兖矿能源:关于兖矿集团财务有限公司的风险评估报告

兖矿能源集团股份有限公司
关于兖矿集团财务有限公司的风险评估报告
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》的要求，本公司查验了兖矿集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件及2022年度相关财务资料，对财务公司的经营资质、业务、风险状况、关联交易及新财务公司管理办法执行情况进行了评估，现将有关情况报告如下：
一、基本情况
财务公司成立于2010年9月13日，是经中国银行保险监督管理委员会批准设立，具有独立法人资格的非银行金融机构。截至2022年12月31日，财务公司注册资本为40亿元人民币（含1000.00万美元），其中山东能源集团有限公司（以下简称“山东能源”）出资20000.00万元，出资比例5%；兖矿能源集团股份有限公司（以下简称“兖矿能源”）出资380000.00万元（含1000.00万美元），出资比例95%。
注册地址：山东省邹城市凫山南路329号，法定代表人张宝才，金融许可证机构编码 L0112H337080001，统一社会信用代码
91370000562509626T。
1经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单
位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、
非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；
办理成员单位票据承兑；从事固定收益类有价证券投资。
二、风险防控管理机制
（一）风险管控环境
财务公司建立了组织架构健全、职责边界清晰的风险治理架构，明确董事会、监事会、高级管理层及业务部门职责分工，按照“最小授权”原则，形成了多层次、相互衔接、有效制衡的“一个基础，三道防线”运行机制。
一个基础：财务公司设立由股东会、董事会、监事会及高级管理
层组成的公司法人治理架构，董事会下设战略发展规划委员会、风险管理委员会、审计合规委员会等五个专门委员会，并根据经营需要，设置了信贷审查委员会和职能部门。董事会承担财务公司风险防控的最终责任，监事会承担风险防控的监督职责，高级管理层负责具体实施风险管理工作，各部门负责人承担本部门的风险防控责任。
三道防线：三道防线是指为了提升财务公司的整体风险管理能力以财务公司各级岗位角色和职责为前提对风险管理责任进行的划分。
具体如下：
1.第一道防线：业务防线
2业务职能部门是风险管理的第一道防线，负责识别和分析本部门风险，确保各项业务按照既定的流程操作，及时发现和报告已经出现的风险事项和可能出现的风险信息，提出操作流程和风险内控措施的改善建议，确保各项内控措施得到有效地落实和执行，负责执行风险控制措施，属于公司风险管理的操作层。
2.第二道防线：风控防线
风险管理部是第二道防线，是具体负责识别、测量、监控、评估和报告各类风险的职能部门，向董事会风险管理委员会、高级管理层汇报工作，属于公司风险管理的执行层。
3.第三道防线：审计监督防线
审计稽核部是第三道防线，对财务公司风险管理的有效性进行监督，审查评价并改善财务公司的经营活动、风险状况、内部控制和公司治理的效果，向审计合规委员会、监事会汇报工作，属于公司风险管理的监督层。
（二）风险管控系统
1.制度建设
2022年，财务公司根据业务经营和风险管理需要，制订并完善业
务管理制度、风险内控管理制度，及时根据监管法律、规则和准则的变化情况修订内部政策制度，从保证制度规范实用、实时更新的角度出发，2022年内部梳理兖矿财司公司业务、风险管理等制度163项。
3其中包括《兖矿集团财务有限公司信息科技治理管理办法》《兖矿集团财务有限公司信息安全总体管理办法》等26个信息技术相关的制度，进一步优化了业务流程。
2.人员配置
专职信息技术人员3人，负责财务公司信息技术工作，能满足公司业务规模、发展速度、风险状况需求。各岗位人员在信息科技活动中能充分发挥作用，促进财务公司安全、持续、稳健运行。
3.系统安全
