中铁工业:中铁工业2022年度财务报表及审计报告

中铁高新工业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况
中铁高新工业股份有限公司(以下简称“本公司”或“中铁工业”)系经中华人
民共和国国家经济贸易委员会和财政部分别以国经贸企改【1999】744号文和财管字【1999】233号文批准，由中铁二局建设有限公司(原名“中铁二局集团有限公司”，以下简称“中铁二局建设”)、中铁宝桥集团有限公司(以下简称“中铁宝桥”)、中国铁路成都局集团有限公司(原名“成都铁路局”)、
中铁二院工程集团有限责任公司(原名“铁道第二勘察设计院”)、西南交通大
学等五家发起人以发起设立方式设立的股份有限公司，于1999年9月24日领取了编号为5101091001058号企业法人营业执照。本公司之母公司为中国中铁股份有限公司(以下简称“中国中铁”)，最终控股母公司为中国铁路工程集团有限公司(以下简称“中铁工”)。
经中国证券监督管理委员会证监发行字【2001】27号文批准，本公司于
2001年5月8日向社会公众首次公开发行人民币普通股11000万股。经上
海证券交易所上证上字【2001】72号文批准，本公司向社会公众公开发行的股票于2001年5月28日起在上海证券交易所挂牌交易。
本公司于2017年1月5日完成重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金，并向本公司之母公司中国中铁及特定投资者非公开发行股票，增加股本762351588股。重组完成后，本公司的名称由中铁二局股份有限公司变更为中铁工业，社会统一信用代码 91510100720312205T。截至 2022 年 12月31日止，本公司股本总额为人民币2221551588.00元。本公司的注册地址为北京市丰台区汽车博物馆东路1号院3号楼43层4301。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)主营业务为交通运输装备、工程机械装
备等装备的研发、制造和配套服务。经营范围为金属制品、水泥制品、建筑工程用机械、起重设备、轨道交通设备、环境保护专用设备的研发、制造、
销售及技术服务、技术咨询；质检技术服务；桥梁工程、隧道工程、铁路工
程、钢结构工程、城市轨道交通工程、机电设备安装工程、环保工程的设
计、施工及技术开发、技术咨询、技术服务；机械设备租赁；货物及技术进出口；大型物件运输。
本财务报表由本公司董事会于2023年3月27日批准报出。
本年度纳入合并范围的主要二级子公司详见附注六(1)。
-10-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项和合同资产的预期信用损失的计量(附注二(11))、存货的计价方法(附注二
(12))、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销(附注二(16)、(19)、
(29))、长期资产减值的判断标准(附注二(21))、补充退休福利的计量(附注二
(22))、收入的确认和计量(附注二(26))及递延所得税资产和递延所得税负债的
确认和计量(附注二(28))等。
本集团在确定重要的会计政策和会计估计时所运用的关键判断、重要会计估计
及其关键假设详见附注二(33)。
(1)财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2)遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)会计年度会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本集团钢结构产品制造与安装业务及基础设施建设业务由于项目制造及安装
期、建设期较长，其营业周期一般超过一年，其他业务的营业周期通常为一年以内。
-11-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(5)记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司和其他经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(6)企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其
他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(7)合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(资本溢价或股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
处置对子公司的部分投资但不丧失控制权，在合并财务报表中，处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积的金额不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(7)合并财务报表的编制方法(续)
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别
作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务
报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内
部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
结构化主体是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计主体架构时的决定性因素(例如表决权仅与行政管理事务相关)的主体。主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团需要判断就该结构化主体而言，本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果本集团担任资产管理人时仅仅是代理人，则相关决策权主要为代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使，因此并不控制该结构化主体。如果本集团担任资产管理人时被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。
(8)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体请参见附注二(14)。
本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额确认共同持有的资产；确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额
确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认的与共同经营相关的资产、负债、收入和费用。
-14-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(10)外币折算
(a) 外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原
因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“其他综合收益”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资列示为一年内到期的非流动资产；取
得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
-16-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
债务工具(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值
计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
-17-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款、应收票据、应
收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险
已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
-18-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
i) 当单项应收账款、应收票据、应收款项融资和合同资产无法以合理成本评估
预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收账款、应收票据、应收款项融资和合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1应收中铁工合并范围内客户应收账款组合2应收中央企业客户
应收账款组合3应收地方政府/地方国有企业客户应收账款组合4应收中国国家铁路集团有限公司应收账款组合5应收海外企业客户应收账款组合6应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
应收款项融资组合—银行承兑汇票合同资产组合1建筑安装项目合同资产组合2未到期的质保金
对于划分为组合的应收票据、应收款项融资和合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
-19-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
ii) 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收押金和保证金其他应收款组合2应收代垫款其他应收款组合3应收子公司借款其他应收款组合4应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
iii) 本集团将计提或转回的应收票据、应收款项和合同资产损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
-20-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具(续)
(b) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款
偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或金融资产转移不符合终
止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
-21-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(12)存货
(a) 分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、临时设施和低值易耗品等。
存货按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按先进先出法、加权平均法或个别计价法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 周转材料、临时设施和低值易耗品的摊销方法周转材料采用一次转销法或在项目建筑安装期间内分期摊销或按照使用次数分次摊销。
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
临时设施按照相关设施配套的工程进度进行摊销，在工程完工时摊销完毕。
(d) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。
(e) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(13)合同资产和合同负债
在本集团与客户的合同中，本集团承担将商品或服务转移给客户的履约义务，同时有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款；反之，将本集团已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本集团履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(11))。
-22-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(14)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
-23-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(14)长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(21))。
-24-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(15)投资性房地产投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的房屋及建筑物以及正
在建造或开发过程中将用于出租的房屋及建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用或对外出售时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(21))。
(16)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、施工设备、运输设备、工业生产设备、试验设备及仪器和其他固定资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
-25-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(16)固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
折旧方法预计使用预计净残值率年折旧率
寿命(年)(%)(%)
房屋及建筑物年限平均法20－500－51.90－5.00
施工设备年限平均法8－150－56.33－12.50
工作量法不适用0－5不适用
运输设备年限平均法4－120－57.92－25.00
工业生产设备年限平均法5－180－55.28－20.00
试验设备及仪器年限平均法5－100－59.50－20.00
其他固定资产年限平均法3－100－59.50－33.33
对固定资产的预计使用寿命以及预计总工作量、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(21))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(17)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(21))。
-26-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(18)借款费用本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(19)无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及软件等，以成本计量。
(a) 土地使用权土地使用权按预计使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 专利权
专利权按法律规定的有效年限2－10年平均摊销。
(c) 非专利技术
非专利技术按预计使用年限或合同规定的使用年限5－10年平均摊销。
(d) 软件
软件按预计使用年限或合同规定的使用年限2－10年平均摊销。
-27-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(19)无形资产(续)
(e) 定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(f) 研究与开发内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层已批准生产工艺工法开发的预算，具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(g) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(21))。
(20)长期待摊费用
长期待摊费用包括软基处理费、使用权资产改良及其他已经发生但应由本期
和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
-28-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(21)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式
计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(22)职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
-29-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(22)职工薪酬(续)
(b) 离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利中为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和企业年金计划，属于设定提存计划；为满足一定条件的离退休人员、因公已故员工遗属以及内退和下岗人员提供的补充退休福利，属于设定受益计划。
(i) 基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(ii) 补充退休福利
对于设定受益计划，本集团在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：
服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)设定受益计划义务的利息费用重新计量设定受益计划净负债所产生的变动服务成本及设定受益计划净负债的利息费用计入当期损益。重新计量设定受益计划净负债所产生的变动(包括精算利得或损失)计入其他综合收益。
-30-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(22)职工薪酬(续)
(b) 离职后福利(续)
(ii) 补充退休福利(续)
本集团对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：
离休人员的补充退休后医疗报销福利离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(i) 内退福利本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
(23)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
-31-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(24)预计负债
因产品质量保证、亏损合同、未决诉讼等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
(a) 质量保证金
因产品销售合同要求，本集团需承担对所销售隧道掘进设备质保期内进行维修责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
(b) 待执行亏损合同
待执行合同变成亏损合同的，本集团对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，如预计亏损超过该减值损失，将超过部分确认为预计负债；无合同标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，确认为预计负债。
(c) 未决诉讼因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
-32-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(25)其他权益工具
权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本集团发行的金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
该金融工具将来须用或可用企业自身权益工具进行结算，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
权益工具以公允价值扣除相关交易费用进行初始确认。在后续期间分派股利时，作为利润分配处理。对于本公司发行归类为权益工具的永续债，利息支出或股利分配作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。
(26)收入确认
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a) 专用工程机械装备和零部件、道岔等商品的销售收入
本集团销售专用工程机械装备和零部件、道岔等商品，在客户收到相关商品并验收合格后确认收入。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团为部分产品提供产品质量保证，并确认相应的预计负债(附注二(24))。
(b) 钢结构产品制造与安装业务及基础设施建设的收入
本集团对外提供的钢结构产品制造与安装以及基础设施建设服务，根据履约进度在一段时间内确认收入。履约进度主要根据项目的性质，按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本集团对已完成的履约进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
-33-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(26)收入确认(续)
(b) 钢结构产品制造与安装业务及基础设施建设的收入(续)合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为钢结构产品制造与安装及基础设施建设服务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照履约进度结转计入主营业务成本。本集团将为获取合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限超过一年的合同取得成本，本集团按照相关合同下与确认钢结构产品制造与安装以及基础设施建设服务收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该业务预期能够取得的剩余对价减去估计将要
发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过该业务的营业周期，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产。
(27)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括科研补贴、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
将与日常活动相关的纳入营业利润，将与日常活动无关的计入营业外收入。
-34-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(27)政府补助(续)
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
(28)当期所得税和递延所得税所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
(a) 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
(b) 递延所得税资产及递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债
的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利
-35-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(29)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人：
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、施工设备及其他使用权资产等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额(附注二(21))。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
-36-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(29)租赁(续)
本集团作为承租人(续)：
对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。
本集团作为出租人：
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(i) 经营租赁
本集团经营租出自有的施工设备时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，将减免的租金作为可变租金，在减免期间将减免金额计入当期损益。
除上述采用简化方法的合同变更外，当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
(ii) 融资租赁
于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。
本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
(30)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
-37-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(31)安全生产费
本集团根据国家相关法规的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件。
安全生产费用计提计入相关产品的成本或当期损益，同时增加专项储备；实际支出时，属于费用性的支出直接冲减专项储备，属于资本性的支出，先通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(32)股份支付股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团将本公司之母公司中国中铁授予归属于本集团之激励对象的限制性股票作为以中国中铁权益结算的股份支付进行核算。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入当期损益，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，并以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入当期损益。
对于最终未能达到可行权条件的股份支付，本集团不确认成本或费用，除非该可行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
授予方修改股份支付计划条款时，如果修改增加了所授予权益工具的公允价值，本集团根据修改前后的权益工具在修改日公允价值之间的差额相应确认取得服务的增加。如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，本集团按照修改后的可行权条件核算；如果以不利于职工的方式修改可行权条件，核算时不予以考虑，除非授予方取消了部分或全部已授予的权益工具。如果授予方取消了所授予的权益工具，则于取消日作为加速行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
-38-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(33)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 钢结构产品制造与安装业务收入及成本的确认本集团根据履约进度在一段时间内确认钢结构产品制造与安装业务的收入。履约进度主要根据项目的性质，以实际发生的成本占预计总成本的比例确定。管理层需要在初始对钢结构产品制造与安装业务的合同预计总收入和预计总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估，当初始估计发生变化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订，并根据修订后的预计总收入和预计总成本调整履约进度和确认收入的金额，这一修订将反映在本集团的当期财务报表中。
(b) 应收账款的预期信用损失本集团对应收账款按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于已发生信用减值的应收账款，单项确认预期信用损失；当无法以合理成本评估单项资产的预期信用损失时，本集团按照信用风险特征将应收账款划分为若干组合，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。在确定预期信用损失时，本集团参考内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是50%、40%和10%。
(2021年度，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是
50%、40%和10%)。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观
经济假设和参数，包括经济政策、宏观经济指标、行业风险和客户情况的变化等。，本集团已考虑了不同宏观经济情景下的不确定性，相应更新了相关假设和参数，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：
经济情景
基准不利有利
国内生产总值5.20%4.85%6.01%
工业增加值5.47%4.61%6.82%
2021年度经济情景
基准不利有利
国内生产总值5.48%5.10%5.60%
工业增加值5.23%3.93%6.00%
