模塑科技:2020年度审计报告（重新审计）

江南模塑科技股份有限公司
审计报告
2020年度公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
Gongzheng Tianye Certified Public Accountants SGP
中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China
总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988
传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788
电子信箱：mail@gztycpa.cn E-mail：mail@gztycpa.cn审计报告
苏公 W[2023]A172 号
江南模塑科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江南模塑科技股份有限公司（以下简称模塑科技公司）财务报表，包括
2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了模塑科技公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于模塑科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
第1页共5页公证天业会计师事务所关键审计事项该事项在审计中是如何应对
1、关联方往来及关联交易
如财务报表附注十所示，截至2020年针对关联方往来及关联交易关键事项
12月31日，模塑科技公司与关联方存在涉我们主要实施了以下程序：
及不同交易类别且累计金额重大的关联方（1）了解、评估并测试了模塑科技公交易。由于关联方数量较多、涉及的关联方司识别和披露关联方关系及其交易的内部交易种类多样，存在没有在财务报表附注中控制，例如管理层定期复核关联方清单、披露所有的关联方关系和关联方交易的风定期执行关联方对账并对对账差异进行跟险，同时由于关联方交易金额比较重大，因进等。
此我们将关联方关系及其交易披露的完整（2）将其与其他公开渠道获取的信息性作为关键审计事项进行关注。进行核对；
（3）复核重大的销售、购买和其他合同，以识别是否存在未披露的关联方关系；
（4）获取管理层提供的关联方交易发
生额及余额明细，并实施了以下程序：
1）将其与财务记录进行核对；
2）抽样检查关联方交易发生额及余额
的对账结果；
3）抽样函证关联方交易发生额及余额。
4）将上述关联方关系、关联方交易发
生额及余额与财务报表附注中披露的信息进行了核对。
2、收入确认
模塑科技主要从事汽车装饰件的研发、针对收入确认关键事项我们主要实施生产及销售。如财务报表附注三、26、“公了以下程序：司确认收入的具体方法”和附注五、42“营（1）了解、评估了管理层对模塑科技
2020与收入确认相关内部控制的设计，并测试业收入、营业成本”所述，年度营业
了关键控制执行的有效性；
收入610225.26万元，较2019年度营业收
（2）执行分析性复核程序，分析销售
入549092.81万元，上升了11.13%。由于收入和毛利率变动的合理性；
营业收入是公司的关键业绩指标之一，从而（3）通过抽样检查销售合同及与管理存在管理层为了达到特定目标或期望而操层的访谈，对与产品销售收入确认有关的纵收入确认的固有风险，我们将收入确认识控制权转移时点进行了分析评估，进而评
第2页共5页公证天业会计师事务所关键审计事项该事项在审计中是如何应对别为关键审计事项。估模塑科技产品销售收入的确认政策；
（4）采用抽样方式对报告期产品销售
收入执行了以下程序：
1）选取样本，检查与该笔销售相关的
合同、订单、出库单、报关单、提单或签
收回单及收款记录等，复核相关会计政策执行是否正确；
2）对营业收入执行截止测试，确认模
塑科技收入确认是否记录在正确的会计期间；
（5）对重要客户函证本期销售金额及
应收账款余额情况，并执行了期后回款查证程序。
四、其他信息
模塑科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括模塑科技公司2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估模塑科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算模塑科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
第3页共5页公证天业会计师事务所治理层负责监督模塑科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对模塑科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致模塑科技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就模塑科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
第4页共5页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司的历史沿革
江南模塑科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经江阴市人民政府澄政复(1988)37
号文批复由江阴钢厂改组设立的股份有限公司，经中国人民银行无锡分行批准，本公司曾向社会公开发行股票500万元。经中国证券监督管理委员会证监发[1997]38号文批复同意，本公司股票于1997年2月28日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易。股票简称“兴澄股份”，股票编码“000700”。
江阴兴澄集团公司与江苏模塑集团总公司（后更名为江阴模塑集团有限公司，以下简称“模塑集团”）于1999年11月19日签署《股份转让协议》，江阴兴澄集团公司将持有的本公司69.06%股份全部转让给模塑集团，本次转让后模塑集团成为本公司第一大股东。
2000年5月18日，本公司《公司更名预案》经江苏省工商行政管理局核准，本公司名称由“江阴兴澄冶金股份有限公司”正式变更为“江南模塑科技股份有限公司”，股票简称由“兴澄股份”变更为“模塑科技”。
公司历次股本变动情况：1997年2月28日本公司股票挂牌上市，总股本5596.375万股；1997年5月向全体股东按10：10的比例实施送股后总股本为11192.75万股；1999年11月，向全体股东按10:3的比例配股，实际配售增加股本1259.43万股，总股本增加至12452.18万股；2002年
9月增发3000万股，总股本增加至15452.18万股；2003年4月向全体股东每10股派送红股1股，用资本公积金向全体股东每10股转增9股，总股本增加至30904.36万股。
2006年2月8日，模塑集团按照“股权分置改革”股东大会决议，对全体流通股股东按每10
股流通股送3.5股的对价以获取流通权。
2015年1月本公司非公开发行49560351股，发行完毕后本公司总股本变更为358603951股。
2016年5月本公司股东大会审议并通过《2015年度利润分配预案》，公司以总股本358603951
股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增股本358603951股，转增后公司总股本增加至717207902股。
2017年12月，经中国证券监督管理委员会《关于核准江南模塑科技股份有限公司向江阴模塑集团有限公司等发行股份购买资产的批复》证监许可【2017】2308号文核准，本公司获准向江阴模塑集团有限公司发行54985337股股份、向江阴精力机械有限公司发行54985337股股份购买相关资产，发行完成后，公司总股本增加至827178576股，新增股份于2018年1月23日上市交易。
2018年5月办妥工商登记手续。
经中国证券监督管理委员会下发《关于核准江南模塑科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2017]338号）文件核准，本公司于2017年6月2日发行总额为8.1366亿元可转换公司债券。截至2020年12月31日，累计转股89874213股，转股后公司总股本增加至财务报表附注第1页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
917052789股。
本公司统一社会信用代码为 91320000142233627U，注册资本和实收资本均为 917052789元人民币，法定代表人曹克波。
2、公司的注册地和组织形式
本公司的注册地及总部地址：江苏省江阴市周庄镇长青路8号。
本公司的组织形式：股份有限公司（上市）。
3、公司的业务性质和主要经营活动
本公司的业务性质为：轿车保险杠及防擦条等汽车装饰件的生产和销售、铸件的生产和销售、
房地产开发和销售以及医院管理及健康咨询服务。本公司主要为宝马、北京奔驰、特斯拉、上汽通用、上汽大众、捷豹路虎、沃尔沃、北京现代、神龙汽车、广汽蔚来、小鹏汽车、北汽蓝谷等汽车厂商提供保险杠等内外装饰件。
本公司经营范围：汽车零部件、塑料制品、模具、塑钢门窗、模塑高科技产品的研发、销售及
技术咨询服务，实业投资，油漆喷涂，机械制造、加工，火力发电、供热，城市基础设施及公用事业建设，国内贸易，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内本公司的经营范围未发生重大变动。
4、财务报告批准报出日
本财务报告于2023年3月27日经本公司第十一届董事会第二十二次会议批准报出。
5、合并财务报表范围及其变化情况
本公司投资控股的子公司主要包括：
单位简称上海名辰模塑科技有限公司上海名辰沈阳名华模塑科技有限公司沈阳名华辽宁名华模塑科技有限公司辽宁名华武汉名杰模塑有限公司武汉名杰烟台名岳模塑有限公司烟台名岳沈阳精力机械有限公司沈阳精力江阴道达汽车饰件有限公司江阴道达沈阳道达汽车饰件有限公司沈阳道达江苏江南模塑汽车零部件有限公司江苏零部件财务报表附注第2页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注单位简称常熟江南模塑科技有限公司常熟模塑江苏聚汇投资管理有限公司聚汇投资
MINGHUADE MEXICO S.A. DE C.V. 墨西哥名华
MINGHUAUSA INC. 名华美国
MH INDUSTRIES LLC. 名华工业
MH California LLC. 加州名华无锡明慈心血管病医院有限公司无锡明慈无锡名泽医疗投资管理有限公司无锡名泽无锡名嘉医疗器械有限公司无锡名嘉无锡中南名润血液透析中心有限公司中南名润无锡东亭名润血液透析中心有限公司东亭名润无锡名润医院管理有限公司无锡名润无锡名泽医学检验有限公司名泽检验无锡鸿意地产发展有限公司无锡鸿意地产江阴德吉铸造有限公司江阴德吉
具体情况详见本财务报表附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”之说明。
二、财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
2、持续经营
公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司及各子公司主要从事汽车装饰件的生产和销售、铸件的财务报表附注第3页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
生产和销售、房地产开发和销售以及医院管理及健康咨询服务。本公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了若干项具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注三、11)、存货的计价方法(附注三、13)、固定资产折旧和无形资产摊销(附
注三、17/20)、收入的确认时点(附注三、26)等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月
31日的财务状况及2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3.营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司营业周期较短，以一年（12个月）作为正常营业周期。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及财务报表附注第4页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6.合并财务报表的编制方法
(1)合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
(2)合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表
中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他
综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买财务报表附注第5页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第6页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7.现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
8.外币业务和外币报表折算
（1）外币业务核算方法本公司外币业务采用交易发生日的即期近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
该即期近似汇率指交易发生日当月月初中国人民银行公布的市场汇率中间价。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算方法
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：1)资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算；2)利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
9.金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务
工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产：业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具）：除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益财务报表附注第7页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具）。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额：不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具）包括应收款项融资、其他债
权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他
非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应
付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用财务报表附注第8页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如己将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产：如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分己经解除的，则终止确认该金融负债或其部分：本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其部分，同时将修改条款后的金融负债确认为项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注第9页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
（6）金融资产(不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后己显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
10.应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目组合依据
银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行，不计提坏账准备承兑人为非金融机构，对应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连商业承兑汇票
续计算的原则，按类似信用风险特征（账龄）进行组合本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
11.应收款项
（1）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司将该应收账款按类似信用风险特征(账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，计算预期信用损失。
如果有客观证据表明某项应收账款己经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（2）其他应收款对于除应收账款以外其他的应收款项(包括其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“三、9、金融资产(不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法”处理。
财务报表附注第10页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
12.应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
13.存货
（1）存货的分类：本公司存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过
程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括在途物资、原材料、库存商品、低值易耗品、委托加工材料、外购商品、药品、房地产开发成本和房地产开发商品等。
（2）存货的计价：存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用或发出存货时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：用于出售的材料和库存商品、产成品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销采用一次转销法。
14.合同资产本公司已向客户转让商品、提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
财务报表附注第11页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
合同资产以预期信用损失为基础确认损失为基础确认损失准备，详见附注三、9。
15.长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确财务报表附注第12页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自财务报表附注第13页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
16.投资性房地产
（1）投资性房地产的分类：投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
17.固定资产
（1）固定资产确认条件：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
（2）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
固定资产类别预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物20～30年5%3.17%～4.75%
机器、机械设备10～15年5%6.33%～9.50%
模具、检具5～8年5%11.88%～19.00%
运输工具5年5%19.00%
医疗设备5～10年5%9.50%～19.00%
电子设备5年5%19.00%
融资租赁设备10年5%9.50%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法财务报表附注第14页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
18.在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
19.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
1)当同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断
