长春高新:2022年年度财务报告

长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
长春高新技术产业（集团）股份有限公司
2022年度财务报告
2023年3月30日
1长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
财务报告
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2023年03月28日
审计机构名称大信会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号大信审字[2023]第7-00004号
注册会计师姓名李楠、王博审计报告正文
长春高新技术产业（集团）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了长春高新技术产业（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）制药业收入确认
1.事项描述
如财务报表附注七.41、附注十七.2所述，贵公司2022年度实现营业收入1262718.90万元，其中制药业收入
1194860.92万元，占营业收入的94.63%。2021年度营业收入1074671.73万元，本期营业收入比上期营业收入增加
188047.17万元，主要为制药业收入增加所致。由于制药业收入对贵公司的重要性以及对贵公司利润产生较大影响，影
响关键业务指标，产生错报的固有风险较高。因此我们将贵公司制药业收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对制药业收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：
（1）测试和评价与制药业收入确认相关的关键内部控制，确认相关的内部控制设计和运行有效性；
（2）检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
2长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
（3）选取样本检查与收入确认相关的销售合同或订单、销售发票、出库单、签收单、银行回单等支持性凭证；
（4）执行分析性程序，结合产品类型对收入进行分析，判断本期销售产品类型及售价是否出现异常波动的情况；
对本期整体毛利率与上期毛利率差异进行分析；
（5）向重要客户实施函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项余额，并对部分大客户进行访谈确认销售收
入的真实性、完整性；
（6）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，检查是否存在跨期收入。
（二）销售费用确认
1.事项描述
如财务报表附注七.43所述，2022年度销售费用380696.84万元，比2021年度306403.38万元增加74293.46万元，同比增长24.25%。2022年度销售费用占当期营业收入比重30.15%，由于销售费用对利润总额及公司费用影响较大，可能产生重大错报风险，因此本期将贵公司销售费用确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对销售费用确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：
（1）计算分析销售费用总额及主要项目金额占主营业务收入的比率，并与上一年度进行比较，判断变动的合理性；
（2）选择重要或异常的销售费用，检查销售费用各项目开支标准是否符合公司规定，开支内容是否真实、合理，是否有相关的证据链来支持费用发生的真实性和合理性，原始凭证是否合法，会计处理是否正确；
（3）查阅企业销售佣金计提政策，并根据本期销售商品明细对本期计提佣金进行测算，测算金额与企业计提金额核对是否相符；
（4）检查推广商产品市场推广服务合作协议，对其协议内容项目检查支持性文件；
（5）执行销售费用的截止性测试，抽查资产负债表日前后大额费用发生凭证，检查费用是否跨期。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
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我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充
分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营
能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责
指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司
2022年12月31日
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金5578512789.745749122717.90结算备付金拆出资金
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交易性金融资产衍生金融资产
应收票据242524977.18147588857.90
应收账款2196988082.171421062459.88应收款项融资
预付款项1096934235.04967115982.31应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款1354772091.681269007051.32
其中：应收利息
应收股利4656646.774656646.77买入返售金融资产
存货4654057252.424360089081.39合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产174999210.88126825524.28
流动资产合计15298788639.1114040811674.98
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1060301041.68977175157.07
其他权益工具投资84546633.95133178697.85其他非流动金融资产
投资性房地产93386635.7892918383.28
固定资产3227328404.582223185629.51
在建工程2298274282.962042567568.80生产性生物资产油气资产
使用权资产104425837.0193188808.21
无形资产1543529996.801406794320.05
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开发支出696777409.94416078569.68
商誉58690028.2164550169.61
长期待摊费用88648810.4336391703.63
递延所得税资产220345202.41148104986.96
其他非流动资产1252320071.94840823851.15
非流动资产合计10728574355.698474957845.80
资产总计26027362994.8022515769520.78
流动负债：
短期借款89000000.0080000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款628520033.84623751583.43
预收款项3239300.832869649.16
合同负债544998291.05682654438.57卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬532398560.44442837584.54
应交税费198909492.75238781516.96
其他应付款1252064941.971132284970.37
其中：应付利息
应付股利61419.32129392241.12应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债229527863.41252202508.03
其他流动负债331953852.27319950073.22
流动负债合计3810612336.563775332324.28
非流动负债：
保险合同准备金
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长期借款634986172.98712397017.35
应付债券450000000.00450000000.00
其中：优先股永续债
租赁负债44681333.2744099327.08长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债307037.50253050.00
递延收益135123934.01151709341.26
递延所得税负债145154977.01145159717.68其他非流动负债
非流动负债合计1410253454.771503618453.37
负债合计5220865791.335278950777.65
所有者权益：
股本404720290.00404720290.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3404751120.093361484932.00
减：库存股599988293.66239979595.11
其他综合收益-59341359.84-33706983.12
专项储备137726.43
盈余公积1512860413.311065088627.07一般风险准备
未分配利润13386665857.1610016121198.86
归属于母公司所有者权益合计18049805753.4914573728469.70
少数股东权益2756691449.982663090273.43
所有者权益合计20806497203.4717236818743.13
负债和所有者权益总计26027362994.8022515769520.78
法定代表人：马骥主管会计工作负责人：朱兴功会计机构负责人：陈彤
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
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流动资产：
货币资金1091486632.032263682820.50交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项129431.13
其他应收款3658147860.092987948310.28
其中：应收利息
应收股利1000000000.00存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产7944638.448369364.21
流动资产合计4757579130.565260129926.12
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资9595977632.637913399922.65
其他权益工具投资61999227.76110710000.37其他非流动金融资产
投资性房地产24191762.59
固定资产45661924.9837620875.17
在建工程3973499.20生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产98986.707220100.16开发支出商誉长期待摊费用
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递延所得税资产
其他非流动资产438804.462543126.51
非流动资产合计9704176576.538099659286.65
资产总计14461755707.0913359789212.77
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款787490.95
预收款项1458891.52合同负债
应付职工薪酬134513988.8483157370.00
应交税费1203745.16837561.09
其他应付款301590406.81808433797.73
其中：应付利息
应付股利61419.32129392241.12持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计437308140.81894675111.29
非流动负债：
长期借款
应付债券450000000.00450000000.00
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债4236290.344426700.93其他非流动负债
非流动负债合计454236290.34454426700.93
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负债合计891544431.151349101812.22
所有者权益：
股本404720290.00404720290.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积7903943255.407863547990.25
减：库存股599988293.66239979595.11
其他综合收益-68301878.26-30377927.10专项储备
盈余公积1521280330.641073508544.40
未分配利润4408557571.822939268098.11
所有者权益合计13570211275.9412010687400.55
负债和所有者权益总计14461755707.0913359789212.77
法定代表人：马骥主管会计工作负责人：朱兴功会计机构负责人：陈彤
3、合并利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业总收入12627188966.7110746717262.21
其中：营业收入12627188966.7110746717262.21利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本7514754842.135958931916.11
其中：营业成本1514873045.411331976709.65利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加106359387.72134708571.12
10长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
销售费用3806968357.563064033768.49
管理费用823707199.15632960940.12
研发费用1358330374.30884504591.49
财务费用-95483522.01-89252664.76
其中：利息费用43745161.5133690395.89
利息收入133622326.57124033233.56
加：其他收益59223195.9685568059.55投资收益（损失以“－”号填-75714858.16-34780911.97
列）
其中：对联营企业和合营
-75715263.39-40654249.62企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
1098465.75“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-16741850.83-10828962.44
填列）资产减值损失（损失以“-”号-109904149.58-114339261.80
填列）资产处置收益（损失以“-”号-1434069.97938873.06
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
4967862392.004715441608.25
列）
加：营业外收入17091414.677813063.04
减：营业外支出60802377.79106555915.25四、利润总额（亏损总额以“－”号
4924151428.884616698756.04
填列）
减：所得税费用709241428.33719234397.80五、净利润（净亏损以“－”号填
4214910000.553897464358.24
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
4214910000.553897464358.24“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润4140114115.743757472953.11
2.少数股东损益74795884.81139991405.13
六、其他综合收益的税后净额-8841324.68-47469710.35
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归属母公司所有者的其他综合收益
-25634376.72-42370527.30的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-37864919.63-38656742.75综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-37864919.63-38656742.75变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
12230542.91-3713784.55
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额12230542.91-3713784.55
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
16793052.04-5099183.05
税后净额
七、综合收益总额4206068675.873849994647.89归属于母公司所有者的综合收益总
4114479739.023715102425.81
额
归属于少数股东的综合收益总额91588936.85134892222.08
八、每股收益
（一）基本每股收益10.299.28
（二）稀释每股收益10.169.17
法定代表人：马骥主管会计工作负责人：朱兴功会计机构负责人：陈彤
4、母公司利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业收入3487032.769216904.75
减：营业成本1624959.542192733.50
税金及附加1430275.042022787.11销售费用
管理费用149253785.71122505969.84研发费用
12长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
财务费用-149405979.95-134122322.96
其中：利息费用11533541.6722568750.00
利息收入160968456.50156723326.52
加：其他收益686000.12317282.99投资收益（损失以“－”号填
2321251349.061381037930.10
列）
其中：对联营企业和合营企
-61085040.96-44309056.39业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
985205.48“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-68777743.288481695.25
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
2253743598.321407439851.08
列）
加：营业外收入1182779.4630109.94
减：营业外支出16019334.2117066.51三、利润总额（亏损总额以“－”号
2238907043.571407452894.51
填列）
减：所得税费用48112.42914682.23四、净利润（净亏损以“－”号填
2238858931.151406538212.28
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
2238858931.151406538212.28“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-37923951.16-38653979.43
（一）不能重分类进损益的其他
-37923951.16-38653979.43综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-37923951.16-38653979.43变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
13长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额2200934979.991367884232.85
七、每股收益
（一）基本每股收益5.573.48
（二）稀释每股收益5.493.43
法定代表人：马骥主管会计工作负责人：朱兴功会计机构负责人：陈彤
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金12064630964.1211160645627.12客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还3792208.18751818.49
收到其他与经营活动有关的现金373093223.901036936134.17
经营活动现金流入小计12441516396.2012198333579.78
购买商品、接受劳务支付的现金1923789014.622106695362.61客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额
14长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金2490993475.111983888064.74
支付的各项税费1516309843.421330877651.61
支付其他与经营活动有关的现金3684015729.993446253275.53
经营活动现金流出小计9615108063.148867714354.49
经营活动产生的现金流量净额2826408333.063330619225.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金9196682.683383458.64
取得投资收益收到的现金2016133.412004542.46
处置固定资产、无形资产和其他长
3207633.334858362.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金215000000.00
投资活动现金流入小计14420449.42225246363.10
购建固定资产、无形资产和其他长
2091249621.582229823823.45
期资产支付的现金
投资支付的现金169407148.00197000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
8995497.3419621719.48
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金205000000.00
投资活动现金流出小计2269652266.922651445542.93
投资活动产生的现金流量净额-2255231817.50-2426199179.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2773381.101412755387.83
其中：子公司吸收少数股东投资收
1412755387.83
到的现金
取得借款收到的现金189000000.00854653832.57
收到其他与筹资活动有关的现金272236052.550.00
筹资活动现金流入小计464009433.652267409220.40
偿还债务支付的现金296246994.20839833602.30
分配股利、利润或偿付利息支付的
528957177.23321492820.58
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
37427951.6014439960.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金414996430.62299272801.68
15长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
筹资活动现金流出小计1240200602.051460599224.56
筹资活动产生的现金流量净额-776191168.40806809995.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的
8008334.02-3202501.21
影响
五、现金及现金等价物净增加额-197006318.821708027540.09
加：期初现金及现金等价物余额5654469880.803946442340.71
六、期末现金及现金等价物余额5457463561.985654469880.80
法定代表人：马骥主管会计工作负责人：朱兴功会计机构负责人：陈彤
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2610595.818069804.47收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金49323235.98722374994.45
经营活动现金流入小计51933831.79730444798.92
购买商品、接受劳务支付的现金482274.00
支付给职工以及为职工支付的现金81704224.7492463838.33
支付的各项税费6143076.9012356517.33
支付其他与经营活动有关的现金1017409879.8336365853.91
经营活动现金流出小计1105739455.47141186209.57
经营活动产生的现金流量净额-1053805623.68589258589.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金9196682.6810094635.85
取得投资收益收到的现金525936118.201511345449.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金200000000.00
投资活动现金流入小计535132800.881721440084.89
购建固定资产、无形资产和其他长
44612226.6725039458.44
期资产支付的现金
投资支付的现金70010000.00146000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金200000000.00
投资活动现金流出小计114622226.67371039458.44
16长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额420510574.211350400626.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金272236052.55
筹资活动现金流入小计272236052.55
偿还债务支付的现金600000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
451128493.00269206763.98
现金
支付其他与筹资活动有关的现金360008698.55239979595.11
筹资活动现金流出小计811137191.551109186359.09
筹资活动产生的现金流量净额-538901139.00-1109186359.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-4762.88影响
五、现金及现金等价物净增加额-1172196188.47830468093.83
加：期初现金及现金等价物余额2263682820.501433214726.67
六、期末现金及现金等价物余额1091486632.032263682820.50
法定代表人：马骥主管会计工作负责人：朱兴功会计机构负责人：陈彤
17长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益项目少数股所有者权
其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配股本其他小计东权益益合计优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润
33614-10650100161457372663172368
404720239979
一、上年期末余额84932.3370688627.12119828469.70902718743.1
290.00595.11
00983.1207.8603.433
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
33614-10650100161457372663172368
404720239979
二、本年期初余额84932.3370688627.12119828469.70902718743.1
290.00595.11
00983.1207.8603.433
三、本期增减变动-3370593601
43266360008137726447771347607356967
金额（减少以2563444658.176.5
188.09698.55.43786.247283.798460.34“－”号填列）376.72305
-4140191588
（一）综合收益总411447420606
2563414115.936.8
额9739.028675.87
376.72745
（二）所有者投入43266360008
316742499.2277303
和减少资本188.09698.55
510.461011.25
--
1．所有者投入的
72580725806.
