海达股份:2022年年度审计报告

公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
Gongzheng Tianye Certified Public Accountants SGP
中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China
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电子信箱：mail@gztycpa.cn E-mail：mail@gztycpa.cn审计报告
苏公 W[2023] A173号
江阴海达橡塑股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江阴海达橡塑股份有限公司（以下简称海达股份公司）财务报表，包括
2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海达股份公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海达股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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(一)应收账款坏账准备的计提
1、事项描述
截至2022年12月31日，如海达股份公司合并财务报表附注五、3所述，海达股份公
司应收账款余额为1368196730.87元，坏账准备金额为117235253.28元。由于海达股份公司应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及管理层的重大判断，因此我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的主要审计程序如下：
（1）对海达股份公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；
（2）复核海达股份公司管理层有关应收账款坏账准备计提会计政策的合理性；
（3）获取海达股份公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额是否准确；
（4）通过分析海达股份公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函
证及替代测试程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
（二）商誉减值
1、事项描述
截止2022年12月31日，如海达股份公司合并财务报表附注五、16所述，海达股份公
司商誉账面原值为203274056.16元，商誉减值准备金额为35638015.24元。管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，以确定是否需要确认减值损失。管理层对商誉减值测试的评估过程复杂，需要高度的判断，减值评估涉及确定折现率等评估参数及对未来若干年的经营和财务情况的假设，包括未来若干年的销售增长率和毛利率等。由于海达股份公司商誉金额重大且商誉减值的评估涉及管理层的重大判断，因此我们将商誉减值作为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的主要审计程序如下：
（1）对海达股份公司商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性进行了评估和测试；
（2）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
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（3）了解资产组的历史业绩情况及发展规划，以及行业的发展趋势；
（4）分析管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，检查相关的假设和方法的合理性；
（5）复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表；
（6）比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况。
（7）考虑在财务报表中有关商誉的减值以及所采用的关键假设的披露是否符合企业会计准则的要求。
四、其他信息
海达股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括海达股份公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海达股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海达股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督海达股份公司的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海达股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海达股份公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就海达股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
第4页共105页公证天业会计师事务所可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
公证天业会计师事务所中国注册会计师华可天（特殊普通合伙）(项目合伙人)中国注册会计师袁建菁
中国·无锡2023年3月29日
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财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江阴海达橡塑股份有限公司
2022年12月31日
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金205824294.26164582631.33结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据75255595.96107701333.65
应收账款1250961477.591152021577.72
应收款项融资144415476.99117337008.72
预付款项21181840.5917609277.38应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款15957412.6014407893.33
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货470467375.45504468534.69
合同资产116234855.4394264382.00持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5754550.485350188.31
流动资产合计2306052879.352177742827.13
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资7587028.3011494831.57
其他权益工具投资73300.001073300.00其他非流动金融资产投资性房地产
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固定资产634029029.66591481352.28
在建工程70312676.3056271503.72生产性生物资产油气资产
使用权资产7883979.669209411.20
无形资产97115165.1881778098.26开发支出
商誉167636040.92171279813.35
长期待摊费用37119.97165663.61
递延所得税资产27335121.8222786580.27
其他非流动资产14521569.8815572497.00
非流动资产合计1026531031.69961113051.26
资产总计3332583911.043138855878.39
流动负债：
短期借款275891958.33239391111.10向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据147298185.89115008241.68
应付账款590238596.82586909283.42预收款项
合同负债21334288.4016672294.67卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬45620894.8444064569.91
应交税费15056820.7711801126.24
其他应付款1808807.311613047.95
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债7414605.8513249642.76
其他流动负债23956472.218781285.55
流动负债合计1128620630.421037490603.28
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款66170821.8344145545.90应付债券
第7页共105页公证天业会计师事务所
其中：优先股永续债
租赁负债4389811.956011987.82长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益25138060.5428769468.42
递延所得税负债7115487.046508054.30其他非流动负债
非流动负债合计102814181.3685435056.44
负债合计1231434811.781122925659.72
所有者权益：
股本601234191.00601234191.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积362544130.26362544130.26
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积144101857.94133297660.34一般风险准备
未分配利润957140405.58879893999.48
归属于母公司所有者权益合计2065020584.781976969981.08
少数股东权益36128514.4838960237.59
所有者权益合计2101149099.262015930218.67
负债和所有者权益总计3332583911.043138855878.39
法定代表人：钱振宇主管会计工作负责人：朱建娟会计机构负责人：朱建娟
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金127010135.9887204895.15交易性金融资产衍生金融资产
应收票据72359781.40104759692.64
应收账款1019591720.39946066140.66
应收款项融资131200071.73108938243.54
预付款项9251456.565272121.27
其他应收款58884605.9045981648.48
其中：应收利息应收股利
存货380314903.55402258947.52
合同资产116234855.4394264382.00
第8页共105页公证天业会计师事务所持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1760214.873583059.62
流动资产合计1916607745.811798329130.88
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资627354132.35577861935.62
其他权益工具投资73300.001073300.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产408536992.31352626696.09
在建工程7525797.2555622581.30生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产14393243.2212462536.66开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产22024091.0516583822.11
其他非流动资产12348729.88
非流动资产合计1092256286.061016230871.78
资产总计3008864031.872814560002.66
流动负债：
短期借款191806708.33175324469.44交易性金融负债衍生金融负债
应付票据143626635.57111139521.05
应付账款550534171.00565009176.85预收款项
合同负债20496140.7416287931.54
应付职工薪酬35871064.1634076803.68
应交税费1183787.74825617.63
其他应付款3350979.003058477.26
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债4504950.00
其他流动负债23854094.238271242.75
流动负债合计975228530.77913993240.20
第9页共105页公证天业会计师事务所
非流动负债：
长期借款40544550.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益11700356.2113514135.09
递延所得税负债1326845.61其他非流动负债
非流动负债合计53571751.8213514135.09
负债合计1028800282.59927507375.29
所有者权益：
股本601234191.00601234191.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积366428154.33366428154.33
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积144101857.94133297660.34
未分配利润868299546.01786092621.70
所有者权益合计1980063749.281887052627.37
负债和所有者权益总计3008864031.872814560002.66
3、合并利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业总收入2629966180.922522935052.09
其中：营业收入2629966180.922522935052.09利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2471080177.582315949830.66
其中：营业成本2191964917.411994468542.13利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出
第10页共105页公证天业会计师事务所分保费用
税金及附加14320373.1614068115.74
销售费用68569364.69112632760.26
管理费用78622085.6185424178.80
研发费用109738111.1196196772.56
财务费用7865325.6013159461.17
其中：利息费用12560462.7111265446.05
利息收入1218214.781277813.55
加：其他收益8970135.309461922.23投资收益（损失以“－”号填-683603.27-110100.36
列）
其中：对联营企业和合营企
-757803.27-184300.36业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-26791564.84-19549975.89
填列）资产减值损失（损失以“-”号-17493144.65-10770160.33
填列）资产处置收益（损失以“-”号
31800.15-274580.50
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）122919626.03185742326.58
加：营业外收入894273.93202276.45
减：营业外支出2439518.084596944.61四、利润总额（亏损总额以“－”号填
121374381.88181347658.42
列）
减：所得税费用14084730.1027109731.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列）107289651.78154237926.96
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
107289651.78154237926.96“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润103081457.82148315069.28
2.少数股东损益4208193.965922857.68
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
第11页共105页公证天业会计师事务所
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额107289651.78154237926.96归属于母公司所有者的综合收益总
103081457.82148315069.28
额
归属于少数股东的综合收益总额4208193.965922857.68
八、每股收益
（一）基本每股收益0.170.25
（二）稀释每股收益0.170.25
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：钱振宇主管会计工作负责人：朱建娟会计机构负责人：朱建娟
4、母公司利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业收入1898906291.231910737424.43
减：营业成本1568999016.541489884535.13
税金及附加9357588.809392744.67
销售费用52303379.57101892467.00
管理费用45633339.3750907791.58
研发费用79880671.7973820384.88
财务费用5781121.057751744.60
其中：利息费用6223532.46
利息收入928674.32
加：其他收益3060084.084918930.17投资收益（损失以“－”号填
14303224.994001724.66
列）
其中：对联营企业和合营企业
-757803.27-184300.36的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号
第12页共105页公证天业会计师事务所
填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-25617008.48-19095005.75
填列）资产减值损失（损失以“-”号-13849372.22-6372047.53
填列）资产处置收益（损失以“-”号
1363.25
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）114848102.48160542721.37
加：营业外收入884974.33132254.52
减：营业外支出1707875.344233621.75三、利润总额（亏损总额以“－”号填
114025201.47156441354.14
列）
减：所得税费用5983225.4417298741.16
四、净利润（净亏损以“－”号填列）108041976.03139142612.98
（一）持续经营净利润（净亏损以
108041976.03139142612.98“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额108041976.03139142612.98
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
第13页共105页公证天业会计师事务所
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2072772638.212003831285.56客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还6923761.525394105.24
收到其他与经营活动有关的现金7443614.8312713749.12
经营活动现金流入小计2087140014.562021939139.92
购买商品、接受劳务支付的现金1357619632.071204729355.37客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金365124404.14363520856.84
支付的各项税费96096281.76132004588.11
支付其他与经营活动有关的现金152816107.16183901415.29
经营活动现金流出小计1971656425.131884156215.61
经营活动产生的现金流量净额115483589.43137782924.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金4150000.00
取得投资收益收到的现金74200.0074200.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
744898.237224920.76
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计4969098.237299120.76
购建固定资产、无形资产和其他长期
139666898.0093012501.63
资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计139666898.0093012501.63
投资活动产生的现金流量净额-134697799.77-85713380.87
三、筹资活动产生的现金流量：
第14页共105页公证天业会计师事务所吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金480600000.00239000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计480600000.00239000000.00
偿还债务支付的现金428140005.00275500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
34368033.3035533918.71
金
其中：子公司支付给少数股东的股
7039917.071838461.24
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金3112920.092932204.09
筹资活动现金流出小计465620958.39313966122.80
筹资活动产生的现金流量净额14979041.61-74966122.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
2196642.38-782229.79
响
五、现金及现金等价物净增加额-2038526.35-23678809.15
加：期初现金及现金等价物余额141342620.08165021429.23
六、期末现金及现金等价物余额139304093.73141342620.08
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1392404258.501458585659.62
收到的税费返还1673598.55
收到其他与经营活动有关的现金2978897.669594346.77
经营活动现金流入小计1395383156.161469853604.94
购买商品、接受劳务支付的现金851916171.41829490953.43
支付给职工以及为职工支付的现金289521176.16268277769.58
支付的各项税费66532160.38100643482.79
支付其他与经营活动有关的现金113110625.62156269908.41
经营活动现金流出小计1321080133.571354682114.21
经营活动产生的现金流量净额74303022.59115171490.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金4150000.00
取得投资收益收到的现金15733868.306434315.73
处置固定资产、无形资产和其他长期
172705.318849.56
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金58272181.85
投资活动现金流入小计20056573.6164715347.14
购建固定资产、无形资产和其他长期
73258848.0052840496.89
资产支付的现金
投资支付的现金53400000.00135740000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金12125267.68
投资活动现金流出小计138784115.68188580496.89
投资活动产生的现金流量净额-118727542.07-123865149.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
第15页共105页公证天业会计师事务所
取得借款收到的现金356600000.00175000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计356600000.00175000000.00
偿还债务支付的现金295000000.00175000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
22866468.4928965883.13
金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计317866468.49203965883.13
筹资活动产生的现金流量净额38733531.51-28965883.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
1855945.76-439374.09
响
五、现金及现金等价物净增加额-3835042.21-38098916.24
加：期初现金及现金等价物余额65296968.90103395885.14
六、期末现金及现金等价物余额61461926.6965296968.90
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、601362133879197389201上年234544297893696602593期末191.130.660.999.99837.5021
余额002634481.0898.67加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、601362133879197389201本年234544297893696602593期初191.130.660.999.99837.5021
余额002634481.0898.67
三、108772880-28852本期041464506317188
增减97.606.103.723.180.5变动00019
第16页共105页公证天业会计师事务所金额
（减少以“－”号填
列）
（一
103103107
）综420
081081289
合收819
457.457.651.