财务公司使用软通动力公司开发的资金系统ITMS3.0版本，硬件设备托管于兖矿能源信息化中心机房，通过防火墙集群、数据库安全防护、堡垒机及趋势虚拟化防病毒系统等建立安全体系，数据存储建立在独立的私有云平台。成员单位登录系统使用天威诚信数字证书，数据传输具备数字签名认证加密。
（三）风险管控机制
财务公司建立了独立的全面风险管理组织架构，赋予风险管理条线足够的授权、人力资源及其他资源配置，建立科学合理的报告渠道，与业务条线之间形成相互制衡的运行机制；风险管理覆盖财务公司各
个业务条线，包括本外币、表内外；覆盖所有部门、岗位和人员；覆盖所有风险种类和不同风险之间的相互影响；贯穿决策、执行和监督全部管理环节。
4董事会下设的风险管理委员会，专门负责研究并提出公司的风险管理策略。2022年，按照监管要求开展了“操作风险及内部控制”回头看、信息科技网络安全等多个专项检查；对公司全面风险状况、风
险管理水平进行分析和评估，出具《全面风险管理报告》。
2022年，财务公司整体运行状况良好，并及时向董事会报告。
审计稽核部工作独立于公司经营活动开展，2022年，重点做了“常规审计、专项审计、监审联动、三会工作、整改落实、审计监理”六项工作，进行了10次常规审计、19次专项内部审计，出具29份审计报告，充分发挥内部审计工作的重要作用。
三、新《企业集团财务公司管理办法》执行情况
1.业务清理：新的《企业集团财务公司管理办法》自2022年11月13日施行，兖矿财司严格按照新办法开展全面评估，梳理总结公司未达标事项，及时进行业务清理和整改规范。
目前已完成产业链贴现业务、保险代理业务清理工作，并按照标准重新核定成员单位名单，存量融资性担保业务（代开信用证）将于
2023年4月完成清理。
2.截至2022年12月31日，按照新办法计算的监管指标：
5监管指标执行情况表
序项目标准值年初季/年末号
1资本充足率≥10%22.45%32.97%
2不良资产率≤4%00
3不良贷款率≤5%00
4贷款拨备率≥1.5%2.50%2.50%
5拨备覆盖率≥150%——
6流动性比例≥25%77.47%90.23%
7贷款比例≤80%36.02%37.01%
监
8控集团外负债总额≤100%00
指
9标票据承兑/资余本额净/额资产总额≤15%10.00%11.71%
10票据承兑余额/存放同业≤300%16.89%18.99%
11（票据承兑余额+转贴现卖出余额）/资本净额≤100%72.39%58.38%
12承兑汇票保证金余额/各项存款≤10%1.16%1.46%
13投资总额/资本净额≤70%2.50%0.02%
14固定资产净额/资本净额≤20%0.04%0.06%
6四、关联交易风险评估财务公司严格执行《兖矿能源集团股份有限公司关联交易管理办法》，与山东能源集团有限公司签订《金融服务协议》。截至2022年末，集团及其权属公司信贷业务规模860620.52万元，未超出协议上限1010000万元。
五、信贷风险评估
2022年，财务公司根据市场变化及成员单位实际业务需求，修订
了《兖矿集团财务有限公司授信管理制度》《兖矿集团财务有限公司信贷审批操作规程》《兖矿集团财务有限公司信用评级管理办法》等制度，持续优化贷款管理体系。
（一）风险管控情况
1.审贷分离
贷前调查评估人员负责贷前调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查、审批人员对审查、审批失误承担责任，并对签署的意见负责；贷后管理人员对检查失误、清收不力承担责任；放款操作人员对操作性风险负责。财务公司制订了《兖矿集团财务有限公司信贷审查委员会议事规则》，对信贷审查委员会的人员构成、职责及议事规则等做出明确规定，5000万以上的所有信贷类业务须经贷款审查委员会出席会议委员三分之二以上表决通过后方可执行。建立完整的信贷档案，包括贷款申请、贷款调查、贷款审查委员会审批记录、
7贷款合同、保证合同等，并定期进行检查。
2.贷后管理
财务公司重视贷后管理，对贷出款项的贷后检查、贷款本息回收、信贷风险监管与预警、不良贷款资产管理进行跟踪。严格执行《兖矿集团财务有限公司信贷业务贷后管理办法》的规定，建立贷后跟踪档案，对贷款发放或其他信贷业务发生后直到本息收回或信用结束的全过程进行管理。对合同执行情况、财务及经营状况等相关信息进行跟踪，定期形成贷后跟踪报告。
3.资产分类
