风华高科:年度关联方资金占用专项审计报告

关于广东风华高新科技股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项说明
中喜专审 2023Z00134 号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A座 11 层
邮编：100062
电话：010-67085873
传真：010-67084147
邮箱：zhongxi@zhongxicpa.net目 录
1、专项说明
2、附表中喜会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）关于广东风华高新科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
中喜专审 2023Z00134号
广东风华高新科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了广东风华高新科技股份有限公司（以下简称“风华高科”）2022年度财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，
2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股
东权益变动表，以及财务报表附注，并于2023年3月24日出具了中喜财审
2023S00340号标准无保留意见的审计报告。
风华高科管理层按照中国证券监督管理委员会联合公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督管理委员会公布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司业务办理指南》的规定编制了后附的风华高科2022年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是风华高科管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计风华高科2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对风华高科实施于2022年度财务报表审计中按照《中国注册会计师审计准则第1323号——关联方》、《中国注册会计师审计准则第1332号——期后事项》等审计准则要求所执行的审计程序外，我们并未对前述汇总表所载信息执行额外的审计程序。
为了更好地理解风华高科2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供风华高科2022年年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本报告作为风华高科2022年年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）：
平威
中国注册会计师：
朱焕坛
中国·北京二○二三年三月二十四日风华高科2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司金额单位：人民币万元
2022年度往来累2022年度往
占用方与上市公司上市公司核算的2022年期初往来2022年度偿还2022年期末往非经营性资金占用资金占用方名称计发生金额（不来资金的利占用形成原因占用性质的关联关系会计科目资金余额累计发生额来资金余额含利息）息（如有）
控股股东、实际控制人及其附属企业
前控股股东、实际控制人及其附属企业其他关联方及其附属企业
小计——————————
2022年度往来累2022年度往
往来方与上市公司上市公司核算的2022年期初往来2022年度偿还累2022年期末往其它关联资金往来资金往来方名称计发生金额来资金的利往来形成原因往来性质的关联关系会计科目资金余额计发生额来资金余额（不含利息）息（如有）存放货币资金及
广东省广晟财务有限公司同一实际控制人货币资金87083.04278698.83973.65126197.89240557.64经营性往来利息
广东省电子技术研究所同一实际控制人其他非流动资产89.62--89.62-预付设备款经营性往来
广东中南建设有限公司同一实际控制人其他非流动资产6170.50--6170.50-预付工程款经营性往来
广东中南建设有限公司同一实际控制人其他应收款-28.44--28.44往来款非经营性往来
控股股东、实际控制人
佛山电器照明股份有限公司同一实际控制人应收账款75.78308.22-367.1616.84销售商品经营性往来及其附属企业
佛山电器照明股份有限公司同一实际控制人其他应收款-2.00-1.001.00竞价保证金经营性往来
佛山市国星光电股份有限公司同一实际控制人应收账款8.0687.61-67.8527.82销售商品经营性往来
佛山市国星光电股份有限公司同一实际控制人其他应收款-26881.93-13440.9713440.97股权转让款经营性往来
佛山皓徕特光电有限公司同一实际控制人应收账款-2.18--2.18销售商品经营性往来
佛山电器照明（新乡）灯光有限公司同一实际控制人应收账款6.1615.22-18.263.12销售商品经营性往来2022年度往来累2022年度往往来方与上市公司上市公司核算的2022年期初往来2022年度偿还2022年期末往其它关联资金往来资金往来方名称计发生金额来资金的利息往来形成原因往来性质的关联关系会计科目资金余额累计发生额来资金余额（不含利息）（如有）
本公司的联营企业、
广东芯陶微电子有限公司应收账款63.36164.63-174.1053.90销售商品经营性往来同一实际控制人厂房租金及往来
广州长建物业管理有限公司同一实际控制人其他应收款7.13120.54-120.846.83经营性往来款
控股股东、实际控制人广州凯旋大酒店有限公司同一实际控制人其他应收款1.00---1.00押金经营性往来
及其附属企业广东一新长城建筑集团有限公司同一实际控制人其他非流动资产424.01--424.01-预付工程款经营性往来
广东风华芯电科技股份有限公司同一实际控制人应收账款-2.91--2.91销售商品经营性往来
广东风华芯电科技股份有限公司同一实际控制人其他应收款6488.12--6236.85251.27往来款非经营性往来
柳州桂格复煊科技有限公司同一实际控制人应收账款-164.29-123.6140.68销售商品经营性往来
佛山照明禅昌光电有限公司同一实际控制人应收账款-70.19-0.6169.58销售商品经营性往来
小计————100416.78306546.99973.65153433.26254504.16
四平市吉华高新技术有限公司本公司的子公司其他应收款300.269.27--309.53往来款非经营性往来
肇庆风华机电进出口有限公司本公司的子公司其他应收款3076.79--21.473055.32往来款非经营性往来
上市公司的子公司及风华高新科技（香港）有限公司本公司的子公司其他应收款2900.00---2900.00往来款非经营性往来其附属企业厂房租金及经营
广东国华新材料科技股份有限公司本公司的子公司其他应收款128.911564.75-1531.06162.60经营性往来性往来
广东风华超容科技有限公司本公司的子公司其他应收款2164.05--1658.71505.35往来款非经营性往来
小计————8570.011574.02-3211.246932.80
广东风华特种元器件股份有限公司本公司联营企业其他应收款0.3137.92-37.780.45厂房租金经营性往来
其他关联方及其附属广东风华特种元器件股份有限公司本公司联营企业应收账款33.1293.80-115.4811.44销售商品经营性往来
企业肇庆科华电子科技有限公司本公司联营企业应收账款-39.00-19.6819.32销售商品经营性往来
光颉科技股份有限公司本公司联营企业应收账款146.79618.65-609.93155.50销售商品经营性往来2022年度往来累2022年度往往来方与上市公司上市公司核算的2022年期初往来2022年度偿还2022年期末往其它关联资金往来资金往来方名称计发生金额来资金的利息往来形成原因往来性质的关联关系会计科目资金余额累计发生额来资金余额（不含利息）（如有）
本公司的联营企业、
广东风华新能源股份有限公司其他应收款-104.30-0.26104.04厂房租金经营性往来同一实际控制人
A&G CERAMICS CO.，LTD. 本公司合营企业 应收账款 72.35 902.18 - 66.94 907.59 销售商品 经营性往来其他应收款、一
广东肇庆微硕电子有限公司其他关联公司年内到期的非流3060.401070.81-3984.04147.17往来款非经营性往来动资产其他关联方及其附属
销售商品、提供劳
企业广东肇庆微硕电子有限公司其他关联公司应收账款-4.83-4.100.73经营性往来务本公司联营企业子
光颉电子（无锡）有限公司应收账款71.87317.80-328.0961.58销售商品经营性往来公司长春光华微电子设备工程中心有限
其他关联公司预付账款0.05---0.05预付材料款经营性往来公司
奈电软性科技电子（珠海）有限公司其他关联公司其他应收款7350.3086.30-5741.941694.66往来款非经营性往来
小计————10735.193275.590.0010908.243102.53
总计——————119721.98311396.60973.65167552.74264539.49-——
说明：上表若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为保留单位人民币万元计算过程中四舍五入所致。