模塑科技:关于前期会计差错更正暨追溯调整的公告

股票代码：000700股票简称：模塑科技公告编号：2023-037
债券代码：127004债券简称：模塑转债
江南模塑科技股份有限公司
关于前期会计差错更正暨追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
根据《企业会计准则第28号—会计政策变更、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》，本次会计差错更正将对公司2020年年度报告及2021年年度报告进行追溯调整。
一、概述
2022年12月30日，江南模塑科技股份有限公司（以下简称“公司”）收到中
国证券监督管理委员会江苏监管局下发的《行政处罚决定书》（[2022]11号）
按照《行政处罚决定书》相关要求，公司将对相关年度定期报告及财务审计报告进行调整、更正。
公司于2023年3月27日召开第十一届董事会第二十二次（临时）会议、第十一届监事会第八次（临时）会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正暨追溯调整的议案》。公司根据《企业会计准则第28号—会计政策变更、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等有关规定对《行政处罚决定书》中涉及的以前年度会计
处理存在的相关会计差错事项进行更正，并对2020年度、2021年度财务报表进行了追溯调整。
二、会计差错更正具体情况及对公司的影响
1、重要前期差错事项及更正情况
公司将2019年度与北京北汽模塑科技有限公司发生的技术开发服务收入在
2020年度确认，导致2020年度利润总额虚增2220.00万元；公司确认北汽模塑
2020年度技术开发服务收入时未扣除北汽模塑代垫费用，导致2020年度利润总
额虚增679.30万元；公司通过要求供应商配合提供虚假采购折扣以虚减成本，虚增2020年度利润总额100.00万元；公司2021年度发放2020年一次性奖金，并将相关费用确认在2021年度，导致2020年度利润总额虚增197.71万元。
本公司对上述事项进行相应的调整，主要调整情况如下：
（一）对2020年度合并财务报表的调整
1、根据虚增技术开发服务收入情况，调增期初应收账款22355400.00元，
调减期初递延所得税资产5255850.00元，调增期初应交税费1491840.00元，调增年初未分配利润14082903.00元，调增期初盈余公积1564767.00元。调减营业收入22200000.00元，调减信用减值损失1176600.00元，调减税金及附加
159840.00元。
2、根据未扣除的代垫费用情况，调增营业成本6793000.00元调增应付账
款6793000.00元。
3、根据虚假采购折扣情况，调增营业成本1000000.00元调增应付账款
1000000.00元。
4、根据期后一次性奖金情况，调增管理费用1977101.53元调增应付职工
薪酬1977101.53元。
5、根据上述事项对利润总额的影响调整当期所得税费用，相应调增递延所
得税资产2442525.38元，调减所得税费用7658415.38元。
（二）对2021年度合并财务报表的调整
1、根据未扣除的代垫费用情况，调减营业成本6793000.00元。
2、根据虚假采购折扣情况，调减营业成本1000000.00元。
3、根据期后一次性奖金情况，调减管理费用1977101.53元。
4、根据上述事项对利润总额的影响调整当期所得税费用，调增所得税费用
2442525.38元。
2、前期会计差错更正事项对比较期间合并财务报表的财务状况和经营成果
的影响
公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，对2020年度、2021年度合并财务报表进行了追溯调整，追溯调整对合并财务报表相关科目的影响具体如下：
（一）对2020年度合并资产负债表项目及金额具体影响受影响的比较期间重述前金额累计影响金额重述后金额报表项目名称
递延所得税资产78641821.552442525.3881084346.93
资产总额8339657155.372442525.388342099680.75
应付账款1858522473.447793000.001866315473.44
应付职工薪酬100684405.101977101.53102661506.63
负债总额5579929419.789770101.535589699521.31
盈余公积70634830.93-732757.6269902073.31受影响的比较期间重述前金额累计影响金额重述后金额报表项目名称
未分配利润1151459522.06-6594818.531144864703.53归属于母公司所有
2752708108.28-7327576.152745380532.13
者权益合计
所有者权益合计2759727735.59-7327576.152752400159.44
（二）对2020年度合并利润表项目及金额具体影响受影响的比较期间重述前金额累计影响金额重述后金额报表项目名称
营业收入6124452567.36-22200000.006102252567.36
营业成本5052505988.217793000.005060298988.21
税金及附加52118710.48-159840.0051958870.48
管理费用611994443.331977101.53613971544.86
信用减值损失-26265183.141176600.00-25088583.14
营业利润48289298.56-30633661.5317655637.03
利润总额38974279.64-30633661.538340618.11
所得税费用22366315.81-7658415.3814707900.43
净利润16607963.83-22975246.15-6367282.32归属于母公司股东
19458658.15-22975246.15-3516588.00
的净利润
（三）对2020年度合并现金流量表项目及金额无影响
（四）对2021年度合并资产负债表项目及金额具体影响受影响的比较期间重述前金额累计影响金额重述后金额报表项目名称
盈余公积70634830.93-732757.6269902073.31
未分配利润748380161.11732757.62749112918.73
（五）对2021年度合并利润表项目及金额具体影响受影响的比较期间重述前金额累计影响金额重述后金额报表项目名称
营业成本6116942437.86-7793000.006109149437.86
管理费用629628822.56-1977101.53627651721.03
营业利润-166388105.419770101.53-156618003.88