益总3.96
828278
额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三108-25-15-70-22）利041835030399070
润分97.6051.854.17.0771.配07212719
1．提108-10
取盈041804
余公97.6197.积060
2．提
取一般风险准备
第17页共105页公证天业会计师事务所
3．对
所有
者-15-15-70-22
（或030030399070股854.854.17.0771.东）1212719的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
第18页共105页公证天业会计师事务所
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、601362144957206361210本期234544101140502285114
期末191.130.857.405.05814.4909
余额002694584.7889.26上期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、601362119768185341188上年234544383356151318564期末191.130.399.374.80939.7993
余额002604604.9094.69加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、601362119768185341188本年234544383356151318564期初191.130.399.374.80939.7993
余额002604604.9094.69
139111125482130
三、
142537451839280
本期
61.3624.886.7.80283.
第19页共105页公证天业会计师事务所增减0881898变动金额
（减少以“－”号填
列）
（一
148148154
）综592
315315237
合收285
069.069.926.
益总7.68
282896
额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三139-36-22-10-23）利142777863944957
润分61.3444.183.59.8642.配04010898
1．提139-13
取盈142914
余公61.3261.积030
2．提
取一般风
第20页共105页公证天业会计师事务所险准备
3．对
所有
者-22-22-10-23
（或846846890935股896.896.31.0927.东）5050151的分配
-16-16-54-21
4．其
286.286.28.8715.
他
6060747
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收
第21页共105页公证天业会计师事务所益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、601362133879197389201本期234544297893696602593
期末191.130.660.999.99837.5021
余额002634481.0898.67
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
一、上1887
6012366413327860年期052
3419281597669262
末余627.3
1.004.330.341.70
额7加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、本1887
6012366413327860年期052
3419281597669262
初余627.3
1.004.330.341.70
额7
三、本108082209301期增419769241121
减变.60.31.91
第22页共105页公证天业会计师事务所动金
额（减少以“－”号
填列）
（一）
10801080
综合
41974197
收益
6.036.03
总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）1080-258-150利润419735053085
分配.601.724.12
1．提
取盈
41970419
余公.607.60积
2．对
所有
-150-150
者（或
30853085
股东）
4.124.12
的分配
3．其
他
第23页共105页公证天业会计师事务所
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、本60123664144186821980期期3419281501859954063
第24页共105页公证天业会计师事务所
末余1.004.337.946.01749.2额8上期金额
单位：元
2021年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
一、上1770
6012366411936837年期756
3419281583391116
末余910.8
1.004.339.046.52
额9加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、本1770
6012366411936837年期756
3419281583391116
初余910.8
1.004.339.046.52
额9
三、本期增减变动金139110231162
额（减426181459571少以.305.186.48“－”号
填列）
（一）
13911391
综合
42614261
收益
2.982.98
总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
第25页共105页公证天业会计师事务所
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）1391-367-228利润426161154689
分配.307.806.50
1．提
取盈
42611426
余公.301.30积
2．对
所有
-228-228
者（或
46894689
股东）
6.506.50
的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥
第26页共105页公证天业会计师事务所补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、本1887
6012366413327860
期期052
3419281597669262
末余627.3
1.004.330.341.70
额7
第27页共105页公证天业会计师事务所财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司的历史沿革
江阴海达橡塑股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）原名江阴市海发橡塑制品有限责任公司（以下简称海发橡塑）、江阴海发实业有限公司（以下简称海发实业）、江阴海达橡塑集团有限公司（以下简称海达有限）。
2008年4月3日，经海达有限2008年3月31日临时股东会决议通过，海达有限整体变更为股
份有限公司，以江苏公证会计师事务所有限公司苏公 W[2008]A211 号审计报告审定的 2008 年 2 月
29日净资产63251047.87元，于2008年3月折为本公司股份5000万股，其中人民币5000万元
作为注册资本，其余13251047.87元作为资本公积，每股面值一元，并于2008年4月3日在无锡市工商行政管理局依法登记注册，注册号为320281000063075。
2012年5月，本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]560号文核准，本公司公开发
行人民币普通股1667万股，本次发行后本公司股本为6667.00万元。
2013年4月，经本公司2012年度股东大会决议，以2012年12月31日的总股本6667万股为基数，以资本公积向全体股东转增股份总额6667万股，每股面值1元，计增加股本6667万元。
转增基准日期为2013年6月6日，变更后注册资本为人民币13334万元。
2015年5月，经本公司2014年度股东大会决议，以2014年12月31日的总股本13334万股为基数，以资本公积向全体股东转增股份总额16000.80万股，每股面值1元，计增加股本16000.80万元。转增基准日期为2015年6月10日，变更后注册资本为人民币29334.80万元。
2017年9月，经本公司2017年第二次临时股东大会决议，以2017年6月30日的总股本29334.80
万为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股，并向全体股东每10股送红股6股，每股面值
1元，计增加股本23467.84万元。转增及送红股基准日期为2017年9月25日，公司总股本由29334.80
万股变更为52802.64万股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准江阴海达橡塑股份有限公司向邱建平等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]2366号）核准，本公司于2018年1月向邱建平等发行人民币普通股2556.8307万股，于2018年7月以非公开发行股份方式发行人民币普通股4763.9484万股，合计发行新股7320.7791万股，变更后注册资本为人民币60123.4191万元。
2、公司的注册地、组织形式、组织架构和总部地址
本公司的注册地及总部地址：江苏省江阴市周庄镇云顾路585号。
本公司的组织形式：股份有限公司。
本公司根据自身的经营特点和管理幅度设置内部组织机构，设有总经办、体系办、财务部、审计部、法务部、证券部、技术中心、人力资源部、市场部、采购部、质量管理部、信息工程部、运
营管理部、安全环境部、事业部等职能部门。
3、公司的业务性质和主要经营活动
本公司公司的业务性质：橡胶和塑料制品业、金属铝制品业。
本公司主要经营活动：橡胶制品、塑料制品、金属制品、通用设备、专用设备的制造、加工。
4、财务报告的批准报出者和报出日期
本财务报告于2023年3月29日经公司第五届董事会第十四次会议批准报出。
5、合并财务报表范围
第28页共105页公证天业会计师事务所持股比例子公司名称注册资本经营范围
（%）
生产舱口盖密封件、船用橡胶和塑料制
江阴海达麦基嘉密封件有限公司343.74万美元75.00品，与橡胶制品相配套的金属配件，并承接上述产品的加工、维修、售后服务
江阴海达集装箱部件有限公司1250.00万元人民币80.00橡塑制品的制造、加工、销售
高性能工程橡胶、塑料制品的制造、加
江阴兴海工程橡胶有限公司300.00万元人民币100.00工、销售
太阳能（光伏）用树脂人造板、双玻组
件压块、金属制品的制造、加工、销售；
江阴海达新能源材料有限公司2000.00万元人民币55.00化工产品（不含危险品）的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务
泡沫塑料及其他塑料制品、橡胶制品、
金属制品、机械设备的制造、加工、销
江阴清华泡塑机械有限公司2800.00万元人民币100.00售；化工产品（不含危险品）的销售；
自营和代理各类商品及技术的进出口业务
精密机械、汽车零部件的研发、生产和
销售;新材料、铝合金精密加工件、铝合
宁波科诺精工科技有限公司3026.00万元人民币100.00金材料的研发、生产和销售;产品检测服
务;自营和代理各类货物和技术的进出口
铝合金精密加工件、铝合金材料的研发、
生产和销售；精密机械、汽车零部件的
研发、生产和销售；新材料的研发;产品
宁波科诺铝业有限公司200.00万元人民币100.00检测服务；自营和代理货物和技术的进出口但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外
橡胶制品、塑料制品、金属制品的制造、
武汉海达汽车密封件有限公司200.00万元人民币100.00加工、批发零售;国内贸易代理服务
精密机械设备、汽车零部件、铝合金材
重庆科锘精工科技有限公司100.00万元人民币100.00料的制造、加工、销售
许可项目：检验检测服务；货物进出口；
技术进出口；进出口代理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：工程和技术研究和试验发展；橡胶制品制造；橡胶制品销售；
塑料制品制造；塑料制品销售；合成材料销售；高性能纤维及复合材料制造；
高性能纤维及复合材料销售；工程塑料
江阴海达高分子新材料有限公司10000.00万元人民币100.00及合成树脂销售；有色金属压延加工；
机械零件、零部件加工；机械零件、零部件销售；金属密封件制造；金属制品销售；通用设备制造（不含特种设备制造）；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；机械设备销售；新材料技术推广服务；信息技术咨询服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
一般项目：有色金属压延加工；五金产品制造；橡胶制品制造（除依法须经批德令哈海达新能源材料有限公司1000.00万元人民币100.00准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
一般项目：工程和技术研究和试验发展；
长春海长科技发展有限公司50.00万元人民币100.00橡胶制品销售；碳减排、碳转化、碳捕
第29页共105页公证天业会计师事务所持股比例子公司名称注册资本经营范围
（%）
捉、碳封存技术研发；橡胶制品制造；
森林固碳服务；塑料制品制造；塑料制品销售；塑料加工专用设备销售；金属制品研发；金属制品销售；金属链条及其他金属制品制造；金属链条及其他金
属制品销售；安全、消防用金属制品制造；机械设备研发；机械设备销售；通
用设备制造（不含特种设备制造）；高铁
设备、配件制造；高铁设备、配件销售；
专用设备修理；光伏发电设备租赁；光伏设备及元器件制造；光伏设备及元器件销售；太阳能发电技术服务；人造板制造；人造板销售；工程塑料及合成树脂制造；工程塑料及合成树脂销售；合
成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；技术玻璃制品制造；技术玻璃制品销售；高品质合成橡胶销售；温室气体排放控制技术研发；温室气体排放控制装备制造；温室气体排放控制装备销售；石墨及碳素制品制造；石墨及碳素制品销售；玻璃制造；光学玻璃制造；
玻璃仪器制造；玻璃保温容器制造；光学玻璃销售；玻璃仪器销售；光电子器件制造；光电子器件销售；功能玻璃和新型光学材料销售；新材料技术研发。
（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共12户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比增加2户，减少1户，详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
本公司及子公司从事橡胶制品、塑料制品、金属制品、通用设备、专用设备的制造、加工业务。
本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、32“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31
第30页共105页公证天业会计师事务所日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。
付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6、合并报表的编制方法
（1）合并范围的认定
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
第31页共105页公证天业会计师事务所
（3）合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、16“长期股权投资”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完
整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
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“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各
第33页共105页公证天业会计师事务所会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
*分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
A．对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