-39-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(33)重要会计估计和判断(续)
(c) 所得税和递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
如附注三(2)(a)所述，本公司及本公司部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际情况，本集团认为本公司及该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。
倘若未来本公司及部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。
(34)重要会计政策变更
财政部于2021年颁布了《关于印发的通知》，并于2022年及2023年颁布了《关于印发的通知》(以下简称“解释16号”)、《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2022年年报工作的通知》(财会【2022】32号)、《企业会计准则实施问答》
(以下统称“通知和实施问答”)等，本集团及本公司已采用上述通知和实施问答编制财务报表，对本集团及本公司财务报表及2021年度的比较财务报表均无重大影响。
-40-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项
(1)本集团适用的主要税种及其税率税种计税依据税率
企业所得税(a) 应纳税所得额 15%及 25%
增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销3%、6%
售额乘以适用税率扣除当期允许9%、13%
抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税缴纳的增值税税额7%
(a) 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》
(财税【2018】54号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税
【2021】6号)等相关规定，本集团在2018年1月1日至2023年12月31日的期间内，新购买的低于人民币500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
-41-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)
(2)主要税收优惠
(a) 国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策
本公司及本集团下列子公司经有关部门联合审批，通过高新技术企业认证，所获高新技术企业证书有效期限为3年，于本报告期适用15%的企业所得税优惠税率。
公司名称高新技术企业证书编号
本公司 GR202011005554
中铁山桥集团有限公司(以下简称“中铁山桥”) GR202013001985中铁山桥(南通)有限公司(原名“江苏中铁山桥重工有限公司”) GR202232013514
湖北武铁山桥轨道装备有限公司 GR202242001435中铁宝桥(宝鸡)路桥建设有限公司(原名“中铁宝桥天元实业发展有限公司”) GR202161002004
中铁宝桥 GR202161001486
中铁宝桥(扬州)有限公司 GR202232009481
中铁宝桥(南京)有限公司 GR202232005335
中铁九桥工程有限公司(以下简称“中铁九桥”) GR202236000325
中铁科工集团有限公司(以下简称“中铁科工”) GR202242007427
中铁科工集团轨道交通装备有限公司 GR202142002175
中铁科工集团装备工程有限公司 GR202042000193
中铁重工有限公司(以下简称“中铁重工”) GR202142002358
中铁工程机械研究设计院有限公司 GR202242007468
中铁工程装备集团有限公司(以下简称“中铁装备”) GR202041000949
中铁工程装备集团技术服务有限公司 GR202241002896
中铁工程装备集团盾构制造有限公司 GR202241001812
中铁工程装备集团隧道设备制造有限公司 GR202241000021
中铁工程装备集团(天津)有限公司 GR202212002141
浙江中铁工程装备有限公司 GR202033001767
中铁环境科技工程有限公司(以下简称“中铁环境”) GR202243001786
中铁环境研究院(西安)有限公司 GR202261000256
中铁工程服务有限公司(以下简称“中铁工服”) GR202151000995
-42-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)
(2)主要税收优惠(续)
(b) 西部大开发税收优惠政策本集团部分子公司根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58号)的规定，经所在地税务机关批准，自
2011年1月1日至2020年12月31日享受企业所得税税率15%的税收优惠政策。根据
《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财税发【2020】23号)的规定，如果满足“设在西部地区，以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业”的条件，并经所在地税务机关批准，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业继续减按15%的税率征收企业所得税。于2021年1月18日，《西部地区鼓励类产业目录(2020年本)》(国家发展和改革委员会令2021年第40号)发布，本集团部分子公司的主营业务仍在《西部地区鼓励类产业目录(2020年本)》鼓励类产业范围之内，继续享受西部大开发税收优惠政策。于本报告期享受西部大开发税收优惠政策的子公司主要包括：
享受税收优惠政策的公司名称优惠政策(注)中铁电建重型装备制造有限公司财税发【2020】23号15%
中铁宝工有限责任公司财税发【2020】23号15%
中铁工服财税发【2020】23号15%
西安中铁工程装备有限公司财税发【2020】23号15%
注：上述子公司满足财税发【2020】23号的规定，2022年继续享受15%的优惠税率。
(c) 根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告【2019】39号)以及财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告
【2022】11号)的相关规定，本集团之子公司秦皇岛市山桥物业服务有限公司为生产性服务企业，自2019年4月1日至2022年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计
10%，抵减增值税应纳税额。
(d) 小微企业税收优惠政策
本集团下属子公司秦皇岛市山桥物业服务有限公司、秦皇岛市恒正机械产品检测有限
公司和武汉瑞敏检测科技有限公司，根据财税【2021】第8号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。文件时效为2021年1月1日至2022年12月31日。
享受税收优惠政策的公司名称优惠政策秦皇岛市山桥物业服务有限公司财税【2021】8号20%
秦皇岛市恒正机械产品检测有限公司财税【2021】8号20%
武汉瑞敏检测科技有限公司财税【2021】8号20%
-43-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注
(1)货币资金
2022年12月31日2021年12月31日
库存现金16916.53172094.01
银行存款4381101289.764518903683.27
财务公司存款(i) 2932397883.27 2697326121.40
其他货币资金307749158.56294791722.52
合计7621265248.127511193621.20
其中：存放在中国大陆地区
以外的款项总额20306420.5815713720.85
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，存放于同受本公司之母公司控制的关联方—中铁财务有限责任公司的款项为人民币2932397883.27元(2021年12月31日：人民
币2697326121.40元)，按照存款年利率1.265%计息，可随时支取。
其他货币资金主要包括票据保证金及保函保证金等。
于2022年12月31日，本集团货币资金中包含的受限资金为人民币
348871856.74元(2021年12月31日：人民币305528258.41元)，主要为
银行承兑汇票保证金、履约保函保证金及被冻结的银行存款(附注四(61))。
于2022年12月31日，本集团无存放在境外且资金汇回受到限制的款项
(2021年12月31日：无)。
(2)应收票据
2022年12月31日2021年12月31日
商业承兑汇票124387903.03134529916.06
银行承兑汇票44752955.1565296486.07
小计169140858.18199826402.13
减：坏账准备310969.75336324.80
合计168829888.43199490077.33
(a) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团无质押的应收票据(2021 年 12 月 31 日：无)。
-44-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(2)应收票据(续)
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团列示于应收票据的已背书但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认金额未终止确认金额
商业商业承兑汇票-61195684.38
银行承兑银行汇票-13850000.00
合计-75045684.38
于2022年12月31日，本集团无应收外部单位签发的银行承兑汇票及商业承兑汇票已贴现取得的银行借款(2021年12月31日：无)。
(c) 坏账准备
本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无单项计提坏账准备的应收票据。
(ii) 组合计提坏账准备的应收票据分析如下：
2022年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
商业承兑汇票124387903.030.25%310969.75
银行承兑汇票44752955.15--
合计169140858.18310969.75
2021年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
商业承兑汇票134529916.060.25%336324.80
银行承兑汇票65296486.07--
合计199826402.13336324.80
-45-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款
2022年12月31日2021年12月31日
应收账款13147807900.9610279121557.76
减：坏账准备402289861.10326624107.71
净额12745518039.869952497450.05
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
一年以内9473283761.977510396604.52
一到二年2113337812.291434900224.97
二到三年784968824.81698825075.78
三到四年376364641.84240957750.18
四到五年121849736.29161704563.04
五年以上278003123.76232337339.27
合计13147807900.9610279121557.76
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额坏账准备金额余额总额比例
余额前五名的应收账款总额3484870977.8673573753.3126.51%
(c) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
，本集团因金融资产转移而终止确认的应收账款金额为人民币
1452992313.22元(2021年度：人民币2663186740.44元)，相关的折价
费用为人民币116692541.79元(2021年度：相关的折价费用为人民币
117084998.16元)，因其发生的频率较低，本集团管理应收账款的业务模式
仍以收取合同现金流量为目标，故将其分类为以摊余成本计量的金融资产。
(d) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
于2022年12月31日，本集团不存在因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债(2021年12月31日：无)。
-46-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(e) 坏账准备
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
整个存续期账面余额预期信用损失率坏账准备理由
应收账款113786593.59100.00%13786593.59已发生信用
应收账款29577292.38100.00%9577292.38减值，预应收账款39536427.86100.00%9536427.86计可收回
应收账款49311445.18100.00%9311445.18金额低于
应收账款54753275.04100.00%4753275.04账面价值
其他32916443.62100.00%32916443.62
合计79881477.6779881477.67
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合—应收中铁工合并范围内客户：
2022年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
一年以内4686166291.180.20%9372332.58
一到二年1277963653.523.00%38338909.61
二到三年436354379.975.00%21817719.00
三到四年213631721.5012.00%25635806.58
四到五年47008403.1118.00%8461512.56
五年以上80252704.7740.00%32101081.91
合计6741377154.05135727362.24
-47-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(e) 坏账准备(续)
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合—应收中铁工合并范围内客户(续)：
2021年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
一年以内4171907647.660.20%8343815.30
一到二年847513447.893.00%25425403.44
二到三年364892450.185.00%18244622.51
三到四年120917240.5612.00%14510068.87
四到五年96440960.8618.00%17359372.95
五年以上53199300.3940.00%21279720.16
合计5654871047.54105163003.23
组合—应收中央企业客户：
2022年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
一年以内1705699571.160.20%3411399.14
一到二年327018010.043.00%9810540.30
二到三年163358826.475.00%8167941.32
三到四年65130994.3612.00%7815719.32
四到五年37526008.5218.00%6754681.53
五年以上19567883.2940.00%7827153.32
合计2318301293.8443787434.93
-48-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(e) 坏账准备(续)
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合—应收中央企业客户(续)：
2021年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
一年以内1473026308.130.20%2946052.62
一到二年252977603.073.00%7589328.09
二到三年129675882.265.00%6483794.11
三到四年59428019.7812.00%7131362.37
四到五年20224185.6018.00%3640353.41
五年以上23807199.8740.00%9522879.95
合计1959139198.7137313770.55
组合—应收地方政府/地方国有企业客户：
2022年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
一年以内1095382821.220.40%4381531.28
一到二年207783907.985.00%10389195.40
二到三年48564426.3110.00%4856442.63
三到四年9087631.1718.00%1635773.61
四到五年19846093.0725.00%4961523.27
五年以上49600949.4250.00%24800474.71
合计1430265829.1751024940.90
-49-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(e) 坏账准备(续)
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合—应收地方政府/地方国有企业客户(续)：
2021年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
一年以内689424928.240.40%2757699.71
一到二年107163830.545.00%5358191.53
二到三年67339160.0910.00%6733916.01
三到四年31961731.9718.00%5753111.75
四到五年23510896.7525.00%5877724.19
五年以上32399034.3750.00%16199517.19
合计951799581.9642680160.38
组合—应收中国国家铁路集团有限公司：
2022年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
一年以内737153771.060.20%1474307.54
一到二年116777496.503.00%3503324.90
二到三年61773451.795.00%3088672.59
三到四年38008864.1310.00%3800886.41
四到五年1704290.3115.00%255643.55
五年以上12810240.5630.00%3843072.17
合计968228114.3515965907.16
-50-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(e) 坏账准备(续)
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合—应收中国国家铁路集团有限公司(续)：
2021年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
一年以内542938013.600.20%1085876.03
一到二年94874339.873.00%2846230.20
二到三年43166677.045.00%2158333.85
三到四年4614764.6110.00%461476.46
四到五年5610740.7815.00%841611.12
五年以上13941488.3130.00%4182446.49
合计705146024.2111575974.15
组合—应收海外企业客户：
2022年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
一年以内31902679.901.00%319026.80
一到二年11077374.888.00%886189.99
二到三年11256372.7018.00%2026147.09
三到四年1064137.7535.00%372448.21
四到五年-50.00%-
五年以上9614938.1765.00%6249709.81
合计64915503.409853521.90
-51-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(e) 坏账准备(续)
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合—应收海外企业客户(续)：
2021年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
一年以内33215243.631.00%332152.44
一到二年21641249.848.00%1731299.99
二到三年6675533.7918.00%1201596.08
三到四年6057.6835.00%2120.19
四到五年1270940.3450.00%635470.17
五年以上32807230.4865.00%21324699.81
合计95616255.7625227338.68
组合—应收其他客户：
2022年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
一年以内1216978627.450.50%6084893.17
一到二年172630063.246.00%10357803.79
二到三年63801057.5515.00%9570158.63
三到四年39037333.9030.00%11711200.17
四到五年15548536.3340.00%6219414.53
五年以上36842910.0160.00%22105746.01
合计1544838528.4866049216.30
-52-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(e) 坏账准备(续)
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合—应收其他客户(续)：
2021年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
一年以内599877965.100.50%2999389.83
一到二年110729753.766.00%6643785.23
二到三年76723797.2415.00%11508569.59
三到四年24029935.5830.00%7208980.67
四到五年14646838.7140.00%5858735.48
五年以上40241898.1860.00%24145138.91
合计866250188.5758364599.71
(iii) 2022 年度，本集团计提应收账款坏账准备人民币 97335385.46 元(2021 年度：人民币65614326.14元)；本年度转回坏账准备人民币21670530.61元
(2021年度：人民币26204804.40元)，无重要的收回或转回金额。
(f) 2022 年度，本集团实际核销的应收账款金额为人民币 7158.60 元(2021 年度：人民币489000.00元)。
(g) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团不存在应收账款质押给银行作为取得银行借款的担保(2021年12月31日：无)。
-53-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(4)应收款项融资
2022年12月31日2021年12月31日
银行承兑汇票128078207.1037541820.79
减：坏账准备--
净额128078207.1037541820.79
本集团视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书或贴现，且满足终止确认的条件，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外，银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
于2022年12月31日，本集团无列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票(2021年12月31日：无)。
于 2022 年 12 月 31 日，除附注四(2)(b)外，已背书或已贴现但尚未到期的应收银行承兑汇票如下：
已终止确认未终止确认
银行承兑汇票1919313350.09-
-54-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(5)预付款项
2022年12月31日2021年12月31日
预付款项1639943653.651797962705.54
减：减值准备--
净额1639943653.651797962705.54
(a) 预付款项账龄分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
金额占总额比例金额占总额比例
一年以内1538921966.5293.84%1724345582.8095.91%
一到二年70587198.224.30%16271172.740.90%
二到三年6092115.430.37%7840944.800.44%
三年以上24342373.481.49%49505005.202.75%
合计1639943653.65100.00%1797962705.54100.00%
于2022年12月31日，账龄超过一年的预付款项为人民币101021687.13
元(2021年12月31日：人民币73617122.74元)，主要为预付的材料款及劳务费。
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，按收款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额占预付款项总额比例
余额前五名的预付款项总额648529497.0639.55%
-55-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款
2022年12月31日2021年12月31日
应收押金和保证金352549524.69323691629.37
应收代垫款127073112.01178305039.14
其他61828055.2374997429.03
小计541450691.93576994097.54
减：坏账准备79137617.2076552993.49
合计462313074.73500441104.05
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
一年以内222123894.71344212922.98
一到二年146493941.28104975435.25
二到三年78353602.2226371220.40
三年以上94479253.72101434518.91
合计541450691.93576994097.54
-56-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(b) 信用损失准备分析如下：
第一阶段第三阶段未来12个月内整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失
预期信用损失(组合)(已发生信用减值)(组合)(已发生信用减值)(单项)小计合计账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备坏账准备
2021年12月31日301439632.581507198.16237680298.4037171628.7737874166.5637874166.5675045795.3376552993.49
本年新增的款项222123894.711110619.47-11519511.25--11519511.2512630130.72
本年减少的款项154945691.30774728.45102718059.339268126.773549.693549.699271676.4710046404.92
其中：本年核销--------
终止确认--------
转入第三阶段(146493941.28)(732469.71)146493941.28732469.71--732469.71-
转入第一阶段--------
本年新增/转回的
坏账准备 i) — - — - — - - -
汇率变动---897.91--897.91897.91
2022年12月31日222123894.711110619.47281456180.3540156380.8637870616.8737870616.8778026997.7379137617.20
i)除因本年新增、减少的款项及第一、第三阶段间互相转换引起的坏账准备变动外，本年无由于确定预期信用损失时所采用的参数数据发生变化引起的坏账准备变动。
-57-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(b) 信用损失准备分析如下(续)：
(i) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款无单项计提的坏账准备，处于第一阶段的组合计提的其他应收款的坏账准备分析如下：
2022年12月31日
未来12个月内账面余额预期信用损失率坏账准备
组合计提：
应收押金和保证金168300126.590.50%841500.63
应收代垫款16172862.590.50%80864.31
应收其他款项37650905.530.50%188254.53
合计222123894.711110619.47
2021年12月31日
未来12个月内账面余额预期信用损失率坏账准备
组合计提：
应收押金和保证金193055888.550.50%965279.44
应收代垫款62810395.010.50%314051.98
应收其他款项45573349.020.50%227866.74
合计301439632.581507198.16