利润总额-175347315.129770101.53-165577213.59
所得税费用28339044.012442525.3830781569.39
净利润-203686359.137327576.15-196358782.98归属于母公司股东
-203162392.557327576.15-195834816.40的净利润
（六）对2021年度合并现金流量表项目及金额无影响
3、前期会计差错更正事项对比较期间母公司财务报表的财务状况和经营成
果的影响
公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应对2020年度、2021年度母公司财务报表进行了追溯调整，追溯调整对母公司财务报表相关科目的影响具体如下：
（一）对2020年度母公司资产负债表项目及金额具体影响受影响的比较期间重述前金额累计影响金额重述后金额报表项目名称
递延所得税资产62529641.182442525.3864972166.56
资产总额7757199121.322442525.387759641646.70
应付账款170229145.697793000.00178022145.69
应付职工薪酬17944517.781977101.5319921619.31
负债总额5401433831.989770101.535411203933.51
盈余公积251286448.13-732757.62250553690.51
未分配利润521034888.48-6594818.53514440069.95
所有者权益合计2355765289.34-7327576.152348437713.19
（二）对2020年度母公司利润表项目及金额具体影响受影响的比较期间重述前金额累计影响金额重述后金额报表项目名称
营业收入2170587814.98-22200000.002148387814.98
营业成本1999199863.837793000.002006992863.83
税金及附加7598848.60-159840.007439008.60
管理费用187007486.231977101.53188984587.76
信用减值损失-3650004.881176600.00-2473404.88
营业利润19359199.46-30633661.53-11274462.07
利润总额18630540.22-30633661.53-12003121.31
所得税费用-43515961.977658415.38-51174377.35
净利润62146502.19-22975246.1539171256.04
（三）对2020年度母公司现金流量表项目及金额无影响
（四）对2021年度母公司资产负债表项目及金额具体影响受影响的比较期间重述前金额累计影响金额重述后金额报表项目名称
盈余公积251286448.13-732757.62250553690.51
未分配利润-358865031.49732757.62-358132273.87
（五）对2021年度母公司利润表项目及金额具体影响受影响的比较期间重述前金额累计影响金额重述后金额报表项目名称
营业成本2348085146.62-7793000.002340292146.62
管理费用172112483.66-1977101.53170135382.13
营业利润-1213603682.409770101.53-1203833580.87
利润总额-1213880857.169770101.53-1204110755.63
所得税费用-533897905.592442525.38-531455380.21
净利润-679982951.577327576.15-672655375.42
（六）对2021年度母公司现金流量表项目及金额无影响
4、上述会计差错对公司相应财务报表附注的更正情况（黑体加粗部分）
（一）对2020年度财务报表附注项目及金额具体影响
五、合并财务报表项目注释
5-1、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例
(%)
(%)
按单项计提坏账准备19092898.881.2519092898.88100.00—
按组合计提坏账准备1511985531.3298.7576519295.885.061435466235.44
其中：信用风险特
1511985531.3298.7576519295.885.061435466235.44
征组合
合计1531078430.20100.0095612194.766.241435466235.44期初余额账面余额坏账准备类别比例计提账面价值金额金额
(%)比例(%)
按单项计提坏账准备10386632.000.8910386632.00100.00—
按组合计提坏账准备1156931784.8399.1161355201.805.301095576583.03
其中：信用风险特
1156931784.8399.1161355201.805.301095576583.03
征组合
合计1167318416.83100.0071741833.806.151095576583.03
期末单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额应收账款应收账款坏账准备计提比例计提理由
对方已停产，经客户 A 10386632.00 10386632.00 100%营资产被查封
客户 B 3034825.23 3034825.23 100% 对方已停产
客户 C 2291779.63 2291779.63 100% 对方破产重整对方母公司破产
客户 D 2169048.57 2169048.57 100%重整
客户 E 453804.12 453804.12 100% 对方破产重整
客户 F 445082.18 445082.18 100% 对方已停产
其他零星客户311727.15311727.15100%业务终止
合计19092898.8819092898.88100%
按组合计提坏账准备：
期末余额种类
应收账款坏账准备计提比例(%)
信用风险特征组合1511985531.3276519295.885.06
合计1511985531.3276519295.885.06
确定组合依据的说明：应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。
用于确定本期坏账准备计提金额所采用的输入值、假设等信息说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
按账龄披露：
种类账面余额
一年以内（含一年）1503795564.21
一年至二年（含）10496535.23
二年至三年（含）967942.33种类账面余额
三年以上15818388.43
合计1531078430.20