时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的财务报表附注第15页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20.无形资产
（1）无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量：
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用权证及合同使用期限
应用软件3～5年预计使用年限
（3）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（4）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
财务报表附注第16页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
21.长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，有明确收益期限或可使用期限，按收益期限或可使用期限摊销，没有明确收益期限或可使用期限的按5年平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
财务报表附注第17页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
23.职工薪酬
（1）短期薪酬会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿，本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法财务报表附注第18页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24.预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项
相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
25.股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数财务报表附注第19页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条
件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
26.收入
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
财务报表附注第20页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、9（6））。本公司
拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）公司确认收入的具体方法
1）塑化汽车装饰件：在客户领用和安装下线后并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。
2）专用设备定制：于商品交付客户并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。
3）房地产开发销售：房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，取得了买方按销售
合同约定交付房款的付款证明时（通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排）确认销售收入。
4）房地产资产出租：按与承租方签订的合同或协议规定按直线法确认房地产资产出租收入。
5）医疗服务：已提供医疗服务（包括发出药品）并收讫价款或取得收款权利时，公司即确认医疗收入的实现。
27.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
财务报表附注第21页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
（3）政策性优惠贷款贴息会计处理方法
财政将贴息资金拨付给贷款银行的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关财务费用。财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外财务报表附注第22页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
29.经营租赁
（1）经营租赁会计处理
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
30.重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
1）执行《企业会计准则第14号——收入》。本公司将与销售商品及与提供劳务相关的预收款
项重分类至合同负债、其他流动负债。此会计政策变更事项已经第十届董事会第十四次会议审议批准。
财务报表附注第23页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日，合同负债调增9190119.53元；其他流动负债调增1021106.37元；预收款
项调减10211225.90元。
(2)重要会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更。
（3）2020年起执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况：
合并资产负债表项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产：
货币资金684636820.55684636820.55—
交易性金融资产564388731.90564388731.90—
应收票据29942785.5929942785.59—
应收账款1095576583.031095576583.03—
应收款项融资100562013.81100562013.81—
预付款项104480123.67104480123.67—
其他应收款20858006.3820858006.38—
存货874730289.45874730289.45—
其他流动资产120292915.57120292915.57—
流动资产合计3595468269.953595468269.95—
非流动资产：
长期股权投资350643753.94350643753.94—
投资性房地产618731435.67618731435.67—
固定资产2921744396.362921744396.36—
在建工程130191197.52130191197.52—
无形资产197344640.67197344640.67—
长期待摊费用4087516.054087516.05—
递延所得税资产41735094.3141735094.31—
非流动资产合计4264478034.524264478034.52—
资产总计7859946304.477859946304.47—
流动负债：
短期借款2394206394.402394206394.40—
应付票据181369193.79181369193.79—
应付账款1453307343.101453307343.10—财务报表附注第24页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
预收款项11145780.73934554.83-10211225.90
合同负债—9190119.539190119.53
应付职工薪酬101341796.82101341796.82—
应交税费57696968.5657696968.56—
其他应付款6022490.556022490.55—一年内到期的非流
70867574.2070867574.20—
动负债
其他流动负债7441097.438462203.801021106.37
流动负债合计4283398639.584283398639.58
非流动负债：
长期借款316560056.27316560056.27—
应付债券705419432.10705419432.10—
其中：优先股———
永续债———
长期应付款5850066.755850066.75—
预计负债10350942.1010350942.10—
递延收益657716.80657716.80—
递延所得税负债155904062.22155904062.22—
非流动负债合计1194742276.241194742276.24—
负债合计5478140915.825478140915.82—
所有者权益：
股本827181823.00827181823.00—
其他权益工具135428992.11135428992.11—
其中：优先股———
永续债———
资本公积276391.40276391.40—
减：库存股———
其他综合收益72629504.9672629504.96—
盈余公积65984947.7165984947.71—
未分配利润1271513407.841271513407.84—归属于母公司所有者权
2373015067.022373015067.02—
益合计
少数股东权益8790321.638790321.63—财务报表附注第25页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
所有者权益合计2381805388.652381805388.65—
负债和所有者权益总计7859946304.477859946304.47—母公司资产负债表项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产：
货币资金312693146.33312693146.33—
交易性金融资产544265042.17544265042.17—
应收账款355748830.79355748830.79—
应收款项融资68491769.6268491769.62—
预付款项64744095.2664744095.26—
其他应收款3050151542.283050151542.28—
其中：应收利息———
应收股利———
存货97932073.2597932073.25—
其他流动资产47597.9347597.93—
流动资产合计4494074097.634494074097.63—
非流动资产：
长期股权投资2084299666.142084299666.14—
投资性房地产211081888.82211081888.82—
固定资产38386836.1538386836.15—
在建工程1979368.541979368.54—
无形资产13400209.0213400209.02—
长期待摊费用990309.09990309.09—
递延所得税资产32225661.5632225661.56—
非流动资产合计2382363939.322382363939.32—
资产总计6876438036.956876438036.95—
流动负债：
短期借款927491932.16927491932.16—
应付票据422292450.92422292450.92—
应付账款142300849.27142300849.27—
预收款项487925.71—-487925.71
合同负债—431792.66431792.66财务报表附注第26页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
应付职工薪酬21458501.6221458501.62—
应交税费8302610.898302610.89—
其他应付款2303749293.562303749293.56—
其中：应付利息———
应付股利131217.99131217.99—一年内到期的非流
70000000.0070000000.00—
动负债
其他流动负债5350697.435406830.4856133.05
流动负债合计3901434261.563901434261.56—
非流动负债：
长期借款316560056.27316560056.27—
应付债券705419432.10705419432.10—
其中：优先股———
永续债———
递延所得税负债143220477.11143220477.11—
非流动负债合计1165199965.481165199965.48—
负债合计5066634227.045066634227.04—
所有者权益：
股本827181823.00827181823.00—
其他权益工具135428992.11135428992.11—
其中：优先股———
永续债———
资本公积2155499.672155499.67—
盈余公积246636564.91246636564.91—
未分配利润598400930.22598400930.22—
所有者权益合计1809803809.911809803809.91—
负债和所有者权益总计6876438036.956876438036.95—
31.重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行财务报表附注第27页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用预期损失法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计财务报表附注第28页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（6）长期资产减值
本公司在资产负债表日评估固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产是否出现减值。
可收回金额为资产预计未来产生的现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额两者中较高者，是按可以取得的最佳信息作出估计，以反映知情自愿各方于各资产负债表日进行公平交易以处置资产而获取的款项(应扣减处置成本)或持续使用该资产所产生的现金。该估计于每次减值测试时都可能予以调整。如果重新估计的可收回金额高于本公司原先的估计，本公司不能转回原已计提的资产减值损失。
（7）递延所得税资产本公司确认税务亏损及其他可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产在很大程度上取决于
本公司很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税项抵减的未来应纳税所得额，而计算该未来应纳税所得额需要运用大量的判断及估计。不同的判断及估计会影响确认的递延所得税资产的金额。
四、税项
1．主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入销项税额减可抵扣进项税后的余额5%、6%、13%、16%
城建税应缴流转税额5%、7%
教育费附加应缴流转税额5%
企业所得税应纳税所得额15%~30%
房产税房产原值、租金收入1.2%、12%
按预收房款的2%～2.5%，待项目达到清算条件时进30%、40％、50％、土地增值税
行清算60％不同纳税主体所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
江南模塑科技股份有限公司25%
上海名辰15%
沈阳名华15%
辽宁名华25%
武汉名杰15%
烟台名岳25%
沈阳精力25%
江阴道达15%财务报表附注第29页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注纳税主体名称所得税税率
沈阳道达15%
江苏零部件25%
常熟模塑25%
聚汇投资25%
无锡明慈25%
无锡名泽25%
无锡名嘉20%
中南名润25%
东亭名润25%
无锡名润25%
名泽检验25%
无锡鸿意地产25%
江阴德吉25%
墨西哥名华30%
名华美国、名华工业、联邦企业所得税21%
加州名华（联合申报所得税）州企业所得税5%
2．税收优惠
上海名辰为上海市高新技术企业，经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准自2018年1月1日至2020年12月31日止，减按15%的税率计缴企业所得税。
沈阳名华为沈阳市高新技术企业，经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局批准自2020年1月1日至2022年12月31日，减按15%的税率征收企业所得税。
武汉名杰为武汉市高新技术企业，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局批准2018年1月1日至2020年12月31日，减按15%的税率征收企业所得税。.江阴道达为无锡市高新技术企业，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准自2019年1月1日至2021年12月31日止，减按15%的税率计缴企业所得税。
沈阳道达为沈阳市高新技术企业，经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局批准自2019年1月1日至2021年12月31日止，减按15%的税率计缴企业所得税。
无锡名嘉符合小微企业认定，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率计算缴纳企业所得税。
财务报表附注第30页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注五、合并财务报表项目注释（下列项目如无特殊说明，金额均以人民币元为单位。期末指2020年12月31日，期初指2020年1月1日，本期指2020年度，上期指2019年度。）
5-1、货币资金
项目期末余额期初余额
现金849818.89505400.41
银行存款560700793.48518332470.18
其他货币资金97659720.76165798949.96
合计659210333.13684636820.55
其中：存放在境外的款项总额90711530.9056124062.13
（1）其他货币资金明细：
项目期末余额期初余额
银票、信用证保证金87157207.85154713034.51
保函保证金9641500.2810222518.24
信用卡保证金263952.63281924.01
贷款保证金597060.00581473.20
合计97659720.76165798949.96
（2）报告期末货币资金中除保证金合计97659720.76元外，无因抵押、质押、冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
5-2、交易性金融资产
项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当
565081702.12564388731.90
期损益的金融资产
其中：理财产品20340678.6620124201.72
权益工具投资534464143.20541750913.38
资管计划10276880.262513616.80
合计565081702.12564388731.90
注：（1）报告期末本公司共持有46041052股无限售条件的江南水务股份，其中1800万股质押给
交通银行股份有限公司江阴高新区支行；持有65000740股无限售条件的江苏银行股份，其中5000万股质押给江阴德凯特种复合物有限公司（江阴德凯特种复合物有限公司为本公司借款提供担保）。
财务报表附注第31页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
5-3、应收票据
（1）应收票据分类列示：
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票—19636010.00
商业承兑汇票8380927.8310306775.59
合计8380927.8329942785.59期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备的应收票据—————
按组合计提坏账准备的应收票据8822029.29100.00441101.465.008380927.83
其中：商业承兑汇票组合8822029.29100.00441101.465.008380927.83
合计8822029.29100.00441101.465.008380927.83期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备的应收票据—————
按组合计提坏账准备的应收票据30485247.46100.00542461.871.7829942785.59
其中：银行承兑汇票组合19636010.0064.41——19636010.00
商业承兑汇票组合10849237.4635.59542461.875.0010306775.59
合计30485247.46100.00542461.871.7829942785.59
按信用风险特征组合计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票组合8822029.29441101.465.00
合计8822029.29441101.465.00财务报表附注第32页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他回销商业承兑汇票
542461.87-101360.41———441101.46
组合坏账准备
合计542461.87-101360.41———441101.46
（3）期末无用于质押的应收票据。
