中国船舶:中山广船国际船舶及海洋工程有限公司审计报告

北京注册会计师协会
业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码：110101562022051018413
中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
报告名称：2019年度、2020年度、2021年度及
2022年1-3月审计报告
报告文号： 致同审字（2022）第 110C020921号被审（验）单位名称：中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
会计师事务所名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型：财务报表审计
报告意见类型：无保留意见
报告日期：2022年05月26日
报备日期：2022年05月26日
董旭(110000032650)
签字人员：
聂生永(110101560603)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
2019年度、2020年度、2021年度
及2022年1-3月审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录
审计报告1-3
资产负债表4-5利润表6现金流量表7
所有者权益变动表8-11
财务报表附注12-82致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2022）第 110C020921 号
中山广船国际船舶及海洋工程有限公司：
一、审计意见
我们审计了中山广船国际船舶及海洋工程有限公司（以下简称中山广船公司）
财务报表，包括2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日、2022年3月31日的资产负债表，2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中山广船公司2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日、2022年3月31日的财务状况以及2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-
3月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中山广船公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
中山广船公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编
制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中山广船公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中山广船公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中山广船公司的财务报告过程。
1四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中山广船公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中山广船公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就中山广船公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。
2公司资产负债表
编制单位：中山广船国际船舶及海洋工程有限公司单位：人民币元项目附注2022年3月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
流动资产：
货币资金五、137721011.7832499034.8137103994.168657747.20交易性金融资产
应收票据五、220924446.76
应收账款五、388162033.38133591902.20259505993.23440837363.15应收款项融资
预付款项五、471519986.7336969507.1922811520.8134773194.63
其他应收款五、51547148.59659264.87669075.81476651.10
其中：应收利息应收股利
存货五、6141143352.03127915798.89163462191.9418650904.04
合同资产五、712790052.2615483679.3543355638.83106378922.94持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、8637065.24
流动资产合计353520650.01368043634.07526908414.78609774783.06
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产五、9250810776.38255848933.21270982778.69286929368.46
在建工程五、105738667.734696080.3810508075.4010238594.90
无形资产五、11236920850.88238477451.34244666053.18250885255.01开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产五、12其他非流动资产
非流动资产合计493470294.99499022464.93526156907.27548053218.37
资产总计846990945.00867066099.001053065322.051157828001.43
4公司资产负债表（续）
编制单位：中山广船国际船舶及海洋工程有限公司单位：人民币元项目附注2022年3月31日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
流动负债：　
短期借款　交易性金融负债
应付票据五、1319193685.0611996788.5562371720.10
应付账款五、1445901927.3055767770.06134270192.54291882216.45预收款项
合同负债五、1515733961.0017334606.2365051482.8326407542.37
应付职工薪酬五、16265436.87284926.52351585.29126794.26
应交税费五、171148205.2413349458.10461037.332563478.61
其他应付款五、184157205.358124131.9728738591.8526343676.87
其中：应付利息13812.00应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、19315555.56315555.5631555.56118400000.00其他流动负债
流动负债合计86715976.38107173236.99291276165.50465723708.56
非流动负债：
长期借款五、20320000000.00320000000.00320000000.00247820000.00应付债券长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债五、21202813.83391761.443062162.8210440000.00
递延收益五、226505690.446569486.136824669.677079852.07递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计326708504.27326961247.57329886832.49265339852.07
负债合计413424480.65434134484.56621162997.99731063560.63
实收资本五、23700000000.00700000000.00700000000.00700000000.00资本公积
减：库存股其他综合收益
专项储备五、24盈余公积
未分配利润五、25-266433535.65-267068385.56-268097675.94-273235559.20
所有者权益合计433566464.35432931614.44431902324.06426764440.80
负债和所有者权益总计846990945.00867066099.001053065322.051157828001.43
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
5公司利润表
编制单位：中山广船国际船舶及海洋工程有限公司单位：人民币元
项目附注2022年1-3月2021年度2020年度2019年度
一、营业收入五、2665858362.31637212619.99579504031.95565093720.35
减：营业成本五、2656133255.88592530449.20548563957.63554749180.78
税金及附加五、271197018.756883565.044727401.974778532.28销售费用
管理费用五、285213700.2025698246.6217730750.238994177.20
研发费用五、299070.2081368.56
财务费用五、302743539.3511210867.44600529.94192451.87
　　　其中：利息费用2840000.0011517777.78959133.65563997.60
　　　利息收入103152.25382935.81503509.10377342.89
加：其他收益五、31528.60150301.84200980.52　投资收益(损失以“-”号填列）
　　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益　净敞口套期收益(损失以“-”号填列）公允价值变动收益(损失以“-”号填列）信用减值损失(损失以“-”号填列）五、32-322.5143460.35-48016.8919955.35资产减值损失(损失以“-”号填列）五、33-391761.44-3130000.00-10440000.00　资产处置收益(损失以“-”号填列）五、3482614.401116.4536467575.30二、营业利润(亏损以“-”号填列）571054.22774106.844896402.0622345540.31
加：营业外收入五、3563795.69255183.54255755.08663806.58
减：营业外支出五、3614273.88三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）634849.911029290.385137883.2623009346.89
减：所得税费用五、37四、净利润(净亏损以“-”号填列）634849.911029290.385137883.2623009346.89
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）634849.911029290.385137883.2623009346.89
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
1、不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）其他
2、将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
六、综合收益总额634849.911029290.385137883.2623009346.89
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
6公司现金流量表
编制单位：中山广船国际船舶及海洋工程有限公司单位：人民币元
项目附注2022年1-3月2021年度2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金112321607.53761038404.53929294666.44134542080.03收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金240173.792406150.374532979.192621021.63
经营活动现金流入小计112561781.32763444554.90933827645.63137163101.66
购买商品、接受劳务支付的现金85480207.99702065633.64833682653.80309912025.05
支付给职工以及为职工支付的现金1585459.357399052.273842571.523312519.78
支付的各项税费13394189.889945566.859669727.347870791.06
支付其他与经营活动有关的现金1386888.7130384542.523895114.953143459.70
经营活动现金流出小计101846745.93749794795.28851090067.61324238795.59
经营活动产生的现金流量净额五、3810715035.3913649759.6282737578.02-187075693.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
637632.163739.95171602256.64
回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计637632.163739.95171602256.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
2653058.427650880.227141374.058302909.06
金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2653058.427650880.227141374.058302909.06
投资活动产生的现金流量净额-2653058.42-7013248.06-7137634.10163299347.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金475000000.00205000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计475000000.00205000000.00
偿还债务支付的现金521220000.00206800000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2840000.0011233777.78941390.09520833.60支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计2840000.0011233777.78522161390.09207320833.60
筹资活动产生的现金流量净额-2840000.00-11233777.78-47161390.09-2320833.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额五、385221976.97-4597266.2228438553.83-26097179.95
加：期初现金及现金等价物余额五、3826075254.8330672521.052233967.2228331147.17
六、期末现金及现金等价物余额五、3831297231.8026075254.8330672521.052233967.22
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
7公司所有者权益变动表
编制单位：中山广船国际船舶及海洋工程有限公司单位：人民币元
2022年1-3月
项目
实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额700000000.00-267068385.56432931614.44
加：会计政策变更————————————————
前期差错更正————————————————其他
二、本年年初余额700000000.00-267068385.56432931614.44
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）634849.91634849.91
（一）综合收益总额634849.91634849.91
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额700000000.00-266433535.65433566464.35
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
8公司所有者权益变动表
编制单位：中山广船国际船舶及海洋工程有限公司单位：人民币元
2021年度
项目
实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额700000000.00-268097675.94431902324.06
加：会计政策变更————————————————
前期差错更正————————————————其他
二、本年年初余额700000000.00-268097675.94431902324.06
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）1029290.381029290.38
（一）综合收益总额1029290.381029290.38
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取2643997.292643997.29