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款(2021 年 12 月
31日：无)。
-58-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(b) 信用损失准备分析如下(续)：
(iii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
2022年12月31日
整个存续期账面余额预期信用损失率坏账准备理由
单项计提：
其他应收款单位128748568.59100.00%28748568.59
2已发生信用其他应收款单位6000000.00100.00%6000000.00减值，预其他应收款单位3724181.34100.00%724181.34计可收回
其他应收款单位4509470.00100.00%509470.00金额低于
其他应收款单位5395416.40100.00%395416.40其他账面价值
1492980.54100.00%1492980.54
合计37870616.8737870616.87
组合计提：
应收押金和保证金184228048.1013.37%24634367.57
应收代垫款79230982.5512.67%10042257.30
应收其他款项17997149.7030.45%5479755.99
合计281456180.3540156380.86
-59-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(b) 信用损失准备分析如下(续)：
(iii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下(续)：
2021年12月31日
整个存续期账面余额预期信用损失率坏账准备理由
单项计提：
其他应收款单位128748568.59100.00%28748568.59
其他应收款单位26000000.00100.00%6000000.00已发生信用
其他应收款单位3724181.34100.00%724181.34减值，预其他应收款单位4509470.00100.00%509470.00计可收回
其他应收款单位5395416.40100.00%395416.40金额低于
其他1496530.23100.00%1496530.23账面价值
合计37874166.5637874166.56
组合计提：
应收押金和保证金130614390.8221.31%27829122.70
应收代垫款83825377.264.74%3970373.78
应收其他款项23240530.3223.12%5372132.29
合计237680298.4037171628.77
(c) 计提、收回或转回的坏账准备情况
，本集团计提其他应收款坏账准备人民币12630130.72元(2021年度：
人民币10812471.90元)；本年转回坏账准备人民币10046404.92元(2021年度：人民币7489636.50元)，无重要的收回或转回坏账准备。
(d) 2022 年度，本集团无实际核销的其他应收款(2021 年度：无)。
-60-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(e) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备
其他应收款1应收代垫款49045407.561至2年9.06%4472107.05
其他应收款2应收保证金47000000.001至2年8.68%1880000.00
其他应收款3应收代垫款33058760.002至3年6.11%4958814.00
2至5年、其他应收款4应收代垫款28748568.595年以上5.31%28748568.59
其他应收款5应收保证金27600000.001至2年5.10%138000.00
合计185452736.1534.26%40197489.64
(f) 涉及政府补助的其他应收款
于2022年12月31日，本集团无涉及政府补助的其他应收款(2021年12月31日：无)。
(g) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2021年度：
无)。
(h) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
于2022年12月31日，本集团不存在因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、
负债(2021年12月31日：无)。
-61-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(7)存货
(a) 存货分类如下：
2022年12月31日2021年12月31日
存货存货账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料1889251091.9254373146.371834877945.551677072554.8859680072.631617392482.25
周转材料60218438.02-60218438.0261752022.20-61752022.20
低值易耗品11186946.08-11186946.0810257680.30-10257680.30
在产品8477109638.3310365268.088466744370.257275681609.1610365268.087265316341.08
库存商品5737704746.192535887.925735168858.275848985182.892535887.925846449294.97
临时设施2857334.97-2857334.97---
合计16178328195.5167274302.3716111053893.1414873749049.4372581228.6314801167820.80
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团无作为银行借款抵押物的存货。
(b) 存货跌价准备分析如下：
2021年2022年
12月31日本年增加本年减少12月31日
计提转回转销
原材料59680072.63-5306926.26-54373146.37
在产品10365268.08---10365268.08
库存商品2535887.92---2535887.92
合计72581228.63-5306926.26-67274302.37
(c) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据本年转回/转销存货跌价准备的原因原材料以存货估计售价减去至完工时估可变现净值上升
在产品计要发生的成本、估计的销售本年无转回或转销库存商品费用以及相关税费的金额确定本年无转回或转销
(d) 存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明
于2022年12月31日，存货账面余额中无借款费用资本化的金额(2021年12月31日：人民币859260.15元)。
-62-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(8)合同资产
2022年12月31日2021年12月31日
合同资产2974025560.972459177396.41
减：合同资产减值准备14380852.6011861706.05
小计2959644708.372447315690.36
减：分类为其他非流动资产的
合同资产(附注四(19))
—原值1874845664.381555179379.83
—减值准备9374228.507775636.49
小计1865471435.881547403743.34
合计1094173272.49899911947.02
合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，无单项计提减值准备的合同资产。
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，组合计提减值准备的合同资产分析如下：
2022年12月31日
整个存续期预账面余额期信用损失率减值准备理由
未到期的质保金2073999400.640.50%10369997.20预期信用损失
建筑安装项目900026160.330.45%4010855.40预期信用损失
合计2974025560.9714380852.60
2021年12月31日
整个存续期预账面余额期信用损失率减值准备理由
未到期的质保金1812646113.750.50%9063230.60预期信用损失
建筑安装项目646531282.660.43%2798475.45预期信用损失
合计2459177396.4111861706.05
-63-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(9)其他流动资产
2022年12月31日2021年12月31日
待抵扣进项税等322311335.75427637158.88
预缴税金29413434.9338787407.20
其他195528.8811150963.46
合计351920299.56477575529.54
(10)长期股权投资
2022年12月31日2021年12月31日
合营企业(a) 573084882.45 579504877.40
联营企业(b) 768822372.06 769115966.97
小计1341907254.511348620844.37
减：减值准备--
合计1341907254.511348620844.37
-64-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(10)长期股权投资(续)
(a) 合营企业本年增减变动
2021年按权益法调整的宣告发放现金2022年持股比例减值准备
12月31日新增投资净损益股利或利润12月31日(%)年末余额
新铁德奥道岔有限公司286307457.34-67822383.7097500000.00256629841.0450.00-
中铁华隧联合重型装备有限公司130026799.61-16871057.522639182.35144258674.7850.00-
杭州金投装备有限公司(注1)79617532.20-212845.44-79830377.6434.00-
成都工投装备有限公司(注2)61566179.35-5287228.12-66853407.4741.59-
中铁(吉林)北方工业有限公司(注3)21986908.90-198842.88-22185751.7845.00-杭州未来之城地下空间规划设计研
究院有限公司-10000000.00(6673170.26)-3326829.7450.00-
合计579504877.4010000000.0083719187.40100139182.35573084882.45-
注1：本公司之子公司中铁工服持有杭州金投装备有限公司(以下简称“金投装备”)34.00%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策需要经过股东会讨论表决并经代表三分之二以上表决权的股东通过。中铁工服与其他股东共同控制金投装备，因此作为合营企业按权益法核算。
注2：本公司之子公司中铁工服持有成都工投装备有限公司(原名为成都工投装备租赁有限公司，以下简称“成都工投”)41.59%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策需要经过股东会讨论表决并经代表三分之二以上表决权的股东通过。中铁工服与其他股东共同控制成都工投，因此作为合营企业按权益法核算。
注3：本公司之子公司中铁重工持有中铁(吉林)北方工业有限公司(以下简称“北方工业”)45%的股权。根据该公司章程规定，其重大经营决策需要经过股东会讨论表决并经所有股东一致通过。中铁重工与其他股东共同控制北方工业，因此作为合营企业按权益法核算。
-65-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(10)长期股权投资(续)
(b) 联营企业本年增减变动持股
2021年按权益法调整的其他综合其他权益宣告发放现金2022年比例减值准备
12月31日新增投资减少投资净损益处置转出收益调整变动股利或利润12月31日(%)年末余额
徐州淮海国际铁路物流
港建设有限公司(注1)188736650.56--(4182.93)----188732467.6310.00-厦门厦工中铁重型机械
有限公司128098271.03--23510934.97----151609206.0049.00-浙江浙商装备工程服务
有限公司68580415.1730000000.00-16924974.49----115505389.6630.00-中铁山河工程装备股份
有限公司61846952.35--14134545.92----75981498.2730.00-济南中铁重工轨道装备
有限公司55596811.40--5363032.00---2350000.0058609843.4025.00-甘肃博睿交通重型装备
制造有限公司(注2)43853677.59--2584336.16---688507.4145749506.349.84-上海联铁置业发展有限
公司(注3)42812553.352365500.00-10041.47----45188094.824.10-南宁中铁广发轨道装备
有限公司37602000.70--4167463.61----41769464.3133.00-江苏新构智能制造科技
有限公司(注4)-22000000.00-76710.41----22076710.4111.00-宝鸡中车时代工程机械
有限公司(注5)89045685.50-40000000.0047798.9935955405.29(218530.42)(12378174.24)978435.38---
南京上铁宝桥轨道装备-
有限公司(注6)38009921.84-36000000.00---2009921.84---
其他联营企业14933027.488800000.00-(132836.26)----23600191.22-
合计769115966.9763165500.0076000000.0066682818.8335955405.29(218530.42)(12378174.24)6026864.63768822372.06-
-66-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(10)长期股权投资(续)
(b) 联营企业(续)
注1：本公司持有徐州淮海国际铁路物流港建设有限公司(以下简称“徐州物流港”)10.00%股权，由于本公司在徐州物流港董事会中派驻董事，有权参与其经营决策，根据徐州物流港公司章程，本公司能够对徐州物流港实施重大影响，故将其作为联营企业按权益法核算。
注2：本公司之子公司中铁宝桥持有甘肃博睿交通重型装备制造有限公司(以下简称“博睿装备”)9.84%股权，由于中铁宝桥在博睿装备董事会中派驻董事，有权参与其经营决策，根据博睿装备公司章程，中铁宝桥能够对博睿装备实施重大影响，故将其作为联营企业按权益法核算。
注3：本公司持有上海联铁置业发展有限公司(以下简称“联铁置业”)4.10%股权，由于本公司在联铁置业董事会中派驻董事，有权参与其经营决策，根据联铁置业公司章程，本公司能够对联铁置业实施重大影响，故将其作为联营企业按权益法核算。
注4：本公司之子公司中铁宝桥持有江苏新构智能制造科技有限公司(以下简称“江苏新构”)11.00%股权，由于中铁宝桥在江苏新构董事会中派驻董事，有权参与其经营决策，根据江苏新构公司章程，中铁宝桥桥能够对江苏新构施加重大影响，故将其作为联营企业按权益法核算。
注5：本公司之子公司中铁宝桥于2022年12月完成在上海联合产权交易所有限公司挂牌出售所持有宝鸡中车时代工程机械有限公司的全部股权。
注6：南京上铁宝桥轨道装备有限公司于2022年12月完成清算注销。
-67-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(11)其他权益工具投资
2022年12月31日2021年12月31日
非交易性权益工具投资上市公司股票
—A 公司 149955501.15 198709506.45非上市公司权益工具
—B 公司 93346200.00 85010000.00
—C 公司 12500000.00 12500000.00
—其他2300000.002300000.00
小计108146200.0099810000.00
合计258101701.15298519506.45
2022年12月31日2021年12月31日
A 公司
—成本44906366.9544906366.95
—累计公允价值变动105049134.20153803139.50
合计149955501.15198709506.45
2022年12月31日2021年12月31日
B 公司
—成本9094630.009094630.00
—累计公允价值变动84251570.0075915370.00
合计93346200.0085010000.00
2022年12月31日2021年12月31日
C 公司
—成本12500000.0012500000.00
—累计公允价值变动--
合计12500000.0012500000.00
-68-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(12)投资性房地产项目2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日
原价合计125617562.60-4080733.08121536829.52
房屋及建筑物118790765.05-4080733.08114710031.97
土地使用权6826797.55--6826797.55
累计折旧和摊销合计37806653.603421371.571233910.8039994114.37
房屋及建筑物35069105.553267942.411233910.8037103137.16
土地使用权2737548.05153429.16-2890977.21
账面净值合计87810909.00——81542715.15
房屋及建筑物83721659.50——77606894.81
土地使用权4089249.50——3935820.34
减值准备合计----
房屋及建筑物----
土地使用权----
账面价值合计87810909.00——81542715.15
房屋及建筑物83721659.50——77606894.81
土地使用权4089249.50——3935820.34
-69-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(12)投资性房地产(续)
，投资性房地产计提的折旧和摊销金额为人民币3421371.57元
(2021年度：人民币3496668.82元)。
，本集团将账面价值为人民币2846822.28元，原价为人民币
4080733.08元的房屋及建筑物经营用途由对外出租改为自用，自改变用途之日起，将相应的投资性房地产转换为固定资产核算(2021年度：本集团将账面价值为人民币493620.98元，原价为人民币702248.16元的房屋及建筑物和账面价值为人民币336026.16元，原价为人民币419840.47元的土地使用权改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产及无形资产转换为投资性房地产核算)。
，本集团未处置投资性房地产(2021年度：无)。
于2022年12月31日，账面价值为人民币62882261.79元、原价为人民币
76412080.59元的房屋建筑物及土地使用权(2021年12月31日：账面价值
为人民币64697048.67元、原价为人民币76412080.59元)由于产权正在
申请办理中，尚未取得相关产权证明。
(13)固定资产
2022年12月31日2021年12月31日
固定资产(a) 5583285632.28 5124303172.53
固定资产清理44223.68229338.04
合计5583329855.965124532510.57
-70-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(13)固定资产(续)
(a) 固定资产房屋及建筑物施工设备运输设备工业生产设备试验设备及仪器其他固定资产合计自用自用出租自用自用自用自用原价
2021年12月31日4254190596.10243194656.31837631454.90482731364.792836697891.95126432385.93283426438.899064304788.87
本年增加492264658.2683546110.75151236155.8727756486.34232728185.4317116244.7692206044.751096853886.16
购置16226424.2269168180.1838202197.048701124.20126060469.2913354845.3430613000.21302326240.48
在建工程转入471957500.9614377930.57113033958.832724652.68106662990.353761399.4261577429.42774095862.23投资性房地产转
为自用4080733.08------4080733.08
汇率变动影响---7706.614725.79-15615.1228047.52
其他增加---16323002.85---16323002.85
本年减少36436358.725050263.03-9133618.9646353691.62542998.716630843.59104147774.63
处置或报废36436358.725050263.03-9133618.9645141173.87542998.716630843.59102935256.88
其他减少----1212517.75--1212517.75
2022年12月31日4710018895.64321690504.03988867610.77501354232.173023072385.76143005631.98369001640.0510057010900.40
-71-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(13)固定资产(续)
(a) 固定资产(续)房屋及建筑物施工设备运输设备工业生产设备试验设备及仪器其他固定资产合计自用自用出租自用自用自用自用累计折旧
2021年12月31日1221122009.82185245443.34304845757.15361426005.641629697968.3568782012.13163609130.053934728326.48
本年增加160399084.8146819504.98110688408.5423048634.62200825437.7016221056.6053615144.72611617271.97
计提159165174.0146819504.98110688408.5423041146.59200824150.6916221056.6053609238.25610368679.66投资性房地产转为
自用1233910.80------1233910.80
汇率变动影响---7488.031287.01-5906.4714681.51
本年减少22107023.334295333.26-8485600.6436738218.74520820.155746624.0777893620.19
处置或报废22107023.334295333.26-8485600.6436714580.99520820.155746624.0777869982.44
其他减少----23637.75--23637.75
2022年12月31日1359414071.30227769615.06415534165.69375989039.621793785187.3184482248.58211477650.704468451978.26
减值准备
2021年12月31日501722.691540174.77-1588659.39468613.85-1174119.165273289.86
本年增加--------
本年减少--------
2022年12月31日501722.691540174.77-1588659.39468613.85-1174119.165273289.86
账面价值
2022年12月31日3350103101.6592380714.20573333445.08123776533.161228818584.6058523383.40156349870.195583285632.28
2021年12月31日3032566863.5956409038.20532785697.75119716699.761206531309.7557650373.80118643189.685124303172.53
-72-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(13)固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
，固定资产计提的折旧金额为人民币610368679.66元，其中计
入营业成本、销售费用、管理费用、研发费用及存货的折旧费用分别为人民
币472026739.45元、人民币2962594.68元、人民币89051174.92
元、人民币31893273.54元及人民币14434897.07元(2021年度：计提的
折旧金额为人民币556803106.26元，其中计入营业成本、销售费用、管理费用、研发费用及存货的折旧费用分别为人民币439418739.46元、人民币
2700300.45元、人民币72604204.62元、人民币30915283.82元及人
民币11164577.91元)。
，由在建工程转入固定资产的原价为人民币774095862.23元
(2021年度：人民币363145733.86元)。
于2022年12月31日，本集团无用于银行借款抵押的固定资产(2021年12月31日：无)。
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团不存在暂时闲置的重大固定资产(2021 年 12月31日：无)。
(ii) 未办妥产权证书的固定资产情况
于2022年12月31日，账面价值为人民币204339767.90元、原价为人民币230963243.54元(2021年12月31日：账面价值为人民币
207322974.37元、原价为人民币226648299.97元)的房屋及建筑物正在
申请办理相关房屋权属证明过程中，尚未取得房屋权证。
(iii) 本集团作为出租人签订的施工设备的租赁合同未设置余值担保条款。
-73-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(14)在建工程
2022年12月31日2021年12月31日
在建工程(a) 938512841.09 1211198049.67
工程物资394535.00-
合计938907376.091211198049.67
(a) 在建工程
2022年12月31日2021年12月31日
减值减值账面余额准备账面价值账面余额准备账面价值中铁新型高速重载道岔研发中心
项目一期工程195372107.55-195372107.55122287102.06-122287102.06中铁装备租赁项目
在建盾构机136940322.32-136940322.32232101298.16-232101298.16江夏基地厂房建设
项目99592696.81-99592696.8178661959.67-78661959.67跨座式单轨试验线
项目62976932.96-62976932.9662976932.96-62976932.96道岔下料组装
自动化改造项目34585568.16-34585568.1629621044.20-29621044.20宝鸡事业部钢结构加工厂房建设
项目30625817.62-30625817.62---
其他378419395.67-378419395.67685549712.62-685549712.62
合计938512841.09-938512841.091211198049.67-1211198049.67
-74-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(14)在建工程(续)
(a) 在建工程(续)
(i) 重大在建工程项目变动
工程投入借款费用其中：本年
2021年本年转入2022年占预算的工程资本化累借款费用本年借款费资金
工程名称预算数12月31日本年增加固定资产其他减少12月31日比例进度计金额资本化金额用资本化率来源中铁新型高速重载道岔研发中心项目募投
一期工程290000000.00122287102.0673085005.49--195372107.5567.37%67.37%---资金/自筹中铁装备租赁项目在
建盾构机780000000.00232101298.1666804219.86113033958.8348931236.87136940322.3265.73%65.73%---自筹江夏基地厂房建设
项目170000000.0078661959.6720930737.14--99592696.8158.58%58.58%---自筹跨座式单轨试验线
项目75000000.0062976932.96---62976932.9683.97%83.97%---自筹道岔下料组装自动化
改造项目58000000.0029621044.204964523.96--34585568.1667.15%67.15%---自筹宝鸡事业部钢结构
加工厂房建设项目52480000.00-30625817.62--30625817.6258.36%58.36%---自筹
其他685549712.62388541807.96661061903.4034610221.51378419395.67---
合计1211198049.67584952112.03774095862.2383541458.38938512841.09---
减：减值准备-----
账面价值1211198049.67584952112.03774095862.2383541458.38938512841.09
于2022年12月31日，无用作银行借款抵押物的在建工程(2021年12月31日：无)。
-75-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(15)使用权资产房屋及建筑物施工设备工业生产设备其他使用权资产合计原价
2021年12月31日63572658.82483634247.41-665085.48547871991.71
本年增加8979514.48-4571699.33-13551213.81
新增租赁合同8979514.48-4571699.33-13551213.81
本年减少-75319611.93-665085.4875984697.41
租赁合同到期-75319611.93-665085.4875984697.41
2022年12月31日72552173.30408314635.484571699.33-485438508.11