（4）期末无已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据—966000.00
合计—966000.00
（5）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（6）本期无实际核销的应收票据。
5-4、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
(%)例(%)
按单项计提坏账准备19092898.881.2519092898.88100.00—
按组合计提坏账准备1511985531.3298.7576519295.885.061435466235.44
其中：信用风险特征
1511985531.3298.7576519295.885.061435466235.44
组合
合计1531078430.20100.0095612194.766.241435466235.44财务报表附注第33页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
(%)例(%)
按单项计提坏账准备10386632.000.8910386632.00100.00—
按组合计提坏账准备1156931784.8399.1161355201.805.301095576583.03
其中：信用风险特征
1156931784.8399.1161355201.805.301095576583.03
组合
合计1167318416.83100.0071741833.806.151095576583.03
期末单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额应收账款应收账款坏账准备计提比例计提理由
对方已停产，经营资客户 A 10386632.00 10386632.00 100%产被查封
客户 B 3034825.23 3034825.23 100% 对方已停产
客户 C 2291779.63 2291779.63 100% 对方破产重整对方母公司破产重
客户 D 2169048.57 2169048.57 100%整
客户 E 453804.12 453804.12 100% 对方破产重整
客户 F 445082.18 445082.18 100% 对方已停产
其他零星客户311727.15311727.15100%业务终止
合计19092898.8819092898.88100%
按组合计提坏账准备：
期末余额种类
应收账款坏账准备计提比例(%)
信用风险特征组合1511985531.3276519295.885.06
合计1511985531.3276519295.885.06
确定组合依据的说明：应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。
用于确定本期坏账准备计提金额所采用的输入值、假设等信息说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
财务报表附注第34页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
按账龄披露：
种类账面余额
一年以内（含一年）1503795564.21
一年至二年（含）10496535.23
二年至三年（含）967942.33
三年以上15818388.43
合计1531078430.20
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销按单项计提
10386632.008706266.88———19092898.88
坏账准备按组合计提
61355201.8015725878.93—500954.80-60830.0576519295.88
坏账准备
合计71741833.8024432145.81—500954.80-60830.0595612194.76
（3）本期实际核销的应收账款：
项目核销金额
应收账款500954.80
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否由应收账款性履行的核销单位名称核销金额核销原因关联交易产质程序生
客户 A 经营性 500954.80 业务终止 管理层审批 否
合计500954.80
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总额的单位名称金额坏账准备
比例(%)
客户 A 308148220.08 20.13 15407411.00
客户 B 214380244.45 14.00 10719012.22
客户 C 151600836.15 9.90 7580041.81
客户 D 138400883.53 9.04 6976932.97财务报表附注第35页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注占应收账款总额的单位名称金额坏账准备
比例(%)
客户 E 122914464.28 8.03 6147770.53
合计935444648.4961.1046831168.53
（5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（6）本报告期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
5-5、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示：
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票65371927.55100562013.81
合计65371927.55100562013.81
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
期末余额项目期初余额初始成本利息调整
银行承兑汇票100562013.8165371927.55—
合计100562013.8165371927.55—（续上表）期末余额项目应计利息公允价值变动账面价值减值准备
银行承兑汇票——65371927.55—
合计——65371927.55—
（3）期末公司无质押的应收款项融资。
财务报表附注第36页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据474198094.52—
合计474198094.52—
（5）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的应收款项融资。
5-6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内35725769.9697.0186437357.1382.73
1至2年1040521.102.8312196770.1411.68
2至3年46985.500.1323054.440.02
3年以上11220.200.035822941.965.57
合计36824496.76100.00104480123.67100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
报告期末按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额23227201.08元，占预付款项期末余额合计数的比例63.08%。
5-7、其他应收款
种类期末余额期初余额
应收利息——
应收股利——
其他应收款23536818.2320858006.38
合计23536818.2320858006.38财务报表附注第37页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
1、其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金9423772.337439848.97
业务备用金10214871.2611199778.98
代垫职工款项1728265.561501678.11
应收出口退税100501.82—
其他垫款6658558.774574767.71
减：坏账准备-4589151.51-3858067.39
合计23536818.2320858006.38
（2）坏账准备计提情况：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用信用损失
减值)减值)
2020年1月1日余额691612.853166454.54—3858067.39
2020年1月1日余额
————在本期
--转入第二阶段-254904.66254904.66——
--转入第三阶段————
--转回第二阶段————
--转回第一阶段————
本期计提316690.34441107.40—757797.74
本期转回————
本期转销————
本期核销————
其他变动-11266.09-15447.53—-26713.62
2020年12月31日余
742132.443847019.07—4589151.51
额财务报表附注第38页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
按账龄披露的其他应收款：
账龄账面余额
1年以内14842648.78
1至2年5098093.22
2至3年3777020.71
3年以上4408207.03
合计28125969.74
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销
第一阶段691612.85316690.34——-266170.75742132.44
第二阶段3166454.54441107.40——239457.133847019.07
第三阶段——————
合计3858067.39757797.74——-26713.624589151.51
（4）本期无核销的其他应收款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计末余额
数的比例(%)
曹克波资金拆借3234664.133年以内11.50415690.12
政府部门 A 保证金 2700000.00 1至 2年 9.60 270000.00
员工 B 备用金 1451780.00 1年以内 5.16 72589.00
政府部门 C 其他垫款 1246282.94 1年以内 4.43 62314.15
员工 D 备用金 736855.19 2至 3年 2.62 220579.17
合计9369582.2633.311041172.44
（6）本公司无涉及政府补助的应收款项。
（7）期末余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
（8）期末余额中无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注第39页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
5-8、存货
（1）存货分类:期末余额项目账面余额跌价准备账面价值
在途物资28658642.26—28658642.26
库存材料363651408.324850608.29358800800.03
在产品63945861.443961665.5059984195.94
库存商品282816483.5029125592.27253690891.23
专用装备304434101.673731002.55300703099.12
药品5085500.85—5085500.85
合计1048591998.0441668868.611006923129.43期初余额项目账面余额跌价准备账面价值
在途物资4171954.48—4171954.48
库存材料407795505.986842194.23400953311.75
在产品58165362.244154640.5054010721.74
库存商品280765189.8835177802.59245587387.29
专用装备170394707.664198565.71166196141.95
药品3810772.24—3810772.24
合计925103492.4850373203.03874730289.45
（2）存货跌价准备:本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料6842194.233024801.72—4989344.79-27042.874850608.29
在制品4154640.502081700.60—2075407.82-199267.783961665.50
库存商品35177802.5930059318.03—34214871.98-1896656.3729125592.27
专用装备4198565.71—-467563.163731002.55
合计50373203.0335165820.35—41279624.59-2590530.1841668868.61
（3）存货期末余额中不含借款费用资本化金额。
（4）报告期末，本公司存货余额中无用于抵押、质押的存货项目。
财务报表附注第40页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
5-9、其他流动资产
项目期末余额期初余额
待抵扣的增值税进项税194029291.02119591227.10
预交增值税2351180.00—
预缴企业所得税966709.02701688.47
合计197347180.04120292915.57
5-10、长期股权投资
被投资单位期初余额追加投资减少投资
北京北汽模塑科技有限公司331556205.91——
无锡市君博医院管理有限公司19087548.03——
合计350643753.94——（续上表）权益法确认的投资其他综合收益调被投资单位其他权益变动收益整
北京北汽模塑科技有限公司201411872.94——
无锡市君博医院管理有限公司948199.20——
合计202360072.14——（续上表）宣告发放现金减值准备期被投资单位计提减值期末余额股利或利润末余额
北京北汽模塑科技有限公司136264600.00—396703478.85—
无锡市君博医院管理有限公司——20035747.23—
合计136264600.00—416739226.08—财务报表附注第41页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
5-11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额883781489.0560925798.50944707287.55
2.本期增加金额5020533.86—5020533.86
（1）外购———
（2）存货\固定资产\在建工程\无形
5020533.86—5020533.86
资产转入
3.本期减少金额———
（1）处置———
4.期末余额888802022.9160925798.50949727821.41
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额308588341.9117387509.97325975851.88
2.本期增加金额29494692.721325816.4030820509.12
（1）计提或摊销29494692.721325816.4030820509.12
（2）存货\固定资产\在建工程\无形
———资产转入
3.本期减少金额———
（1）处置———
4.期末余额338083034.6318713326.37356796361.00
三、减值准备———
四、账面价值
1.期末账面价值550718988.2842212472.13592931460.41
2.期初账面价值575193147.1443538288.53618731435.67
（2）未办妥产权证书的固定资产的情况：
项目账面价值未办妥产权证书的原因
米拉克龙三期厂房32016739.87正在协调办理中
米拉克龙六期厂房11664883.61正在协调办理中
（3）期末投资性房地产抵押情况详见附注5.12、5.58。
财务报表附注第42页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
5-12、固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具模具检具
一、账面原值
1.期初余额1929023804.261851212000.0931958552.64460122872.74
2.本期增加金额41431965.31156475069.773961338.1526017969.66
（1）购置15161.549983411.752360662.052240989.15
（2）在建工程转入41416803.77146491658.021600676.1023776980.51
（3）其他————
3.本期减少金额—21802278.483660375.685824062.56
（1）处置或报废—21802278.483660375.685824062.56
4.外币报表折算差异-50154230.20-53273027.91-553710.44-6637568.58
5.期末余额1920301539.371932611763.4731705804.67473679211.26
二、累计折旧
1.期初余额448100233.43781607662.0220487665.47268629180.35
2.本期增加金额77665784.59153342013.943394039.2253807904.59
（1）计提77665784.59153342013.943394039.2253807904.59
3.本期减少金额—18005788.502486755.105561630.80
（1）处置或报废—18005788.502486755.105561630.80
4.外币报表折算差异-2502422.65-5760375.13-183216.61-666884.39
5.期末余额523263595.37911183512.3321211732.98316208569.75
三、减值准备————
四、账面价值
1.期末账面价值1397037944.001021428251.1410494071.69157470641.51
2.期初账面价值1480923570.831069604338.0711470887.17191493692.39（续上表）项目电子设备医疗设备合计
一、账面原值
1.期初余额190009687.80158874500.654621201418.18
2.本期增加金额12034637.118399471.34248320451.34
（1）购置8286414.097924471.3430811109.92
（2）在建工程转入3748223.02475000.00217509341.42财务报表附注第43页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注项目电子设备医疗设备合计
（3）其他———
3.本期减少金额3672792.8474200.0035033709.56
（1）处置或报废3672792.8474200.0035033709.56
4.外币报表折算差异-3018211.08—-113636748.21
5.期末余额195353320.99167199771.994720851411.75
二、累计折旧
1.期初余额128040131.2352592149.321699457021.82
2.本期增加金额22609233.2415300258.76326119234.34
（1）计提22609233.2415300258.76326119234.34
3.本期减少金额3448743.3521304.7229524222.47
（1）处置或报废3448743.3521304.7229524222.47
4.外币报表折算差异-785578.05—-9898476.83
5.期末余额146415043.0767871103.361986153556.86
三、减值准备———
四、账面价值
1.期末账面价值48938277.9299328668.632734697854.89
2.期初账面价值61969556.57106282351.332921744396.36
（2）本公司无暂时闲置的固定资产。
（3）本公司通过融资租赁租入的固定资产。
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
注塑机9070442.481235885.10—7834557.38
（4）本公司通过经营租赁租出的固定资产：
项目期末账面价值
机器设备8541635.16
合计8541635.16财务报表附注第44页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
（5）未办妥产权证书的固定资产的情况：
项目账面价值未办妥产权证书的原因
无锡鸿意地产自用房产28345169.93正在协调办理中
沈阳名华副厂房15196367.43正在协调办理中
沈阳名华办公楼3194208.39正在协调办理中
沈阳名华二期厂房1912201.78正在协调办理中
江阴道达 D线车间 1187602.38 正在协调办理中
股份活动中心511215.14正在协调办理中
江阴道达电镀车间附房256880.00正在协调办理中
江阴道达门卫56682.93正在协调办理中
江阴道达浴室36815.99正在协调办理中
合计50697143.97
（6）期末投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产抵押情况如下：
项目账面原值账面净值抵押权人用途抵押期限上海名辰房屋7512万1572万中信银行上海
借款1亿2017/12/5-2023/11/12上海名辰土地1165万730万分行上海名辰房屋4228万980万农业银行自贸