B．对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综
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合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
*分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
*指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
A．嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
B．在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
第35页共105页公证天业会计师事务所金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
A．能够消除或显著减少会计错配。
B．根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
B．金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
C．不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 A 类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
*金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
A．收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
B．该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
*金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，
第36页共105页公证天业会计师事务所则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
*转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
*保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
*既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条*、*之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
A．未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
B．保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
*金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A．被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
B．因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
*金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A．终止确认部分在终止确认日的账面价值。
B．终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。
活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等
获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
第37页共105页公证天业会计师事务所
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
*如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
*如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
*如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
*信用风险显著增加
第38页共105页公证天业会计师事务所
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素
A．债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
B．债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
C．作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
D．债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
E．本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A．发行方或债务人发生重大财务困难；
B．债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C．债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D．债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E．发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F．以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
*预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
A．对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
B．对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
C．对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定
第39页共105页公证天业会计师事务所的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可
获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
*减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
*本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
*本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、10、（6）“金融工具减值”。
本公司对信用风险显著增加和已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
本公司将信用风险较低的客户形成的应收票据划分为信用风险较低的客户组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，考虑前瞻性信息确定应计提的预期信用损失率为0。
确定组合的依据：信用良好且经常性往来的客户，经评估信用风险为极低的款项，某一债权的信用风险自初始确认后未显著增加。
12、应收款项本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、10、（6）“金融工具减值”。
本公司对于存在逾期、违约、纠纷或诉讼及其他信用风险显著增加和已发生信用损失的应收款项，均单独进行预期信用损失测试。按应收取的合同现金流量与预期收取现金流量之间差额的现值计提损失准备，计入当期损益。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
确定组合的依据
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合，针对组合1橡塑制品领域
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合，针对组合2铝型材领域以是否为合并报表范围内母子公司之间的应收款项合并范围内母子公司之间的应收款项划分组合按组合计提坏账准备的计提方法组合1按账龄分析法计提坏账准备组合2按账龄分析法计提坏账准备
第40页共105页公证天业会计师事务所合并范围内母子公司之间的应收款项经单独测试后未减值的不计提坏账准备
组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）33
1-2年1010
2-3年2020
3-4年5050
4-5年5050
5年以上100100
组合2中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）55
1-2年1010
2-3年3030
3-4年5050
4-5年8080
5年以上100100
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、10、（6）“金融工具减值”。
14、其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
按照下列情形计量其他应收款损失准备：
*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；
*信用风险自初始确认后己显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
*己发生信用减值的金融资产本公司按照相当于整个该金融工具存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司参考历史信用损失经验结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，将计提或转回的损失准备计入当期损益。
15、存货
（1）存货的分类
第41页共105页公证天业会计师事务所
本公司的存货主要分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品和委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
*低值易耗品的摊销方法公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
*包装物的摊销方法公司领用包装物于领用时按预计使用时间分期摊销。
16、合同资产
（1）合同资产确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的在“合同资产”列示；净额为贷方余额的，在“合同负债”中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10、（6）“金融工具减值”。
17、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分
作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
18、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为其他权益工
第42页共105页公证天业会计师事务所具投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
*同一控制下企业合并取得的长期股权投资，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）*非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
*其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量
*能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
*对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被
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投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、26“长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
19、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按20年计提折旧，地产按
50年摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、26“长期资产减值”。
20、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别预计使用寿命预计净残值年折旧率
房屋及建筑物20年5%4.75%
机器设备10年5%9.50%
运输设备3-5年5%19.00%-31.67%
电子设备3-5年5%19.00%-31.67%
其他设备3-5年5%19.00%-31.67%
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、26“长期资产减值”。
21、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、26“长期资产减值”。
22、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货
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的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
23、使用权资产
本公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物、其他设备。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计
将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额。
使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、26“长期资产减值”。
24、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
（1）无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权、软件等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、26“长期资产减值”。
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（3）内部研究开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
25、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用有明确受益期限的，按受益期限平均摊销；无受益期的，分5年平均摊销。
26、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
27、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括以下五项内容：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择
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权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变
动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
28、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务。如果在本公司向客户转让商品或提供服务之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。
当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
29、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单