累计折旧
2021年12月31日34758285.00120075822.99-665085.48155499193.47
本年增加16342825.0546392895.63721847.25-63457567.93
计提16342825.0546392895.63721847.25-63457567.93
本年减少-23369416.42-665085.4824034501.90
租赁合同到期-23369416.42-665085.4824034501.90
2022年12月31日51101110.05143099302.20721847.25-194922259.50
减值准备
2021年12月31日-----
本年增加-----
本年减少-----
2022年12月31日-----
账面价值
2022年12月31日21451063.25265215333.283849852.08-290516248.61
2021年12月31日28814373.82363558424.42--392372798.24
，使用权资产计提的折旧金额为人民币63457567.93元，其中计入营业成
本、销售费用、管理费用、研发费用及存货的折旧费用分别为人民币50485312.96
元、人民币632694.15元、人民币4038718.83元、人民币2704872.74元及人民币
5595969.25元(2021年度：计提的折旧金额为人民币47748616.13元，其中计入营业
成本、销售费用、管理费用、研发费用及存货的折旧费用分别为人民币35710062.33
元、人民币516077.25元、人民币5214819.59元、人民币2428133.88元及人民币
3879523.08元)。
-76-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(16)无形资产土地使用权专利权非专利技术软件其他合计原价
2021年12月31日1691925937.237524682.32219820540.75121443434.632361029.762043075624.69
本年增加1681434.832838829.42-6655077.74-11175341.99
购置1681434.8320600.00-2623808.19-4325843.02
内部研发-2818229.42-4031269.55-6849498.97
本年减少-处置17834026.21----17834026.21
2022年12月31日1675773345.8510363511.74219820540.75128098512.372361029.762036416940.47
累计摊销
2021年12月31日301550195.671433447.7081009653.5923944383.83270575.33408208256.12
本年增加-计提35201733.13865035.375324160.6012001626.90321411.7153713967.71
本年减少-处置16465043.61----16465043.61
2022年12月31日320286885.192298483.0786333814.1935946010.73591987.04445457180.22
-77-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(16)无形资产(续)土地使用权专利权非专利技术软件其他合计减值准备
2021年12月31日------
本年增加------
本年减少------
2022年12月31日------
账面价值
2022年12月31日1355486460.668065028.67133486726.5692152501.641769042.721590959760.25
2021年12月31日1390375741.566091234.62138810887.1697499050.802090454.431634867368.57
，无形资产的摊销金额为人民币53713967.71元，其中计入营业成本、管理费用、销售费用、研发费用及存货的摊
销金额分别为人民币14724316.12元、人民币32005339.37元、人民币26752.42元、人民币4960385.02元及人民币
1997174.78元(2021年度：无形资产的摊销金额为人民币45962288.27元，其中计入营业成本、管理费用、销售费用、研发
费用及存货的摊销金额分别为人民币14962701.24元、人民币27412911.50元、人民币24716.98元、人民币1197014.39
元及人民币2364944.16元)。
于2022年12月31日，本集团无未取得产权证明的无形资产(2021年12月31日：无)。
-78-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(16)无形资产(续)
本集团开发支出列示如下：
2021年本年减少2022年
12月31日本年增加计入损益确认为无形资产12月31日
1025大型盾构机关键技术研究41103328.665958886.524963757.271786329.4440312128.47
五模块低地板有轨电车系统集成技术研究19817439.522587761.77--22405201.29
先进轨道交通盾构机智能工厂49354173.94-37558353.22-11795820.72
重大构件中厚板先进焊接技术研究-98249788.0398249788.03--
控制板肋变形顶紧装置的研究与应用-86322192.7586322192.75--
智慧工地网络安全监测工具箱研制107292.0071596535.2371703827.23--
大直径小转弯 TBM 关键技术研究及应用 - 57891020.38 57891020.38 - -
其他24100321.951194052861.841180043215.785063169.5333046798.48
合计134482556.071516659046.521536732154.666849498.97107559948.96
，本集团研究开发支出增加额共计人民币1516659046.52元(2021年度：人民币1517223629.58元)；其中人民币
1536732154.66元于当期计入研发费用(2021年度：人民币1396810704.02元)，人民币6849498.97元确认为无形资产(2021年度：人民币10520444.75)，开发支出余额为人民币107559948.96元(2021年12月31日：人民币134482556.07元)。于
2022年12月31日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为3.00%(2021年12月31日：2.50%)。
-79-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(17)长期待摊费用
2021年2022年
12月31日本年增加本年摊销12月31日
软基处理费用435355220.56-10255462.92425099757.64
装修费16804651.337567168.905551911.1718819909.06
其他30776133.4016873416.6315629225.2432020324.79
合计482936005.2924440585.5331436599.33475939991.49
(18)递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2022年12月31日2021年12月31日
可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税资产及可抵扣亏损递延所得税资产
内部交易未实现利润407814266.6865606902.13579573995.87101286641.42
信用减值准备339387106.2746515813.63267398983.0038600352.41
可抵扣亏损178642836.9535040287.76197980476.3336557111.60
递延收益103972526.1516070538.92163640688.8524546103.33
资产减值准备85437516.1413623801.2386866083.0413822398.95
设定受益计划18723626.943095544.0524074417.023898162.56
其他29976711.254544302.6732195848.985653275.34
合计1163954590.38184497190.391351730493.09224364045.61
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2022年12月31日2021年12月31日
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产折旧289711634.2243525574.87264901283.1339817569.18
公允价值变动189300704.2028395105.62229718509.5034457776.44
合计479012338.4271920680.49494619792.6374275345.62
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
可抵扣亏损933273849.85706318006.82
可抵扣暂时性差异210744775.94204038018.19
合计1144018625.79910356025.01
-80-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(18)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2022年12月31日2021年12月31日
2022年—15669951.25
2023年78064369.3578064369.35
2024年91259612.2291657740.67
2025年131564697.35131564697.35
2026年387614267.44389361248.20
2027年244770903.49—
合计933273849.85706318006.82
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2022年12月31日2021年12月31日
互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额
递延所得税资产9094684.75175402505.649005636.64215358408.97
递延所得税负债9094684.7562825995.749005636.6465269708.98
(19)其他非流动资产
2022年12月31日2021年12月31日
合同资产(附注四(8))1874845664.381555179379.83
预付购楼款437339036.00437339036.00
预付设备款23615497.2443904646.28
预付购地款14146114.0039504802.00
小计2349946311.622075927864.11
减：减值准备-合同资产
(附注四(8))9374228.507775636.49
合计2340572083.122068152227.62
-81-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(20)资产减值及损失准备
2022年
2021年本年增加本年减少12月31日
12月31日计提其他增加转回核销/转销其他减少
信用减值准备：
应收票据坏账准备336324.80158822.97-184178.02--310969.75
其中：组合计提坏账准备336324.80158822.97-184178.02--310969.75
应收账款坏账准备326624107.7197335385.468057.1421670530.617158.60-402289861.10
其中：单项计提坏账准备46299261.0133589375.26--7158.60-79881477.67
组合计提坏账准备280324846.7063746010.208057.1421670530.61--322408383.43
其他应收款坏账准备76552993.4912630130.72897.9110046404.92--79137617.20
小计403513426.00110124339.158955.0531901113.557158.60-481738448.05
资产减值准备：
存货跌价准备72581228.63--5306926.26--67274302.37
合同资产减值准备11861706.053575693.92-1056547.37--14380852.60
固定资产减值准备5273289.86-----5273289.86
小计89716224.543575693.92-6363473.63--86928444.83
合计493229650.54113700033.078955.0538264587.187158.60-568666892.88
-82-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(21)短期借款
2022年12月31日2021年12月31日
信用借款281395524.50269874000.00
于2022年12月31日，信用借款中包含本公司之子公司中铁科工收到的纾困专项资金贷款人民币110000000.00元(2021年12月31日：信用借款中包含中铁科工及中铁重工收到的纾困专项资金贷款分别为人民币
120000000.00元及人民币30000000.00元)，对于该等纾困资金贷款的利息，政府给予100%补贴。于2022年12月31日，除上述纾困资金贷款以外的短期借款年利率区间为3.00%至4.05%(2021年12月31日：3.85%至
4.05%)。
(22)应付票据
2022年12月31日2021年12月31日
银行承兑汇票4427796608.373620565365.20
商业承兑汇票18286352.4863709655.81
合计4446082960.853684275021.01
于2022年12月31日，本集团无已到期未支付的应付票据(2021年12月
31日：无)。
(23)应付账款
2022年12月31日2021年12月31日
应付材料采购款8417831654.997614973495.83
应付劳务费2840476771.402168499399.09
应付工程款328603972.10331659162.22
应付租赁费272936287.13183883163.47
应付设备款154308098.55141505809.95
其他326863367.54220993245.28
合计12341020151.7110661514275.84
于2022年12月31日，账龄超过一年的应付账款为人民币1584253001.09
元(2021年12月31日：人民币1148773187.65元)，主要为材料采购款、劳务费及工程款，鉴于债权债务双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。
-83-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(24)预收款项
2022年12月31日2021年12月31日
预收租赁款178727206.9379167850.71
其他31662011.652810479.02
合计210389218.5881978329.73
于2022年12月31日，账龄超过一年的预收款项为人民币1459247.60元
(2021年12月31日：人民币701756.25元)。
(25)合同负债
2022年12月31日2021年12月31日
预收制造产品销售款8301660832.968241966402.26
已结算未完工71492017.2623148579.44
预收材料销售款41399047.8913340048.39
预收工程款11086334.8313536077.98
其他7977850.457018638.18
合计8433616083.398299009746.25
(26)应付职工薪酬
2022年12月31日2021年12月31日
应付短期薪酬(a) 18081764.94 24072134.61
应付设定提存计划(b) 8585043.87 4396636.25
应付辞退福利-607484.67
合计26666808.8129076255.53
-84-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(26)应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬
2021年2022年
12月31日本年增加本年减少12月31日
工资、奖金、津贴和补贴6661787.681713302066.451712853180.857110673.28
职工福利费74620.00124684459.92124660541.8698538.06
社会保险费13730801.85129622440.95137713475.195639767.61
其中：医疗保险费13071637.45114338497.06122394508.255015626.26
工伤保险费374326.7013095328.1413098784.65370870.19
生育保险费284837.702188615.752220182.29253271.16
住房公积金923222.52171020312.66170973145.30970389.88
工会经费和职工教育经费2435938.2944068375.4442541880.313962433.42
其他245764.27183703672.66183649474.24299962.69
合计24072134.612366401328.082372391697.7518081764.94
(b) 设定提存计划
2021年2022年
12月31日本年增加本年减少12月31日
基本养老保险3067723.74230605845.60226839652.746833916.60
企业年金缴纳750447.3345833482.7445382944.511200985.56
失业保险费578465.1810327152.3010355475.77550141.71
合计4396636.25286766480.64282578073.028585043.87
(27)应交税费
2022年12月31日2021年12月31日
增值税298288609.90100763632.43
企业所得税160621654.04166610860.40
城市维护建设税10493870.007717835.34
教育费附加7553102.675473130.87
个人所得税6611769.0710281402.69
其他17808581.5512192868.71
合计501377587.23303039730.44
-85-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(28)其他应付款
2022年12月31日2021年12月31日
保证金330938973.27238814975.21
应付股东借款200000000.00200000000.00
应付股权投资款145844506.10145844506.10
应付代垫款136159226.16142696002.66
应付股利101271982.598533294.57
应付往来结算款23572253.7523572253.75
押金11567272.1910284797.85
其他276123309.81257129460.41
合计1225477523.871026875290.55
于2022年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为人民币465685849.99元
(2021年12月31日：人民币391661747.59元)，主要为应付股权投资款、应
付代垫款及保证金，鉴于交易双方仍继续发生业务往来或尚未达到付款条件，该款项尚未结清。
(29)一年内到期的非流动负债
2022年12月31日2021年12月31日
一年内到期的长期应付款
(附注四(33))203209808.96195292486.17一年内到期的租赁负债
(附注四(32))65203257.80115520629.36一年内到期的长期借款
(附注四(31))28700000.00-一年内到期的长期应付职工
薪酬(附注四(35))6960000.007260000.00
合计304073066.76318073115.53
-86-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(30)其他流动负债
2022年12月31日2021年12月31日
待转销项税额458921439.72473966004.79
其他32015409.1834250437.37
合计490936848.90508216442.16
(31)长期借款
2022年12月31日2021年12月31日
信用借款91600000.00117340000.00
减：一年内到期的长期借款
(附注四(29))28700000.00-
一年后到期的长期借款合计62900000.00117340000.00
于2022年12月31日，长期借款的年利率为4.90%(2021年12月31日：
4.90%)。
(32)租赁负债
2022年12月31日2021年12月31日
租赁负债83464191.94128591197.03
减：一年内到期的非流动负
债(附注四(29))65203257.80115520629.36
一年后到期的租赁负债合计18260934.1413070567.67
于2022年12月31日，本集团无按销售额的一定比例确定的可变租金，无已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额(2021年12月31日：
已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额为人民币
31010706.43元)(附注十一(2))。
-87-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(33)长期应付款
2022年12月31日2021年12月31日
应付质保金548547152.65465281134.16
应付售后租回款-11627198.39
其他13550277.3513518577.35
小计562097430.00490426909.90
减：一年内到期的长期应付款
(附注四(29))
—应付质保金203149159.84183636338.66
—应付售后租回款-11627198.39
—其他60649.1228949.12
小计203209808.96195292486.17
合计358887621.04295134423.73
(34)递延收益
2021年2022年
12月31日本年增加本年减少12月31日
政府补助(a) 205609146.11 47045329.13 78683336.80 173971138.44
(a) 政府补助项目
2021年计入2022年与资产相关/
12月31日本年新增其他收益12月31日与收益相关
中铁山桥产业园扶持资金30579398.13-7898032.4022681365.73与收益相关基于隧道掘进机全生命周
期的智慧服务平台-15640000.00-15640000.00与资产相关全断面掘进刀盘刀具检测
换刀机器人13895305.00--13895305.00与资产相关中铁科工轨道交通施工装
备研制基地建设项目11929000.00-852100.0011076900.00与资产相关国拨资金补助中铁宝桥
(扬州)购置设备款9885695.28-1360026.608525668.68与资产相关
与资产相关/
其他139319747.7031405329.1368573177.80102151899.03与收益相关
合计205609146.1147045329.1378683336.80173971138.44
-88-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(35)长期应付职工薪酬
2022年12月31日2021年12月31日
设定受益计划负债34476763.5243184234.39
减：一年内到期的长期应付职工薪
酬(附注四(29))6960000.007260000.00
合计27516763.5235924234.39
(a) 本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下：
2021年度
年初金额43184234.3951186459.64计入当期损益的设定受益成本
—利息净额935782.311376501.27计入其他综合收益的设定受益成本
—精算损失/(利得)980000.00(20000.00)其他变动
—已支付的福利(10623253.18)(9358726.52)
年末金额34476763.5243184234.39
本集团对满足一定条件的离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员(以下
简称“三类人员”)承担支付义务，并对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：
(i) 离休人员的补充退休后医疗报销福利；
(ii) 离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利；
(iii) 内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。
-89-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(35)长期应付职工薪酬(续)
(a) 本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下(续)：
本集团承担上述三类人员精算福利计划导致的精算风险，主要包括利率风险、福利增长风险和平均医疗费用增长风险。
利率风险设定受益计划义务现值参照国债的市场收益率作为
折现率进行计算，因此国债的利率降低会导致设定受益计划义务现值增加。
福利增长风险设定受益计划负债的现值参照三类人员的福利水平
进行计算，因此三类人员因物价上涨等因素导致的福利增长率的增加会导致负债金额的增加。
平均医疗费用增长风险设定受益计划负债的现值参照原有离休人员的医疗
报销福利水平进行计算，因此医疗报销费用上涨等因素导致的平均医疗费用增长率的增加会导致负债金额的增加。
最近一期对于设定受益计划负债现值进行的精算估值由独立精算评估师韬睿
惠悦管理咨询(深圳)有限公司北京分公司针对截至2022年12月31日止时点
的数据进行，以预期累计福利单位法确定设定受益计划的现值和相关的服务成本。
(b) 精算估值所采用的主要精算假设为：
2021年度
折现率2.75%2.75%
福利增长率4.50%4.50%
平均医疗费用增长率8.00%8.00%
-90-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(36)股本
2021年12月31日本年增减变动2022年12月31日
金额所占比例发行新股其他金额所占比例
有限售条件股份383802693.0017.28%--383802693.0017.28%
国有法人持股383802693.0017.28%--383802693.0017.28%
无限售条件股份1837748895.0082.72%--1837748895.0082.72%
人民币普通股1837748895.0082.72%--1837748895.0082.72%
股份总额2221551588.00100.00%--2221551588.00100.00%
2020年12月31日本年增减变动2021年12月31日
金额所占比例发行新股其他金额所占比例
有限售条件股份383802693.0017.28%--383802693.0017.28%
国有法人持股383802693.0017.28%--383802693.0017.28%
无限售条件股份1837748895.0082.72%--1837748895.0082.72%
人民币普通股1837748895.0082.72%--1837748895.0082.72%
股份总额2221551588.00100.00%--2221551588.00100.00%
-91-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(37)其他权益工具
(a) 年末发行在外的可续期公司债券金融工具变动情况：
2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日
发行在外的金融工具数量数量数量数量
(万张)账面价值(万张)账面价值(万张)账面价值(万张)账面价值
2019年可续期公司债券(第一期)14601465422641.51-1377358.4914601466800000.00--
2020年可续期公司债券(第一期)12501253160616.44-4573972.60-4410616.4412501253323972.60
2022年可续期公司债券(第一期)--13001300706986.30--13001300706986.30
合计27102718583257.9513001306658317.3914601471210616.4425502554030958.90
(b) 年末发行在外的永续债的基本情况：
(i) 本公司于 2019 年 11 月 20 日发行可于 2022 年(品种一)及以后期间赎回的中铁高新工业股份有限公司 2019 年公开发行可续期公
司债券(第一期)(以下称“可续期公司债券”)。实际发行总额为人民币1460000000.00元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币1458540000.00元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为4.25%(品种一)，每3年(品种一)重置一次。除非发生强制付息事件(包括向普通股股东分红及减少注册资本)，于可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费用后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。于2022年11月，本公司决定不行使续期选择权并以票面价格人民币1460000000.00元赎回2019年第一期可续期公司债券(品种一)，导致其他权益工具减少人民币1458622641.51元，资本公积减少人民币1377358.49元。
-92-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(37)其他权益工具(续)
(b) 年末发行在外的永续债的基本情况(续)：