2．本期使用-2643997.29-2643997.29
（六）其他
四、本年年末余额700000000.00-267068385.56432931614.44
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
9公司所有者权益变动表
编制单位：中山广船国际船舶及海洋工程有限公司单位：人民币元
2020年
项目
实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额700000000.00-273235559.20426764440.80
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额700000000.00-273235559.20426764440.80
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）5137883.265137883.26
（一）综合收益总额5137883.265137883.26
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取8743914.248743914.24
2．本期使用-8743914.24-8743914.24
（六）其他
四、本年年末余额700000000.00-268097675.94431902324.06
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
10公司所有者权益变动表
编制单位：中山广船国际船舶及海洋工程有限公司单位：人民币元
2019年
项目
实收资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额700000000.00-296244906.09403755093.91
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额700000000.00-296244906.09403755093.91
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-23009346.8923009346.89
（一）综合收益总额23009346.8923009346.89
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取2718294.432718294.43
2．本期使用-2718294.43-2718294.43
（六）其他
四、本年年末余额700000000.00-273235559.20426764440.80
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
11中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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一、公司基本情况
1、公司概况
中山广船国际船舶及海洋工程有限公司（以下简称中山广船公司或本公司）于2009年1月19日在中山市市场监督管理局登记注册，投资者为中船投资发展有限公司（以下简称中船投资）和广船国际有限公司（以下简称广船国际）。公司现持有统一社会信用代码为 91442000684420937T 的营业执照，注册资本 70000 万元。本公司注册地为中山市翠亨新区东汇路50号。地处中山翠亨新区临海工业园，占地约1200亩，具有优越的沿海岸线，是中国船舶工业集团（下称“中船集团”）在华南地区的非船（机电产品、钢结构及模块等）业务中心，全面发展广船国际钢结构及钢结构模块、大型矿山散料搬运设备、电梯及数控液压机床等机电产品、分段制作等船舶配套产品业务，同时利用码头岸线资源开展船舶码头舾装、调试等业务。
本公司属金属制品业行业。主要经营活动：金属制品业。主要客户系船舶制造行业。
本公司母公司中船投资发展有限公司，集团总部系中国船舶集团有限公司（以下简称中船集团）。
本财务报表及财务报表附注业经本公司于2021年5月26日批准。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日、
2020年12月31日、2021年12月31日、2022年3月31日的公司财务状况以及2019年
度、2020年度、2021年度、2022年1-3月的公司经营成果和公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
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属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
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计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具本公司衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、7。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产（2020年1月1日以后）；
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*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款和合同资产（2020年1月1日以后），无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
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*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：账龄组合
*应收账款组合2：中船集团范围内关联方组合
C、合同资产（2020 年 1 月 1 日以后）
*合同资产组合1：与产品建造相关的合同资产
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：账龄组合
*其他应收款组合2：中船集团范围内关联方组合
*其他应收款组合3：未逾期押金及保证金组合
*其他应收款组合4：备用金及职工借款组合
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
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*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过90日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
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（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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8、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
9、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物5~45年5.002.11~20.00
机器设备5.00~16年5.005.94~19.00
运输设备5.17~12年5.007.92~18.39其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
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2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、12。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
10、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
11、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
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方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50年直线法软件5年直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、12。
12、资产减值对固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
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13、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计
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财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
14、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
15、收入
2020年1月1日以前
（1）一般原则
*销售商品
24中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
*提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
2020年1月1日以后
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
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财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
16、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
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财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
17、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
18、租赁
2021年1月1日以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
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2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
2021年1月1日以后
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
19、安全生产费用及维简费
本公司根据有关规定提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
20、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2019年度会计政策变更
*新金融工具准则
财政部于2017年发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计（修
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2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）订）》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准则”），本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、6。
新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。
2019年1月1日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。
新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减
值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产（2020年1月1日以后）；
*租赁应收款；
本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
2020年度会计政策变更
*新收入准则财政部于2017年发布了《企业会计准则第14号——收入（修订）》（以下简称“新收入准则”），本公司自2020年1月1日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。
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财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
（2）重要会计估计变更无。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%
增值税应税收入5、6、9、13城市维护建设税应纳流转税额7企业所得税应纳税所得额25
五、财务报表项目注释
1、货币资金
项目2022.03.312021.12.312020.12.312019.12.31
库存现金1352.00808.18
银行存款31297231.8026075254.8330678862.182233159.04
其中：
31209998.5826027101.0730588724.702063735.39
财务公司存款
其他货币资金6423779.986423779.986423779.986423779.98
合计37721011.7832499034.8137103994.168657747.20
说明：其他货币资金列示为公司受限资金6423779.98元，该部分款项系中山基地在建项目工程保证金，其中中国工商银行股份有限公司中山翠亨新区支行冻结资金1，330859.44元，中国建设银行股份有限公司中山火炬开发区支行冻结资金4092920.54元，中国建设银行股份有限公司中山火炬开发区支行定期存款资金1000000.00元。
2、应收票据
2022.03.312021.12.31
票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑
20924446.7620924446.76
汇票
合计20924446.7620924446.76
30中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）（续上表）
2020.12.312019.12.31
票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票合计
（1）各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
2022.03.312021.12.31
种类期末终止确认期末未终止确认期末终止确认期末未终止确认金额金额金额金额银行承兑
60100527.8035576081.04
票据
合计60100527.8035576081.04（续上表）
2020.12.312019.12.31
种类期末终止确认期末未终止确认期末终止确认期末未终止确认金额金额金额金额银行承兑
12743321.68587500.00
票据
合计12743321.68587500.00
3、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2022.03.312021.12.312020.12.312019.12.31
1年以内426598572.80
其中：0-6个月64437381.67104920086.81183367493.02426598572.80
7-12个月2000943.5614303891.9958284353.15
1至2年20862358.4013506308.1412025553.407627800.46
2至3年3872031.846613864.32
3至4年871354.50871354.502009848.37
4至5年
5年以上
小计88172038.13133601641.44259559279.78440840237.58
减：坏账准备10004.759739.2453286.552874.43
合计88162033.38133591902.20259505993.23440837363.15
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财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按坏账计提方法分类披露
2022.03.312021.12.31
账面余额坏账准备账面余额坏账准备预期预期类别账面账面信用信用
金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值损失损失
率(%)率(%)按组合计
提坏账准88172038.13100.0010004.750.0188162033.38133601641.44100.009739.240.01133591902.20备
其中：
