航天科技:关于航天科技由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明（致同专字（2023）第110A004588号）

关于航天科技控股集团股份有限公司
由于同一控制下企业合并进行追溯
调整的专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录关于航天科技控股集团股份有限公司由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明
2022年度对以前报告期披露的财务报表数据由于同一控制下企业
合并进行追溯调整的专项说明致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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2022年度对以前报告期披露的财务报表数据
由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明
致同专字（2023）第 110A004588 号
航天科技控股集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了航天科技控股集团股份有限公司（以下简称航天科技）2022 年度财务报表，并出具了第 110A005431 号无保留意见的审计报告。
根据企业会计准则和中国证券监督管理委员会的相关规定，航天科技编制了本专项说明所附的《2022年度对以前报告期披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明》（以下简称追溯调整专项说明）。
如实编制和对外披露追溯调整专项说明，并确保其真实性、合法性及完整性是航天科技的责任，我们的责任是对追溯调整专项说明的相关内容进行核对，在所有重大方面未发现不一致，相关追溯调整符合企业会计准则的有关规定。
为了更好的理解航天科技的追溯调整事项，追溯调整专项说明应当与2022年度已审财务报表及其审计报告一并阅读。
本专项说明仅供航天科技2022年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
1附件：航天科技《2022年度对以前报告期披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明》致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）中国注册会计师
中国·北京二〇二三年三月二十九日
2航天科技控股集团股份有限公司
2022年度对以前报告期披露的财务报表数据
由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明
深圳证券交易所：
根据企业会计准则和中国证券监督管理委员会的相关规定，现将本公司
2022年度对以前报告期披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯
调整的情况专项说明如下：
一、财务报表数据进行追溯调整的原因
公司于2022年4月28日召开第六届董事会第三十七次会议，审议通过了《关于收购深圳航天智控科技有限公司全部股权和购买相关设备资产暨关联交易的议案》，同意使用自有资金收购航天科工智能机器人有限责任公司（以下简称机器人公司）持有的深圳航天智控科技有限公司（以下简称深圳智控）
100%股权，收购价格为人民币2770.12万元，同时，购买深圳智控生产所需的
在机器人公司名下的部分设备资产，购买价格为人民币161.87万元。
公司于2022年5月16日完成对深圳航天智控科技有限公司100%股权的收购，深圳航天智控科技有限公司在收购前与公司为同一实际控制人。按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》相关规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当调整合并报表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第20号——企业合并》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》的相关规定，对于同一控制下的控股合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后
1形成的母子公司构成的报告主体，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合
并利润表、合并现金流量表均反映的是母子公司构成的报告主体自合并当期期
初至合并日实现的损益及现金流量情况，相应的，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
二、对以前年度财务状况和经营成果的影响
1、对2021年12月31日合并资产负债表项目的影响：
单位：元项目2021年12月31日2022年1月1日调整数
流动资产：
货币资金1235128333.661240923040.705794707.04
衍生金融资产1109163.451109163.45
应收票据538001753.18551198310.8613196557.68
应收账款998883752.291005279441.686395689.39
应收款项融资73134435.8373134435.83
预付款项102378960.96102381960.963000.00
其他应收款56989325.9657326230.57336904.61
其中：应收利息应收股利
存货1320180547.511328343811.848163264.33
合同资产55088628.3555088628.35持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产117746942.32117746942.32
流动资产合计4498641843.514532531966.5633890123.05
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款8122162.508122162.50长期股权投资
2其他权益工具投资142050313.56142050313.56
其他非流动金融资产52693017.9752693017.97
投资性房地产30240808.2330240808.23
固定资产1115990138.891121126796.355136657.46
在建工程138890101.30138890101.30
使用权资产452629507.15454775513.412146006.26
无形资产181574944.50181895065.95320121.45
开发支出127349710.20127349710.20
商誉353177182.77353177182.77
长期待摊费用13187590.7513187590.75
递延所得税资产125950432.65125950432.65
其他非流动资产332841058.87332841058.87
非流动资产合计3074696969.343082299754.517602785.17
资产总计7573338812.857614831721.0741492908.22
流动负债：
短期借款80658478.6580658478.65向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据467911512.62467911512.62
应付账款786785425.83795088591.278303165.44预收款项
合同负债144425983.97144485983.9760000.00
应付职工薪酬107732129.97107732129.97
应交税费36975773.4337705872.52730099.09
其他应付款63177335.9263177335.92
其中：应付利息
应付股利7600763.597600763.59持有待售负债
一年内到期的非流动负债140891172.81141809767.54918594.73
其他流动负债88016911.5792816738.374799826.80
流动负债合计1916574724.771931386410.8314811686.06
非流动负债：
长期借款341523581.81341523581.81应付债券
3其中：优先股
永续债
租赁负债410649800.92411878318.241228517.32
长期应付款103872420.10103872420.10
长期应付职工薪酬135250150.75135250150.75
预计负债16682105.0416682105.04
递延收益18244066.7118244066.71
递延所得税负债129478319.87129478319.87
其他非流动负债93557395.1693557395.16
非流动负债合计1249257840.361250486357.681228517.32
负债合计3165832565.133181872768.5116040203.38
所有者权益：
股本798201406.00798201406.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3069714137.013084714137.0115000000.00
减：库存股
其他综合收益-21478448.45-21478448.45
