兖矿能源:2022年度审计报告

兖矿能源集团股份有限公司
2022年度
审计报告
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审计报告公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-151兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）一、公司的基本情况
兖矿能源集团股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称本集团）是经中华人民共和国国家经济体制改革委员会体改生〔1997〕154号文件批准，由山东能源集团有限公司（原名兖矿集团有限公司，以下简称“山东能源”）作为主发起人成立之股份有限公司。本公司成立于1997年9月，注册地为山东省邹城市，总部办公地址为山东省邹城市凫山南路949号。
本公司设立时总股本为167000万元，每股面值为1元。于1998年3月，经国务院证券委证委发〔1997〕12号文件批准，本公司向香港及国际投资者发行面值82000万元之H股，美国承销商行使超额配售权，本公司追加发行3000万元H股，上述股份于1998年4月1日在香港联交所上市交易，公司的美国存托股份于1998年3月31日在纽约证券交易所上市交易。此次募集资金后，总股本变更为252000万元。于1998年6月，本公司发行 8000 万股 A股，并于 1998 年 7月 1日起在上海证券交易所上市交易。于 2017年2月16日，本公司美国存托股份从纽约证券交易所退市并取消注册。经多次增发、送股，截至2022年12月31日，本公司股本总额为4948704千元。
本公司经营范围：许可项目：煤炭开采；公共铁路运输；道路货物运输（不含危险货物）；港口经营；特种设备安装改造修理；房地产开发经营；餐饮服务；住宿服务；
污水处理及其再生利用；热力生产和供应；检验检测服务；安全生产检验检测；建设工程施工；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：货物进出口；工程造价咨询业务；以自有资金从事投资活动；企业管理；社会
经济咨询服务；市场调查（不含涉外调查）；矿山机械制造；矿山机械销售；机械设备租赁；通用设备修理；普通机械设备安装服务；金属材料销售；机械电气设备销售；建
筑材料销售；木材销售；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；日用化学产品制造；煤炭及制品销售；涂料制造（不含危险化学品）；涂料销售（不含危险化学品）；润滑油销售；石油制品销售（不含危险化学品）；
化工产品销售（不含许可类化工产品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；非居住房地产租赁；金属矿石销售；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；园林绿化工程施工；游览景区管理；特种作业人员安全技术培训；计量技术服务；企业形象策划；针纺织品销售；塑料制品销售；仪器仪表销售；水泥制品销售；耐火材料生产；耐火材料销售；劳动保护用品销售；办公用品销售；文具用品零售；铁路运输辅助活动；防火封堵材料生产；防火封堵材料销售；电子专用设备制造；电子专用设备销售；软件开发；网络技术服务；网络设备销售；互联网数据服务；广播电视传输设备销售；通讯设备销售；机动车修理和维护；物业管理；人
力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；信息系统集成服务；信息系统运行服务；工业自动控制系统装置销售；数字视频监控系统销售；互联网设备销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
13兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括兖州煤业澳大利亚有限公司、兖矿能源（鄂尔多斯）
有限公司和兖煤菏泽能化有限公司等35家二级子公司，格罗斯特煤炭有限公司等60家三级子公司及其控制的子公司。
与上年相比，本年合并财务报表范围因新设增加2家二级子公司和4家三级公司，因注销减少1家三级子公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。因此，本财务报表以持续经营假设为基础编制是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。本公司境外子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币，本公司在编制财务报表时对这些子公司的外币财务报表进行了折算（参见本附注“四、8外币业务和外币财务报表折算”）。
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
14兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资
产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之
15兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收
益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
7.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
母公司对子公司（境外经营）净投资的外币货币性项目，以母公司或子公司的记账本位币反映的，该外币货币性项目产生的汇兑差额应转入其他综合收益；以母、子公司的记账本位币以外的货币反映的，应将母、子公司此项外币货币性项目产生的汇兑差额相互抵消，差额计入其他综合收益。
9.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理
该金融资产的业务模式是持有以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团划分为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债
权投资、发放贷款及垫款、应收企业借款、应收保理款。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团将此类金融资产列报于应收款项融资和其他权益工具投资。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团将此类权益工具投资列报于其他权益工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，包括终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和其他非流动金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
18兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同
条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成的金融负债，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的全部或其一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
19兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，
即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
20兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
本集团分类为权益工具的为其他权益工具中的永续债。
（6）金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；*租赁应收款；*合同资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：*《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分；*应收融资租赁款。
除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；
*信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资
产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可
21兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
2）预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏
概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可
获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本集团在组合基础上确定其信用损失。
本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：账龄、信用风险评级、款项性质、与本集团关联关系等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
10.应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收
票据和应收账款等。本集团将既以收取合同现金流量为目的又以出售为目的，信用级别较高银行承兑的银行承兑汇票分类为应收款项融资。
会计处理方法详见本附注“四、9金融资产和金融负债”中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关内容。
11.存货
本集团存货主要包括原材料、煤炭存货、甲醇存货、铁矿石存货、房地产开发成本、
矿用设备、机电设备、橡胶制品以及低值易耗品等。
22兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）存货实行永续盘存制，一般存货在取得时按实际成本计价，领用或发出存货采用加权平均法确定其实际成本；房地产开发成本是以土地、房屋、配套设施、代建工程和公
用配套设施费用的实际成本入账，开发项目竣工验收时，按实际成本转入房地产存货。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
用于销售的煤炭、甲醇、房地产、矿用设备、机电设备、橡胶制品等存货及用于出
售的材料，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货、房地产开发成本，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
13.合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
23兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生
的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政
策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入
24兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着其他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值
和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
25兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为：
（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
（2）本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关
现金流量的现值确定其公允价值。本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
26兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
16.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他。确定固定资产成本时，考虑预计弃置费用因素。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧，其中矿井建筑物采用产量法计提折旧，其他固定资产采用平均年限法计提折旧。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
1房屋建筑物10-3003.33-10.00
2地面建筑物10-2504.00-10.00
3码头建筑物4002.50
4机器设备2.5-2504.00-40.00
5运输设备6-1805.56-16.67
除本公司之子公司山东兖煤航运有限公司船舶的折旧年限为18年外，其余运输设备的折旧年限均为6至9年。
土地类固定资产指本公司之澳大利亚子公司拥有的土地，由于拥有永久所有权，所以不计提折旧。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
18.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
27兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备等。
（1）初始计量
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
28兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本集团按照本附注“四、22长期资产减值”确定使用权资产是否发生减值，如果使
用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
20.无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括采矿权、未探明矿区权益、土地使用权、水资源使用权、专利
和专有技术、计算机软件和产能置换支出等，按取得时的实际成本计量。其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确
认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
采矿权成本根据已探明及推定煤炭储量以采矿权在矿山服务年限内已探明及推定煤
炭总储量为基础采用产量法进行摊销。若为本集团之澳大利亚子公司，则以澳大利亚联合矿石储备委员会（「JORC」）煤炭储量为基础采用产量法进行摊销。
未探明矿区权益是矿区经勘探评价活动后估计其潜在经济可采储量（不包括采矿权中已探明及推定煤矿总储量的部分，即不包括上述的煤炭储量）的价值（参见本附注“四、21勘探及评价支出”）。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。
使用寿命有限的专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的专利技术、非专利技术和其他无形资产不摊销，于每期末进行减值测试。
根据国家发改委《关于实施减量置换严控煤炭新增产能有关事项的通知》（发改能源〔2016〕1602号）、《关于做好建设煤矿产能减量置换有关工作的补充通知》（发改能源〔2016〕1897号）和《关于进一步加快建设产能置换工作的通知》（发改能源〔2017〕609号）文件的规定，本集团新建煤矿、核增产能等均进行产能置换指标交易，产能置换支出按照采矿权证剩余年限平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
29兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：1)完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
21.勘探及评价支出
发生的勘探和评价支出按单一矿区可独立辨认的收益区域归集。只有当满足以下条件时，勘探和评价支出才会资本化或暂时资本化：受益区域的开采权是现时的并且可以通过成功开发和商业利用或出售该受益区域收回成本；或受益区域的开发尚未达到可判断是否存在可开采储量且与开采相关的重要工作尚在进行中。
对各受益区域的支出进行定期审核以确定继续资本化该等支出的恰当性。废弃区域的累计支出在决定废弃的期间予以全部冲销。当有证据或者环境显示该项资产的账面价值可能超过可收回金额，需要评价勘探和评价支出的账面金额是否存在减值。
当生产开始时，相关区域的累计支出按照经济可开采储量的耗用率在该区域的服务年限内摊销。
于企业合并中取得的勘探和评价资产，以其于收购日的公允价值确认，即于收购日其潜在经济可采储量的公允价值，以未探明矿区权益列示。
勘探及评价资产根据资产性质被列为固定资产（参见本附注“四、16固定资产”）、
在建工程（参见本附注“四、17在建工程”）或无形资产（参见本附注“四、20无形资产”）。
22.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
30兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
23.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
24.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的采矿权补偿费和工程运行维护费以及其他受益期限在1年以上的支出，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25.合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
26.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
31兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是指在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
其他长期福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
27.租赁负债
（1）初始计量
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
32兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
*实质固定付款额发生变动；*担保余值预计的应付金额发生变动；*用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动；*购买选择权的评估结果发生变化；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
28.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
本集团修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，本集团按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。上述规定同样适用于修改发生在等待期结束后的情形。如果由于修改延长或缩短了等待期，本集团按照修改后的等待期进行上述会计处理(无需考虑不利修改的有关会计处理规定)。如果本集团取消一项以现金结算的
33兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）股份支付，授予一项以权益结算的股份支付，并在授予权益工具日认定其是用来替代已取消的以现金结算的股份支付(因未满足可行权条件而被取消的除外)的，比照上述情形进行会计处理。
29.预计负债
当与因开采煤矿而形成的复垦、弃置及环境清理事项，以及对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的业务同时符合
以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
30.露天矿表层土剥采成本
露天矿表层土剥采成本指为达至煤层而发生的累计支出，包括直接剥离成本及机器设备的运行成本。对能提升矿石的未来开采能力的此类剥采成本在满足特定标准时确认为非流动资产（剥采资产），其余剥采成本在发生当期计入生产成本，结转至存货。
对能提升矿石的未来开采能力的生产剥采成本，仅在满足以下全部条件时，被确认为一项非流动资产：未来的经济利益很有可能流入企业；企业可以识别出被改进了开采能力的矿体组成部分；该组成部分相关剥采活动的成本能够可靠计量。
剥采活动资产应作为与其相关的矿业资产的一部分予以确认。
剥采资产入账根据其所构成的现有资产的性质分类为有形资产和无形资产。当剥采资产与存货不能独立识别时，剥采成本会根据相应之生产标准分配至剥采资产及存货中。
剥采资产将会在与其相关的已识别矿体组成部分的预期剩余使用寿命内计提折旧。
31.土地塌陷、复原、重整及环保费
本集团开采矿产会引起地下矿场土地塌陷。通常情况，公司可于开采地下矿场前将居住于矿上土地的居民迁离该处，并就土地塌陷造成的损失向居民进行赔偿。管理层按历史经验对当期已开采未来可能产生的土地塌陷、复原、重整及环保费费用等作出估计并预计。
鉴于本集团支付搬迁费用及各项土地塌陷、复原、重整及环保费的时间与相应土地
之下矿场的开采时间存在差异，故将由于预付与未来开采有关的土地征地搬迁费用等与支付数小于预提数而形成的与未来支付有关的预提土地塌陷征地、补偿、复原、环保等的差额作为一项流动资产或一项流动负债列报。
34兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
32.各专项储备
（1）维持简单再生产费用
根据财政部、国家煤矿安全生产监察局及有关政府部门的规定，本公司及中国境内涉及煤炭业务的子公司根据原煤产量计提维持简单再生产费用(以下简称“维简费”)，用于维持矿区生产以及设备改造等相关支出，各公司计提标准如下：
公司名称计提标准
本公司及中国境内山东、山西之子公司6元/吨
本公司所属中国境内内蒙古、陕西之子公司10.5元/吨
（2）安全生产费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局、国家煤炭安全监察局及有关地方政府部
门的规定，本公司及中国境内涉及煤炭业务的子公司根据原煤产量计提安全生产费用，用于煤炭生产设备和煤炭井巷建筑设施安全支出，各公司计提标准如下：
公司名称计提标准
本公司及山东境内子公司15元/吨、50元/吨
本公司之内蒙古、陕西境内子公司30元/吨、50元/吨
本公司之山西境内子公司50元/吨
根据财政部、国家安全生产监督管理总局、国家煤炭安全监察局及有关地方政府部
门的规定，自2019年9月1日起，冲击地压煤矿应当在国家规定的安全费用提取标准的基础上，按照每吨煤不少于15元加提安全费用。本公司及山东境内子公司所属冲击地压煤矿自2019年9月1日起，在国家规定的安全费用提取标准的基础上，按照每吨煤15元加提安全费用。
2022年11月21日财政部发布《财政部安全生产费管理办法-财资（2022）136号》，
规定自管理办法颁布之日起，冲击地压煤矿按照每吨煤50元计提安全生产费。
上述计提额在成本费用中列支、已计提未使用金额在所有者权益的“专项储备”项目单独反映。使用安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（3）改革专项发展基金
根据山东省财政厅、山东省人民政府国有资产监督管理委员会和山东省煤炭工业局
《关于省属重点煤炭企业建立改革发展专项资金的通知》（鲁财企〔2004〕28号）规定，
35兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本公司从2004年7月1日起按开采原煤量每吨5元计提改革专项发展基金，以用于新矿井建设等相关支出。
根据山东省财政厅、山东省人民政府国有资产监督管理委员会和山东省煤炭工业局《关于停止执行省属重点煤炭企业提取改革发展专项资金政策的通知》（鲁财企〔2008〕
44号），自2008年1月1日起，本公司停止计提改革专项发展基金。
（4）山西省矿山环境恢复治理保证金根据《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法(试行)的通知》（晋政发〔2007〕41号）的规定，自2008年5月1日起，本公司之子公司山西和顺天池能源有限责任公司按开采原煤量每吨10元计提矿山环境恢复治理保证金。
矿山环境恢复治理保证金提取和使用管理遵循“企业所有、专款专用、专户储存、政府监管”的原则。
根据《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知》（晋政发〔2013〕26号），暂停提取矿山环境恢复治理保证金。
（5）山西省煤矿转产发展资金
根据《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法(试行)》（晋政发〔2007〕40号）规定，自2008年5月1日起，本公司之子公司山西和顺天池能源有限责任公司按开采原煤量每吨5元计提煤矿转产发展资金。
根据《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知》（晋政发〔2013〕26号），暂停提取煤矿转产发展资金。
（6）一般风险准备金
根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20号）规定，本公司之子公司兖矿集团财务有限公司按照不低于风险资产资产负债表日余额的1.5%计提一般风险准备金。
33.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入包括销售煤炭、销售甲醇等煤制化工产品、销售电力及热力、销
售矿用设备、机电设备、橡胶制品、辅助材料、大宗物资、贷款和租赁等业务收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
36兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
（3）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户；
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团根据其在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断其从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品前能够控制该商品的，本集团为主要责任人，按照已收或对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除支付给其他相关方的价款后净额，或者按照既定的佣金额比例确定。本集团判断在向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：
（1）本集团自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；
（2）本集团能够主导第三方代表本集团向客户提供服务；
37兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3）本集团自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他整合成某组产出转让给客户。
在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，不仅局限于合同的法律形式，并综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：