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额收回类别期初余额转销或核期末余额计提或其他变动销转回按单项计提
10386632.008706266.88———19092898.88
坏账准备按组合计提
61355201.8015725878.93—500954.80-60830.0576519295.88
坏账准备
合计71741833.8024432145.81—500954.80-60830.0595612194.76
（3）本期实际核销的应收账款：
项目核销金额
应收账款500954.80
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否应收账款性履行的核销单位名称核销金额核销原因由关联交质程序易产生
客户 A 经营性 500954.80 业务终止 管理层审批 否
合计500954.80
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总额单位名称金额坏账准备
的比例(%)
客户 A 308148220.08 20.13 15407411.00
客户 B 214380244.45 14.00 10719012.22
客户 C 151600836.15 9.90 7580041.81
客户 D 138400883.53 9.04 6976932.97
客户 E 122914464.28 8.03 6147770.53
合计935444648.4961.1046831168.53
（5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。（6）本报告期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
5-2、递延所得税资产和递延所得税资产负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资产产
资产减值准备88219513.9915718790.7077538756.1613845515.21
可抵扣亏损262513358.4664908098.36111713751.0327138961.70
已纳税负债1829831.46457457.872842629.59710657.40
合计352562703.9181084346.93192095136.7841695134.31
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负
公允价值变动收差债差债406313739.79101578434.95473038276.82118247200.23益
利息资本化46996986.0411749247.0149492651.5812373162.90
其他权益工具11162299.162790574.8099967321.3624991830.34
未确认融资费用627038.0494055.711945791.66291868.75
合计465100063.03116212312.47624444041.42155904062.22
（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
资产减值准备54091802.3548976809.93
可抵扣亏损1593053266.421240057810.87
合计1647145068.771289034620.80
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注
2020年—38733126.04
2021年106870206.84106870206.84
2022年103584132.72103584132.72
2023年109570300.81109087378.68
2024年108337519.26115897897.75
2025年83615077.11—
2025年以后1081076029.68765885068.84
合计1593053266.421240057810.875-3、应付账款
（1）应付账款按账龄列示：
项目期末余额期初余额
1年以内1721544660.941374037505.94
1至2年90291309.6247698249.23
2至3年27321533.649756389.97
3年以上27157969.2421815197.96
合计1866315473.441453307343.10
（2）账龄超过1年的重要应付账款。
项目期末余额未偿还或结转的原因
模具供应商 A 52017183.49 未到付款期
模具供应商 B 8099456.67 未到付款期
设备供应商 C 5302181.34 未到付款期
材料供应商 D 3225573.77 未到付款期
软件供应商 E 1992256.64 未到付款期
合计70636651.91
5-4、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬99369079.48780224120.35781773376.3397819823.50
二、离职后福利-设定提存
1939310.8435669207.0836382709.771225808.15
计划
三、辞退福利33406.505484970.951902502.473615874.98
合计101341796.82821378298.38820058588.57102661506.63
（2）短期薪酬列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补
98533963.36693580739.99696098078.7896016624.57
贴
2、职工福利费184002.0648880712.5048206885.11857829.45
3、社会保险费—14296193.0514296193.05—
其中：医疗保险费—13394650.8613394650.86—
工伤保险费—208240.98208240.98—
生育保险费—693301.21693301.21—
4、住房公积金592908.1518518472.4618317333.37794047.24项目期初余额本期增加本期减少期末余额
5、工会经费和职工教育经
58205.914948002.354854886.02151322.24
费
合计99369079.48780224120.35781773376.3397819823.50
（3）设定提存计划列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1939310.8435439179.6936152682.381225808.15
2、失业保险费—230027.39230027.39—