专项储备5537716.005537716.00
盈余公积57211925.0557211925.05一般风险准备
未分配利润307689826.60318142531.4410452704.84
归属于母公司所有者权益合计4216876562.214242329267.0525452704.84
少数股东权益190629685.51190629685.51
所有者权益合计4407506247.724432958952.5625452704.84
负债和所有者权益总计7573338812.857614831721.0741492908.22
2、对2021年度合并利润表项目的影响：
单位：元项目2021年度2021年度调整后调整数
一、营业总收入5804643123.515846733513.9842090390.47
其中：营业收入5804643123.515846733513.9842090390.47利息收入
4二、营业总成本5798555382.775841914933.8043359551.03
其中：营业成本4780443748.454815575341.7335131593.28
税金及附加15574356.0815752193.81177837.73
销售费用181000222.27181399215.52398993.25
管理费用527889571.10530744140.222854569.12
研发费用280120190.84284849747.374729556.53
财务费用13527294.0313594295.1567001.12
其中：利息费用27312339.0227312339.02
利息收入11236656.2311251183.7314527.50
加：其他收益40780167.4043302167.402522000.00投资收益（损失以“－”号
12517339.2612517339.26
填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-248948.34-248948.34“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-16107285.90-16115556.48-8270.58号填列）资产减值损失（损失以“-”-2744936.66-2744936.66号填列）资产处置收益（损失以“-”
385322.37385322.37号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
40669398.8741913967.731244568.86
列）
加：营业外收入656823.36679444.7822621.42
减：营业外支出858814.64859602.92788.28四、利润总额（亏损总额以“－”号
40467407.5941733809.591266402.00
填列）
减：所得税费用-147185.05-147185.05五、净利润（净亏损以“－”号填
40614592.6441880994.641266402.00
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
40614592.6441880994.641266402.00“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
5“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润31919807.9333186209.931266402.00
2.少数股东损益8694784.718694784.71
六、其他综合收益的税后净额-169381919.96-169381919.96归属母公司所有者的其他综合收益
-166831419.92-166831419.92的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
4726248.724726248.72
合收益
1.重新计量设定受益计划变动额-7047013.17-7047013.17
2.权益法下不能转损益的其他综合
5215494.635215494.63
收益
3.其他权益工具投资公允价值变动6557767.266557767.26
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-171557668.64-171557668.64收益
1.权益法下可转损益的其他综合收
益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备-700306.33-700306.33
6.外币财务报表折算差额-170857362.31-170857362.31
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-2550500.04-2550500.04税后净额
七、综合收益总额-128767327.32-127500925.321266402.00归属于母公司所有者的综合收益
-134911611.99-133645209.991266402.00总额
归属于少数股东的综合收益总额6144284.676144284.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.04000.0416
（二）稀释每股收益0.04000.0416
63、对2021年度合并现金流项目的影响：
单位：元项目2021年度2021年度调整后调整数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5675504982.405714090371.9838585389.58
收到的税费返还63587265.6463587265.64
收到其他与经营活动有关的现金131655289.51134214438.432559148.92
经营活动现金流入小计5870747537.555911892076.0541144538.50
购买商品、接受劳务支付的现金3973726918.194005252684.4531525766.26
支付给职工以及为职工支付的现金1156038091.281160314003.964275912.68
支付的各项税费152162516.54152758481.60595965.06
支付其他与经营活动有关的现金324001822.12326915390.512913568.39
经营活动现金流出小计5605929348.135645240560.5239311212.39
经营活动产生的现金流量净额264818189.42266651515.531833326.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金14376815.0714376815.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资
122295.00122295.00
产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金20000000.0020000000.00
投资活动现金流入小计34499110.0734499110.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资
451988220.78454298454.782310234.00
产支付的现金
投资活动现金流出小计451988220.78454298454.782310234.00
投资活动产生的现金流量净额-417489110.71-419799344.71-2310234.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金42180000.0042180000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
42180000.0042180000.00
现金
取得借款收到的现金1214161977.591214161977.59
收到其他与筹资活动有关的现金28373884.2228373884.22
筹资活动现金流入小计1284715861.811284715861.81
偿还债务支付的现金936508914.64936508914.64
分配股利、利润或偿付利息支付的现金27793352.0627793352.06
其中：子公司支付给少数股东的股利、
636408.61636408.61
利润
7支付其他与筹资活动有关的现金66063073.9366063073.93
筹资活动现金流出小计1030365340.631030365340.63
筹资活动产生的现金流量净额254350521.18254350521.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-41308217.50-41308217.50
五、现金及现金等价物净增加额60371382.3959894474.50-476907.89
加：期初现金及现金等价物余额1154819747.581161091362.516271614.93
六、期末现金及现金等价物余额1215191129.971220985837.015794707.04航空科技控股集团股份有限公司
2023年3月29日
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