第49页共105页公证天业会计师事务所位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
30、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司
承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
31、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用 Black-Scholes（布莱克－斯科尔斯）模型（简称―BS‖模型）期权定价模型确定。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
32、收入
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履约过程
中在建商品或服务；*公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，
第50页共105页公证天业会计师事务所
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已相有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户己取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务面预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
*内销收入确认原则
本公司与客户签订销售合同（订单），明确技术规格、数量、价格、交货方式、付款方式等合同要素，按合同约定生产完毕后装箱发货。对于根据合同条款，满足在某一时点履行履约义务条件的产品销售，本公司在发货并取得客户签收回单或客户系统确认的收货信息后，确认销售收入的实现。
*外销收入确认原则
本公司与客户签订销售合同（订单），明确技术规格、数量、价格、交货方式、付款方式等合同要素，按合同约定生产完毕后，在指定的交货日期前完成产品生产并运送至指定地点报关出口。
在报关手续批准后，由港口直接将产品装船发运，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，因此本公司在办理完报关手续并装船发运后确认销售收入。
33、政府补助
（1）类型政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
（2）政府补助的确认政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
第51页共105页公证天业会计师事务所
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
*用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
*用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：*企业合并；*直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
35、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
（1）本公司作为承租人
本公司作为承租人的一般会计处理见附注三、23“使用权资产”和附注三、27“租赁负债”。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大
部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款
第52页共105页公证天业会计师事务所额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
（2）本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
*经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
在租赁期开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回
本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
*本公司作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
*本公司作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
36、主要会计政策、会计的变更
（1）重要会计政策变更无。
（2）重要会计估计变更无。
37、前期会计差错更正无。
四、税项
1、主要税种及税率
第53页共105页公证天业会计师事务所税种计税依据税率
增值税应税销售收入13%、9%、6%、5%
城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%
教育费附加应缴流转税税额5%
企业所得税应纳税所得额15%、25%[注]
[注]：企业所得税税率中，本公司及本公司子公司宁波科诺精工科技有限公司税率为15%，其他子公司税率为25%。
2、税收优惠及批文
2021年10月，本公司获得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局
联合换发的高新技术企业证书，自2021年起三年内，继续享受15%的企业所得税率。
2022年12月，本公司子公司宁波科诺精工科技有限公司获得了宁波市科学技术局、宁波市财
政局、国家税务总局宁波市税务局联合颁发的高新技术企业证书，自2022年起三年内，继续享受
15%的企业所得税率。
第54页共105页公证天业会计师事务所
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期末指2022年12月31日，期初指2022年1月1日，本期指
2022年度，上期指2021年度，货币单位人民币元。
1、货币资金
（1）项目期末余额期初余额
库存现金223001.83295463.58
银行存款139081091.90141047156.50
其他货币资金66520200.5323240011.25
合计205824294.26164582631.33
（2）因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的大额款项列示如
下：
项目期末余额期初余额
承兑汇票保证金66397972.0223240011.25
司法冻结122228.51--
合计66520200.5323240011.25
注：以上司法冻结款项已于2023年3月23日解冻。
2、应收票据
（1）应收票据分类期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备75996087.92100.00740491.960.9775255595.96
其中：银行承兑汇票51313022.5867.52----51313022.58
商业承兑汇票24683065.3432.48740491.963.0023942573.38
合计75996087.92100.00740491.960.9775255595.96
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备----------
第55页共105页公证天业会计师事务所期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备108035364.04100.00334030.390.31107701333.65
其中：银行承兑汇票96901017.7589.69----96901017.75
商业承兑汇票11134346.2910.31334030.393.0010800315.90
合计108035364.04100.00334030.390.31107701333.65
（2）采用组合计提坏账准备的应收票据期末余额类别
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票51313022.58----
商业承兑汇票24683065.34740491.963.00
合计75996087.92740491.960.97
（3）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提其他变动收回或转回转销或核销
银行承兑汇票------------
商业承兑汇票334030.39406461.57------740491.96
合计334030.39406461.57------740491.96
（4）本期无实际核销的应收票据。
（5）期末已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票51313022.58
商业承兑汇票--
合计51313022.58
（6）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票----
商业承兑汇票--5386522.00
合计--5386522.00
第56页共105页公证天业会计师事务所
3、应收账款
（1）应收账款分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备15274405.601.1215274405.60100.00--按组合计提坏账准备
组合11173599815.4385.7791631074.677.811081968740.76
组合2179322509.8413.1110329773.015.76168992736.83
组合小计：1352922325.2798.88101960847.687.541250961477.59
合计1368196730.87100.00117235253.288.571250961477.59
（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备18525436.601.4918525436.60100.00--按组合计提坏账准备
组合11076653849.2886.3567752179.916.291008901669.37
组合2151669150.1512.168549241.805.64143119908.35
组合小计：1228322999.4398.5176301421.716.211152021577.72
合计1246848436.03100.0094826858.317.611152021577.72
*期末按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额单位名称计提比例应收账款坏账准备计提理由
（%）
客户14753378.784753378.78100.00收回可能性较小
客户23879695.893879695.89100.00收回可能性较小
客户32900718.802900718.80100.00收回可能性较小
客户42122825.802122825.80100.00收回可能性较小
客户51154868.801154868.80100.00收回可能性较小
客户6365352.09365352.09100.00收回可能性较小
第57页共105页公证天业会计师事务所单位名称期末余额
客户797565.4497565.44100.00收回可能性较小
合计15274405.6015274405.60100.00—
*按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：
期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内867986696.3426039600.883.00
1至2年153370102.4115337010.2310.00
2至3年101118070.8420223614.1720.00
3至4年30678337.5815339168.7950.00
4至5年11509855.355754927.6950.00
5年以上8936752.918936752.91100.00
合计1173599815.4391631074.677.81
组合2：
期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内174284921.408714246.075.00
1至2年3294418.57329441.8610.00
2至3年52736.3615820.9130.00
3至4年585107.24292553.6250.00
4至5年638078.59510462.8780.00
5年以上467247.68467247.68100.00
合计179322509.8410329773.015.76
（2）按账龄披露项目期末余额期初余额
1年以内1042271617.741011908329.05
1-2年156664520.98140526058.47
2-3年103693074.7442958232.89
3-4年32018871.8821949109.42
4-5年12260130.0823681901.45
5年以上21288515.455824804.75
合计1368196730.871246848436.03
第58页共105页公证天业会计师事务所
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销
坏账准备94826858.3125490690.33--3082295.36117235253.28
合计94826858.3125490690.33--3082295.36117235253.28
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
客户82853755.09
其他零星款项228540.27
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额坏账准备单位名称期末余额
合计数的比例（%）期末余额
客户967019312.114.903350965.61
客户1060030913.894.392842362.90
客户1149826972.783.642843774.74
客户1233639183.132.461681959.16
客户1330931790.902.262596864.40
合计241448172.8117.6513315926.81
4、应收款项融资
（1）分类列示项目期末余额期初余额
银行承兑汇票144415476.99117337008.72
合计144415476.99117337008.72
期末应收款项融资系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
（2）应收款项融资计提坏账准备情况：
无。
（3）期末无已质押的应收款项融资。
（4）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票338744522.35--
合计338744522.35--
第59页共105页公证天业会计师事务所
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内20896861.3498.6517208009.2197.72
1至2年242802.541.15325397.411.85
2至3年10223.000.0563395.760.36
3年以上31953.710.1512475.000.07
合计21181840.59100.0017609277.38100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为10262039.98元，占预付账款期末余额合计数的比例为48.45%。
6、其他应收款
（1）明细情况项目期末余额期初余额
应收利息----
应收股利----
其他应收款15957412.6014407893.33
合计15957412.6014407893.33
（2）其他应收款
1）按账龄披露其他应收款
账龄期末余额期初余额
1年以内12127122.7810542892.09
1至2年3152638.522057769.00
2至3年941069.001805353.16
3至4年1029005.16484446.10
4至5年310146.101435524.00
5年以上1897875.09697551.09
合计19457856.6517023535.44
2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金3744464.061030595.25
第60页共105页公证天业会计师事务所
押金及保证金12653081.2211933663.43
往来款3060311.374059276.76
合计19457856.6517023535.44
3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计月预期信信用损失（未发生信用损失（已发生用损失信用减值）信用减值）