借款1亿2016/1/28-2021/1/27上海名辰土地1088万682万区分行
上海名辰设备10050万3176万海通恒信租赁售后回租1亿2020/9/30-2023/9/30武汉名杰房屋9015万4067万交通银行汉阳
借款6000万2020/6/23-2021/3/19武汉名杰土地1549万1063万支行烟台东岳房屋6011万3118万交通银行烟台
借款5000万2020/7/17-2021/7/16烟台东岳土地200万145万支行本部滨江房屋6457万1816万宁波银行无锡
保函€950万2018.6.12-2023.6.12本部滨江土地673万468万分行
本部设备12138万752万远东国际租赁售后回租1亿2020/12/5-2023/12/5浦发银行江阴
明慈医院大楼25481万20974万借款15000万2019/3/8-2022/3/8支行辽宁名华工程11302万11302万兴业银行沈阳
借款4403万2020/8/14-2025/8/13辽宁名华土地2799万2720万青年大街支行财务报表附注第45页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
5-13、在建工程
（1）在建工程情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值
墨西哥项目136836730.74—136836730.74
美国项目44988777.56—44988777.56
辽宁名华项目建设113024919.25—113024919.25
零星工程及设备购置25551889.61—25551889.61
合计320402317.16—320402317.16期初余额项目账面余额减值准备账面价值
墨西哥项目53226964.17—53226964.17
美国项目29664971.51—29664971.51
辽宁名华项目建设6125637.94—6125637.94
沈阳名华厂房改造3406282.83—3406282.83
零星工程及设备购置37767341.07—37767341.07
合计130191197.52—130191197.52
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
本期转入固定资项目名称预算数期初余额本期增加金额产金额
墨西哥 Puebla工厂装修 3907.55万 — 6936551.23 —
墨西哥 SLP工厂产能提
—53226964.17189607092.84111179331.68升项目
美国工厂设备安装项目—9471569.7216041353.7620662629.07
美国二期工厂项目10006.13万20193401.7924750847.97—
江阴道达电镀线改造——22407079.6022407079.60
辽宁名华一期工厂19849.19万6125637.9487678549.04—
辽宁名华一期设备45413.79万—19220732.27—
沈阳名华厂房改造796.00万3406282.839295760.3212702043.15
沈阳精力仓库——4105421.224105421.22
常熟新建工厂——2994649.26—
零星工程及设备购置—37767341.0753350096.3546452836.70
合计130191197.52436388133.86217509341.42财务报表附注第46页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注（续上表）本期其工程累计投入占项目名称期末余额工程进度他减少预算比例
墨西哥 Puebla工厂装修 -153811.87 7090363.10 18% 80%
墨西哥 SLP工厂产能提
4090653.62127564071.71——
升项目
美国工厂设备安装项目2162057.932688236.48——
美国二期工厂项目2643708.6842300541.0842%42%
江阴道达电镀线改造————
辽宁名华一期工厂项目—93804186.9847%60%
辽宁名华一期设备—19220732.274%6%
沈阳名华厂房改造————
沈阳精力仓库————
常熟新建工厂—2994649.26——
零星工程及设备购置19925064.4424739536.28——
合计28667672.80320402317.16——（续上表）
利息资本化其中：本期利息本期利息项目名称资金来源累计金额资本化金额资本化利率
墨西哥 Puebla工厂装修 — — — 自筹资金
墨西哥 SLP工厂产能提
———自筹资金升项目
美国工厂设备安装项目——自筹资金
美国二期工厂项目———自筹资金
江阴道达电镀线改造———自筹资金
辽宁名华一期工厂项目942384.44942384.444.25%自筹资金辽宁名华一期设备自筹资金
沈阳名华厂房改造———自筹资金
沈阳精力仓库———自筹资金
常熟新建工厂———自筹资金
零星工程及设备购置———自筹资金
合计942384.44942384.444.25%—
注：墨西哥、美国项目的预算数及实际数均按资产负债表日汇率折算。
（3）报告期末未发现在建工程存在减值迹象，故未计提减值准备。
财务报表附注第47页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
5-14、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额205626006.7054966607.01260592613.71
2.本期增加金额—9722404.799722404.79
(1)购置—4171576.674171576.67
(2)在建工程转入—5550828.125550828.12
3.本期减少金额—111000.00111000.00
(1)处置或报废—111000.00111000.00
4.外币报表折算差异-3703381.88-742797.74-4446179.62
5.期末余额201922624.8263835214.06265757838.88
二、累计摊销
1.期初余额28226317.8435021655.2063247973.04
2.本期增加金额3351850.3210133305.4113485155.73
（1）计提3351850.3210133305.4113485155.73
3.本期减少金额—111000.00111000.00
(1)处置或报废—111000.00111000.00
4.外币报表折算差异—-97474.64-97474.64
5.期末余额31578168.1644946485.9776524654.13
三、减值准备———
四、账面价值
1.期末账面价值170344456.6618888728.09189233184.75
2.期初账面价值177399688.8619944951.81197344640.67
（2）报告期末本公司无形资产均已办妥产权过户及登记手续。
（3）期末无形资产抵押情况详见附注5.12、5.59。
财务报表附注第48页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
5-15、商誉
（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少期初余额期末余额项企业合并处置
沈阳名华模塑科技有限公司11203809.92——11203809.92
合计11203809.92——11203809.92
（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少期初余额期末余额项计提处置
沈阳名华模塑科技有限公司11203809.92——11203809.92
合计11203809.92——11203809.92
5-16、长期待摊费用
项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额
小件车间装修990309.09—360691.01—629618.08
生产线开缸费3088539.98—1950656.88—1137883.10
仓库改造8666.9887816.0415984.98—80498.04
医院装修费—5614019.55513584.935100434.62
合计4087516.055701835.592840917.80—6948433.84
5-17、递延所得税资产和递延所得税资产负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资产
资产减值准备88219513.9915718790.7077538756.1613845515.21
可抵扣亏损267239215.3664908098.36111873591.0327178921.70
已纳税负债1829831.46457457.872842629.59710657.40
合计357288560.8181084346.93192254976.7841735094.31财务报表附注第49页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税负债应纳税暂时性差递延所得税负债
公允价值变动收益406313739.79101578434.95473038276.82118247200.23
利息资本化46996986.0411749247.0149492651.5812373162.90
其他权益工具11162299.162790574.8099967321.3624991830.34
未确认融资费用627038.0494055.711945791.66291868.75
合计465100063.03116212312.47624444041.42155904062.22
（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
资产减值准备54091802.3548976809.93
可抵扣亏损1593053266.421240057810.87
合计1647145068.771289034620.80
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注
2020年—38733126.04
2021年106870206.84106870206.84
2022年103584132.72103584132.72
2023年109570300.81109087378.68
2024年108337519.26115897897.75
2025年83615077.11—
2025年以后1081076029.68765885068.84
合计1593053266.421240057810.87
5-18、其他非流动资产
项目期末余额期初余额
预付设备款1920106.16—
合计1920106.16—财务报表附注第50页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
5-19、短期借款
（1）短期借款分类：
项目期末余额期初余额
保证借款1785000000.001609500000.00
质押借款30000000.0030000000.00
抵押借款536237500.00444247249.98
融资性票据215527973.38307371641.67
应付利息3737244.513087502.75
合计2570502717.892394206394.40
（2）保证借款：报告期末由江阴德凯特种复合物有限公司提供保证取得借款23000万元（本公司将持有的5000万股江苏银行股权质押给江阴德凯特种复合物有限公司）；由江阴模塑集团为本公司提供保证担保取得借款74000万元；由江阴模塑集团为江阴道达提供保证担保取得借款12000万元；由本公司为江阴道达提供保证担保取得借款7000万元；由本公司为沈阳道达提供保证担保取得借款6000万元；本公司为沈阳名华提供保证取得借款42500万元（本年累计通过受托支付江阴国贸方式获得贷款52500万元）；本公司为上海名辰提供保证取得借款6000万元；本公司为武汉名杰提供保证取得借款8000万元。
（3）质押借款：报告期末本公司以金融资产质押取得借款3000万元。
（4）抵押借款：武汉名杰以土地使用权以及建筑抵押取得借款6000万元；上海名辰以土地使用权及地上建筑物抵押取得20000万元借款；烟台名岳以土地使用权及地上建筑物抵押取得5000万元借款（其中5000万由本公司提供保证担保）；无锡鸿意房产以房产抵押方式为本公司提供保证取
得借款15000万元；为名华美国以银行保函方式提供保证（本公司以房产提供抵押）并提供7.09
万欧元存单质押取得借款950万欧元（折合人民币7623.75万元）。
（5）报告期末，本公司由江阴模塑集团提供担保为条件开具国内信用证5000万元，由江阴模塑集
团提供担保、本公司提供2000万元保证金质押为条件开具国内信用证7000万元，由本公司提供
2000万元理财产品质押为条件开具国内信用证2000万元，上海名辰向银行贴现；由本公司提供担
保、上海名辰提供750万元保证金质押为条件开具国内信用证3750万元，烟台名岳向银行贴现；
由江阴模塑集团提供担保、本公司提供1400万元保证金质押为条件开具银行承兑汇票4000万元，上海名辰向银行贴现。期末未确认融资费用-1972026.62元。
（6）报告期末本公司无已逾期未偿还的短期借款。
财务报表附注第51页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
5-20、应付票据
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票81654895.15181369193.79
合计81654895.15181369193.79
报告期末，本公司无已到期未支付的应付票据。
报告期末，本公司以提供100%保证金为条件开具应付票据38154895.15元；本公司为沈阳名华提供担保条件开具应付票据2500万元（尚未支付250.00万元）；本公司以提供35%保证金为条件开具应付票据2100万元。
5-21、应付账款
（1）应付账款按账龄列示：
项目期末余额期初余额
1年以内1721544660.941374037505.94
1至2年90291309.6247698249.23
2至3年27321533.649756389.97
3年以上27157969.2421815197.96
合计1866315473.441453307343.10
（2）账龄超过1年的重要应付账款。
项目期末余额未偿还或结转的原因
模具供应商 A 52017183.49 未到付款期
模具供应商 B 8099456.67 未到付款期
设备供应商 C 5302181.34 未到付款期
材料供应商 D 3225573.77 未到付款期
软件供应商 E 1992256.64 未到付款期
合计70636651.91财务报表附注第52页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
5-22、预收款项
（1）预收款项列示：
项目期末余额期初余额
预收租金104094.08934554.83
合计104094.08934554.83期末无账龄超过1年的重要预收款项。
注：期初余额与上期期末余额（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三、30之说明。
5-23、合同负债
（1）合同负债列示：
项目期末余额期初余额
预收货款28080901.809190119.53
合计28080901.809190119.53
注：期初余额与上期期末余额（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三、30之说明。
（2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：
项目变动金额变动原因
预收天际汽车模具开发费6360000.00新增客户收取的模具开发费
预收电咖汽车模具开发费4154100.04新增客户收取的模具开发费
合计10514100.04——
5-24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬99369079.48780224120.35781773376.3397819823.50
二、离职后福利-设定提存计划1939310.8435669207.0836382709.771225808.15
三、辞退福利33406.505484970.951902502.473615874.98
合计101341796.82821378298.38820058588.57102661506.63财务报表附注第53页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
（2）短期薪酬列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴98533963.36693580739.99696098078.7896016624.57
2、职工福利费184002.0648880712.5048206885.11857829.45
3、社会保险费—14296193.0514296193.05—
其中：医疗保险费—13394650.8613394650.86—
工伤保险费—208240.98208240.98—
生育保险费—693301.21693301.21—
4、住房公积金592908.1518518472.4618317333.37794047.24
5、工会经费和职工教育经费58205.914948002.354854886.02151322.24
合计99369079.48780224120.35781773376.3397819823.50
（3）设定提存计划列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1939310.8435439179.6936152682.381225808.15
2、失业保险费—230027.39230027.39—
合计1939310.8435669207.0836382709.771225808.15
5-25、应交税费
项目期末余额期初余额
增值税20250159.2618021721.12
企业所得税28734680.5320728854.60
个人所得税3466668.954936373.02
城市维护建设税1530008.821231352.60
教育费附加1149053.69889796.56
房产税11752263.3410041543.65
土地使用税832420.241073036.50
印花税1179584.86311297.33
其他税费1017381.34462993.18
合计69912221.0357696968.56财务报表附注第54页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
5-26、其他应付款
项目期末余额期初余额
应付利息——
应付股利131217.99131217.99
其他应付款18885526.725891272.56
合计19016744.716022490.55
1、应付股利
项目期末余额期初余额
普通股股利131217.99131217.99
合计131217.99131217.99
因未托管股东无法联系，该股利未能领取。
2、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额
未付费用944645.211474357.62
保证金及押金6650090.083040102.25
职工扣款2400426.331265163.64
其他待付款项33792.09111649.05
关联方借款8856573.01—
合计18885526.725891272.56
（2）账龄超过1年的重要其他应付款:项目期末余额未偿还或结转的原因
员工 A 900000.00 风险保证金
基建供应商 B 500000.00 履约保证金
租户 C 200000.00 风险保证金
基建供应商 D 100000.00 履约保证金
物流供应商 E 54692.60 履约保证金
合计1754692.60财务报表附注第55页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
5-27、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款70000000.0070000000.00
一年内到期的长期应付款61681486.82867574.20
合计131681486.8270867574.20
5-28、其他流动负债
项目期末余额期初余额
长期借款利息440916.67591402.78
应付债券利息1122753.994759294.65
薪酬保护计划利息41947.80—
已背书未到期的商业承兑汇票966000.002090400.00
待转销项税额3261697.211021106.37
合计5833315.678462203.80
5-29、长期借款
（1）长期借款分类：
项目期末余额期初余额
质押借款325000000.00395000000.00
抵押借款44027770.00—
保证借款38374596.94—
减：未确认融资费用5719116.658439943.73
减：一年内到期的长期借款70000000.0070000000.00
合计331683250.29316560056.27
（2）质押借款：本公司以持有的江阴道达100%股权及江阴模塑集团提供担保取得并购贷款50000万元，截至报告期末贷款余额32500.00万元，其中一年内到期的长期借款7000.00万元。
（3）抵押借款：辽宁名华以在建厂房和土地使用权抵押为条件取得长期借款44027770.00元。
（4）保证借款：由本公司为辽宁名华提供保证担保取得借款38374596.94元。
财务报表附注第56页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