2022年，遵循“真实性、定量与定性分析相结合、重要性、及时性”原则，财务公司修订《兖矿集团财务有限公司资产风险分类管理办法》，由风险部采用线上分类的方式开展分类质量检查、上报等工作，并根据影响资产质量因素的变化情况，动态管理。
（二）评估结论
评估认为：财务公司建立了审贷分离、分级审批的贷款管理体系，遵循先评级、后授信、再使用的工作流程，信贷流程较为完善，整体风险可控。
截至2022年12月31日，财务公司不良资产率、不良贷款率始终为“零”。
六、资金风险评估
82022年，财务公司修订《兖矿集团财务有限公司资金管理办法》，
持续完善资金管理体系。
（一）风险管控情况
1.资金计划管理
财务公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理办法》对资
产负债管理要求，成立资金管理小组，通过制定和实施资金计划管理，测算流动性情况，在资金紧张时通过调节资金支付、同业拆借等措施保证公司资金的安全性、效益性和流动性。
2.存放同业2022年，按照安全性、流动性、效益性原则，财务公司修订《兖矿集团财务有限公司存放同业存款管理办法》，在保留正常结算资金头寸的基础上，对结算头寸外的资金合理开展同业约期存款业务，合理确定存放交易对手、存放金额、期限计划。通过日对账、月对账、季度面对面对账，确保资金安全。
3.投资业务
财务公司仅具有固定收益类有价证券投资业务资质，成立了投资决策委员会，投资业务从业人员均具有证券从业资格，熟练掌握证券投资和资金管理业务，投资经验丰富。财务公司投资品种主要为低风险的国债类债券品种及公募货币基金，并严格按《兖矿集团财务有限公司现券买卖业务操作规程》中相关规定操作，确保前中后台分离。
9（二）评估结论
评估认为：财务公司能够合理平衡资金头寸，确保合理调节资金流向，保证资金的安全性和流动性，有效提高资金使用效益，整体风险可控。
七、结算风险评估根据监管法规及业务需要，2022年，财务公司修订《兖矿集团财务有限公司结算业务管理办法》《兖矿集团财务有限公司单位存款管理办法》等制度，持续完善结算管理体系。
（一）风险管控情况
1.成员单位存款业务财务公司严格遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
2.资金集中管理和结算业务
成员单位在公司开设结算账户，2022年新增邮储银行直连，通过
9家银企直联银行实现资金归集、下拨结算，遵循“恪守信用、履约付款，谁的钱进谁的账，由谁支配，财务公司不垫款”的原则保障结算的安全、快捷。
（二）评估结论
评估认为：财务公司严格按照业务管理办法、业务操作流程开展业务，做到在程序和流程中规定操作规范和控制标准，有效防范业务
10风险，整体风险可控。
截至2022年12月31日，全年办理业务23万笔，资金结算始终保持“零差错”。
八、经营风险评估
（一）风险管控情况
1.经营情况
截至2022年12月31日，财务公司资产总额3185754.28万元，其中各项贷款1096886.39万元；负债总额2569601.58万元，其中吸收存款2563905.06万元；所有者权益616152.70万元，其中实收资本400000.00万元，利润总额61302.30万元，净利润45966.04万元。
2.存贷情况
截至2022年12月31日，兖矿能源在财务公司的存款余额为
1442115.99万元，贷款余额为362380.00万元，贷款占存款的比
率为25.13%。
（二）评估结论
评估认为：财务公司能够严格执行金融监管政策法规，规范经营行为，2022年各项业务运营正常，各项主要监管指标均符合监管要求，整体风险可控。
九、总体结论
财务公司坚持“稳健”的风险偏好，坚持依法合规审慎经营原则，
11认真贯彻落实监管机构及兖矿能源全面风险管理理念和工作部署，充
分发挥自身贴近实业优势，不断加强风险监测和管控，促进各项业务平稳发展，未出现重大风险事件、监管风险和负面事件。各项业务风险管控良好，信贷风险、资金风险、结算风险和经营风险较小，资本充足率、不良贷款率等主要监管指标均符合法定监管标准，总体认为风险可控。
兖矿能源集团股份有限公司
2023年3月24日
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