2022年1月1日余额383569.642222461.479611.002615642.11
2022年1月1日余额在
--------本期
—转入第二阶段-96330.0496330.04----
—转入第三阶段--------
—转回第二阶段--------
—转回第一阶段--------
本期计提142276.08752136.86--894412.94
本期转回--------
本期转销--------
本期核销----9611.009611.00
其他变动--------
2022年12月31日余额429515.683070928.37--3500444.05
4）坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销
坏账准备2615642.11894412.94--9611.003500444.05
合计2615642.11894412.94--9611.003500444.05
5）本期核销的其他应收款情况
项目核销金额
其他零星款项9611.00
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
额合计数的比例（%）期末余额
宁波江北高新产业园开发建设保证金3273600.001年以内16.82163680.00
第61页共105页公证天业会计师事务所占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
额合计数的比例（%）期末余额有限公司
中铁物贸（深圳）有限公司1年以内、97584.63
保证金1145151.015.89
1-3年
中铁十九局集团有限公司拉林800000.00
保证金800000.005年以上4.11铁路工程指挥部
中国交通建设股份有限公司保证金540000.001年以内2.7816200.00
中铁物贸昆明有限责任公司保证金505808.161-4年2.60244314.08
合计—6264559.17—32.201321778.71
7、存货
（1）存货分类期末余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料93521532.75--93521532.75
在产品30133132.97--30133132.97
库存商品164593698.225999046.05158594652.17
发出商品180645646.28--180645646.28
自制半成品6575922.68--6575922.68
委托加工物资996488.60--996488.60
合计476466421.505999046.05470467375.45
（续）期初余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料97592342.68--97592342.68
在产品10499459.17--10499459.17
库存商品178044108.462473120.87175570987.59
发出商品189561379.54--189561379.54
自制半成品30301245.34--30301245.34
委托加工物资943120.37--943120.37
合计506941655.562473120.87504468534.69
（2）存货跌价准备
第62页共105页公证天业会计师事务所本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他
库存商品2473120.875457738.07----1931812.89--5999046.05
合计2473120.875457738.07----1931812.89--5999046.05
（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因计提存货跌价准备的本期转回存货跌价准备本期转销存货跌价准备项目具体依据的原因的原因
库存商品可变现净值—已销售并结转成本
8、合同资产
（1）合同资产分类披露期末余额账面余额减值准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提减值准备583413.200.41583413.20100.00--按组合计提减值准备
组合1143143308.6799.5926908453.2418.80116234855.43
组合小计：143143308.6799.5926908453.2418.80116234855.43
合计143726721.87100.0027491866.4419.13116234855.43
（续）期初余额账面余额减值准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提减值准备583413.200.51583413.20100.00--按组合计提减值准备
组合1112781201.0999.4918516819.0916.4294264382.00
组合小计：112781201.0999.4918516819.0916.4294264382.00
合计113364614.29100.0019100232.2916.8594264382.00
*期末按单项计提减值准备的合同资产：
期末余额单位名称合同资产减值准备计提比例计提理由
第63页共105页公证天业会计师事务所单位名称期末余额
（%）
客户3583413.20583413.20100.00收回可能性较小
合计583413.20583413.20100.00
*按组合计提减值准备的合同资产
组合1：
期末余额账龄
合同资产减值准备计提比例（%）
1年以内59224953.041776748.603.00
1至2年34726909.653472690.9710.00
2至3年16642705.493328541.1020.00
3至4年17979072.588989536.2950.00
4至5年10457463.255228731.6250.00
5年以上4112204.664112204.66100.00
合计143143308.6726908453.2418.80
（2）本期计提、收回或转回的减值准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销
合同资产减值准备19100232.298391634.15----27491866.44
合计19100232.298391634.15----27491866.44
（3）本期无核销的合同资产。
9、其他流动资产
项目期末余额期初余额
未抵扣增值税5394150.483522736.52
预缴企业所得税--1827451.79
待摊费用360400.00--
合计5754550.485350188.31
10、长期股权投资
本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的其他综合收追加投资减少投资投资损益益调整
第64页共105页公证天业会计师事务所本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的其他综合收追加投资减少投资投资损益益调整
一、联营企业
上海时玺海投资管理有限公司1237778.63-----759093.44--嘉兴时玺海一期股权投资基金合伙企业
10257052.94--3150000.001290.17--
(有限合伙)
合计11494831.57--3150000.00-757803.27--
（续）本期增减变动减值准备期被投资单位其他权益宣告发放现金期末余额计提减值准备其他末余额变动股利或利润
一、联营企业
上海时玺海投资管理有限公司--------478685.19嘉兴时玺海一期股权投资基金
7108343.11
--------
合伙企业(有限合伙)
合计--------7587028.30
11、其他权益工具投资
（1）其他权益工具分项列示项目期末余额期初余额
非上市权益工具投资73300.001073300.00
合计73300.001073300.00
（2）非交易性权益工具投资的情况本期确认的计入其他综合收益其他综合收益转入其他综合收益转入项目股利收入的累计利得或损失留存收益的金额留存收益的原因江阴大桥联合投资有限公
4200.00----—
司无锡市江澄投资中心（有限
70000.00----—合伙企业）
合计74200.00----—
12、固定资产
（1）固定资产情况
第65页共105页公证天业会计师事务所项目房屋建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计
一、账面原值
1、期初余额377529268.53580134635.1136119473.636909773.74225183.031000918334.04
2、本期增加金额27152863.3787410914.402695103.95244995.56--117503877.28
（1）购置--54405820.552695103.95244995.56--57345920.06
（2）在建工程转入27152863.3733005093.85------60157957.22
3、本期减少金额--4951857.99--314809.42--5266667.41
（1）处置或报废--4951857.99--314809.42--5266667.41
4、期末余额404682131.90662593691.5238814577.586839959.88225183.031113155543.91
二、累计折旧
1、期初余额112028086.10271940113.6020482868.784785992.66199920.62409436981.76
2、本期增加金额18159143.5052288385.992410046.03832869.2614003.2573704448.03
（1）计提18159143.5052288385.992410046.03832869.2614003.2573704448.03
3、本期减少金额--3736249.51--278666.03--4014915.54
（1）处置或报废--3736249.51--278666.03--4014915.54
4、期末余额130187229.60320492250.0822892914.815340195.89213923.87479126514.25
三、减值准备
1、期初余额------------
2、本期增加金额------------
（1）计提------------
3、本期减少金额------------
（1）处置或报废------------
4、期末余额------------
第66页共105页公证天业会计师事务所项目房屋建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计
四、账面价值
1、期末账面价值274494902.30342101441.4415921662.771499763.9911259.16634029029.66
2、期初账面价值265501182.43308194521.5115636604.852123781.0825262.41591481352.28
（2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
机器设备439041.00417088.95--21952.05
合计439041.00417088.95--21952.05
（3）无通过经营租赁租出的固定资产。
（4）无未办妥产权证书的固定资产。
13、在建工程
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值设备安装及其他零
9282643.31--9282643.3156271503.72--56271503.72
星工程年产12000吨汽车
61030032.99--61030032.99------
橡胶密封件项目
合计70312676.30--70312676.3056271503.72--56271503.72
（2）重要在建工程项目本期变动情况预算数本期增加本期转入固本期其他减项目名称期初余额期末余额
(万元)金额定资产金额少金额设备安装及其他零
--56271503.7213324269.2360157957.22155172.429282643.31星工程年产12000吨汽车
61030032.99----61030032.99
13500.00
橡胶密封件项目--
合计--56271503.7274354302.2260157957.22155172.4270312676.30
（续）工程累计投
工程利息资本化其中：本期利本期利息资工程名称入占预算比资金来源进度（%）累计金额息资本化金额本化率（%）例（%）
设备安装及其他零星----------自筹
第67页共105页公证天业会计师事务所工程累计投
工程利息资本化其中：本期利本期利息资工程名称入占预算比资金来源进度（%）累计金额息资本化金额本化率（%）例（%）工程年产12000吨汽车橡胶
45.21%45.21%自筹
密封件项目
合计----------
14、使用权资产
（1）使用权资产情况项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1、期初余额11668862.4411668862.44
2、本期增加金额1458634.871458634.87
（1）新增租入1458634.871458634.87
3、本期减少金额----
4、期末余额13127497.3113127497.31
二、累计折旧
1、期初余额2459451.242459451.24
2、本期增加金额2784066.412784066.41
（1）计提2784066.412784066.41
3、本期减少金额----
4、期末余额5243517.655243517.65
三、减值准备
1、年初余额----
2、本期增加金额----
3、本期减少金额----
4、期末余额----
四、账面价值
1、期末账面价值7883979.667883979.66
2、期初账面价值9209411.209209411.20
15、无形资产
第68页共105页公证天业会计师事务所无形资产情况专利及非专利项目土地使用权软件商标合计技术
一、账面原值
1、期初余额74221574.5015180000.007889925.6610680000.00107971500.16
2、本期增加金额18189964.80--3433208.15--21623172.95
（1）购置18189964.80--3433208.15--21623172.95
3、本期减少金额----------
（1）处置----------
4、期末余额92411539.3015180000.0011323133.8110680000.00129594673.11
二、累计摊销
1、期初余额10613300.3811891000.003689101.52--26193401.90
2、本期增加金额1923855.453036000.001326250.58--6286106.03
（1）计提1923855.453036000.001326250.58--6286106.03
3、本期减少金额----------
（1）处置----------
4、期末余额12537155.8314927000.005015352.10--32479507.93
三、减值准备
1、期初余额----------
2、本期增加金额----------
（1）计提----------
3、本期减少金额----------
（1）处置----------
4、期末余额----------
四、账面价值
1、期末账面价值79874383.47253000.006307781.7110680000.0097115165.18
2、期初账面价值63608274.123289000.004200824.1410680000.0081778098.26
16、商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称期初余额企业合并形期末余额其他处置其他成的
江阴兴海工程橡胶有限公司231998.76--------231998.76
第69页共105页公证天业会计师事务所
江阴清华泡塑机械有限公司5808491.49--------5808491.49
宁波科诺精工科技有限公司197233565.91--------197233565.91
合计203274056.16--------203274056.16
（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称期初余额期末余额计提其他处置其他
江阴兴海工程橡胶有限公司231998.76--------231998.76
江阴清华泡塑机械有限公司------------
宁波科诺精工科技有限公司31762244.053643772.43------35406016.48
合计31994242.813643772.43------35638015.24
与收购江阴兴海工程橡胶有限公司相关的商誉，公司在以前年度已全额计提减值准备，期末商誉账面价值为0，因此对该商誉不进行减值测试。