账龄组合2000944.212.2710004.750.501990939.462000943.811.509739.240.491991204.57关联方组
86171093.9297.7386171093.92131600697.6398.50131600697.63
合
合计88172038.13100.0010004.750.0188162033.38133601641.44100.009739.240.01133591902.20（续上表）
2020.12.312019.12.31
账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面预期信用预期信用
金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值
损失率(%)损失率(%)按组合计提坏账准
259559279.78100.0053286.550.02259505993.23440840237.58100.002874.43440837363.15
备
其中：
账龄组合27065110.3510.4353286.550.2027011823.80574886.500.132874.430.50572012.07
关联方组合232494169.4389.57232494169.43440265351.0899.87440265351.08
合计259559279.78100.0053286.550.02259505993.23440840237.58100.002874.43440837363.15
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2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*截至2022年03月31日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
2022.03.31
账龄
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
0-6月0.40
7-12月2000943.5110004.720.50
1至2年0.300.0310.00
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计2000944.2110004.750.50
组合计提项目：关联方组合
2022.03.31
项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
关联方组合86171093.92
合计86171093.92
*截至2021年12月31日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
2021.12.31
账龄
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
0-6月53101.78
7-12月1947841.739739.210.50
1至2年0.300.0310.00
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计2000943.819739.240.49
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2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合计提项目：关联方组合
2021.12.31
项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
关联方组合131600697.63
合计131600697.63
*截至2020年12月31日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
2020.12.31
账龄
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
0-6月26867320.35
7-12月20510.00102.550.50
1至2年
2至3年177280.0053184.0030.00
3至4年
4至5年
5年以上
合计27065110.3553286.550.20
组合计提项目：关联方组合
2020.12.31
项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
关联方组合232494169.43
合计232494169.43
*截至2019年12月31日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
2019.12.31
账龄
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
0-6月397606.501988.030.50
7-12月
1至2年177280.00886.400.50
2至3年
34中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3至4年
4至5年
5年以上
合计574886.502874.430.50
组合计提项目：关联方组合
2019.12.31
项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
关联方组合440265351.08
合计440265351.08
（3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2022年1-3月计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目坏账准备金额
2021.12.319739.24
首次执行新收入准则的调整金额
2022.01.019739.24
本期计提265.51本期收回或转回本期核销
2022.3.3110004.75
2021年计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目坏账准备金额
2020.12.3153286.55
首次执行新收入准则的调整金额
2021.01.0153286.55
本期计提-43547.31本期收回或转回本期核销
2021.12.319739.24
2020年计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目坏账准备金额
2019.12.312874.43
首次执行新收入准则的调整金额
35中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020.01.012874.43
本期计提50412.12本期收回或转回本期核销
2020.12.3153286.55
2019年计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目坏账准备金额
2018.12.3122863.32
首次执行新金融工具准则的调整金额
2019.01.0122863.32
本期计提-19988.89本期收回或转回本期核销
2019.12.312874.43
（4）各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
截至2022年03月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
广船国际有限公司47865364.3854.29
广州永联钢结构有限公司31079542.7435.25广东广船国际电梯机电设备有
4820499.425.47
限公司
广州打捞局1947943.812.219739.75
中船工业成套物流（广州）有
1534333.321.74
限公司
合计87247683.6798.969739.75
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
广船国际有限公司123464707.9492.41广州永联钢结构有限公
4530486.733.39
司
广州打捞局1947943.811.469739.24广东广船国际电梯机电
1434999.991.07
设备有限公司中船工业成套物流（广
1299148.470.97
州）有限公司
合计132677286.9499.309739.24
36中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额广州永联钢结构有限公
160434512.5461.81
司
广船国际有限公司58481358.2422.53
广州打捞局26281203.7610.13广东广船国际电梯机电
11811563.814.55
设备有限公司中船工业成套物流（广
890890.340.34
州）有限公司
合计257899528.6999.36
截至2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
广州永联钢结构有限公司290929704.1965.99
广船国际有限公司135709374.6630.78中船海洋与防务装备股份有
7497061.401.70
限公司广东广船国际电梯机电设备
6129210.831.39
有限公司
中山市新沅鸿光学有限公司265000.000.061325.00
合计440530351.0899.921325.00
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2022.03.312021.12.31
账龄
金额比例%金额比例%
1年以内71519986.73100.0036969507.19100.00
1至2年
2至3年
3年以上
合计71519986.73100.0036969507.19100.00（续上表）
2020.12.312019.12.31
账龄
金额比例%金额比例%
1年以内22811520.81100.0034773194.63100.00
1至2年
37中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2至3年
3年以上
合计22811520.81100.0034773194.63100.00
（2）各报告期期末按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
截至2022年03月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：
预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
中国船舶集团物资有限公司69174689.4096.72
上海冀烽实业有限公司709800.520.99
上海鲁熠贸易有限公司505488.230.71
上海天御实业有限公司409747.200.57
广东电网有限责任公司中山供电局379786.020.53
合计71179511.3799.52
截至2021年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：
预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
中国船舶集团物资有限公司24443400.8466.12
中信泰富钢铁贸易有限公司6481569.3817.53
佛山市德桂贸易有限公司5309627.7414.36
鑫方盛控股集团有限公司599245.901.62
上海闻笛船舶物资有限公司128228.800.35
合计36962072.6699.98
截至2020年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：
预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
中船工业成套物流（广州）有限公司12821823.8256.21
中船海洋与防务装备股份有限公司7855200.0034.44能银（北京）科技有限公司1210207.105.31
上海岳恒新能源科技有限公司321600.001.41
中山市岐林金属制品有限公司300000.001.32
合计22508830.9298.67
38中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至2019年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：
预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
中船工业成套物流（广州）有限公司17776677.3451.12
中船海洋与防务装备股份有限公司7855200.0022.59
上海汇联工贸有限公司2198537.786.32
库西工业设备（上海）有限公司2003834.715.76
莱钢上海经贸有限公司1829582.495.26
合计31663832.3291.05
5、其他应收款
项目2022.03.312021.12.312020.12.312019.12.31
其他应收款1547148.59659264.87669075.81476651.10
合计1547148.59659264.87669075.81476651.10
（1）其他应收款
*按账龄披露
账龄2022.03.312021.12.312020.12.312019.12.31
1年以内1062698.96175328.24215864.8130835.33
其中：0-6个月125467.50171390.2477295.0930835.33
7-12个月937231.463938.00138569.72
1年以内小计：1062698.96175328.24215864.8130835.33
1至2年31382.5930812.595000.00
2至3年5000.005000.00
3至4年
4至5年
5年以上448211.00448211.00448211.00448211.00
小计1547292.55659351.83669075.81479046.33
减：坏账准备143.9686.962395.23
合计1547148.59659264.87669075.81476651.10
39中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*按款项性质披露
2022.03.312021.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值押金及保证
1433211.001433211.00553211.00553211.00
金备用金及职
97107.6697107.6692521.7492521.74
工借款内部单位往
2000.002000.002000.002000.00
来款应收其他单
8734.80143.968734.8011619.0986.9611532.13
位往来款
合计1547292.55143.961547148.59659351.8386.96659264.87
续上表：
2020.12.312019.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值押金及保证
453211.00453211.00453211.002266.05450944.95
金备用金及职
81357.2981357.2925835.03129.1825705.85
工借款内部单位往
128666.43128666.43
来款应收其他单
5841.095841.090.300.30
位往来款
合计669075.81669075.81479046.332395.23476651.10
*各报告期期末坏账准备计提情况
截至2022年03月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按组合计提坏账准
1545909.965.701545904.26
备未逾期押金及保证
1433211.001433211.00
金组合备用金及职工借款
97107.6697107.66
组合
关联方组合2000.002000.00
1年以内账龄组合13591.300.045.7013585.60
合计1545909.965.701545904.26
截至2022年03月31日，处于第二阶段的坏账准备：1-5年账龄组合
40中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
整个存续期预期信用账龄账面余额坏账准备账面价值
损失率（%）
1年以内
1至2年1382.5910.00138.261244.33
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计1382.5910.00138.261244.33
截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按组合计提坏账准
658539.245.70658533.54
备未逾期押金及保证
553211.00553211.00
金组合备用金及职工借款
92521.7492521.74
组合
关联方组合2000.002000.00
1年以内账龄组合10806.500.055.7010800.80
合计658539.245.70658533.54
截至2021年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：1-5年账龄组合整个存续期预期信用类别账面余额坏账准备账面价值
损失率（%）
1年以内
1至2年812.5910.0081.26731.33
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计812.5910.0081.26731.33
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
41中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准