普通股
6.4545
2．其他权益工具
18长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
持有者投入资本
3．股份支付计入432664326614040473064
所有者权益的金额188.0988.09302.2490.33
360008
4．其他360008003.4323883
698.55
698.552695.13
-
---
44777137427
（三）利润分配769569321797359225
786.24951.6
457.44671.20622.80
0
-
447771
1．提取盈余公积447771
786.24
786.24
2．提取一般风险
准备
-
---3．对所有者（或37427
321797321797359225
股东）的分配951.6
671.20671.20622.80
0
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备137726137726.692.09138418.
19长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告.434352
125071250776285.125706
1．本期提取
75.365.36300.66
111301113045593.111864
2．本期使用
48.938.93212.14
（六）其他
34047-15128133861804982756208064
404720599988137726
四、本期期末余额51120.5934160413.66585705753.46914497203.4
290.00293.66.43
09359.8431.1699.987
上期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益项目所有者少数股东
其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本其他小计权益优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润计
28701-687361093112323
404720786260139222
一、上年期末余额08201.3733649863.005140234701
290.00420.359561.07
8434.5217.84.91
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
28701-687361093112323
404720786260139222
二、本年期初余额08201.3733649863.005140234701
290.00420.359561.07
8434.5217.84.91
-314243642749135三、本期增减变动金额（减491376239979278828127086
2997371335.23328.84041.少以“－”号填列）730.16595.11206.720712.36
348.60698622
-375743715138499
134892
（一）综合收益总额4237072953.02425.94647.
222.08
527.30118189
14018
（二）所有者投入和减少资491376239979251397115040
05765.
本730.16595.11135.058630.28
33
20长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
13957
139579
1．所有者投入的普通股94418.
4418.15
15
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
-
49137623997925139760113
4．其他245385
730.16595.11135.0547.18
787.87
----
281307
（三）利润分配605083323776144401338216
642.46
874.46232.0040.00372.00
-
281307
1．提取盈余公积281307
642.46
642.46
2．提取一般风险准备
----
3．对所有者（或股东）的
323776323776144401338216
分配
232.00232.0040.00372.00
4．其他
--
12397
（四）所有者权益内部结转2479499177
178.70
35.7442.961．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
--
5．其他综合收益结转留存12397
2479499177
收益178.70
35.7442.96
6．其他
（五）专项储备
21长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
377938377938379838
1．本期提取1899.19.91.91.10
377938377938379838
2．本期使用1899.19.91.91.10
（六）其他
33614-10650100161457317236
404720239979266309
四、本期期末余额84932.3370688627.121198728469818743
290.00595.110273.43
00983.1207.86.70.13
法定代表人：马骥主管会计工作负责人：朱兴功会计机构负责人：陈彤
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
项目其他权益工具其他综合收所有者权益
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他益合计
-
一、上年期末余404720297863547239979591073508293926812010687
30377927
额0.00990.255.11544.40098.11400.55.10
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
二、本年期初余404720297863547239979591073508293926812010687
30377927
额0.00990.255.11544.40098.11400.55.10
三、本期增减变-
40395265360008694477717814692891559523动金额（减少以37923951.158.556.24473.71875.39“－”号填列）.16
-
（一）综合收益22388582200934
37923951
总额931.15979.99.16
22长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
-
（二）所有者投4039526536000869
31961343
入和减少资本.158.55
3.40
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
4039526540395265
入所有者权益的.15.15金额
-
36000869
4．其他36000869
8.55
8.55
--
44777178
（三）利润分配7695694532179767
6.24
7.441.20
-
1．提取盈余公44777178
44777178
积6.24
6.24
2．对所有者--（或股东）的分3217976732179767
配1.201.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留
23长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
四、本期期末余404720297903943599988291521280440855713570211
68301878
额0.00255.403.66330.64571.82275.94.26上期金额
单位：元
2021年度
项目其他权益工具其他综合收所有者权益
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他益合计
4047202978635478276052.79220090213781311206558
一、上年期末余额
0.00990.25331.94760.29994.81
加：会计政策变更前期差错更正其他
4047202978635478276052.79220090213781311206558
二、本年期初余额
0.00990.25331.94760.29994.81
三、本期增减变动-
23997959281307648014543380412840
金额（减少以38653979
5.112.467.825.74“－”号填列）.43
-
（一）综合收益总14065381367884
38653979
额212.28232.85.43
-
（二）所有者投入23997959
23997959
和减少资本5.11
5.11
24长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
-
23997959
4．其他23997959
5.11
5.11
--
28130764
（三）利润分配6050838732377623
2.46
4.462.00
-
28130764
1．提取盈余公积28130764
2.46
2.46
--2．对所有者（或
3237762332377623
股东）的分配
2.002.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
25长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
2．本期使用
（六）其他
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404720297863547239979591073508293926812010687
四、本期期末余额30377927
0.00990.255.11544.40098.11400.55.10
法定代表人：马骥主管会计工作负责人：朱兴功会计机构负责人：陈彤
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三、公司基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
长春高新技术产业（集团）股份有限公司（以下简称本公司）系1993年6月经长春市体改委长体改［1993］33号文批准，由长春高新技术产业发展总公司采取定向募集方式吸收部分社会法人参股组建的股份制企业，公司统一社会信用代码为 91220101243899305A；法定代表人：马骥；注册地址：长春市高新区海容酒店及海茵广场写字楼 B 座 2708 室。公司股票于1996年12月18日在深圳证券交易所挂牌上市。截止2022年12月31日，公司总股本为404720290.00股。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
公司以生物制药、中成药生产及房地产开发为主导产业。通过产业结构调整，已经实现了向集生物技术制药、基因概念、化学制药和中成药于一身的综合类集团化企业发展的转变。目前，公司主营业务范围是以基因工程药、生物疫苗、现代中药生产及销售为主，房地产开发为辅的产业定位，辅以开发区基础设施建设、物业管理等。具体经营范围：高新技术产品的开发、生产、销售及服务基础设施的开发建设；新药开发、技术转让、咨询服务；物业管理；高新成果转让及中
介服务；商业供销业（国家有专项限制经营的商品除外）；餐饮、娱乐、旅馆（办时需许可）；培训；集中供热；产业投资（医药产业）（以上各项仅限分公司、子公司持证经营）。绿化景观工程设计、施工及维护、企业营销策划、广告策划、社会经济信息咨询、房地产中介服务、房屋销售代理（仅限分支机构持证经营）；企业管理咨询（以上各项国家法律法规禁止的不得经营；应经专项审批的项目未获得批准之前不得经营）
（三）本财务报告经公司第十届董事会第二十三次会议于2023年3月28日批准报出。
本年度合并范围比上年增加子公司杭州沃维医疗科技有限公司及其子公司台州沃立维医疗科技有限公司。详见第十节财务报告附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五“33、收入”的各项描述。
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价之间（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
（1）投资主体的判断依据本公司非投资性主体。
（2）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（3）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
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（4）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（5）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（3）合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
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本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1)金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式是以收取
合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*本公司管理金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
2)金融负债
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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
（2）金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资
本公司将部分非交易性权益工具投资指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
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*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
（3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本或净资产代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本或净资产可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本或净资产能否代表公允价值。
（4）金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
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本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资等进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：*第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；*第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；*第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（6）预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
11、应收票据
对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
在确定预期信用损失率时，本公司参考历史信用损失经验等数据，并结合当前状况及前瞻性信息对未来经济状况进行预测。在考虑前瞻性信息时，本公司考虑宏观环境、行业分析、企业内部状况，预期的技术、市场、经济或法律环境变化，债务人还款能力等。考虑本年的前瞻性信息，结合当前状况及对未来经济状况的预测，对信用风险显著不同的应收票据单项确定预期信用损失率。
12、应收账款
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
在确定预期信用损失率时，本公司参考历史信用损失经验等数据，并结合当前状况及前瞻性信息对未来经济状况进行预测。在考虑前瞻性信息时，本公司考虑宏观环境、行业分析、企业内部状况，预期的技术、市场、经济或法律环境变化，债务人还款能力等。考虑本年的前瞻性信息，结合当前状况及对未来经济状况的预测，对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率；除了单项确定预期信用损失率的应收账款外，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
13、应收款项融资
应收款项融资减值损失计量，比照本附注五“12、应收账款”处理。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。本公司参考历史信用损失经验，并考虑本年的前瞻性信息，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
根据金融工具的性质，本公司以单项其他应收款或其他应收款组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合组合名称确定组合的依据组合1政府款项政府部门信用风险较低的应收款项组合2保证金组合保证金等信用风险较低的应收款项组合3关联方款项其他应收关联方款项
组合4代垫款项、备用金及其他除以上组合以外的应收款项
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品、包装物、低值易耗品、自制半成品、委托加工材料、开发成本和开发产品。
（2）发出存货的计价方法
存货核算遵循历史成本原则，存货购入时按实际成本计价，外购存货实际成本构成为购买价款、相关税费、运输费、保险费，对于房地产开发企业还包括借款费用；存货发出时采用加权平均法核算；开发产品按加权平均法结转成本，低值易耗品采用“一次摊销法”核算。
（3）公用配套设施的核算方法：不能有偿转让的公共配套设施，按受益开发产品建筑面积的比例，分配计入开发产品成本；能有偿转让的公用配套设施，以各配套设施项目作为独立的成本核算对象，归集所发生的成本。
非经营性的配套设施建设如滞后于商品房的建设，在商品房完工时，则对非经营性的配套设施建设成本进行预提。
（4）开发用土地的核算方法：单纯的土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同商品房屋整体开发的项目，其费用按实际占用面积分摊计入商品房屋成本。
（5）期末对存货采用历史成本与可变现净值孰低法计价。
*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
*为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。对房地产等开发商品、开发成本按相似区域可
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比较楼盘的实际交易价格，结合企业开发商品的层次、朝向、房型等因素确定预计售价，并扣减相应的销售费用、税金等因素计提减值准备。
（6）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（7）计提存货跌价准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
16、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
17、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收
入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
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与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
19、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投
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资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；
向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧、摊销及减值准备计提政策。
当有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，可以对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。
采用公允价值模式计量的，同时满足下列条件：
(1)投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
(2)能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以期末投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
公司对投资性房地产的计量模式一经确定，不再随意变更。成本模式转为公允价值模式的，作为会计政策变更，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》处理。已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不再从公允价值模式转为成本模式。
21、固定资产
（1）确认条件
1）固定资产的标准为：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在5000元以上，且使用年限在两年以上的物品也作为固定资产核算和管理。2）固定资产计价：按实际成本计价。*外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。*自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。*投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。*非货币性资产交换方式换入固定资产的成本，具有商业实质的按照换出资产的公允价值确定；非具有商业实质的按照换出资产的账面价值确定，涉及补价的，按下列规定处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入固定资产的成本；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入固定资产的成本。*债务重组方式取得的固定资产的成本，按照固定资产的公允价值确定。
（2）折旧方法
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类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20-403%2.50%-5.00%
机器设备年限平均法123%8.00%
运输设备年限平均法5-103%10.00%-20.00%其他（管理）设备年限平均法3-103%20.00%-33.00%
固定资产减值准备：会计期末，对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，计提固定资产减值准备，并计入当期损益。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
d、已遭到毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
22、在建工程
(1)在建工程类别在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
整体新建生产线，通过试车、生产出合格产品后，转入固定资产。单个设备属于整体生产线一部分的，需要在整个生产线达到使用状态后，一并计入固定资产，在此之前，如果是需要安装的设备计入在建工程，不需要安装的设备计入工程物资。
(3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
38长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
*长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
*所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
*其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
23、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关
资产成本：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）资本化金额计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额及其辅助费用确定。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额(资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定)。但利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
24、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已
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享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或
将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照附注五“26、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
25、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
*无形资产确认条件
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列条件的，才能予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；该无形资产的成本能够可靠地计量。
*无形资产的计价方法
a、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；
b、投资者投入的无形资产，按投资各方投资合同或协议约定的价值作为实际成本；