除与收购江阴兴海工程橡胶有限公司相关的商誉外，公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
商誉减值测试情况如下：
江阴清华泡塑机械有宁波科诺精工科技有项目限公司（以下简称“清限公司（以下简称“宁合计华泡塑”）波科诺”）
商誉账面余额*5808491.49197233565.91203042057.40
商誉减值准备余额*--31762244.0531762244.05
商誉的账面价值*＝*-*5808491.49165471321.86171279813.35未确认归属于少数股东权益
--9676132.029676132.02
的商誉价值*包含未确认归属于少数股东
5808491.49175147453.88180955945.37
权益的商誉价值*=*+*不含商誉的资产组的账面价
19773780.08253396230.89273170010.97
值*包含整体商誉的资产组的账
25582271.57428543684.77454125956.34
面价值*=*+*资产组预计未来现金流量的
30469000.00424721151.58455190151.58现值（可收回金额）*整体商誉减值损失（大于0--3822533.193822533.19
时）*=*-*合并报表商誉减值损失
--3643772.433643772.43
*=**(1-购买日少数股权比
第70页共105页公证天业会计师事务所江阴清华泡塑机械有宁波科诺精工科技有项目限公司（以下简称“清限公司（以下简称“宁合计华泡塑”）波科诺”）
例)
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上述公司商誉减值测试的资产组或资产组组合的构成情况如下：
*清华泡塑：清华泡塑于评估基准日的评估范围，是公司并购清华泡塑形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
*宁波科诺：宁波科诺于评估基准日的评估范围，是公司并购宁波科诺形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
上述2个资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）分别利用了江苏华信资产评估有限公
司苏华评报字[2023]第092号、苏华评报字[2023]第150号资产评估报告的评估结果。
（4）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
1）重要假设及依据
A、基本假设
*持续经营假设：假设委估资产组按基准日的用途和使用的方式等情况正常持续使用，资产组所涉及公司可以持续经营下去，不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营。
*交易假设：假定所有待估资产已经处在交易的过程中，根据待估资产的交易条件等模拟市场进行评估。
*公开市场假设：假定在市场上交易的资产，或拟在市场上交易的资产，资产交易双方彼此地位平等，彼此都有获取足够市场信息的机会和时间，以便于对资产的功能、用途及其交易价格等作出理智的判断。公开市场假设以资产在市场上可以公开买卖为基础。
B、具体假设
*资产组所处的宏观经济环境、地域因素无重大变化，国家现行的有关法律法规及政策无重大变化。
*有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
*资产组所涉及公司未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致。
*资产组在各个会计期间保持一致，资产组生产经营活动的方式以及企业管理层对资产的持续使用或者处置的决策方式不变。
*资产组所涉及公司在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致。公司的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务，核心团队未发生明显不利变化。
公司完全遵守所有有关的法律法规。
* 宁波科诺于 2022 年 12 月 1 日认定为高新技术企业，证书编号为 GR202233100963，有效期三年。鉴于资产组涉及公司的研发费用比例高于国家规定的比例，故本次评估假设预测期国家有关
第71页共105页公证天业会计师事务所
高新企业认定的标准不发生重大变化，资产组涉及公司本期高新技术企业证书到期后，未来仍能持续获得高新技术企业认证，继续享受优惠所得税税率15%。
*无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对资产组所涉及公司造成重大不利影响。
2）关键参数
关键参数折现率（加权被投资单位名称预测期增稳定期预测期利润率平均资本成长率增长率本 WACC）
江阴清华泡塑机械有限公司[注1]
2023年-2027年根据预测的收入、宁波科诺精工科技有限公司[注2]持平11.36%（后续为稳定期）成本、费用等计算
[注1]：据评估对象、价值类型、资料收集情况和数据来源等相关条件，本次采用公允价值减去处置费用后的净额的评估方法进行商誉减值测试，并与以前会计期间选取的评估方法一致。
[注2]：根据宁波科诺已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素
的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。宁波科诺2023年至2027年预计销售收入增长率分别为：-14.70%、9.90%、9.90%、
7.70%、5.00%。
（5）商誉减值测试的影响
公司分别根据江苏华信资产评估有限公司苏华评报字[2023]第092号、苏华评报字[2023]第150
号资产评估报告的评估结果，以2022年12月31日为基准日，对清华泡塑收购时形成的商誉不计提减值准备、对宁波科诺收购时形成的商誉计提减值准备3643772.43元。
17、长期待摊费用
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额本期增加合并增加摊销其他
装修费165663.61----128543.64--37119.97
合计165663.61----128543.64--37119.97
注：长期待摊费用按直线法按5年平均摊销。
18、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备121462737.8018882243.3497775101.1615683288.14
合同资产减值准备5999046.05899856.9019100232.292865034.85
第72页共105页公证天业会计师事务所
存货跌价准备27491866.444123779.962473120.87370968.13
使用权资产271338.9964133.73198757.8844703.91与资产相关的政府补
助22434052.623365107.8925483901.623822585.24
合计177659041.9027335121.82145031113.8222786580.27
（2）递延所得税负债明细期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合
并资产评估增值27527767.565788641.4331619819.046508054.30固定资产折旧一次性
税前扣除8845637.421326845.61----
合计36373404.987115487.0431619819.046508054.30
（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
可抵扣亏损59283683.6731063456.23
坏账准备13451.491429.65
使用权资产--8780.87
合计59297135.1631073666.75
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末期初备注
2023年----
2024年----
2025年139027.86139027.86
2026年--182416.81
2027年1665050.17--
2030年575556.28921956.73
2031年29527905.4829820054.83
2032年27379143.88--
合计59286683.6731063456.23
19、其他非流动资产
项目期末余额期初余额
预付设备款14521569.88998800.00
第73页共105页公证天业会计师事务所项目期末余额期初余额
预付设备款14521569.88998800.00
预付土地款及工程款--14573697.00
合计14521569.8815572497.00
20、短期借款
（1）短期借款分类项目期末余额期初余额
信用借款150000000.00135000000.00
抵押借款60000000.0050000000.00
保证借款64000000.0054000000.00
质押借款1600000.00--
借款应付利息291958.33391111.10
合计275891958.33239391111.10
21、应付票据
（1）应付票据分类种类期末余额期初余额
银行承兑汇票147298185.89115008241.68
合计147298185.89115008241.68本期末无已到期未支付的应付票据。
22、应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额期初余额
1年以内571344075.60571979933.47
1-2年9828278.447102717.48
2-3年3887945.374700656.18
3年以上5178297.413125976.29
合计590238596.82586909283.42
23、合同负债
（1）合同负债列示项目期末余额期初余额
第74页共105页公证天业会计师事务所项目期末余额期初余额
1年以内19968101.8615850447.45
1-2年653113.78283028.89
2-3年260633.28100486.19
3年以上452439.48438332.14
合计21334288.4016672294.67
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬44062351.41344517337.92342958794.4945620894.84
二、离职后福利-设定提存计划2218.5020706496.5520708715.05--
三、辞退福利--1480358.441480358.44--
四、一年内到期的其他福利--------
合计44064569.91366704192.91365147867.9845620894.84
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
44037744.66316140759.12314646674.8345531828.95
补贴
2、职工福利费--6103778.506103778.50--
3、社会保险费1212.7511788426.0911789638.84--
其中：医疗保险费996.009504479.759505475.75--
工伤保险费114.751584124.231584238.98--
生育保险费102.00699822.11699924.11--
4、住房公积金644.007193282.007193926.00--
5、工会经费和职工教育
22750.003291092.213224776.3289065.89
经费
6、职工奖福基金--------
7、短期带薪缺勤--------
8、短期利润分享计划--------
合计44062351.41344517337.92342958794.4945620894.84
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2148.0020027476.6520029624.65--
第75页共105页公证天业会计师事务所项目期初余额本期增加本期减少期末余额
2、失业保险费70.50679019.90679090.40--
3、企业年金缴费--------
合计2218.5020706496.5520708715.05--
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，本公司根据该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
25、应交税费
项目期末余额期初余额
增值税5655142.814864936.55
企业所得税5428113.463477016.76
个人所得税350179.87318159.41
城建税506864.82445893.57
教育费附加380357.69326907.50
房产税1923377.131951133.25
土地使用税307644.66311914.26
印花税424085.88103854.10
环境保护税81054.451310.84
合计15056820.7711801126.24
26、其他应付款
（1）明细情况项目期末余额期初余额
应付利息----
应付股利----
其他应付款1808807.311613047.95
合计1808807.311613047.95
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
项目期末余额期初余额
往来款1387862.051108902.69
保证金420945.26504145.26
第76页共105页公证天业会计师事务所项目期末余额期初余额
合计1808807.311613047.95
2）无账龄超过1年的重要其他应付款。
27、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款4500000.0010650000.00
一年内到期的租赁负债2909655.852585487.14
一年内到期的长期借款应付利息4950.0014155.62
合计7414605.8513249642.76
28、其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税额669734.91466671.61
已背书转让未到期商业承兑汇票5386522.00300000.00
已背书转让未到期数字化应收账款债权凭证17900215.308014613.94
合计23956472.218781285.55
29、长期借款
（1）长期借款分类项目期末余额期初余额
保证借款--44086947.00
抵押借款66096942.00--
借款应付利息73879.8358598.90
合计66170821.8344145545.90
30、租赁负债
项目期末余额期初余额
房屋建筑物租赁负债7650822.059150924.38
减：未确认融资费用351354.25553449.42
减：一年内到期的租赁负债2909655.852585487.14
合计4389811.956011987.82
第77页共105页公证天业会计师事务所
31、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
拆迁补偿3285566.80--581558.882704007.92收到政府补助江阴市工业和信息化专项资金
450300.00--90060.00360240.00收到政府补助（SAP-ERP 系统项目）江阴市工业和信息化专项资金（年
739559.96--123260.00616299.96收到政府补助产30万套乘用车密封件扩能项目）江阴市工业和信息化专项资金（年产11000吨轨道交通及建筑工程橡4119341.69--510000.003609341.69收到政府补助胶部件项目）江阴市工业和信息化专项资金（年产10000吨汽车橡胶密封及减震部4919366.64--508900.004410466.64收到政府补助件项目）宁波市工业和信息化专项资金（年产3万吨汽车轻量化铝合金新材料4536000.00--567000.003969000.00收到政府补助
项目）
宁波市级工业投资改补助10597300.00--1211120.009386180.00收到政府补助
地方政府补助122033.33--39509.0082524.33收到政府补助
合计28769468.42--3631407.8825138060.54其中，涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入其与资产相关/负债项目期初余额其他变动期末余额助金额他收益金额与收益相关
拆迁补偿3285566.80--581558.88--2704007.92与资产相关江阴市工业和信息化专项资
450300.00--90060.00--360240.00与资产相关金（SAP-ERP 系统项目）江阴市工业和信息化专项资
金（年产30万套乘用车密封739559.96--123260.00--616299.96与资产相关件扩能项目）江阴市工业和信息化专项资