（1）本集团承担向客户转让商品的主要责任；
（2）本集团在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；
（3）本集团有权自主决定所交易商品的价格；
（4）其他相关事实和情况。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见本附注“四、9（6）金融工具的减值”）。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）本集团煤炭、甲醇等化工产品、热力、矿用设备、机电设备、橡胶制品、辅助
材料、大宗物资及其他商品在控制权转移给购货方时予以确认；
（2）本集团电力销售收入在电力供应至各电厂所在地的电网公司，电网公司取得电
力的控制权时确认收入，并根据供电量及每年与有关各电力公司确定的适用电价计算；
（3）本集团出售房产开发产品的收入在房产开发产品完工并验收合格，签订具有法
律约束力的销售合同，将房产开发产品的控制权转移给购买方时予以确认；
（4）本集团铁路、航运以及其他服务收入在劳务完成时确认；
（5）本集团利息收入按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
34.政府补助
本集团的政府补助包括从政府无偿取得的货币性资产。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
38兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
35.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
36.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（1）本集团作为承租人
39兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认的计量参见本附注“四、19使用权资产”和“四、
27租赁负债”。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2）本集团作为出租人
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
40兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
37.持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
41兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
38.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
39.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，
42兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
40.分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指企业内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
41.套期业务的处理方法
本集团使用衍生金融工具如远期外汇合约、利率掉期合约等对与外汇相关的风险及利率波动风险进行现金流量套期。
本集团在套期交易开始时记录套期工具和被套保项目之间的套期关系，包括风险管理目标及各种套期交易策略。本集团在套期开始日及后续期间内会定期地评估套期交易中的衍生工具是否持续有效对冲被套期项目的现金流量。本集团以合同主要条款比较法作套期有效性预期性评价。
套期交易的应收应付净额自套期开始时起作为资产或负债列入资产负债表中。相应的未实现利得和损失计入权益中的套期储备。远期外汇合约和利率掉期合约公允价值的变化通过套期储备予以确认直至预期交易发生。一旦预期交易发生，累计在权益中的余额将计入到利润表中或被确认为与其相关的资产成本的一部分。
当套期工具到期或被出售、终止或行使，或不再符合套期会计的条件，套期会计不再适用。在股东权益中确认的套期工具的累计利得或损失仍被计入权益中，并在交易最终发生时予以确认。如果套期交易预期不再发生，则在股东权益中记录的累计利得和损失就被转到当期损益。
42.重要会计估计和判断
本集团在运用上述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
43兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
（1）折旧和摊销本集团对固定资产和无形资产在使用寿命内按直线法或产量法计提折旧和摊销。本集团定期审阅使用寿命和经济可开采煤炭储量，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。
经济可开采的煤炭储量是指本集团根据实测具有开采经济价值的煤炭资源而确定，如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
煤炭储量的估计涉及主观判断，因为煤炭储量的技术估计往往并不精确，仅为近似储量。经济可开采煤炭储量的估计会考虑各个煤矿最近的生产和技术资料，定期更新。
此外，由于价格及成本水平逐年变更，经济可开采煤炭储量的估计也会出现变动，存在技术估计固有的不精确性。
（2）土地塌陷、复垦、重整及环保义务
公司因开采地下煤矿需要搬迁地面的村庄，以及因开采煤矿可能导致土地塌陷或影响环境，而应承担村庄搬迁费用、地面农作物（或附着物）赔偿、土地复原、重整及环境治理等各项义务。其履行很可能导致资源流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为一项复垦环保义务。取决于其与未来生产活动的相关和估计确定的可靠程度，针对流动与非流动复垦准备相应确认当期损益或计入相关资产。
土地塌陷、复垦、重整及环保义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验
及对未来支出的最佳估计而确定，如货币时间价值的影响重大，将对预期未来现金流出折现至其净现值。随着目前的煤炭开采活动的进行，对未来土地及环境的影响变得明显的情况下，有关土地塌陷、复垦、重整及环保费成本的估计可能须不时修订。
（3）非金融长期资产减值
如本附注“四、22长期资产减值”所述，本集团在资产负债表日对非金融资产进行
减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、经营成本、资本性支出以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有
44兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）能够获得的相关资料，根据过往经验及对市场发展之预测来估计，可能与之后期间实际结果不同。
（4）金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；
利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
（5）预期信用损失的计量
本集团对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资、应收融资租赁款、应收账款、合同资产以及信用承诺，使用预期信用损失模型计量其减值准备；其中涉及关键定义、参数和假设的建立和定期复核，例如对未来的宏观经济情况和债务人的信用行为的估计(例如，客户违约的可能性及相应损失)。
对预期信用损失的计量存在许多重大判断，例如：将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量相关的关键参数；信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用。
（6）金融工具的公允价值
对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括：使用熟悉情况的交易各方自愿进行的近期公平市场交易(若可获得)，参照本质相同的其他金融工具的现行公允价值，折现现金流量分析和期权定价模型。在可行的情况下，估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，管理层需就自身和交易对手的信用风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（7）企业合并中采用的公允价值
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方的可辨认资产、负债在收购日的公允价值计量，本集团采用了估值模型，包括使用收益现值法评估探矿权资产、使用重置成本法评估房屋建筑物和设备、使用市场法评估土地等。未来现金流量预测中涉及关键假设
45兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）及参数，包括投产日期的假设、矿权资产剩余可使用年限的估计、矿产售价的估计、折现率的估计等。
同一控制下企业合并或有对价的公允价值初始计量，本公司采用了估算模型，包括影响业绩因素的假设、业绩对赌期间实现利润的金额和概率估计，以及折现率的估计。
（8）税项
本公司在多个国家和地区缴纳多种税金，在正常经营活动中，很多交易和事项最终税务处理都存在不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金和金额产生影响。
若管理层预计未来很有可能出现应纳税盈利，并可用作可抵销暂时性差异或税项亏损，则确认与该暂时性差异及税项亏损有关的递延所得税资产。当预计的金额与原先估计有差异，则该差异将会影响与估计改变的期间内递延所得税资产及税项的确认。若管理层预计未来无法抵消应纳税所得额，则对暂时性差异及税项亏损不确认相关的递延所得税资产。
43.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
财政部于2021年、2022年颁布以下通知：
关于印发《企业会计准则解释第15号》的通知、关于印发《企业会计准则解释第16号》的通知。
（1）《企业会计准则解释第15号》
1）关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外
销售的会计处理本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。测试固定资产可否正常运转而发生的支出属于固定资产达到预定可使用状态前的必要支出，按照《企业会计准则第4号——固定资产》的有关规定，计入该固定资产成本。
2）关于亏损合同的判断
本集团在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履
行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成
46兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。
本集团自2022年1月1日起执行上述企业会计准则，对会计政策相关内容进行调整，上述准则变化对本集团的财务报表无重大影响。
（2）《企业会计准则解释第16号》
1）关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
对于本集团按照《企业会计准则第37号--金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融
工具(如分类为权益工具的永续债等)，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本集团在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。该股利的所得税影响通常与过去产生可供分配利润的交易或事项更为直接相关，本集团按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。
2）关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
本集团修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，本集团按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。上述规定同样适用于修改发生在等待期结束后的情形。如果由于修改延长或缩短了等待期，本集团按照修改后的等待期进行上述会计处理(无需考虑不利修改的有关会计处理规定)。如果本集团取消一项以现金结算的股份支付，授予一项以权益结算的股份支付，并在授予权益工具日认定其是用来替代已取消的以现金结算的股份支付(因未满足可行权条件而被取消的除外)的，比照上述情形进行会计处理。
本集团自公布日起实行上述企业会计准则，对会计政策相关内容进行调整，上述准则变化对本集团的财务报表无重大影响。
（2）重要会计估计变更本报告期本集团未发生重大会计估计变更事项。
五、税项
1.主要税种及税率
（1）本公司及中国境内子公司税率如下：
税种计税依据法定税率按税法规定计算的销售货物和应税
增值税3%、5%、6%、9%、13%
劳务收入为基础计算销项税额，在
47兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）税种计税依据法定税率
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应缴增值税
城市维护建设税按实际缴纳增值税计征1%、5%、7%
教育费附加按实际缴纳增值税计征3%
3.5%、4%、8%、9%、资源税按煤炭销售金额计征
9.5%、10%
企业所得税按应纳税所得额计征25%
环保税按实际排污量1.2至6元/污染当量
水资源税按实际取水量或排水量0.4至5元/立方米
消费税（注）按实际销量1.2至1.52元/升
注：根据地方税务局的要求，本公司之子公司陕西未来能源化工有限公司煤间接液化项目生产的粗液体蜡等产品于本年度开始缴纳消费税。
（2）本公司之澳大利亚子公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种计税依据税率
企业所得税（注）应纳税所得额30%
商品及服务税应纳税增值额10%
资源税煤炭销售收入7%-40%
职工薪酬税-昆士兰州职工工资总额4.75%、4.95%
职工薪酬税-新南威尔士州职工工资总额4.85%、5.45%
注：本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司所得税适用税率为30%。兖州煤业澳大利亚有限公司及其全资拥有的子公司根据澳大利亚合并纳税的规定构成一家所得税合并纳税集团；兖州煤业澳大利亚有限公司负责确认合并纳税集团的当期所得税资产和负债（包括合并纳税集团内各子公司的可抵扣损失及税款抵减产生的递延所得税资产）。
合并纳税集团中的每一家实体确认各自的递延所得税资产和负债，但不包括可抵扣的损失及税款抵减产生的递延所得税资产。在这种情况下，仅由兖州煤业澳大利亚有限公司确认相应的递延所得税资产。该集团签订了一个共享税务协议，即集团中每个实体根据他们的税前利润占整个集团的比例来分配各自应缴纳的税金。合并纳税集团也签订一个纳税资金协议即每个实体通过集团内部往来科目确认各自的当期所得税资产和负债。
（3）本公司其他境外子公司适用的主要税种及其税率列示如下：
地区或国家税种计税依据税率
香港企业所得税应纳税所得额16.5%
卢森堡企业所得税应纳税所得额24.94%
48兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）地区或国家税种计税依据税率
加拿大货物及服务税商品计税价格5%
加拿大企业所得税应纳税所得额26.5%
2.税收优惠
（1）增值税税收优惠
根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》
的通知（财税〔2015〕78号）本公司之下属子公司山东华聚能源股份有限公司享受电力、
热力实现的增值税即征即退50%的政策。
根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额其执行期限延长至2022年12月31日。
（2）资源税税收优惠根据《财政部、国家税务总局关于实施煤炭资源税改革的通知》（财税〔2014〕72号）对衰竭期煤矿开采的煤炭，资源税减征30%。衰竭期煤矿，是指剩余可采储量下降到原设计可采储量的20%（含）以下，或者剩余服务年限不超过5年的煤矿。本公司南屯煤矿、鲍店煤矿、兴隆庄煤矿、济宁二号煤矿自2015年起享受此优惠。杨村煤矿自2017年起享受此优惠。
（3）企业所得税税收优惠子公司税率注释
鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司15%注1
内蒙古荣信化工有限公司15%注1
兖州煤业榆林能化有限公司15%注1
陕西未来能源化工有限公司15%注1
鄂尔多斯市锋威光电有限公司15%注1
内蒙古昊盛煤业有限公司15%注1
兖矿东华重工有限公司15%注2
兖矿集团邹城金通橡胶有限公司15%注2
兖州东方机电有限公司15%注2
山东兖矿集团长龙电缆制造有限公司15%注2
兖矿集团唐村实业有限公司15%注2
兖矿榆林精细化工有限公司15%注2
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）子公司税率注释
兖矿鲁南化工有限公司15%注2
兖矿济宁化工装备有限公司15%注2
兖煤蓝天清洁能源有限公司15%注2
端信供应链（深圳）有限公司15%注3注1：鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司、内蒙古荣信化工有限公司（同时也是高新技术企业，企业所得税申报时选择使用西部大开发优惠政策）、兖州煤业榆林能化有限公司、陕西未来能源化工有限公司、鄂尔多斯市锋威光电有限公司和内蒙古昊盛煤业有限公
司根据《中共中央国务院关于深入实施西部大开发战略的若干意见》(中发〔2010〕11
号)、《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告
2012年第12号)及其他相关文件，符合西部大开发鼓励类产业优惠政策条件，适用的企
业所得税税率为15%。
注2：兖矿东华重工有限公司、兖矿集团邹城金通橡胶有限公司、兖州东方机电有限
公司、山东兖矿集团长龙电缆制造有限公司、兖矿集团唐村实业有限公司、兖矿榆林精
细化工有限公司、兖矿鲁南化工有限公司、兖矿济宁化工装备有限公司、兖煤蓝天清洁能源有限公司获得高新技术企业认定，符合国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函〔2009〕203号)的相关规定，适用的企业所得税税率为
15%。
注3：端信供应链（深圳）有限公司根据财政部、国家税务总局《关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税〔2014〕26号）的规定，对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年”系指2021年1月1日至12月31日，货币单位为人民币千元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额库存现金149152银行存款3862400140044369其他货币资金65536745527945合计4517782445572466
其中：存放在境外的款项总额167914869686082
50兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本集团限制用途的资金主要包括：
项目年末余额年初余额票据及信用证保证金23793802094045环境恢复治理基金19820001266382法定存款保证金14707501720707质押的定期存款472134160000冻结资金243679243671贷款保证金1741其他保证金559141127合计65535345527673
2.交易性金融资产
项目年末余额年初余额
特别收益权（注1）94276105829货币基金101250068
权益工具投资（注2）425债务工具投资100414合计95713256311
注1：交易性金融资产之特别收益权系本公司之子公司格罗斯特煤炭有限公司拥有的
在中山矿项目中取得其按离港煤炭销售价4%计算的特别收益之权利。兖煤澳大利亚有限公司（以下简称澳洲公司）管理层于每报告日，对此项权利依据未来现金流量折现后的现值进行计量，变动损益计入当期损益。截至2022年12月31日，将未来一年内将取得的收益94276千元作为交易性金融资产，超过一年将取得的收益1004040千元作为其他非流动金融资产。
注2：交易性金融资产之权益工具投资系本公司根据重庆力帆汽车销售有限公司重整计划，取得的力帆科技（集团）股份有限公司 62875 股 A 股股票，报告期末以该股票
2022年12月31日的收盘价作为公允价值计价，变动损益计入当期损益。
51兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
3.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例金额金额比例价值比例金额金额比例价值
（%）（%）
（%）（%）按单项计提坏3528515273266777958553272484441398388585账准备按组合计提坏65441389565921164782176151609926086616090743账准备
其中：
账龄组
55917138165921155257925201253786086615140387
合关联方
9524251495242595035614950356
组合合计689698910033918756557802668433310050500586179328
1）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）公司126528218569770预期不能收回公司25999159991100预期不能收回公司31935919359100预期不能收回公司456315631100预期不能收回公司525022502100预期不能收回公司68686100预期不能收回
合计352851273266——
2）按账龄组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内516554450900.1
1-2年19795380304
52兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
2-3年9994647985
3年以上1282704800337
合计5591713659211
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内5904197
1-2年415895
2-3年144228
3年以上432669
合计6896989
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他应收账款
5050055673-153544-1307-16640339187
坏账准备
合计5050055673-153544-1307-16640339187
（4）本年度实际核销的应收账款款项性质核销金额往来款1307合计1307
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年坏账准备单位名称年末余额账龄末余额合计数年末余额
的比例(%)
1-3年，3
公司15392198年以上公司24441421年以内6公司34367971年以内6公司44064971年以内6公司53269461年以内5
合计2153601—31
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
4.应收款项融资
项目年末余额年初余额银行承兑汇票43697457087322信用证328225合计43697457415547
注：2022年12月31日，本公司将银行承兑汇票1119504千元质押给银行用于开具应付承兑汇票及保函。
5.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内390598495411097884
1-2年5598613769768
2-3年16573143970348
3年以上8395413
合计41285401004890401100
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末单位名称年末余额账龄余额合计数的比
例(%)公司14740521年以内11公司23058631年以内7公司32808261年以内7公司42307721年以内6公司51805911年以内4
合计1472104—35
6.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息3606343265应收股利220311130296其他应收款27074602305402合计29638342478963
54兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
6.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额往来款37386573214785预计无法收回的款项11926811218736应收代垫款362044359654押金保证金81521108412备用金1988212836其他97418556合计54045264922979
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预整个存续期预合计
预期信用损期信用损失(未期信用损失(已
失发生信用减值)发生信用减值)
2022年1月1日余额79910018184772617577
本年计提9586124195133781
本年转回-26959-26273-53232本年转销
本年核销-1060-1060其他变动
2022年12月31日余额78066719163992697066
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内1874327
1-2年637989
2-3年805450
3年以上2086760
合计5404526
（4）其他应收款坏账准备情况
55兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款
2617577133781-53232-10602697066
坏账准备
合计2617577133781-53232-10602697066
（5）本年度实际核销的其他应收款款项性质核销金额往来款1060合计1060
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准款项性单位名称年末余额账龄年末余额合计备年末质
数的比例（%）余额
1-3年，
公司1往来款4584638
3年以上
公司2往来款3622113年以上7362211公司3往来款3381383年以上6338138
公司4往来款1804102-3年3公司5往来款1563083年以上3
合计1495530—27700349
7.存货
（1）存货分类年末余额年初余额项目存货跌价存货跌账面余额账面价值账面余额账面价值准备价准备原材料198844511611987284136578211611364621在产品397387397387634079634079产成品25885915134425372473039664380743001590库存商品2830813735283007822228527352222117低值易耗
664020664020544085544085
品房地产开发
734723234239500484688015688015
成本合计920397928747989165008494477399708454507
56兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）存货跌价准备本年增加本年减少外币报年初年末项目表折算余额转回或其他计提其他余额转销转出差额原材料11611161产成品380741239287851344库存商品735735房地产开发成本234239234239合计39970246631878287479