（5）报告期末本公司无逾期未偿还的长期借款。
5-30、应付债券
（1）应付债券项目期末余额期初余额
可转换公司债券119405545.82705419432.10
合计119405545.82705419432.10
（2）应付债券的增减变动债券名称面值发行日期债券期限发行金额模塑转债
813660000.002017-6-26年813660000.00
（127004）
合计813660000.00813660000.00（续上表）本期偿还债券名称期初余额本期发行溢折价摊销期末余额（转股）模塑转债
705419432.10—7743208.77593757095.05119405545.82
（127004）
合计705419432.10—7743208.77593757095.05119405545.82
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
经中国证券监督管理委员会下发《关于核准江南模塑科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2017]338号）文件核准，向社会公开发行面值总额81366万元的可转换公司债券，每张债券面值为人民币100元，按面值发行。可转债票面利率为：第一年0.50%，第二年
0.70%，第三年1.00%，第四年1.50%，第五年1.80%，第六年2.00%。采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。
本公司本次发行的上述可转债转股期自可转债发行结束之日满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。可转债的初始转股价格为8元/股，不低于本次发行的可转债的初始转股价格不低于募集说明书公布日前二十个交易日公司 A股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司 A股股票交易均价。
财务报表附注第57页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
（4）上述已发行可转换公司债券的负债和权益成分分拆如下：
项目负债部分权益部分合计
可转换公司债券发行金额629670925.58183989074.42813660000.00
直接交易费用-11679877.94-3412846.06-15092724.00
递延所得税负债—-45144057.09-45144057.09
于发行日余额617991047.64135432171.27753423218.91
摊销或转股-498585501.82-113544111.31-612129613.13
合计119405545.8221888059.96141293605.78
5-31、长期应付款
项目期末余额期初余额
长期应付款131669897.455850066.75
专项应付款——
合计131669897.455850066.75
（1）按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额
融资租赁款193351384.276717640.95
减：一年内到期的长期应付款61681486.82867574.20
小计131669897.455850066.75
（2）由沈阳名华提供担保，本公司与远东国际租赁有限公司签订售后回租合同，合同金额10000万元，截至报告期末余额为92056225.96元，其中一年内到期的长期应付款为31247289.92元。
由本公司提供担保，上海名辰与海通恒信国际融资租赁股份有限公司签订售后回租合同，合同金额10000万元，截至报告期末余额为95328488.41元，其中一年内到期的长期应付款为
29072989.21元。
烟台名岳作为承租人，本公司作为共同承租人与德益齐租赁（中国）有限公司签订融资租赁直租合同，合同金额4689500.00元，截止报告期末余额为3068300.87元，其中一年内到期的长期应付款为618368.29元。
沈阳名华作为承租人与德益齐租赁（中国）有限公司签订融资租赁直租合同，合同金额
4480800.00元，截止报告期末余额为2898369.03元，其中一年内到期的长期应付款为742839.40元。
财务报表附注第58页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
5-32、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债5394473.53—
合计5394473.53—
（2）设定受益计划变动情况
子公司MINGHUADE MEXICO S.A. DE C.V.对递延支付的员工奖金、法定补偿等进行计提，该计提金额由 VALUACIONES ACTUARIALES DEL NORTE SC采用精算的方式编制。精算中使用的折现率为5.87%、受益义务的平均期间为12.53年。
设定受益计划义务现值：
项目本期发生额上期发生额
一、期初余额——
二、计入当期损益的设定受益成本5394473.53—
1.当期服务成本5394473.53—
2.过去服务成本——
3.结算利得（损失以“－”表示）——
4.利息净额——
三、计入其他综合收益的设定收益成
——本
1.精算利得（损失以“－”表示）——
—
四、其他变动——
1.结算时支付的对价——
2.已支付的福利——
五、期末余额5394473.53—
5-33、预计负债
项目期末余额期初余额
商户经营补偿款3000000.00—
亏损合同—10350942.10
合计3000000.0010350942.10财务报表附注第59页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
5-34、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
预收租金657716.80—493287.60164429.20预收租金
合计657716.80—493287.60164429.20
5-35、其他非流动负债
项目期末余额期初余额
薪酬保护计划贷款6406255.33—
合计6406255.33—
5-36、股本
本次变动增减（+、-）股份性质期初余额公积金发行新股送股转股
限售股109970674———
流通股717211149———
合计827181823———（续上表）
本次变动增减（+、-）股份性质期末余额其他小计
限售股——109970674流通股8987096689870966807082115合计8987096689870966917052789
其他说明：
经中国证券监督管理委员会下发《关于核准江南模塑科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2017]338号）文件核准，本公司于2017年6月2日发行总额为8.1366亿元可转换公司债券。截至2020年12月31日，累计转股89874213股，转股后公司总股本增加至
917052789股。截至审计报告日，新增股份尚未办妥工商登记手续。
财务报表附注第60页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
5-37、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表发行在外的金融工具期初数量期初账面价值本期增加数量本期增加账面价值
模塑转债（127004）8136349135428992.11——
合计8136349135428992.11——（续上表）发行在外的金融工具本期减少数量本期减少账面价值期末数量期末账面价值
模塑转债（127004）6821341113540932.15131500821888059.96
合计6821341113540932.15131500821888059.96
（2）其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明：
经中国证券监督管理委员会下发《关于核准江南模塑科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2017]338号）文件核准，向社会公开发行面值总额81366万元的可转换公司债券，每张债券面值为人民币100元，按面值发行。可转债票面利率为：第一年0.50%，第二年
0.70%，第三年1.00%，第四年1.50%，第五年1.80%，第六年2.00%。采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。
截至2020年12月31日，累计转股89874213股，转股后调减其他权益工具113544111.31元。
5-38、资本公积
（1）明细情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价276391.40642347604.10—642623995.50
合计276391.40642347604.10—642623995.50
（2）其他情况经中国证券监督管理委员会下发《关于核准江南模塑科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2017]338号）文件核准，本公司于2017年6月2日发行总额为8.1366亿元可转换公司债券。截至2020年12月31日，累计转股89874213股，转增后公司增加资本公积
642369047.06元。
财务报表附注第61页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
5-39、其他综合收益
本期发生额
项目期初余额减：前期计入其他综本期所得税前发生额合收益当期转入损益
一、将重分类进损益的其他
72629504.96-123580594.13—
综合收益
其中：外币财务报表折算差
72629504.96-123580594.13—
额
其他综合收益合计72629504.96-123580594.13—（续上表）本期发生额项目税后归属于母公税后归属于期末余额
减：所得税费用司少数股东
一、将重分类进损益的其他
—-123580594.13—-50951089.17综合收益
其中：外币财务报表折算差
—-123580594.13—-50951089.17额
其他综合收益合计—-123580594.13—-50951089.17
5-40、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积65984947.713917125.60—69902073.31
合计65984947.713917125.60—69902073.31
1）根据公司法及本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。本期按母
公司本年实现净利润39171256.04元，按照10%的比例提取盈余公积3917125.60元。
5-41、未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润1271513407.841030479446.39
会计政策变更—270437946.40
同一控制下企业合并——
调整后期初未分配利润1271513407.841300917392.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润-3516588.0089987377.28财务报表附注第62页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注项目本期上期
减：提取法定盈余公积3917125.6011857742.27
应付普通股股利119214990.71107533619.96
其他——
期末未分配利润1144864703.531271513407.841）本公司于2020年6月30日召开2019年度股东大会审议并通过了《关于2019年度利润分配预案》，共计派发现金股利119214990.71元人民币。
5-42、营业收入、营业成本
1、营业收入、营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务5965830612.874938916844.795342509092.444373538410.14
其他业务136421954.490121382143.42148418992.22130047057.15
合计6102252567.365060298988.215490928084.664503585467.29
2、合同产生的收入情况
项目汽车装饰件房地产医院铸件
按行业类型：
汽车零部件制造5304936028.82———业专用装备及模具
478179883.83———
制造
房产租赁—56420848.52——
医疗服务——110498836.70—
铸件———152216969.49
合计5783115912.6556420848.52110498836.70152216969.49
按经营地区分类：
国内4565554128.0656420848.52110498836.70152216969.49
国外1217561784.59———
合计5783115912.6556420848.52110498836.70152216969.49财务报表附注第63页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
5-43、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
营业税1173279.151374286.41
城市维护建设税9477987.788571063.50
教育费附加9052937.218622947.98
土地增值税969650.64—
房产税21575907.1017242084.64
印花税3146976.632199591.27
土地使用税4648427.924599385.33
工资税1603246.90—
其他310457.151838342.84
合计51958870.4844447701.97
5-44、销售费用
项目本期发生额上期发生额
办公物料消耗及差旅费34892811.6540592419.69
仓储费24494932.7617674210.70
职工薪酬23927219.7916532645.27
运输及配送费7557752.8961085140.72
资产折旧835151.18833312.06
广告宣传费307690.531973964.05
其他费用15068900.259943058.82
合计107084459.05148634751.31
注：2020年执行《企业会计准则第14号--收入》，公司将履行商品交付义务过程中但不构成单项履约义务的相关运输费用作为合同履约成本，确认为营业成本。
5-45、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬308058903.70285234044.83
中介咨询顾问费54432338.7229591115.11
差旅费34544854.9849910809.90
业务招待费44289257.7739597817.58
办公物料消耗36482266.8035941064.73财务报表附注第64页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注项目本期发生额上期发生额
固定资产折旧52121023.0539085565.21
物业管理费用37020201.9218375531.04
无形资产摊销12181787.4412043068.60
其他费用34840910.4829484035.38
合计613971544.86539263052.38
5-46、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬56247216.2154413667.01
固定资产折旧10934985.7513046489.97
无形资产摊销293013.9645713.32
材料动力费77835098.9767972766.13
设计工艺费17041546.449932335.29
技术服务费34986942.6948524620.69
中间产品开发制造费11661313.8410265336.33
其他费用1923720.524917476.01
合计210923838.38209118404.75
5-47、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出156247974.06163133038.24
减：利息资本化转出数942384.443281243.84
减：存款利息收入4338557.903763043.45
资金拆借收入91985.8344484.61
手续费支出3592073.745858679.69
汇兑损益27130418.441735734.64
合计181597538.07163638680.67财务报表附注第65页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
5-48、其他收益
项目本期发生额上期发生额
政府补助39335052.7323454339.46
合计39335052.7323454339.46
本期计入其他收益的政府补助情况详见附注5-61“政府补助”。
5-49、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益202360072.14172398130.52交易性金融资产在持有期间的投
17752234.3424309987.46
资收益处置交易性金融资产取得的投资
546699.167182800.67
收益
合计220659005.64203890918.65
5-50、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-59514962.6671548911.79
其中：权益工具投资公允价值
-67618392.7971830127.33变动
理财产品340166.67123689.73
资管计划7763263.46-404909.97
其他—4.70
合计-59514962.6671548911.79
5-51、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失101360.41125038.13
应收账款坏账损失-24432145.81-8589884.10
其他应收款坏账损失-757797.741375020.46
合计-25088583.14-7089825.51财务报表附注第66页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
5-52、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-35165820.35-54426060.51
合计-35165820.35-54426060.51
5-53、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
处理固定资产净收益1013616.50-207338.43
合计1013616.50-207338.43
5-54、营业外收入
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
其他收入1829533.693710530.331829533.69
合计1829533.693710530.331829533.69
5-55、营业外支出
计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产处置损失合计229279.8450968.54229279.84
其中：固定资产报废损失229279.8450968.54229279.84
无形资产报废损失———
捐赠支出1460975.001020000.001460975.00
赔偿支出7969294.691302246.997969294.69
其他支出1485003.08861886.711485003.08
合计11144552.613235102.2411144552.61财务报表附注第67页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
5-56、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用73334133.3251664908.69
递延所得税费用-58626232.89-20695973.47
合计14707900.4330968935.22
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目本期发生额
利润总额8340618.11
按法定/适用税率计算的所得税费用2085154.53
子公司适用不同税率的影响-66931273.98
调整以前期间所得税的影响-65064.65
非应税收入的影响-54791026.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响31929545.38
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或亏损的影响-729734.67
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响119991820.47
技术开发费加计扣除-16781519.83
所得税费用14707900.43
5-57、其他综合收益的税后净额
项目本期发生额上期发生额
外币财务报表折算差额-123580594.1355296332.47
合计-123580594.1355296332.47
5-58、现金流量表附注