669075.81669075.81
备未逾期押金及保证
453211.00453211.00
金组合备用金及职工借款
76281.2976281.29
组合关联方组合
1年以内账龄组合139583.52139583.52
合计669075.81669075.81
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按组合计提坏账准
30835.330.50154.1830681.15
备未逾期押金及保证
30835.330.50154.1830681.15
金组合备用金及职工借款组合关联方组合
1年以内账龄组合
合计30835.330.50154.1830681.15
截至2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值理由用损失率
（%）
按组合计提坏账准备448211.000.502241.05445969.95
其中：5年以上账龄448211.000.502241.05445969.95
合计448211.000.502241.05445969.95
*各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预未来12个月坏账准备期信用损失期信用损失合计预期信用损
(未发生信用(已发生信用失
减值)减值)
2021年12月31日余额5.7081.2686.96
42中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021年12月31日余额在
本期
本期计提57.0057.00本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年03月31日余额5.70138.26143.96（续上表）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预未来12个月坏账准备期信用损失期信用损失合计预期信用损
(未发生信用(已发生信用失
减值)减值)
2020年12月31日余额
2020年12月31日余额在
本期
本期计提5.7081.2686.96本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年12月31日余额5.7081.2686.96（续上表）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预未来12个月坏账准备期信用损失期信用损失合计预期信用损
(未发生信用(已发生信用失
减值)减值)
2019年12月31日余额154.182241.052395.23
2019年12月31日余额在
本期
本期计提-154.18-2241.05-2395.23本期转回本期转销本期核销
43中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他变动
2020年12月31日余额（续上表）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预未来12个月坏账准备期信用损失期信用损失合计预期信用损
(未发生信用(已发生信用失
减值)减值)
2018年12月31日余额120.642241.052361.69
首次执行新金融工具准则的调整金额
2019年1月1日余额120.642241.052361.69
2019年1月1日余额在本
期
本期计提33.5433.54本期转回本期转销本期核销其他变动
2019年12月31日余额154.182241.052395.23
*各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
截至2022年03月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
占其他应其他应收收款期末坏账准备单位名称款项性质款账龄余额合计期末余额期末余额数的比例
(%)
5年以
中山市财政局保证金448211.0028.97上
广州起重机械有限公司保证金880000.0056.87月
广州市双孖钢结构有限公司押金100000.000-6月6.46
中国石化销售股份有限公司广东中山7-12
备用金10968.660.71石油分公司月
中山市佳辰办公设备有限公司押金5000.002-3年0.32
合计1444179.6693.34
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
44中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项性质款账龄合计数的比期末余额期末余额
例(%)
5年以
中山市财政局保证金448211.0067.98上
广州市双孖钢结构有限公司押金100000.000-6月15.17中国石化销售股份有限公司广东
备用金14239.730-6月2.16中山石油分公司中国联合网络通信有限公司中山单位往来
8400.000-6月1.27
市分公司款
中山市佳辰办公设备有限公司押金5000.002-3年0.76
合计575850.7387.34
截至2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
占其他应收其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项性质款账龄合计数的比期末余额期末余额
例(%)
中山市财政局保证金448211.005年以上66.99广州市广利船舶人力资源服单位往
128666.430-6月，7-12月19.23
务有限公司中山分公司来中国石化销售股份有限公司
备用金20041.297-12月3.00广东中山石油分公司中山市佳辰办公设备有限公
押金5000.001-2年0.75司中国联合网络通信有限公司单位往
5000.007-12月0.75
中山市分公司来款
合计606918.7290.71
截至2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
其他应收占其他应收款坏账准备单位名称款项性质款账龄期末余额合计期末余额
期末余额数的比例(%)
5年以
中山市财政局保证金448211.0093.562241.05上中国石化销售有限公司广东中山
备用金21835.030-6月4.56109.18石油分公司
中山市佳辰办公设备有限公司押金5000.000-6月1.0425.00
合计475046.0399.162375.23
6、存货
（1）存货分类
2022.03.312021.12.31
存货种类账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料10836264.3110836264.319450773.669450773.66
45中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在产品130307087.72130307087.72118465025.23118465025.23发出商品
合计141143352.03141143352.03127915798.89127915798.89（续上表）
2020.12.312019.12.31
存货种类账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料56696716.0156696716.0118102677.0418102677.04
在产品106299462.64106299462.6482213.7182213.71
发出商品466013.29466013.29466013.29466013.29
合计163462191.94163462191.9418650904.0418650904.04
7、合同资产
2022.03.312021.12.31
项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
钢结构项目1658344.951658344.953934151.943934151.94
风电项目11131707.3111131707.3111549527.4111549527.41
小计12790052.2612790052.2615483679.3515483679.35
减：列示于其他非流动资产的合同资产
合计12790052.2612790052.2615483679.3515483679.35（续上表）
2020.12.312020.01.01
项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
钢结构项目41888021.4441888021.4464414955.0664414955.06
风电项目1467617.391467617.3941963967.8841963967.88
小计43355638.8343355638.83106378922.94106378922.94
减：列示于其他非流动资产的合同资产
合计43355638.8343355638.83106378922.94106378922.94
（2）按项目分析
46中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2022.03.312021.12.312020.12.312019.12.31
9124香港一体化废物处理项目11131707.3111549527.41
9148-JMCMIC 组合式长者屋钢框架
1040706.97
制作项目
9092香港迪士尼冰雪奇缘主题项目432193.12812687.382201771.181654060.44
9136JMCMIC 样板房钢结构制作项目 178106.01 393249.16
9091奥尤陶勒盖铜金矿传送带钢结
7338.851793708.5714927165.732954757.24
构项目
9094 阳江南鹏岛 300KW 风电项目 11743818.90
9095智利克夫拉达布兰卡铜矿传送
7984218.722225229.30
带项目
9096加拿大液化天然气项目979880.8825673.71
9110中海客滚船滚装设备钢结构10445268.04
9113AMoby 客滚船项目 1783548.24
9131欢乐谷陆公园一期进口设备钢
934506.83
结构制作项目
9070奥尤陶勒盖铜金矿传送带项目10101793.32
9074俄罗斯阿穆尔天然气处理厂项
26552541.78
目
9080大浦体育中心2903628.44
9083JGSummit 阶段 1 扩建项目 2298691.97
9084海湾沿岸成长企业烯烃设施钢
30885019.95
结构项目
9085-1海湾沿岸成长企业烯烃回收
1008409.23
设施钢结构项目
9085-2海湾沿岸成长企业烯烃回收
998.565696918.80
设施钢结构项目
9086香港元朗站天桥钢结构项目2246359.002434688.39
9087-2钢结构项目1352563.72
9087-4山顶进气烟道项目738305.05
9087-5钢结构项目574377.98
9089-1阳江抽水蓄能电站引水钢支
3054631.08
管制作项目
9090秘鲁奎位维克铜矿传送带钢结
2472505.61
构项目
9101A 格恩西进气烟道项目 487736.51
合计12790052.2615483679.3543355638.83106378922.94
8、其他流动资产
项目2022.03.312021.12.312020.12.312019.12.31
待抵扣进项税额637065.24
合计637065.24
47中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、固定资产
项目2022.03.312021.12.312020.12.312019.12.31
固定资产250810776.38255848933.21270982778.69286929368.46
合计250810776.38255848933.21270982778.69286929368.46
（1）固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计
一、账面原值：
1.2021.12.31306664169.36123665666.341365661.74431695497.44
2.本期增加金额375054.94375054.94
（1）在建工程转入375054.94375054.94
3.本期减少金额
4.2022.03.31307039224.30123665666.341365661.74432070552.38
二、累计折旧
1.2021.12.3197254808.5277518784.681072971.03175846564.23
2.本期增加金额3263037.982118891.7831282.015413211.77
（1）计提3263037.982118891.7831282.015413211.77
3.本期减少金额
4.2022.03.31100517846.5079637676.461104253.04181259776.00
三、减值准备
1.2021.12.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2022.03.31
四、账面价值
1.2022.03.31账面价值206521377.8044027989.88261408.70250810776.38
2.2021.12.31账面价值209409360.8446146881.66292690.71255848933.21（续上表）项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计
一、账面原值：
1.2020.12.31301335270.01124220779.141365661.74426921710.89
2.本期增加金额5328899.351704054.487032953.83
48中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）购置620353.97620353.97
（2）在建工程转入5328899.351083700.516412599.86
3.本期减少金额2259167.282259167.28
（1）处置或报废2259167.282259167.28
4.2021.12.31306664169.36123665666.341365661.74431695497.44
二、累计折旧
1.2020.12.3184392989.8370598082.62947859.75155938932.20
2.本期增加金额12861818.698698207.32125111.2821685137.29
（1）计提12861818.698698207.32125111.2821685137.29
3.本期减少金额1777505.261777505.26
（1）处置或报废1777505.261777505.26
4.2021.12.3197254808.5277518784.681072971.03175846564.23
三、减值准备
1.2020.12.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2021.12.31
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值209409360.8446146881.66292690.71255848933.21
2.2020.12.31账面价值216942280.1853622696.52417801.99270982778.69（续上表）项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计
一、账面原值：
1.2019.12.31296348676.18124119401.901365661.74421833739.82
2.本期增加金额4986593.83830780.065817373.89
（1）购置419934.00419934.00
（2）在建工程转入4986593.83410846.065397439.89
3.本期减少金额729402.82729402.82
（1）处置或报废729402.82729402.82
4.2020.12.31301335270.01124220779.141365661.74426921710.89
二、累计折旧
1.2019.12.3171700284.8962381338.00822748.47134904371.36
2.本期增加金额12692704.948904330.32125111.2821722146.54
49中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）计提12692704.948904330.32125111.2821722146.54
3.本期减少金额687585.70687585.70
（1）处置或报废687585.70687585.70
4.2020.12.3184392989.8370598082.62947859.75155938932.20
三、减值准备
1.2019.12.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2020.12.31
四、账面价值
1.2020.12.31账面价值216942280.1853622696.52417801.99270982778.69
2.2019.12.31账面价值224648391.2961738063.90542913.27286929368.46（续上表）项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计
一、账面原值：
1.2018.12.31444754048.78123844269.161365661.74569963979.68
2.本期增加金额5544282.25275132.745819414.99
（1）购置275132.74275132.74
（2）在建工程转入5544282.255544282.25