金（（年产11000吨轨道交通4119341.69--510000.00--3609341.69与资产相关及建筑工程橡胶部件项目）宁波市工业和信息化专项资
金（年产3万吨汽车轻量化4536000.00--508900.00--4410466.64与资产相关铝合金新材料项目）
第78页共105页公证天业会计师事务所
宁波市级工业投资改补助10597300.00--567000.00--3969000.00与资产相关江阴市工业和信息化专项资
金（年产10000吨汽车橡胶4919366.64--1211120.00--9386180.00与资产相关密封及减震部件项目）
地方政府补助122033.33--39509.00--82524.33与资产相关
32、股本
本期增减变动（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数601234191.00-----------601234191.00
33、资本公积
项目期初余额增加减少期末余额
股本溢价360417224.31----360417224.31
其他资本公积2126905.95----2126905.95
合计362544130.26----362544130.26
34、盈余公积
项目期初余额增加减少期末余额
法定盈余公积金133297660.3410804197.60--144101857.94
合计133297660.3410804197.60--144101857.94
35、未分配利润
项目期末金额期初金额
调整前上年末未分配利润879893999.48768356374.60
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）----调整后年初未分配利润879893999.48768356374.60
加：本期归属于母公司股东的净利润103081457.82148315069.28
减：提取法定盈余公积10804197.6013914261.30
提取任意盈余公积----
提取一般风险准备----
应付普通股股利15030854.1222846896.50
提取职工奖福基金--16286.60
第79页共105页公证天业会计师事务所项目期末金额期初金额
转作股本的普通股股利----
其他----
期末未分配利润957140405.58879893999.48
36、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2535447244.492125264336.692469414306.071956608329.35
其他业务94518936.4366700580.7253520746.0237860212.78
合计2629966180.922191964917.412522935052.091994468542.13
（1）主营业务收入（分产品）本期发生额上期发生额项目名称营业收入营业成本营业收入营业成本
橡塑制品1981775054.691624215158.201988954908.861519710262.27
铝型材553672189.80501049178.49480459397.21436898067.08
合计：2535447244.492125264336.692469414306.071956608329.35
（2）主营业务收入（分地区）本期发生额上期发生额项目名称营业收入营业成本营业收入营业成本
境内销售2328331643.211977211555.482321883012.871848300037.19
境外销售207115601.28148052781.21147531293.20108308292.16
合计2535447244.492125264336.692469414306.071956608329.35
37、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城建税4573568.674767004.79
教育费附加4213620.954444874.71
房产税3286484.073394443.82
车船税3210.003415.00
印花税1132788.18692983.91
土地使用税659007.55593249.16
综合基金134117.21141522.18
第80页共105页公证天业会计师事务所项目本期发生额上期发生额
环保税317576.5330622.17
合计14320373.1614068115.74
38、销售费用
项目本期发生额上期发生额
业务招待费17046088.1533910250.94
职工薪酬支出10892663.439772303.16
差旅费2861053.454020792.11
广告费843985.251960784.89
服务费33238294.4458356221.08
其他3687279.974612408.08
合计68569364.69112632760.26
39、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬支出47466955.3050622066.77
办公费3442207.173483112.41
业务招待费6432501.066621813.31
差旅费1908669.182598505.50
咨询费4363132.055862571.09
折旧与摊销13396238.3913870564.99
其他1612382.462365544.73
合计78622085.6185424178.80
40、研发费用
项目本期发生额上期发生额
材料费用70800499.5655282072.79
职工薪酬支出35114911.8537474736.73
折旧与摊销2273620.552185968.30
其他费用1549079.151253994.74
合计109738111.1196196772.56
第81页共105页公证天业会计师事务所
41、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出12560462.7111265446.05
减：利息收入1218214.781277813.55
汇兑损益-4366478.501373799.55
手续费889556.171798029.12
合计7865325.6013159461.17
42、其他收益
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
与日常活动相关的政府补助8873195.079341622.428873195.07
其他96940.23120299.8196940.23
合计8970135.309461922.238970135.30其中，计入其他收益的政府补助：
与资产相关/与收益项目本期发生额上期发生额相关与资产相关
递延收益摊销计入3631407.883293004.24
参见附注五、31
财政专项补贴4041787.195748508.18与收益相关
科技与专利补贴1200000.00300110.00与收益相关
合计8873195.079341622.42
43、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-757803.27-184300.36
其他权益工具投资在持有期间的投资收益74200.0074200.00
合计-683603.27-110100.36
44、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
坏账损失-26791564.84-19549975.89
合计-26791564.84-19549975.89
第82页共105页公证天业会计师事务所
45、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-5457738.07-2473120.87
合同资产减值损失-8391634.15-4021578.84
商誉减值损失-3643772.43-4275460.62
合计-17493144.65-10770160.33
46、资产处置收益
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
固定资产处置收益31800.15-274580.5031800.15
合计31800.15-274580.5031800.15
47、营业外收入
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
固定资产报废收益7601.3024258.877601.30
赔款收入51288.57170853.5151288.57
其他835384.067164.07835384.06
合计894273.93202276.45894273.93
48、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废损失合计585735.50114580.62585735.50
其中：固定资产毁损报废损失585735.50114580.62585735.50
捐赠支出1579000.002570000.001579000.00
罚款及滞纳金40745.591733584.3440745.59
其他支出234036.99178779.65234036.99
合计2439518.084596944.612439518.08
49、所得税费用
（1）所得税费用表
第83页共105页公证天业会计师事务所项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用18025838.9133140961.69
递延所得税费用-3941108.81-6031230.23
合计14084730.1027109731.46
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额121374381.88
按法定/适用税率计算的所得税费用18206157.27
子公司适用不同税率的影响1809108.79
调整以前期间所得税的影响-103375.21
非应税收入的影响-630.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5684257.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响--
年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4028746.12
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化--
高新技术企业研发费用加计扣除-14206600.52
高新技术企业固定资产加计扣除-1332933.74
所得税费用14084730.10
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
财务费用—利息收入1218214.781277813.55
收到的政府补助5338727.4211257917.99
营业外收入886672.63178017.58
合计7443614.8312713749.12
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
费用性支出150072768.41177799801.80
财务费用—手续费889556.171798029.12
营业外支出1853782.584303584.37
合计152816107.16183901415.29
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
第84页共105页公证天业会计师事务所项目本期发生额上期发生额
房屋租赁费3112920.092932204.09
合计3112920.092932204.09
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润107289651.78154237926.96
加：资产减值准备44284709.4930320136.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧73704448.0371495174.22
使用权资产折旧2784066.412459451.24
无形资产摊销6286106.035645125.74
长期待摊费用摊销128543.64128543.64处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-31800.15274580.50益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）578134.2090321.75
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）----
财务费用（收益以“－”号填列）10363820.3312047675.84
投资损失（收益以“－”号填列）683603.27110100.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4548541.55-5240994.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）607432.74-790236.16
存货的减少（增加以“－”号填列）28543421.17-93536977.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-156252747.52-81431662.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1062741.5641973758.50
其他----
经营活动产生的现金流量净额115483589.43137782924.31
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本----
一年内到期的可转换公司债券----
融资租入固定资产----
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额139304093.73141342620.08
第85页共105页公证天业会计师事务所补充资料本期发生额上期发生额
减：现金的年初余额141342620.08165021429.23
加：现金等价物的期末余额----
减：现金等价物的年初余额----
现金及现金等价物净增加额-2038526.35-23678809.15
（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金139304093.73141342620.08
其中：库存现金223001.83295463.58
可随时用于支付的银行存款139081091.90141047156.50
可随时用于支付的其他货币资金----
可用于支付的存放中央银行款项----
存放同业款项----
拆放同业款项----
二、现金等价物----
其中：三个月内到期的债券投资----
三、期末现金及现金等价物余额139304093.73141342620.08
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
----价物
52、所有权或使用权受限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金66520200.53银行承兑汇票保证金及司法冻结银行承兑汇票质押或附有追索权的商业承兑汇票
应收票据56537948.92背书转让附有追索权的数字化应收账款债权凭证贴现或者
应收账款18915208.84背书转让
固定资产205293139.99银行借款抵押
无形资产37496308.34银行借款抵押
合计384762806.62
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
第86页共105页公证天业会计师事务所项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元122028.556.9646849880.03日元3.000.05240.16应收账款
其中：美元10573111.366.964673637491.59
欧元148684.137.42291103667.49日元8352000.000.0524437294.02应付账款
其中：欧元27087.337.4229201066.56
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并无。
2、同一控制下企业合并无。
3、反向购买无。
4、处置子公司无。
5、其他原因的合并范围变动
（1）2022年度新纳入合并范围的子公司序号名称新纳入合并范围的原因
1德令哈海达新能源材料有限公司投资设立
2长春海长科技发展有限公司投资设立
（2）2022年度不纳入合并范围的子公司序号名称不纳入合并范围的原因
1广州海达汽车密封件有限公司公司注销
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
第87页共105页公证天业会计师事务所