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到银行存款利息4338557.903763043.45
收到政府补助收入48663655.1229823718.11
其他经营性往来收入5614214.597563782.68
合计58616427.6141150544.24财务报表附注第68页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
付现的销售、管理、研发费用440711361.64478345229.00
手续费支出3592073.745858679.69
公益捐赠支出1460975.001020000.00
其他经营性往来支出15794038.2916652543.85
合计461558448.67501876452.54
（3）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
资金拆借--曹克波1508280.43719160.17
合计1508280.43719160.17
（4）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
融资租赁款195000000.00—
关联方资金拆借9311760.00—
合计204311760.00—
（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
关联方资金拆借—26817200.00
归还融资租赁本金7943774.05—
合计7943774.0526817200.00
5-59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-6367282.3288917464.61
加：信用减值准备25088583.147089825.51
资产减值准备35165820.3554426060.51
投资性房地产折旧和摊销30820509.1230867102.74财务报表附注第69页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注补充资料本期金额上期金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧326119234.34300569813.54
无形资产摊销13485155.7312971416.08
长期待摊费用摊销2840917.801174624.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-1013616.50207338.43
长期资产报废的损失229279.8450968.54
公允价值变动损失59514962.66-71548911.79
财务费用159193280.59163873966.86
投资损失-220659005.64-203890918.65
递延所得税资产减少-39349252.62-30533759.68
递延所得税负债增加-19276980.279546296.21
存货的减少（增加以“－”号填列）-159382080.26-69805917.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-464844901.45-174472412.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）509519360.2050092697.69
其他——
经营活动产生的现金流量净额251083984.71169535655.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本——
一年内到期的可转换公司债券——
融资租入固定资产——
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额561550612.37518837870.59
减：现金的期初余额518837870.59494637352.08
加：现金等价物的期末余额——
减：现金等价物的期初余额——
现金及现金等价物净增加额42712741.7824200518.51
（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金561550612.37518837870.59
其中：库存现金849818.89505400.41
可随时用于支付的银行存款560700793.48518332470.18
可随时用于支付的其他货币资金——
二、现金等价物财务报表附注第70页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注项目期末余额期初余额
其中：三个月内到期的债券投资——
三、期末现金及现金等价物余额561550612.37494637352.08
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
——等价物
5-60、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金97659720.76向银行融资的保证
交易性金融资产346920000.00向银行融资的保证
子公司江阴道达股权670962691.82向银行融资的保证
投资性房地产22840445.61向银行融资的保证
固定资产307111577.46向银行融资物保证
固定资产47108504.77用于融资租赁保证
无形资产53388631.81向银行融资的保证
在建工程113024919.25用于融资租赁保证
注：受限的长期股权投资价值按照江阴道达账面净资产金额列示。
5-61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币
货币资金138353698.83
其中：美元19774185.226.5249129024581.15
欧元987752.238.02507926711.64
比索4275375.050.32801402406.04
应收账款275852716.65
其中：美元40089102.046.5249261577381.90
欧元1365449.708.025010957733.84
比索10114038.140.32803317600.91
其他应收款4403692.60
其中：美元281823.606.52491838870.81
欧元39520.008.0250317148.00
比索6852258.320.32802247673.79财务报表附注第71页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币
其他流动资产167874693.66
其中：比索511782791.090.3280167874693.66
短期借款76237500.00
其中：欧元9500000.008.025076237500.00
应付账款253857309.99
其中：美元27812097.506.5249181471154.98
欧元955160.098.02507665159.72
比索197308426.240.328064720995.29
应付职工薪酬14056333.32
其中：美元1846995.806.524912051462.90
比索6112047.970.32802004870.42
应交税费9669669.27
其中：美元1073166.336.52497002302.99
比索8131732.850.32802667366.28
其他应付款9847508.12
其中：美元1356289.836.52498849655.51
比索3042053.470.3280997852.61
（2）境外经营实体说明单位名称主要经营地记账本位币记账本位币是否发生变化墨西哥名华墨西哥圣路易斯波托西墨西哥比索否名华美国美国南卡罗来纳州美元否名华工业美国南卡罗来纳州美元否加州名华美国加尼福尼亚州美元否
5-62、政府补助
计入当期损益种类本期发生额列报项目的金额
财政扶持资金*9052500.00其他收益9052500.00
产业升级补贴*6964000.00其他收益6964000.00
贷款贴息补贴*2556424.00财务费用2556424.00其他收益
其他补贴*25061567.4018289389.01其他非流动负债财务报表附注第72页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注计入当期损益种类本期发生额列报项目的金额
人才及稳岗补贴款4513158.26其他收益4513158.26
个税返还204529.19其他收益204529.19
增值税减免5.83其他收益5.83
其他311470.44其他收益311470.44
合计48663655.1241891476.73
*财政扶持资金主要如下：
根据《“十三五”期间浦东新区财政扶持经济发展的意见》（浦府【2017】18号）文件精神，上海名辰符合浦东新区“十三五”期间安商育商政策的规定，2020年度收到财政扶持资金
6875200.00元，该补贴系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年度其他收益。
根据沈阳市工业和信息化局《省级绿色制造体系建设示范名单的通知》（辽工信资源【2019】
159号）文件精神，沈阳道达符合规定，2020年度收到补贴资金300000.00元，该补贴系与收益相
关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年度其他收益。
根据沈阳市科技局《科学技术计划高新技术企业奖励专项补助项目的通知》（沈科发【2020】
11号）文件精神，沈阳道达符合规定，2020年度收到补贴资金100000.00元，该补贴系与收益相
关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年度其他收益。
根据沈阳市工业和信息化局《绿色制造体系示范企业奖励资金的通知》（沈工信发【2020】60号）文件精神，沈阳名华符合规定，2020年度收到补贴资金300000.00元，该补贴系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年度其他收益。
根据江阴市商务局、江阴市财政局《关于拨付2020年商务发展专项资金的通知》（澄商务【2020】
62号）的规定，聚汇投资符合对外投资和经济合作项目补贴要求，2020年度收到国际产能合作补
贴1477300.00元。该补贴系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已将1477300.00元计入2020年度其他收益。
*产业升级补贴主要如下：
根据沈阳市工业和信息化局《智能升级示范项目补助资金的通知》（沈工信发【2020】67号），沈阳名华符合文件要求，2020年度收到工业发展专项资金（智能升级项目）补贴5000000.00元，该补贴系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已将5000000.00元计入2020年度财务报表附注第73页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注其他收益。
根据武汉经济技术开发区（汉南区）科学技术和经济信息化局、武汉经济技术开发区先进制造
产业区管理办公室《武汉经济技术开发区（汉南区）促进产业高质量发展办法及实施细则的通知》（武经开规[2019]32号），武汉名杰符合文件要求，2020年度收到两化融合专项奖励资金1320000.00元，该补贴系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已将1320000.00元计入2020年度其他收益。
根据中共江阴市委文件《关于全力推动经济发展高质量打造现代产业发展新高地的政策意见》（澄委发〔2020〕37号），江阴道达符合文件要求，2020年度收到工业发展专项资金（智能升级项目）补贴644000.00元，该补贴系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已将
644000.00元计入2020年度其他收益。
*贷款贴息补贴主要如下：
根据江阴市商务局、江阴市财政局《关于拨付2020年商务发展专项资金的通知》（澄商务【2020】
62号）的规定，聚汇投资符合对外投资和经济合作项目补贴要求，2020年度收到贷款贴息补贴
918400.00元。该补贴系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已将918400.00元
计入2020年度财务费用。
根据沈阳市工业和信息化局《全市中小高新技术企业贷款贴息通报的通知》（沈工信发【2020】
26号），沈阳名华符合文件要求，2020年度收到中小高新技术企业贷款贴息411187.00元，该补
贴系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已将411187.00元计入2020年度财务费用。
根据沈阳市工业和信息化局《全市中小高新技术企业贷款贴息通报的通知》（沈工信发【2020】
26号），沈阳道达符合文件要求，2020年度收到中小高新技术企业贷款贴息233087.00元，该补
贴系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已将233087.00元计入2020年度财务费用。
根据武汉市人民政府办公厅武政办（2020）18号文件、武汉市经济和信息化局《武汉市成长性规模以上工业企业流动资金贷款贴息资金管理办法》（武经信规（2019）001号），武汉名杰符合文件要求，2020年度收到中小高新技术企业贷款贴息993750.00元，该补贴系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已将993750.00元计入2020年度财务费用。
财务报表附注第74页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
*其他补贴
根据美国《Coronavirus Aid Relief and Economic Security Act》，美国名华向美国中小企业管理局申请薪酬保护计划贷款（Paycheck Protection Program）3623375美元（折合人民币 24992591.40元），该贷款用于获取后8周内员工薪酬、房租租赁、水电费等支出的部分无需偿还，该补贴系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已将2641558.37美元（折合人民币
18220413.01元）计入2020年度其他收益。
根据美国《Coronavirus Aid Relief and Economic Security Act》，加州名华向美国中小企业管理局申请经济伤害灾难贷款（Economic Injury Disaster Loans）1万美元（折合人民币 68976.00元），该补贴系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已将1万美元（折合人民币68976.00元）计入2020年度其他收益。
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并：
（1）本期发生的非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并：
（1）本期发生的同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并。
3、其他原因的合并范围变动
（1）设立子公司
本公司控股子公司无锡名润于2020年3月设立无锡东亭名润血液透析中心有限公司，公司注册资本500万元，该公司自成立之日起纳入合并报表范围。
（2）清算子公司无财务报表附注第75页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式经营地性质直接间接上海名辰上海上海制造业100设立沈阳名华沈阳沈阳制造业100非同一控制下合并辽宁名华沈阳沈阳制造业100设立武汉名杰武汉武汉制造业100设立烟台名岳烟台烟台制造业100设立沈阳精力沈阳沈阳制造业100同一控制下合并江阴道达江阴江阴制造业100同一控制下合并沈阳道达沈阳沈阳制造业100同一控制下合并江苏零部件无锡无锡制造业100设立常熟模塑常熟常熟制造业100设立聚汇投资江阴江阴投资管理100设立墨西哥名华墨西哥墨西哥制造业100设立名华美国美国美国制造业100设立名华工业美国美国制造业100同一控制下合并加州名华美国美国制造业100设立无锡明慈无锡无锡医院9010同一控制下合并无锡名泽无锡无锡投资管理100设立无锡名嘉无锡无锡贸易100设立中南名润无锡无锡医院100设立东亭名润无锡无锡医院100设立无锡名润无锡无锡医院51设立名泽检验无锡无锡医院55设立无锡鸿意地产无锡无锡房地产100同一控制下合并江阴德吉江阴江阴制造业100非同一控制下合并本公司在各子公司的持股比例与表决权比例均相同。
财务报表附注第76页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
（2）重要的非全资子公司本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例东的损益告分派的股利余额
无锡名润49%-1962187.41—6444236.65
名泽检验45%-888506.91—575390.66
合计-2850694.327019627.31
（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
无锡名润6669962.257549927.9714219890.221068386.86—1068386.86
名泽检验1171993.843206055.984378049.823099403.90—3099403.90期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
无锡名润12950856.044442712.8517393568.89237601.42—237601.42
名泽检验944835.86106717.961051553.82198448.10—198448.10本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
无锡名润276159.31-4004464.11-4004464.11-2646371.22
名泽检验131366.99-1974459.80-1974459.80-1676233.27上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
无锡名润245327.44-1276890.10-1276890.10-1197632.97
名泽检验18690.37-1240499.09-1240499.09-1183393.64财务报表附注第77页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业对联营企业
主要经业务持股比例(%)联营企业名称注册地投资的会计营地性质直接间接处理方法
北京北汽模塑科技有限公司北京北京制造业49—权益法无锡市君博医院管理有限公司无锡无锡医院管理40权益法本公司在各联营公司的持股比例与表决权比例均相同。
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目北京北汽模塑科技有限公司
流动资产1839397460.021619088947.37
非流动资产524930270.97627737792.74
资产合计2364327730.992246826740.11
流动负债1554728794.561570181421.92
非流动负债——
负债合计1554728794.561570181421.92
少数股东权益——
归属于母公司股东权益809598936.43676645318.19
按持股比例计算的净资产份额396703478.85331556205.91调整事项
--商誉——
--内部交易未实现利润——
--其他——
对联营企业权益投资的账面价值396703478.85331556205.91存在公开报价的联营企业权益投资的公
——允价值
营业收入4194395489.543967203205.65
净利润411044618.24347699705.53
终止经营的净利润——
其他综合收益——
综合收益总额411044618.24347699705.53
本年度收到的来自联营企业的股利136264600.00106295316.00财务报表附注第78页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
注：本期实际收到北京北京模塑科技有限公司分红136264600.00元，按持股比例应分得
136264590.00元，差额10.00元计入当期投资收益。
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目无锡市君博医院管理有限公司
流动资产26200841.3925993271.19
非流动资产11275469.197206962.02
资产合计37476310.5833200233.21
流动负债5713725.163834816.90
非流动负债326033.97299362.85
负债合计6039759.134134179.75
少数股东权益——
归属于母公司股东权益31436551.4529066053.46按持股比例计算的净资
12574620.5811626421.39
产份额调整事项
--商誉7461126.647461126.64
--内部交易未实现利润——
--其他——对联营企业权益投资的
20035747.2319087548.03
账面价值存在公开报价的联营企
——业权益投资的公允价值
营业收入19688597.0521979457.08