8.一年内到期的非流动资产
项目年末余额年初余额性质一年内到期的长期应收款25669881445352注一年内到期的发放贷款及垫款1950000
合计45169881445352—
注：一年内到期的长期应收款包括本公司之子公司兖矿融资租赁有限公司长期应收
融资租赁款2009547千元，中垠（泰安）融资租赁有限公司长期应收融资租赁款
557441千元。
9.其他流动资产
项目年末余额年初余额性质
土地塌陷、复原、重整及环保费52242763499399附注四、31发放贷款及垫款52114377579225
待抵扣进项税、预缴税款9135171130985应收保理款377141535072环境治理保证金6218662186
长期服务假基金会补偿金1139611174附注六、36其他313292873
合计1183128212820914—
10.债权投资
年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值格拉斯通债券14848581549669361455937996165632
57兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值菏泽城投美元债139292139292委托贷款190000190000190000190000合计47777727154920622833559326996165632
11.长期应收款
（1）长期应收款情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值融资租赁款1770031166029160400224945321880902306442
其中：未实现融资收益382461382461566100566100采矿权727927727927696777696777中山矿合营企业688253688253其他3266732667合计2530625166029236459638795621880903691472
（2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
2022年1月1日余额85101377499215188090
本年计提82741928027554
本年转回-42920-3774-46694本年转销本年核销
其他变动-2921-2921
2022年12月31日余额47534118495166029
58兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
12.长期股权投资
本年增减变动减值年初宣告发被投资单位权益法下确其他综计提外币报年末准备余额追加减少其他权放现金其他其他认的投资损合收益减值表折算余额年末投资投资益变动股利或增加减少益调整准备差额余额利润
一、合营企业
中山矿合营企业612747610846-116697170271123923
圣地芬雷选煤工程技术（天津）有限公
32369336635735
司
山东东华装备再制造有限公司15963-70415259
HVO Entities（注1）
纽卡斯尔煤炭基础建设集团（注2）
二、联营企业华电邹县发电有限公司92692657617984543
齐鲁银行股份有限公司(注3)2108448
上海中期期货股份有限公司（注3）735273
内蒙古伊泰呼准铁路有限公司216646627212-342812159397鄂尔多斯市海勒斯铁路运输有限公司
240172400027248289（注4）
沃拉塔港煤炭服务公司79058072128-5209415900826514兖矿售电有限公司3162765332280
浙商银行股份有限公司（注3）5463283
临商银行股份有限公司(注5)214461375548-8356-1331502078655山东省东岳泰恒发展有限公司2352026867242069
59兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本年增减变动减值年初宣告发被投资单位权益法下确其他综计提外币报年末准备余额追加减少其他权放现金其他其他认的投资损合收益减值表折算余额年末投资投资益变动股利或增加减少益调整准备差额余额利润
兖矿清湖生态科技（山东）有限责任公
63006300
司
兖矿苗夫智慧生态科技（山东）有限公
5000050000
司
山东聚合顺鲁化新材料有限公司139775-1460138315
山东能源（海南）智慧国际科技有限公
806497043215397891885
司
内蒙古东能能源有限责任公司11084-4211042
内蒙古西能能源有限责任公司23703-41523288
内蒙古锦联铝材有限公司4457450313722-800164691156
内蒙古霍煤锦联矿业有限责任公司17703-1030166736158
德伯特机械(山东)有限公司12944450717451
山东新宝龙工业科技有限公司（注6）44910139295696-68363852
山东宝能智维工业科技有限公司3000-1782822
水兴能源（邹城）有限公司14115130615421
WICET Holdings Pty Ltd（注7）
三、其他
山西天浩化工股份有限公司（注8）149786
兖矿集团大陆机械有限公司（注9）39845
合计20149147475772108808-44851-129855-36883456775722329749195789
60兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）注 1：本公司之子公司澳洲公司在 HVO Entities 累计亏损额超过其投资账面价值，对其长期股权投资账面价值计为零。
注2：本公司之子公司澳洲公司在纽卡斯尔煤炭基础建设集团累计亏损额超过其投资账面价值，对其长期股权投资账面价值计为零。
注3：2022年5月，齐鲁银行股份有限公司连续20个交易日的收盘价均低于最近一期经审计的每股净资产，触发稳定股价措施条件。2022年11月，本公司增持齐鲁银行2256千股，持股比例不变，仍为7.8%。齐鲁银行股份有限公司在本财务报告批准报出日尚未公开披露2022年年度业绩。依据相关监管准则，在不披露齐鲁银行股份有限公司相关数据的同时，删除上海中期期货股份有限公司、浙商银行股份有限公司相关数据，以保证在披露合计数据前提下，齐鲁银行股份有限公司相关数据不会被计算得出。
注4：2022年2月，本公司之子公司兖矿能源（鄂尔多斯）有限公司向鄂尔多斯市海勒斯铁路运输有限公司增资24000千元，持股比例仍为24%。
注5：2022年，其他股东向临商银行股份有限公司定向增资305910千元，本公司对其持股比例由18.33%下降至17%。
注6：2022年12月，山东新宝龙工业科技有限公司引入新股东增资，变更后，本公司持股由45%下降至7.5%，本公司之子公司兖煤卢森堡资源控股有限公司对其增资250000千元，持股41.67%，本集团共计持股49.17%。截止2022年12月31日，新股东未完成全部注资。
注7：本公司之子公司澳洲公司在WICET Holdings Pty Ltd累计亏损额超过其投资账面价值，对其长期股权投资账面价值计为零。
注8：山西天浩化工股份有限公司（以下简称“山西天浩”）因长期停产致严重资不抵债，2018年12月31日，山西天浩向山西省吕梁市中级人民法院申请破产清算。2019年9月27日，山西省吕梁市中级人民法院裁定受理山西天浩破产清算一案，山西天浩已向破产管理人移交控制权，2019年11月起不再纳入合并范围，并对其长期股权投资全额计提减值准备。
注9：兖矿集团大陆机械有限公司（以下简称“大陆机械公司”）于2020年9月23日以
其不能清偿到期债务，并且其资产不足以清偿全部债务为由，向济宁市兖州区人民法院申请破产清算，法院于2020年9月24日出具[2020]鲁0812破申4号民事裁定书同意受理其破产清算申请，大陆机械公司已向破产管理人移交控制权。2020年10月起大陆机械公司不再纳入合并范围，并对其长期股权投资全额计提减值准备。
13.其他权益工具投资
项目年末余额年初余额
建信信托-彩蝶6号财产权信托计划7052043731
天津物产二号企业管理合伙企业（有限合伙）2606526065
61兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目年末余额年初余额
天津物产三号企业管理合伙企业（有限合伙）1596715967中峰化学有限公司1000010000山东邹城建信村镇银行有限公司37713883江苏连云港港口股份有限公司441349合计12676499995
14.其他非流动金融资产
项目年末余额年初余额
特别收益权（附注六、2）1004040914055榆林市榆阳区煤矿疏干水环境治理有限公司165060165060陕西靖神铁路有限责任公司163678154619鄂尔多斯南部铁路有限责任公司11007687767
杭州时代鼎丰创业投资合伙企业(有限合伙)6590756742
上海骥琛企业管理合伙企业（有限合伙）3000030000合计15387611408243
15.投资性房地产
（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、年初余额14141261414126
二、本年变动
加：公允价值变动4698046980
加：固定资产转入1091210912
减：处置288288
三、年末余额14717301471730
（2）年末未办妥产权证书的房屋建筑物账面价值为742618千元。
62兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
16.固定资产
（1）固定资产明细表项目土地房屋建筑物矿井建筑物地面建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值
1.年初余额14316661163063723572520154006276678489821780526600434127598834
2.本年增加金额106368253355832071272918851609214842760868516812925
（1）购置693101662804127724339072110186
（2）在建工程转入1063642699393972126234557686251221911747788365673
（3）重分类转入391411056324021013464303378
（4）使用权资产转入844453844453
（5）其他增加51892355189235
3.本年减少金额1923663901137364684657884652483772495271575335
（1）处置或报废7435333813736434758725589189439678501209081
（2）重分类转出18493105633370758938181677303378
（3）其他减少6287662876
4.外币报表折算差额28586215342362093558166642151
5.年末余额14420791227080329254572166050807486834120781086959592143478575
二、累计折旧
1.年初余额352156688054865628474295837371229263279308551561611
2.本年增加金额600890132250363506860174561866853423269104928
（1）计提531659132250362851051802381752053419088180023
63兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目土地房屋建筑物矿井建筑物地面建筑物机器设备运输设备其他合计
（2）重分类转入69231655824828711480418335974
（3）使用权资产转入588931588931
3.本年减少金额346681446861094416878662266362464531449750
（1）处置或报废2994813435129498684966174826601871113776
（2）重分类转出47201033579943290051810186266335974
4.外币报表折算差额12063921222445404348729
5.年末余额4099851100754256154101351578671189316288895859565518
三、减值准备
1.年初余额3751524674476111303770202503
2.本年增加金额4765542839195814743418
（1）计提4765542839195814743418
3.本年减少金额34691766064251
（1）处置或报废34691766064251
4.外币报表折算差额478366192610339
5.年末余额51877036722390329543164952009
四、账面价值
1.年末账面价值14420798165765184754751045097939471442887838406747082961048
2.年初账面价值1431666810869614614567977215337156400947659380357975834720
注：土地类固定资产系本公司之子公司澳洲公司拥有的永久性土地使用权，因此无需计提折旧。
64兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋建筑物967897210624683机器设备7422932939412891运输设备17207659541其他570325393164合计1784411083494540724685
（3）年末未办妥产权证书的房屋建筑物账面价值为4229145千元，地面建筑物账面价值为58643千元。
17.在建工程
项目年末余额年初余额在建工程1610120414456750合计1610120414456750
17.1在建工程
（1）在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
一、维简工程1771846177184610584561058456
二、技改工程1796184179618413305241330524
三、基建工程12752895801807119510881181569080037011015320
四、安全工程241673241673169778169778
五、勘探工程951454662701288753920665221249699416
六、科技工程1976919769162525162525
七、修理工程32385494318912122549420731合计1756620614650021610120415478863102211314456750
（2）重大在建工程项目变动情况本年减少外币报工程名称年初余额本年增加转入固转入无其他表折算年末余额定资产形资产减少差额
加拿大钾矿（注）18164449080487201874244万福煤矿45321736411485173321
65兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）兖矿泰安港公铁水
3901836874471077630
联运物流园合计67388001337675487208125195（续表）
工程累计其中：
工程利息资本本年利息投入占预本年利资金工程名称预算数进度化累计金资本化率算比例息资本来源
（%）额（%）
（%）化金额金融机
加拿大钾矿（注） N/A N/A N/A 28995 N/A N/A构贷款金融机
万福煤矿528142898989763793975664.35-6构贷款兖矿泰安港公铁水自筹及
2380610454520765207653.27
联运物流园贷款
合计7662038——1026139418331——
注：加拿大钾矿拥有6个钾矿采矿权，项目可行性研究已经完成，尚没有具体开发规划。
（3）本年计提在建工程减值准备项目本年计提金额计提原因汤佛勘探资产252350不具有商业可行性亚森纳勘探资产122060不具有商业可行性唐纳森勘探资产50761不具有商业可行性普力马勘探和基建资产9054不具有商业可行性
合计434225—
18.使用权资产
房屋及土地项目机器设备运输设备合计建筑物使用权
一、账面原值
1.年初余额2118118520175385293451936395
2.本年增加金额2613461876464489
（1）租入2613461819464432
（2）重分类转入5757
3.本年减少金额57114876893451158170
（1）处置或报废304315304315
（2）重分类转出5757
66兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）房屋及土地项目机器设备运输设备合计建筑物使用权
（3）转入固定资产844453844453
（4）其他减少93459345
4.外币报表折算差额2145621456
5.年末余额237371186581538521264170
二、累计折旧
1.年初余额17250100282830641023142
2.本年增加金额549322630410968242765
（1）计提549322561710968242078
（2）重分类转入687687
3.本年减少金额687882199882886
（1）处置或报废293268293268
（2）转入固定资产588931588931
（3）重分类转出687687
4.外币报表折算差额77387738
5.年末余额2205635467114032390759
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额125996125996
（1）计提125996125996
3.本年减少金额
4.外币报表折算差额12391239
5.年末余额127235127235
四、账面价值
1.年末账面价值168170467539820746176
2.年初账面价值3931849189507889345913253
67兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
19.无形资产
（1）无形资产明细项目采矿权未探明矿区权益土地使用权专利和专有技术水资源使用权产能置换计算机软件合计
一、账面原值
1.年初余额70959621259735735077111382806540111216536520971381362684
2.本年增加金额129438783225373319913410916
（1）购置129438783219913157183
（2）其他非流动资产转入253733253733
3.本年减少金额399302194167943803
（1）处置219416793873
（2）其他减少3993039930
4.外币报表折算差额614967515862322229648133456679440
5.年末余额71534658264894336372771392934544924241909823140382409237
二、累计摊销
1.年初余额1509462626405449965822893050914431416314716562521
2.本年增加金额2217975782851026341196390734165742518165
（1）摊销2217975782851026341196390734139342515525
（2）重分类转入26402640
3.本年减少金额264011093749
68兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目采矿权未探明矿区权益土地使用权专利和专有技术水资源使用权产能置换计算机软件合计
（1）处置11091109
（2）重分类转出26402640
4.外币报表折算差额1935555562884196995
5.年末余额175061566227286849234247223504818260519273932
三、减值准备
1.年初余额250599425171248702633381
2.计提78899826140827815965
3.其他减少7479174791
4.外币报表折算差额214072295257823967
5.年末余额32416082517127165263978353398522
四、账面价值
1.年末账面价值507868942648943301203258084647605521840504796359736783
2.年初账面价值533590012594717296019867564750960220210514656662166782
（2）年末未办妥产权证书的土地使用权账面价值为613218千元。
69兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
20.商誉
本年增加本年减少年初外币报表年末年末减值形成商誉事项余额企业合其收购子其折算差额余额准备并形成他公司他收购鑫泰653836653836653836收购兖煤资源28209656032876998019
收购新泰克Ⅱ2021640220618收购普力马125732491282212822收购兖煤航运1004510045合计9787666254985020674677
21.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣递延所得可抵扣递延所得暂时性差异税资产暂时性差异税资产母公司及境内子公司未弥补亏损4861122108963754278201293857资产减值准备20073294265852134287482512
维简费、发展基金20063564677101724481415726
土地塌陷、复原、重整及环保
20464224117302777195611556
费
已计提未支付的工资、保险545297133343520514128010固定资产折旧差异35455388638411710102761无形资产摊销差异3388058470132277580694递延收益1449443520115531038828其他权益工具投资公允价值调
11982991087272
整交易性金融负债5913214783其他46939311503048222783299小计127754192852874140165383252298澳大利亚子公司未弥补亏损981611294483复垦费用6195899185877042774001283220融资租赁701274210382648815194644
70兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年末余额年初余额项目可抵扣递延所得可抵扣递延所得暂时性差异税资产暂时性差异税资产照付不议负债668814200644573340172002套期工具负债654700196410361687108506资产摊销2937088811222585467756未实现外汇损益33051899155426432127930其他282855848562296770689031小计9127768273832997919092937572合计219031875591203238084476189870
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税递延所得税应纳税递延所得税暂时性差异负债暂时性差异负债母公司及境内子公司探（采）矿权公允价值240799675911950243436605939643固定资产折旧差异681515118647642448114738固定资产转投资性房地产3589088972735022987557非同一控制下企业合并资产
1453663634213939134848
评估增值投资性房地产公允价值调整1357653394113808934522其他非流动金融资产公允价
4203210508146723668
值调整其他权益工具投资公允价值
3518825965
调整其他743797114702785963117894小计261877016315905264147116332935澳大利亚子公司资产摊销及确认132787323983619146555164396655未实现外汇损益1275070382521340769102231套期工具资产1290166387050其他868328260498581318174395小计154221304626638168677695060331合计41609831109425434328248011393266
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
71兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）递延所得税资产和负债年抵销后递延所得税资产或项目末互抵金额负债年末余额递延所得税资产28202092770994递延所得税负债28202098122334
注：本公司之澳洲地区子公司分别属于两个纳税集团，经批准，于2022年12月31日，抵销递延所得税资产和递延所得税负债2820209千元。
22.其他非流动资产
项目年末余额年初余额性质探（采）矿权1309090111375707注
预付设备、工程款1771161445186
长期服务假基金会补偿金409310440487附注六、36产能置换款174613388547发放贷款及垫款1950000其他628386402783合计1607437115002710
注：探（采）矿权主要系内蒙古准格尔煤田刘三圪旦煤矿、内蒙古自治区兴和县曹四夭矿区钼矿和内蒙古自治区东胜煤田嘎鲁图煤矿等矿权价款。
23.短期借款
（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额
保证借款（注2）6383661156030
质押借款（注3）420982790002信用借款2600003770000合计13193485716032
注1：短期借款中人民币借款利率在3.45%至4.10%之间，外币美元借款利率在3.62%至5.62%之间。短期借款中美元借款余额为149185千元，折合人民币1039014千元。
注2：保证借款638366千元均由本公司提供担保。
注3：质押借款420982千元的质押物为质押的定期存单，账面价值为472134千元。
24.应付票据
票据种类年末余额年初余额银行承兑汇票77750657525786
72兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）票据种类年末余额年初余额商业承兑汇票11866181408097信用证18209581756611合计1078264110690494
25.应付账款
项目年末余额年初余额合计1898940414999388
其中：1年以上32483143154753
26.合同负债
项目年末余额年初余额合计48336804982639
其中：1年以上209181125781
27.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类外币报项目年初余额本年增加本年减少表折算年末余额差额短期薪酬20832101490189814965015152252035318
离职后福利-设定提存计划1013951804907185307753225辞退福利19421942一年内到期的其他福利8024698755652129121669合计21926291677862216876555155162110212
（2）短期薪酬外币报表项目年初余额本年增加本年减少年末余额折算差额
工资、奖金、津贴
102840710473142106799664831826414
和补贴职工福利费157805715758002257社会保险212925752042706166258801
其中：医疗保险费186218674083625524234777工伤保险费24793766297964121781生育保险费1914133010012243
73兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）外币报表项目年初余额本年增加本年减少年末余额折算差额住房公积金3258975943975732134707工会经费和职工教
281005395776282616394165
育经费短期带薪缺勤52828494344296314610394518974合计20832101490189814965015152252035318
（3）设定提存计划外币报表项目年初余额本年增加本年减少年末余额折算差额基本养老保险787951208178125319233781失业保险费14934480604641516579企业年金76665486695534702865合计1013951804907185307753225
28.应交税费