c、非货币性资产交换方式换入无形资产的成本，具有商业实质的按照换出资产的公允价值确定；非具有商业实质的按照换出资产的账面价值确定，涉及补价的，按下列规定处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入无形资产的成本；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入无形资产的成本。
d、债务重组方式取得的无形资产的成本，按照无形资产的公允价值确定。
e、公司自行开发的无形资产，划分为研究阶段和开发阶段。研究阶段发生的费用计入当期损益，开发阶段的费用满足下列条件的计入无形资产成本：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并
使用或出售的意图；*能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；*有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
*无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
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本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
本公司制药企业的专有技术一般按5-10年平均摊销，经专家论证，使用寿命不确定的专有技术可以不摊销。土地使用权按出让年限平均摊销。
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
*无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
公司每年在资产负债表日对无形资产进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项情况的，对无形资产进行减值测试：
a. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
b. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
c. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（2）内部研究开发支出会计政策
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：
对于制药企业内部研究开发的产品，进入临床前的研发确认为研究阶段，进入临床后的研发确认为开发阶段。
研究阶段所发生的所有支出，计入当期损益；开发阶段发生的支出，应根据其风险程度分别计入当期损益或开发支出。
根据研发进展，财务账务处理前，应召开专家评估会，判断风险程度。风险大于30%的项目支出计入当期损益，风险小于30%的项目支出计入开发支出。凡已计入开发支出的项目，在每个开发阶段结束之后，请专家再次评估确认风险程度，风险大于30%的项目支出应调整计入当期损益，风险小于30%的项目支出继续计入开发支出。
26、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气
资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收
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回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
27、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
28、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
29、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
30、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
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（1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额
（3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
（4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
（5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本
公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
31、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关
的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
*该义务是公司承担的现时义务；
*该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
*该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
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（3）最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
*或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
*或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
32、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
33、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司医药企业收入通常在综合考虑了下列因素的基础上，以到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
房地产开发公司收入确认同时具备以下条件：
*与购房者签定《购房合同》；*公司开据购房发票；*公司收到全部购房款；*通过相关部门验收，达到合同约定的交房条件；*购房者办理入住手续，从公司领取房屋钥匙。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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34、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（3）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（4）政策性优惠贷款贴息的会计处理
*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照下列原则确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认
*本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a. 该项交易不是企业合并；
b. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
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*本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
*本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
*商誉的初始确认；
*同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a. 该项交易不是企业合并；
b. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
*同时满足下列条件的因对子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异：
a. 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b. 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）递延所得税资产、负债和所得税费用的计量
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，按照税法规定收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
*企业合并；
*直接在所有者权益中确认的交易或事项。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
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36、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
*租赁的识别在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
*本公司作为承租人除短期租赁、低价值资产租赁和资产转让不属于销售的售后租回外，本公司作为承租人在租赁期开始日，对所有租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产的会计政策见第十节财务报告附注五、24。租赁负债的会计
政策见财务报告附注五、30。
*本公司作为出租人本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。
发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁内含利率，是指使租赁投资净额等于租赁资产公允价值与本公司的初始直接费用之和的利率。
租赁收款额包括：
*承租人需支付的固定付款额及是指固定付款额。存在租赁激励的，应当扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*购买选择权的行权价格；
*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
37、其他重要的会计政策和会计估计
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
47长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
38、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
39、其他
（1）同时满足以下条件的为重要的非全资子公司
*集团的重要子公司。子公司资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额绝对值）之一或同时占合并财务报表相应项目
20%以上（含20%）的，为集团重要子公司。或者虽不具有财务重大性，但在风险、报酬及战略等方面于集团具有重要影响，如金融企业、境外资产、特殊目的实体等，也应认定为集团的重要子公司。
*重要子公司的少数股东持有权益份额比例占30%以上（含30%）。若子公司对合并财务报表影响特别重大，如资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额绝对值）之一或同时占合并财务报表相应项目的50%以上，该子公司的少数股东持有权益份额比例可降至10%以上。
（2）重要的合营企业、联营企业
*来自于合营或联营企业的投资收益（或亏损额绝对值）占投资方合并财务报表归属于母公司净利润的10%以上，或占投资方财务报表净利润的10%以上（不需要编制合并财务报表的情形）。
*对合营或联营企业的长期股权投资账面价值占投资方合并财务报表资产总额的5%以上，或占投资方财务报表资产总额的5%以上（不需要编制合并财务报表的情形）。
*合营或联营企业对投资方虽不具有财务重大性，但具有重要的战略性、协同性或依赖性影响，如合营或联营企业为投资方重要的供应商、销售客户，或存在技术依赖等。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按销项税扣除进项后的余额缴纳增值
增值税3%、5%、6%、9%、13%税
48长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
城市维护建设税按应纳流转税额一定比例缴纳7%
企业所得税按应纳税所得额一定比例缴纳15%、20%、25%
教育费附加按应纳流转税额一定比例缴纳3%
地方教育费附加按应纳流转税额一定比例缴纳2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
长春百克生物科技股份公司15%
长春金赛药业有限责任公司15%
吉林华康药业股份有限公司15%
杭州沃维医疗科技有限公司15%
吉林康然堂医药有限公司20%
吉林华康食元生物科技有限公司20%
2、税收优惠
企业所得税
（1）公司控股子公司长春百克生物科技股份公司由吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局联合
颁发《高新技术企业证书》被认定为高新技术企业，认证日期2020年9月10日，有效期三年，减按15%的税率征收企业所得税。
（2）公司控股子公司长春金赛药业有限责任公司由吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局联合
颁发《高新技术企业证书》被认定为高新技术企业，认证日期2020年9月10日，有效期三年，减按15%的税率征收企业所得税。
（3）公司控股子公司吉林华康药业股份有限公司根据（财税[2011]58号）《关于深入西部大开发战略有关税收政策问题的通知》起按15%的所得税税率计算缴纳企业所得税。
（4）公司控股子公司吉林康然堂医药有限公司、吉林华康食元生物科技有限公司根据（财税[2019]13号）《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（5）公司控股子公司杭州沃维医疗科技有限公司由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联
合颁发《高新技术企业证书》被认定为高新技术企业，认证日期2021年12月16日，有效期三年，减按15%的税率征收企业所得税。
增值税
（1）公司控股公司长春金赛药业有限责任公司、长春百克生物科技股份公司及吉林惠康生物药业有限公司依据2014年
6月18日，财政部、国家税务总局发布的财税[2014]57号《关于简并增值税征收率政策的通知》，销售的生物制品收入
按3%计算缴纳增值税。
（2）公司控股子公司长春金赛药业有限责任公司依据2018年4月27日，财政部、海关总署、税务总局、国家药品监督
管理局发布的财税[2018]47号《关于抗癌药品增值税政策的通知》，销售的醋酸奥曲肽注射剂、醋酸曲普瑞林注射剂收入按3%计算缴纳增值税。（3）公司控股公司吉林瑞隆药业有限责任公司依据2016年财政部、国家税务总局发布的财税[2016]52号《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》，按一定限额即征即退增值税。
49长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金125483.35212233.79
银行存款5456283779.785593398762.11
其他货币资金122103526.61155511722.00
合计5578512789.745749122717.90
其中：存放在境外的款项总额59814406.6794735461.56
其他说明：
1.截止2022年12月31日因银行保函使用受限的其他货币资金为4940000.00元。
2.根据长春市城市建设开发管理服务中心下发的文件《商品房预售资金监管比例通知书》，长春高新区超越街项目高新
君园二期和三期项目行业监管资金 17968395.65 元；长春海容酒店及海茵广场写字楼 B座项目行业监管资金
36641944.31元；高新和府建设项目行业监管资金58547485.00元，合计113157824.96元，上述监管金额至相关
房产办理完毕不动产首次登记后解除。
3.根据公司与长春高新技术产业开发区建设管理局签订的《关于日照补助金的监管协议》，公司的日照补助金
2951402.80元需经规划管理部门审核同意后发放。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据242524977.18147588857.90
合计242524977.18147588857.90
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
其中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
50长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
银行承兑票据573332.32
合计573332.32
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
354911354911354911354911
账准备0.02%100.00%0.02%100.00%.71.71.71.71的应收账款其
中：
按组合计提坏22487219691462414210
5172741372
账准备15798.99.98%2.30%88082.34871.99.98%2.83%62459.
716.43411.82
的应收60177088账款其
中：
22490219691462714210
5208241727
合计70710.100.00%2.32%88082.89783.100.00%2.85%62459.
628.14323.53
31174188
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）2076204077.18
1至2年138874457.51
2至3年21634293.30
3年以上12357882.32
3至4年7046469.47
4至5年2009209.76
5年以上3302203.09
合计2249070710.31
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
51长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
41727323.514030373.852082628.1
坏账准备3675069.25
364
41727323.514030373.852082628.1
合计3675069.25
364
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款3675069.25
其中重要的应收账款核销情况：不适用
应收账款核销说明：
本年核销的应收账款均为五年以上的应收款项，经核实，已无法收回，故本年将该部分应收账款予以核销。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
期末余额前五名合计159094043.327.07%557394.18
合计159094043.327.07%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内763144628.7569.58%829140813.9785.73%
1至2年315954576.1128.80%116456340.5012.04%
2至3年12985119.461.18%18764752.371.94%
3年以上4849910.720.44%2754075.470.29%
合计1096934235.04967115982.31
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
主要为地产项目建设工程款，由于项目未完成，未到结算期尚未结算。
52长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款金额合计379579705.46元，占期末余额的34.6%。
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利4656646.774656646.77
其他应收款1350115444.911264350404.55
合计1354772091.681269007051.32
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
应收万拓房地产股利4656646.774656646.77
合计4656646.774656646.77
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据依据长春万拓房地产长春万拓房地产开发开发有限公司股东会
4656646.771-2年预计2023年收回
有限公司决议于2023年支付，未发生减值。
合计4656646.77
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
政府款项1263336711.251165596687.19
代收代付款项17723545.9724545961.07
单位往来17837848.6413279817.68
公积金保证金2992150.00
农民工保证金11528709.6014889817.60
押金、备用金及个人借款等50959439.4051614476.29
合计1361386254.861272918909.83
53长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额6733668.2411128.811823708.238568505.28
2022年1月1日余额
在本期
本期计提2705777.625699.352711476.97
本期转销9172.309172.30
2022年12月31日余
9430273.5616828.161823708.2311270809.95
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）162431620.74
1至2年293553708.53
2至3年477514972.51
3年以上427885953.08
3至4年415652706.61
4至5年3120703.47
5年以上9112543.00
合计1361386254.86
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
11270809.9
坏账准备8568505.282711476.979172.30
5
11270809.9
合计8568505.282711476.979172.30
5
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：不适用
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的其他应收款9172.30
54长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
其中重要的其他应收款核销情况：不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例长春高新技术产
1253733141.9
业开发区管理委政府款项4年以内92.09%
9
员会
长春市财政局政府款项9600000.003-4年0.71%长春高新技术产
农民工保证金6695309.601-2年、3年以上0.49%业开发区财政局长春市物业维修
代收代付款项7371642.852年以内0.54%3724825.73资金管理中心敦化市劳动保障
农民工保证金4019000.003-4年0.30%监察大队
1281419094.4合计94.13%3724825.73
4
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
长春高新技术产业开发区管理委员会相关款项为子公司长春高新房地产开发有限责任公司（“简称“房地产公司”）根据中标的“长春高新区康达地块旧城改造开发项目”所约定的前期土地拆迁款。根据长棚危保指【2011】2号《长春市重点棚户区及危旧房改造和住房保障工作实施指挥组会议纪要》确定的如下原则：“地块的征收与补偿工作，由城区政府负责，中标的开发企业按照补偿标准提供补偿资金。”该款必须经政府拆迁办直接支付。该中标合同同时约定，在土地整理及挂牌交易后政府返还该笔款项。根据政府文件要求，房地产公司作为康达项目唯一中标单位，有义务配合城区政府及时完成该项目的征收工作，按照文件要求提供征收补偿资金，待土地挂牌出让后返还房地产公司。
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
561060145.554814886.430691588.427072657.
原材料6245258.853618930.28
11260577
55长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
295949035.294753868.198353464.198080623.
在产品1195166.84272841.41
20367130
280034337.42242492.3237791844.307739898.89283386.3218456512.
库存商品
1818793558
合同履约成本3009573.472253542.76756030.712241166.281288460.46952705.82
190041284.190041284.94619492.994619492.9
低值易耗品
868600
14079550715119731.9139283534145622718145247693
开发产品3750254.63
5.0993.106.141.51
193270010193270010193580315193580315
开发成本
5.105.109.289.28
50363889.150363889.132626998.232626998.2
包装物
6633
47211134467056192.746540572544583029598213873.1436008908
合计
5.1752.424.5231.39
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料3618930.286245258.853618930.286245258.85
在产品272841.411150137.22227811.791195166.84
89283386.341644833.388685727.442242492.3
库存商品
5821
合同履约成本1288460.462253542.761288460.462253542.76
11369477.315119731.9
开发产品3750254.63
69
98213873.162663249.593820929.967056192.7
合计
3755
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
应收退货成本1494490.35
预缴税金174999210.88125331033.93
合计174999210.88126825524.28
8、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
56长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
一、合营企业长春安
-沃高新6631464571
17430
生物制8274.8066.
