生益电子:东莞证券股份有限公司关于生益电子股份有限公司2022年度募集存放与实际使用情况的专项核查意见

东莞证券股份有限公司
关于生益电子股份有限公司
2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项核查意见
东莞证券股份有限公司(以下简称“东莞证券”或“保荐机构”)作为生益
电子股份有限公司(以下简称“生益电子”或“公司”)首次公开发行股票并在
科创板上市的保荐机构。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则（2020年12月修订）》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等有关规定，对生益电子2022年度募集资金存放与实际使用情况进行了核查，具体核查情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额及资金到账情况经中国证券监督管理委员会《关于同意生益电子股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕7号）同意，公司于2021年2月25日首次公开发行人民币普通股股票16636.40万股，每股发行价格为人民币12.42元，募集资金总额为人民币206624.0880万元，发行费用总额9130.1959万元（不含税），扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币197493.8921万元。该募集资金已经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2021年2月19日出具了《验资报告》（华兴验字【2021】21000250047号）。
公司对募集资金进行专户管理，并与开户银行、保荐机构签署了《募集资金专户存储三方监管协议》。
（二）募集资金使用及结余情况
截至2022年12月31日，本次募集资金的使用情况如下：
1单位：人民币元
项目金额
募集资金净额1974938921.10
减：募投项目累计使用金额1117520684.33
减：暂时补流10000000.00
加：累计利息收入扣除手续费净额49741744.03
尚未使用的募集资金余额897159980.80
截至2022年12月31日，公司累计使用募集资金1117520684.33元，累计利息收入扣除手续费净额49741744.03元，公司募集资金专户账户余额合计为897159980.80元。
二、募集资金管理情况
为规范公司募集资金的管理和使用，保护投资者的权益，根据相关法律法规，结合公司实际情况，2020年5月8日，公司2020年度第一次临时股东大会审议通过《生益电子股份有限公司募集资金管理制度》。
2021年2月23日与2022年2月14日，公司与保荐机构在东莞市分别与中
国建设银行股份有限公司东莞市分行、交通银行股份有限公司东莞分行、中信银
行股份有限公司东莞分行、中国工商银行股份有限公司东莞分行、广发银行股份有限公司东莞分行签订了《募集资金专户存储三方监管协议》（以下简称“三方监管协议”），三方监管协议内容与上海证券交易所制订的《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。
公司募集资金集中存放于专户中，实行专户存储、专款专用，协议各方均按照三方监管协议的规定履行职责。截至2022年12月31日，公司募集资金专项账户的存储情况如下：
单位：人民币元开户行银行帐号余额
中国建设银行股份有限公司东莞万江支行44050177610809987777102113479.79交通银行股份有限公司东莞分行483007611013000154770已注销
中信银行股份有限公司东莞新城支行8110901014301254600145681238.68中国工商银行股份有限公司东莞分行2010021329200666688已注销
广发银行股份有限公司东莞城区支行9550881686681688869648472817.37
广发银行股份有限公司东莞城区支行9550881681686868836892444.96
合计897159980.80
2三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目（以下简称募投项目）的资金使用情况
截至2022年12月31日，公司累计使用募集资金1117520684.33元，其中2022年使用募集资金422889978.84元，募集资金使用情况对照表如下：
3募集资金使用情况对照表
单位：元
募集资金总额2066240880.00本年度投入募集资金总额422889978.84变更用途的募集资金总额0
已累计投入募集资金总额1117520684.33变更用途的募集资金总额比例0本项目年截至期达到项目可已变更项截至期末累计投入度末投入预定是否达行性是
承诺投资项目，含部募集资金承诺投资截至期末承诺投入截至期末累计投入金额与承诺投入金实调整后投资总额本年度投入金额进度（%）可使到预计否发生
目分变更总额金额(1)金额(2)额的差额(3)＝现
(4)＝用状效益重大变（如有）(2)-(1)的
(2)/(1)态日化效期益东城工厂（四期）5G 应用领 2022不
域高速高密印无1033351879.931033351879.931033351879.93400016271.80807130065.21-226221814.7278.11年4适不适用否制电路板扩建季度用升级项目
2023不吉安工厂（二期）多层印制电无637865373.76637865373.76637865373.766109323.426109323.42-631756050.340.96年4适不适用否路板建设项目季度用
2023不
研发中心建设
无104232887.50104232887.50104232887.5016764383.62104600612.94367725.44100.35年4适不适用否项目季度用不补充营运资金不适