项目年末余额年初余额企业所得税100669482486768资源税729095949252增值税2671761014305消费税113819其他569401320078合计117464394770403
29.其他应付款
项目年末余额年初余额应付利息650799883232应付股利354413940其他应付款1599836529858702合计1665270830755874
29.1应付利息
74兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（1）应付利息分类项目年末余额年初余额应付债券利息615564685820分期付息到期还本的长期借款利息35091163569应付定期存款利息144677应付短期融资券利息33133应付短期借款利息33合计650799883232
29.2应付股利
项目年末余额年初余额普通股股利354413940合计354413940
29.3其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额吸收存款1124381024890403往来款23547442743705限制性股票回购义务723593应付代扣款5673111013594押金保证金495864581020应付投资款458700493741工程款4782442443其他10651993796合计1599836529858702
（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因应付股权投资款402461股权投资款
合计402461—
30.一年内到期的非流动负债
75兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目年末余额年初余额性质
一年内到期的长期借款（注）932915410823029注
一年内到期的应付债券37757934657980附注六、33一年内到期的长期应付款359905一年内到期的租赁负债170239184117
一年内到期的预计负债6685161558附注六、37
一年内到期的其他负债5661171009350附注六、38
合计1426805916736034—
注：一年内到期的长期借款明细如下：
借款类别年末余额年初余额信用借款45910007248469抵押借款2159027质押借款20755921574320保证借款5035352000240合计932915410823029
一年内到期的长期借款中人民币借款利率在2.80%至5.50%之间，外币美元借款利率为 2.20%至 3 个月 libor+3.25%之间。一年内到期的长期借款中美元借款余额为 460000千元，折合人民币3203716千元。
一年内到期的保证借款由6家公司提供担保，其中：359300千元由山东能源和陕西延长石油（集团）有限公司共同提供担保；12234千元由陕西未来能源化工有限公司、北京江油伟创石油化工有限公司提供担保；12000千元由鄂尔多斯市锋威光电有限公司提供担保；其余全部由本公司提供担保。
一年内到期的质押借款具体情况详见本附注“六、32.长期借款”。
一年内到期的抵押借款2159027千元的抵押物为本公司之子公司兖煤国际（控股）
有限公司持有的9.34亿股浙江商业银行股票，账面价值共计6659420千元。
31.其他流动负债
（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额
土地塌陷、复原、重整及环保费1100080959579待转销项税金727841861239短期融资券2999000合计18279214819818
76兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）短期融资债券的情况债券名称面值发行日期债券期限发行金额
21兖州煤业SCP003 0.1 2021-8-9 270 3000000
合计———3000000
（续）按面值计溢折价摊债券名称年初余额本年发行本年偿还年末余额提利息销
21兖州煤业
29990003313310003000000
SCP003合计29990003313310003000000
32.长期借款
借款类别年末余额年初余额信用借款2141330028229235
质押借款（注2）85578347910689
保证借款（注3）580066010587278
抵押借款（注4）24523004214830合计3822409450942032
注1：长期借款中人民币借款利率在2.80%至5.90%之间，长期借款中外币美元借款利率在 3 个月 libor+1.80%至 3 个月 libor+3.00%之间，外币澳元借款利率为 8.70%。长期借款中美元借款余额为583000千元，折合人民币4060362千元；澳元借款余额为
31328千元，折合人民币147674千元。
注2：质押借款共计10633426千元，包括一年以内到期的质押借款2075592千元，其中：5516500千元的质押物为本公司对陕西未来能源化工有限公司的股权
146448万股，账面价值为5114054千元；3027546千元的质押物为本公司之子公司
兖矿融资租赁有限公司质押在借款银行应收租金债权4175405千元；2089380千元的质押物为本公司认购本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司不超过10亿美元的配股
而对其持有的全部股权和相关权益，截至2022年12月31日享有的本公司之子公司兖州煤业澳大利亚有限公司净资产账面价值为8190565千元，同时由山东能源提供担保。
注3：保证借款由4家公司提供担保，其中：3700000千元由山东能源和陕西延长石油（集团）有限公司共同提供担保；476950千元由鄂尔多斯市锋威光电有限公司提供担保；77249千元由山东能源提供担保；其余全部由本公司提供担保。
注4：抵押借款147672千元的抵押物为本公司之子公司普力马煤炭有限公司总资产，截至2022年12月31日总资产账面价值为7217107千元；2304628千元抵押物
77兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）是本公司之子公司澳洲公司抵押在银行的兖煤澳大利亚资源有限公司与联合煤炭工业有限公司总资产55389396千元。
33.应付债券
（1）应付债券分类项目年末余额年初余额应付债券2079240724107000合计2079240724107000
78兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）应付债券的增减变动外币报面债券按面值计溢折价其他减债券名称发行日期发行金额年初余额本年发行本年偿还表折算年末余额值期限提利息摊销少差额
“12兖煤04”（注2）0.12014-3-310年3050000304434219018030003047342“20兖煤01”0.12020-3-103年3000003023759095-2450299925
“20兖煤02”0.12020-3-105年270000026912259389627002693925“20兖煤03”0.12020-3-1010年200000019835008699220001985500“20兖煤04”0.12020-10-2115年3500000349510013804128003497900“20兖煤05”0.12020-10-2110年150000014960006494012001497200“21兖煤01”0.12021-5-283年3000000299313311375824002995533“21兖煤02”0.12021-5-285年100000099770041874500998200MTN001招商银行中期票据 0.1 2021-7-22 3年 2000000 2028856 77056 -32356 1996500
公司债券（注1）0.12020-11-53年3262450317489677182932543475868公司债券（注1）0.12021-11-233年1912711189987349491754852080307合计———2422516124107000815832-7539468739377579320792407
注1：本公司为本公司之子公司兖煤国际资源开发有限公司发行的8亿美元公司债券提供担保，包括一年内到期的应付债券5亿美元。
注2：本公司之控股股东山东能源为本公司发行的30.5亿元公司债券提供担保。
注3：其他减少系重分类至一年内到期的非流动负债，详见本附注“六、30.一年内到期的非流动负债”。
79兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
34.租赁负债
项目年末余额年初余额融资租赁345441905250经营租赁6559210661合计411033915911
35.长期应付款
项目年末余额年初余额长期应付款68209916032183专项应付款1923727601合计68402286059784
35.1长期应付款按款项性质分类
款项性质年末余额年初余额采矿权购置款34669783550206
售后回租款（注）17968452424809政府专项债券1500000其他5716857168合计68209916032183
注：截至2022年12月31日，该售后回租业务抵押的固定资产账面价值2102200千元。
35.2专项应付款
项目年初余额本年增加本年减少年末余额北宿煤矿关闭专项资金27601836419237合计27601836419237
36.长期应付职工薪酬
项目年末余额年初余额
长期服务假（注）544841501671合计544841501671
注：根据澳大利亚 Coal Mining Industry (Long Service Leave Funding) Act1992
煤炭行业（长期服务年假基金）法规1992规定，若雇员长期被雇佣，雇员将获得除年假以外的长期服务假期（带薪）。长期服务假以截至本报告期末由职工提供的服务预期未
80兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）来付款的现值计量，并考虑未来的工资和薪金水平，员工离职和服务期限。在资产负债表日，使用市场收益率对估计未来现金流出量进行折现。每月应根据职工薪酬水平向Coal Mining Industry（Long Service Leave Funding) Corporation（以下简称“CoalMining Industry Corporation”）存入长期服务假资金，待向员工支付长期服务假福利后，可以从 Coal Mining Industry Corporation 得到部分补偿，因此将此款项确认为其他流动资产、其他非流动资产。在资产负债表日，若长期服务假的支付义务未来发生，则将长期服务假确认为应付职工薪酬、长期应付职工薪酬。
37.预计负债
项目年末余额年初余额形成原因
复垦/复原及环境恢复91894493692198亏损合同133596162044注1照付不议负债2730946505注2其他70505405619
合计94208594306366—
注1：因本公司之子公司联合煤炭工业有限公司与第三方签订的煤炭供应和运输协议
合同价格低于市场价格，为亏损合同，故就该合同价格与市场价格之间的差异折现确认预计负债，其中一年内到期的预计负债金额为31666千元。
注2：本公司之子公司格罗斯特煤炭有限公司与第三方签订的铁路及港口照付不议合同，因预计未来运量不会达到合同约定，故对按合同约定仍需支付的款项折现确认预计负债，其中一年内到期的预计负债金额为20120千元。
38.其他非流动负债
项目年末余额年初余额
济三电力信托收益权资产支持专项计划（注1）154650
中垠租赁二期资产专项计划（注2）566216合计720866注1：本公司之子公司山东兖矿济三电力有限公司于2019年11月5日发行“济三电力信托收益权资产支持专项计划”，发行期限为4年，发行金额为505000千元，本年归还236370千元，累计归还505000千元。截止2022年12月31日，已全部归还。
注2：本公司之子公司兖矿融资租赁有限公司于2021年6月2日发行“中垠租赁二期资产专项计划”，优先级发行期限为2年6个月，到期日2024年1月20日，发行金额为2140000千元，自行认购141000千元，2021年归还620676千元，2022年归还
812207千元重分类至一年内到期的非流动负债为566117千元。
81兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
39.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积912700912700合计912700912700
40.股本
年初余额本年变动增减（+、-）年末余额
股东名称/类别比例发行送公积金比例金额其他小计金额
（%）新股股转股（%）有限售条件股份境内自然人6174061740617401有限售条件股份
6174061740617401
合计无限售条件股份人民币普通股2974184611278012780298696460境外上市外资股190000039190000039无限售条件股份
48741841001278012780488696499
合计股份总额487418410074520745204948704100
注：本公司 2021 年 A 股限制性股票激励计划已完成授予登记工作，成功向激励对象授予 61740000 股限制性股票；2018 年 A股股票期权激励计划第二个行权期共行权并完成股份过户登记12779580股。公司总股本增加至4948703640股。
41.其他权益工具
年初余额本年增加本年减少年末余额发行在外的金融工具账面价数账面数量账面价值数量数量账面价值值量价值招商银行永续债
（2021年第二期中200001996400200001996400期票据）（注1）
中信银行永续债(21
170001696600170001696600兖煤Y1）（注2）
中信银行永续债(21
330003293070330003293070兖煤Y2）（注3）
中信银行永续债(21
1000099820010000998200兖煤Y4）（注4）招商银行永续债
（22兖矿能源250002495500250002495500MTN001A）（注5）
82兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年初余额本年增加本年减少年末余额发行在外的金融工具账面价数账面数量账面价值数量数量账面价值值量价值招商银行永续债
（22兖矿能源50004985005000498500MTN001B）（注6）兴业银行永续债
（22兖矿能源200001996400200001996400MTN002）（注7）合计80000798427050000499040013000012974670
注1：本公司于2021年11月24日发行2021年度第二期中期票据，总金额为
2000000千元人民币，扣除发行费用，实际募集资金1996400千元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照3.67%的利率向债券购买人支付利息。
注2：本公司于2021年6月21日发行2021年可续期公司债券品种一（债券简称：21 兖煤 Y1），总金额为 1700000 千元，扣除发行费用，实际募集资金 1696600 千元，
此工具无固定偿还期限。本公司本年按照3.99%的利率向债券购买人支付利息。
注3：本公司于2021年6月21日发行2021年可续期公司债券品种二（债券简称：21 兖煤 Y2），总金额为 3300000 千元，扣除发行费用，实际募集资金 3293070 千元，
此工具无固定偿还期限。本公司本年按照4.40%的利率向债券购买人支付利息。
注4：本公司于2021年8月19日发行兖州煤业股份有限公司公开发行2021年可续
期公司债券品种四（债券简称：21 兖煤 Y4），总金额为 1000000 千元，扣除发行费用，实际募集资金998200千元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照3.54%的利率向债券购买人支付利息。
注5：本公司于2022年5月18日发行兖矿能源集团股份有限公司2022年度第一期
中期票据（品种一）（债券简称：22 兖矿能源 MTN001A），总金额为 2500000 千元，扣除发行费用，实际募集资金2495500千元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照3.28%的利率向债券购买人支付利息。
注6：本公司于2022年5月18日发行兖矿能源集团股份有限公司2022年度第一期
中期票据（品种二）（债券简称：22 兖矿能源 MTN001B），总金额为 500000 千元，扣除发行费用，实际募集资金498500千元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照
3.71%的利率向债券购买人支付利息。
注7：本公司于2022年6月8日发行兖矿能源集团股份有限公司2022年度第二期中
期票据（债券简称：22 兖矿能源 MTN002），总金额为 2000000 千元，扣除发行费用，实际募集资金1996400千元，此工具无固定偿还期限。本公司本年按照3.30%的利率向债券购买人支付利息。
42.资本公积
83兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价（注1）7655177560221521539
其他资本公积（注2）48195297100153481191814合计81371210531221534811713353
注1：股本溢价本年增加系本公司股票期权第二批次行权增加94169千元，发行限制性股票增加661853千元。
注2：其他资本公积本年变动系计提股权激励费用增加297100千元，期权行权减少
23626千元，联营企业股权变动减少129855千元。
43.库存股
项目年初余额本年增加本年减少年末余额限制性股票723593723593合计723593723593
84兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
44.其他综合收益
本年发生额
减：前期计减：前期计
项目年初余额税后归属本年所得税入其他综合入其他综合减：所得税后归属年末余额于少数股前发生额收益当期转收益当期转税费用于母公司东入损益入留存收益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收
-518-19-5-14-532益
其他权益工具投资公允价值变动-518-19-5-14-532
二、以后将重分类进损益的其他综合收益-7553256-712322-1115461-160033401843161329-7151413
其中：权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的25837-44851-44851-19014份额
现金流量套期损益的有效部分-262454-1655697-1115461-162071-235445-142720-497899
外币财务报表折算差额-7577675980073676024304049-6901651投资性房地产公允价值变动261036815320386115267151
合计-7553774-712341-1115461-160038401829161329-7151945
85兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
45.专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额安全生产费用2277834149423119887121783353维简费13836944841901226571745227改革专项发展基金611513611513环境治理保证金2456024560转产基金2687526875一般风险准备330709330709合计4655185197842121113694522237
46.未分配利润
项目本年上年上年年末余额5636608345426530
加：年初未分配利润调整数-204347
其中：同一控制下企业合并会计政策变更
其他-204347本年年初余额5636608345222183
加：本年归属于母公司所有者的净利润3077361016258908
减：提取法定盈余公积402793提取一般风险准备186681应付普通股股利98974074874184
同一控制下企业合并-348650
其他调整因素-22950本年年末余额7726523656366083
86兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
47.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营业务1546015057355405210861564764896823其他业务46227764450554444337515042439132合计200829269118609496151990797107335955
（2）合同产生的收入的情况合同分类本年发生额上年发生额商品类型
其中：煤炭业务12584352984252042非煤炭贸易4144862238873658
煤化工、电力及热力2780461523656643贷款和融资租赁903838919153矿用设备制造748911963484铁运业务393440337560未分配项目36863142988257小计200829269151990797按经营地区分类
其中：中国138624333117099515澳洲5544859629323853其他67563405567429小计200829269151990797
48.税金及附加
项目本年发生额上年发生额资源税36702632783847消费税1320430城市维护建设税499777318809土地使用税364927328241教育费附加258521161781地方教育经费171330106862
87兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目本年发生额上年发生额房产税112183102118印花税10902972780环境保护税9336725364水资源税59251212223水利建设基金2554426629其他10556786519合计67901894225173
49.销售费用
项目本年发生额上年发生额开采权使用费56467732364635职工薪酬社保及福利费179911159957
运费、煤炭港务、装卸费用313095032其他479940467160合计63379332996784
50.管理费用
项目本年发生额上年发生额职工薪酬社保及福利费40953313583339折旧费618704660193股份支付31408615118
中介、咨询及服务费287277342070
摊销、租赁费等222910219616材料及修理费187264121631
差旅、办公、会议及招待费160973127414物业费143715156974停工损失1155431196442党建工作经费5857550814其他384360363451合计65887386837062
51.研发费用
88兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目本年发生额上年发生额设备材料费1145234535939职工薪酬530679318105折旧及摊销费16881574737委外技术服务费89270130833其他18321080015合计21172081139629
52.财务费用
项目本年发生额上年发生额利息费用59832605319334
减：利息收入683653471456
加：汇兑损失-648496-443572
加：担保支出133694205989
加：其他支出267460302431合计50522654912726
53.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额与日常经营活动相关的政府补助124620105144增值税即征即退3205112584合计156671117728
54.投资收益
项目本年发生额上年发生额权益法核算的长期股权投资收益21088262068126
处置交易性金融资产取得的投资收益28918-32788
债务重组收益15971-5115处置长期股权投资产生的投资收益2051111198
持有交易性金融资产/负债期间取得的投资收益410129其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入31债权投资在持有期间取得的投资收益2544合计21562072144094
89兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
55.净敞口套期收益
项目本年发生额上年发生额
套期保值-1108442-814581
合计-1108442-814581
56.公允价值变动收益/损失
项目本年发生额上年发生额
其他非流动金融资产129992-15860投资性房地产4698029016
交易性金融资产-1405916822
交易性金融负债-280042-159380
合计-117129-129402
57.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收账款坏账损失147871-12968
其他流动资产减值损失13428-117817
应收款项融资坏账损失-306-536
长期应收款坏账损失-1914035052
其他应收款坏账损失-80549-385460
其他非流动资产减值损失-50000
其他-339-31419
合计60965-563148
58.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
无形资产减值损失-815965-492725
固定资产减值损失-743418-49658
在建工程减值损失-434225-633626
存货跌价损失-24663178092
使用权资产减值损失-125996
其他非流动资产减值损失-41870
商誉减值损失-8197
合计-2408105-1106114
90兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
59.资产处置收益
本年上年计入本年非经常项目发生额发生额性损益的金额非流动资产处置收益228327254722832
其中：划分为持有待售的非流动资产处置收益634
其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收
228327191322832
益
其中：固定资产处置收益228325759622832
其中：无形资产处置收益14317合计228327254722832
60.营业外收入
（1）营业外收入明细计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额政府补助199625155119962收购利得3188其他368282384686368282合计388244439425388244
（2）政府补助明细与资产相关
项目本年发生额上年发生额来源和依据/与收益相关工业企业结构调整专项奖补资
836413778鲁财工指〔2016〕4号与收益相关
金
人社部发〔2020〕30失业保险基金稳定岗位补贴46006490与收益相关号
鄂财资环指〔2022〕
VOCs治理项目专项资金 2600 与收益相关
248号
自治区重点产业发展专项资金2000内财资〔2021〕1059号与收益相关
上海企业扶持资金62010180浦府〔2017〕131号与收益相关
引进外资项目奖励款8350鲁商字〔2018〕222号与收益相关
枣财建指〔2020〕20大气污染防治资金4200与收益相关号其他17788553与收益相关
合计1996251551——
61.营业外支出
91兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额罚款及滞纳金15807266490158072对外捐赠935862583593586非流动资产毁损报废损失1776428186917764非常损失5541749575541其他5092121416050921合计325884663311325884
62.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额当期所得税费用145569264819560递延所得税费用163527654371合计147204535473931
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额本年合并利润总额54158799