净利润2370497.995063185.40
终止经营的净利润——
其他综合收益——
综合收益总额2370497.995063185.40本年度收到的来自联营
——企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司管理层管理及监控这些风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。
财务报表附注第79页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
本公司风险管理的总体目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行了解评估。公司通过对已有客户信用评级以及应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
（二）流动性风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：人民币万元期末余额项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款257050.27———257050.27
应付票据8165.49———8165.49
应付账款187577.75———187577.75
其他应付款885.66———885.66
长期借款7044.097540.959312.6616886.6340784.33
应付债券112.28—11940.55—12052.83
长期应付款6168.156705.666347.20114.1219335.13
合计467003.6914246.6127600.4117000.75525851.46
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要为利率风险、价格风险和外汇风险。
财务报表附注第80页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于银行借款，浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至2020年12月31日，本公司带息债务中人民币计价的浮动利率合同金额为40050.00万元，欧元计价的浮动利率合同金额为950万欧元（折合人民币7623.75万元）。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
2020年度本公司并无利率互换安排。
截至2020年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约155.88万元。
2、价格风险
本公司在资产负债表中被分类为交易性金融资产的股票投资为江南水务、江苏银行的股票，因此本公司承担权益证券的市场价格风险。
截至2020年12月31日，假设江南水务、江苏银行的股票价格上升或下降10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司税后净利润增加或减少约4008.48万元。
上述敏感性分析是基于资产负债表日江南水务、江苏银行股票价格发生变动，以变动后的价格对江南水务、江苏银行的股票投资进行重新计量得出的。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
3、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元结算，境外经营公司以美元、比索结算。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、比索、欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和金融负债折算成人民币的金额列示详见附注5-59。
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响，本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
财务报表附注第81页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值：
期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量534464655.1910276880.2685712094.22630453629.67
（一）交易性金融资产534464655.1910276880.2620340166.67565081702.12
（1）银行理财产品——20340166.6720340166.67
（2）权益工具投资534464655.19——534464655.19
（3）资管计划—10276880.26—10276880.26
（二）应收款项融资——65371927.5565371927.55
持续以公允价值计量的资产总额534464655.1910276880.2685712094.22630453629.67
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产的期末公允价值为以证券交易所2020年12月31日收盘价进行计量。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第二层次公允价值计量的项目为本公司及子公司持有的资管计划，资管计划无公开报价，使用相关金融机构提供的期末公允价值进行确认和计量。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、税息折旧及摊销前利润(EBITDA)乘数、缺乏流动性折价等。
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
2020年12月31日公允价值估值技术
交易性金融资产20340166.67收益法
应收款项融资65371927.55成本法
合计85712094.22财务报表附注第82页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注（续上表）输入值与公允价值之间
名称范围可观察/不可观察的关系
交易性金融资产折现率1.95%负相关不可观察
应收款项融资————合计
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况：
母公司对母公司对本本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股表决权比
比例(%)
例(%)
江阴模塑集团有限公司江阴投资管理12000万元32.2738.27
注：江阴模塑集团有限公司之子公司江阴精力机械有限公司持有本公司6.00%股权。
截至2020年12月31日，江阴模塑集团有限公司将持有的本公司21700万股股权质押给金融机构。
本公司最终控制方为曹明芳。
2、本企业的子公司情况
本企业的子公司情况详见本财务报表附注七、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况：
本企业的重要合营和联营企业情况详见本财务报表附注七、在其他主体中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称与本公司关系江阴市江南商厦有限公司同一母公司江阴模塑国际贸易有限公司同一母公司江阴精力机械有限公司同一母公司江苏明乐汽车有限公司控股股东合营公司财务报表附注第83页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注其他关联方名称与本公司关系江阴江南凯瑟模塑有限公司同一母公司江阴精力汽车装备有限公司同一母公司无锡名达物业经营管理有限公司同一母公司无锡明泰百货有限公司同一母公司江阴精力模具工程有限公司同一母公司江阴希莫科技复合材料有限公司同一母公司（江阴奥派希莫科技复合材料有限公司）江阴名博物流器具制造有限公司同一母公司江阴来富岛大酒店有限公司同一母公司江阴新茉莉花啤酒城有限公司同一母公司江阴精力塑料机械有限公司同一母公司中包精力托盘共用系统有限公司同一母公司中包精力供应链管理江阴有限公司同一控制人武汉精力模塑有限公司同一母公司江阴名鸿车顶系统有限公司同一母公司江阴龙源石英制品有限公司控股股东合营公司江阴名旭模塑有限公司同一母公司江阴新迪机械有限公司同一控制人
JJ Mould Plastic USA Inc. 同一母公司
JJ Seville LLC 同一控制人
JMP INDUSTRIAL DE MEXICO SA DE CV 同一控制人江阴名科塑化有限公司同一母公司重庆北汽模塑科技有限公司联营企业子公司无锡市君博医院管理有限公司联营企业周曹兴监事
注：2020年10月江阴模塑集团对外转让了持有的江阴龙源石英制品有限公司所有股权。
5、关联方交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京北汽模塑科技有限公司材料采购905666.052777040.34
北京北汽模塑科技有限公司接受劳务8788701.42468826.29
重庆北汽模塑科技有限公司接受劳务10292.45—财务报表附注第84页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
重庆北汽模塑科技有限公司商品采购—3000.00
江阴江南凯瑟模塑有限公司材料采购20409647.3413348499.36
江阴江南凯瑟模塑有限公司接受劳务1360000.00—
江阴精力机械有限公司材料采购29164447.1934288161.57
江阴精力机械有限公司设备采购10403559.21241379.31
江阴精力机械有限公司接受劳务360489.39355447.06
江阴精力模具工程有限公司产品采购57779650.7149893280.43
江阴精力模具工程有限公司设备采购2325000.00—
江阴精力模具工程有限公司接受劳务582367.24380191.74
江阴精力汽车装备有限公司材料采购34472691.9848257825.90
江阴精力汽车装备有限公司设备采购29190886.6933594853.45
江阴精力汽车装备有限公司接受劳务3731096.995066683.44
江阴来富岛大酒店有限公司商品采购—205122.83
江阴来富岛大酒店有限公司接受劳务1493446.35—
无锡新茉莉花啤酒有限公司商品采购—11254.00
无锡新茉莉花啤酒有限公司接受劳务11640.00—
江阴名鸿车顶系统有限公司材料采购50226628.5823347342.62
江阴名鸿车顶系统有限公司接受劳务147141.1969006.23
江阴名科塑化有限公司材料采购1214950.00565675.00
江阴名旭模塑有限公司材料采购38529327.8185066668.76
江阴名旭模塑有限公司设备采购6300053.317142520.02
江阴名旭模塑有限公司接受劳务778197.456110146.30
江阴模塑国际贸易有限公司商品采购492434876.26368064913.35
江阴模塑国际贸易有限公司设备采购32910347.9194602610.18
江阴模塑国际贸易有限公司接受劳务313798.091371759.42
江阴模塑集团有限公司能源转供32997.141931.23
江阴模塑集团有限公司接受劳务121142.86—
江阴市江南商厦有限公司材料采购1216730.731825722.45
江阴市江南商厦有限公司设备采购44876.1164098.57
武汉精力模塑有限公司材料采购7935318.705716401.28
中包精力供应链管理江阴有限公司材料采购1082882.771145393.49
中包精力供应链管理江阴有限公司接受劳务1027403.23—
无锡名达物业经营管理有限公司接受劳务543970.71785120.51财务报表附注第85页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江苏明乐汽车有限公司接受劳务—18085.00
江阴名博物流器具制造有限公司商品采购6496925.644725915.67
销售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京北汽模塑科技有限公司商品销售439610124.19782269201.36
北京北汽模塑科技有限公司健康服务—18322.08
北京北汽模塑科技有限公司技术服务30111320.7524230429.08
重庆北汽模塑科技有限公司商品销售297005892.7288807811.10
江苏明乐汽车有限公司健康服务8745.003580.00
江阴江南凯瑟模塑有限公司商品销售3666209.822780358.71
江阴江南凯瑟模塑有限公司能源转供3060667.242979785.25
江阴江南凯瑟模塑有限公司加工服务14982.309088.13
江阴精力机械有限公司商品销售9706396.1818183123.23
江阴精力模具工程有限公司能源转供15830.109372.60
江阴精力模具工程有限公司商品销售9046180.4319711616.29
江阴精力汽车装备有限公司商品销售7011110.798789329.83
江阴精力汽车装备有限公司加工服务7728.008430.52
江阴精力汽车装备有限公司能源转供73228.9782359.60
江阴龙源石英制品有限公司能源转供188819.032668788.15
江阴名鸿车顶系统有限公司能源转供7266363.7611938909.26
江阴名鸿车顶系统有限公司商品销售6563568.448606275.55
江阴名鸿车顶系统有限公司技术服务828572.95851212.78
江阴名鸿车顶系统有限公司加工服务37800.0039955.18
江阴名科塑化有限公司商品销售—70514.40
江阴名旭模塑有限公司能源转供1503369.942086601.93
江阴名旭模塑有限公司商品销售7218636.3432364722.22
江阴模塑国际贸易有限公司商品销售7436602.083628258.74
江阴模塑集团有限公司健康服务330789.99177021.61
江阴模塑集团有限公司商品销售19815947.9327226763.32
江阴市江南商厦有限公司商品销售2686061.602802654.10
江阴市江南商厦有限公司能源转供52125.6062127.06
江阴新茉莉花啤酒城有限公司能源转供—21445.00财务报表附注第86页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江阴来富岛大酒店有限公司健康服务—6694.00
武汉精力模塑有限公司加工服务—4182.00
武汉精力模塑有限公司能源转供361467.92543962.02
中包精力供应链管理江阴有限公司商品销售2726.46—
中包精力供应链管理江阴有限公司能源转供98.40455.10
中包精力供应链管理江阴有限公司健康服务3327.00—
无锡明泰百货有限公司健康服务—2693.00
江阴名博物流器具制造有限公司加工服务—1415.93
江阴名博物流器具制造有限公司能源转供16551.7012037.60
江阴名博物流器具制造有限公司商品销售934064.60793828.06
无锡名达物业经营管理有限公司能源转供50000.00324415.21
无锡名达物业经营管理有限公司健康服务53100.0065047.00
无锡市君博医院管理有限公司健康服务540.00—
江阴奥派希莫科技复合材料有限公司健康服务3414.00—
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期租赁收入上期租赁收入
北京北汽模塑科技有限公司机器设备19851518.6021479837.11
江阴希莫科技复合材料有限公司房屋建筑物137142.84137142.84
江阴精力机械有限公司房屋建筑物1321920.001451520.00
江阴精力环保机械有限公司房屋建筑物1244160.001244160.00
江阴精力模具工程有限公司房屋建筑物2209634.282209634.28
江阴精力汽车装备有限公司房屋建筑物1063422.261011010.84
江阴名鸿车顶系统有限公司房屋建筑物4490331.484490331.48
江阴新迪机械有限公司房屋建筑物516754.32516754.32
江阴名博物流器具制造有限公司房屋建筑物2029542.841860414.27
无锡名达物业经营管理有限公司房屋建筑物—347619.04
无锡明泰百货有限公司房屋建筑物—190476.20
武汉精力模塑有限公司房屋建筑物391218.00388160.00
中包精力供应链管理江阴有限公司房屋建筑物444172.88417600.02财务报表附注第87页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期租赁费上期租赁费
江阴模塑集团有限公司房屋建筑物114285.7139428.57
无锡市君博医院管理有限公司机器设备207964.60242200.00
江阴精力汽车装备有限公司机器设备397256.64—
JMP INDUSTRIAL DE MEXICO SA DE CV 房屋建筑物 8206431.55 —
（3）关联担保情况本公司作为被担保方担保金额担保是否期末被担保担保方担保起始日担保到期日（万元）履行完毕余额（万元）
江阴模塑集团有限公司230002018/8/22019/8/1是—
江阴模塑集团有限公司115002019/8/12020/7/31是—
江阴模塑集团有限公司30002019/4/292020/4/10是—
江阴模塑集团有限公司150002019/9/242020/9/25是—
江阴模塑集团有限公司50002019/1/92020/1/8是—
江阴模塑集团有限公司80002019/9/262020/6/25是—
江阴模塑集团有限公司70002019/3/82019/12/27是—
江阴模塑集团有限公司48002019/11/282020/11/28是—
江阴模塑集团有限公司150002019/1/292020/1/29是—
江阴模塑集团有限公司123002019/6/182020/6/18是—
江阴模塑集团有限公司600002018/4/32025/4/3否32500.00
江阴模塑集团有限公司108002019/12/202022/12/20否9000.00
江阴模塑集团有限公司100002019/1/162022/1/15否9000.00
江阴模塑集团有限公司36002019/4/92021/3/19否500.00
江阴模塑集团有限公司96002019/6/212022/6/20否8000.00
江阴模塑集团有限公司60002019/10/172024/10/17否4000.00
江阴模塑集团有限公司115002020/9/172021/7/7否11500.00
江阴模塑集团有限公司150002020/4/172021/4/16否15000.00
江阴模塑集团有限公司50002020/4/92021/4/8否5000.00
江阴模塑集团有限公司50002020/2/272021/2/26否5000.00
江阴模塑集团有限公司100002020/4/282021/4/12否7965.00
江阴模塑集团有限公司150002020/4/172021/4/17否15000.00
江阴模塑集团有限公司130002019/12/312020/12/30否10000.00
合计————132465.00财务报表附注第88页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
（4）关联方资金拆借
资金拆入：
单位期初余额本期拆入本期归还期末余额
JJ Mould Plastic USA Inc. — 8808615.00 — 8808615.00
合计—8808615.00—8808615.00（续上表）单位起始日到期日备注
JJ Mould Plastic USA Inc. 2020-11-13 — 135万美元
合计———
资金拆出：
单位期初余额本期拆出本期归还期末余额
曹克波1565805.591508280.43—3074086.02
合计1565805.591508280.43—3074086.02
资金利息收入：
单位项目本期发生额上期发生额
曹克波利息收入91985.8344484.61
合计91985.8344484.61
资金利息支出：
单位项目本期发生额上期发生额
JJ Mould Plastic USA Inc. 利息支出 50697.36 335726.95
合计50697.36335726.95
（5）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬12404855.7921878273.96财务报表附注第89页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收款项融
江阴新迪机械有限公司40000.00———资应收款项融
江阴名鸿车顶系统有限公司6358577.69———资
应收账款北京北汽模塑科技有限公司136418848.876877831.24158107574.197917314.69
应收账款重庆北汽模塑科技有限公司1982034.6699101.7311934122.31596706.12
应收账款江阴市江南商厦有限公司242125.5512106.28610017.9330500.90
应收账款江阴精力模具工程有限公司6741595.11337079.766349268.00317463.40
应收账款江阴龙源石英制品有限公司——7796.89389.84
应收账款江阴名鸿车顶系统有限公司2086159.52104307.975225892.78261294.64
应收账款江阴模塑国际贸易有限公司2906299.04145314.952978997.76264124.04