3.本期减少金额153949654.85153949654.85
（1）处置或报废153949654.85153949654.85
4.2019.12.31296348676.18124119401.901365661.74421833739.82
二、累计折旧
1.2018.12.3188585960.7253254555.39697637.19142538153.30
2.本期增加金额16098291.369126782.61125111.2825350185.25
（1）计提16098291.369126782.61125111.2825350185.25
3.本期减少金额32983967.1932983967.19
（1）处置或报废32983967.1932983967.19
4.2019.12.3171700284.8962381338.00822748.47134904371.36
三、减值准备
1.2018.12.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额
50中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4.2019.12.31
四、账面价值
1.2019.12.31账面价值224648391.2961738063.90542913.27286929368.46
2.2018.12.31账面价值356168088.0670589713.77668024.55427425826.38
10、在建工程
项目2022.03.312021.12.312020.12.312019.12.31
在建工程5738667.734696080.3810508075.4010238594.90
合计5738667.734696080.3810508075.4010238594.90
（1）在建工程
*在建工程明细
2022.03.312021.12.31
项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
单身宿舍二阶段2339490.072339490.072339490.072339490.07
电梯与剪压床建设项目1175486.511175486.51
电梯试验塔项目1978983.311978983.311978983.311978983.31
班组房建设集装箱377607.00377607.00
集装箱活动办公室采购21400.0021400.00
生产管理系统71095.4671095.46
全站仪 22G101008001 152212.38 152212.38
合计5738667.735738667.734696080.384696080.38（续上表）
2020.12.312019.12.31
项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
单身宿舍二阶段2339490.072339490.072339490.072339490.07
电梯试验塔项目7525252.447525252.447525252.447525252.44中山基地一期工程一
562093.95562093.95241776.92241776.92
阶段
分段装焊工厂132075.47132075.47
等离子切割机改造81238.9481238.94
合计10508075.4010508075.4010238594.9010238594.90
*各报告期重要在建工程项目变动情况
其中：
利息资转入固本期利
工程名称2021.12.31本期增加其他减少本化累2022.03.31定资产息资本计金额化金额单身宿舍
2339490.0786.366.292339490.07
二阶段
51中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：
利息资转入固本期利
工程名称2021.12.31本期增加其他减少本化累2022.03.31定资产息资本计金额化金额电梯试验
1978983.311978983.31
塔项目电梯与剪
压床建设1175486.511175486.51项目
合计4318473.381175486.5186.366.295493959.89（续上表）
其中：
利息资转入固本期利
工程名称2020.12.31本期增加其他减少本化累2021.12.31定资产息资本计金额化金额单身宿舍
2339490.0786.366.292339490.07
二阶段电梯试验
7525252.445546269.131978983.31
塔项目
合计9864742.515546269.1386.366.294318473.38（续上表）
其中：
转入利息资本期利
工程名称2019.12.31本期增加固定其他减少本化累2020.12.31息资本资产计金额化金额单身宿舍
2339490.0786.366.292339490.07
二阶段电梯试验
7525252.447525252.44
塔项目电梯与剪
压床建设2175455.772175455.77项目分段装焊
132075.47132075.47
工场
合计9996817.982175455.772307531.2486.366.299864742.51（续上表）
其中：
转入利息资本期利
工程名称2018.12.31本期增加固定其他减少本化累2019.12.31息资本资产计金额化金额单身宿舍
2339490.0786.366.292339490.07
二阶段电梯试验
7525252.447525252.44
塔项目电梯与剪
压床建设7696374.297696374.29项目
52中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：
转入利息资本期利
工程名称2018.12.31本期增加固定其他减少本化累2019.12.31息资本资产计金额化金额分段装焊
132075.47132075.47
工场
合计10035864.367657327.917696374.2986.366.299996817.98
截至各个报告期期末，重大在建工程项目变动情况（续）：
2022.03.31
工程名称预算数资金来源工程累计投入占工程进度
预算比例%
单身宿舍二阶段46790000.00自筹、借款5.005.00%
电梯试验塔项目10516000.00自筹、借款71.5695.00%电梯与剪压床建设
77194000.00自筹、借款86.2998.00%
项目
分段装焊工场70000000.00自筹、借款96.7996.00%
合计204500000.00------（续上表）
2021.12.312020.12.312019.12.31
工程累计投工程累计投工程名称工程累计投入占工程进度入占工程进度入占工程进度
预算比例%
预算比例%预算比例%
单身宿舍二阶段5.005.00%5.005.00%5.005.00%
电梯试验塔项目71.5695.00%71.5695.00%71.5695.00%电梯与剪压床建
86.2998.00%84.4395.00%81.6195.00%
设项目
分段装焊工场96.7996.00%96.7996.00%96.7996.00%
合计----
11、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件系统合计
一、账面原值
1.2021.12.31307982018.76443705.98308425724.74
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2022.03.31307982018.76443705.98308425724.74
二、累计摊销
1.2021.12.3169535167.42413105.9869948273.40
2.本期增加金额1554800.461800.001556600.46
（1）计提1554800.461800.001556600.46
3.本期减少金额
4.2022.03.3171089967.88414905.9871504873.86
三、减值准备
53中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1.2021.12.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2022.03.31
四、账面价值
1.2022.03.31账面价值236892050.8828800.00236920850.88
2.2021.12.31账面价值238446851.3430600.00238477451.34（续上表）项目土地使用权软件系统合计
一、账面原值
1.2020.12.31307982018.76407705.98308389724.74
2.本期增加金额36000.0036000.00
（1）购置36000.0036000.00
3.本期减少金额
4.2021.12.31307982018.76443705.98308425724.74
二、累计摊销
1.2020.12.3163315965.58407705.9863723671.56
2.本期增加金额6219201.845400.006224601.84
（1）计提6219201.845400.006224601.84
3.本期减少金额
4.2021.12.3169535167.42413105.9869948273.40
三、减值准备
1.2020.12.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2021.12.31
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值238446851.3430600.00238477451.34
2.2020.12.31账面价值244666053.18244666053.18（续上表）项目土地使用权软件系统合计
一、账面原值
1.2019.12.31307982018.76407705.98308389724.74
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2020.12.31307982018.76407705.98308389724.74
二、累计摊销
1.2019.12.3157096763.75407705.9857504469.73
54中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.本期增加金额6219201.836219201.83
（1）计提6219201.836219201.83
3.本期减少金额
4.2020.12.3163315965.58407705.9863723671.56
三、减值准备
1.2019.12.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2020.12.31
四、账面价值
1.2020.12.31账面价值244666053.18244666053.18
2.2019.12.31账面价值250885255.01250885255.01（续上表）项目土地使用权软件系统合计
一、账面原值
1.2018.12.31307982018.76407705.98308389724.74
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019.12.31307982018.76407705.98308389724.74
二、累计摊销
1.2018.12.3150877561.91361404.4951238966.40
2.本期增加金额6219201.8446301.496265503.33
（1）计提6219201.8446301.496265503.33
3.本期减少金额
4.2019.12.3157096763.75407705.9857504469.73
三、减值准备
1.2018.12.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019.12.31
四、账面价值
1.2019.12.31账面价值250885255.01250885255.01
2.2018.12.31账面价值257104456.8546301.49257150758.34
说明：2020年12月30日，中山广船国际船舶及海洋工程有限公司与中船财务有限责任公司签署编号为 20-xd-113 的《流动资金贷款合同》，合同约定中山广船国际船舶及海洋工程有限公司以其拥有的800亩土地作为抵押物，向中船财务有限责任公司借款
320000000.00元。抵押物权属证书编号为中府国用（2010）第150325号，原值为
296994798.43元，坐落于中山火炬开发区横门东三围，使用权面积533333.30平方米，
抵押期限为2020年12月20日至2024年1月31日。
55中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）各报告期期末未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目2022.03.312021.12.312020.12.312019.12.31可抵扣暂时
212962.54401587.643115449.3710445269.66
性差异
可抵扣亏损5863789.206498639.1134092970.0289863234.74
合计6076751.746900226.7537208419.39100308504.40
（2）各报告期期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2022.03.312021.12.312020.12.312019.12.31
2019年度
2020年度55770264.72
2021年度27594330.9127594330.91
2022年度5863789.206498639.116498639.116498639.11
合计5863789.206498639.1134092970.0289863234.74
13、应付票据
种类2022.03.312021.12.312020.12.312019.12.31
银行承兑汇票19193685.0611996788.5562371720.10
合计19193685.0611996788.5562371720.10
14、应付账款
项目2022.03.312021.12.312020.12.312019.12.31
材料及半成品采购款29490245.0440187300.9299902753.43277117241.77
外协及劳务外包采购款4837926.902552612.9917222224.15874872.14
成本费用款9375457.9311459732.9512702847.0410189006.20
其他2198297.431568123.204442367.923701096.34
合计45901927.3055767770.06134270192.54291882216.45
（1）截止2022年03月31日期末账龄超过1年的重要应付账款未偿还或未
项目2022.03.31账龄结转的原因
广东运通重工有限公司1641716.70未到结算期1-2年、2-3年广州昊翔防腐技术有限公司1552472.20未到结算期2-3年
中船第九设计研究院工程有限公司631420.00未到结算期1-2年
江门市泽星钢结构工程有限公司463739.66未到结算期3-4年上海振华工程咨询有限公司335327.65未到结算期5年以上
56中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
江阴荣港管件制造有限公司296611.19未到结算期1-2年武汉敦信钢结构设计有限公司281824.54未到结算期1-2年岳阳广昕广发机电工程有限公司153675.22未到结算期4-5年中山市民众镇新胜土石方工程队147500.00未到结算期4-5年中山市正吉五金有限公司111215.87未到结算期5年以上
合计5615503.03
（2）截止2021年12月31日期末账龄超过1年的重要应付账款未偿还或未
项目2021.12.31账龄结转的原因
广州昊翔防腐技术有限公司1552472.20未到结算期2-3年广东运通重工有限公司1004631.69未到结算期1-2年、2-3年
中船第九设计研究院工程有限公司631420.00未到结算期1-2年
江门市泽星钢结构工程有限公司463739.66未到结算期3-4年上海振华工程咨询有限公司335327.65未到结算期5年以上
武汉敦信钢结构设计有限公司310048.14未到结算期1-2年广东天拓新能源有限公司174601.10未到结算期1-2年岳阳广昕广发机电工程有限公司153675.22未到结算期4-5年中山市民众镇新胜土石方工程队147500.00未到结算期4-5年中山市正吉五金有限公司111215.87未到结算期5年以上
合计4884631.53
（3）截止2020年12月31日期末账龄超过1年的重要应付账款未偿还或未
项目2020.12.31账龄结转的原因
广东运通重工有限公司736028.58未到结算期1-2年江门市泽星钢结构工程有限公司463739.66未到结算期2-3年上海振华工程咨询有限公司335327.65未到结算期4-5年、5年以上
岳阳广昕广发机电工程有限公司153675.22未到结算期3-4年中山市民众镇新胜土石方工程队147500.00未到结算期3-4年中山市正吉五金有限公司111215.87未到结算期5年以上
东莞市精诚厨具实业有限公司96901.55未到结算期5年以上
中太建设集团股份有限公司90803.80未到结算期4-5年湛江市鹏宇机械设备有限公司74592.14未到结算期2-3年
1-2年、2-3年、3-4
中山火炬开发区江成机电设备维修部60200.00未到结算期年
合计2269984.47
（4）截止2019年12月31日期末账龄超过1年的重要应付账款未偿还或未
项目2019.12.31账龄结转的原因
57中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
江门市泽星钢结构工程有限公司663739.66未到结算期1-2年上海振华工程咨询有限公司335327.65未到结算期3-4年、5年以上