无199488779.91199488779.91199488779.91199680682.76191902.85100.10适不适用否项目用用
合计—1974938921.101974938921.101974938921.10422889978.841117520684.33-857418236.7756.59————
4未达到计划进度原因（分具体募投项目）无
项目可行性发生重大变化的情况说明无
募集资金投资项目先期投入及置换情况详见本报告之“三、本报告期募集资金的实际使用情况”之“（二）募投项目先期投入及置换情况”。
详见本报告之“三、本报告期募集资金的实际使用情况”之“（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情用闲置募集资金暂时补充流动资金情况况”。
详见本报告之“三、本报告期募集资金的实际使用情况”之“（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况相关产品情况”。
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况无募集资金结余的金额及形成原因无
募集资金其他使用情况详见本报告之“三、本报告期募集资金的实际使用情况”之“（八）募集资金使用的其他情况”。
5（二）募投项目先期投入及置换情况
为保障募投项目顺利执行，在募集资金到位前，公司以自筹资金先行投入东城工厂（四期）5G 应用领域高速高密印制电路板扩建升级项目。截至 2021 年 2月19日，公司已实际投入资金76222443.77元。
2021年3月12日，公司召开第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自有资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币76222443.77元置换预先投入募投项目的自有资金。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先投入前述募投项目情况进行了专项审核并出具了“华兴专字[2021]21000250081号”《生益电子股份有限公司关于使用募集资金置换预先投入的自筹资金的鉴证报告》。
截至2022年12月31日，公司从募集资金专户中实际转出76222443.77元至自有资金账户以置换预先投入募投项目的自筹资金。
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，为了充分提高公司资金使用效率，降低财务费用，维护公司和股东的利益。2022年3月11日，公司召开第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第十六次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目实施及募集资金使用的情况下，使用额度不超过人民币5亿元（含本数）的闲置募集资金临时补充流动资金。使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月。公司独立董事对上述事项发表了同意的独立意见。公司履行的审批程序符合相关法律法规规定，符合监管部门的相关监管要求。具体情况如下：
单位：万元审批时间补流金额已归还金额待归还金额归还截止日期
2022.03.11500004900010002023.03.10
截至本核查意见出具日，上述使用闲置募集资金暂时补充流动资金已全部归还。
6（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
2022年3月11日，公司第二届董事会第二十二次会议及第二届监事会第十
六次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，并经独立董事及保荐机构发表同意意见，同意公司在保证不影响公司募集资金投资计划正常进行的前提下，使用最高不超过人民币12.49亿元的暂时闲置资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、发行主体有保本约定、单项产品期限最长不超过一年的各种存款、理财产品或中国证监会认可的其他投资品种等。在前述额度及期限范围内，公司可以循环滚动使用。
根据前述审议情况，公司将本次公开发行股票闲置募集资金的存款余额以协定存款方式存放，但未投资相关产品。2022年度以协定存款方式存放的存款利息是23226675.47元，截至2022年12月31日，募集资金账户累计以协定存款方式存放的存款利息是49743961.10元。
（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
截至2022年12月31日，公司不存在超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。
（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况截至2022年12月31日，公司不存在超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况。
（七）节余募集资金使用情况
截至2022年12月31日，公司不存在节余募集资金使用情况。
（八）募集资金使用的其他情况
1、调整部分募集资金投资建设项目投资结构和投资总额
公司于2022年3月11日召开第二届董事会第二十二次会议及第二届监事会第十六次会议，审议通过了《关于调整部分募集资金投资建设项目内部投资结构
7和投资总额的议案》。
由于大宗原材料涨价、市场环境变化、优化调整设计等因素影响，公司拟对部分募投项目的内部投资结构及投资总额进行调整，以更合理、有效的利用募投资金，实现公司和全体股东利益的最大化。