(ii) 本公司于 2020 年 12 月 3 日发行可于 2023 年(品种一)及以后期间赎回的中铁高新工业股份有限公司2020年公开发行可续期公司债券(第一期)(以下称“可续期公司债券”)。实际发行总额为人民币1250000000.00元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币1248750000.00元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为4.77%(品种一)，每3年(品种一)重置一次。除非发生强制付息事件(包括向普通股股东分红及减少注册资本)，于可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费用后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
(iii) 本公司于 2022 年 12 月 26 日发行可于 2025 年(品种一)及以后期间赎回的中铁高新工业股份有限公司2022年公开发行可续期公司债券(第一期)(以下称“可续期公司债券”)。实际发行总额为人民币1300000000.00元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币1299350000.00元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为3.97%(品种一)，每3年(品种一)重置一次。除非发生强制付息事件(包括向普通股股东分红及减少注册资本)，于可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费用后实际收到的金额确认为权益，相关交易费用冲减资本公积，宣告派发利息则作为利润分配处理。
(c) 其他权益工具利息计提情况：
，本公司根据年末发行在外的可续期公司债券的发行条款，支付可续期公
司债券利息人民币121675000.00元(2021年度：人民币121675000.00元)。
由于上述可续期公司债券属于累积型其他权益工具，本公司于2022年12月31日自未分配利润计提可续期公司债券利息人民币5280958.90元计入其他权益工具(2021年12月31日：人民币11210616.44元)。
-93-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(38)资本公积
2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日
注(i) 注(ii)
股本溢价5293155063.27--5293155063.27
其他资本公积91053376.2633821046.8621765483.62103108939.50
合计5384208439.5333821046.8621765483.625396264002.77
2020年12月31日本年增加本年减少2021年12月31日
股本溢价5293155063.27--5293155063.27
其他资本公积87703452.663349923.60-91053376.26
合计5380858515.933349923.60-5384208439.53
(i) 于 2022 年 1 月 17 日及 2022 年 10 月 28 日，中国中铁向中国中铁本部及下属子公司的激励对象授予限制性股票，股票来源为中国中铁向激励对象定向发行的A 股普通股股票，授予价格分别为人民币 3.55 元/股和人民币 3.68 元/股(以下简称“限制性股票激励计划”)。于此项限制性股票激励计划中，涉及本集团的激励对象共计为14人，中国中铁授予其限制性股票合计为3472400股。于2022年2月23日及11月30日，上述限制性股票在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成授予股份的缴款和登记。上述限制性股票激励计划授予的限制性股票分三批次解除限售，各批次限售期分别为自授予登记完成之日起的24个月、36 个月、48 个月。按照授予日中国中铁 A 股股票收盘价格与限制性股票授予价格之差根据限制性股票激励计划的等待期摊销结果为增加本集团截至
2022年12月31日止的资本公积人民币3168546.87元。
(ii) 于 2022 年 4 月，中铁宝桥收购子公司的少数股权减少资本公积人民币 7396743.34 元。于 2022 年 12 月，中铁宝桥处置联营企业股权减少资本公积人民币
12378174.24元。
于2022年11月和12月，本公司因赎回2019年可续期公司债券(第一期)和发行2022年可续期公司债券(第一期)分别减少资本公积人民币1377358.49元和人民币613207.55元(附注四(37))。
-94-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(39)其他综合收益资产负债表中其他综合收益利润表中其他综合收益
2021年税后归属于2022年所得税前税后归属于税后归属于
12月31日母公司12月31日发生额减：所得税费用母公司少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
—重新计量设定受益计划变动额(16907910.52)(1064000.00)(17971910.52)(980000.00)84000.00(1064000.00)-
—其他权益工具投资公允价值变动194760733.06(34355134.50)160405598.56(40417805.30)(6062670.80)(34355134.50)-将重分类进损益的其他综合收益
—权益法下可转损益的其他综合收益(218530.42)218530.42-218530.42-218530.42-
—外币财务报表折算差额(3385131.16)44472.12(3340659.04)44472.12-44472.12-
合计174249160.96(35156131.96)139093029.00(41134802.76)(5978670.80)(35156131.96)-资产负债表中其他综合收益2021年度利润表中其他综合收益
2020年税后归属于2021年所得税前税后归属于税后归属于
12月31日母公司12月31日发生额减：所得税费用母公司少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
—重新计量设定受益计划变动额(16701410.52)(206500.00)(16907910.52)20000.00226500.00(206500.00)-
—其他权益工具投资公允价值变动243243315.05(48482581.99)194760733.06(56950096.45)(8467514.46)(48482581.99)-将重分类进损益的其他综合收益
—权益法下可转损益的其他综合收益(30754.57)(187775.85)(218530.42)(187775.85)-(187775.85)-
—外币财务报表折算差额(1583745.24)(1801385.92)(3385131.16)(1801385.92)-(1801385.92)-
合计224927404.72(50678243.76)174249160.96(58919258.22)(8241014.46)(50678243.76)-
-95-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(40)专项储备
2021年2022年
12月31日本年提取本年使用12月31日
安全生产费-107478662.00107478662.00-
2020年2021年
12月31日本年提取本年使用12月31日
安全生产费-90404804.2890404804.28-
(41)盈余公积
2021年2022年
12月31日本年提取本年减少12月31日
法定盈余公积金756328816.5632581947.10-788910763.66
2020年2021年
12月31日本年提取本年减少12月31日
法定盈余公积金732327911.9524000904.61-756328816.56
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。，本公司提取法定盈余公积金人民币32581947.10元(2021年度：人民币
24000904.61元)。
-96-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(42)未分配利润
2021年度
年初未分配利润11428692852.7710031284099.83
加：本年归属于母公司股东的
净利润1867126952.231856323431.46
减：提取法定盈余公积
(附注四(41))32581947.1024000904.61
减：分配普通股股利(a) 322124980.26 313238773.91
减：计提可续期公司债券利息
(附注四(37)(c)) 115745342.46 121675000.00年末未分配利润12825367535.1811428692852.77
(a) 分配普通股股利
根据2022年5月20日召开的2021年年度股东大会决议，本公司以股本总数2221551588股为基数，向全体股东按每10股派送现金红利人民币
1.45元(含税)，共计分配利润人民币322124980.26元。
根据2021年5月17日召开的2020年年度股东大会决议，本公司以股本总数2221551588股为基数，向全体股东按每10股派送现金红利人民币
1.41元(含税)，共计分配利润人民币313238773.91元。
根据2023年3月27日董事会决议，本公司拟以股本总数2221551588股为基数，向全体股东按每10股派送现金红利人民币1.46元(含税)，共计分配利润人民币324346531.85元。该股利分配预案尚待本公司股东大会批准。
-97-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(43)营业收入、营业成本
(a) 营业收入、营业成本情况
2021年度
收入成本收入成本
主营业务28496223120.2923388524967.9426975942036.5722142895095.83
其他业务320875419.84219482888.01181226691.01106680942.37
合计28817098540.1323608007855.9527157168727.5822249576038.20
(b) 主营业务收入、主营业务成本按行业划分
2021年度
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本交通运输装备及
相关服务18350158750.8415834179021.1218186693993.5415290838282.38专用工程机械装
备及相关服务9037907635.756569284354.338116648189.766283127564.64
其他1108156733.70985061592.49672599853.27568929248.81
合计28496223120.2923388524967.9426975942036.5722142895095.83
(c) 其他业务收入和其他业务成本
2021年度
其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本
产品材料销售218414796.00144809670.7183021814.0146541894.81
租金收入(i) 25333276.13 6028734.89 24122406.62 7281462.33
技术服务咨询7486641.673701063.953174351.44-
其他69640706.0464943418.4670908118.9452857585.23
合计320875419.84219482888.01181226691.01106680942.37
(i) 本集团的租金收入来自于出租房屋及建筑物、土地使用权和施工设备。2022 年度，租金收入中无基于承租人的销售额的一定比例确认的可变租金(2021年度：无)。
-98-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(43)营业收入、营业成本(续)
(d) 本集团营业收入分解如下：
交通运输装备专用工程机械装备及及相关服务相关服务其他合计主营业务收入
其中：在某一时点确认6898495741.828077389756.97761200396.9315737085895.72
在某一时段内确认11451663009.02118809113.19346956336.7711917428458.98
租赁收入-841708765.59-841708765.59
其他业务收入--320875419.84320875419.84
合计18350158750.849037907635.751429032153.5428817098540.13
2021年度
交通运输装备专用工程机械装备及及相关服务相关服务其他合计主营业务收入
其中：在某一时点确认7287482155.256791755256.74452493422.3214531730834.31
在某一时段内确认10899211838.29289525241.31220106430.9511408843510.55
租赁收入-1035367691.71-1035367691.71
其他业务收入--181226691.01181226691.01
合计18186693993.548116648189.76853826544.2827157168727.58
(44)税金及附加计缴标准2021年度
城市维护建设税实际缴纳流转税额的7%31539199.7140254130.90
土地使用税每平方米0.6元至30元39592631.0938393911.60
房产原值的1.2%或
房产税租金收入的12%37935804.3536834520.55
教育费附加实际缴纳流转税额的2%或3%23394421.5129359110.35
印花税30484898.6920420557.28
其他6859688.858171941.57
合计169806644.20173434172.25
-99-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(45)销售费用
2021年度
职工薪酬212230068.04209493959.10
办公费及差旅费65208398.2163430479.00
外包劳务费29633001.5817124576.88
广告及业务宣传费24390529.9928856048.56
装卸及仓储保管费用22558648.7818830461.41
质量保证金7795276.108520181.42
咨询费5021245.406497504.83
销售服务费4871431.555007604.95
自有资产折旧及摊销费2962594.682725017.43
其他105685943.1982670373.31
合计480357137.52443156206.89
(46)管理费用
2021年度
职工薪酬734897043.53661819894.60
自有资产折旧及摊销费129783101.23111753737.88
办公费及差旅费80467963.3872033194.56
外包劳务费54169311.9713209998.28
水电物业费46856296.9437228151.99
咨询顾问费28249040.4630323033.87
租赁费26362490.3223121436.70
劳动保护费18348681.7420384235.91
维修费17997297.2243101686.37
使用权资产折旧费4038718.835214819.59
其他91466636.65123245128.97
合计1232636582.271141435318.72
(47)研发费用
2021年度
材料费831667337.82737789298.73
职工薪酬440545580.71394788928.17
自有资产折旧及摊销费39558531.3034540432.09
其他224960704.83229692045.03
合计1536732154.661396810704.02
-100-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(48)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充
资料如下：
2021年度
材料费18724509516.7916608875152.63
人工费2963822222.083050685808.41
分包及劳务费2127812928.152234129771.96
自有资产折旧与摊销费682508546.42624630706.42
租赁费(i) 649200783.93 855436768.69
运输费223239729.40271977364.19
固定资产日常修理费用(ii) 175134097.10 225486614.34
安全生产费107478662.0090404804.28
使用权资产折旧57861598.6843869093.05
(i) 如附注二(25)所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，租赁费为人民币649200783.93元(2021年度：人民币
855436768.69元)。
(ii) 针对不符合固定资产资本化条件的日常修理费用，本集团将与存货的生产和加工相关的计入存货成本并相应结转至营业成本，将与研发部门、行政部门和销售部门相关的分别计入研发费用、管理费用和销售费用。
(49)财务费用－净额
2021年度
利息支出18275846.8914678733.69
加：租赁负债利息支出2298184.9410515198.81
设定受益计划负债利息费用935782.311376501.27
售后租回交易的利息费用-950074.89
减：已资本化的利息费用-5827483.51
利息费用小计21509814.1421693025.15
利息收入(91802915.63)(85448486.07)
手续费35004875.7918973615.72
汇兑收益(11515876.53)(37322514.00)
其他8412527.05(2087820.05)
合计(38391575.18)(84192179.25)
-101-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(50)其他收益
与资产相关/
2021年度与收益相关
科研补贴158400084.3195665905.39与资产/收益相关
企业扶持补助36272122.8734187861.42与资产/收益相关
税收返还6838952.8920333319.02与收益相关
稳岗补贴5884662.661724231.54与收益相关
合计207395822.73151911317.37
(51)投资收益
2021年度
权益法核算的长期股权投资收益150402006.23145036611.03
处置长期股权投资产生的投资收益22774443.8362463.13其他权益工具投资在持有期间取得的
投资收益5700687.036170056.92以摊余成本计量的金融资产终止确认
损失(116692541.79)(117084998.16)
其他损失(2928803.41)(3003379.69)
合计59255791.8931180753.23本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
-102-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(52)信用减值损失
2021年度
应收票据坏账(转回)/计提(25355.05)65900.67
应收账款坏账损失75664854.8539409521.74
其他应收款坏账损失2583725.803322835.40
合计78223225.6042798257.81
(53)资产减值损失转回
2021年度
存货跌价损失转回5306926.2611177955.65
合同资产减值损失(2519146.55)(951321.78)
固定资产减值损失-(316084.15)
合计2787779.719910549.72
(54)资产处置收益
2021年度非经常性损益的金额
固定资产处置利得31980998.0945704715.3331980998.09
无形资产处置利得11381249.1935424149.1311381249.19
其他-159066.66-
合计43362247.2881287931.1243362247.28
-103-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(55)营业外收入
2021年度非经常性损益的金额
无法支付的应付款项6575714.82609176.236575714.82
处罚收入5812277.264381849.995812277.26
保险赔款收入3061065.38384899.003061065.38
政府补助(注)2622503.003304000.002622503.00废旧材料报废收入报
废2091549.853928629.122091549.85
其他1890431.521272784.121890431.52
合计22053541.8313881338.4622053541.83
注：计入当期损益的政府补助明细：
与资产相关/
2021年度与收益相关
企业扶持补助2622503.003304000.00与收益相关
(56)营业外支出
2021年度非经常性损益的金额
罚没支出1824218.721019919.081824218.72非流动资产损毁
报废损失595339.08731440.59595339.08
其他2726628.61858417.992726628.61
合计5146186.412609777.665146186.41
(57)所得税费用
2021年度
按税法及相关规定计算
的当期所得税152775998.99195830876.42
递延所得税43493656.9825334136.81
合计196269655.97221165013.23
-104-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(57)所得税费用(续)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2021年度
利润总额2079435512.142079712321.18
按适用税率计算的所得税(25%)519858878.04519928080.30
优惠税率的影响(150522773.16)(185670453.74)
研究与开发支出加计扣除的影响(167957745.84)(147156231.52)当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异和可抵扣亏损的影响67704165.51103020023.25
非应纳税收入的影响(41950615.62)(40796979.85)
可予税前扣除的可续期公司债券分配的利息(30418750.00)(30418750.00)使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损和可抵扣暂时性差异的影响(8180799.93)(7289872.82)
不得扣除的成本、费用和损失的影响7592691.787344229.42
调整以前期间所得税的影响144605.192204968.19
所得税费用196269655.97221165013.23
(58)每股收益
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2021年度
归属于母公司股东的合并净利润1867126952.231856323431.46
减：归属于可续期公司债券所有人
(附注四(42))115745342.46121675000.00
归属于普通股股东当年净利润1751381609.771734648431.46
本公司发行在外普通股加权平均数2221551588.002221551588.00基本每股收益
其中：持续经营基本每股收益0.790.78
终止经营基本每股收益--
本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
-105-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(59)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2021年度
收到的政府补助171541365.17144425488.48
收回保证金92123998.0690417634.72
利息收入91802915.6385448486.07
其他31227387.167423623.81
合计386695666.02327715233.08
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2021年度
租赁费649200783.93855436768.69
研发费用224960704.83229692045.03
办公及差旅费200749948.86209052285.19
代收代付款51231927.1395453311.64
水电物业费46856296.9437228151.99
手续费35004875.7918973615.72
咨询顾问费33270285.8636820538.70
广告宣传费24390529.9928856048.56
其他194821675.30226162334.83
合计1460487028.631737675100.35
(c) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2021年度
收到的股东借款-200000000.00
(d) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2021年度
偿还租赁负债支付的金额60976403.84146404987.95
偿还售后回租支付的金额11627198.3917449340.33
其他113724.28-
合计72717326.51163854328.28
，除计入筹资活动的偿付租赁负债及售后回租款支付的金额以外，本集团支付的其
他与租赁相关的现金流出计入经营活动。
-106-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(60)现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动现金流量
2021年度
净利润1883165856.171858547307.95
加：信用减值损失78223225.6042798257.81
资产减值损失转回(2787779.71)(9910549.72)
固定资产折旧595933782.59545638528.35
使用权资产折旧57861598.6843869093.05
无形资产摊销51716792.9343597344.11
投资性房地产折旧和摊销3421371.573496668.82
长期待摊费用摊销31436599.3331898165.14
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的收益(43362247.28)(81287931.12)
非流动资产报废损失595339.08731440.59
财务费用7269721.12(17848562.72)
投资收益(59255791.89)(31180753.23)
递延收益摊销(78683336.80)(43333617.87)
递延所得税资产减少39785651.3012417320.62
递延所得税负债增加3708005.6812916816.19
存货的增加(1150153743.87)(2063828039.32)
合同资产的增加(514848164.56)(292192615.41)
合同负债的增加134606337.141070854586.48
经营性应收项目的增加(4688880733.81)(3111586323.49)
经营性应付项目的增加4867255941.153611630285.88
经营活动产生的现金流量净额1217008424.421627227422.11
-107-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(60)现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
2021年度
应收票据支付采购款1919313350.091180088967.75
债权债务清算13551213.8123572253.75
租赁合同到期减少使用权资产51950195.51-
使用权资产增加13551213.8119676355.07
合计1998365973.221223337576.57现金及现金等价物净变动情况
2021年度
现金及现金等价物的年末余额7272393391.387205665362.79
减：现金及现金等价物的年初
余额7205665362.797426643074.17
现金及现金等价物净增加/(减
少)额66728028.59(220977711.38)
(b) 现金及现金等价物
2022年2021年
12月31日12月31日
货币资金7621265248.127511193621.20
其中：库存现金16916.53172094.01
银行存款4381101289.764518903683.27
财务公司存款2932397883.272697326121.40
其他货币资金307749158.56294791722.52
减：受到限制的货币资金348871856.74305528258.41年末现金及现金等价物余额7272393391.387205665362.79
-108-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(61)所有权或使用权受到限制的资产年末账面价值受限原因
货币资金348871856.74保证金/冻结
应收票据75045684.38已背书
(62)外币货币性项目
2022年12月31日
外币余额折算汇率人民币余额
货币资金—
美元10923868.506.964676080374.55
欧元3154515.537.422923415653.36
其他14404726.90
小计113900754.81
应收账款—
欧元852343.407.42296326859.83
美元474663.006.96463305837.93
其他2446051.24
小计12078749.00
其他应收款—
美元202800.006.96461412420.88
欧元46358.437.4229344113.99
新加坡元63149.595.1831327310.62
其他49923.12
小计2133768.61
应付账款—
欧元1978361.667.422914685180.77
美元481688.356.96463354766.68
其他8967224.30
小计27007171.75
其他应付款—