按法定/适用税率计算的所得税费用13539700
子公司适用不同税率的影响-55870
调整以前期间所得税的影响-15560
非应税收入的影响-231225
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1749753
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-56502本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响353656
免税的投资收益-476219资产税基变动15533
其他-102813所得税费用14720453
63.其他综合收益
详见本附注“六、44其他综合收益”相关内容。
92兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
64.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额贷款利息收入674207614074往来款428111338350政府补助及扶持基金收入277363320000利息收入180238235424收回票据保证金1056802016337收回环境治理保证金10299涉诉资金解冻1096667其他162412341410合计18383203962262
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额销售及管理费用支付额76594604909407环境治理支出33348182173001支付环境恢复治理基金725917677135支付票据保证金391015612257往来款346604257059罚款及滞纳金14748145775捐赠支出9358625835冻结资金1811000其他348083511020合计130469829222489
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额收回中山矿贷款694995289147国债投资100065货币基金50078期货投资378733349收回保证金8655114392
93兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目本年发生额上年发生额收回受限的定期存款1010256非同一控制下企业合并收到的现金12651合计8916661429795
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额支付股权保证金335754支付受限的定期存款312134160000支付保证金16432844705债权投资143256利率互换2297075409期货投资1000037492国债投资100065合计988442417671
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额地方政府专项债券1500000收回法定存款保证金249957收回贷款保证金1741347914售后回租2179999合计17516982527913
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额支付融资租赁款9571981531022
债券、保函等费用147363149815子公司股票回购114708同一控制下企业合并股权转让款11013258偿还关联方借款817848支付法定存款保证金120369合计121926913632312
94兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）合并现金流量表补充资料项目本年发生额上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润3943834618566775
加：资产减值准备24081051106114
信用减值损失-60965563148固定资产折旧81800237844609使用权资产折旧242078256991无形资产摊销25155252570655长期待摊费用摊销6563755284专项储备331312181758
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-22832-72547（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）17764281869
公允价值变动损失（收益以“-”填列）117129129402
净敞口套期收益（收益以“-”填列）1108442814581
财务费用（收益以“-”填列）49650444839893
投资损失（收益以“-”填列）-2156207-2144094
收购利得（收益以“-”填列）-3188
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）6275651461639
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-464038-807268
存货的减少（增加以“-”填列）-709502-693581
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）2354140-12220403
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-552304011450049其他314086经营活动产生的现金流量净额5345043136181686
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额3862429036490685
减：现金的年初余额3649068517116460
加：现金等价物的年末余额3554108
95兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目本年发生额上年发生额
减：现金等价物的年初余额3554108
现金及现金等价物净增加额-142050322928333
（3）本年支付的取得子公司的现金净额项目本年金额本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物1084
其中：联合煤炭工业有限公司1084取得子公司支付的现金净额1084
（4）现金和现金等价物项目年末余额年初余额现金3862429036490685
其中：库存现金149152可随时用于支付的银行存款3862400136490261可随时用于支付的其他货币资金140272现金等价物3554108年末现金和现金等价物余额3862429040044793
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
65.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
货币资金6553534附注六、1
应收款项融资1119504附注六、4
长期应收款5529671附注六、32
长期股权投资6659420附注六、30
固定资产2102200附注六、35固定资产20诉讼冻结无形资产4209诉讼冻结
对陕西未来能源的股权5114054附注六、32
兖煤澳大利亚有限公司净资产8190565附注六、32
普力马煤矿总资产7217107附注六、32
96兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目年末账面价值受限原因兖煤澳大利亚资源有限公司与联
55389396附注六、32
合煤炭工业有限公司总资产
合计97879680—
66.外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金
美元6734306.96464690171
澳元27075734.713812762958
加元6125.13853145
港币28340.89332532
欧元12687.42299412应收账款
美元3299406.96462297900
澳元1962264.7138924970其他应收款
美元567686.9646395366
澳元407484.7138192078
港币3870.8933346
欧元1017.4229750其他流动资产
澳元293494.7138138345一年内到期的非流动资产
美元17636.964612279长期应收款
美元469196.9646326772
澳元69304.713832667其他非流动资产
澳元946474.7138446147应付账款
美元987806.9646687963
澳元6563734.71383094011
97兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额其他应付款
美元108266.964675399
澳元60054.713828306
港币1050370.893393826一年内到期的非流动负债
美元9790776.96466818880
澳元489014.7138230510短期借款
美元1491856.96461039014应付债券
美元2986976.96462080305长期借款
美元5830006.96464060362
澳元313284.7138147674租赁负债
澳元797044.7138375709
（2）境外经营实体子公司名称记账本位币兖州煤业澳大利亚有限公司澳元格罗斯特煤炭有限公司澳元兖煤澳大利亚资源有限公司澳元兖煤澳大利亚配煤销售有限公司澳元兖煤矿业服务有限公司澳元联合煤炭工业有限公司澳元兖煤澳洲莫拉本私有有限公司澳元沃特岗矿业有限公司澳元兖煤保险股份有限公司澳元
亚森纳（控股）有限公司澳元汤佛（控股）有限公司澳元
维尔皮纳（控股）有限公司澳元
普力马（控股）有限公司澳元
98兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）子公司名称记账本位币兖煤能源有限公司澳元
兖煤技术发展（控股）有限公司澳元
兖煤国际（控股）有限公司港币兖煤国际技术开发有限公司港币兖煤国际资源开发有限公司港币兖煤卢森堡资源有限公司美元兖煤加拿大资源有限公司加币
中垠瑞丰（香港）有限公司美元中垠（香港）有限公司美元
七、合并范围的变化
1.其他原因的合并范围的变动
（1）新设子公司
公司名称新纳入合并范围的原因持股比例（%）兖煤保险股份有限公司新设100兖矿再生资源有限公司新设70内蒙古博珢泰煤炭有限公司新设100兖矿铁路物流有限公司新设100
兖矿铁路物流(榆林)有限公司新设62兖矿物流科技有限公司新设100
（2）减少子公司
公司名称原持股比例（%）减少的原因中垠（菏泽）融资租赁有限公司100注销
99兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要持股比例（%）级次子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
二级兖州煤业澳大利亚有限公司澳大利亚澳大利亚投资控股62.26投资设立三级格罗斯特煤炭有限公司澳大利亚澳大利亚煤炭及煤炭相关资源的开发和运营100非同一控制下企业合并三级兖煤澳大利亚资源有限公司澳大利亚澳大利亚煤炭开采与勘探100非同一控制下企业合并三级兖煤澳大利亚配煤销售有限公司澳大利亚澳大利亚煤炭销售100投资设立三级兖煤矿业服务有限公司澳大利亚澳大利亚矿业服务100投资设立三级联合煤炭工业有限公司澳大利亚澳大利亚煤炭开采和煤矿经营100非同一控制下企业合并三级兖煤澳洲莫拉本私有有限公司澳大利亚澳大利亚煤炭开采和煤矿经营100投资设立三级沃特岗矿业有限公司澳大利亚澳大利亚煤炭开采和煤矿经营100非同一控制下企业合并三级兖煤保险股份有限公司根西岛根西岛资产保险服务100投资设立
二级兖煤国际（控股）有限公司香港香港投资控股100投资设立
三级兖煤国际技术开发有限公司香港香港矿山开采技术的开发、转让与咨询服务100投资设立三级兖煤国际资源开发有限公司香港香港矿产资源勘探开发100投资设立三级兖煤卢森堡资源有限公司卢森堡卢森堡对外投资100投资设立
三级亚森纳（控股）有限公司澳大利亚澳大利亚控股公司100投资设立
三级汤佛（控股）有限公司澳大利亚澳大利亚控股公司100投资设立
100兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）主要持股比例（%）级次子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
三级维尔皮纳（控股）有限公司澳大利亚澳大利亚控股公司100投资设立
三级普力马（控股）有限公司澳大利亚澳大利亚控股公司100投资设立三级兖煤能源有限公司澳大利亚澳大利亚控股公司100投资设立
三级兖矿东平陆港有限公司山东泰安山东泰安煤炭贸易，港口、铁路运输6.5239.78投资设立三级兖煤技术发展（控股）有限公司澳大利亚澳大利亚控股公司100投资设立
三级中垠（济宁）融资租赁有限公司山东济宁山东济宁融资租赁业务100投资设立
二级兖矿能源（鄂尔多斯）有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯煤炭开采及销售100投资设立三级内蒙古荣信化工有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯甲醇生产及销售100非同一控制下企业合并三级内蒙古鑫泰煤炭有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯煤炭开采及销售100非同一控制下企业合并三级鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯煤炭开采及销售100投资设立
三级内蒙古蒙达铁路有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯煤炭加工、销售运输67投资设立
二级兖矿东华重工有限公司山东邹城山东邹城矿用设备、机电设备、橡胶制品等的生产销售100同一控制下企业合并
三级兖矿集团唐村实业有限公司山东邹城山东邹城橡胶输送带、电缆制造100同一控制下企业合并
三级兖州东方机电有限公司山东邹城山东邹城矿用电器、高低压开关设备制造94.34同一控制下企业合并
三级兖矿集团邹城金通橡胶有限公司山东邹城山东邹城高、中、低压橡胶软管制造54.55同一控制下企业合并
三级山东兖矿智能制造有限公司山东邹城山东邹城设备制造、机械制造修理100投资设立
二级兖州煤业山西能化有限公司山西晋中山西晋中热电投资、煤炭技术服务100同一控制下企业合并
三级山西和顺天池能源有限责任公司山西和顺山西和顺煤炭开采及销售81.31同一控制下企业合并
101兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）主要持股比例（%）级次子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接二级兖州煤业榆林能化有限公司陕西榆林陕西榆林甲醇生产及销售100投资设立
二级兖煤菏泽能化有限公司山东菏泽山东菏泽煤炭开采及销售98.33投资设立三级兖煤万福能源有限公司山东菏泽山东菏泽煤炭开采及销售90投资设立
二级内蒙古昊盛煤业有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯煤炭开采及销售55.44非同一控制下企业合并
二级山东中垠国际贸易有限公司山东济南山东济南煤炭、电解铜贸易100投资设立三级山东中垠物流贸易有限公司山东济南山东济南煤炭销售100投资设立
二级青岛中垠瑞丰国际贸易有限公司山东青岛山东青岛国际贸易、转口贸易51投资设立
三级中垠瑞丰（香港）有限公司香港香港国际贸易、转口贸易100投资设立三级兖矿再生资源有限公司山东济宁山东济宁废弃资源综合利用70投资设立
二级端信投资控股（北京）有限公司北京北京投资管理100投资设立天津端信云链永泰投资管理合伙企业三级天津天津财务管理咨询13投资设立（有限合伙）天津端信云链永盛投资管理合伙企业三级天津天津财务管理咨询13投资设立（有限合伙）
二级端信投资控股（深圳）有限公司广东深圳广东深圳投资管理100投资设立
三级端信商业保理（深圳）有限公司广东深圳广东深圳保理业务、投资兴办实业100投资设立
三级端信供应链（深圳）有限公司广东深圳广东深圳普通货物运输、建筑材料销售100投资设立
二级山东端信供应链管理有限公司山东济宁山东济宁普货运输、货运代理100投资设立
三级菏泽端信供应链管理有限公司山东菏泽山东菏泽普货运输、货运代理100投资设立
102兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）主要持股比例（%）级次子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
三级达拉特旗端信供应链管理有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯普货运输、货运代理100投资设立
三级伊金霍洛旗端信供应链管理有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯普货运输、货运代理100投资设立三级乌审旗端信供应链管理有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯普通货物运输100投资设立三级巨野县端信供应链管理有限公司山东菏泽山东菏泽普通货物运输100投资设立
三级榆林端信供应链管理有限公司陕西榆林陕西榆林普通货物运输、货运场服务、煤炭销售62非同一控制下企业合并
二级山东华聚能源股份有限公司山东邹城山东邹城火力发电及发电余热综合利用95.14同一控制下企业合并二级青岛中兖贸易有限公司山东青岛山东青岛保税区内贸易及仓储100投资设立二级山东兖煤日照港储配煤有限公司山东日照山东日照煤炭批发经营71投资设立
三级青岛兖煤东启能源有限公司山东青岛山东青岛国际贸易、转口贸易100投资设立二级兖矿融资租赁有限公司上海上海融资租赁业务100投资设立
三级上海东江房地产开发有限公司上海上海房地产开发经营、物业管理100同一控制下企业合并
三级中垠（香港）有限公司香港香港融资租赁业务、租赁、贸易100投资设立
三级中垠（泰安）融资租赁有限公司山东泰安山东泰安融资租赁业务70投资设立二级山东中鼎云联科技有限公司山东济宁山东济宁房地产开发51投资设立二级山东兖煤航运有限公司山东济宁山东济宁货物运输煤炭销售92非同一控制下企业合并二级兖煤矿业工程有限公司山东济宁山东济宁矿业工程100投资设立
二级兖煤蓝天清洁能源有限公司山东邹城山东邹城洁净型煤生产、销售100投资设立二级兖矿集团财务有限公司山东邹城山东邹城存贷款业务95同一控制下企业合并
103兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）主要持股比例（%）级次子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
二级兖矿能源（无锡）有限公司江苏无锡江苏无锡煤炭批发、房地产开发经营等100非同一控制下企业合并二级上海巨匠资产管理有限公司上海上海资产投资管理100投资设立二级青岛端信资产管理有限公司山东青岛山东青岛受托管理股权投资基金100投资设立
三级青岛东方盛隆实业有限公司山东青岛山东青岛煤炭批发经营，房屋租赁100同一控制下企业合并二级兖矿智慧生态有限责任公司山东邹城山东邹城环境污染治理、生态修复100投资设立
二级内蒙古矿业（集团）有限责任公司呼和浩特呼和浩特控股公司51非同一控制下企业合并三级乌兰察布市宏大实业有限公司乌兰察布乌兰察布运营电力100非同一控制下企业合并
三级鄂尔多斯市锋威光电有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯太阳能、风能发电项目建设及生产运营100非同一控制下企业合并三级内蒙古矿业资源投资控股有限公司呼和浩特呼和浩特投资与资产管理100非同一控制下企业合并
三级鄂尔多斯市绿能光电有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯光能、电能设备材料销售90.29非同一控制下企业合并鄂尔多斯文化产业园文化教育有限公
三级鄂尔多斯鄂尔多斯教育软件研发、活动策划63.3非同一控制下企业合并司三级内蒙古金控融资租赁有限公司呼伦贝尔呼伦贝尔租赁业务55非同一控制下企业合并
三级内蒙古伊泰嘎鲁图矿业有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯煤炭开采和洗选业52.77非同一控制下企业合并
三级鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯煤炭开采及销售71.7同一控制下企业合并三级内蒙古博珢泰煤炭有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯煤炭开采和洗选业100投资设立
二级陕西未来能源化工有限公司陕西榆林陕西榆林化工产品、油品的研发、煤炭开采73.97同一控制下企业合并陕西未来清洁油品与化学品销售有限
三级陕西榆林陕西榆林石油制品、化工产品、煤炭及制品销售100同一控制下企业合并公司
104兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）主要持股比例（%）级次子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
三级陕西未来清洁化学品有限公司陕西榆林陕西榆林石油制品、化工产品、煤炭及制品销售51同一控制下企业合并二级兖矿榆林精细化工有限公司陕西榆林陕西榆林费托合成催化剂等生产及销售100同一控制下企业合并
二级兖矿鲁南化工有限公司山东滕州山东滕州化工产品生产、销售100同一控制下企业合并
二级兖矿济宁化工装备有限公司山东济宁山东济宁化工产品生产、销售100同一控制下企业合并二级兖矿煤化供销有限公司山东邹城山东邹城化工产品销售100同一控制下企业合并二级山东兖矿济三电力有限公司山东济宁山东济宁火力发电及发电余热综合利用99同一控制下企业合并
二级兖矿物流科技有限公司山东济宁山东济宁公共铁路运输、铁路机车车辆维修100投资设立二级兖矿铁路物流有限公司山东济宁山东济宁公共铁路运输；铁路机车车辆维修100投资设立
公共铁路运输、铁路机车车辆维修；煤炭及制
三级兖矿铁路物流(榆林)有限公司陕西榆林陕西榆林62投资设立品销售
三级内蒙古蒙通铁路有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯煤炭加工、销售运输51投资设立
105兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）主要及本年新增子公司简介如下：
1)兖州煤业澳大利亚有限公司
兖州煤业澳大利亚有限公司系本公司控股子公司，成立于2004年11月，实收资本
6400万澳元。2011年9月，本公司对澳洲公司增资90900万澳元，澳洲公司注册资本
增加为97300万澳元。2012年6月，澳洲公司剥离部分资产至兖煤国际（控股）有限公司，导致注册资本减少65314万澳元，为子公司收购格罗斯特发行股票增加注册资本
33684万澳元后，澳洲公司注册资本变更为65670万澳元，2014年，澳洲公司通过发
行可转换混合资本票据及实现或有期权（CVR）使注册资本增加至 310556 万澳元，本公司持有澳洲公司股权变更为78%。同时澳洲公司取代格罗斯特于2012年6月28日在澳大利亚证券交易所上市交易。澳洲公司注册登记号为111859119，主要负责本公司在澳大利亚的营运、预算、投融资等活动。
于2017年8月31日，本公司将其持有的1800003100美元，折合人民币
11014218969元澳洲公司混合债以每股0.1美元的价格转换为澳洲公司
18000031000股股份。同时澳洲公司以每股0.1美元的价格配股发行了
23464929520股股份，并向机构投资者以每股0.1美元定向增发了1500000000股股份，本公司以10亿美元，折合人民币6629300000元认购取得澳洲公司100亿股股份。澳洲公司完成混合债转股、配股、定向增发后，本公司持有澳洲公司的股份由
77548899股增加至28775519994股，持股比例由78%下降至65.46%。
经本公司于2018年6月29日召开的第七届董事会第十五次会议审议批准，澳洲公司于2018年6月29日向香港联交所有限公司保密递交了上市申请。于2018年12月6日，澳洲公司实现了香港联交所上市，澳洲公司为实现上市而发售澳洲公司股份，并经全球发售、配股及超额配售权部分行使全部完成后，澳洲公司已发行股份总数由
1256071756股增加至1320439437股，本公司持有澳洲公司的股份数量仍为
822157715股，持股比例由约65.45%稀释为约62.26%。
澳洲公司主要控股子公司如下：
持股比例公司名称注册地注册资本经营范围
(%)煤炭及煤炭相关资源格罗斯特煤炭有限公司澳大利亚71972万澳元100的开发和运营兖煤澳大利亚资源有限公司澳大利亚44641万澳元煤炭开采与勘探100兖煤澳大利亚配煤销售有限公司澳大利亚100澳元混煤的销售100兖煤矿业服务有限公司澳大利亚100澳元矿业服务100联合煤炭工业有限公司澳大利亚86584735澳元煤炭开采和煤矿经营100兖煤澳洲莫拉本私有有限公司澳大利亚100澳元煤炭开采和煤矿经营100沃特岗矿业有限公司澳大利亚100澳元煤炭开采和煤矿经营100
106兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）持股比例公司名称注册地注册资本经营范围
(%)兖煤保险股份有限公司根西岛19000000澳元资产保险服务100
2)格罗斯特煤炭有限公司
格罗斯特煤炭有限公司（以下简称“格罗斯特”）是在澳大利亚悉尼市注册成立的
有限责任公司，主要经营业务为煤炭及煤炭相关资源的开发和运营等，公司注册号为
008881712。该公司于1985年在澳大利亚证券交易所（以下简称“澳交所”）挂牌上市交易。
经2011年12月22日召开的本公司第五届董事会第六次会议和2012年3月5日召
开的第五届董事会第七次会议批准，本公司、本公司之子公司澳洲公司与格罗斯特签署
了《合并提案协议》和《合并交易的调整方案》。根据协议、调整方案约定，格罗斯特将向其现有股东实施现金分配；澳洲公司将换股合并格罗斯特全部股份（扣除现金分配后的价值）；格罗斯特股东还可以选择获得本公司对其所持合并后公司股份提供一定程度的价值保障。交易完成后，本公司持有合并后澳洲公司78%的股份，格罗斯特原股东持有合并后澳洲公司22%的股份，澳洲公司取代格罗斯特在澳交所上市交易。
截至2012年6月27日，格罗斯特全部股权已过户至本公司之子公司澳洲公司名下，格罗斯特股票在此交易日结束前停止交易。2012 年 6月 28 日，澳洲公司普通股及CVR 股开始分配。澳洲公司取代格罗斯特在澳交所上市。
格罗斯特主要控股子公司如下：
持股注册资本公司名称注册地经营范围比例（澳元）
(%)
Westralian Prospectors NL 澳大利亚 93001 无经营 100
Eucla Mining Pty Ltd 澳大利亚 707500 无经营 100
CIM Duralie Pty Ltd 澳大利亚 665 无经营 100
Duralie Coal Marketing Pty Ltd 澳大利亚 2 无经营 100
Duralie Coal Pty Ltd 澳大利亚 2 煤炭开采 100
Gloucester (SPV) Pty Ltd 澳大利亚 2 控股公司 100
Gloucester (Sub Holdings2) Pty Ltd 澳大利亚 2 控股公司 100
CIM Mining Pty Ltd 澳大利亚 30180720 无经营 100
Monash Coal Holdings Pty Ltd 澳大利亚 100 无经营 100
CIM Stratford Pty Ltd 澳大利亚 21558606 无经营 100
CIM Services Pty Ltd 澳大利亚 8400000 无经营 100
Monash Coal Pty Ltd 澳大利亚 100 煤炭开采及销售 100
107兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）持股注册资本公司名称注册地经营范围比例（澳元）
(%)
Stradford Coal Pty Ltd 澳大利亚 10 煤炭开采 100
Stradford Coal Marketing Pty Ltd 澳大利亚 10 煤炭销售 100
3)兖煤澳大利亚资源有限公司
兖煤澳大利亚资源有限公司（原菲利克斯资源有限公司，以下简称“兖煤资源”）为于1970年1月在澳大利亚昆士兰州布里斯本市注册成立的有限责任公司，公司主要经营业务为煤炭开采和勘探等，公司注册号为000754174。
兖煤资源主要控股子公司如下：