应收账款江阴精力汽车装备有限公司1975789.8598789.49——
应收账款武汉精力模塑有限公司47517.862375.89——
应收账款江阴模塑集团有限公司9349574.94467478.757742607.63387130.38
应收账款江阴新迪机械有限公司50000.002500.00——
应收账款江阴名旭模塑有限公司——152099.967605.00
应收账款江阴江南凯瑟模塑有限公司——2917638.21145881.91江阴名博物流器具制造有限
应收账款2407200.38120360.024578221.06653983.65公司江阴市江南商厦有限公司紫
应收账款——10.020.50金山庄招待所
其他应收款曹克波3234664.13415690.121628878.72124438.73
预付款项江阴精力机械有限公司87867.76———
预付款项江阴精力模具工程有限公司——12772119.87—
预付款项江阴精力汽车装备有限公司606120.39—10837205.48—
其他应收款周曹兴232355.0023235.50——
（2）应付项目项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款北京北汽模塑科技有限公司7153769.73552982.73
应付账款无锡名达物业经营管理有限公司69900.60—财务报表附注第90页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款江阴江南凯瑟模塑有限公司10825044.495674957.55
应付账款江阴精力机械有限公司5252328.876629041.69
应付账款江阴精力模具工程有限公司15347280.088939319.92
应付账款江阴精力汽车装备有限公司10205976.1322587124.86
应付账款江阴模塑国际贸易有限公司31499911.5264572422.49
应付账款江阴名鸿车顶系统有限公司17979324.535570396.92
应付账款江阴名旭模塑有限公司9960934.7923670819.41
应付账款武汉精力模塑有限公司3718573.243377232.41
应付账款江阴市江南商厦有限公司478589.55460321.86
应付账款江阴名科塑化有限公司916305.50744253.41
应付账款中包精力供应链管理江阴有限公司2682035.34862478.89
应付账款中包精力托盘共用系统有限公司19834.4419834.44
应付账款中包精力托盘共用系统有限公司江阴分公司16461.5316461.53
应付账款江阴名博物流器具制造有限公司2072806.204405612.67
应付账款 JMP INDUSTRIAL DE MEXICO SA DE CV 8349431.87 —
预收款项江阴精力机械有限公司—235191.70
预收款项武汉精力模塑有限公司—524859.42
合同负债江阴江南凯瑟模塑有限公司12698.42—
合同负债江阴名旭模塑有限公司39774.37—
合同负债中包精力供应链管理江阴有限公司36.81—
其他应付款 JJ Mould Plastic USA Inc. 8856573.01 —
其他应付款江阴精力汽车装备有限公司—59530.89
其他应付款北京北汽模塑科技有限公司144574.45—
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
本公司无重要承诺事项。
2、或有事项
本公司为上海名辰借款6000万元提供保证；为上海名辰开立信用证3000万元提供保证；为沈阳名华借款42500万元提供保证；为沈阳名华开立票据2500万元提供保证；为辽宁名华借款财务报表附注第91页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注3837.46万元提供保证；为烟台名岳借款5000万元提供保证；为名华美国借款950万欧元（折合人民币7623.75万元）以银行保函方式提供保证；为江阴道达借款7000万元提供保证；为沈阳道达借款6000万元提供保证；为武汉名杰借款8000万元提供保证；无锡鸿意地产以房产抵押方式为本公司借款10000万元提供担保；沈阳名华为本公司售后回租业务10000万元提供担保；为上海名辰售后回租业务10000万元提供担保。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
本公司于2021年4月28日召开了第十届董事会第十九次会议，拟以目前最新总股本
917025789股为基数，向全体股东每10股派送现金红利2.18元(含税），共计派发199917508.00元，剩余未分配利润结转下一年度；本年度不进行资本公积金转增股本。如在本公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本因可转债转股发生变动的，公司将以现金分红总额固定不变为原则，按权益分派股权登记日最新股本总额为基数重新计算调整后的分配比例实施利润分配。此预案尚需公司2020年度股东大会审议。
2、重大资产处置
2021年 9月 30日，公司子公司聚汇投资公司与 Plasman US Holdco LLC签订了《转让协议书》，
根据该协议聚汇投资公司将其持有的MingHua USA Inc.100%股权转让给 Plasman US Holdco LLC。
Plasman US Holdco LLC于 2022年 9月 30日完成对价支付，相关的股权交接手续已办理完毕，2021年度公司确认了相应的股权转让损失4.33亿元。
3、行政处罚事项
本公司于2022年12月30日收到江苏证监局下发的《行政处罚决定书》（〔2022〕11号），模塑科技通过违规多确认收入、少确认成本及费用方式，导致模塑科技2020年年度报告存在虚假记载，虚增2020年度利润总额3197.01万元，占2020年度披露的利润总额（3356.73万元）的95.24%。
因2020年年度报告披露的财务信息存在虚假记载，且导致该期净利润由盈转亏，根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的规定，模塑科技对2020年年度财务报表进行更正。
财务报表附注第92页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
上述调整对公司2020年年度财务报表主要影响如下：
财务报表科目调整前金额调整金额调整后金额
递延所得税资产78641821.552442525.3881084346.93
资产总额8339657155.372442525.388342099680.75
应付账款1858522473.447793000.001866315473.44
应付职工薪酬100684405.101977101.53102661506.63
负债总额5579929419.789770101.535589699521.31
盈余公积70634830.93-732757.6269902073.31
未分配利润1151459522.06-6594818.531144864703.53归属于母公司所有者
2752708108.28-7327576.152745380532.13
权益合计
所有者权益合计2759727735.59-7327576.152752400159.44
营业收入6124452567.36-22200000.006102252567.36
营业成本5052505988.217793000.005060298988.21
税金及附加52118710.48-159840.0051958870.48
管理费用611994443.331977101.53613971544.86
信用减值损失-26265183.141176600.00-25088583.14
营业利润48289298.56-30633661.5317655637.03
利润总额38974279.64-30633661.538340618.11
所得税费用22366315.81-7658415.3814707900.43
净利润16607963.83-22975246.15-6367282.32
十三、其他重要事项
1、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策：
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为汽车装饰财务报表附注第93页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
件、房地产、医院、铸件。本公司各个报告分部分别提供不同业务版块。由于各个分部市场及经营策略存在较大差异，故本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，并定期评价各个分部的经营成果，以此来评价其经营成果、向其分配资源。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2).报告分部财务信息：单位：人民币万元项目汽车装饰件房地产医院铸件抵销合计
营业收入581940.153318.3511519.4316292.72-2845.39610225.26
营业成本470190.223860.0917580.0015097.94-698.35506029.90
净利润9302.36-1745.75-8200.54239.35-232.15-636.73
资产总额949743.9378683.0640277.7613499.94-247994.72834209.97
负债总额545675.4347684.4255383.0222907.89-112680.81558969.95
2、境外公司经营事项
公司子公司墨西哥名华、美国名华所处地区经济发展情况，当地政府实施的政策将对本公司生产经营造成一定的暂时性影响，影响程度将取决于所在地政策执行状况、持续时间、所在地政府采取的应对举措等。本公司将持续密切关注海外经济发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。
十四、母公司财务报表主要项目注释
14-1、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
按单项计提坏账准备3535684.390.903535684.39100.00—
按组合计提坏账准备390823057.9199.1016369750.194.19374453307.72
其中：信用风险特征组
324167094.5782.2016369750.195.05307797344.38
合
控股子公司组合66655963.3416.90——66655963.34
合计394358742.30100.0019905434.585.05374453307.72财务报表附注第94页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备—————
按组合计提坏账准备373994657.88100.0018245827.094.88355748830.79
其中：信用风险特征组
353602728.5194.5518245827.095.16335356901.42
合
控股子公司组合20391929.375.45——20391929.37
合计373994657.88100.0018245827.094.88355748830.79
按信用风险特征组合计提坏账准备：
期末余额种类
账面余额坏账准备计提比例(%)
信用风险特征组合390823057.9116369750.194.19
合计390823057.9116369750.194.19
确定组合依据的说明：应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。
用于确定本期坏账准备计提金额所采用的输入值、假设等信息说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
按账龄披露：
种类账面余额
一年以内（含一年）377950739.77
一年至二年（含）16293188.08
二年至三年（含）50641.89
三年以上64172.56
合计394358742.30
确定该组合依据的说明详见附注三、10。
财务报表附注第95页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提转销或核销其他变动转回按单项计提
—3535684.39———3535684.39坏账准备按组合计提
18245827.09-1876076.90———16369750.19
坏账准备
合计18245827.091659607.49———19905434.58
（3）本期无核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总额的单位名称金额坏账准备
比例(%)
客户 A 128487332.34 32.58 6424366.62
客户 B 64858347.02 16.45 3242917.35
客户 C 60635444.30 15.38 0
客户 D 32013673.48 8.12 1600683.67
客户 E 24857065.78 6.30 1242853.29
合计310851862.9278.8312510820.93
（5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（6）本报告期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
14-2、其他应收款
种类期末余额期初余额
应收利息——
应收股利——
其他应收款3910458210.173050151542.28
合计3910458210.173050151542.28财务报表附注第96页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
1、其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质期末账面余额期初账面余额
内部往来3901029068.463042141055.60
备用金6732163.086316097.71
保证金944320.841144289.24
其他4099786.012272880.56
减：坏账准备-2347128.22-1722780.83
合计3910458210.173050151542.28
（2）坏账准备计提情况：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计
用损失(未发生信用信用损失(已发生信用损失
减值)信用减值)
2020年1月1日余额186508.021536272.81—1722780.83
2020年1月1日余额
————在本期
--转入第二阶段-91310.2991310.29——
--转入第三阶段————
--转回第二阶段————
--转回第一阶段————
本期计提164244.30460103.09—624347.39
本期转回————
本期转销————
本期核销————
其他变动————
2020年12月31日余
259442.032087686.19—2347128.22
额
按账龄披露的其他应收款：
种类账面余额
一年以内（含一年）884617759.09
一年至二年（含）1045079583.70
二年至三年（含）1189705942.75
三年以上793402052.85
合计3912805338.39财务报表附注第97页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销
第一阶段186508.02164244.30——-91310.29259442.03
第二阶段1536272.81460103.09——91310.292087686.19
第三阶段——————
合计1722780.83624347.39———2347128.22
（4）本期无核销的其他应收款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄合计数的比期末余额
例(%)
聚汇投资内部借款2704117229.834年以内69.11—
无锡鸿意地产内部借款442000800.001年以上11.30—
无锡明慈内部借款440152300.291年以上11.25—
江阴德吉内部借款169863265.871年以上4.34—
沈阳精力内部借款81293196.083年以内2.08—
合计3837426792.0798.08—
（6）本项目无涉及政府补助的其他应收款项。
（7）期末余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
（8）期末余额中无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
14-3、长期股权投资
期末余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1788957270.1511203809.921777753460.23
对联营企业投资396703478.85—396703478.85
合计2185660749.0011203809.922174456939.08财务报表附注第98页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注期初余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1763947270.1511203809.921752743460.23
对联营企业投资331556205.91—331556205.91
合计2095503476.0611203809.922084299666.14
（1）对子公司投资
期初余额(账面价本期增减变动被投资单位
值)追加投资减少投资计提减值准备
上海名辰62023874.38———
沈阳名华117836190.08———
武汉名杰63849342.14———
烟台名岳30000000.00———
聚汇投资200000000.00———
无锡鸿意地产592694772.85———
江阴德吉21106966.62———
无锡明慈280000000.00———
无锡名泽20000000.00———
沈阳精力8734083.35———
江阴道达296603097.81———
江苏零部件3000000.002000000.00——
常熟模塑26905133.003000000.00——
辽宁名华29990000.0020010000.00——
合计1752743460.2325010000.00——（续上表）本期增减变动
被投资单位期末余额(账面价值)减值准备期末余额其他
上海名辰—62023874.38—
沈阳名华—117836190.0811203809.92
武汉名杰—63849342.14—
烟台名岳—30000000.00—
聚汇投资—200000000.00—财务报表附注第99页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注本期增减变动
被投资单位期末余额(账面价值)减值准备期末余额其他
无锡鸿意地产—592694772.85—
江阴德吉—21106966.62—
无锡明慈—280000000.00—
无锡名泽—20000000.00—
沈阳精力—8734083.35—
江阴道达—296603097.81—
江苏零部件—5000000.00—
常熟模塑—29905133.00—
辽宁名华—50000000.00—
合计—1777753460.2311203809.92
（3）对联营企业投资被投资单位期初余额追加投资减少投资
北京北汽模塑科技有限公司331556205.91——
合计331556205.91——（续上表）权益法确认的投资其他综合收益调被投资单位其他权益变动收益整
北京北汽模塑科技有限公司201411872.94——
合计201411872.94——（续上表）宣告发放现金减值准备期被投资单位计提减值期末余额股利或利润末余额
北京北汽模塑科技有限公司136264600.00—396703478.85—
合计136264600.00—396703478.85—财务报表附注第100页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注
14-4、营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2104539805.041983341516.762117298203.531976166783.61
其他业务43848009.9423651347.0734419785.1826762642.67
合计2148387814.982006992863.832151717988.712002929426.28
2、合同产生的收入情况
项目汽车装饰件房地产
按行业类型：
汽车零部件制造业1942160334.00—
专用装备及模具制造169171164.65—
房产租赁—37056316.33
合计2111331498.6537056316.33
按经营地区分类：
国内2075384112.3537056316.33
国外35947386.30—
合计2111331498.6537056316.33
14-5、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益201411872.94170372856.36
交易性金融资产在持有期间的投资收益17752234.3424309987.46
处置交易性金融资产取得的投资收益—7182800.67
合计219164107.28201865644.49
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置损益784336.66-258306.97
计入当期损益的政府补助41891476.7329825857.96财务报表附注第101页