日元10550692.760.0524552539.78
欧元7002.687.422951980.19
小计604519.97
-109-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(62)外币货币性项目(续)
2021年12月31日
外币余额折算汇率人民币余额
货币资金—
欧元14383032.137.2197103841177.07
美元11873728.796.375775703332.65
其他35926419.30
小计215470929.02
应收账款—
欧元2735579.117.219719750060.50
新加坡元1500000.004.71797076850.00
美元17166.636.3757109449.28
小计26936359.78
其他应收款—
美元136780.006.3757872068.25
欧元44635.387.2197322254.05
新加坡元49232.674.7179232274.81
港币40938.090.817633470.98
小计1460068.09
应付账款—
欧元2354716.507.219717000346.73
美元481688.356.37573071100.41
其他1612180.15
小计21683627.29
其他应付款—
欧元19546.127.2197141117.12五合并范围的变更
本年发生的二级子公司合并范围的变更请参见附注六(1)(a)。
-110-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
此处列示的仅为本公司之二级子公司，本公司下属各级次子公司众多，未全部列示在此。
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接取得方式
中铁装备中国郑州工业制造100-同一控制下企业合并取得
中铁山桥中国秦皇岛工业制造100-同一控制下企业合并取得
中铁宝桥中国宝鸡工业制造100-同一控制下企业合并取得
中铁科工中国武汉工业制造100-同一控制下企业合并取得
中铁工服中国成都工业制造100-同一控制下企业合并取得
中铁九桥中国九江工业制造100-同一控制下企业合并取得
中铁轨道交通装备有限公司(以下简称“中铁轨道”)中国南京工业制造55-设立或投资成立
中铁环境中国长沙工业制造100-设立或投资成立
中铁工业香港有限公司(以下简称“中铁香港”)中国香港工业制造100-同一控制下企业合并取得
中铁重工(注1)中国武汉工业制造100-同一控制下企业合并取得
中铁合肥新型交通产业投资有限公司(以下简称“中铁新型交通”)中国合肥工业制造49-设立或投资成立
注1：根据本公司与中铁重工于2022年4月28日签订的《股权划转协议书》，本公司将持有的原二级子公司中铁钢结构的全部股权划转至中铁重工。自此，中铁钢结构成为本公司之三级子公司。
-111-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司少数股东的本年归属于本年向少数股东2022年12月31日
子公司名称 持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利(i) 少数股东权益
中铁新型交通(注1)51.00%(4569892.44)-240923254.63西安中铁工程装备有限公司(以下简称“西安装备”)(注2)60.00%1777704.73354722.06133361078.69内蒙古呼铁山桥轨道装
备有限公司(以下简
称“呼铁山桥”)39.00%309138.3616506.5442639101.18
注1：本公司与中铁(上海)投资集团有限公司(以下简称“中铁上投”)、中铁四局集团
有限公司(以下简称“中铁四局”)及中铁工程设计咨询集团有限公司(以下简称“中铁设计集团”)分别持有中铁新型交通49%、20%、10%及1%的股权。于2020年12月30日，本公司与中铁上投、中铁四局及中铁设计集团签订《一致行动人协议》，约定就有关中铁新型交通经营发展的重大事项向中铁新型交通股东会、董事会行使提
案权及表决权时保持一致，以本公司意见为最终表决意见。因此，根据中铁新型交通公司章程及上述协议，本公司能够控制中铁新型交通，故将其作为子公司纳入合并范围。
注2：中铁装备与中铁一局集团有限公司(以下简称“中铁一局”)分别持有西安装备40%及30%的股权。于2017年12月31日，中铁装备与中铁一局签订《一致行动协议》，约定就有关西安装备经营发展的重大事项向西安装备董事会行使提案权及表决权时保持一致，以中铁装备意见为准。因此，根据西安装备公司章程及上述协议，中铁装备能够控制西安装备，故将其作为子公司纳入合并范围。
(i) 2022 年度向少数股东宣告分派的股利，均已于当年支付。
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2022年12月31日
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
中铁新型交通360055217.04139560777.20499615994.2422989021.481376912.7124365934.19
西安装备401485759.75276874905.70678360665.45364492200.9691600000.00456092200.96
呼铁山桥70422963.0476108701.77146531664.8138744440.60-38744440.60
2021年12月31日
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
中铁新型交通401685329.42125817818.77527503148.1942842186.51450328.2143292514.72
西安装备360548923.92288195750.59648744674.51311507847.80117340000.00428847847.80
呼铁山桥96572775.2078807159.85175379935.0568343048.83-68343048.83
-112-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
2021年度
归属于母公司所有者归属于母公司所有者经营活动归属于母公司所有者归属于母公司所有者经营活动营业收入净损益综合收益总额现金流量营业收入净损益综合收益总额现金流量
中铁新型交通12326345.12(8960573.42)(8960573.42)(27212018.20)729849.52(8837934.73)(8837934.73)(18266818.38)
西安装备291223209.612962841.222962841.2215395591.99283583283.752189642.382189642.38(3620245.43)
呼铁山桥95080962.46792662.46792662.463899672.4256358340.20156757.31156757.31(12338230.88)
-113-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息对集团活动是否对合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质具有战略性持股比例投资的会计处理方法直接间接
合营企业–
新铁德奥道岔有限公司(以下简称
“新铁德奥”)秦皇岛秦皇岛高速道岔制造否-50.00%权益法中铁华隧联合重型装备有限公司
(以下简称“中铁华隧”)佛山佛山机械制造否-50.00%权益法
联营企业–
徐州物流港徐州徐州工程施工否10.00%-权益法厦门厦工中铁重型机械有限公司
(以下简称“厦工中铁”)厦门厦门机械制造否-49.00%权益法
-114-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额新铁德奥中铁华隧新铁德奥中铁华隧
流动资产622269789.97389809485.80720704993.56328995350.30
其中：现金和现金等价物235972145.7723888501.86286244182.5119127992.69
非流动资产68454670.70658387033.5681733210.64723030293.66
资产合计690724460.671048196519.36802438204.201052025643.96
流动负债132825812.43458041967.96184450489.51549676958.64
非流动负债51787886.77298305086.1053206609.78242295086.10
负债合计184613699.20756347054.06237657099.29791972044.74
少数股东权益----
归属于母公司所有者权益506110761.47291849465.30564781104.91260053599.22
按持股比例计算的净资产份额(i) 253055380.74 145924732.65 282390552.46 130026799.61
—商誉3574460.30-3916904.88-
—内部交易未实现利润-(1666057.87)--
对合营企业投资的账面价值256629841.04144258674.78286307457.34130026799.61
营业收入467349323.92382509076.65571486029.76337873099.13
财务费用-净额(5297950.65)9678332.25(4255983.93)4175300.50
所得税费用22500917.982922536.1426450153.164311499.62
净利润135644767.4033742115.05161655310.2146404940.30
综合收益总额135644767.4033742115.05161655310.2146404940.30
本集团收到的来自合营企业的股利97500000.002639182.3570000000.002882678.01
(i) 本集团以合营企业财务报表中所有者权益的金额为基础，按持股比例计算相应的净资产份额。合营企业财务报表中的金额考虑了非同比出资和取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。本集团与合营企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。
-115-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额徐州物流港厦工中铁徐州物流港厦工中铁
流动资产1937147798.64230345830.001918770657.54230132925.59
非流动资产891750183.19130640715.29768737274.81129549490.62
资产合计2828897981.83360986545.292687507932.35359682416.21
流动负债716886403.4951580002.43545454524.7098257373.29
非流动负债255000000.00-255000000.00-
负债合计971886403.4951580002.43800454524.7098257373.29
少数股东权益----
归属于母公司所有者权益1857011578.34309406542.861887053407.65261425042.92
按持股比例计算的净资产份额(i) 185701157.83 151609206.00 188705340.77 128098271.03
—商誉3031309.80-31309.79-
对联营企业权益投资的账面价值188732467.63151609206.00188736650.56128098271.03
营业收入-159262033.37-144176530.66
财务费用-净额(101834.11)(1862999.45)2325029.51(4231422.24)
净损益(41829.31)47981499.94(47110569.70)43336512.93
其他综合收益----
综合收益总额(41829.31)47981499.94(47110569.70)43336512.93
本集团收到的来自联营企业的股利---4273745.15
(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司所有者权益金额为基础，按持股比例计算相应的净资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了非同比出资和取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。本集团与联营企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。
-116-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(d) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息
2022年12月31日/2021年12月31日/
2021年度
合营企业：
投资账面价值合计172196366.63163170620.45下列各项按持股比例计算的合计数
净(亏损)/利润(i) (974253.82) 7536976.67
其他综合收益--
综合收益总额(974253.82)7536976.67
联营企业：
投资账面价值合计428480698.43452281045.38下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 43176066.79 16945674.73
其他综合收益-(187775.85)
综合收益总额43176066.7916757898.88
(i) 净(亏损)/利润已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
(e) 合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。
(f) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团投资的合营企业和联营企业未发生重大超额亏损。
(3)共同经营
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团不存在共同经营。
七在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益本集团作为原始权益人参与应收账款资产支持证券的发行。于2022年12月31日，本集团应收账款入池规模为人民币30.68亿元(2021年12月31日：人民币
25.46亿元)。本集团不持有任何该等资产支持证券份额，未将该些资产支持
证券的专项计划纳入本集团合并范围。于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团不存在向上述专项计划提供财务支持或其他支持的义务和意图。
-117-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八分部信息
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团按照经营业务的不同划分报告分部，分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，定期评价其经营成果，以决定向其配置资源及评价其业绩。
本集团的3个报告分部分别为：
交通运输装备及相关服务业务指本集团在铁路、公路、城市轨道交通等交通
运输基础设施建设方面的相关产品及服务，主要包括道岔业务和钢结构制造与安装业务；
专用工程机械装备及相关服务业务指本集团为基础设施建设提供的高端工程
机械装备及相关服务，包括隧道施工领域的产品装备及相关服务和工程施工机械；
其他业务主要包括桥梁、隧道及其他工程的建设、勘察设计与咨询服务等。
分部间转移交易以实际交易价格为基础计量；分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或产生的可归属于该经营分部的负债分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
-118-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八分部信息(续)
(1)及2022年12月31日分部信息列示如下：
交通运输装备及专用工程机械装备及相关服务相关服务其他未分配的金额分部间抵销合计
对外主营业务收入18350158750.849037907635.751108156733.70--28496223120.29
分部间主营业务收入64180198.98104078636.412020086.35-(170278921.74)-
对外其他业务收入141371229.99156440131.5423064058.31--320875419.84
分部间其他业务收入1692732.091478881.79--(3171613.88)-
分部营业收入合计18557402911.909299905285.491133240878.36-(173450535.62)28817098540.13
分部利润：981983120.611099847110.49386385875.14-(388780594.10)2079435512.14
其中：对合营企业投资收益68021226.5815697960.82---83719187.40
对联营企业投资收益/(损失)2708845.5664100950.99(126977.72)--66682818.83
财务费用—利息费用139410138.4481830368.305683460.66-(205414153.26)21509814.14
财务费用—利息收入6811119.142696551.7582295244.74--91802915.63
所得税费用---196269655.97-196269655.97
净利润981983120.611099847110.49386385875.14(196269655.97)(388780594.10)1883165856.17
2022年12月31日
分部资产31348001507.5120908994196.7213786642237.27-(12726741485.05)53316896456.45
其中：对合营企业投资278815592.82294269289.63---573084882.45
对联营企业投资67826216.75443475401.64257520753.67--768822372.06
未分配资产(注1)---190938561.56-190938561.56
资产总额31348001507.5120908994196.7213786642237.27190938561.56(12726741485.05)53507835018.01
分部负债19028427241.8614814093104.987470352098.11-(12569609052.14)28743263392.81
未分配负债(注2)---223447649.78-223447649.78
负债总额19028427241.8614814093104.987470352098.11223447649.78(12569609052.14)28966711042.59
-119-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八分部信息(续)
(1)及2022年12月31日分部信息列示如下(续)：
交通运输装备及专用工程机械装备及相关服务相关服务其他未分配的金额分部间抵销合计
补充信息
—自有资产折旧和摊销费用394943267.50258123626.5229800354.00-(358701.60)682508546.42
—使用权资产折旧费1696451.0951484243.026731898.48-(2050993.91)57861598.68
—信用减值损失计提41055179.7547206002.9025127479.69-(35165436.74)78223225.60
—资产减值损失计提/(转回)1959697.28(4644669.91)86408.67-(189215.75)(2787779.71)
—资本性支出491866781.77385748409.2634425115.51--912040306.54
其中：在建工程支出376596494.02177057912.2031333104.04--584987510.26
购置固定资产支出113000006.23187182795.982143438.27--302326240.48
购置无形资产支出2270281.528884196.0420864.43--11175341.99
使用权资产支出-12623505.04927708.77--13551213.81
-120-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八分部信息(续)
(2)2021年度及2021年12月31日分部信息列示如下：
交通运输装备及专用工程机械装备及相关服务相关服务其他未分配的金额分部间抵销合计
2021年度
对外主营业务收入18186693993.548116648189.76672599853.27--26975942036.57
分部间主营业务收入32462406.37180025659.923095942.80-(215584009.09)-
对外其他业务收入127586181.0331171113.1922469396.79--181226691.01
分部间其他业务收入3392211.99837111.21566.40-(4229889.60)-
分部营业收入合计18350134792.938328682074.08698165759.26-(219813898.69)27157168727.58
分部利润：1389917232.78812866355.84294391430.54-(417462697.98)2079712321.18
其中：对合营企业投资收益80314564.0131252537.92---111567101.93
对联营企业投资收益/(损失)4092369.5934321749.17(4944609.66)--33469509.10
财务费用—利息费用117312539.7267935873.382655512.86-(166210900.81)21693025.15
财务费用—利息收入8012560.95342084.0677093841.06--85448486.07
所得税费用---221165013.23-221165013.23
净利润1389917232.78812866355.84294391430.54(221165013.23)(417462697.98)1858547307.95
2021年12月31日
分部资产28818157053.4418386424863.9512824227977.87-(11092109637.74)48936700257.52
其中：对合营企业投资308294366.24271210511.16---579504877.40
对联营企业投资170909284.93351724450.65246482231.39--769115966.97
未分配资产(注1)---239933003.62-239933003.62
资产总额28818157053.4418386424863.9512824227977.87239933003.62(11092109637.74)49176633261.14
分部负债17297680532.2013348462616.805778497153.08-(10740748583.54)25683891718.54
未分配负债(注2)---231880569.38-231880569.38
负债总额17297680532.2013348462616.805778497153.08231880569.38(10740748583.54)25915772287.92
-121-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八分部信息(续)
(2)2021年度及2021年12月31日分部信息列示如下(续)：
交通运输装备及专用工程机械装备及相关服务相关服务其他未分配的金额分部间抵销合计
2021年度
补充信息
—自有资产折旧和摊销费用378791139.55215339301.7232045682.34-(1545417.19)624630706.42
—使用权资产折旧费6024407.6933118088.316541470.38-(1814873.33)43869093.05
—信用减值损失计提/(转回)15496501.0019803193.83(9011144.45)-16509707.4342798257.81
—资产减值损失计提/(转回)9337621.32(19487273.15)261566.27-(22464.16)(9910549.72)
—资本性支出838156417.97681836792.04111083902.15-(6658865.85)1624418246.31
其中：在建工程支出648454762.89462453196.4087888035.56-(3108865.85)1195687129.00
购置固定资产支出88944853.49186648263.1311371413.91--286964530.53
购置无形资产支出100756801.5915394332.955939097.17--122090231.71
使用权资产支出-17340999.565885355.51-(3550000.00)19676355.07
注1：各分部资产不包括递延所得税资产人民币175402505.64(2021年12月31日：人民币215358408.97元)和预缴企业所得税
人民币15536055.92元(2021年12月31日：人民币24574594.65元)，原因在于本集团未按经营分部管理该等资产。
注2：各分部负债不包括递延所得税负债人民币62825995.74元(2021年12月31日：人民币65269708.98元)和应交企业所得税
人民币160621654.04元(2021年12月31日：人民币166610860.40元)，原因在于本集团未按经营分部管理该等负债。
-122-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八分部信息(续)
(3)按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产对外交易收入2021年度
中国内地27947254115.6526536291895.19
其他国家/地区869844424.48620876832.39
合计28817098540.1327157168727.58非流动资产总额2022年12月31日2021年12月31日
中国内地12750498146.9312483926548.78
其他国家/地区737087.211046720.62
合计12751235234.1412484973269.40
注：上述非流动资产总额中不包括其他权益工具投资及递延所得税资产
(2021年12月31日：不包括其他权益工具投资及递延所得税资产)。
(4)对主要客户的依赖程度
，来自主要客户的收入为人民币7433952672.28元(2021年
度：人民币8223038761.98元)，约占营业总收入的
25.80%(2021年度：30.28%)。
本集团主要客户系中国中铁及其下属国有企业及国有控股公司，除此之外，本集团并无单一客户收入占集团营业收入比例超过10%以上。由于本集团具有相关资质，该主要客户是本集团提供钢结构产品制造与安装服务及大型机械装备和配件销售的客户之一，故管理层认为不会由此带来主要客户依赖性风险。
-123-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易
(1)母公司情况
(a) 母公司基本情况注册地业务性质注册资本
中国中铁北京工程施工24570929283.00
本集团的最终控股母公司为中铁工，最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。
(b) 母公司注册资本及其变化
2021年2022年
12月31日本年增加本年减少12月31日
中国中铁24570929283.00--24570929283.00
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2022年12月31日2021年12月31日
持股比例表决权比例持股比例表决权比例
中国中铁49.12%49.12%49.12%49.12%
(2)子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3)合营企业和联营企业情况
与本集团发生关联方交易的合营或联营企业情况见附注四(10)。
-124-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)
(4)其他关联方情况公司名称与本集团的关系中铁一局同受母公司控制中铁二局集团有限公司同受母公司控制中铁三局集团有限公司同受母公司控制中铁四局同受母公司控制中铁五局集团有限公司同受母公司控制中铁六局集团有限公司同受母公司控制中铁七局集团有限公司同受母公司控制中铁八局集团有限公司同受母公司控制中铁九局集团有限公司同受母公司控制中铁十局集团有限公司同受母公司控制中铁大桥局集团有限公司同受母公司控制中铁电气化局集团有限公司同受母公司控制中铁建工集团有限公司同受母公司控制中铁隧道局集团有限公司同受母公司控制中铁国际集团有限公司同受母公司控制中铁广州工程局集团有限公司同受母公司控制中铁上海工程局集团有限公司同受母公司控制中铁财务有限责任公司同受母公司控制中铁物贸集团有限公司同受母公司控制中铁华铁工程设计集团有限公司同受母公司控制中铁北京工程局集团有限公司同受母公司控制中铁资本有限公司同受母公司控制中铁置业集团有限公司同受母公司控制中铁资源集团有限公司同受母公司控制中铁东方国际集团有限公司同受母公司控制中国铁工投资建设集团有限公司同受母公司控制
中铁第六勘察设计院集团有限公司同受母公司控制中铁长江交通设计集团有限公司同受母公司控制
中铁云南建设投资有限公司(注1)同受母公司控制中铁二院工程集团有限责任公司同受母公司控制中铁开发投资集团有限公司同受母公司控制中铁城市发展投资有限公司同受母公司控制中铁国资资产管理有限公司同受最终控股母公司控制本财务报表中披露的本集团的关联方交易及关联方余额以该等关联方及其附属企业的合并财务报表口径列示。
-125-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)
(4)其他关联方情况
注(1)：于2022年10月8日，本公司之母公司中国中铁新设成立二级子公司—中铁
云南建设投资有限公司(以下简称“中铁云投”)。于2022年11月30日，中铁云投通过同一控制下企业合并收购了中国中铁原二级子公司—中铁开发投资集团有限公司。自此，中铁开发投资集团有限公司成为中铁云投之子公司。本财务报表披露的本集团与中铁云投的关联方交易额及于2022年12月31日的关联方余额已经包含本集团与中铁开发投资集团有限公司的交易额及余额。