注册资本持股比例公司名称注册地经营范围（澳元）(%)
Yarrabee Coal Company Pty Ltd 煤炭开采和销澳大利亚92080100（“雅若碧煤炭有限公司”）售
Proserpina Coal Pty Ltd 煤炭开采和销澳大利亚1100（“普罗瑟庀那煤炭有限公司”）售
Moolarben Coal Operations Pty Ltd澳大利亚2煤业管理100（“莫拉本煤炭运营有限公司”）
Moolarben Coal Mines Pty Limited澳大利亚1煤业开发100（“莫拉本煤矿有限公司”）
Moolarben Coal Sales Pty Ltd澳大利亚2煤炭销售100（“莫拉本煤炭销售有限公司”）
Felix NSW Pty Limited澳大利亚2控股公司100（“菲利克斯新洲有限公司”）
Athena Coal Operations Pty Ltd (ATC)澳大利亚1煤炭运营100（“亚森纳煤炭运营有限公司”）
Athena Coal Sales Pty Ltd (ACS)澳大利亚1煤炭销售100（“亚森纳煤炭销售有限公司”）
4)联合煤炭工业有限公司
联合煤炭工业有限公司（以下简称“联合煤炭”）系澳洲公司之全资子公司，成立于1960年，实收资本86584735澳元。联合煤炭注册登记号为008416760，主要从事煤炭开采和煤矿经营方面的业务，主要产品为热煤和半软焦煤。
联合煤炭主要控股子公司如下：
注册资本持股比公司名称注册地经营范围（澳元）例(%)
煤炭开采，处理和销Australian Coal Resources Pty Ltd 澳大利亚 5 100售
Kalamah Pty Ltd 澳大利亚 1 投资，控股公司 100Coal & Allied (NSW) Pty Ltd 澳大利亚 10000 雇用，管理公司 100
108兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）注册资本持股比公司名称注册地经营范围（澳元）例(%)
煤炭开采，处理和销Coal & Allied Operations Pty Ltd 澳大利亚 17147500 100售
Lower Hunter Land Holdings Pty Ltd 澳大利亚 1 管理，控股公司 100Oaklands Coal Pty Ltd 澳大利亚 5005000 管理公司 100
Novacoal Australia Pty Ltd 澳大利亚 530000 管理公司 100
5)兖煤澳洲莫拉本私有有限公司
兖煤澳洲莫拉本私有有限公司系本公司之子公司澳洲公司拥有的全资子公司，成立于2020年2月6日，注册资本100澳元。成立该公司的目的是将其作为主体，与双日株式会社全资附属公司双日莫拉本资源有限公司签署《莫拉本煤炭合营企业出售协议》，以 3亿澳元交易对价收购双日株式会社所持有的 Moolarben Coal Joint Venture（莫拉本煤炭合营企业）10%权益。
6)沃特岗矿业有限公司
沃特岗矿业有限公司（以下简称“沃特岗”）为本公司境外控股子公司澳洲公司于
2015年在境外实施资产证券化业务而设立的全资子公司。注册资本100澳元。
沃特岗主要控股子公司如下：
注册资本持股比公司名称注册地经营范围（澳元）例(%)
White Mining Pty Ltd
澳大利亚3300200煤炭开采，处理和销售100（白矿矿业有限公司）
Austar Coal Mine Pty Limited
澳大利亚64000000煤炭开采，处理和销售100（澳思达煤矿有限公司）
Gloucester (Sub Holdings 1) Pty Ltd澳大利亚2控股公司100（格罗斯特第一控股有限公司）
7)兖煤保险股份有限公司
兖煤保险股份有限公司系本公司之子公司澳洲公司拥有的全资子公司，成立于2022年11月8日，注册资本19000000澳元。由于难以购买保险以及集团保险单的保费增加，集团在根西岛设立了一家完全自有的专属自保险公司，自行为集团的移动厂房和设备提供保险。这将是本年内的一宗新交易。公司已在年底前支付了1900万澳元注资。
除注资外，母公司兖煤澳大利亚有限公司还向保险实体提供了740万澳元的担保。
8)兖煤国际（控股）有限公司
兖煤国际（控股）有限公司（以下简称“香港公司”）系本公司全资子公司，成立于2011年7月13日，注册资本280万美元。2014年6月，本公司将应收香港公司款项
419460万元人民币作为对其的增资，香港公司的注册资本增加至68931万美元。香港
109兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）公司注册登记号为58665579-000-07-20-9，主要从事对外投资、矿山技术开发、转让与咨询服务和进出口贸易等。
香港公司主要控股子公司如下：
持股比公司名称注册地注册资本经营范围
例(%)从事矿山开采技术的开兖煤国际技术开发有限公司香港100万美元100
发、转让与咨询服务兖煤国际资源开发有限公司香港60万美元从事矿产资源的勘探开发100兖煤卢森堡资源有限公司卢森堡50万美元从事对外投资等100兖煤加拿大资源有限公司加拿大29000万美元从事矿产资源开采与销售100
亚森纳（控股）有限公司澳大利亚2445万澳元控股公司100汤佛（控股）有限公司澳大利亚4641万澳元控股公司100
维尔皮纳（控股）有限公司澳大利亚346万澳元控股公司100
普力马（控股）有限公司澳大利亚32161万澳元控股公司100兖煤能源有限公司澳大利亚20298万澳元控股公司100
兖煤技术发展（控股）有限公司澳大利亚7541万澳元控股公司100
91997万人民煤炭贸易，港口、铁路运
兖矿东平陆港有限公司山东泰安46.3币输中垠（济宁）融资租赁有限公司山东济宁1400万美元融资租赁业务100
9)兖矿能源（鄂尔多斯）有限公司
兖矿能源（鄂尔多斯）有限公司（以下简称“鄂尔多斯公司”）系本公司全资子公司，成立于2009年12月18日，注册资本人民币50000万元。2011年1月，本公司对鄂尔多斯公司增资260000万元，注册资本增加至310000万元。2014年11月，本公司再次对鄂尔多斯公司增资500000万元，注册资本增加至810000万元。2019年9月2日，本公司再次对鄂尔多斯公司增资270000万元，注册资本增加至1080000万元。
公司法人营业执照统一社会信用代码：91150691695945851D，法定代表人：王九红，主要业务为煤炭、铁矿石销售，对煤炭、化工企业投资，煤矿机械设备、材料销售，煤矿器械设备维修租赁。鄂尔多斯公司主要控股子公司如下：
注册资本持股比公司名称注册地经营范围（人民币）例(%)
从事煤制甲醇生产、内蒙古荣信化工有限公司鄂尔多斯153335万元100销售内蒙古鑫泰煤炭有限公司鄂尔多斯500万元从事煤炭采掘与销售100
煤炭销售、煤矿机械鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司鄂尔多斯505000万元100设备生产与销售
内蒙古蒙达铁路有限公司鄂尔多斯20100万元煤炭加工、销售运输67
110兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
10)兖矿东华重工有限公司
兖矿东华重工有限公司（以下简称“东华重工”）成立于2013年1月，由兖矿东华集团有限公司出资成立，2015年7月兖矿东华集团有限公司持有的东华重工100%股权全部转让给本公司之控股股东山东能源集团有限公司，本公司之控股股东山东能源集团有限公司持有的东华重工100%股权全部转让给本公司。注册资本为127789万元，2021年
11月，本公司再次对东华重工增资100000万元，注册资本增加至227789万元。公司
法人营业执照统一社会信用代码：91370883061983346A，公司法定代表人：张立，公司注册地址：邹城市西外环路5289号。主要从事矿用设备、机电设备、橡胶制品等的生产销售。
东华重工主要控股子公司如下：
注册资本持股比例公司名称注册地经营范围（人民币）(%)
矿用电器、高低压开关
兖州东方机电有限公司山东邹城5000万元94.34设备制造
高、中、低压橡胶软
兖矿集团邹城金通橡胶有限公司山东邹城660万元54.55管制造
橡胶输送带、电缆制兖矿集团唐村实业有限公司山东邹城5100万元100造
山东兖矿智能制造有限公司山东邹城120000万元设备制造、修理100
11)兖煤菏泽能化有限公司
兖煤菏泽能化有限公司（以下简称“菏泽能化”）系由本公司、煤炭工业济南设计
研究院有限公司、山东省煤炭地质局于2002年10月共同出资设立之公司，实收资本
60000万元，本公司持有其95.67%股权；2007年7月，菏泽能化增资扩股，注册资本增
加至150000万元，本公司股权占比增加至96.67%。2010年5月，本公司对菏泽能化增资150000万元，注册资本增加至300000万元，本公司股权占比增加至98.33%。公司法人营业执照统一社会信用代码：91370000754456581B，法定代表人： 姚刚，主要从事巨野煤田煤炭开采及销售。
菏泽能化主要控股子公司如下：
注册资本持股比公司名称注册地经营范围（人民币）例(%)兖煤万福能源有限公司山东菏泽60000万元煤炭开采及销售90
12)内蒙古昊盛煤业有限公司
内蒙古昊盛煤业有限公司（以下简称“昊盛公司”），由上海华谊（集团）公司、鄂尔多斯市久泰满来煤业有限公司、鄂尔多斯市金诚泰化工有限责任公司于2010年3月共同出资组建，初期注册资本15000万元，后经多次股权变动及增资，截至2022年12
111兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）月31日，昊盛公司注册资本增加至118462万元，本公司持股比例降低至55.44%。公司法人营业执照统一社会信用代码：91150627552806504A，2022 年变更法定代表人为轩涛，主要从事煤炭洗选、销售；煤矿机械设备及配件销售。
13)山东中垠国际贸易有限公司
山东中垠国际贸易有限公司（以下简称“山东中垠国贸”）系本公司全资子公司，成立于2015年9月17日，注册资本30000万元。公司法人营业执照统一社会信用代码：
91370100353493269U，2022 年变更法定代表人为徐长厚，主要从事煤炭、煤矿机械设备
及配件、采矿专用设备、金属材料、矿用材料等的销售。
山东中垠国贸主要控股子公司如下：
注册资本持股比公司名称注册地经营范围（人民币）例(%)
从事煤炭、煤矿机
山东中垠物流贸易有限公司山东济南30000万元械设备及配件、采100矿专用设备的销售
14)青岛中垠瑞丰国际贸易有限公司
青岛中垠瑞丰国际贸易有限公司（以下简称“青岛中垠瑞丰”）系本公司和青岛世
纪瑞丰集团有限公司共同出资设立，成立于2015年11月，注册资本20000万元，其中本公司出资10200万元，持股51%，青岛世纪瑞丰集团有限公司出资9800万元，持股49%。公司法人营业执照统一社会信用代码：91370220MA3COK0918，法定代表人为任义飞，
主要从事国际贸易、转口贸易、区内企业之间贸易及贸易项下加工整理等。
青岛中垠瑞丰主要控股子公司如下：
公司名称注册地注册资本经营范围持股比例(%)
中垠瑞丰（香港）有限公司香港128.52万美元国际贸易100兖矿再生资源有限公司山东邹城10000万元再生资源回收70
15)兖矿融资租赁有限公司
兖矿融资租赁有限公司（以下简称“兖矿融资租赁”）成立于2014年5月，由本公司及本公司之子公司香港公司共同出资设立，注册资本合计50000万元，其中本公司以现金出资37500万元，持股75%；香港公司以现金出资12500万元，持股25%。
2015年，兖矿融资租赁增加注册资本156000万元，增资后注册资本合计206000万元，其中本公司增资112500万元，增资后为150000万元，持股72.82%；香港公司增资37500万元，增资后为50000万元，持股24.27%；第三方山东永正投资发展有限公司投资6000万元，持股2.91%。2016年，兖矿融资租赁增加注册资本500000万元，增资后注册资本合计706000万元。2017年，兖矿融资租赁召开第一届董事会第四次会议，通过议案同意山东永正投资发展有限公司于2017年12月31日减资6000万元，减
112兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）资后为700000万元，本集团持股100%。公司法人营业执照统一社会信用代码：
91310000094402317P，法定代表人：吕海鹏，主要从事融资租赁业务等。
兖矿融资租赁主要控股子公司如下：
持股比公司名称注册地注册资本经营范围
例(%)
房地产开发经营、上海东江房地产开发有限公司上海8000万元100物业管理
中垠(泰安)融资租赁有限公司山东159300万元商务服务业28.25
融资租赁、租赁、中垠（香港）有限公司香港9857万元100
贸易、商业保理
16)兖矿集团财务有限公司
兖矿集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）系本公司之子公司，成立于2010年，注册资本100000万元。公司法人营业执照统一社会信用代码：
91370000562509626T。财务公司为同一控制下合并取得，于 2017 年 10 月，本公司完成
收购本公司之控股股东山东能源持有的兖矿集团财务有限公司65%的权益，收购价款为
1124228千元。2019年本公司收购中诚信托有限责任公司持有的财务公司5%股权，收
购价款为7787万元，收购后本公司持有财务公司比例上升至95%。2019年12月20日，财务公司增加注册资本150000万元，增资后注册资本为250000万元。2021年12月，财务公司增加注册资本150000万元，增资后注册资本为400000万元。法定代表人：
张宝才，主要从事许可该机构经营中国银行业监督管理委员会依照有关法律、行政法规和其他规定批准的业务，经营范围以批准文件所列的为准。
17)陕西未来能源化工有限公司
陕西未来能源化工有限公司（以下简称“未来能源”）系本公司之子公司，成立于
2011年，注册资本540000万元。公司法人营业执照统一社会信用代码：
9161000056714796XP。法定代表人：董正庆，主要从事化工产品、油品的研发，电力生产销售，煤炭开采等。
未来能源主要控股子公司如下：
持股比例公司名称注册地注册资本经营范围
(%)
陕西未来清洁油品与化石油制品、化工产品、陕西榆林5000万元100学品销售有限公司煤炭及制品销售
陕西未来清洁化学品有石油制品、化工产品、陕西榆林3000万元51限公司煤炭及制品销售
18)兖矿鲁南化工有限公司
113兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）兖矿鲁南化工有限公司（以下简称“鲁南化工”）系本公司之子公司，成立于2007年，注册资本504069万元。公司法人营业执照统一社会信用代码：
913704006644327461。法定代表人：张岭，主要从事化工产品生产、销售等。
19)内蒙古矿业（集团）有限责任公司
内蒙古矿业（集团）有限责任公司（以下简称“内蒙矿业”）系本公司之子公司，成立于2013年，注册资本699730万元。公司法人营业执照统一社会信用代码：
91150000065019167L。本公司于 2020 年 10 月与内蒙古地质矿产（集团）有限责任公司（以下简称“地矿集团”）签订《增资协议》，以人民币3962290千元认缴内蒙矿业新增注册资本3568626千元，本次增资后，本公司、地矿集团持股比例分别51%、49%。
法定代表人：李伟清。内蒙矿业主要从事对矿产资源的投资与管理、煤炭开采和洗选业等。
内蒙矿业主要控股子公司如下：
持股比公司名称注册地注册资本经营范围
例(%)乌兰察布市宏大实业有限公司乌兰察布55000万元运营电力100
太阳能、风能发电项鄂尔多斯市锋威光电有限公司鄂尔多斯18000万元100目建设及生产运营内蒙古矿业资源投资控股有限公呼和浩特40000万元投资与资产管理100司
光能、电能设备材料
鄂尔多斯市绿能光电有限公司鄂尔多斯120000万元90.29销售
鄂尔多斯文化产业园文化教育有教育软件研发、活动
鄂尔多斯20903万元63.3限公司策划内蒙古金控融资租赁有限公司呼伦贝尔120000万元租赁业务55
内蒙古伊泰嘎鲁图矿业有限公司鄂尔多斯100000万元煤炭开采和洗选业52.77
鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公煤炭销售、煤矿机械
鄂尔多斯300000万元57.75司设备生产与销售内蒙古博珢泰煤炭有限公司鄂尔多斯300000万元煤炭开采和洗选业100
20)兖矿铁路物流有限公司兖矿铁路物流有限公司（以下简称“铁路物流”)系有本公司于本年出资成立，由本公司于2022年4月出资设立，注册资本15亿元，公司法人营业执照统一社会信用代码：
91370883MA7MLA028P法定代表人:王兴文。主要从事公共铁路运输、铁路机车车辆维修、铁路机车配件销售等业务。铁路物流主要控股子公司如下：
持股比公司名称注册地注册资本经营范围
例(%)
内蒙古蒙通铁路有限公司鄂尔多斯10000万元煤炭加工、销售运输51
114兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）持股比公司名称注册地注册资本经营范围
例(%)
公共铁路运输、铁路机
兖矿铁路物流(榆林)有限公陕西榆林300000万元车车辆维修；煤炭及制62司品销售
21)兖矿物流科技有限公司兖矿物流科技有限公司（以下简称“兖矿物流科技”)系本公司之子公司，由本公司于2022年1月出资设立，注册资本25亿元，公司法人营业执照统一社会信用代码：
91370883MA7GW84Y4H法定代表人:王兴文。兖矿物流科技主要从事道路货物运输、公共
铁路运输、铁路机车车辆维修、港口经营等业务。
（2）重要的非全资子公司少数股东持股比本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东子公司名称例（%）股东的损益宣告分派的股利权益余额
菏泽能化1.679785206615
澳洲公司37.746317232288517213714258
昊盛公司44.561483375636986
未来能源26.0317759004435095808167
内蒙矿业49.00-808455599211
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
1）本年纳入资产负债表之重要非全资子公司
年末余额子公司名称流动非流资产流动非流负债资产动资产合计负债动负债合计菏泽能化478824793638201415206787280933595944232403澳洲公司176378364237805860015894119471071021029322157400昊盛公司335017622322376256725527558071545403813012109未来能源142703071670367730973984444593842353318681269内蒙矿业23567453624166038598405160120801066414926676229
（续）年初余额子公司名称流动非流资产流动非流负债资产动资产合计负债动负债合计菏泽能化5992666828963514282301133374540562745390019
115兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年初余额子公司名称流动非流资产流动非流负债资产动资产合计负债动负债合计澳洲公司11699513428356385453515138152622230738026122642昊盛公司382974121570711254004537595673554866413144337未来能源92705181730599826576516539984044048339804673内蒙矿业2815404348016593761706416604219918209425786313
2）本年纳入利润表之重要非全资子公司
本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量菏泽能化378553810117251011725992687澳洲公司49821116167388241716213231881319昊盛公司3255131332893332893545680未来能源17815816685825168582517132447内蒙矿业38907102516225162847522
（续）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量菏泽能化3654941115598611559861030311澳洲公司266467223812400127126810283967
昊盛公司2095389-594850-594850478491未来能源15290308575111257511128995491
内蒙矿业1288675-1867710-1867709-391374
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或合营企业或主要联营企业投资注册地业务性质联营企业名称经营地直接间接的会计处理方法中山矿合营企业澳大利亚澳大利亚煤炭采掘及销售约50权益法华电邹县发电有限火力发电及发电山东山东30权益法公司余热综合利用内蒙古伊泰呼准铁铁路建设及客货
内蒙古内蒙古18.94权益法路有限公司运输
116兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）持股比例（%）对合营企业或合营企业或主要联营企业投资注册地业务性质联营企业名称经营地直接间接的会计处理方法临商银行股份有限山东山东金融服务17权益法公司铝后加工；铝
内蒙古锦联铝材有锭、铝制品及衍
内蒙古内蒙古44.21权益法限公司生产品的生产销售
（2）重要的合营企业的主要财务信息中山矿合营企业中山矿合营企业项目
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额流动资产10466141060420
其中：现金和现金等价物68723639293非流动资产48257494827890资产合计58723635888310流动负债18881551870784非流动负债17377532793405负债合计36259084664189归属于母公司股东权益22464551224121按持股比例计算的净资产份额1123221612061对合营企业权益投资的账面价值1123923612747营业收入59100923444574
财务费用-650-250429
所得税费用-556108-270347净利润1221699506584综合收益总额1221699506584本年度收到的来自合营企业的股利116697
117兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3）重要的联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额项目华电邹县内蒙古伊泰呼临商银行内蒙古锦联铝发电有限准铁路有限公股份有限材有限公司公司司公司流动资产11049624944621123757322401449
其中：现金和现金等价物1746732718213232783751543非流动资产3940352114306732980693413097148资产合计50453141192513514218266615498597流动负债15047399404501296435634668165非流动负债255960171406018414741607476负债合计176069926545101314850376275641其他权益工具1998493少数股东权益38363410862归属于母公司股东权益3284615888699186991369212093按持股比例计算的净资产份额985384168319614788534072666
--其他841-476201-599802-618490对联营企业权益投资的账面价值984543215939720786554691156营业收入42365871869483386837618131912财务费用44783107937296994
所得税费用60731-44522125765324411净利润172936149992450578703189综合收益总额172936146214383568703189本年度收到的来自联营企业的股
3428180016
利
（续）
年初余额/上年发生额项目内蒙古伊泰呼内蒙古锦联华电邹县发临商银行股准铁路有限公铝材有限公电有限公司份有限公司司司流动资产6399873664501224722853682145
其中：现金和现金等价物2171818567712326123357717非流动资产425566711430673697617113747670资产合计48956541179712312944845617429815流动负债17058998349801156834647450503非流动负债100000214552136366901271898
118兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年初余额/上年发生额项目内蒙古伊泰呼内蒙古锦联华电邹县发临商银行股准铁路有限公铝材有限公电有限公司份有限公司司司负债合计180589929805011193201548722401其他权益工具1998632少数股东权益37121821108归属于母公司股东权益3089755844540481296708686306按持股比例计算的净资产份额926927159955914901693840216
--其他1-566907-654444-617234对联营企业权益投资的账面价值926926216646621446134457450营业收入38511741756821343166317007620财务费用27282128120457099
所得税费用-9994550037180838424820
净利润-3089712675474303081873493
综合收益总额-3089712536324472011873493本年度收到的来自联营企业的股利41648271652
注：齐鲁银行股份有限公司在本财务报告批准报出日尚未公开披露2022年年度业绩，依据相关监管准则，本公司不提前披露相关信息。因此，本年末未披露齐鲁银行股份有限公司的主要财务信息。浙商银行股份有限公司的财务信息详见其2022年度报告公告信息。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
合营企业：
投资账面价值合计5099448332下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润26624289
—综合收益总额26624289
联营企业：
投资账面价值合计23180552227040下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润14622980198
—综合收益总额14644480198
119兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）九、与金融工具相关风险
本集团的金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应
收款、债权投资、发放贷款及垫款、应收保理款、其他权益工具投资、交易性金融资产
和其他非流动金融资产、交易性金融负债、借款、应付款项及应付债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“六、合并财务报表主要项目注释”。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团所面临的风险敞口及管理和监控这些风险的措施均未发生重大变化。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
于2022年12月31日，除下表所述货币性资产及负债的美元、澳元、港币、欧元、加元余额外，本集团的货币性资产及负债均为人民币余额。该等余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目负债年末余额资产年末余额美元147619237722488澳元387621014497165港币938262878加元3145欧元10162
2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款以及债券等有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
120兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款以及债券等有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