207.7
药有限1941
8
公司
-
6631464571
17430
小计8274.8066.
207.7
1941
8
二、联营企业宁波纯
3588234174
派农业308002016
456.3458.6
科技有2.34000.00
48
限公司广州思
安信生45643-36022
物技术750.19620752.7
有限公6997.388司长春万拓房地1334914025
67686
产开发018.8879.3
0.53
有限公14司
上海瑞-
157154800017328
宙生物31867
6545.000.09045.
科技有500.1
44028
限公司6美国免
-疫唤醒1629
1629
股份有823.39
823.39
限公司美国蓝
湖生物60365-53559
技术股288.76805610.9
份有限4677.813公司苏州百
递博远10000-
9404
生物科000.059503
964.09
技有限05.91公司上海椿
安生物10285-94106
医药科7148.8750264.1
技有限00883.837公司
-
314021608541458
582852016
小计6882.7148.2975.
055.6000.00
880027
1
-
97717160851060
757152016
合计5157.7148.30104
263.3000.00
07001.68
9
57长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
9、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
吉林银行股份有限公司20035396.9019106202.45长春高新东光电子有限公司吉林省国家生物产业创业投资基金有
1107147.102868738.14
限公司
Rani Therapeutics 有限责任公司 22083693.55 56023360.06吉林省银河生物产业创业投资基金合
18772990.2132711699.72
伙企业（有限合伙）
长春高新置业发展有限公司22547406.1922468697.48
合计84546633.95133178697.85分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允确认的其他综合收益价值计量且其其他综合收益项目名称股利收累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
吉林银行股份有限公司15592301.70战略性投资长春高新东光电子有限公
303358.18战略性投资
司吉林省国家生物产业创业
3413052.90战略性投资
投资基金有限公司
Rani Therapeutics 有限
77294338.25战略性投资
责任公司吉林省银河生物产业创业投资基金合伙企业（有限1352859.71战略性投资合伙）长春高新置业发展有限公
2547406.19战略性投资
司
合计19492567.6081010749.33
其他说明：
本公司在公开市场没有报价的权益工具投资，是本公司管理层出于战略目的计划长期持有的投资，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额140389548.0613104970.99153494519.05
2.本期增加金额5096493.245096493.24
（1）外购5096493.245096493.24
58长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额140389548.0618201464.23158591012.29
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额60576135.7760576135.77
2.本期增加金额4628240.744628240.74
（1）计提或
4628240.744628240.74
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额65204376.5165204376.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值75185171.5518201464.2393386635.78
2.期初账面价值79813412.2913104970.9992918383.28
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产3227328404.582223185629.51
合计3227328404.582223185629.51
59长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计
一、账面原
值：
1.期初余12239367618356349949579556.231328200.854991617.4319547112
额0.662.901048.01
2.本期增453148992.727778709.31168829.311711777.9122795894
4150636.49
加金额0235465.16
（136101690.778633981.726246797.0153903461.
4092886.498828105.66
）购置56975
（2
282640854.646641999.936822308.
）在建工程转57750.004704754.812776950.00
653076
入
（3）企业合并增27425.53217277.44106722.30351425.27加
（4）汇率变
2475302.762475302.76
动影响
（5）开发产134406446.134406446.品转换6262
3.本期减17183032.924054628.6
5331298.121135054.59405243.00
少金额01
（116254628.6
9383032.905331298.121135054.59405243.00
）处置或报废1
（2）转入在
7800000.007800000.00
建工程
4.期末余16770857525462306648398894.561361975.566298152.4439937544
额2.689.358504.56
二、累计折旧
1.期初余240849068.665939265.23482692.415379758.611095913.4956746698.
额615918372
2.本期增42053826.7156946384.215269242.
4486281.424834196.656948553.73
加金额61571
（142053826.7155818162.213976126.
4486281.424745424.716872431.49
）计提63169
（2）企业合
1312.2288771.9476122.24166206.40
并增加
（3）汇率影
1126909.621126909.62
响
3.本期减15625433.3
692125.689615490.483837266.701134377.26346173.20
少金额2
（112786653.7
692125.686776710.883837266.701134377.26346173.20
）处置或报废2
（2）转入在
2838779.602838779.60
建工程
4.期末余282210769.813270159.24131707.119079578.017698293.9115639050
额69263768.11
三、减值准备
1.期初余14116326.91177462.7223662.88221347.1915538799.7
60长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
额98
2.本期增
238014.77238014.77
加金额
（1
238014.77238014.77
）计提
3.本期减
106325.9613956.72120282.68
少金额
（1
106325.9613956.72120282.68
）处置或报废
4.期末余14116326.915656531.8
1309151.5323662.88207390.47
额97
四、账面价值
1.期末账13807586517316513524243524.542282397.448392467.9322732840
面价值6.008.567874.58
2.期初账968971365.11685182626073200.915948442.143674356.8222318562
面价值064.592229.51
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物80870289.1548064051.175546951.3927259286.59天都大酒店
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
金赛 B 厂区激素楼 339672189.85 尚未办理规划竣工核实通知书
海容广场（27层、40-42层）170775323.98尚未达到办理期限
金赛 B 厂区危险品库 1658576.46 尚未办理规划竣工核实通知书
合计512106090.29
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程2298274282.962042567568.80
合计2298274282.962042567568.80
（1）在建工程情况
单位：元项目期末余额期初余额
61长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
百克生物工程413333727.413333727.405836225.405836225.项目28280000
百克生物净化152880659.152880659.147316300.147316300.项目95950000
百克生物待转462014901.462014901.360724945.360724945.设备12123434
华康新厂区建35514148.035514148.0101139594.101139594.设332828
254563721.254563721.75988832.775988832.7
长春海容酒店
868677
金赛药业待转195413424.195413424.540448920.540448920.设备95957878
黄体酮车间683010.04683010.04
719155792.719155792.341123327.341123327.
金赛第三厂区
28280303
生长激素大楼38488591.538488591.5二期工程88金赛药业未调
26175805.526175805.510595550.210595550.2
试完成软件项
1188
目
金赛药业装修20681509.320681509.3
8090700.008090700.00
工程77
固体制剂项目492677.86492677.86
PEG 厂区建设
4340307.534340307.53567145.58567145.58
项目上海金赛增房
819622.48819622.48
屋改造工程现代化医疗物
313129.07313129.07
流项目天都酒店改造
4495265.244495265.243973499.203973499.20
工程上海赛增创新
367924.53367924.53
研发工程华康酊剂车间
39320.1839320.18
生产线
其他9297775.139297775.135965497.515965497.51
229827428229827428204256756204256756
合计
2.962.968.808.80
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额百克
525840587425667541331282
生物91.29
9040362248537351337292%627.其他
工程%
0.005.00.47.197.2832
项目
百克187214735564152881.65
82%其他
生物44001630359.8065%
62长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
净化0.000.00959.95项目华康
77201011136479273551
新厂19.00
0000395975853031414830%其他
区建%
0.004.28.63.88.03
设
1000
长春75981785254513235816
00039.51
海容88327488637240%0415959.4.62%其他
000.0%
酒店.779.091.86.0369
0
1792
金赛341137807191
39340.12
第三23323246557940%其他
326.5%
厂区7.035.252.28
0
生长激素1307384893831323
100.0
大楼0989859100001859100%其他
0%
二期3.00.58.001.58工程
9011394463816574
待转
7386357581292832其他
设备
6.128.238.286.07
4408201111382232
916514515816
237066339876
合计30273042959.
619.5736.7911.6375.4
2.93.3569
0827
13、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额118245405.91118245405.91
2.本期增加金额70796185.1570796185.15
（1）新增租赁70796185.1570796185.15
3.本期减少金额16815874.9116815874.91
(1)处置或报废16815874.9116815874.91
4.期末余额172225716.15172225716.15
二、累计折旧
1.期初余额25056597.7025056597.70
2.本期增加金额51088804.2551088804.25
（1）计提51088804.2551088804.25
3.本期减少金额8345522.818345522.81
（1）处置8345522.818345522.81
4.期末余额67799879.1467799879.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
63长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值104425837.01104425837.01
2.期初账面价值93188808.2193188808.21
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术其他合计
一、账面原值
1341752505.51853849868.1
1.期初余额380893895.3078205835.0052997632.28
64
2.本期增加
26977966.00114841191.76147528327.5320062571.85309410057.14
金额
（1）购
26977966.0052703339.56117092856.6220056324.06216830486.24
置
（2）内部研发
（3）企
62137852.206247.7962144099.99
业合并增加
（3）汇率影响30435470.9130435470.91
3.本期减少
金额
（1）处置
1489280833.02163259925.2
4.期末余额407871861.30193047026.7673060204.13
98
二、累计摊销
1.期初余额58468227.5321222490.18353866765.785192866.97438750350.46
2.本期增加
9334988.0618978875.03138129814.326230702.98172674380.39
金额
（1）计
9334988.0615354166.98134579009.376226885.10165495049.51
提
（2）企业合并增
3624708.053817.883628525.93
加
（3）汇率影响3550804.953550804.95
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额67803215.5940201365.21491996580.1011423569.95611424730.85
三、减值准备
1.期初余额7737091.39568106.248305197.63
2.本期增加
金额
64长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额7737091.39568106.248305197.63
四、账面价值
1.期末账面1543529996.8
340068645.71145108570.16996716146.7561636634.18
价值0
2.期初账面1406794320.0
322425667.7749246253.43987317633.5447804765.31
价值5
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例13.15%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
实行两证合一的政策，必须在园区厂房建设吉林华康药业股份有限公司2015年购置工业园
24482819.49完工后，容积率达到70%以上，绿化面积不
的土地使用权
超过20%才可以办理土地证
吉林省金派格药业有限责任公司2022年购置土由于土地证与房产证二合一统一下发，预计
26663223.06
地使用权2025年1季度可以办理完成
合计51146042.55
15、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为转入当期损开发支出减期末余额内部开发支出其他无形资益值准备产冻干人用狂犬病疫
10734765.2910734765.29苗（Vero）带状疱疹减毒活疫
145474689.5522243326.37167718015.92
苗
银花泌炎灵片23241204.992849799.8926091004.88
金妥昔单抗-胃癌
9222920.9377959482.8687182403.79
适应症
抗 IL-1β 单克隆
抗体（注射用金纳58059697.3966967936.52125027633.91单抗）注射用醋酸曲普瑞
60159141.3148984292.09109143433.40
林微球注射用醋酸奥曲肽
14144559.644007372.9018151932.54
微球聚乙二醇重组人生长激素注射液治疗
9002883.823885303.9012888187.72
小于胎龄儿矮小儿童临床研究聚乙二醇重组人生
18298106.9014715970.8733014077.77
长激素注射液治疗
65长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
Turner 综合症临床研究聚乙二醇重组人生长激素注射液治疗
23726405.9311239506.8034965912.73
特发性矮小儿童临床研究聚乙二醇重组人生长激素注射液治疗