(5)关联交易
(a) 定价政策
本集团销售给关联方的产品、向关联方提供劳务或制造与安装服务、从关联方购买
原材料、接受关联方劳务以及从关联方分包工程的价格以一般商业条款作为定价基础，向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。
(b) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联方关联交易内容2021年度
中铁物贸集团有限公司采购材料591627425.95522911006.87
中铁大桥局集团有限公司采购材料463685733.93444301260.35
中铁云南建设投资有限公司采购材料277203723.69—
中铁开发投资集团有限公司采购材料—100249313.03
中国铁工投资建设集团有限公司采购材料83700535.2370127241.81
中铁八局集团有限公司采购材料65887675.7570125642.09
中铁国际集团有限公司采购材料41214687.00-
厦工中铁采购材料34297740.00176834513.27
中铁华隧采购材料19914131.14282351240.71
中铁资本有限公司采购材料10963826.649669675.47
中铁二局集团有限公司采购材料8680082.31-
中铁隧道局集团有限公司采购材料5949683.365953910.06
中铁广州工程局集团有限公司接受劳务10974146.79-
南宁中铁广发轨道装备有限公司接受劳务3291964.60-
中铁建工集团有限公司接受房建服务66910934.3332565559.07
中铁三局集团有限公司接受房建服务46059211.4521289978.94
中铁七局集团有限公司接受房建服务16692180.8589926145.16
采购材料/接受劳务
其他关联方/接受房建服务9969744.63103738186.90
合计1757023427.651930043673.73
-126-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(b) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务：
关联方关联交易内容2021年度
中铁大桥局集团有限公司销售商品及提供劳务1504753764.561706092190.45
中铁隧道局集团有限公司销售商品及提供劳务643840691.50243148328.95
中铁资本有限公司销售商品626329026.51144510638.38
中铁四局销售商品及提供劳务582984896.38415197214.04
中铁物贸集团有限公司销售商品527131633.96542469166.80
中铁云南建设投资有限公司销售商品及提供劳务429597662.16—
中铁开发投资集团有限公司销售商品及提供劳务—391635652.01
中铁三局集团有限公司销售商品及提供劳务399207154.00486472464.87
中铁华隧销售商品371361191.01182150150.44
中铁一局销售商品及提供劳务343505961.01564027793.56
中铁山河工程装备股份有限公司销售商品265002703.4481480314.38
浙江浙商装备工程服务有限公司销售商品248520353.92272035398.12
中国中铁销售商品220818142.49351964949.16
中铁十局集团有限公司销售商品及提供劳务193549089.95218760629.22
中铁五局集团有限公司销售商品及提供劳务187103491.91227759341.17
中铁上海工程局集团有限公司销售商品及提供劳务186603136.94128777790.73
中铁九局集团有限公司销售商品及提供劳务184597513.1353030837.82
中铁广州工程局集团有限公司销售商品及提供劳务182511355.18155938818.27
中铁七局集团有限公司销售商品及提供劳务152374217.12166715706.32
厦工中铁销售商品140544788.95130900151.28
济南中铁重工轨道装备有限公司销售商品135197017.0419469026.55
中铁二局集团有限公司销售商品及提供劳务81745202.13582908377.18
南宁中铁广发轨道装备有限公司销售商品77973132.7418700884.95
中铁八局集团有限公司销售商品及提供劳务74261119.0234279928.76
中铁电气化局集团有限公司销售商品73223601.52125826768.86
中国铁工投资建设集团有限公司销售商品及提供劳务60347439.63166969747.00
中铁六局集团有限公司销售商品及提供劳务45813345.30240851087.30
中铁东方国际集团有限公司销售商品35185322.32-
中铁第六勘察设计院集团有限公司销售商品28297368.2730434034.55
中铁北京工程局集团有限公司销售商品28273388.22168971055.57
中铁长江交通设计集团有限公司销售商品26820775.2238434956.99
新铁德奥销售商品及提供劳务19871851.4519424580.89
中铁建工集团有限公司销售商品18011910.3271573986.83
南京上铁宝桥轨道装备有限公司销售商品11027099.5028923140.21销售产品及提供劳务
其他关联方/维修/承包工程12988563.75275892111.39
合计8119373910.558285727223.00
-127-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(c) 租赁
本集团作为出租方当年确认的租赁收入：
承租方名称租赁资产种类2021年度
中铁隧道局集团有限公司盾构机171501560.70253070215.04
中铁三局集团有限公司盾构机142346694.68109689824.90
中铁上海工程局集团有限公司盾构机60541030.1642520829.17
中铁广州工程局集团有限公司盾构机56628401.8659139802.87
中铁七局集团有限公司盾构机43449984.9044448466.71
中铁四局集团有限公司盾构机37791084.5936406746.29
中铁北京工程局集团有限公司盾构机32349795.464504557.52
中铁十局集团有限公司盾构机26490145.6154968708.50
中铁电气化局集团有限公司盾构机5520608.145427585.90
其他关联方盾构机13259285.8187899120.12
合计589878591.91698075857.02
本集团作为承租方：
出租方名称租赁资产种类2021年度
中铁北京工程局集团有限公司盾构机21306303.49-
成都工投盾构机15049362.04113476512.10
金投装备盾构机10307915.3695881784.28
中铁建工集团有限公司房屋7565487.907082753.33
中铁一局盾构机6993577.9823287931.65
中铁广州工程局集团有限公司盾构机6598623.85-
中铁资本有限公司房屋/盾构机/
其他机械设备-56437487.83
中铁十局集团有限公司盾构机4706422.0214959391.74
其他关联方房屋/盾构机3637614.68494337.17
合计76165307.32311620198.10
-128-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(d) 关键管理人员薪酬
2021年度
(万元)(万元)
关键管理人员薪酬1415.111114.79
(e) 其他关联交易关联方交易内容2021年度
中铁财务有限责任公司利息收入15958449.6518267916.32
中国中铁利息支出4752222.22535277.78
中铁资本有限公司(i) 利息支出 - 6813910.95
合计4752222.227349188.73
中铁资本有限公司手续费4955868.222150029.59
中铁财务有限责任公司手续费203083.141433875.78
合计5158951.363583905.37
中铁建工集团有限公司物业费9248163.479428151.85
中铁置业集团有限公司物业费1814412.721807853.03
中国铁工投资建设集团有限公司装修服务费303367.55-
合计11365943.7411236004.88
中铁开发投资集团有限公司购买固定资产—23167962.40
(i) 2022 年度，本集团无作为承租方承担的关联方租赁负债利息支出(2021 年度：人民币6813910.95元)。
(6)关联方余额
(a) 货币资金
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额账面余额
中铁财务有限责任公司2932397883.272697326121.40
-129-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)
(6)关联方余额(续)
(b) 应收票据
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
中铁上海工程局集团有限公司3200000.008000.001000000.002500.00
中铁十局集团有限公司2700000.006750.00--
中铁云南建设投资有限公司100000.00-——
中铁六局集团有限公司--16200000.0040500.00
中铁一局--10000000.0025000.00
中铁大桥局集团有限公司--2500000.00-
合计6000000.0014750.0029700000.0068000.00
(c) 应收款项融资
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
中铁大桥局集团有限公司6300000.00---
中国铁工投资建设集团有限公司2152695.39-500000.00-
中铁三局集团有限公司--1700000.00-
中铁四局--1500000.00-
合计8452695.39-3700000.00-
-130-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)
(6)关联方余额(续)
(d) 应收账款
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
中铁大桥局集团有限公司1043876674.8532312212.95925554238.8630944937.90
中铁三局集团有限公司863256024.9910792482.64517757692.105992589.24
中铁隧道局集团有限公司541231225.225894369.94589034196.793965339.72
中铁四局530188441.5115187481.82390453828.559199895.88
中铁一局506318611.299387205.96383003483.158084516.09
中铁十局集团有限公司360270009.227863760.69254714386.206677821.06
中铁广州工程局集团有限公司348080978.476028148.21302390285.594547285.89
中铁二局集团有限公司343906905.367243612.94318353203.134435269.34
中铁上海工程局集团有限公司323928156.429408577.44257602100.796167233.84
中铁五局集团有限公司282135267.665348362.80247281366.413191580.47
中铁七局集团有限公司253090630.723231668.78225550015.792758177.51
中铁物贸集团有限公司251819218.161002983.04195000789.66937788.47
中铁六局集团有限公司228347821.836428273.78223822637.772863069.91
中铁北京工程局集团有限公司165352520.061560881.80129859198.451214183.12
中铁九局集团有限公司152672537.483101935.98129366754.897188783.75
中铁电气化局集团有限公司137517636.693678556.08105974664.312494964.07
中国铁工投资建设集团有限公司75713180.50156823.20109956661.02622845.03
中铁置业集团有限公司66210505.971986315.18110071091.95220142.18
中铁八局集团有限公司65315812.561006135.7457036275.431981717.45
中铁建工集团有限公司61838393.691477387.7880841996.21777107.67
中铁资本有限公司37488082.00926776.169612446.2534032.44
中铁长江交通设计集团有限公司27311467.0054622.9432573626.0065147.25
中铁华铁工程设计集团有限公司19495305.181089110.4127897639.32736250.17
中铁第六勘察设计院集团有限公司17506233.4935012.477035429.9014070.87
中铁云南建设投资有限公司13427902.1826855.80——
中铁开发投资集团有限公司——6239448.9012478.89
中铁资源集团有限公司11927590.51357827.7211927590.5123855.18
中铁东方国际集团有限公司7913087.1315826.12--
中铁二院工程集团有限责任公司4060000.00121800.004060000.008120.00
中铁大桥勘测设计院集团有限公司776933.911553.87--
中铁城市发展投资有限公司400000.00800.001900000.003800.00
济南中铁重工轨道装备有限公司27762895.72130051.58622594.8093389.22
其他关联方15405827.78126115.494960510.4052537.29
合计6784545877.55135983529.315660454153.13105308929.90
-131-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)
(6)关联方余额(续)
(e) 预付款项
2022年12月31日2021年12月31日
浙江浙商装备工程服务有限公司22979024.32-
中铁六局集团有限公司15858998.70-
中铁隧道局集团有限公司21600.002376600.00
中铁大桥局集团有限公司-39478721.67
中铁国际集团有限公司-18120000.00
中铁物贸集团有限公司-5870000.00
合计38859623.0265845321.67
(f) 其他应收款
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
中铁七局集团有限公司51625129.282011644.3250149358.03305563.83
中铁大桥局集团有限公司37853723.30272018.6227580000.00177900.00
中铁十局集团有限公司22287862.001169547.0717209976.48606503.51
中铁建工集团有限公司14081000.002671750.0014131000.001398600.00
中铁隧道局集团有限公司11274384.34149801.115090160.84117500.81
中铁一局6469668.25160436.733679668.2518398.34
中铁广州工程局集团有限公司5570000.00419200.00980000.00236750.00
中铁三局集团有限公司5511179.75398494.385861179.75203347.19
其他关联方20289833.922061135.1115621244.911223914.82
合计174962780.849314027.34140302588.264288478.50
-132-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)
(6)关联方余额(续)
(g) 合同资产
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额减值准备账面余额减值准备
中铁大桥局集团有限公司78811612.17224613.76118489137.49270715.68
中铁物贸集团有限公司13231866.7166159.324841054.9624205.27
中铁四局12883384.6839942.6610632056.8832552.93
中铁云南建设投资有限公司11693868.0158469.34——
中铁开发投资集团有限公司——1428744.167143.72
中铁广州工程局集团有限公司7772699.7638863.518356443.2341782.22
中铁一局7752433.3638762.1717125168.1185625.84
中铁资源集团有限公司7243529.4614487.061780449.303560.90
中铁上海工程局集团有限公司7021004.6935105.023591950.5417959.75
中铁五局集团有限公司5242283.4426211.414460010.3122300.05
其他关联方12696092.3256431.3739950980.08199203.09
合计164348774.60599045.62210655995.06705049.45
(h) 使用权资产
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额减值准备账面余额减值准备
中铁资本有限公司106587689.75-122470498.22-
(i) 其他非流动资产
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额减值准备账面余额减值准备
中铁大桥局集团有限公司400970656.312004853.29353820512.051769102.54
中铁四局55626247.24278131.2442681386.12213406.93
中铁九局集团有限公司47026652.30235133.284614143.2023070.71
中铁二局集团有限公司40478918.22202394.5831487165.08157435.83
中铁五局集团有限公司32093296.19160466.4729696651.04148483.26
中铁广州工程局集团有限公司29512000.85147560.0221428484.09107142.43
中国中铁29270795.29146353.9820565956.85102829.78
中铁六局集团有限公司26642015.20133210.0821068427.80105342.15
中铁三局集团有限公司25105834.58125529.1812324131.3061620.65
中铁十局集团有限公司21860261.16109301.3016749317.8483746.58
中铁一局21799833.52108999.1915325601.7276628.01
中铁北京工程局集团有限公司18248051.7691240.261952403.569762.02
中铁上海工程局集团有限公司14490580.8872452.9111389409.1656947.05
中铁云南建设投资有限公司9111522.9445557.61——
中铁开发投资集团有限公司——14456156.6572280.79
其他关联方30893098.56154465.4935836844.97179184.22
合计803129765.004015648.88633396591.433166982.95
-133-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)
(6)关联方余额(续)
(j) 应付账款
2022年12月31日2021年12月31日
中铁物贸集团有限公司163652328.6198773788.81
中铁大桥局集团有限公司87851993.2340948738.35
中铁云南建设投资有限公司52959493.02—
中铁开发投资集团有限公司—51086082.73
中铁广州工程局集团有限公司49602802.0627967714.72
中铁八局集团有限公司33294412.8836538515.07
中铁一局27480043.3119332445.11
中铁七局集团有限公司24107379.0051574252.07
中铁隧道局集团有限公司17329906.4410958669.97
成都工投13384001.61-
中铁建工集团有限公司12039847.15821495.38
中铁五局集团有限公司11602730.4711602730.47
中铁十局集团有限公司8308400.003678400.00
厦工中铁6859548.00-
中铁上海工程局集团有限公司6578800.00436000.00
南宁中铁广发轨道装备有限公司6409570.00-
金投装备6156276.66-
中铁二局集团有限公司5808493.012200000.00
中铁华隧1073600.0061931540.80
浙江浙商装备工程服务有限公司-15661600.00
中铁山河工程装备股份有限公司386640.147823359.86
其他关联方33566795.9129869775.36
合计568453061.50468449864.23
(k) 预收款项
2022年12月31日2021年12月31日
中铁上海工程局集团有限公司5190000.001000000.00
中铁四局3750000.00418770.00
中铁二局集团有限公司1900000.00-
中铁一局500000.00500000.00
中铁北京工程局集团有限公司100000.00-
其他关联方99648.022905648.02
合计11539648.024824418.02
-134-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)
(6)关联方余额(续)
(l) 合同负债
2022年12月31日2021年12月31日
中铁隧道局集团有限公司330849048.10549608244.14
中铁资本有限公司145719111.50220303141.61
中铁四局141237574.32139610568.77
厦工中铁83360577.92155698743.54
中铁五局集团有限公司82681641.72831353.19
中国中铁66262494.39193785594.82
中铁七局集团有限公司62079395.5834099314.16
中铁八局集团有限公司50595009.5148827681.62
中铁二局集团有限公司43810383.5444810786.96
中铁一局25087477.129039627.21
中铁六局集团有限公司23494150.5127978725.74
中铁大桥局集团有限公司19442890.0473513941.43
中铁九局集团有限公司8358682.75-
中铁云南建设投资有限公司6000000.00—
中铁山河工程装备股份有限公司5628980.75128715288.15
中铁十局集团有限公司5456850.003500000.00
济南中铁重工轨道装备有限公司-62006178.07
中铁华隧28794.3943732521.51
中铁上海工程局集团有限公司-40128318.60
中铁财务有限责任公司-39850277.68
其他关联方7219001.9528496117.95
合计1107312064.091844536425.15
-135-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)
(6)关联方余额(续)
(m) 其他应付款
2022年12月31日2021年12月31日
中国中铁223700864.09223572253.75
中铁广州工程局集团有限公司146844506.10145844506.10
中铁二局建设92071200.28-
中铁三局集团有限公司14500000.0011500000.00
中铁一局9000000.001500000.00
中铁隧道局集团有限公司6620000.009436617.00
中铁国资资产管理有限公司5568395.075568342.92
中铁二局集团有限公司5388968.581388968.58
中铁北京工程局集团有限公司2200000.005000000.00
其他关联方5305367.9816400000.00
合计511199302.10420210688.35
(n) 一年内到期的非流动负债
2022年12月31日2021年12月31日
中铁资本有限公司58670997.5461850480.88
其他关联方2806680.372787582.65
合计61477677.9164638063.53
(o) 长期应付款
2022年12月31日2021年12月31日
中铁北京工程局集团有限公司351463.341351463.34
中铁一局351144.00351144.00
其他关联方215877.0696927.06
合计918484.401799534.40
-136-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)
(7)关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
建造长期资产2022年12月31日2021年12月31日
中铁三局集团有限公司12542801.2414078630.04十或有事项
(1)重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
于2022年12月31日，本集团作为被告的重大未决诉讼列示如下：
相关单位年末诉讼标的金额
秦皇岛兴龙广缘商业连锁有限公司61169111.11
本集团于日常经营过程中会涉及到一些与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、
诉讼或索赔，经咨询相关法律顾问并经管理层谨慎估计，对于很有可能给本集团造成损失的纠纷、诉讼或索赔等，本集团已计提了相应的预计负债。
对于上述目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索赔或管理层认为这些
纠纷、诉讼或索偿不是很可能对本集团的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，管理层并未计提预计负债。
(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
于2022年12月31日，本集团并无其他重大的担保事项及其他需要说明的或有事项。
-137-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十一承诺事项
(1)资本承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2022年12月31日2021年12月31日
购建长期资产
－固定资产138145325.2554618733.36
对外投资承诺349761900.00275540400.00
合计487907225.25330159133.36
(2)租赁承诺
截至2022年12月31日止，本集团无作为承租人已签订但尚未开始执行的不可撤销的租赁合同(2021年12月31日：人民币31010706.43元)。
十二资产负债表日后事项
根据2023年3月27日董事会决议，本公司拟以股本总数2221551588股为基数，向全体股东按每10股派送现金红利人民币1.46元(含税)，共计分配利润人民币324346531.85元。该股利分配预案尚待本公司股东大会批准，故未在本财务报表中确认为负债。
-138-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三资产负债表日后经营租赁收款额
本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：
2022年12月31日2021年12月31日
一年以内427562436.39468227250.39
一到二年260764490.9244727906.80
二到三年620000.00620000.00
三到四年620000.00620000.00
四到五年620000.00620000.00
五年以上4620000.004960000.00
合计694806927.31519775157.19十四金融工具及相关风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由管理层按照董事会批准的政策开展。管理层通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。本集团所面临的各类金融风险敞口以及本集团管理和计量风险的方法没有发生变化。
-139-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四金融工具及相关风险(续)
(a) 市场风险
(i) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团海外业务的收入、部分向供应商购买机器和设备以及其他开支以外币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币
主要为美元及欧元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2022年12月31日
美元项目欧元项目其他外币项目合计
外币金融资产—
货币资金76080374.5523415653.3614404726.90113900754.81
应收账款3305837.936326859.832446051.2412078749.00
其他应收款1412420.88344113.99377233.742133768.61
合计80798633.3630086627.1817228011.88128113272.42
外币金融负债—
应付账款3354766.6814685180.778967224.3027007171.75
其他应付款-51980.19552539.78604519.97
合计3354766.6814737160.969519764.0827611691.72
2021年12月31日
美元项目欧元项目其他外币项目合计
外币金融资产—
货币资金75703332.65103841177.0735926419.30215470929.02
应收账款109449.2819750060.507076850.0026936359.78