江苏鑫鹏钢结构工程有限公司257209.66未到结算期1-2年南通克莱克空气处理设备有限公司244100.92未到结算期1-2年岳阳广昕广发机电工程有限公司153675.22未到结算期2-3年中山市民众镇新胜土石方工程队147500.00未到结算期2-3年广州协安建设工程有限公司121354.48未到结算期5年以上
中山市正吉五金有限公司111215.87未到结算期4-5年东莞市精诚厨具实业有限公司96901.55未到结算期5年以上
中太建设集团股份有限公司90803.80未到结算期3-4年合计2221828.81
15、合同负债
（1）账龄分析
账龄2022.03.312021.12.312020.12.312020.01.01
1年以内2962540.5710921385.8051021333.0826407542.37
1至2年12736400.006378200.0014030149.75
2至3年29721.0329721.03
3年以上5299.405299.40
合计15733961.0017334606.2365051482.8326407542.37
（2）项目分析
项目2022.03.312021.12.312020.12.312020.01.01
9117A 交银 LNG 罐 12716400.00 12716400.00 6358200.00
9113BMoby 客滚船 2#
2880000.002880000.00
项目
注塑机129040.93138092.8355020.51370755.80
动力费6513.406513.40
9131欢乐谷陆公园一
期进口设备钢结构2006.67制作项目
9118APO1#滚装船滚
796800.00
装设备项目
9118BPO2#滚装船滚
796800.00
装设备项目
9121贵火华电阳江青
20318000.00
洲三海上风电项目
9109三峡阳西沙扒导
19848918.75
管架项目
9100华电揭阳神泉海
12243154.03
上风电单桩项目
9110中海客滚船滚装
3840000.00
设备钢结构
58中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9111希腊贴水尼古拉
斯天然气联合循环
1754704.78
燃气轮机厂风道项目电梯试验塔拆除项
423024.00423024.00
目
9084海湾沿岸成长企
业烯烃设施钢结构202182.52项目
9101DA042WingCowlEJ
8278.24
项目
9089-1阳江抽水蓄能
电站引水钢支管制11218229.45作项目
9089-2梅州抽水蓄能
电站引水钢支管制8732938.25作项目
9083JGSummit 阶段 1
918906.92
扩建项目
9087-3 比斯玛雅 A980
193687.95
项目
9094阳江南鹏岛
4550000.00
300KW 风电项目
合计15733961.0017334606.2365051482.8326407542.37
16、应付职工薪酬
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.03.31
短期薪酬284926.5210432271.5410451761.19265436.87
离职后福利-设定提存计划211825.66211825.66辞退福利一年内到期的其他福利
合计284926.5210644097.2010663586.85265436.87（续上表）
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
短期薪酬351585.2948271808.0548338466.82284926.52
离职后福利-设定提存计划770748.40770748.40辞退福利一年内到期的其他福利
合计351585.2949042556.4549109215.22284926.52（续上表）
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
短期薪酬126794.2627825286.3227600495.29351585.29
59中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
离职后福利-设定提存计划228922.97228922.97
辞退福利1038621.991038621.99一年内到期的其他福利
合计126794.2629092831.2828868040.25351585.29（续上表）
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
短期薪酬47468.989376286.249296960.96126794.26
离职后福利-设定提存计划789603.78789603.78辞退福利一年内到期的其他福利
合计47468.9810165890.0210086564.74126794.26
（1）短期薪酬
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.03.31
工资、奖金、津贴和补贴1261472.581261472.58
职工福利费260861.20260861.20
社会保险费69068.3769068.37
其中：1．医疗保险费64838.8464838.84
2．工伤保险费4229.534229.53
3．生育保险费
住房公积金158601.00158601.00
工会经费和职工教育经费284926.5226628.1846117.92265436.78短期带薪缺勤短期利润分享计划非货币性福利
其他短期薪酬8655640.218655640.120.09
合计284926.5210432271.5410451761.19265436.87（续上表）
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
工资、奖金、津贴和补贴5602729.695602729.69
职工福利费1431726.891431726.89
社会保险费184603.76184603.76
其中：1．医疗保险费155749.17155749.17
2．工伤保险费14245.4514245.45
60中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3．生育保险费14609.1414609.14
住房公积金622582.00622582.00
工会经费和职工教育经费351585.2916970.8883629.65284926.52短期带薪缺勤短期利润分享计划非货币性福利
其他短期薪酬40413194.8340413194.83
合计351585.2948271808.0548338466.82284926.52（续上表）
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
工资、奖金、津贴和补贴20339738.6120339738.61
职工福利费1987791.981987791.98
社会保险费1427598.621427598.62
其中：1．医疗保险费1229069.751229069.75
2．工伤保险费6053.046053.04
3．生育保险费192475.83192475.83
住房公积金2755963.002755963.00
工会经费和职工教育经费126794.26275572.1250781.09351585.29短期带薪缺勤短期利润分享计划非货币性福利
其他短期薪酬1038621.991038621.99
合计126794.2627825286.3227600495.29351585.29（续上表）
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
工资、奖金、津贴和补贴7021140.297021140.29
职工福利费1127479.521127479.52
社会保险费396203.82396203.82
其中：1．医疗保险费329416.80329416.80
2．工伤保险费20281.4520281.45
3．生育保险费46505.5746505.57
住房公积金661368.00661368.00
工会经费和职工教育经费47468.98114082.6734757.39126794.26
61中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
短期带薪缺勤短期利润分享计划非货币性福利
其他短期薪酬56011.9456011.94
合计47468.989376286.249296960.96126794.26
（2）设定提存计划
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.03.31
离职后福利211825.66211825.66
其中：1．基本养老保险费202642.95202642.95
2．失业保险费9182.719182.71
3．企业年金缴费
4．其他
其他长期职工福利
合计211825.66211825.66（续上表）
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
离职后福利770748.40770748.40
其中：1．基本养老保险费740911.50740911.50
2．失业保险费29836.9029836.90
3．企业年金缴费
4．其他
其他长期职工福利
合计770748.40770748.40（续上表）
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
离职后福利228922.97228922.97
其中：1．基本养老保险费216612.90216612.90
2．失业保险费12310.0712310.07
3．企业年金缴费
4．其他
其他长期职工福利
合计228922.97228922.97（续上表）
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
离职后福利789603.78789603.78
其中：1．基本养老保险费748587.20748587.20
62中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2．失业保险费41016.5841016.58
3．企业年金缴费
4．其他
其他长期职工福利
合计789603.78789603.78
17、应交税费
税项2022.03.312021.12.312020.12.312019.12.31
增值税22669.7911778446.33270289.642211322.82
房产税786353.5522108.2157616.78
土地使用税280463.43
城市维护建设税1586.89824491.2418920.27154792.60
教育费附加1133.49588922.3213514.48110566.14
个人所得税219.4926971.0113443.538016.57
印花税55778.60130627.20122761.2021163.70
合计1148205.2413349458.10461037.332563478.61
18、其他应付款
项目2022.03.312021.12.312020.12.312019.12.31
应付利息13812.00
其他应付款4157205.358124131.9728738591.8526329864.87
合计4157205.358124131.9728738591.8526343676.87
（1）应付利息
项目2022.03.312021.12.312020.12.312019.12.31分期付息到期还本的长
13812.00
期借款利息
合计13812.00
（2）其他应付款
项目2022.03.312021.12.312020.12.312019.12.31
保证金及押金2929550.403159000.002662473.82194750.40
已计提尚未支付的其他各项费用1218784.714963717.73
关联方往来款26076118.0326135114.47
代收代付及暂收款项8870.241414.24
合计4157205.358124131.9728738591.8526329864.87截止2022年03月31日期末账龄超过1年的重要应付账款
项目2022.03.31未偿还或未账龄
63中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
结转的原因
瑞昌市昌泰钢结构有限责任公司301600.00未到结算期1-2年江西远安船舶工程有限公司300800.00未到结算期1-2年九江金文船舶工程有限公司300400.00未到结算期1-2年中山市科创钢结构有限公司300000.00未到结算期1-2年、2-3年中山市应华钢结构有限公司300000.00未到结算期1-2年江西盛广船舶工程有限公司100800.00未到结算期1-2年湖口海顺船舶工程有限公司100000.00未到结算期1-2年中山远洋物业服务有限公司50000.00未到结算期1-2年合计1753600.00截止2021年12月31日期末账龄超过1年的重要应付账款未偿还或未
项目2021.12.31账龄结转的原因
瑞昌市昌泰钢结构有限责任公司301600.00未到结算期1-2年江西远安船舶工程有限公司300800.00未到结算期1-2年九江金文船舶工程有限公司300400.00未到结算期1-2年中山市科创钢结构有限公司300000.00未到结算期1-2年中山市应华钢结构有限公司300000.00未到结算期1-2年广州市北州展旺人力资源有限公司160600.00未到结算期1-2年江西盛广船舶工程有限公司100800.00未到结算期1-2年湖口海顺船舶工程有限公司100400.00未到结算期1-2年中安瑞宝建设集团有限公司90000.00未到结算期1-2年中山市民众镇新胜土石方工程队50000.00未到结算期1-2年合计2004600.00截止2020年12月31日期末账龄超过1年的重要应付账款未偿还或未
项目2020.12.31账龄结转的原因
1-2年、2-3年、3-4
广船国际有限公司22584584.98未到结算期年、4-5年、5年以上广州市广利船舶人力资源服务有限公司
3141000.00未到结算期1-2年、2-3年
中山分公司
合计25725584.98截止2019年12月31日期末账龄超过1年的重要应付账款未偿还或未
项目2019.12.31账龄结转的原因
1-2年、2-3年、3-4
广船国际有限公司22404664.42未到结算期
年、4-5年广州市广利船舶人力资源服务有限公司2824000.00未到结算期1-2年
64中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中山分公司
合计25228664.42
19、一年内到期的非流动负债
项目2022.03.312021.12.312020.12.312019.12.31一年内到期的长期
315555.56315555.5631555.56118400000.00
借款
合计315555.56315555.5631555.56118400000.00
（1）一年内到期的长期借款
项目2022.03.312021.12.312020.12.312019.12.31
抵押借款315555.56315555.5631555.56
信用借款118400000.00
合计315555.56315555.5631555.56118400000.00
20、长期借款
项目2022.03.31利率区间2021.12.31利率区间
抵押借款320315555.563.55%320315555.563.55%信用借款
小计320315555.56320315555.56
减：一年内到期的长期借款315555.56315555.56
合计320000000.00320000000.00（续上表）
项目2020.12.31利率区间2019.12.31利率区间
抵押借款320031555.563.55%
信用借款366220000.001.08%
小计320031555.56366220000.00
减：一年内到期的长期借款31555.56118400000.00
合计320000000.00247820000.00
21、预计负债
项目2022.03.312021.12.312020.12.312019.12.31形成原因
待执行的亏损合同202813.83391761.443062162.8210440000.00亏损合同
合计202813.83391761.443062162.8210440000.00
说明：
*2019年末预计负债项目如下列示：
65中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位：万元项目预计收入预计成本已转毛利预计负债金额
9070奥尤陶勒盖铜金矿传
1525.002088.00-372.94-190.06
送带项目
9074俄罗斯阿穆尔天然气
18336.0025162.00-6666.21-159.79
处理厂项目
9080大浦体育中心948.001144.00-138.74-57.26
9083JGSummit阶段1扩建项
1522.001850.00-260.29-67.71
目
9085-2海湾沿岸成长企业
2334.002519.00-55.61-129.39
烯烃回收设施钢结构项目
9090秘鲁奎位维克铜矿传
5031.005260.00-106.43-122.57
送带钢结构项目
9087-2钢结构项目160.00200.00-33.81-6.19
9089-1阳江抽水蓄能电站
1229.001409.00-44.74-135.26
引水钢支管制作项目
9091奥尤陶勒盖铜金矿传
2559.002751.00-22.17-169.83
送带钢结构项目
9094阳江南鹏岛300KW风
2808.002818.00-4.18-5.82
电项目
合计3645245201-7705-1044
*2020年末预计负债项目如下列示：
单位：万元项目预计收入预计成本已转毛利预计负债金额
9091奥尤陶勒盖铜金矿传
2616.002811.00-145.78-49.22