合计1939310.8435669207.0836382709.771225808.15
5-5、应交税费
项目期末余额期初余额
增值税20250159.2618021721.12
企业所得税28734680.5320728854.60
个人所得税3466668.954936373.02
城市维护建设税1530008.821231352.60
教育费附加1149053.69889796.56
房产税11752263.3410041543.65
土地使用税832420.241073036.50
印花税1179584.86311297.33
其他税费1017381.34462993.18
合计69912221.0357696968.56
5-6、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积65984947.713917125.60—69902073.31
合计65984947.713917125.60—69902073.31
1）根据公司法及本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。本
期按母公司本年实现净利润39171256.04元，按照10%的比例提取盈余公积3917125.60元。
5-7、未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润1271513407.841030479446.39项目本期上期
会计政策变更—270437946.40
同一控制下企业合并——
调整后期初未分配利润1271513407.841300917392.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润-3516588.0089987377.28
减：提取法定盈余公积3917125.6011857742.27
应付普通股股利119214990.71107533619.96
其他——
期末未分配利润1144864703.531271513407.841）本公司于2020年6月30日召开2019年度股东大会审议并通过了《关于2019年度利润分配预案》，共计派发现金股利119214990.71元人民币。
5-8、营业收入、营业成本
1、营业收入、营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务5965830612.874938916844.795342509092.444373538410.14
其他业务136421954.490121382143.42148418992.22130047057.15
合计6102252567.365060298988.215490928084.664503585467.29
5-9、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
营业税1173279.151374286.41
城市维护建设税9477987.788571063.50
教育费附加9052937.218622947.98
土地增值税969650.64—
房产税21575907.1017242084.64
印花税3146976.632199591.27
土地使用税4648427.924599385.33
工资税1603246.90—
其他310457.151838342.84
合计51958870.4844447701.975-10、管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬308058903.70285234044.83
中介咨询顾问费54432338.7229591115.11
差旅费34544854.9849910809.90
业务招待费44289257.7739597817.58
办公物料消耗36482266.8035941064.73
固定资产折旧52121023.0539085565.21
物业管理费用37020201.9218375531.04
无形资产摊销12181787.4412043068.60
其他费用34840910.4829484035.38
合计613971544.86539263052.38
5-11、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失101360.41125038.13
应收账款坏账损失-24432145.81-8589884.10
其他应收款坏账损失-757797.741375020.46
合计-25088583.14-7089825.51
5-12、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用73334133.3251664908.69
递延所得税费用-58626232.89-20695973.47
合计14707900.4330968935.22
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目本期发生额
利润总额8340618.11
按法定/适用税率计算的所得税费用2085154.53
子公司适用不同税率的影响-66931273.98
调整以前期间所得税的影响-65064.65
非应税收入的影响-54791026.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响31929545.38
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或亏损的影-729734.67响项目本期发生额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的119991820.47影响
技术开发费加计扣除-16781519.83
所得税费用14707900.43
5-13、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-6367282.3288917464.61
加：信用减值准备25088583.147089825.51
资产减值准备35165820.3554426060.51
投资性房地产折旧和摊销30820509.1230867102.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
326119234.34300569813.54
折旧
无形资产摊销13485155.7312971416.08
长期待摊费用摊销2840917.801174624.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-1013616.50207338.43
长期资产报废的损失229279.8450968.54
公允价值变动损失59514962.66-71548911.79