其他应收款872068.25322254.05265745.791460068.09
合计76684850.18123913491.6243269015.09243867356.89
外币金融负债—
应付账款3071100.4117000346.731612180.1521683627.29
其他应付款-141117.12-141117.12
合计3071100.4117141463.851612180.1521824744.41
-140-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四金融工具及相关风险(续)
(a) 市场风险(续)
(i) 外汇风险(续)
于2022年12月31日，对于记账本位币为人民币的各类美元金融资产和金融负债，如果人民币对美元升值或贬值9%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润人民币6311984.91元(2021年12月31日：如果人民
币对美元升值或贬值2%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润人民币1315772.16元)。对于记账本位币为人民币的各类欧元金融资产和金融负债，如果人民币对欧元升值或贬值3%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润人民币417014.30元(2021年12月31日：如果
人民币对欧元升值或贬值6%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润人民币5725329.67元)。
(ii) 利率风险本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率的银行
借款有关，而现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本集团并无利率互换安排(2021年度：无)。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团无浮动利率 LPR 计算的借款余额(2021 年
12月31日：人民币874000.00元)。
-141-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四金融工具及相关风险(续)
(a) 市场风险(续)
(iii) 其他价格风险本集团其他价格风险主要产生于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的上市权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
在其他变量不变的情况下，本集团于资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的上市权益工具投资对权益证券投资价格的敏感度：
2021年度
权益证券投资价格变动15.00%6.00%
其他综合收益上升(下降)
－因权益证券投资价格上升20370269.5810654676.07
－因权益证券投资价格下降(20370269.58)(10654676.07)
(b) 信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融
资、其他应收款及合同资产等。于资产负债表日，本集团金融资产及合同资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口，本集团不存在对外担保事项，不存在资产负债表表外的信用风险敞口。
本集团货币资金主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的中铁财务有限责
任公司、国有银行和其他大中型上市银行及海外银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
-142-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四金融工具及相关风险(续)
(b) 信用风险(续)此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款及合同资产等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2022年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级(2021年12月31日：无)。
(c) 流动性风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和信贷融资；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金承诺信贷额度，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金、银行、非银行金融机构及其他借款来筹措营运资金。于2022年12月31日，本集团尚未使用的授信额度为人民币
41609307200.00元(2021年12月31日：人民币28870937700.00元)。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2022年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款285881162.51---285881162.51
应付票据4446082960.85---4446082960.85
应付账款12341020151.71---12341020151.71
其他应付款1229161701.96---1229161701.96
长期借款4488400.004488400.00102454166.94-111430966.94
租赁负债69312466.155385203.7013410135.762220045.0790327850.68
长期应付款203209808.96226567029.12126975988.355344603.57562097430.00
合计18579156652.14236440632.82242840291.057564648.6419066002224.65
-143-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四金融工具及相关风险(续)
(c) 流动性风险(续)
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下(续)：
2021年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款272423372.00---272423372.00
应付票据3684275021.01---3684275021.01
应付账款10661514275.84---10661514275.84
其他应付款1030905701.51---1030905701.51
长期借款5749660.005749660.00131245745.39-142745065.39
租赁负债119763117.364051740.116660137.033798209.02134273203.52
长期应付款195459925.68161494265.40132302608.941337549.39490594349.41
合计15970091073.40171295665.51270208491.365135758.4116416730988.68
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团不存在对外提供的财务担保及对关联方提供的贷款承诺(2021年12月31日：无)。
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团无作为承租人已签订但尚未开始执行的不可撤销的租赁合同。于2021年12月31日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同现金流量按到期日列示如下(附注十一(2))：
2021年12月31日
一年以内一到二年合计未纳入租赁负债的
未来合同现金流28649755.762360950.6731010706.43
-144-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债
于2022年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次第三层次合计金融资产
应收款项融资--128078207.10128078207.10
其他权益工具投资－149955501.15-108146200.00258101701.15
上市权益工具149955501.15--149955501.15
非上市权益工具--108146200.00108146200.00
金融资产合计149955501.15-236224407.10386179908.25
于2021年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次第三层次合计金融资产
应收款项融资--37541820.7937541820.79
其他权益工具投资－
上市权益工具198709506.45--198709506.45
非上市权益工具--99810000.0099810000.00
金融资产合计198709506.45-137351820.79336061327.24本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
，本集团无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢
价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。
-145-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
第三层次资产和负债变动如下：
2022年12月31日
仍持有的资产计入损
2021年计入其他综合收益的2022年益的未实现利得或损失的变动
12月31日增加利得或损失12月31日—公允价值变动损益
金融资产
应收款项融资37541820.7990536386.31-128078207.10-
其他权益工具投资—
非上市权益工具(附注四(11))99810000.00-8336200.00108146200.00-
合计137351820.7990536386.318336200.00236224407.10-
2021年12月31日
仍持有的资产计入2021年度损
2020年计入其他综合收益的2021年益的未实现利得或损失的变动
12月31日减少利得或损失12月31日—公允价值变动损益
金融资产
应收款项融资140721580.23(103179759.44)-37541820.79-
其他权益工具投资—
非上市权益工具(附注四(11))105290000.00-(5480000.00)99810000.00-
合计246011580.23(103179759.44)(5480000.00)137351820.79-
-146-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
2022年
12月31日范围/可观察/
项目公允价值估值技术名称加权平均值与公允价值之间的关系不可观察
现金流量预期未来现金流及能够反映未来现金流量越高，应收款项融资的公允价值越高；
应收款项融资128078207.10折现法相应风险水平的折现率3.65%折现率越低，应收款项融资的公允价值越高不可观察市净率越高，非上市权益工具的公允价值越高；
市场法/市净率越低，非上市权益工具的公允价值越低/非上市权益工具108146200.00成本法市净率/原始投资成本1.28原始投资成本与非上市权益工具的公允价值正相关不可观察
合计236224407.10
2021年
12月31日范围/可观察/
项目公允价值估值技术名称加权平均值与公允价值之间的关系不可观察
现金流量预期未来现金流及能够反映未来现金流量越高，应收款项融资的公允价值越高；
应收款项融资37541820.79折现法相应风险水平的折现率3.80%折现率越低，应收款项融资的公允价值越高不可观察市净率越高，非上市权益工具的公允价值越高；
市场法/市净率越低，非上市权益工具的公允价值越低/非上市权益工具99810000.00成本法市净率/原始投资成本1.56原始投资成本与非上市权益工具的公允价值正相关不可观察
合计137351820.79
-147-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公允价值估计(续)
(2)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借
款、应付款项、长期借款和租赁负债等，其账面价值与公允价值差异均很小。
十六资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、发行新股及其他权益工具或出售资产以减低债务。
本集团利用资产负债比率监控其资本。于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：
2022年12月31日2021年12月31日
资产总额(A) 53507835018.01 49176633261.14
负债总额(B) 28966711042.59 25915772287.92
资产负债率(B/A) 54.14% 52.70%
-148-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注
(1)应收账款
2022年12月31日2021年12月31日
应收账款316713685.70135401348.04
减：坏账准备1362368.35372069.15
合计315351317.35135029278.89
(a) 应收账款账龄分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
一年以内293263407.27131784689.04
一到二年19833619.433616659.00
二到三年3616659.00-
合计316713685.70135401348.04
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额坏账准备金额余额总额比例
余额前五名的应收账款总额294678244.231104053.9893.04%
(c) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
，本公司因金融资产转移而终止确认的本公司受让的应收账款余额
为人民币1452992313.22元(2021年度：人民币2663186740.44元)，相关的折价费用为人民币116692541.79元(2021年度：相关的折价费用为人民
币117084998.16元)(附注十七(7))。
(d) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
于2022年12月31日，本公司不存在因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债(2021年12月31日：无)。
-149-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)
(1)应收账款(续)
(e) 坏账准备
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备的应收账款。
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合—应收中铁工合并范围内客户：
2022年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期金额预期信用损失率金额
一年以内293263407.260.20%586526.81
一到二年19833619.443.00%595008.59
二到三年3616659.005.00%180832.95
合计316713685.701362368.35
2021年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期金额预期信用损失率金额
一年以内131784689.040.20%263569.38
一到二年3616659.003.00%108499.77
合计135401348.04372069.15
(iii) 2022 年度，本公司计提应收账款坏账准备人民币 990299.20 元(2021 年度：人民币364835.83元)；本年无收回或转回坏账准备(2021年度：无)。
(iv) 2022 年度，本公司无核销的应收账款(2021 年度：无)。
-150-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款
2022年12月31日2021年12月31日
应收子公司借款5352110000.005433410000.00
应收股利360841172.76309814647.10
应收利息208349548.76203033905.40
应收往来结算款60287308.1060287308.10
其他10313594.637688322.00
小计5991901624.256014234182.60
减：坏账准备71735063.4149214721.74
合计5920166560.845965019460.86
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
一年以内5587458042.095844636358.73
一到二年336614907.06169597823.87
二到三年67828675.10-
合计5991901624.256014234182.60
(b) 信用损失准备分析如下：
(i) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款无单项计提的坏账准备，组合计提的坏账准备分析如下：
2022年12月31日
未来12个月内账面余额预期信用损失率坏账准备
组合计提：
应收押金和保证金356519.000.50%1782.60
应收子公司借款5352110000.000.50%26760550.00
应收其他款项234991523.100.50%1174957.62
合计5587458042.1027937290.22
2021年12月31日
未来12个月内账面余额预期信用损失率坏账准备
组合计提：
应收押金和保证金161043.000.50%805.22
应收子公司借款5433410000.000.50%27167050.00
应收其他款项411065315.730.50%2055326.58
合计5844636358.7329223181.80
-151-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款(续)
(b) 信用损失准备分析如下(续)：
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款(2021 年
12月31日：无)。
(iii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款无单项计提的坏账准备，组合计提的坏账准备分析如下：
2022年12月31日
整个存续期账面余额预期信用损失率坏账准备
组合计提：
应收押金和保证金600456.275.33%31983.82
应收其他款项403843125.8810.84%43765789.37
合计404443582.1543797773.19
2021年12月31日
整个存续期账面余额预期信用损失率坏账准备
组合计提：
应收押金和保证金783732.274.00%31349.29
应收其他款项168814091.6011.82%19960190.65
合计169597823.8719991539.94
(iv) 2022 年度，本公司计提其他应收款坏账准备人民币 22520341.67 元(2021年度：人民币39603286.49元)；本年无收回或转回坏账准备(2021年度：
人民币52055964.03元)，无重要的收回或转回坏账准备。
(v) 2022 年度，本公司无核销的其他应收账款(2021 年度：无)。
-152-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款(续)
(c) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款坏账性质余额账龄余额总额比例准备
应收子公司借款、
其他应收款1应收利息2059139548.762年以内34.37%18948171.54
应收子公司借款、
其他应收款2应收往来结算款1034541308.102年以内17.27%10882330.81
应收子公司借款、
其他应收款3应收其他代垫款855716152.691年以内14.28%4278580.76
其他应收款4应收子公司借款581000000.001年以内9.70%2905000.00
应收子公司借款、
其他应收款5应收股利898021172.763年以内14.99%31856911.54
合计5428418182.3190.61%68870994.65
(d) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2021年度：无)。
(3)长期股权投资
2022年12月31日2021年12月31日
子公司(a) 10321128160.72 9956128160.72
联营企业(b) 242720562.45 231549203.91
小计10563848723.1710187677364.63
减：长期股权投资减值准备--
合计10563848723.1710187677364.63
-153-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)
(3)长期股权投资(续)
(a) 子公司本年增减变动
2021年2022年减值准备本年宣告分派的
12月31日增加投资减少投资12月31日年末余额现金股利
中铁宝桥3112158870.55--3112158870.55-143700862.91
中铁山桥2803810339.19--2803810339.19-77817512.01
中铁装备1776253771.73200000000.00-1976253771.73-139560910.93
中铁科工577144274.02--577144274.02--
中铁重工(附注六(1)(a)) 295543323.58 279161014.72 - 574704338.30 - 18888850.29
中铁九桥507450136.93--507450136.93--
中铁工服270000000.00--270000000.00-23614215.56
中铁新型交通245000000.00--245000000.00--
中铁环境150000000.00--150000000.00-1193279.91
中铁轨道104500000.00--104500000.00--
中铁香港106430.00--106430.00--
中铁钢结构(附注六(1)(a)) 114161014.72 - 114161014.72 - - 7218631.86
合计9956128160.72479161014.72114161014.7210321128160.72-411994263.47
-154-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)
(3)长期股权投资(续)
(b) 对联营企业投资按权益法调整的持股比例减值准备
2021年12月31日新增投资净损益2022年12月31日(%)年末余额
徐州物流港(附注四(10)(b)) 188736650.56 - (4182.93) 188732467.63 10.00 -
联铁置业(附注四(10)(b)) 42812553.35 2365500.00 10041.47 45188094.82 4.10 -
四川蓉铁绿色新材料有限公司(注1)-8800000.00-8800000.0011.00-
合计231549203.9111165500.005858.54242720562.45-
注1：本公司2022年6月参股设立四川蓉铁绿色新材料有限公司(以下简称“蓉铁新材料”)，本公司持有蓉铁新材料11%的股权。由于本公司在蓉铁新材料董事会中派驻董事，有权参与其经营决策，根据该公司章程规定，本公司能够对蓉铁新材料施加重大影响，故将其作为联营企业按权益法核算。
-155-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)
(4)其他应付款
2022年12月31日2021年12月31日
应付子公司应收账款资产证券化款3055818240.792534256801.87
应付子公司内部归集存款2902924647.911990912899.40
应付股东借款200000000.00200000000.00
应付普通股股利92071200.28-
应付往来结算款23572253.7585064265.96
其他4111043.5010915564.60
合计6278497386.234821149531.83
(5)营业收入和营业成本
(a) 营业收入、营业成本情况
2021年度
收入成本收入成本
主营业务502088413.76494523511.61692123933.31680248212.18
其他业务619844.75-798786.39-
合计502708258.51494523511.61692922719.70680248212.18
(b) 营业收入和营业成本
交通运输装备及相关服务其他合计主营业务收入
其中：在某一时点确认502088413.76-502088413.76
其他业务收入-619844.75619844.75
合计502088413.76619844.75502708258.51
2021年度
交通运输装备及相关服务其他合计主营业务收入
其中：在某一时点确认692123933.31-692123933.31
其他业务收入-798786.39798786.39
合计692123933.31798786.39692922719.70
-156-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)
(6)财务收入－净额
2021年度
利息支出5377556.851485917.62
减：已资本化的利息费用--
小计5377556.851485917.62
利息收入(60594208.85)(51936048.65)
汇兑(收益)/损失(6581.81)42760.56
其他178274.76193379.15
合计(55044959.05)(50213991.32)
，租赁负债的利息费用为人民币625334.63元(2021年度：人民币
950639.84元)。
(7)投资收益
2021年度
成本法核算的长期股权
投资收益411994263.47377147644.78
短期债权投资利息收入197381727.71163389032.24权益法核算的长期股权
投资收益/(损失)5858.54(4680296.53)以摊余成本计量的金融
资产终止确认损失(116692541.79)(117084998.16)
其他5987.61-
合计492695295.54418771382.33本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
-157-中铁高新工业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)
(8)现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2021年度
净利润325819471.34240009046.14
加：信用减值损失/(转回)23510640.87(12087841.71)
资产减值损失43524.20102829.78
固定资产折旧17780212.5116771002.51
使用权资产折旧2968076.842722464.85
无形资产摊销4956026.924907229.20
长期待摊费用摊销2351537.602087225.25
财务费用5370975.041528678.18
投资收益(492695295.54)(418771382.33)
递延所得税资产减少-8535143.79
合同负债的减少(121276500.43)(72905475.13)
经营性应收项目的增加(285048062.19)(141356976.79)
经营性应付项目的增加788493599.86951386486.56
经营活动产生的现金流量净额272274207.02582928430.30现金及现金等价物净变动情况
2021年度
现金及现金等价物的年末余额5365686133.224509470375.67
减：现金及现金等价物的年初余额4509470375.676595267252.76
现金及现金等价物净增加/(减少)额856215757.55(2085796877.09)
(b) 现金及现金等价物
2022年2021年
12月31日12月31日
货币资金5370706535.894519447514.96
其中：银行存款3001303317.903624239835.68
财务公司存款2369403217.99895207679.28
减：受到限制的货币资金5020402.679977139.29
现金及现金等价物余额5365686133.224509470375.67
-158-中铁高新工业股份有限公司财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币元)一当期非经常性损益明细表
2021年度
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外193597606.46129086850.91
非流动资产处置损益67170487.6280618953.66单独进行减值测试的应收款项及合同资产减
值准备转回-50100.31
除上述各项之外的其他营业外收入和支出13251055.918699001.39
小计274019149.99218454906.27
减：所得税影响额42776035.9333460988.66
少数股东权益影响额(税后)1230192.821620349.94
合计230012921.24183373567.67非经常性损益明细表编制基础根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号－非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益(人民币元)报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.530.790.79扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润6.540.680.68