（1）募集资金投资建设项目投资总额调整情况如下：
原预算调整后本次拟调整后序差异金额差异比项目名称投资总额投资总额号（万元）例（万元）（万元）
东城工厂（四期）5G 应用领
1域高速高密印制电路板扩建199778.95199778.95-
升级项目
吉安工厂（二期）多层印制
2127927.12127927.12-
电路板建设项目
3研发中心建设项目28386.7132520.354133.6414.56%
4补充营运资金项目40000.0040000.00-
合计396092.78400226.424133.641.04%
研发中心建设项目投资总额由28386.71万元调整为32520.35万元，增加
4133.64万元，新增投资由公司自有资金投入。本次所有募投项目投资总额由
396092.78万元调整为400226.42万元，增加4133.64万元，增加比例1.04%。
（2）东城工厂（四期）5G应用领域高速高密印制电路板扩建升级项目内部
投资结构调整情况如下：
原预算调整后本次拟调整后序差异金额项目投资金额投资金额差异比例号（万元）（万元）（万元）
一建设投资189075.93189075.93--
1建筑工程费59565.9167066.477500.5612.59%
2设备购置及安装费120152.30118651.76-1500.54-1.25%
3基本预备费9357.723357.70-6000.02-64.12%
二铺底流动资金10703.0210703.02--
三项目总投资199778.95199778.95--
由于2021年度大宗商品持续涨价（建筑主材如钢铁、商品混凝土等）、设计
调整等因素叠加影响，建筑工程投资总额由59565.91万元调整为67066.47万元，增加7500.56万元增加比例12.59%。
8由于市场环境变化，东城工厂（四期）5G应用领域高速高密印制电路板扩建
升级项目追加了表面处理、铣外形及测试设备投入，同时本次设备购置时进一步优化设计、选型和招投标策略，设备购置及安装费投资由120152.30万元调整为
118651.76万元，减少1500.54万元。具体调整情况详见下表：
原方案调整后方案序号设备单位调整前数量调整后数量投资金额投资金额（万元）（万元）
1开料设备台66198.88146.90
2内层图形转移设备台/套/条443812776.918201.54
3棕化设备台/条12151185.371701.78
4贴合设备台2118759.36628.28
5冲型设备台96722.07264.42
6层压设备台/套/条42469407.2510194.86
7层压后处理设备台/条23214068.003548.20
8钻孔设备台14916323289.3025591.11
9沉铜设备台/条21237695.306474.90
10电镀设备台/套/条251818136.5013277.50
11树脂塞孔设备台/条37294347.113185.47
12外层图形转移设备台/条27264781.034273.66
13阻焊&字符设备台/条44477175.506401.45
14表面处理设备台/条616524.322055.04
15铣外形设备台24411763.932910.88
16电测&终检&包装设备台/条18551659.974959.57
17自动化设备台2293416379.986887.46
18智能化设备套10114281.574910.14
19污染处理设备套557468.458020.40
20 IT 电子设备 套 12 12 3331.50 4628.20
21其它套11200.00390.00
合计765938120152.30118651.76
东城工厂（四期）5G应用领域高速高密印制电路板扩建升级项目内部投资结
构有所变化，该项目总投资金额不变。
（3）研发中心建设项目投资金额调整情况如下：
原预算调整后本次拟调整后差异金额差异比例
序号项目投资金额投资金额（万元）（万元）（万元）
一工程建设12193.0616326.704133.6433.90%
二研发设备12396.1012396.10--
9三项目实施费用2800.002800.00--
四基本预备费997.55997.55--
五项目总投资28386.7132520.354133.6414.56%
由于2021年度大宗商品持续涨价（建筑主材如钢铁、商品混凝土等）、研
发楼地质结构影响（原场地回填土有岩石影响止水桩施工）以及新增消防、电梯
等公共设施预算，建筑工程投资总额由12193.06万元调整为16326.70万元，增加4133.64万元，增加比例33.90%。
本次募投项目调整系公司东城工厂（四期）5G 应用领域高速高密印制电路
板扩建升级项目与研发中心建设项目优化调整，本次调整不影响募投项目的正常实施，也未取消原募投项目和实施新项目；未改变募投项目实施主体和实施方式，也不存在对募投项目产能及目标的影响。因此，本次调整不构成公司募集资金用途的变更。
四、变更募投项目的资金使用情况
截至2022年12月31日，公司不存在变更募投项目的情形。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司已披露的相关信息及时、真实、准确、完整地反映了公司募集资金使用情况，不存在募集资金使用及披露违规情形。
六、保荐机构核查意见
保荐机构认为：
公司2022年度募集资金存放与使用符合《证券发行上市保荐业务管理办法》
《上海证券交易所科创板股票上市规则（2020年12月修订）》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等规范性文件的规定，对募集资金进行了专户存储和专项使用，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。
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