财务费用159193280.59163873966.86
投资损失-220659005.64-203890918.65
递延所得税资产减少-39349252.62-30533759.68
递延所得税负债增加-19276980.279546296.21
存货的减少（增加以“－”号填列）-159382080.26-69805917.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-464844901.45-174472412.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）509519360.2050092697.69
其他——
经营活动产生的现金流量净额251083984.71169535655.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本——
一年内到期的可转换公司债券——
融资租入固定资产——
3．现金及现金等价物净变动情况：补充资料本期金额上期金额
现金的期末余额561550612.37518837870.59
减：现金的期初余额518837870.59494637352.08
加：现金等价物的期末余额——
减：现金等价物的期初余额——
现金及现金等价物净增加额42712741.7824200518.51
十、关联方及关联交易
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
销售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京北汽模塑科技有限公司商品销售439610124.19782269201.36
北京北汽模塑科技有限公司健康服务—18322.08
北京北汽模塑科技有限公司技术服务30111320.7524230429.08
重庆北汽模塑科技有限公司商品销售297005892.7288807811.10
江苏明乐汽车有限公司健康服务8745.003580.00
江阴江南凯瑟模塑有限公司商品销售3666209.822780358.71
江阴江南凯瑟模塑有限公司能源转供3060667.242979785.25
江阴江南凯瑟模塑有限公司加工服务14982.309088.13
江阴精力机械有限公司商品销售9706396.1818183123.23
江阴精力模具工程有限公司能源转供15830.109372.60
江阴精力模具工程有限公司商品销售9046180.4319711616.29
江阴精力汽车装备有限公司商品销售7011110.798789329.83
江阴精力汽车装备有限公司加工服务7728.008430.52
江阴精力汽车装备有限公司能源转供73228.9782359.60
江阴龙源石英制品有限公司能源转供188819.032668788.15
江阴名鸿车顶系统有限公司能源转供7266363.7611938909.26
江阴名鸿车顶系统有限公司商品销售6563568.448606275.55
江阴名鸿车顶系统有限公司技术服务828572.95851212.78
江阴名鸿车顶系统有限公司加工服务37800.0039955.18
江阴名科塑化有限公司商品销售—70514.40
江阴名旭模塑有限公司能源转供1503369.942086601.93
江阴名旭模塑有限公司商品销售7218636.3432364722.22
江阴模塑国际贸易有限公司商品销售7436602.083628258.74关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江阴模塑集团有限公司健康服务330789.99177021.61
江阴模塑集团有限公司商品销售19815947.9327226763.32
江阴市江南商厦有限公司商品销售2686061.602802654.10
江阴市江南商厦有限公司能源转供52125.6062127.06
江阴新茉莉花啤酒城有限公司能源转供—21445.00
江阴来富岛大酒店有限公司健康服务—6694.00
武汉精力模塑有限公司加工服务—4182.00
武汉精力模塑有限公司能源转供361467.92543962.02
中包精力供应链管理江阴有限公司商品销售2726.46—
中包精力供应链管理江阴有限公司能源转供98.40455.10
中包精力供应链管理江阴有限公司健康服务3327.00—
无锡明泰百货有限公司健康服务—2693.00
江阴名博物流器具制造有限公司加工服务—1415.93
江阴名博物流器具制造有限公司能源转供16551.7012037.60
江阴名博物流器具制造有限公司商品销售934064.60793828.06
无锡名达物业经营管理有限公司能源转供50000.00324415.21
无锡名达物业经营管理有限公司健康服务53100.0065047.00
无锡市君博医院管理有限公司健康服务540.00—
江阴奥派希莫科技复合材料有限公司健康服务3414.00—
2、关联方应收应付款项
（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收款项融
江阴新迪机械有限公司40000.00———资应收款项融
江阴名鸿车顶系统有限公司6358577.69———资
应收账款北京北汽模塑科技有限公司136418848.876877831.24158107574.197917314.69
应收账款重庆北汽模塑科技有限公司1982034.6699101.7311934122.31596706.12
应收账款江阴市江南商厦有限公司242125.5512106.28610017.9330500.90
应收账款江阴精力模具工程有限公司6741595.11337079.766349268.00317463.40
应收账款江阴龙源石英制品有限公司——7796.89389.84
应收账款江阴名鸿车顶系统有限公司2086159.52104307.975225892.78261294.64期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款江阴模塑国际贸易有限公司2906299.04145314.952978997.76264124.04
应收账款江阴精力汽车装备有限公司1975789.8598789.49——
应收账款武汉精力模塑有限公司47517.862375.89——
应收账款江阴模塑集团有限公司9349574.94467478.757742607.63387130.38
应收账款江阴新迪机械有限公司50000.002500.00——
应收账款江阴名旭模塑有限公司——152099.967605.00
应收账款江阴江南凯瑟模塑有限公司——2917638.21145881.91江阴名博物流器具制造有限公
应收账款2407200.38120360.024578221.06653983.65司江阴市江南商厦有限公司紫金