送带钢结构项目
9095智利克夫拉达布兰卡
1770.002181.00-185.25-225.75
铜矿传送带项目
9111希腊贴水尼古拉斯天
然气联合循环燃气轮机厂1455.001673.00-186.76-31.24风道项目
合计5841.006665.00-517.78-306.22
*2021年末预计负债项目如下列示：
单位：万元项目预计收入预计成本已转毛利预计负债金额
9124香港一体化废物处理
7226.917307.49-43.68-36.90
项目
9092香港迪士尼冰雪奇缘
2337.752530.34-190.31-2.27
主题项目
合计9564.669837.83-233.99-39.17
*2022年3月31日预计负债项目如下列示：
单位：万元项目预计收入预计成本已转毛利预计负债金额
66中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9124香港一体化废物处理
7226.917307.49-61.07-19.51
项目
9092香港迪士尼冰雪奇缘
2337.752530.34-191.82-0.77
主题项目
合计9564.669837.83-252.89-20.28
22、递延收益
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.03.31
基地建设补助1374569.4615545.691359023.77
优质项目资助5194916.6748250.005146666.67
合计6569486.1363795.696505690.44（续上表）
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
基地建设补助1436752.1762182.711374569.46
优质项目资助5387917.50193000.835194916.67
合计6824669.67255183.546569486.13（续上表）
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
基地建设补助1498934.9762182.801436752.17
优质项目资助5580917.10192999.605387917.50
合计7079852.07255182.406824669.67（续上表）
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
基地建设补助1498934.9962182.7862182.801498934.97
优质项目资助5773916.70192999.605580917.10
合计7272851.6962182.78255182.407079852.07
说明：2009年12月21日，中山广船国际船舶及海洋工程有限公司接广东省财政厅文件粤经信技改[2009]223号《关于下达2009年省财政挖掘改造资金装备制造业技术改造项目计划的通知》，承担广船国际中山船舶工业基地一期工程（分段制作中心）项目，获得政府补助100万元，资金于2010年11月30日发放，次月开始摊销，摊销年限30年。
2009年12月30日，中山广船国际船舶及海洋工程有限公司根据《中山火炬开发区关于加快工业项目动工建设的激励暂行办法》申请工业项目给予园区配套资金补助，获得政府补助60.14万，资金于2011年7月31日发放，次月开始摊销，摊销年限35年。
67中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2010年6月4日，中山广船国际船舶及海洋工程有限公司接中山市发展和改革局文件粤经信技改[2009]223号《关于下达2009年省财政挖掘改造资金装备制造业技术改造项目计划的通知》，其“海洋工程及高技术新型船舶制造基地建设项目”入选500强，获得政府补助30万元，资金于2011年12月31日发放，次月开始摊销，摊销年限30年。
2018年11月12日，中山广船国际船舶及海洋工程有限公司通过了中山市2018年珠
江西岸先进装备制造业发展用途资金（优质项目落地事后奖补、公共服务平台专题）第
二批资助项目评审，获得政府补助579万元，资金于2018年12月18日发放，次月开始摊销，摊销年限30年。
23、实收资本
2018.12.312019.12.31
股东名称本期增加本期减少
金额比例％金额比例％
广船国际有限公司700000000.00100.00700000000.00100.00
合计700000000.00100.00700000000.00100.00（续上表）
2019.12.312020.12.31
股东名称本期增加本期减少
金额比例％金额比例％
广船国际有限公司700000000.00100.00357000000.00343000000.0049.00中船投资发展有限
357000000.00357000000.0051.00
公司
合计700000000.00100.00357000000.00357000000.00700000000.00100.00（续上表）
2020.12.312021.12.31
股东名称本期增加本期减少
金额比例％金额比例％
广船国际有限公司343000000.0049.00343000000.0049.00中船投资发展有限公
357000000.0051.00357000000.0051.00
司
合计700000000.00100.00700000000.00100.00（续上表）
2021.12.312022.03.31
股东名称本期增加本期减少
金额比例％金额比例％
广船国际有限公司343000000.0049.00343000000.0049.00中船投资发展有限公
357000000.0051.00357000000.0051.00
司
合计700000000.00100.00700000000.00100.00
24、专项储备
项目安全生产费合计
2018.12.31
68中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加2718294.432718294.43
本期减少2718294.432718294.43
2019.12.31
本期增加8743914.248743914.24
本期减少8743914.248743914.24
2020.12.31
本期增加2643997.292643997.29
本期减少2643997.292643997.29
2021.12.31
本期增加本期减少
2022.03.31
25、未分配利润
项目2022年1-3月2021年度2020年度2019年度
调整前上年年末未分配利润-267068385.56-268097675.94-273235559.20-296244906.09调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润-267068385.56-268097675.94-273235559.20-296244906.09
加：本年归属于母公司所有者
634849.911029290.385137883.2623009346.89
的净利润
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
年末未分配利润-266433535.65-267068385.56-268097675.94-273235559.20
26、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
2022年1-3月2021年度
项目收入成本收入成本
主营业务62080314.5155012852.69596636181.29570313497.34
其他业务3778047.801120403.1940576438.7022216951.86（续上表）
2020年度2019年度
项目收入成本收入成本
主营业务557513150.36537019350.50508371863.94514927927.76
69中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他业务21990881.5911544607.1356721856.4139821253.02
（2）营业收入、营业成本产品类型划分
2022年1-3月2021年度
主要产品类型收入成本收入成本
主营业务：
机电设备27978780.0027584667.45
基建装备及服务62012341.0654984567.34562489698.59538473853.93
零星工程67973.4528285.356167702.704254975.96
小计62080314.5155012852.69596636181.29570313497.34
其他业务：
材料销售1782835.5731024307.6016505639.53
租赁收入1521095.23686270.746177384.562717961.66
劳务收入58888.3258858.321435027.021405747.97
其他业务415228.68375274.131939719.521587602.70
小计3778047.801120403.1940576438.7022216951.86
合计65858362.3156133255.88637212619.99592530449.20（续上表）
2020年度2019年度
主要产品类型收入成本收入成本
主营业务：
机电设备2068141.602047460.19149622816.6094685581.68
基建装备及服务535235857.13522070496.24358749047.34420242346.08
零星工程20209151.6312901394.07
小计557513150.36537019350.50508371863.94514927927.76
其他业务：
材料销售11690354.235029783.80235037.94
租赁收入6137963.462665333.2841953447.3225719106.63
劳务收入2418499.282420605.774356195.994270780.37
其他业务1744064.621428884.2810177175.169831366.02
小计21990881.5911544607.1356721856.4139821253.02
合计579504031.95548563957.63565093720.35554749180.78
70中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
27、税金及附加
项目2022年1-3月2021年度2020年度2019年度
城市维护建设税4242.141115582.69198658.06351737.79
教育费附加2273.24478106.8585139.18150744.75
地方教育费附加1515.50318737.9156759.43100496.51
房产税852723.933361078.352876592.522748457.53
土地使用税280463.431121853.80934878.161121853.88
车船使用税3515.123515.123491.52
印花税55778.60484632.50571859.50301750.30
其他21.9157.82
合计1197018.756883565.044727401.974778532.28
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
28、管理费用
项目2022年1-3月2021年度2020年度2019年度
职工薪酬2601477.9413300159.636812372.441797259.50
折旧及摊销1627211.706600070.346678378.664218676.62
业务招待费13834.0018538.0014000.5010553.51
咨询费、中介机构费45881.5272201.62101084.60
差旅费5401.3133419.4819280.016325.37
办公费92974.37445789.65493414.51325355.11
保险费52144.2349126.3090297.26100716.49
修理费358351.932970246.121587794.181635512.18
交通费95782.23529341.97578374.85118719.81
警卫消防费352901.431288473.511217539.66466522.62
劳动保护费8621.06135731.10127755.811069.20
其他5000.00281469.0039340.73212382.19
合计5213700.2025698246.6217730750.238994177.20
29、研发费用
项目2022年1-3月2021年度2020年度2019年度
设计费9070.2081368.56
合计9070.2081368.56
71中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
30、财务费用
项目2022年1-3月2021年度2020年度2019年度
利息支出2840000.0011517777.78959133.65563997.60
利息收入103152.25382935.81503509.10377342.89
手续费及其他6691.6076025.47144905.395797.16
合计2743539.3511210867.44600529.94192451.87
31、其他收益补助项目（产生其他收与资产相关/
2022年1-3月2021年度2020年度2019年度益的来源）与收益相关中山翠亨新区财政金融
150000.00150000.00与收益相关
局企业复工增产奖励
2019年高端装备制造产
41300.00与收益相关
业发展资金
稳岗补贴8506.30与收益相关
2019年度就业失业监控
1000.00与收益相关
补贴个人所得税代扣代缴手
528.60301.84174.22与收益相关
续费返还
合计528.60150301.84200980.52
32、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目2022年1-3月2021年度2020年度2019年度
应收账款坏账损失-265.5143547.31-50412.1219988.89
其他应收款坏账损失-57.00-86.962395.23-33.54
合计-322.5143460.35-48016.8919955.35
33、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目2022年1-3月2021年度2020年度2019年度
存货跌价损失-391761.44-3130000.00-10440000.00
合计-391761.44-3130000.00-10440000.00
34、资产处置收益
项目2022年1-3月2021年度2020年度2019年度固定资产处置利得（损失
82614.401116.4536467575.30以“-”填列）
合计82614.401116.4536467575.30
说明：2019年度大额固定资产处置利得系与中船防务关联交易，详见六、关联方及关联
72中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
交易3、关联方资产处置交易说明。
35、营业外收入
项目2022年1-3月2021年度2020年度2019年度
政府补助63795.69255183.54255182.40255182.40
非流动资产毁损报废利得572.68
其他408624.18
合计63795.69255183.54255755.08663806.58其中，政府补助明细如下：
补助项目2022年1-3月2021年度2020年度2019年度
优质项目补助48250.00193000.83192999.60192999.60
基地建设补助15545.6962182.7162182.8062182.80
合计63795.69255183.54255182.40255182.40
36、营业外支出
项目2022年1-3月2021年度2020年度2019年度
非流动资产毁损报废损失14273.88
合计14273.88
37、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目2022年1-3月2021年度2020年度2019年度按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目2022年1-3月2021年度2020年度2019年度
利润总额634849.911029290.385137883.2850009346.99
按法定（或适用）税率计算的所得税费
158712.48257322.601284470.8212502336.75
用
不可抵扣的成本、费用和损失1853.80利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵
-158712.48-259176.40-1280502.60-12502336.75
扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
73中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他-3968.22所得税费用
38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料2022年1-3月2021年度2020年度2019年度
1、将净利润调节为经营活动
现金流量：
净利润634849.911029290.385137883.2623009346.89
加：信用减值损失322.51-43460.3548016.89-19955.35
资产减值损失391761.443130000.0010440000.00
固定资产折旧5413211.7721685137.2921722146.5425350185.25