成人垂体泌乳素瘤11921562.869208289.1621129852.02和无功能性腺瘤术后生长激素缺乏症重组人生长激素注
射液治疗特发性矮14830155.6410706515.1425536670.78小儿童临床研究全自动电子注射笔
5713962.865713962.86
项目重组人生长激素注射液治疗肾移植前
慢性肾脏疾病引起6601086.737404231.7814005318.51
的儿童生长障碍Ⅲ期临床研究重组人生长激素注
射液治疗 Prader-
4947425.841284817.566232243.40
Will 综合症Ⅲ期临床研究长效生长激素美国
16264623.1416264623.14
申报项目重组人生长激素注射液治疗软骨发育
不全引起矮小的多4463224.364463224.36
中心、开放性、单
臂 IV 期临床试验重组人生长激素注射液在成人短肠综合征中的有效性和
安全性的临床研773214.80773214.80
究：一项多中心、
单臂、开放的Ⅳ期临床研究伸筋片等8个药品
变更制剂生产场地1606827.521606827.52的一致性研究
合计416078569.68304564735.665713962.8618151932.54696777409.94
其他说明：
项目资本化开始时点资本化的具体依据截至期末的研发进度冻干人用狂犬病疫苗取得临床批件进入三期临床阶段且评
2016年4月药品生产注册准备阶段（Vero） 估失败风险小于 30%取得临床批件进入三期临床阶段且评带状疱疹减毒活疫苗2019年9月药品生产注册进行阶段
估失败风险小于30%
药品研发获得Ⅲ期临床验收报告，并银花泌炎灵片2015年1月Ⅲ期临床试验且获得临床研究风险评估报告
金妥昔单抗-胃癌适应症2021年1月临床研究风险评估结果Ⅲ期临床试验抗 IL-1β单克隆抗体（注射用
2021 年 1 月 临床研究风险评估结果 II 期临床试验金纳单抗）
注射用醋酸曲普瑞林微球2020年7月临床研究风险评估结果Ⅲ期临床试验
66长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
注射用醋酸奥曲肽微球2020年7月临床研究风险评估结果项目中止聚乙二醇重组人生长激素注射
液治疗小于胎龄儿矮小儿童临 2020 年 1 月 临床研究风险评估结果 II 期临床尾声、已申请报产床研究聚乙二醇重组人生长激素注射
2020 年 1 月 临床研究风险评估结果 II 期临床试验
液治疗 Turner 综合症临床研究聚乙二醇重组人生长激素注射
液治疗特发性矮小儿童临床研 2020 年 1 月 临床研究风险评估结果 II 期临床尾声、已申请报产究聚乙二醇重组人生长激素注射液治疗成人垂体泌乳素瘤和无
2020 年 1 月 临床研究风险评估结果 II 期临床试验
功能性腺瘤术后生长激素缺乏症重组人生长激素注射液治疗特
2020年1月临床研究风险评估结果Ⅲ期临床试验
发性矮小儿童临床研究
全自动电子注射笔项目2020年8月风险评估结果评审结果高于30%重组人生长激素注射液治疗肾
移植前慢性肾脏疾病引起的儿2020年1月临床研究风险评估结果Ⅲ期临床试验
童生长障碍Ⅲ期临床研究重组人生长激素注射液治疗
Prader-Will 综合症Ⅲ期临床研 2020 年 1 月 临床研究风险评估结果 Ⅲ期临床试验究
国内已上市销售，评审结果小于长效生长激素美国申报项目2022年7月临床研究风险评估结果
30%
重组人生长激素注射液治疗软骨发育不全引起矮小的多中
2022 年 1 月 临床研究风险评估结果 IV 期临床试验
心、开放性、单臂 IV 期临床试验重组人生长激素注射液在成人短肠综合征中的有效性和安全
2022 年 1 月 临床研究风险评估结果 IV 期临床试验
性的临床研究：一项多中心、
单臂、开放的Ⅳ期临床研究伸筋片等8个药品变更制剂生
2022年5月临床研究风险评估结果生产验证阶段
产场地的一致性研究
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
Brillian 10797809.1 10797809.1
Pharma Inc 4 4北京新源长青
56333706.356333706.3
生物科技有限
22
公司吉林瑞隆药业
1360166.541360166.54
有限责任公司杭州沃维医疗
1902551.521902551.52
科技有限公司
68491682.070394233.5
合计1902551.52
02
67长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
Brillian
1079780.911079780.912159561.82
Pharma Inc北京新源长青
生物科技有限2560623.016145495.238706118.24公司吉林瑞隆药业
301108.47385886.13686994.60
有限责任公司杭州沃维医疗
151530.65151530.65
科技有限公司
11704205.3
合计3941512.397762692.92
1
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
1.本公司于 2020年 12 月，支付投资成本 185404620.00 元收购 Brillian Pharma Inc 42.14%股权，合并日 Brillian
Pharma Inc 的可辨认净资产的公允价值为 174606810.86 元，从而形成商誉 10797809.14 元。
2.本公司子公司长春金赛药业有限责任公司于2021年7月，支付投资成本206164180.00元收购北京新源长青生物科
技有限公司38%股权，合并日北京新源长青生物科技有限公司的可辨认净资产的公允价值为149830473.68元，从而形成商誉56333706.32元。
3.本公司控股子公司吉林华康药业股份有限公司于2005年4月，支付投资成本4875000.00元购入吉林瑞隆药业有限
责任公司42.39%股权，因对公司经营形成重大影响采用权益法核算。2021年8月1日从吉林华康投资有限公司购入吉林瑞隆药业有限责任公司34.61%股权，支付投资成本7960000.00元，共支付投资成本12835000.00元累计取得77.00%股权，合并日吉林瑞隆药业有限责任公司的可辨认净资产的公允价值为16358378.83元，从而形成商誉1360166.54元。
4.本公司子公司长春金赛药业有限责任公司于2022年3月，支付投资成本34291935.49元收购杭州沃维医疗科技有
限公司47.78%股权，合并日杭州沃维医疗科技有限公司的可辨认净资产的公允价值为32389383.97元，从而形成商誉
1902551.52元。
5.因确认递延所得税负债形成的商誉，随着递延所得税负债的转回而减少所得税费用，导致可收回金额小于账面价值，
本公司在合并报表层面逐期转回递延所得税负债，并计提商誉减值准备。
商誉减值测试的影响
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
固定资产改造29948033.9533708843.0710603903.8853052973.14可多次使用的物
12136280.001101322.8411034957.16
料水痘分包装车间
22981104.343404608.0819576496.26
验证支出
其他6443669.68544279.412003565.224984383.87
合计36391703.6369370506.8217113400.0288648810.43
68长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备138017633.2322125212.01139406703.9321033160.15
内部交易未实现利润202234657.0945183709.8381387038.3518727503.80
可抵扣亏损104256370.1731276911.0592526644.9327757993.48房地产暂未收房而应
20350092.605087523.1411092511.032773127.75
纳税的毛利
预提土地增值税149266393.4837316598.37155928244.8438982061.21暂时未取得发票的费
59222506.9112696800.7621345875.674794356.79
用
暂估开发成本87647521.2221911880.3164276620.9916069155.25
递延收益10473839.911571075.9817105965.042565894.75
预提奖金7550318.501677164.634752380.24754725.06
长期待摊费用410000.0061500.00
预计退货损失117412368.6317611855.2961864752.799279712.92
待返还疫苗储运费21663277.003249491.5535371972.005305795.80
股份支付27870211.135253579.97
资产报废102555996.8015383399.52
合计1048521186.67220345202.41685468709.81148104986.96
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
643862237.07138872727.45640995163.40139809122.91
资产评估增值其他权益工具投资公
19492567.604873141.8820175501.205043875.29
允价值变动
未实现内部交易利润1203775.29300943.821242279.69306719.48
固定资产折旧7387759.051108163.86
合计671946339.01145154977.01662412944.29145159717.68
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产220345202.41148104986.96
递延所得税负债145154977.01145159717.68
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
69长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
项目期末余额期初余额
可抵扣亏损486294957.02294326644.72
合计486294957.02294326644.72
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年度35665500.77
2023年度30774782.7036535824.23
2024年度49031552.2948343061.09
2025年度63772417.6860651993.92
2026年度145109369.40113130264.71
2027年度197606834.95
合计486294957.02294326644.72
19、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款及109195775109195775744913142.744913142.设备款3.533.537171新建百克生物
26533494.026533494.0
水痘分包装车
44
间验证支出
预付技术合同160362318.160362318.69377214.469377214.4转让款414100
125232007125232007840823851.840823851.
合计
1.941.941515
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款10000000.00
信用借款89000000.0070000000.00
合计89000000.0080000000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
70长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）453576535.97559574463.39
1年以上174943497.8764177120.04
合计628520033.84623751583.43
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
前五名供应商合计29053644.15尚未结算
合计29053644.15
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）2639300.832757582.47
1年以上600000.00112066.69
合计3239300.832869649.16
23、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款51645499.2839099332.12
预收房款493352791.77643555106.45
合计544998291.05682654438.57
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：不适用
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬440553550.722521126722.912436647368.51525032905.12
二、离职后福利-设定
2284033.82177741858.90172660237.407365655.32
提存计划
三、辞退福利11396261.7511396261.75
合计442837584.542710264843.562620703867.66532398560.44
71长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
404305223.632202257167.042121439112.88485123277.79
和补贴
2、职工福利费96920606.7496920606.74
3、社会保险费40284.9786903647.7486669030.77274901.94
其中：医疗保险
38366.8682609088.7282597910.0549545.53
费工伤保险
802.913861782.843640123.74222462.01
费生育保险
1115.20432776.18430996.982894.40
费
4、住房公积金1640592.30103659668.67105117572.67182688.30
5、工会经费和职工教
34567449.8231079597.0626195009.7939452037.09
育经费
8、其他短期薪酬306035.66306035.66
合计440553550.722521126722.912436647368.51525032905.12
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2165420.52168267690.34163195281.587237829.28
2、失业保险费118613.306387600.666378387.92127826.04
3、企业年金缴费3086567.903086567.90
合计2284033.82177741858.90172660237.407365655.32
25、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税40554589.6427290454.53
企业所得税136440125.48193923765.85
个人所得税16538988.6012928827.19
城市维护建设税2773878.111856093.40
房产税270904.4775793.64
土地使用税122740.0092055.00
教育费附加1983326.061345245.07
其他税费224940.391269282.28
合计198909492.75238781516.96
26、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
72长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
应付股利61419.32129392241.12
其他应付款1252003522.651002892729.25
合计1252064941.971132284970.37
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利61419.32129392241.12
合计61419.32129392241.12
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：不适用
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
单位往来296109071.32310875075.72
代扣代缴款16861368.3519025817.64
风险金及保证金341110103.64242552108.49
销售费用315467132.71389107347.51
股权激励回购义务272236052.55
其他10219794.0841332379.89
合计1252003522.651002892729.25
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
前五名供应商合计135261800.48合同未执行完毕
合计135261800.48
27、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款177410844.37216246994.20
一年内到期的租赁负债52117019.0435955513.83
合计229527863.41252202508.03
28、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
应付退货款138500628.4168780364.43
预提土地增值税149266393.49155928244.84
73长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
预提销售费用4765801.8049352885.03
待转销项税39421028.5745888578.92
合计331953852.27319950073.22
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款134986172.98162397017.35
信用借款500000000.00550000000.00
合计634986172.98712397017.35
长期借款分类的说明：
保证借款利率区间：3.55%-5.4625%
信用借款利率区间：3.55%-3.7%
其他说明，包括利率区间：不适用
30、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
可转换债券450000000.00450000000.00
合计450000000.00450000000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
450002020年450004500045000
可转换
0000.3月116年0000.0000.0000.
债券
00日000000
450004500045000
合计——
0000.0000.0000.