应收账款——10.020.50山庄招待所
其他应收款曹克波3234664.13415690.121628878.72124438.73
预付款项江阴精力机械有限公司87867.76———
预付款项江阴精力模具工程有限公司——12772119.87—
预付款项江阴精力汽车装备有限公司606120.39—10837205.48—
其他应收款周曹兴232355.0023235.50——
（2）应付项目项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款北京北汽模塑科技有限公司7153769.73552982.73
应付账款无锡名达物业经营管理有限公司69900.60—
应付账款江阴江南凯瑟模塑有限公司10825044.495674957.55
应付账款江阴精力机械有限公司5252328.876629041.69
应付账款江阴精力模具工程有限公司15347280.088939319.92
应付账款江阴精力汽车装备有限公司10205976.1322587124.86
应付账款江阴模塑国际贸易有限公司31499911.5264572422.49
应付账款江阴名鸿车顶系统有限公司17979324.535570396.92
应付账款江阴名旭模塑有限公司9960934.7923670819.41
应付账款武汉精力模塑有限公司3718573.243377232.41
应付账款江阴市江南商厦有限公司478589.55460321.86
应付账款江阴名科塑化有限公司916305.50744253.41
应付账款中包精力供应链管理江阴有限公司2682035.34862478.89项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款中包精力托盘共用系统有限公司19834.4419834.44中包精力托盘共用系统有限公司江阴分公
应付账款16461.5316461.53司
应付账款江阴名博物流器具制造有限公司2072806.204405612.67
应付账款 JMP INDUSTRIAL DE MEXICO SA DE CV 8349431.87 —
预收款项江阴精力机械有限公司—235191.70
预收款项武汉精力模塑有限公司—524859.42
合同负债江阴江南凯瑟模塑有限公司12698.42—
合同负债江阴名旭模塑有限公司39774.37—
合同负债中包精力供应链管理江阴有限公司36.81—
其他应付款 JJ Mould Plastic USA Inc. 8856573.01 —
其他应付款江阴精力汽车装备有限公司—59530.89
其他应付款北京北汽模塑科技有限公司144574.45—
十三、其他重要事项
1、分部信息
(2).报告分部财务信息：单位：人民币万元汽车装饰项目房地产医院铸件抵销合计件
营业收入581940.153318.3511519.4316292.72-2845.39610225.26
营业成本470190.223860.0917580.0015097.94-698.35506029.90
净利润9302.36-1745.75-8200.54239.35-232.15-636.73
资产总额949743.9378683.0640277.7613499.94-247994.72834209.97
负债总额545675.4347684.4255383.0222907.89-112680.81558969.95
十四、母公司财务报表主要项目注释
14-1、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例
(%)
(%)按单项计提坏账准备3535684.390.903535684.39100.00—
按组合计提坏账准备390823057.9199.1016369750.194.19374453307.72
其中：信用风险特征
324167094.5782.2016369750.195.05307797344.38
组合
控股子公司组合66655963.3416.90——66655963.34
合计394358742.30100.0019905434.585.05374453307.72期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例
(%)
(%)
按单项计提坏账准备—————
按组合计提坏账准备373994657.88100.0018245827.094.88355748830.79
其中：信用风险特征
353602728.5194.5518245827.095.16335356901.42
组合
控股子公司组合20391929.375.45——20391929.37
合计373994657.88100.0018245827.094.88355748830.79
按信用风险特征组合计提坏账准备：
期末余额种类
账面余额坏账准备计提比例(%)
信用风险特征组合390823057.9116369750.194.19
合计390823057.9116369750.194.19
确定组合依据的说明：应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。
用于确定本期坏账准备计提金额所采用的输入值、假设等信息说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
按账龄披露：
种类账面余额
一年以内（含一年）377950739.77
一年至二年（含）16293188.08
二年至三年（含）50641.89
三年以上64172.56
合计394358742.30确定该组合依据的说明详见附注三、10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额收回转销或核其他变期末余额计提或转销动回按单项计提
—3535684.39———3535684.39坏账准备按组合计提
18245827.09-1876076.90———16369750.19
坏账准备
合计18245827.091659607.49———19905434.58
（3）本期无核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总额单位名称金额坏账准备
的比例(%)
客户 A 128487332.34 32.58 6424366.62
客户 B 64858347.02 16.45 3242917.35
客户 C 60635444.30 15.38 0
客户 D 32013673.48 8.12 1600683.67
客户 E 24857065.78 6.30 1242853.29
合计310851862.9278.8312510820.93