无形资产摊销1556600.466224601.846219201.836265503.33长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-82614.40-1116.45-36467575.30以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以
13701.20“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
2840000.0011517777.78959133.65563997.60
列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-13227553.1435546393.05-152189125.0838864877.94
列）经营性应收项目的减少（增
32972191.66118713428.31180733441.06-357773727.11加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减-19474587.78-181332555.7216964295.12102691652.82少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净
10715035.3913649759.6282737578.02-187075693.93
额
74中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、不涉及现金收支的重大投
资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动
情况：
现金的期末余额31297231.8026075254.8330672521.052233967.22
减：现金的期初余额26075254.8330672521.052233967.2228331147.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额5221976.97-4597266.2228438553.83-26097179.95
（2）现金及现金等价物的构成
项目2022.03.312021年度2020年度2019年度
一、现金31297231.8026075254.8330672521.052233967.22
其中：库存现金1352.00808.18可随时用于
支付的银行存31297231.8026075254.8330671169.052233159.04款
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现
31297231.8026075254.8330672521.052233967.22
金等价物余额
39、所有权或使用权受到限制的资产
2022.03.312021.12.312020.12.312019.12.31
项目受限原因账面价值账面价值账面价值账面价值在建工程保证
货币资金6423779.986423779.986423779.986423779.98金
无形资产228431892.07229931756.41235931213.77贷款抵押
合计234855672.05236355536.39242354993.756423779.98
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公
母公司注册资本(万母公司对本公注册地业务性质司表决权比
名称元)司持股比例%
例%
中船投资发船舶、通信、860000万元人
北京市51.0051.00展有限公司导航等民币本公司最终控制方为中国船舶工业集团有限公司。
75中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
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2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系中船重工物资贸易集团广州有限公司受同一最终控制方控制广州华茂中心受同一最终控制方控制
中船工业成套物流（广州）有限公司受同一最终控制方控制广州造船厂有限公司受同一最终控制方控制广州广船人力资源服务有限公司受同一最终控制方控制中船贸易广州有限公司受同一最终控制方控制广州文船重工有限公司受同一最终控制方控制中船海洋与防务装备股份有限公司受同一最终控制方控制广州造船厂医院受同一最终控制方控制广州永联钢结构有限公司受同一最终控制方控制广东广船国际电梯机电设备有限公司受同一最终控制方控制广州广船海洋工程装备有限公司受同一最终控制方控制广船国际有限公司受同一最终控制方控制广州市广利船舶人力资源服务有限公司受同一最终控制方控制广州市红帆酒店有限公司受同一最终控制方控制上海中船勘院岩土工程有限公司受同一最终控制方控制上海振华工程咨询有限公司受同一最终控制方控制
中船第九设计研究院工程有限公司受同一最终控制方控制广州龙穴管业有限公司受同一最终控制方控制广州红帆科技有限公司受同一最终控制方控制
3、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务
关联交易2022年1-3关联方2021年度2020年度2019年度内容月中船重工物资贸易集
采购商品248648.714078033.88团广州有限公司
广州华茂中心采购商品23434.0024550.00中船工业成套物流（广采购商品199362593.57307097508.1833907293.29
州）有限公司
广州造船厂有限公司采购商品8707.1585980.2293425.22广州广船人力资源服
采购商品42720.853501911.423379138.841107023.68务有限公司
76中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中船贸易广州有限公
采购商品2562994.692556035.85司广州文船重工有限公
采购商品45862.73司中船海洋与防务装备
采购商品1515179.634788627.17股份有限公司
广州造船厂医院采购商品38002.80广州永联钢结构有限
采购商品11967330.2536622181.943917174.34270042067.31公司广东广船国际电梯机
采购商品1550576.05411695.53378640.78电设备有限公司广州广船海洋工程装
采购商品369056.49959848.66236526.91备有限公司
广船国际有限公司采购商品400227.414325511.431719705.151087263.93广州市广利船舶人力
采购商品31507.151607238.48956622.2510845914.16资源服务有限公司
中船第九设计研究院
采购商品657943.4062735.85工程有限公司广州龙穴管业有限公
采购商品3027923.555599569.85司广州黄船海洋工程有
采购商品7589747.77限公司中国船舶集团物资有
采购商品15088375.216561509.39限公司广州市红帆酒店有限
采购商品900.00公司
*出售商品、提供劳务
关联交易2022年1-3关联方2021年度2020年度2019年度内容月中船工业成套物流（广出售商品1532655.6513836688.345537469.27229539.71
州）有限公司中船海洋与防务装备股
出售商品43051.75份有限公司中船海洋与防务装备股
出售商品209178.76份有限公司中船海洋与防务装备股
出售商品680428.575051618.43份有限公司
广州文船重工有限公司出售商品3973.45广州永联钢结构有限公
出售商品53679058.02101796980.1222449937.15384975818.81司广东广船国际电梯机电
出售商品1649211.612733223.651023713.673713045.33设备有限公司
广船国际有限公司出售商品7128963.72469974466.02134323676.41165745020.98广州市红帆酒店有限公
出售商品107826.87司
（2）关联租赁情况
77中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*公司出租
2022年1-3月2021年度2020年度2019年度
承租方名称租赁资产种类确认的租赁收确认的租赁收确认的租赁收确认的租赁收益益益益广船国际有限
房屋建筑物20340000.00公司广东广船国际
电梯机电设备房屋建筑物1521095.236073714.272966380.99有限公司中船海洋与防
务装备股份有房屋建筑物3086000.02限公司广州市红帆酒
房屋建筑物50666.67店有限公司广州永联钢结
房屋建筑物10872722.99构有限公司泛广发展有限
房屋建筑物2857.15公司广州永联钢结
设备4265706.55构有限公司中船海洋与防
务装备股份有设备29734.52限公司
*公司承租
2022年1-3月2021年度2020年度2019年度
出租方名称租赁资产种类确认的租赁费确认的租赁费确认的租赁费确认的租赁费中船海洋与防
务装备股份有厂房3273300.0010473600.0010473600.0010473600.00限公司广州永联钢结
设备1345607.105282226.189600000.002229785.22构有限公司
（3）关联方资产处置利得
交易方名称交易资产种类2022年1-3月2021年度2020年度2019年度中船海洋与防
务装备股份有房屋建筑物36467575.30限公司广东广船国际
电梯机电设备设备1116.45有限公司广州广船海洋
工程装备有限设备55100.64公司广船国际有限
设备27513.76公司
说明：2019年8月，中山广船国际船舶及海洋工程有限公司、广船国际有限公司、中船海洋与防务设备股份有限公司三方签订固定资产转让协议，中山广船国际船舶及海洋工
78中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）程有限公司向中船海洋与防务设备股份有限公司转让共三项固定资产（船体连合车间、打砂、涂装车间、部件焊装工场），根据上海东洲资产评估有限公司出具的资产评估报告东洲评报字【2019】第（0982）号约定资产交易转让价格为15743.326296万元人民币（不含增值税）。综上所述，转让日固定资产账面净值系12096.57万元，确认资产处置收益
3646.76万元。
（4）关联方资金拆借情况关联方拆借金额起始日到期日说明
拆出：
广船国际有限公司35000000.002017/3/12019/2/28
广船国际有限公司85000000.002017/4/212019/4/20
广船国际有限公司85000000.002017/5/312019/5/30
广船国际有限公司55000000.002018/5/222020/5/21
广船国际有限公司20000000.002018/8/152020/8/14
广船国际有限公司30000000.002018/10/172020/10/16
广船国际有限公司10000000.002018/11/262020/11/25
广船国际有限公司35000000.002019/2/262021/2/25
广船国际有限公司85000000.002019/4/162021/4/15
广船国际有限公司85000000.002019/5/272021/5/26
广船国际有限公司55000000.002020/5/192021/5/18
广船国际有限公司20000000.002020/8/142021/8/13
广船国际有限公司50000000.002020/10/122021/10/21
广船国际有限公司30000000.002020/10/162021/10/15
广船国际有限公司48920000.002015/12/292030/12/28中船财务有限责任
320000000.002020/12/302023/12/29
公司
（5）其他关联交易
*关联方存款利息收入
2022年1-3月2021年1-122020年1-122019年1-12
关联交易关联方的利息收入月的利息收月的利息收月的利息收内容金额入金额入金额入金额
中船财务有限责任公司存款利息88456.71324542.61439277.16327682.03
*关联方存款余额
2022年3月2021年12月2020年12月2019年12月
关联交易关联方31日存款余31日存款余31日存款余31日存款余内容额额额额
中船财务有限责任公司银行存款31209998.5826027101.0730588724.702063735.39
79中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2022.3.312021.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广船国际有限
应收账款47865364.38123464707.94公司广州永联钢结
应收账款31079542.744530486.73构有限公司广东广船国际
应收账款4820499.421434999.99电梯有限公司中船海洋与防
应收账款务装备股份有871354.50871354.50限公司中船工业成套
应收账款物流（广州）有1534332.881299148.47限公司广船国际有限
应收票据20924446.76公司中国船舶集团
预付账款69174689.4024443400.84物资有限公司中国船舶重工
其他应收款集团公司第七2000.002000.00一四研究所（续上表）
2020.12.312019.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广船国际有
应收账款58481358.24135709374.66限公司广州永联钢
应收账款结构有限公160434512.54290929704.19司中船海洋与
应收账款防务装备股871354.507497061.40份有限公司广东广船国
应收账款际电梯有限11811563.816129210.83公司广州文船重
应收账款4490.00工有限公司中船工业成应收账款套物流（广890890.34州）有限公司中船工业成预付账款套物流（广12821823.8217776677.34州）有限公司
80中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020.12.312019.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中船海洋与
预付账款防务装备股7855200.007855200.00份有限公司广州市广利船舶人力资
其他应收款128666.43源服务有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称关联方2022.3.312021.12.312020.12.312019.12.31
应付账款广州永联钢结构有限公司5953368.794404550.10198652950.00广州市广利船舶人力资源
应付账款6793.39647266.90526799.67服务有限公司中船海洋与防务装备股份
应付账款3406839.78有限公司南海机电分公司
中船第九设计研究院工程
应付账款631420.00631420.00697420.00206500.00有限公司上海振华工程咨询有限公
应付账款335327.65335327.65335327.65335327.65司上海中船勘院岩土工程有
应付账款50411.5350411.5350411.5350411.53限公司
中船工业成套物流（广州）
应付账款3428801.864393314.263680414.1115577167.12有限公司广州广船人力资源服务有
应付账款17413.00580.00246280.00限公司广州广船海洋工程装备有
应付账款283753.821939811.99限公司广东广船国际电梯机电设
应付账款7200.001354953.07备有限公司
应付账款广州市红帆酒店有限公司8665.43
应付账款广州龙穴管业有限公司3725951.62304398.02184547.46
应付账款广船国际有限公司179155.003488411.59
应付账款广州红帆科技有限公司3492.00
应付账款广州文船重工有限公司51824.88
应付账款广州造船厂有限公司8957.0017415.80
应付账款广州华茂中心14664.00
应付账款中船贸易广州有限公司2888320.50广州黄船海洋工程有限公
应付账款428820.75428820.75司
应付账款广州造船厂医院65699.00中船勘察设计研究院有限
应付账款112273.60公司大连船舶工业工程公司船
应付账款2440.80营厂分厂
81中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
财务报表附注
2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称关联方2022.3.312021.12.312020.12.312019.12.31
中船工业成套物流（广州）
应付票据61608930.36619269.66有限公司中国船舶集团物资有限公
应付票据15887655.0911386990.37司其他应付
广船国际有限公司22870118.0322844988.11款其他应付广州市广利船舶人力资源
3206000.003176000.00
款服务有限公司
合同负债广船国际有限公司2880000.004473600.0056673096.784973024.00
合同负债广州永联钢结构有限公司12716400.0012716400.006358200.0019951167.70
七、资产负债表日后事项
截至2022年5月26日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
中山广船国际船舶及海洋工程有限公司
2022年5月26日
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