74长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
000000
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明经中国证监会《关于核准长春高新技术产业（集团）股份有限公司向金磊等发行股份、可转换公司债券购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2019〕2140号）核准，公司向自然人金磊先生发行4500000张可转换公司债券购买相关资产，该定向可转债于2020年3月11日完成登记（定向可转债中文简称：高新定转，定向可转债代码：124006）。
*转股期起止日
本次发行的定向可转债转股期自发行结束之日起满12个月后第一个交易日起至可转换债券到期日止，即2021年3月11日至2026年3月10日。
*强制转股条款
在此期间，可转换债券持有人可根据约定行使转股权。本次发行的定向可转债到期日前，金磊先生应当将其持有的可转换债券全部转换成股票。
*转股限制条款金磊应当保持其控制的上市公司股份比例少于上市公司控股股东控制的公司股份比例，且双方持股比例差距（即上市公司控股股东控制的公司股份比例-金磊控制的公司股份比例）≥7%。若在本次发行的定向可转债到期日前发生前述持股比例差距＜7%的情形，则金磊持有的可转换债券不得转为公司股票。若因强制转股条款的约定，导致前述持股比例差距＜
7%，金磊将通过减持股份的方式保持前述持股比例差距≥7%，前述减持完成前，金磊将放弃部分股份的表决权，以保证
双方表决权比例差距（即上市公司控股股东控制的公司股份对应的表决权-金磊控制的上市公司股份对应的表决权）≥7%。
在上市公司控股股东主动减持的情形下，由双方另行协商。
31、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额101255913.5384116964.75
未确认融资费用-4457561.22-4062123.84
一年内到期的租赁负债-52117019.04-35955513.83
合计44681333.2744099327.08
32、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因根据相关要求及知情同意书
临床试验安慰剂组疫苗补种307037.50253050.00约定，对产品上市后安慰剂组受试者预计的补种。
合计307037.50253050.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：不适用
75长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
33、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因根据相关政策给
政府补助151709341.262351038.6418936445.89135123934.01予补助
合计151709341.262351038.6418936445.89135123934.01--
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关金赛十二
-
五重大专4307846702044.0与资产相
76402.243529400
项国家补.240关.00助资金金赛重组人生长激
1408354615975.9792378.7与资产相
素多剂型.6523关成果产业化金赛外用
805506.3248400.0557106.3与资产相
凝胶高技
808关
术产业化金赛重组人粒细胞集落刺激27000002700000与资产相
因子注射.00.00关液技术改造金派格专
1103933231999.91080733与资产相
向扶持资
3.4363.47关
金华康新产
998611731632006822917与资产相
品开发政.00.00.00关府补助华康工业868500050662508178375与资产相
园建设0.00.000.00关敦化市财
政局应用1021400390000.0631400.0与资产相
技术研究.0000关与开发华康针剂
及原料药1207500322000.0885500.0与资产相
车间 GMP .00 0 0 关认证
华康1.1类新药伪人参皂苷12000001200000与收益相
GQ 注射液 .00 .00 关二期临床研究农产品产
778000.0732616.6与资产相
加销一体45383.33
07关
化
76长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
敦化市双创投资发
展有限责9827500573270.89254229与资产相
任公司政.003.17关策兑现资金
2019年推
动中小企
1375000125000.01250000与资产相
业创新创.000.00关业升级补助资金百克生物鼻喷式流
1237499150000.01087499与资产相
感减毒活.960.96关疫苗新药创制项目百克生物
水痘项目1186666296666.6889999.9与资产相
GMP 升级改 .61 8 3 关造
WHO 国际组
993802.5202129.3791673.2与资产相
织资助资
321关
金重要新发突发病原
体群体性1691085204980.01486105与资产相
免疫预防.000.00关技术与产品研究特色载体
创新创业797684.4128547.9669136.5与资产相升级专项862关资金中药大品
种血栓心600000.0600000.0与收益相脉宁片临00关床再评价
二期土地5185200104400.05080800与资产相
返还款.000.00关期末余额小于50万
4075984213811626849563529144与收益相
元与收益.29.18.41.06关相关政府补助项目期末余额小于50万
3434860212922.4777483.22870299与资产相
元与资产.6964.91关相关政府补助项目
-
1517093235103815407041351239
合计3529400
41.26.645.8934.01.00
其他说明：
本期其他减少3529400.00元为子公司长春金赛药业有限责任公司申请的补助项目，在项目执行期内无临床研究费用发生，按补助文件规定退回补助资金。
77长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额发行期末余额送股公积金转股其他小计新股
股份总数404720290.00404720290.00
35、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
3257889490.833257889490.83
价）
其他资本公积103595441.1743266188.09146861629.26
合计3361484932.0043266188.093404751120.09
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1.详见附注七、36所述，本公司实施股权激励计划，分摊股权激励费用使其他资本公积增加40395265.15元。
2.子公司百克生物实施股权激励计划，分摊股权激励费用使其他资本公积增加2870922.94元。
36、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股239979595.11360008698.55599988293.66
合计239979595.11360008698.55599988293.66
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1.本公司于2021年11月23日召开了第十届董事会第七次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》。截至
2022年12月31日，累计回购股份数量为2473201股，其中本期回购1648500股，本期回购金额360008698.55元。回购库存股占公司总股本的0.61%，全部存放于公司回购专用证券账户。
2.本公司于2022年7月召开的2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈公司2022年限制性股票与股票期权激励计划(案)〉及其摘要的议案》，向本公司控股子公司长春金赛药业有限责任公司的核心管理、技术和业务骨干授予本公司限制性股票及股票期权。按照经审议通过后的授予方案安排，通过非交易过户方式，公司回购专用证券账户中的
2429301股股份经由深交所及登记结算单位核准后，由中国证券登记结算公司深圳分公司统一划转至每个授予对象预
先于中信证券开立的其个人股票账户中，并按照股权激励方案中规定的相关锁定期限进行锁定管理。本期授予限制性股票，均未达到解锁条件，截至2022年12月31日，本公司库存股尚余43900股。
37、其他综合收益
单位：元本期发生额项目期初余额期末余额
本期所得减：前期减：前期减：所得税后归属税后归属
78长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
税前发生计入其他计入其他税费用于母公司于少数股额综合收益综合收益东当期转入当期转入损益留存收益
一、不能
重分类进-----
损益的其28526403803565170733.437864916639132
他综合收3.983.0419.633.61益其他
-----权益工具
28526403803565170733.437864916639132
投资公允
3.983.0419.633.61
价值变动
二、将重
-分类进损2902359122305416793057049963
5180579
益的其他4.952.912.04.77.14综合收益
外币-
2902359122305416793057049963
财务报表5180579
4.952.912.04.77
折算差额.14
-----其他综合1679305
33706989012058170733.425634375934135
收益合计2.04
3.12.0916.729.84
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：不适用
38、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1250775.361113048.93137726.43
合计1250775.361113048.93137726.43
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：不适用
39、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积544860653.02223885893.12768746546.14
任意盈余公积520227974.05223885893.12744113867.17
合计1065088627.07447771786.241512860413.31
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
盈余公积增加系按当期净利润10%分别提取法定盈余公积和任意盈余公积产生。
40、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润10016121198.866873649863.17
79长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
调整后期初未分配利润10016121198.866873649863.17
加：本期归属于母公司所有者的净利
4140114115.743757472953.11
润
减：提取法定盈余公积223885893.12140653821.23
提取任意盈余公积223885893.12140653821.23
应付普通股股利321797671.20323776232.00
其他减少9917742.96
期末未分配利润13386665857.1610016121198.86
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
41、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务12627188966.711514873045.4110746717262.211331976709.65
合计12627188966.711514873045.4110746717262.211331976709.65经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
收入相关信息：不适用
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
42、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税35108975.4731340974.58
教育费附加25168190.3822525752.76
房产税15337180.9113068686.23
土地使用税4749594.045795158.17
车船使用税38716.6038623.01
印花税4761686.194996401.68
土地增值税21096723.0256855841.90
其他98321.1187132.79
合计106359387.72134708571.12
80长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
43、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售佣金、服务费1755001393.221546727856.45
职工薪酬及福利1337587494.08983078417.77
会议费288523379.08224492098.90
差旅费70549043.3574998353.53
办公、通讯费78143500.4460101526.89
广告、宣传费36524479.4440680748.48
交际费103258917.5156057296.72
劳务费56663676.9537674076.44
房租、水电费17621182.1919943365.08
各项摊销费用27578311.816941121.58
股份支付21629035.23
其他13887944.2613338906.65
合计3806968357.563064033768.49
44、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬及福利449092329.09330190579.08
折旧、摊销94789421.8993115007.05
办公费101877802.2377326429.28
存货盘亏、盘盈或报废61826648.768077065.70
差旅费5813356.469112376.97
水电费20470669.7716981458.43
中介机构费及咨询费35276136.6557026910.55
业务招待费2592170.513122392.53
技术服务费1722983.542803470.21
股份支付9097501.39
其他41148178.8635205250.32
合计823707199.15632960940.12
45、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人员人工441754522.93283925175.51
直接投入226535612.10134017312.22
委托外部研究开发投入426293538.74273381200.21
折旧摊销费用149875566.2176405588.30
股份支付10882282.09
其他102988852.23116775315.25
合计1358330374.30884504591.49
46、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用43745161.5133690395.89
81长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
减：利息收入133622326.57124033233.56
汇兑损失1563976.54525994.45
减：汇兑收益8234430.08
手续费支出1064096.59564178.46
合计-95483522.01-89252664.76
47、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府扶持基金29447000.00
稳岗补贴5614587.9412391652.16
拓展失业保险结余基金范围政策款8478852.00
进项税优惠返还2355872.604551001.17
华康产品开发政府补助4081854.163446867.00
培育农业产业化联合体项目资金2822580.00
个税手续费返还25878918.762601023.43收敦化市经济开发区管理委员会大中
2300000.00
小融通创新创业升级专项奖励资金
员工薪资保护计划借款豁免646028.452210092.50长春高新技术产业开发区管理委员会
2000000.00
拨付政策兑现
金派格中小企业创新补助资金1500000.00收到长春市人力资源和社会保障局拨
1905380.001479000.00
付款收到2021年中央引导地方科技发展资
1300000.00
金
多剂型流感疫苗的成果转化1300000.00科技厅冻干鼻喷流感减毒活疫苗的转
1000000.00
化生产专项资金敦化市创新创业服务中心技术研发补
872649.45
贴
退税收入2098496.89751818.49
贴息补助638480.00
收高新技术企业认定后补助项目款630000.00金赛重组人生长激素多剂型成果产业
615975.92615975.92
化收敦化市工业和信息化局企业政策扶
550000.00
持资金长春市科技局拨2018年医药健康产业
500000.00
科技创新重大专项
工业园建设5066250.00鼻喷液体流感减毒活疫苗的产业化开
1050000.00
发敦化市财政局医药健康产业发展及中
800000.00
青年科技专项资金流感重组腺病毒疫苗和55型腺病毒减
752117.77
毒疫苗中试生产研究
吉林省企业 R&D 投入补助资金 700000.00
收到春节期间连续生产政府补助500000.00
企业研发投入后补助500000.00本期发生额小于50万元与资产相关政
2958009.402843172.93
府补助项目本期发生额小于50万元与收益相关政
3699704.071337894.50
府补助项目
合计59223195.9685568059.55
82长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
48、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-75715263.39-40654249.62
处置长期股权投资产生的投资收益405.23
取得控制权前，原股权按公允价值重
5269102.34
新计量产生的损益
理财产品收益604235.31
合计-75714858.16-34780911.97
49、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1098465.75
合计1098465.75
50、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-2711476.97-398835.21
应收账款坏账损失-14030373.86-10430127.23
合计-16741850.83-10828962.44
51、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-62663249.57-104954544.75值损失
五、固定资产减值损失-238014.77-22083.37
十一、商誉减值损失-7762692.92-3941512.39
十三、其他-39240192.32-5421121.29
合计-109904149.58-114339261.80
52、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产
-1434069.97-217953.94而产生的处置利得或损失处置划分为持有待售的非流动资产而
1156827.00
产生的处置利得或损失
合计-1434069.97938873.06
83长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
53、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助12000000.002810000.0012000000.00
罚款收入754157.56226304.60754157.56
无法支付款项1098995.281914998.511098995.28
其他3238261.832861759.933238261.83
合计17091414.677813063.0417091414.67
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关因从事国家鼓励和扶持特定
行业、产金融业发吉林省财业而获得1200000与收益相展专项资奖励是是
政厅的补助0.00关金
（按国家级政策规定依法取
得）
54、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠58010069.8893047960.4358010069.88
非流动资产损坏报废损失1069827.752754953.411069827.75
赔偿金及违约金1027053.371093670.501027053.37
其他695426.799659330.91695426.79
合计60802377.79106555915.2560802377.79
55、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用795059346.37773525389.10
递延所得税费用-85817918.04-54290991.30
合计709241428.33719234397.80
84长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额4924151428.88
按法定/适用税率计算的所得税费用1231037857.22
子公司适用不同税率的影响-519231775.84
调整以前期间所得税的影响1244633.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响44587178.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4813942.64本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
54195516.27
亏损的影响
投资收益18928815.85
研发费用加计扣除-141709735.16
安置残疾人员工资加计扣除-301872.59
视同销售26606778.43
其他-1302026.05
所得税费用709241428.33
56、其他综合收益
详见附注七、37。
57、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款66042845.45688563600.22
政府补助51806794.7194669593.75
备用金3696448.567748657.29
利息收入89400909.2166964502.93
保证金及押金108424987.3981469909.42
代收款13835447.2921436166.67
其他39885791.2976083703.89
合计373093223.901036936134.17
收到的其他与经营活动有关的现金说明：不适用
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
办公费102232759.50101093651.58
保证金54363467.46101389858.61
备用金4524609.9111343270.37
差旅费17890377.7133399922.83