于2022年12月31日，本集团的带息债务利率如下：
项目年末余额利率区间
人民币借款利率在3.45%至4.10%之间，外币美元短期借款1319348
借款利率在3.62%至5.62%之间
人民币借款利率在2.80%-5.50%之间，外币美元一年内到期的长期借款9329154
借款利率为2.20%至 3个月libor+3.25%
一年内到期的租赁负债1702395.86%
一年内到期的应付债券37757932.99%、3.50%
一年内到期的其他负债5661172.80%
人民币借款利率在2.80%至5.90%之间，外币美元长期借款 38224094 借款利率在 3 个月 libor+1.80%至 3 个月
libor+3.00%之间，外币澳元借款利率为8.70%应付债券207924072.90%-6.15%
租赁负债4110336.50%
长期应付款68209913.27%-9.00%
合计81409176—
3）价格风险
除上述金融工具的风险外，本集团还面临由于投资上市公司权益性证券的权益价格风险，及非金融工具商品如原材料的价格风险。本集团目前尚未采用任何安排套期权益性证券投资和原材料购买的价格风险。本集团面临的投资上市权益性证券的权益价格风险与敏感性分析结果显示，这些风险都是非重大的。
（2）信用风险
于2022年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团一般根据客户的不同状况给予长期客户不超过180天的信用期。对中小客户及新客户，本集团一般要求发货前支付货款。
121兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本集团的国内销售多数是电力行业、钢铁行业、冶金焦化、建材水泥、和化工行业。
集团一般与这些公司建立长期和稳定的合作关系。
（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于2022年12月31日，本集团尚未使用的银行综合授信额度为人民币1138亿元（2021年12月31日为人民币966.58亿元）。
于2022年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
未贴现现年末账面项目一年以内一到二年二到五年五年以上金流总计余额短期借款133313913331391319348应付票据107826411078264110782641应付账款189894041898940418989404其他应付款166527081665270816652708一年内到期的
151442961514429613946459
非流动负债长期借款137521302424708041043844210359438224094应付债券95992187570084851906106998532526868820792407租赁负债13522528502838335458588411033长期应付款48912108021723093118866711123051516820991
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析本集团主要面临美元汇率变动的影响。
下述表格详细列示当人民币升值或贬值5%时，本集团的敏感性。5%变动代表本集团就汇率在下一年度合理变动作出的评估。敏感性分析包括外币货币性项目的余额，并将
122兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年末汇率调整5%，并假设其他因素保持不变的情况下计算。敏感性分析还包括了借款，这些借款币种也非借入方日常经营所用货币。
从境内公司角度考虑敏感性：
美元影响项目年末余额年初余额增加（或减少）当期损益
—如人民币贬值对应外币-101450-83675
—如人民币升值对应外币10145083675
从澳洲公司和香港公司角度考虑敏感性：
美元影响项目年末余额年初余额增加（或减少）当期损益
—如记账本位币贬值对应外币-115065-78348
—如记账本位币升值对应外币11506578348增加（或减少）当期股东权益
—如记账本位币贬值对应外币-33892-539013
—如记账本位币升值对应外币33892539013
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2022年度2021年度
项目利率变动对净利润的对股东权益对净利润的对股东权益影响的影响影响的影响
浮动利率借款增加1%-139838-139838-402640-402640
浮动利率借款减少1%139838139838402640402640
123兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
1.交易性金融资产14379427695713
2.应收款项融资43697454369745
3.其他权益工具投资441126323126764
4.其他非流动金融资产15387611538761
5.交易性金融负债634537634537
6.其他流动资产3132931329
7.投资性房地产14717301471730
2.第一层次公允价值计量的金融工具为：
项目公允价值计量依据科目江苏连云港港口股份有限公司股票收盘价其他权益工具投资
力帆科技（集团）股份有限公司股票收盘价交易性金融资产货币基金基金净值交易性金融资产
3.第二层次公允价值计量的金融工具为：
项目公允价值计量依据科目
贴现现金流，即未来现利率互换协议金流按年末可观察的远其他流动资产期利率计算
4.第三层次公允价值计量的金融工具为：
项目公允价值计量依据科目
按照未来现金流量折现交易性金融资产、其他特别收益权后的现值进行估值非流动金融资产按照未来现金流量折现非或然特许权使用费交易性金融负债后的现值进行估值相当于整个存续期内预银行承兑汇票及信用证应收款项融资期信用损失的金额鄂尔多斯南部铁路有限责任公司按照市场法进行估值其他非流动金融资产杭州时代鼎丰创业投资合伙企业按照基金净值进行估值其他非流动金融资产
(有限合伙)上海骥琛企业管理合伙企业（有限按照合伙企业净资产进其他非流动金融资产
合伙）行估值
124兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目公允价值计量依据科目陕西靖神铁路有限责任公司按照市场法进行估值其他非流动金融资产榆林市榆阳区煤矿疏干水环境治理按照市场法进行估值其他非流动金融资产有限公司山东邹城建信村镇银行有限公司按照市场法进行估值其他权益工具投资中峰化学有限公司按照市场法进行估值其他权益工具投资
天津物产二号企业管理合伙企业按照收益法、市场法和其他权益工具投资（有限合伙）资产基础法进行估值
建信信托-彩蝶6号财产权信托计划按照市场法进行估值其他权益工具投资
天津物产三号企业管理合伙企业按照收益法、市场法和其他权益工具投资（有限合伙）资产基础法进行估值参照活跃市场上同类或对外出租房屋类似房地产的现行市场投资性房地产价格
十一、关联方及关联交易
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方对本公对本公司控股股东及司的表注册地业务性质注册资本的持股比最终控制方名称决权比
例(%)
例(%)煤炭等资源性产
山东能源集团有限品、煤电、煤化
山东济南2470000054.8154.81
公司工、高端装备制造等
（2）控股股东的注册资本及其变化控股股东年初余额本年增加本年减少年末余额山东能源集团有限公司2470000024700000
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股数量（千股）持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例
山东能源集团有限公司2712313271803654.8155.76
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
125兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
本年度与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系中山矿合营企业本公司之合营企业纽卡斯尔煤炭基础建设集团本公司之合营企业沃拉塔港煤炭服务公司本公司之联营企业
WICET Holdings Pty Ltd 本公司之联营企业内蒙古东能能源有限责任公司本公司之联营企业内蒙古西能能源有限责任公司本公司之联营企业内蒙古霍煤锦联矿业有限责任公司本公司之联营企业山东新宝龙工业科技有限公司本公司之联营企业
德伯特机械（山东）有限公司本公司之联营企业
兖矿清湖生态科技（山东）有限责任公司本公司之联营企业
4.其他关联方(除关键管理人员外)
其他关联方名称与本公司关系主要交易内容
受同一控股股东及最终采购商品、销售商品、接山东东华装备再制造有限公司
控制方控制的其他企业受劳务、其他交易
受同一控股股东及最终采购商品、销售商品、接兖矿售电有限公司
控制方控制的其他企业受劳务、其他交易
受同一控股股东及最终采购商品、销售商品、接上海中期期货股份有限公司
控制方控制的其他企业受劳务、其他交易
山东能源（海南）智慧国际科受同一控股股东及最终采购商品、销售商品、接
技有限公司控制方控制的其他企业受劳务、其他交易
受同一控股股东及最终采购商品、销售商品、接兖矿东华建设有限公司
控制方控制的其他企业受劳务、其他交易
受同一控股股东及最终采购商品、销售商品、接山东兖矿国际焦化有限公司控制方控制的其他企业受劳务
受同一控股股东及最终采购商品、销售商品、接兖矿国宏化工有限责任公司控制方控制的其他企业受劳务
受同一控股股东及最终采购商品、销售商品、接盛隆化工有限公司控制方控制的其他企业受劳务
济宁福兴机械制造有限责任公受同一控股股东及最终采购商品、销售商品、接司控制方控制的其他企业受劳务
受同一控股股东及最终采购商品、销售商品、接兖矿科技有限公司控制方控制的其他企业受劳务
受同一控股股东及最终采购商品、销售商品、其兖矿煤化工程有限公司控制方控制的其他企业他交易
126兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）其他关联方名称与本公司关系主要交易内容
山东兖矿易佳电子商务有限公受同一控股股东及最终采购商品、销售商品、其司控制方控制的其他企业他交易
受同一控股股东及最终采购商品、接受劳务、其邹城双叶工贸有限责任公司控制方控制的其他企业他交易受同一控股股东及最终
新风光电子科技股份有限公司采购商品、销售商品控制方控制的其他企业受同一控股股东及最终
兖矿东华集团有限公司采购商品、销售商品控制方控制的其他企业山东能源集团煤炭营销有限公受同一控股股东及最终
采购商品、销售商品司控制方控制的其他企业受同一控股股东及最终
北斗天地股份有限公司采购商品、其他交易控制方控制的其他企业受同一控股股东及最终
北京探创资源科技有限公司采购商品、其他交易控制方控制的其他企业受同一控股股东及最终
山东兖矿工程监理有限公司采购商品、其他交易控制方控制的其他企业山东兖矿信达酒店管理有限公受同一控股股东及最终
采购商品、其他交易司控制方控制的其他企业山东颐养健康产业发展集团有受同一控股股东及最终接受劳务限公司控制方控制的其他企业受同一控股股东及最终山东能源数字科技有限公司接受劳务控制方控制的其他企业受同一控股股东及最终青岛北斗天地科技有限公司采购商品控制方控制的其他企业山东兖矿国拓科技工程股份有受同一控股股东及最终采购商品限公司控制方控制的其他企业受同一控股股东及最终山东兖矿轻合金有限公司销售商品控制方控制的其他企业兖矿集团博洋对外经济贸易有受同一控股股东及最终销售商品限公司控制方控制的其他企业受同一控股股东及最终济宁亿金物资有限责任公司销售商品控制方控制的其他企业新汶矿业集团物资供销有限责受同一控股股东及最终销售商品任公司控制方控制的其他企业
采购商品、接受劳务、销受同一控股股东及最终
同受控股股东控制的其他企业售商品、提供劳务、其他控制方控制的其他企业交易
采购商品、接受劳务、销嘉能可有限公司其他关联方售商品
青岛世纪瑞丰集团有限公司其他关联方采购商品、销售商品
贵州安晟能源有限公司其他关联方提供劳务、接受劳务
贵州大方煤业有限公司其他关联方提供劳务、接受劳务
贵州黔西能源开发有限公司其他关联方提供劳务、接受劳务
127兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）其他关联方名称与本公司关系主要交易内容内蒙古矿业资产管理有限责任其他关联方提供劳务公司
内蒙古地质矿产（集团）有限其他关联方关联担保责任公司
陕西延长石油（集团）有限责任公其他关联方关联担保司内蒙古地质勘查有限责任公司其他关联方关联担保贵州开磷集团股份有限公司其他关联方销售商品
控股股东及其子公司的联营合采购商品、接受劳务、销其他关联方营企业售商品
(一)关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务是否超获批的交易备关联方关联交易内容本年发生额过交易上年发生额额度注额度
控股股东及其采购商品-采购
23082042400000否661514注
控制的公司物资
控股股东及其采购商品-大宗
3210712000000否296280注
控制的公司贸易
控股股东及其采购商品-化工
558495600000否406583注
控制的公司原料煤联营企业采购商品28025363172其他关联方采购商品119919095813849
接受劳务-港口联营企业1219642918584费
接受劳务-物业联营企业41322服务
接受劳务-行政其他关联方6596867954管理费
接受劳务-员工其他关联方1775个人福利
融资服务-利息联营企业421325支出
融资服务-利息其他关联方10支出
合计—167459635000000—8271368—
注：根据本公司与山东能源签订的协议，由山东能源及其附属公司向本公司供应产品、材料物资及大宗商品，交易价格以市场价格确定。
128兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额备注
控股股东及其控制的公司销售商品-煤炭48187793789068
联营企业销售商品-煤炭44234
其他关联方销售商品-煤炭1665207999797
控股股东及其控制的公司销售商品-材料489051699873
其他关联方销售商品-材料1555232
控股股东及其控制的公司销售商品-煤化1873222168
其他关联方销售商品-煤化133553234187
控股股东及其控制的公司销售商品-大宗商品360090876609
其他关联方销售商品-大宗商品4033362419
控股股东及其控制的公司销售商品-电、热448014300
联营企业销售商品-电、热3950
其他关联方销售商品-电、热422
控股股东及其控制的公司提供劳务-设备租赁9559027936
其他关联方提供劳务-设备租赁2849927263
控股股东及其控制的公司提供劳务-维修服务124446415
控股股东及其控制的公司提供劳务-运输服务2523924351
控股股东及其控制的公司提供劳务-营销服务佣金6913763
控股股东及其控制的公司提供劳务-培训12041580
联营企业提供劳务-培训2
其他关联方提供劳务-培训46
控股股东及其控制的公司提供劳务-信息及技术服务2254311799
联营企业提供劳务-信息及技术服务1
其他关联方提供劳务-信息及技术服务821
控股股东及其控制的公司融资服务-利息收入260
合营企业融资服务-利息收入92576
联营企业融资服务-利息收入1634186
其他关联方融资服务-利息收入10658
联营企业提供劳务-煤炭运营62928
合营企业提供劳务-特许权使用服务132722136238
控股股东及其控制的公司提供劳务-项目委托管理4302
合计—78228987455132—
129兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）注：根据本公司与山东能源签订的协议，向山东能源及其附属公司供应产品、材料物资及设备租赁、提供劳务及服务，交易价格以市场价格确定。
2.关联担保情况
（1）作为担保方担保是否担保方名称被担保方名称担保金额起始日到期日已经履行备注完毕
本公司兖煤国际资源30000万美元2021-11-182024-11-18否
本公司兖煤国际资源50000万美元2020-11-042023-11-04否
本公司兖煤国际控股10000万美元2022-06-202025-07-20否
本公司青岛中垠瑞丰30000万人民币2022-06-072023-06-06否
本公司青岛中垠瑞丰20000万人民币2022-05-272023-05-26否
本公司青岛中垠瑞丰25600万人民币2022-06-022023-06-02否
本公司青岛中垠瑞丰60000万人民币2022-08-192024-08-19否
本公司青岛中垠瑞丰30000万人民币2021-09-122023-09-13否
本公司兖矿融资租赁3211.77万人民币2021-06-022023-01-20否
本公司兖矿融资租赁53400万人民币2021-06-022024-01-20否
本公司青岛中兖贸易100000万人民币2021-10-152023-10-15否
本公司青岛中兖贸易20000万人民币2022-03-042023-03-04否
本公司青岛中兖贸易24000万人民币2022-10-122023-10-12否
本公司青岛中兖贸易20000万人民币2022-09-192023-09-18否
本公司中垠国贸30000万人民币2022-03-082023-03-08否
本公司中垠国贸15000万人民币2022-03-042023-03-04否
本公司内蒙古荣信化工108270万人民币2021-02-072025-01-20否
本公司兖煤榆林能化101950万人民币2021-02-072025-01-20否
本公司鲁南化工100000万人民币2021-03-172029-03-12否陕西靖神铁路有限
未来能源33400万人民币2018-07-262043-07-25否责任公司陕西未来清洁化学
未来能源1223.51万人民币2020-09-102023-08-18否品有限公司内蒙古锦联铝材有
内蒙矿业13500万人民币2015-12-162025-12-16否限责任公司乌兰察布市宏大实
内蒙矿业120525.58万人民币2021-08-202026-09-03否业有限公司鄂尔多斯市锋威光
内蒙矿业55563.4万人民币2021-10-222029-10-22否电有限公司
130兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）担保是否担保方名称被担保方名称担保金额起始日到期日已经履行备注完毕
锋威光电内蒙矿业48895万人民币2022-06-292024-06-29否
Syntech Resources
澳洲公司1400万澳元2017-09-012027-04-01否
Pty Ltd
Syntech Resources
澳洲公司3466.9万澳元2017-11-302031-04-30否
Pty Ltd
Syntech Resources
澳洲公司 30万澳元 2016-09-30 N/A 否
Pty Ltd
Syntech Resources
澳洲公司 400万澳元 2019-07-26 N/A 否
Pty Ltd
Syntech Resources
澳洲公司 272.79万澳元 2019-07-26 N/A 否
Pty Ltd
Syntech Resources
澳洲公司 2万澳元 2020-12-07 N/A 否
Pty Ltd
Syntech Resources
澳洲公司 1.01万澳元 2020-12-07 N/A 否
Pty Ltd
AMH (Chinchilla
澳洲公司 2.9万澳元 2020-12-07 N/A 否
Coal) Pty Ltd
Athena Coal Mines
澳洲公司 0.3万澳元 2020-12-07 N/A 否
Pty Ltd
澳洲公司 Premier Coal Limited 400万澳元 2017-09-01 N/A 否
澳洲公司 Premier Coal Limited 2506.2万澳元 2020-12-11 N/A 否
Tonford Holdings
澳洲公司 1万澳元 2020-12-07 N/A 否
Pty Ltd
（2）作为被担保方担保是否已担保方名称被担保方名称担保金额起始日到期日经履行完毕
山东能源本公司305000万人民币2014-03-052024-03-04否
山东能源本公司30000万美元2017-08-292024-08-29否
山东能源鲁南化工7724.94万人民币2020-11-302025-11-30否
山东能源未来能源333832.5万人民币2016-05-302032-05-29否陕西延长石油（集未来能源111277.5万人民币2016-05-302032-05-29否
团）有限责任公司青岛世纪瑞丰集团
本公司29400万人民币2022-08-192024-08-19否有限公司
3.关联方拆借
关联方拆借本金起始日到期日说明
山东能源集团有限公司7.75亿美元2021-3-312026-12-16注
131兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）注：2021年3月31日，山东能源向澳洲公司提供一笔7.75亿美元无抵押次级贷款。
于本年内，澳洲公司已提前偿还该笔借款，由此产生的财务费用金额为2.39亿美元。
4.其他交易
关联交关联方项目名称本年发生额上年发生额易内容控股股东及其控制的公司职工社会保险362988741825注1控股股东及其控制的公司离退休职工福利费370882699964注2控股股东及其控制的公司工程施工1419698696044注2控股股东及其控制的公司担保服务117824189578注2控股股东及其控制的公司保安服务6899072817注2控股股东及其控制的公司食宿运营服务4165436488注2控股股东及其控制的公司员工个人福利91434580注2控股股东及其控制的公司利息支出544026控股股东及其控制的公司信息及技术服务3779726396注2控股股东及其控制的公司资产租赁432注2控股股东及其控制的公司维修服务5821061449注2控股股东及其控制的公司医疗救护服务4026031696注3
控股股东及其控制的公司 ERP运维服务 47170 41981 注4控股股东及其控制的公司兖矿财务公司利息收入280805257631注5其他关联方兖矿财务公司利息收入244控股股东及其控制的公司兖矿财务公司手续费收入1193771注6控股股东及其控制的公司兖矿财务公司利息支出174150245363注7其他关联方兖矿财务公司利息支出135兖矿财务公司发放贷款控股股东及其控制的公司72286109563946注8（含贴现）兖矿财务公司发放贷款其他关联方30000（含贴现）兖矿财务公司收回贷款控股股东及其控制的公司83044064480894注9（含贴现）兖矿财务公司收回贷款其他关联方30000（含贴现）兖矿财务公司收到存款净
控股股东及其控制的公司-135571206941571注10额
控股股东及其控制的公司股权（资产）收购5960
注1：根据本公司与山东能源签订的协议，由山东能源统一管理本公司在职职工社会保险，2022年获批准的交易上限金额为847000千元。
132兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）注2：根据本公司与山东能源签订的协议，由山东能源下属各部门、单位向本公司提供约定服务并收取相应的费用，交易价格以市场价格、政府定价或双方协议价格确定，
2022年获批准的交易上限金额为3139000千元。
注3：根据本公司与山东能源附属公司山东颐养健康产业发展集团有限公司签订的协议，由山东颐养健康产业发展集团有限公司向本公司提供医疗服务，2022年获批准的交易上限金额为60000千元。
注4：根据本公司与山东能源附属公司山东能源数字科技有限公司签订的协议，由山东能源数字科技有限公司向本公司提供 ERP 及相关系统运维服务，2022年获批准的交易上限金额为50000千元。
注5：兖矿财务公司利息收入是指给予关联方贷款所收到的利息收入，适用利率为现行借款利率。
注6：兖矿财务公司手续费收入是指给予关联方提供的担保手续费、保函手续费、承兑手续费和委托贷款手续费等。
注7：兖矿财务公司利息支出是指吸收关联方存款及关联方借款所发生的利息费用。
适用利率为现行银行利率。
注8：兖矿财务公司发放贷款是指兖矿财务公司发放予关联方的贷款及贴现。
注9：兖矿财务公司收回贷款是指关联方向兖矿财务公司偿还贷款及贴现。
注10：兖矿财务公司收到存款净额是指兖矿财务公司收到（返还）山东能源及其关联方的净存款。
5.关键管理人员薪酬
项目名称本年发生额上年发生额薪酬合计2115120515
(二)关联方往来余额
1.应收项目
年末余额年初余额项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额准备准备控股股东及其控应收款项融资136872126168制的公司应收款项融资其他关联方290控股股东及其控应收账款787940555275制的公司应收账款合营企业33564214412
133兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年末余额年初余额项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额准备准备应收账款联营企业479应收账款其他关联方16461459991244072183080控股股东及其控预付账款39339561644制的公司预付账款其他关联方6264控股股东及其控其他应收款97911140995制的公司其他应收款合营企业715其他应收款联营企业2281822279其他应收款其他关联方2678866916924854869169控股股东及其控其他流动资产53450001336256420796160520制的公司控股股东及其控长期应收款443945制的公司
长期应收款合营企业（注）688177一年内到期的控股股东及其控
200000050000
非流动资产制的公司其他非流动资控股股东及其控
93033209309450000
产制的公司
合计—934382831278510817663462769
注：于本年内，澳洲公司收到中山矿合资企业提前偿还的借款，由此产生的财务费用金额为2.94亿元。
2.应付项目
项目名称关联方年末余额年初余额应付票据控股股东及其控制的公司34858091421应付账款控股股东及其控制的公司29819282621291应付账款联营企业2529822应付账款其他关联方2330820213合同负债控股股东及其控制的公司241602515069合同负债联营企业1616合同负债其他关联方34294832其他应付款控股股东及其控制的公司1226313726413872其他应付款联营企业7093其他应付款其他关联方2049036999
134兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目名称关联方年末余额年初余额
合计—1588251529740628
十二、股份支付
1.本公司
2019 年 2月 12 日，本公司根据激励计划向管理层人员及核心骨干人员授予 A股期权
46320000份。本计划授予的期权等待期为24月，36月，48月。
2021年1月13日，根据公司股东大会的授权，董事会同意将本次股票期权激励计划
的激励对象人数由499名调整至469名，所涉及已获授但尚未行权的股票期权数量由46320000份调整至43020860份。本次股权激励计划第一个行权期行权条件已成就，
符合条件的469名激励对象在第一个行权期可行权的股票期权数量为14184060份，第一个行权期可行权股票期权均已行权完毕，剩余已获授但尚未行权的股票期权数量为
28836800份。
2022年1月27日，根据公司股东大会的授权，董事会同意将本次股票期权激励计划
的激励对象人数由469名调整至436名，所涉及已获授但尚未行权的期权数量由28836800份调整至26005080份；本次股权激励计划第二个行权期行权条件已成就，
符合条件的436名激励对象在第二个行权期可行权的期权数量为12796080份。截至
2022年3月31日，符合行权条件的435名激励对象以人民币6.52元/份的价格行权
12779580份。剩余已获授但尚未行权的股票期权数量为13225500份，其中：第二个
行权期已获授但尚未行权的股票期权数量为16500份。2022年4月29日，根据股东大会授权，董事会同意将本次股票期权激励计划的激励对象人数由436名调整至430名，同时相应将已获授但尚未行权的股票期权数量由13225500份调整至13015200份（其中：调减第二个行权期已获授但尚未行权的股票期权数量16500份）。