（5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（6）本报告期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
14-2、营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2104539805.041983341516.762117298203.531976166783.61
其他业务43848009.9423651347.0734419785.1826762642.67
合计2148387814.982006992863.832151717988.712002929426.28
2、合同产生的收入情况
项目汽车装饰件房地产
按行业类型：
汽车零部件制造业1942160334.00—专用装备及模具制造169171164.65—
房产租赁—37056316.33
合计2111331498.6537056316.33
按经营地区分类：
国内2075384112.3537056316.33
国外35947386.30—
合计2111331498.6537056316.33
十五、补充资料
1、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-0.12%-0.004-0.004扣除非经常性损益后归属于公司普
0.31%0.0100.010
通股股东的净利润
（二）对2021年度财务报表附注项目及金额具体影响
五、合并财务报表项目注释
5-1、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积69902073.31——69902073.31
合计69902073.31——69902073.31
5-2、未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润1144864703.531271513407.84
会计政策变更——
同一控制下企业合并——
调整后期初未分配利润1144864703.531271513407.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润-195834816.40-3516588.00
减：提取法定盈余公积—3917125.60
应付普通股股利199916968.40119214990.71
其他——期末未分配利润749112918.731144864703.531）本公司于2021年5月21日召开2020年度股东大会审议并通过了《关于2020年度利润分配预案》，共计派发现金股利199916968.40元人民币。
5-3、营业收入、营业成本
1、营业收入、营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务7214668172.055954185375.475965830612.874938916844.79
其他业务175202927.85154964062.39136421954.490121382143.42
合计7389871099.906109149437.866102252567.365060298988.21
2、合同产生的收入情况
项目汽车装饰件房地产医院铸件
按行业类型：
汽车零部件制
6190355378.67———
造业专用装备及模
767746187.62———
具制造
房产租赁—78670313.56——
医疗服务——150897697.77—
铸件———202201522.28
合计6958101566.2978670313.56150897697.77202201522.28按经营地区分
类：
国内5098616358.1078670313.56150897697.77202201522.28
国外1859485208.19———
合计6958101566.2978670313.56150897697.77202201522.28
5-4、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬321174974.94308058903.70
中介咨询顾问费50570554.7054432338.72
差旅费30345897.9134544854.98
业务招待费39837853.4144289257.77
办公物料消耗44820984.1136482266.80
资产折旧61322754.4652121023.05
物业管理费用28146699.2237020201.92项目本期发生额上期发生额
资产摊销12614019.1512181787.44
其他费用38817983.1334840910.48
合计627651721.03613971544.86
5-5、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用48570695.3473334133.32
递延所得税费用-17789125.95-58626232.89
合计30781569.3914707900.43
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目本期发生额
利润总额-165577213.59
按法定/适用税率计算的所得税费用-41394303.40
子公司适用不同税率的影响-49414462.06
调整以前期间所得税的影响-1643384.38
非应税收入的影响-56774208.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响23031964.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或亏损的影-3564174.55响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
187750357.61
影响
技术开发费加计扣除-27210219.39
所得税费用30781569.39
5-6、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-196358782.98-6367282.32
加：信用减值准备12252002.3125088583.14
资产减值准备54786596.8735165820.35
投资性房地产折旧和摊销31205753.9430820509.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产311630627.74326119234.34补充资料本期金额上期金额折旧
使用权资产折旧32011649.22—
无形资产摊销13901246.7113485155.73
长期待摊费用摊销3832913.882840917.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失38115698.25-1013616.50