往来款671928971.34980786332.71
会议费13766461.8615001027.24
捐赠31238366.9132915326.21
85长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
销售费用1904712201.381545878267.04
研发费753151479.85432855953.12
业务招待费6875866.387752995.08
中介费33656204.259662814.69
代收代缴款项11808219.5717963036.84
运输费30023477.5337196567.27
其他47843266.34119014251.94
合计3684015729.993446253275.53
支付的其他与经营活动有关的现金说明：不适用
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
投资理财产品215000000.00
合计215000000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
投资理财产品205000000.00
合计205000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
授予限制性股票购买款272236052.550.00
合计272236052.550.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
百克生物 IPO 发行费 10071547.40
回购公司股票款360008698.55239979595.11
百益注销支付少数股东款项3355588.60
归还租赁负债款54987732.0745866070.57
合计414996430.62299272801.68
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：不适用
86长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润4214910000.553897464358.24
加：资产减值准备126646000.41125168224.24
固定资产折旧、油气资产折
218604367.43177775883.59
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧51088804.2523990916.06
无形资产摊销165495049.5197624886.76
长期待摊费用摊销17113400.028513057.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号1434069.97-938873.06填列）固定资产报废损失（收益以
1069827.752754953.41“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1098465.75“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
37074707.9734216390.34
列）投资损失（收益以“－”号填
75714858.1634780911.97
列）递延所得税资产减少（增加以-72240215.45-45614313.85“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
1102388.20-25246.56“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-356631420.60-1437768443.13
填列）经营性应收项目的减少（增加-1099502643.94101236778.75以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-555470861.17312538206.60以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额2826408333.063330619225.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额5457463561.985654469880.80
减：现金的期初余额5654469880.803886442340.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额60000000.00
87长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
现金及现金等价物净增加额-197006318.821708027540.09
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物25741935.49
其中：
杭州沃维医疗科技有限公司25741935.49
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物16746438.15
其中：
其中：
取得子公司支付的现金净额8995497.34
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金5457463561.985654469880.80
其中：库存现金125483.35212233.79
可随时用于支付的银行存款5456283779.785593398762.11可随时用于支付的其他货币资
1054298.8560858884.90
金
三、期末现金及现金等价物余额5457463561.985654469880.80
59、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
股东权益变动表中库存股下列“其他”项目金额360008698.55元，系附注七、36所述，本期回购公司股票支付的金额。
股东权益中少数股东权益“其他”项目金额36125003.42元。系本公司子公司长春金赛药业有限责任公司于2022年3月收购杭州沃维医疗科技有限公司47.78%股权，使少数股东权益增加。
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金121049227.76银行保函及房地产行业监管资金冻结
合计121049227.76
88长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元9910207.096.964669020628.30
欧元6.227.422946.17港币应收账款
其中：美元418617.366.96462915502.47欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币其他应收款
其中：美元387506.006.96462698824.29应付账款
其中：美元500.006.96463482.30其他应付款
其中：美元100244.006.9646698159.36
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
62、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与收益相关(与日常经营活
46501106.48其他收益46501106.48
动相关)
与资产相关12722089.48其他收益12722089.48
与收益相关(与日常经营活
12000000.00营业外收入12000000.00
动无关)
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
单位：元项目金额原因
金赛十二五重大专项国家补助资金3529400.00在项目执行期内无临床研究费用发
89长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告生，按补助文件规定退回补助资金八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
杭州沃维非同一控-
2022年0334291932022年03控制权转5054276
医疗科技47.78%制企业合1381311月31日5.49月31日移.81
有限公司并2.52
其他说明：
本公司子公司长春金赛药业有限责任公司于2022年3月31日通过增资扩股及股权转让的方式取得杭州沃维医疗科技有
限公司47.78%股权，能够对该公司的日常财务及生产经营活动实施控制，根据《企业会计准则—合并财务报表》的相关规定，将其纳入财务报表合并范围。杭州沃维医疗科技有限公司系台州沃立维医疗科技有限公司的母公司。
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本杭州沃维医疗科技有限公司
--现金34291935.49
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计34291935.49
减：取得的可辨认净资产公允价值份额32389383.97
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
1902551.52
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
2022年3月，本公司控股子公司长春金赛药业有限责任公司以34291935.49元收购杭州沃维医疗科技有限公司47.78%股权，合并日杭州沃维医疗科技有限公司的可辨认净资产的公允价值为32389383.97元，从而形成商誉
1902551.52元。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
90长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
杭州沃维医疗科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金2821251.162821251.16
应收款项502256.00502256.00
存货1053858.181053858.18
固定资产185218.87185218.87
无形资产58515574.062429.91
预付账款1018019.641018019.64
其他应收款14894808.7414894808.74
其他流动资产281469.87281469.87
长期待摊费用116079.90116079.90
负债：
借款
应付款项224019.50224019.50
递延所得税负债8776971.62
其他应付款2288761.232288761.23
应付职工薪酬310203.13310203.13
净资产67788580.9418052408.41
减：少数股东权益35399196.979426967.67
取得的净资产32389383.978625440.74
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：采用收益法进行评估
企业合并中承担的被购买方的或有负债：不适用
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司子公司长春凯美斯制药有限公司于2022年5月23日成立安能泰制药（长春）有限公司，注册资本1000万元人民币，持股比例51%，本期将其纳入财务报表合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例取得方式子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接
长春凯美斯制药有限公司吉林省长春市吉林省长春市制药业100.00%投资设立
长春高新科贸大厦有限公司吉林省长春市吉林省长春市物业管理100.00%投资设立
长春华盛环境工程有限公司吉林省长春市吉林省长春市工程类100.00%投资设立西安爱德万思医疗科技有限
陕西省西安市陕西省西安市医疗器械47.72%外购公司
吉林华康药业股份有限公司吉林省敦化市吉林省敦化市制药业47.75%投资设立
吉林圣亚医药科技有限公司吉林省长春市吉林省长春市医药开发33.42%投资设立
91长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
吉林华康食元生物科技有限食品、药品开
吉林省敦化市吉林省敦化市47.75%投资设立公司发
吉林康然堂医药有限公司吉林省敦化市吉林省敦化市批发和零售47.75%投资设立
吉林瑞隆药业有限责任公司吉林省敦化市吉林省敦化市医药制造业36.77%外购长春高新房地产开发有限责
吉林省长春市吉林省长春市房地产100.00%投资设立任公司长春海容荟房地产开发有限
吉林省长春市吉林省长春市房地产100.00%投资设立责任公司
长春高新物业有限公司吉林省长春市吉林省长春市物业管理85.00%15.00%投资设立
长春百克生物科技股份公司吉林省长春市吉林省长春市制药业41.54%投资设立
吉林惠康生物药业有限公司吉林省长春市吉林省长春市制药业41.54%外购
长春金赛药业有限责任公司吉林省长春市吉林省长春市制药业99.50%投资设立
长沙贝诺医院有限责任公司湖南省长沙市湖南省长沙市医疗卫生26.07%25.94%投资设立吉林省金派格药业有限责任
吉林省敦化市吉林省敦化市制药业99.50%投资设立公司吉林省金康安医药有限责任
吉林省敦化市吉林省敦化市商务服务业99.50%投资设立公司
上海赛增医疗科技有限公司上海市上海市批发和零售99.50%投资设立北京金赛增医疗科技有限公科技推广和应
北京市北京市99.50%投资设立司用服务北京新源长青生物科技有限科技推广和应
北京市北京市37.81%外购公司用服务杭州星源华青生物科技有限专用设备制造
杭州市杭州市37.81%投资设立公司业北京新源长青医学检验实验专业技术服务
北京市北京市37.81%外购室有限公司业
安能泰制药（长春）有限公
吉林省长春市吉林省长春市制药业51.00%投资设立司
杭州沃维医疗科技有限公司杭州市杭州市医疗器械47.54%外购台州沃立维医疗科技有限公
台州市台州市技术开发25.20%外购司
Brillian Pharma Inc 美国特拉华州 美国新泽西州 制药业 42.14% 外购
Sciecure Pharma Inc 美国新泽西州 美国新泽西州 制药业 42.14% 外购
Refine Pharma LLC 美国特拉华州 美国新泽西州 制药业 42.14% 外购
Sciecure Laboratories
美国新泽西州美国新泽西州制药业21.07%外购
Inc
倍利年（北京）医药技术有
北京市北京市医药开发42.14%投资设立限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
吉林惠康生物药业有限公司、吉林圣亚医药科技有限公司、吉林华康食元生物科技有限公司、长沙贝诺医院有限责任公
司、上海赛增医疗科技有限公司、北京金赛增医疗科技有限公司、吉林康然堂医药有限公司、Sciecure Pharma Inc、
Refine Pharma LLC、Sciecure Laboratories Inc、倍利年（北京）医药技术有限公司、吉林瑞隆药业有限责任公司、
北京新源长青生物科技有限公司、杭州星源华青生物科技有限公司、北京新源长青医学检验实验室有限公司、杭州沃维
医疗科技有限公司、台州沃立维医疗科技有限公司的持股比例不同于表决权比例主要系其控股股东为本公司下属非全资子公司所致。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
92长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
1.本公司持有长春百克生物科技股份公司41.54%的表决权资本，但该公司董事会中本公司占多数表决权且董事长及财务
负责人由本公司委派，故本公司能够通过董事会对长春百克生物科技股份公司的日常财务及生产经营活动实施控制，根据《企业会计准则——合并财务报表》的相关规定，将其纳入财务报表合并范围。
2.本公司持有吉林华康药业股份有限公司47.75%的表决权资本，但该公司董事会中本公司占多数表决权且董事长由本公司委派，故本公司能够通过董事会对吉林华康药业股份有限公司的日常财务及生产经营活动实施控制，根据《企业会计准则——合并财务报表》的相关规定，将其纳入财务报表合并范围。
3.本公司持有西安爱德万思医疗科技有限公司47.72%的表决权资本，但于2016年1月7日与吉林省国家生物产业创业
投资有限责任公司签署一致行动的声明，合计持有62.31%的表决权资本，能够对西安爱德万思医疗科技有限公司的日常财务及生产经营活动实施控制，根据《企业会计准则——合并财务报表》的相关规定，将其纳入财务报表合并范围。
4.本公司持有 Brillian Pharma Inc 42.14%的表决权资本，但该公司董事会中本公司占多数表决权且董事长、财务负责人由本公司委派，故本公司能够通过董事会对 Brillian Pharma Inc 的日常财务及生产经营活动实施控制，根据《企业会计准则—合并财务报表》的相关规定，将其纳入财务报表合并范围。
5.本公司持有北京新源长青生物科技有限公司38%的表决权资本，但该公司董事会中本公司占多数表决权且董事长由本公司委派，故本公司能够通过董事会对北京新源长青生物科技有限公司的日常财务及生产经营活动实施控制，根据《企业会计准则——合并财务报表》的相关规定，将其纳入财务报表合并范围。
6.本公司持有杭州沃维医疗科技有限公司47.78%的表决权资本，但该公司董事会中本公司占多数表决权且董事长由本公司委派，故本公司能够通过董事会对杭州沃维医疗科技有限公司的日常财务及生产经营活动实施控制，根据《企业会计准则——合并财务报表》的相关规定，将其纳入财务报表合并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额长春百克生物科技股
58.46%106126368.7024135251.602090463715.17
份公司长春金赛药业有限责
0.50%-9473210.427555500.00266481874.36
任公司吉林华康药业股份有
52.25%15934790.555737200.00208561081.59
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债长春205722254283219019844174
716673377240748783447570
百克966585551021613635
7839159.15550714810.5195
生物447.4302.7750.2734.0419.4153.4
0.30890.193.73103.83
科技763437
93长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
股份公司长春金赛599659571195201127283938416181001625
716390837174
药业1295253654783180366819185833
974875835743
有限532.3091.0623.403.5888.2131.8080.7212.6277.6
4.728.149.49
责任1334687743公司吉林华康1002
55494476498510936079512638398966402611925219
药业640
78386246780979445753934272566598179299691762
股份850.6
0.739.911.611.543.154.994.749.738.137.775.90
有限4公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名归属于母归属于母称公司所有综合收益经营活动公司所有综合收益经营活动营业收入营业收入者的净利总额现金流量者的净利总额现金流量润润长春百克
10714461815367176325839818401202026243553324183271403015
生物科技
025.2123.7545.028.14555.3261.7022.5865.55
股份公司长春金赛
10217414216846418628833440328197836368362336696352544694
药业有限
9409.02361.64919.41000.32015.90535.93140.29341.01
责任公司吉林华康
65840593137296309149564582286416545430636942545901212949
药业股份
40.556.923.666.1328.529.585.84.34
有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计645718066.41663148274.19下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-17430207.78-15599205.39
--综合收益总额-17430207.78-15599205.39
联营企业：
投资账面价值合计414582975.27314026882.88下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-58285055.61-25055044.23
--综合收益总额-58285055.61-25055044.23
3、重要的共同经营
共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
94长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
直接间接长春高新区超越
吉林省长春市吉林省长春市房地产50.00%街项目
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
本公司子公司长春高新房地产开发有限责任公司与龙翔投资控股集团有限公司全资子公司长春深华房地产开发有限公司，共同签署了《长春高新区超越街项目合作开发协议书》，共同开发长春高新区超越街项目。
双方一致同意，长春深华房地产开发有限公司享有合作项目利润总额（项目利润总额=项目总收入-项目总成本，项目总成本不包括分给乙方的项目利润）的50%，长春高新房地产开发有限责任公司享有合作项目利润总额的50%。合作项目风险责任由双方按照1:1的分配比例各自承担。
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风险和价格风险)、信用风险和流动性风险。
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（1）市场风险
*外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、61，公司整体面临的汇率风险较小。
*利率风险本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司截止2022年12月31日长期借款余额812397017.35元，其中700000000.00元为浮动利率借款。本年浮动贷款利率从3.7%/年下降为3.55%/年，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
*价格风险
本公司持有的指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
（2）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。
（3）流动性风险
95长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
金融负债剩余到期日分类：
项目账面价值未折现合同金额1年以内1-2年2年以上
应付账款628520033.84628520033.84453576535.97158912004.7116031493.16
其他应付款1252064941.971252064941.971024835164.92191363657.5335866119.52
租赁负债96798352.31101255913.5354799761.9328166767.7518289383.85
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（三）其他权益工具
84546633.9584546633.95
投资
二、非持续的公允价
--------值计量