截止2022年12月31日，本年已行权12779580份，第二个行权期可行权股票期权已全部行权，公司总股本增加至4948703640份。
本计划授予的股票期权的行权考核年度为2019年至2021年，每个会计年度考核一次。若股票期权的行权条件达成，则激励对象按照计划规定行权。反之，若行权条件未达成，则公司按照本计划，激励对象所获期权当期可行权份额注销。
2022年1月27日，本公司根据激励计划以2022年1月27日为授予日，以11.72元
每股为授予价格，向符合条件的1256名激励对象授予6234万股限制性股票。本公司董事会审议授予相关事项后，在资金缴纳过程中，11名激励对象因个人原因自愿放弃公司向其授予的全部限制性股票，合计放弃60万股限制性股票，激励对象由1256人调整为1245人，授予的限制性股票数量由6234万股调整为6174万股。本激励计划限售期分别为自限制性股票授予登记完成之日起24月，36月，48月。截止2022年2月12日
135兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）止，公司已收到1245位股权激励对象缴纳的6174万股限制性股票购股款人民币
72359.28万元。其中，计入股本6174.00万元，计入资本公积66185.28万元。
截止2022年12月31日，公司总股本为4948703640份，其中：无限售条件股
4886963640份，有限售条件股61740000份。
（1）股份支付总体情况项目情况本年授予的各项权益工具总额61740000本年行权的各项权益工具总额12779580本年失效的各项权益工具总额3042020年末发行在外的股份期权行权价格6.52元/股、11.72元/股
年末发行在外的股份期权合同剩余期限1-4年年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
（2）以权益结算的股份支付情况项目情况
Black-Scholes 期权定价模型来计授予日权益工具公允价值的确定方法算期权的公允价值（公司股票的市场价格-授予价格）对可行权权益工具数量的确定依据对可行权权益工具数量的最佳估计本年估计与上年估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额348648本年以权益结算的股份支付确认的费用总额269079
2.澳洲公司
截至2022年12月31日，本公司之子公司澳洲公司根据激励计划向核心管理层人员授予7403281份期权，占截止2022年12月31日公司总股本的0.6%。此激励计划为长期激励计划，2021年长期激励计划授予激励对象2870651份期权，若满足相关可行权条件，将于2023年12月31日行权。若无法满足相关可行权条件，此期权将于2024年1月1日到期失效。
（1）股份支付总体情况项目情况本年授予的各项权益工具总额2542567本年行权的各项权益工具总额236783本年失效的各项权益工具总额480569年末发行在外的股份期权行权价格的范围
136兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）项目情况
年末发行在外的股份期权合同剩余期限1-3年年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
（2）以权益结算的股份支付情况项目情况
Black-Scholes 期权定价模型来计授予日权益工具公允价值的确定方法算期权的公允价值对可行权权益工具数量的确定依据对可行权权益工具数量的最佳估计本年估计与上年估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额64195本年以权益结算的股份支付确认的费用总额45007
十三、或有事项
1.澳洲公司及其合营公司
项目年末余额年初余额对日常经营提供履约保函18589821711964按照法律要求对某些采矿权的复原成本向政府部门提供履约保函25748542330865合计44338364042829
2.厦门信达合同诉讼案
2017年3月，厦门信达股份有限公司（“厦门信达”）以买卖合同纠纷为由，将本
公司、本公司之子公司山东中垠物流贸易有限公司（“中垠物流”）诉至厦门市中级人
民法院（“厦门中院”）、厦门市湖里区人民法院，要求中垠物流返还货款本金合计
196161千元及相应利息，要求本公司承担连带责任。2017年6月本公司向福建省高级
人民法院（“福建高院”）就管辖权异议提起上诉，福建高院裁定将厦门中院审理的2起案件合并为1起（人民币102500千元）由福建高院审理，剩余的案件由厦门中院审理。
2018年7月3日，福建高院审理的案件一审开庭，双方在法庭上共同向法庭申请延缓审理，为双方的和谈争取时间。法庭同意暂缓审理，开庭时间另行通知。
2018年7月17日，就厦门中院审理的案件，法院组织诉讼各方参加了庭前质证，质
证后厦门中院中止了本案审理。
经本公司调查核实，原告提交的相关证据中使用的本公司及中垠物流印章均涉嫌伪造，本案涉及第三方上海鲁啸矿业有限公司及相关责任人涉嫌伪造公司印章实施合同诈骗，本公司已依法向公安机关报案并获得立案。
137兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2019年9月，厦门信达向厦门中院提出撤诉申请并获得准许。2019年10月，厦门
信达向福建高院提出撤诉申请并获得准许。
2020年3月，厦门信达以买卖合同纠纷为由，将中垠物流、本公司诉至厦门中院，
要求中垠物流返还货款本金及相应利息人民币232661千元，要求本公司承担连带责任。
2022年5月，厦门中院裁定驳回厦门信达诉讼请求，厦门信达不服一审判决，提起二审诉讼。2022年10月，福建高院判决案件发回厦门中院重审，目前，厦门中院尚未作出裁决。
截至2022年12月31日，尚无法判断本次诉讼事项对本公司本年利润或期后利润的影响。
3.内蒙古新长江矿业投资有限公司仲裁案
2018年4月，内蒙古新长江矿业投资有限公司（“新长江”）以本公司违反双方有
关股权转让协议为由，向中国国际经济贸易仲裁委员会（“中国贸仲”）提出仲裁申请，要求本公司支付股权转让价款748500千元，相应违约金人民币656000千元及本案涉及的律师费、仲裁费、保全费等共合计约人民币1435000千元。中国贸仲于2018年10月12日第一次开庭及2018年12月17日第二次开庭审理本案，未做出裁决。
2019年4月，新长江将仲裁请求变更为解除股权转让协议，并获得中国贸仲的许可。
中国贸仲于2019年8月、2019年12月第三次、第四次开庭审理本案，尚未做出裁决。
中国贸仲于2020年12月30日做出中止审理裁定。2023年2月26日，中国贸仲开庭审理本案，目前，中国贸仲尚未做出裁决。
截至2022年12月31日，尚无法判断以上仲裁事项对本公司本年利润或期后利润的影响。
4.澳洲公司对中山矿或有事项
澳洲公司于2015年3月4日向中山矿发出支持函，确认：
1）除非中山矿同意偿还贷款或者贷款协议中另有约定外，澳洲公司不会要求中山矿
偿还贷款；
2）澳洲公司将向中山矿提供财务支持，使其能够偿还到期债务，财务支持将以新股
东贷款的形式提供，贷款将按照股东所享有中山矿净资产的份额计算。
在澳洲公司作为中山矿股东期间，该支持函件持续有效，直至发出不少于12个月或中山矿同意的更短的通知期的通知。
138兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
5.鄂尔多斯市金诚泰化工有限责任公司仲裁案
2021年5月，本公司以鄂尔多斯市金诚泰化工有限责任公司（“金诚泰”）违反双
方有关股权转让协议为由，向中国国际经济贸易仲裁委员会（“中国贸仲”）提出仲裁申请，要求金诚泰返还股权转让价款14884千元，中国贸仲尚未进行开庭。
2022年7月，金诚泰以股权转让合同纠纷为由，向中国贸仲提出仲裁反请求申请，
要求本公司给付金诚泰第三期煤矿股权转让费及滞纳金1015901千元，本案暂未开庭。
截至2022年12月31日，尚无法判断以上仲裁事项对本公司本年利润或期后利润的影响。
6.除上述及本附注“十一、（一）2、关联担保情况”外，截至2022年12月31日，
本集团无其他重大或有事项。
十四、承诺事项
1.资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
承诺事项年末余额年初余额鲁南化工煤化工项目1326546148578兖矿泰安港公铁水联运物流园4486371612708万福煤矿项目376493139422石拉乌素矿井及选煤厂项目222567580233金鸡滩矿井和选煤厂项目126925441093融资租赁设备采购款123441100514荣信甲醇厂二期项目3958915363榆林甲醇厂二期项目723012001营盘壕煤矿项目62617121其他15750181128146合计42527074185179
2.除存在上述承诺事项外，截至2022年12月31日，本集团无其他重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
2023年3月24日，经本公司第八届董事会第二十七次会议审议通过，以权益分派股
权登记日总股本为基数，每10股送红股5股，并每10股派发2022年度现金股利30.70元(含税)，另每10股派发特别现金股利12.30元(含税)，合计每10股派发现金股利
43.00元(含税)。
139兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）十六、其他重要事项
1.分部信息
（1）2022年报告分部
煤化工、电矿用设备贷款和融资未分配项项目煤炭业务铁运业务非煤炭贸易抵消合计力及热力制造租赁目营业收入1404243434425943425984034171494144862217466531554061036450542200829269对外交易收入12584352939344027804615748911414486229038383686314200829269分部间交易收入1458081449154645522526682388428151185429636450542营业成本及费用81459692292274329829193538453415905694361661603291829600161146732830对外销售成本5266824523933620201862379624413385753079383473916118609496分部间销售成本1215444649154885669226634992873181177593635787045
期间费用及减值损失1663700137843924365495330251994-159090783066-618688428123334
营业利润(亏损)589646511503201276921-121304-1419471310487-492308685038154096439资产总额32627722776650454454147417484299979515498938232525313187389842295795524负债总额17973322447939124803854253137286819753423998319140139101899685167710253补充信息折旧和摊销费用82149978709194848325271035571892049025010937626
折旧和摊销以外的非现金费用2115830-193-44587-2088140171-626812006882347140资本性支出9668683212216958761015330665698627476916818182040
140兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）2021年报告分部
煤化工、电矿用设备贷款和融资未分配项项目煤炭业务铁运业务非煤炭贸易抵消合计力及热力制造租赁目营业收入934500383375603622786928357923891590916696971199119733437265151990797对外交易收入8425204233756023656643963484388736589191532988257151990797分部间交易收入919799612571226187230842251750544900294033437265营业成本及费用70817403292952339403293355626395994865977781298464633862015127726205对外销售成本469394562243251733531697915838916797723262868577107335955分部间销售成本911819512571226187230842251498264885577832958022期间费用及减值损失1475975268627403378750416064043827188126029190399320390250
营业利润(亏损)22632635446082287540-519834-6835771071919-993449-42475024264592资产总额295524380232008667458618392678790783056653211635594282191739032288695542负债总额181380473157923236470530237668976798954624480223058515106581686192208450补充信息折旧和摊销费用799874627148173204931917073551394257384010672250
折旧和摊销以外的非现金费用668582-594261041684348976548537207571670529资本性支出3750238178371451722695410542490482229820210440317
注：非煤炭贸易主要是本集团从事电解铜、石油、钢材等金属和铁矿石等大宗商品的贸易。
141兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2.企业年金
为保障和提高职工退休后的待遇水平，根据《企业年金办法》(人力资源和社会保障
部令第36号)、《山东省国资委关于省管企业建立企业年金制度的指导意见》(鲁国资考
核〔2017〕1号)等有关规定，本集团制定了企业年金的相关管理办法。
集团年金缴费由单位和职工共同承担，单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；
职工个人缴费由单位从职工工资代扣代缴。企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业上年度职工工资总额的12%。年金制度实施的初期，职工个人缴费部分最低不得低于企业为其缴费部分的四分之一以后年度逐步提高最终与企业缴费相匹配。新参加工作的职工在与企业签订劳动合同后、试用期满的次月起开始企业年金缴费，单位新调入的职工从调入单位发放工资的当月开始企业年金缴费。
本集团企业年金采用法人受托管理模式，本集团所归集的企业年金基金由本集团公司人力资源服务中心委托受托人进行管理。个人账户下设单位缴费子账户和个人缴费子账户，分别记录单位缴费分配给职工个人的部分及其投资收益、职工个人缴费及其投资收益。职工企业年金个人账户中单位缴费及其投资收益，按一定规则归属于职工个人。
未归属于职工个人的部分，记入企业账户。职工企业年金个人账户中个人缴费及其投资收益自始归属于职工个人。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值
（%）（%）
（%）（%）按单项计提坏270360161907757179585326260152376757388585账准备按组合计提坏1381356842651137870517996718524471797224账准备
其中：
账龄组
100116626513974651142112447218974
合
142兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值
（%）（%）
（%）（%）关联方
12812407812812401788250841788250
组合合计16517161001934261214582902125931100240122111885809
1）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由公司126528218569770预期不能收回公司250785078100预期不能收回
合计27036019077571—
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内967386751
1-2年1244335
2-3年3154183358
3年以上100100100
合计10011626513
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内1286522
1-2年70808
2-3年46726
3年以上247660
合计1651716
143兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他应收账款坏
2401221511-46900-1307193426
账准备
合计2401221511-46900-1307193426
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年坏账准单位名称年末余额账龄末余额合计数备年末
的比例(%)余额公司13006721年以内18公司22868471年以内17
2-3年以内3年
公司326528216185697以上公司42179641年以内13公司51523421年以内9
合计1223107—73185697
2.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息320837815946应收股利9999其他应收款3550924642027155合计3584008242843101
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额往来款3547051742001509预计无法收回的款项261948278339应收代垫款2332111132押金保证金1321216454备用金114235386合计3578042142312820
（2）其他应收款坏账准备计提情况
144兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个整个存续期预整个存续期预合计
月预期信用期信用损失(未期信用损失(已
损失发生信用减值)发生信用减值)
2022年1月1日余额7440278225285665
本年计提29612961
本年转回-16391-16391本年转销
本年核销-1060-1060其他变动
2022年12月31日余额9341261834271175
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内35477404
1-2年27650
2-3年6000
3年以上269367
合计35780421
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款
2856652961-16391-1060271175
坏账准备
合计2856652961-16391-1060271175
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投资88501752885017528802612188026121
对联营、合营企业投资6503049650304963288406328840合计95004801950048019435496194354961
（2）对子公司投资
145兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本年减值计提准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值年末准备余额
兖矿能源（鄂尔多斯）有限
1080000022376658562335
公司内蒙古昊盛煤业有限公司74984167498416兖煤菏泽能化有限公司29243442924344兖州煤业榆林能化有限公司14000001400000兖州煤业山西能化有限公司508206508206山东华聚能源股份有限公司599523599523山东兖煤日照港储配煤有限
209240209240
公司
兖煤国际（控股）有限公司42125124212512兖州煤业澳大利亚有限公司2142511921425119山东兖煤航运有限公司1057610576山东中鼎云联科技有限公司5100051000青岛中兖贸易有限公司5301253012
兖矿能源（无锡）有限公司131933131933兖矿融资租赁有限公司52350005235000兖矿东华重工有限公司21544772154477山东端信供应链管理有限公
200000200000
司兖煤矿业工程有限公司8520085200兖煤蓝天清洁能源有限公司306790306790
端信投资控股（深圳）有限
11000001100000
公司
端信投资控股(北京)有限公
40600004060000
司青岛中垠瑞丰国际贸易有限
102000102000
公司山东中垠国际贸易有限公司300000300000上海巨匠资产管理有限公司500000500000兖矿东平陆港有限公司6000060000兖矿集团财务有限公司49482364948236兖矿鲁南化工有限公司57778795777879兖矿煤化供销有限公司9119891198兖矿榆林精细化工有限公司168218168218
146兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）本年减值计提准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值年末准备余额陕西未来能源化工有限公司81373468137346兖矿济宁化工装备有限公司5572455724山东兖矿济三电力有限公司616352616352
内蒙古矿业（集团）有限责
39622903962290
任公司兖矿智慧生态有限责任公司8000080000青岛端信资产管理有限公司261530142700404230兖矿铁路物流有限公司25705962570596合计880261212713296223766588501752
147兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3）对联营、合营企业投资本年增减变动减值准被投资单位年初余额权益法下宣告发放计提外币报追加减少其他综合其他权其他其他年末余额备年末确认的投现金股利减值表折算投资投资收益调整益变动增加减少余额资损益或利润准备差额
一、合营企业
圣地芬雷选煤工程技术（天津）有
32369336635735
限公司
二、联营企业华电邹县发电有限公司92692657617984543
上海中期期货股份有限公司（注）735273
齐鲁银行股份有限公司（注）2108448
临商银行股份有限公司（注）214461375548-8356-1331502078655山东省东岳泰恒发展有限公司2352026867242069
山东能源（海南）智慧国际科技有
851557043215397896391
限公司
德伯特机械（山东）有限公司12944450717451山东新宝龙工业科技有限公司
449105696-68349923
（注）
山东宝能智维工业科技有限公司3000-1782822
合计63288409648412327-32165-129855-857466503049
注：详见本附注“六、12.长期股权投资”。
148兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
4.营业收入和营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营业务299468949206721216910589485197其他业务4940319604625038766344893580合计34887213152529712556769214378777
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额成本法核算的长期股权投资收益6028376120974权益法核算的长期股权投资收益412327306174
债务重组收益-587
处置长期股权投资产生的投资收益-11863合计6440116415285
十八、财务报告批准本财务报告于2023年3月24日由本公司董事会批准报出。
149兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年发生额非流动资产处置损益22832
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
176633定额或定量享受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费债务重组收益15971
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
-135191
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回206776采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
46980
的损益对外委托贷款取得的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响除上述各项之外的其他营业外收入和支出42398其他符合非经常性损益定义的损益项目2082小计378481
减：所得税影响额127926
少数股东权益影响额（税后）-57404
归属母公司权益影响额（税后）307959
2.净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收稀释每股收益益
归属于母公司普通股股东的净利润38.676.30126.2546扣除非经常性损益后归属于母公司
38.286.23816.1920
普通股股东的净利润
3.境内外会计准则下会计数据差异
按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报表中净利润和净资产差异情况
150兖矿能源集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）归属于母公司股东的净利润归属于母公司股东权益项目本年发生额上年发生额年末余额年初余额
按《企业会计准则》30773610162589089473530668186190差异调整
1.同一控制下合并（注1）332934335933-9158487-9491421
2.专项储备（注2）145643-1083528-31613-35067
3.递延税项（注5）-12270466852256006378710
4.永续资本债券（注3）132486148118100
5.无形资产减值损失（注4）10199-1784-79241-89440
6.其他647648647648
按国际财务报告准则30407538169414358985237968657660
注1：根据中国会计准则，从山东能源收购的有关资产和子公司为同一控制下的企业合并，被合并方的资产和负债以在合并日被合并方的账面价值计量；本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价的差额，调整资本公积。而根据国际财务报告准则，被购买方按公允价值确认在购买日的各项可辨认资产、负债及或有负债；购买方的合并成本
大于被购买方在购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
注2：如本附注“四、32各专项储备”所述，按中国政府相关机构的有关规定，煤
炭企业应根据煤炭产量计提维简费、生产安全费及其他类似性质的费用，记入当期费用并在所有者权益中的专项储备单独反映。按规定范围使用专项储备形成固定资产时，应在计入相关资产成本的同时全额结转累计折旧。而按国际财务报告准则，这些费用应于发生时确认，相关资本性支出于发生时确认为固定资产，按相应的折旧方法计提折旧。
注3：根据中国会计准则，母公司发行的永续资本债券在报表中列示于归属于母公司的所有者权益中，子公司发行的永续资本债券在报表中列示于少数股东权益，而在国际准则中需要在权益变动表单独列示。
注4：根据中国会计准则，长期资产减值准备一经确认，不得转回，在国际准则下，长期资产减值准备可以转回。
注5：上述准则差异同时带来税务及少数股东权益的影响差异。
兖矿能源集团股份有限公司
二○二三年三月二十四日
151