长期资产报废的损失16010981.21229279.84
公允价值变动损失-90554635.2459514962.66
财务费用164935105.94159193280.59
投资损失201299195.82-220659005.64
递延所得税资产减少-2197471.51-39349252.62
递延所得税负债增加-15591654.44-19276980.27
存货的减少（增加以“－”号填列）-25506171.16-159382080.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-285730514.11-464844901.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）155554809.90509519360.20
其他——
经营活动产生的现金流量净额419597352.35251083984.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本——
一年内到期的可转换公司债券——
融资租入固定资产——
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额462121489.80561550612.37
减：现金的期初余额561550612.37518837870.59
加：现金等价物的期末余额——
减：现金等价物的期初余额——
现金及现金等价物净增加额-99429122.5742712741.78
（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金462121489.80561550612.37
其中：库存现金782996.55849818.89
可随时用于支付的银行存款461338493.25560700793.48
可随时用于支付的其他货币资金——项目期末余额期初余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资——
三、期末现金及现金等价物余额462121489.80561550612.37
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
——现金等价物
十三、其他重要事项
1、分部信息
(2).报告分部财务信息：单位：人民币万元汽车装饰项目房地产医院铸件抵销合计件
营业收入689196.286467.7524554.4923347.57-4578.98738987.11
营业成本565353.714721.3422152.7322307.10-3619.94610914.94
净利润-11002.28274.50-8555.43-401.9449.27-19635.88
资产总额852168.5083314.0538511.3916362.99-158658.19831698.74
负债总额579191.7052040.9062032.0926172.88-118317.94601119.63
十四、母公司财务报表主要项目注释
14-4、营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2425969923.822301346015.602104539805.041983341516.76
其他业务44470344.0138946131.0243848009.9423651347.07
合计2470440267.832340292146.622148387814.982006992863.83
十五、补充资料
1、净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均净资产收报告期利润稀释每股收益率基本每股收益益归属于公司普通股股东的净利
-7.69%-0.214-0.214润扣除非经常性损益后归属于公
7.08%0.1970.197
司普通股股东的净利润
注：上述表格除特别标注外，其余单位均为人民币元。三、会计师事务所就会计差错更正事项的专项说明
公司聘请的公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对2020年度财务报告
进行了重新审计，并就前期财务报告会计差错更正事项出具了专项说明的鉴证报告，具体内容详见同日披露于巨潮资讯网的《江南模塑科技股份有限公司2020年度审计报告》（苏公 W〔2023〕A172 号）、《江南模塑科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》（苏公 W〔2023〕E1060号）。
四、董事会关于会计差错更正的说明经审查，公司董事会认为：本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，本次会计差错更正使公司财务报表能够更加客观、公允地反映公司财务状况，有利于提高公司财务信息质量。董事会同意上述会计差错更正及追溯调整事项，公司将在今后的工作中，进一步强化财务管理工作，切实维护公司全体股东的利益。
五、独立董事关于会计差错更正的意见经审查，公司独立董事认为：公司本次更正前期会计差错符合《企业会计准则》的相关规定，会计处理方法得当，程序合法合规，更正后的财务数据能够更加客观、真实、准确、公允地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情况。公司董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》等相关制度的规定，我们同意本次会计差错更正及追溯调整。
六、监事会意见经审查，公司监事会认为：公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，审议和表决程序符合法律、法规及相关制度的要求，调整后的财务数据能够客观公允反映公司的财务状况，不存在损害公司及股东利益的情形。监事会同意本次会计差错更正及追溯调整。
七、审计委员会意见经审查，公司审计委员会认为：公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，审议和表决程序符合法律、法规及相关制度的要求，调整后的财务数据能够客观公允反映公司的财务状况，不存在损害公司及股东利益的情形。
八、备查文件
1、第十一届董事会第二十二次（临时）会议决议；
2、第十一届监事会第八次（临时）会议决议；
3、独立董事关于本次会计差错更正及追溯调整的独立意见；
4、审计委员会关于本次会计差错更正及追溯调整的意见；
5、2020年度报告全文及摘要（更新后）；
6、2021年度报告全文及摘要（更新后）。
特此公告。
江南模塑科技股份有限公司董事会
2023年3月28日