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
长春超达投资集5000000000.0
长春市投资、咨询18.80%18.80%团有限公司0本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是长春新区国有资产监督管理局。
其他说明：
本公司实际控制人是长春新区国有资产监督管理局（原名称为长春新区国有资产监督管理委员会，于2023年2月予以更名）。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
96长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系宁波纯派农业科技有限公司联营企业长春万拓房地产开发有限公司联营企业上海瑞宙生物科技有限公司联营企业美国免疫唤醒股份有限公司联营企业美国蓝湖生物技术股份有限公司联营企业长春安沃高新生物制药有限公司合营企业广州思安信生物技术有限公司联营企业上海椿安生物医药科技有限公司联营企业苏州百递博远生物科技有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系龙翔投资控股集团有限公司间接控股股东吉林银行股份有限公司参股公司吉林省国家生物产业创业投资基金有限公司参股公司吉林华康投资有限公司子公司少数股东敦化市惠华投资有限公司子公司少数股东实际控制人长春深华房地产开发有限公司实际控制人子公司长春高新人才劳务开发有限公司同一母公司控制的其他公司长春吉科发展有限公司同一母公司控制的其他公司
吉林省银河生物产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）参股公司北京世桥生物制药有限公司子公司少数股东北京中海洋溢教育咨询中心子公司少数股东西藏万青投资管理有限公司子公司少数股东
Nuo Wang 子公司少数股东
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度北京世桥生物制
釆购材料388183.41388183.41否药有限公司北京世桥生物制
委托加工3359283.84药有限公司北京世桥生物制
技术服务费7700000.007700000.00否药有限公司宁波纯派农业科
购买商品1923532.001923532.00否5005052.00技有限公司长春高新人才劳
劳务派遣281528.24281528.24否务开发有限公司
出售商品/提供劳务情况表
97长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
上海瑞宙生物科技有限公司提供服务283018.87660377.36
长春吉科发展有限公司提供服务393252.21
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
上海瑞宙生物科技有限公司房屋533720.95
长春超达投资集团有限公司房屋639311.56
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额北京世桥生物1100120026570162315586房屋
制药有000.00000.007.863.37847.88限公司关联租赁情况说明
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕长春金赛药业有限责
580000000.002021年11月30日2024年11月30日否
任公司吉林瑞隆药业有限责
10000000.002021年12月10日2022年12月09日是
任公司长春高新房地产开发
500000000.002019年06月25日2024年12月31日否
有限责任公司
本公司作为被担保方：不适用
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
98长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
关键管理人员报酬8336500.0013562400.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备长春超达投资集
应收账款696849.60团有限公司上海瑞宙生物科
应收账款350000.002496.85技有限公司北京世桥生物制
其他应收款444181.291021.62489927.921126.83药有限公司长春万拓房地产
应收股利4656646.774656646.77开发有限公司苏州百递博远生
预付款项40000000.00物科技有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款 Nuo Wang 1699.36 1555.67
其他应付款长春瑞宙生物制药有限公司189854.88
其他应付款长春超达投资集团有限公司10029431.9110029431.91
其他应付款西藏万青投资管理有限公司5500000.005500000.00
其他应付款北京中海洋溢教育咨询中心9741000.005700000.00
应付股利长春超达投资集团有限公司129330821.80
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额3984500.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余见下列说明期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同见下列说明剩余期限
其他说明：
（1）审批程序
99长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
*本公司于2022年7月8日召开的第十届董事会第十四次会议、第十届监事会第八次会议及2022年7月25日召开的2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈公司2022年限制性股票与股票期权激励计划(草案)〉及其摘要的议案》，向本公司控股子公司长春金赛药业有限责任公司的核心管理、技术和业务骨干授予本公司限制性股票及股票期权。
*2022年7月25日召开第十届董事会第十五次会议，审议通过《关于调整公司2022年限制性股票与股票期权激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象首次授予限制性股票与股票期权的议案》，同意确定2022年7月25日作为首次授予日，向符合授予条件的278名激励对象授予2286700万股限制性股票，授予价格为112.55元/股；向符合授予条件的371名激励对象授予1098600万份股票期权，行权价格为225.09元/份。
*2022年9月29日召开第十届董事会第十八次会议，第十届监事会第十一次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票及股票期权的议案》，同意确定2022年9月29日作为预留授予日，向符合授予条件的49名激励对象授予186501股限制性股票，授予价格为112.55元/股；向符合授予条件的161名激励对象授予468199份股票期权，行权价格为225.09元/份。
（2）股票期权激励计划
根据经过批准股权激励计划，本公司实际向358名激励对象首次授予股票期权1087600份，实际向159名激励对象预留授予股票期权467599份。在本公司达到预定业绩条件的情况下，被授予人所获股票期权总额的40%、30%、30%将分别于自授予之日起满24个月后的未来36个月内分三期行权。
本激励计划股票期权的行权价格（含预留部分）不低于公司股票票面金额，且不低于下列价格较高者：*本激励计划草案公告前1个交易日公司股票交易均价，即225.09元/股；*本激励计划草案公告前20个交易日公司股票交易均价，即
213.06元/股。
（3）限制性股票激励计划
根据经过批准股权激励计划，本公司实际向266名激励对象首次授予限制性股票2243300股，实际向48名激励对象预留授予限制性股票186001股。在本公司达到预定业绩条件的情况下，被授予人所获限制性股票总额的40%、30%、30%将分别于自授予之日起满24个月后的未来36个月内分三期行权。
本激励计划限制性股票的授予价格（含预留部分）不低于公司股票票面金额，且不得低于下列价格较高者：*本激励计划草案公告前1个交易日公司股票交易均价225.09元的50%，即112.55元/股；*本激励计划草案公告前20个交易日公司股票交易均价213.06元的50%，即106.53元/股。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
1.本公司股票期权授予日公允价值采用 Black-Scholes
（B-S）期权定价模型进行估计。
授予日权益工具公允价值的确定方法2.本公司限制性股票的公允价值的确认方法为：每股限制
性股票的股份支付公允价值=公司股票的市场价格-授予价格。
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职可行权权益工具数量的确定依据工人数变动等信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额40395265.15
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额36284440.42
100长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
十四、子公司的股份支付
1、控股子公司百克生物授予的股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额2723000.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限—
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限—
其他说明：根据本公司子公司百克生物2022年第一次临时股东大会授权，于2022年10月17日召开第五届董事会第十次会议、第五届监事会第七次会议，审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。确定限制性股票的首次授予日为2022年10月17日，首次授予数量272.30万股，授予价格为28.80元/股。该次限制性股票自2024年1月1日(含)后的第一个交易日起分三期归属，每期归属的比例分别为30%、30%、40%。
2、控股子公司百克生物以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法以授予日收盘价为基础确认。
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职可行权权益工具数量的确定依据工人数变动等信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额6911225.18
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额5324378.29
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止资产负债表日，本公司无需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利404665890.00
101长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
经审议批准宣告发放的利润或股利404665890.00
2、其他资产负债表日后事项说明（1）公司于2023年3月20日召开了第十届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于签订股权转让之框架性协议暨关联交易的议案》，根据公司未来发展战略，为聚焦生物医药核心业务板块，优化产业布局与资源配置，突出主业核心优势，改善资产负债结构，提高公司现金流水平，公司控股股东长春超达投资集团有限公司、公司及公司全资子公司长春高新房地产开发有限责任公司签署《股权转让之框架性协议》。根据本框架协议，长春超达投资集团有限公司拟通过协议转让方式完成对高新地产100%股权的收购。本次交易对价将由长春超达投资集团有限公司通过发行可交换公司债券的形式予以筹措，相关债券的发行方案正在筹划中。
（2） 2023 年 2 月，本公司子公司百克生物在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露《长春百克生物科技股份公司关于筹划境外发行全球存托凭证并在瑞士证券交易所上市的提示性公告》（公告编号：2023-002）。该公告披露了公司拟筹划境外发行全球存托凭证（Global Depository Receipts，以下简称“GDR”）并在瑞士证券交易所上市，GDR 以新增发的公司人民币普通股（A股）作为基础证券。
十七、其他重要事项
1、租赁
公司作为承租人
（1）使用权资产相关信息详见本财务报表附注七、13之说明；
（2）公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五、36之说明。计入当期损益的短期租赁费用
和低价值资产租赁费用金额如下：
项目金额
短期租赁费用30218134.80
合计30218134.80
（3）与租赁相关的当期损益及现金流项目金额
租赁负债的利息费用3799384.32
与租赁相关的总现金流出54987732.07
（4）租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十之说明。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
分部报告按行业确定，所有分部按照母公司会计政策执行。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目制药业房地产服务业分部间抵销合计
一、营业收入11948609181.07804251056.6536442010.69-162113281.7012627188966.71
102长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
二、营业成本1009108698.87619289965.7728600401.05-142126020.281514873045.41
三、对联营和合营企
-9037917.40676860.53-61085040.96-6269165.56-75715263.39业的投资收益
四、资产减值损失-97454891.31-12209477.36-239780.91-109904149.58
五、信用减值损失-9201998.703242359.96-68953008.1258170796.03-16741850.83
六、折旧费和摊销费422509848.306632130.356940842.13-894599.59435188221.19
七、利润总额5028182846.6886522859.412224176066.38-2414730343.594924151428.88
八、所得税费用712144406.6518966814.8348112.42-21917905.57709241428.33
九、净利润4316038440.0367556044.582224127953.96-2392812438.024214910000.55
-
十、资产总额17688590302.886283106805.1914572341316.6326027362994.80
12516675429.90
十一、负债总额4183794023.173887599823.42928898091.73-3779426146.995220865791.33
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利1000000000.00
其他应收款2658147860.092987948310.28
合计3658147860.092987948310.28
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
长春金赛药业有限责任公司1000000000.00
合计1000000000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
代收代付款项48765.93
单位往来2756113217.603017044995.44
押金、备用金及个人借款等42163.14
合计2756113217.603017135924.51
2）坏账准备计提情况
单位：元
103长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期信用合计
信用损失(未发生信用损失(已发损失
信用减值)生信用减值)
2022年1月1日余额29187614.2329187614.23
2022年1月1日余额在本期
本期计提68777743.2868777743.28
2022年12月31日余额97965357.5197965357.51
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）1005284681.15
1至2年1746950528.43
3年以上3878008.02
5年以上3878008.02
合计2756113217.60
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
29187614.268777743.297965357.5
坏账准备
381
29187614.268777743.297965357.5
合计
381
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款款项的坏账准备期末单位名称期末余额账龄期末余额合计性质余额数的比例长春高新房地产开发有限责
往来款2712418705.321年以内、1-2年98.41%91912190.35任公司
长春凯美斯制药有限公司往来款30000000.001-2年1.09%1566000.00
长春高新物业有限公司往来款11585278.261年以内、5年以上0.42%3884274.58吉林省国家生物产业创业投
往来款1400000.001年以内0.05%393680.00资有限责任公司
104长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
长春金达洲路通汽车销售服
往来款356900.001年以内0.01%100360.28务有限公司
合计2755760883.5899.98%97856505.21
2、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资8718857390.204500000.008714357390.207023194639.264500000.007018694639.26
对联营、合营
881620242.43881620242.43894705283.39894705283.39
企业投资
合计9600477632.634500000.009595977632.637917899922.654500000.007913399922.65
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）吉林华康药业6426000064260000
股份有限公司.00.00长春高新房地
7500090615700002320009
产开发有限责
5.19000.00065.19
任公司
长春高新物业4760000.4760000.有限公司0000长春金赛药业5687887403952655728283
有限责任公司900.00.15165.15长春高新科贸480896416325748511134712
大厦有限公司.19.796.98长春百克生物2215539622155396
科技股份公司0.100.10
长春华盛环境5000000.5000000.工程有限公司0000
长沙贝诺医院4500000.有限责任公司00西安爱德万思
317294522010000.33739452
医疗科技有限.7800.78公司长春凯美斯制200000002000000040000000
药有限公司.00.00.00
Brillian 18540462 18540462
Pharma Inc 0.00 0.00
701869416552674039526587143574500000.
合计
639.26485.79.15390.2000
（2）对联营、合营企业投资
单位：元期初余本期增减变动期末余减值准投资单位额（账追加投减少投权益法其他综其他权宣告发计提减其他额（账备期末
105长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
面价资资下确认合收益益变动放现金值准备面价余额值）的投资调整股利或值）损益利润
一、合营企业
-长春安沃高新生663148645718
17430
物制药有限公司274.19066.41
207.78
-
663148645718
小计17430
274.19066.41
207.78
二、联营企业
-广州思安信生物4564336022
96209
技术有限公司750.16752.78
97.38
-上海瑞宙生物科12391848000146319
25598
技有限公司146.91000.00812.31
334.60
-美国免疫唤醒股16298
16298
份有限公司23.39
23.39
-美国蓝湖生物技6036553559
68056
术股份有限公司288.74610.93
77.81
-
23155748000235902
小计43654
009.20000.00176.02
833.18
-
89470548000881620
合计61085
283.39000.00242.43
040.96
3、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3487032.761624959.549216904.752192733.50
合计3487032.761624959.549216904.752192733.50
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
106长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
4、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益2382336118.201509835860.00
权益法核算的长期股权投资收益-61085040.96-44309056.39
理财产品收益524383.56
子公司清算产生的投资收益271.82-85013257.07
合计2321251349.061381037930.10
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-2503492.49计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
71223195.96照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费43008877.17
除上述各项之外的其他营业外收入和支出3368934.51
捐赠性收支净额-58010069.88
减：所得税影响额13416130.81
少数股东权益影响额21970827.38
合计21700487.08--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
107长春高新技术产业（集团）股份有限公司2022年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净每股收益报告期利润
资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润25.71%10.2910.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润25.57%10.2410.10
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用
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