主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
江阴海达麦基嘉密封件有限公司江阴市江阴市制造业75.00--设立
江阴海达集装箱有限公司江阴市江阴市制造业80.00--设立
江阴兴海工程橡胶有限公司江阴市江阴市制造业100.00--非同一控制下合并
江阴海达新能源材料有限公司江阴市江阴市制造业55.00--设立
江阴清华泡塑机械有限公司江阴市江阴市制造业100.00--非同一控制下合并
宁波科诺精工科技有限公司宁波市宁波市制造业100.00--非同一控制下合并
宁波科诺铝业有限公司宁波市宁波市制造业--100.00设立
武汉海达汽车密封件有限公司武汉市武汉市制造业100.00--设立
重庆科锘精工科技有限公司重庆市重庆市制造业--100.00设立
江阴海达高分子新材料有限公司江阴市江阴市制造业100.00--设立海西州德海西州德
德令哈海达新能源材料有限公司长春市100.00--设立令哈市令哈市
长春海长科技发展有限公司长春市长春市长春市100.00--设立
（2）重要的非全资子公司少数股东的持年度内归属于少年度内向少数股期末少数股东权子公司名称股比例数股东的损益东分派的股利益余额
江阴海达麦基嘉密封件有限公司25.002082158.18--10898689.22
江阴海达集装箱有限公司20.002152671.152539917.0711329672.79
江阴海达新能源材料有限公司45.00-26635.374500000.0013900152.47
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江阴海达麦基嘉
47808729.742249214.8250057944.566463187.70--6463187.70
密封件有限公司江阴海达集装箱
65427938.534187145.4069615083.9312966719.99--12966719.99
有限公司江阴海达新能源
28968409.977946515.8536914925.823801498.862224199.246025698.10
材料有限公司
（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
江阴海达麦基嘉38709499.341816602.9940526102.335259978.18--5259978.18
第88页共105页公证天业会计师事务所子公司名称期初余额密封件有限公司江阴海达集装箱
84866408.473745441.7188611850.1830027256.62--30027256.62
有限公司江阴海达新能源
39222279.268848407.1648070686.423943147.913179121.077122268.98
材料有限公司本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
江阴海达麦基嘉密封件有限公司65672211.108328632.718328632.71-277948.22
江阴海达集装箱有限公司130341399.2210763355.7510763355.7537396896.37
江阴海达新能源材料有限公司21391808.91-59189.72-59189.72-2764538.96
（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
江阴海达麦基嘉密封件有限公司44237367.69-364725.98-364725.983076097.61
江阴海达集装箱有限公司199361719.3728221300.8228221300.825606695.71
江阴海达新能源材料有限公司19551980.72821731.15821731.152951023.24
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营或联营企业投资合营或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方法嘉兴时玺海一期投资基金
嘉兴市嘉兴市投资27.27272.2273权益法核算
合伙企业（有限合伙）
（2）重要合营企业的主要财务信息无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
1）嘉兴时玺海一期投资基金合伙企业（有限合伙）
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产273210.1311818436.06
第89页共105页公证天业会计师事务所
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
非流动资产25790740.6840790740.68
资产合计26063950.8152609176.74
流动负债--15000000.00
非流动负债----
负债合计--15000000.00
少数股东权益----
归属于母公司股东权益26063950.8137609176.74按持股比例计算的净资
7108343.1110257052.94
产份额
调整事项----
—商誉----
—内部交易未实现利润----
—其他----对联营企业权益投资的
7108343.1110257052.94
账面价值存在公开报价的联营企
----业权益投资的公允价值
营业收入----
净利润4774.071867707.76
终止经营的净利润----
其他综合收益----
综合收益总额4774.071867707.76年度内收到的来自联营
----企业的股利
（4）不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业：
第90页共105页公证天业会计师事务所
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
投资账面价值合计478685.191237778.63下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-1549170.26-693674.69
—其他综合收益----
—综合收益总额-1549170.26-693674.69
4、重要的共同经营无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公
第91页共105页公证天业会计师事务所
司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。因公司借款均系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额期初余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计外币金融资产
货币资金849880.030.16849880.191685647.911839158.223524806.13
应收账款73637491.591540961.5175178453.1043560244.60685866.1944246110.79
小计74487371.621540961.6776028333.2945245892.512525024.4147770916.92外币金融负债
应付账款--201066.56201066.56--20480.1220480.12
小计--201066.56201066.56--20480.1220480.12
净额74487371.621339895.1175827266.7345245892.512504544.2947750436.80
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资----144415476.99144415476.99
（二）其他权益工具投资----73300.0073300.00
持续以公允价值计量的资----144488776.99144488776.99
第92页共105页公证天业会计师事务所
项目第一层次第二层次第三层次合计产总额
（一）交易性金融负债--------持续以公允价值计量的负
--------债总额
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不适用。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息不适用。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
（1）本公司应收款项融资的公允价值首先基于重要性判断账面价值能否代表公允价值；如果
账面价值不能代表公允价值，则根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。
十、关联方及关联交易
1、本公司的共同控制人
持有本公司股份持有本公司表决股东名称与本公司关系住所国籍比例（%）权比例（%）本公司的实际控制
钱振宇江阴市中国11.6911.69
人、第一大股东本公司实际控制人的
钱燕韵江阴市中国9.609.60一致行动人本公司实际控制人的
胡鹤芳江阴市中国8.638.63一致行动人
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
报告期内与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
无。
第93页共105页公证天业会计师事务所
4、其他关联方情况无。
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况无。
*出售商品/提供劳务情况无。
（2）关联受托管理/委托管理情况无。
（3）关联承包情况无。
（4）关联租赁情况无。
（5）关联担保情况
*本公司作为担保方：
担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕江阴海达橡塑股份有宁波科诺精工科技有
20000000.002022/6/152023/6/15否
限公司限公司江阴海达橡塑股份有宁波科诺精工科技有
10000000.002022/11/112023/11/10否
限公司限公司江阴海达橡塑股份有宁波科诺精工科技有
40000000.002022/11/162023/11/10否
限公司限公司江阴海达橡塑股份有宁波科诺精工科技有
14000000.002022/9/92023/9/8否
限公司限公司江阴海达橡塑股份有宁波科诺精工科技有
2707047.002018/12/182024/4/20否
限公司限公司江阴海达橡塑股份有宁波科诺精工科技有
6320550.002019/1/42024/4/20否
限公司限公司江阴海达橡塑股份有宁波科诺精工科技有
4479345.002019/1/302024/4/20否
限公司限公司江阴海达橡塑股份有宁波科诺精工科技有
12090000.002019/2/12024/4/20否
限公司限公司
第94页共105页公证天业会计师事务所担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
合计合计109596942.00——
*本公司作为被担保方：
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况无。
（7）关键管理人员报酬单位：人民币万元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬430.95386.69
（8）其他关联交易无。
6、关联方应收应付款项无。
7、关联方承诺无。
十一、股份支付无。
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2022年12月31日止，本公司无重大承诺事项。
2、或有事项
截至2022年12月31日止，本公司无对外担保等重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项无。
2、利润分配情况
根据本公司2023年3月29日第五届董事会第十四次会议决议，公司2022年度分配预案为：
以截至2022年12月31日公司股份总数601234191股为基数，向全体股东每10股派发现金股利
0.20元（含税），合计派发现金股利12024683.82元。
3、销售退回
第95页共105页公证天业会计师事务所无。
4、其他重要的资产负债表日后非调整事项无。
第96页共105页公证天业会计师事务所
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为橡塑制品分部和铝型材分部。这些报告分部是以收入为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为橡塑制品生产和销售及铝型材生产和销售。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。财务报表按照本附注三、32所述的会计政策按权责发生制确
认收入；分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。
（2）报告分部的财务信息项目橡塑制品分部铝型材分部分部间抵消合计
主营业务收入1981775054.69555788303.66-2116113.862535447244.49
主营业务成本1624215158.20503165292.35-2116113.862125264336.69
资产总额2852655019.33526434833.05-46505941.343332583911.04
负债总额1067775197.27210165555.85-46505941.341231434811.78
2、其他对投资者决策有影响的重要事项无。
第97页共105页公证天业会计师事务所
十五、母公司财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，期末指2022年12月31日，期初指2022年1月1日，本期指
2022年度，上期指2021年度，货币单位人民币元。
1、应收账款
（1）应收账款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备11394709.711.0211394709.71100.00--按组合计提坏账准备
账龄组合1102841576.1798.4788992171.928.071013849404.25
母子公司组合5742316.140.51----5742316.14
组合小计：1108583892.3198.9888992171.928.031019591720.39
合计1119978602.02100.00100386881.638.961019591720.39
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备11593200.711.1311593200.71100.00--按组合计提坏账准备
账龄组合986232931.3296.4864583431.706.55921649499.62
母子公司组合24416641.042.39----24416641.04
组合小计：1010649572.3698.8764583431.706.39946066140.66
合计1022242773.07100.0076176632.417.45946066140.66
*期末单项单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额单位名称计提比例应收账款坏账准备计提理由
（%）
客户14753378.784753378.78100.00收回可能性较小
客户32900718.802900718.80100.00收回可能性较小
客户42122825.802122825.80100.00收回可能性较小
客户51154868.801154868.80100.00收回可能性较小
第98页共105页公证天业会计师事务所
客户6365352.09365352.09100.00收回可能性较小
客户797565.4497565.44100.00收回可能性较小
合计11394709.7111394709.71100.00
*组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内798421033.3423952630.993.00
1至2年152895435.3415289543.5310.00
2至3年100918836.4920183767.3020.00
3至4年30582074.8815291037.4450.00
4至5年11498006.945749003.4850.00
5年以上8526189.188526189.18100.00
合计1102841576.1788992171.928.07
（2）按账龄披露项目期末余额期初余额
1年以内804163349.48797579862.69
1-2年152895435.34139665078.54
2-3年103441104.0340627732.08
3-4年31337501.9419823900.86
4-5年11610203.0819137593.93
5年以上16531008.155408604.97
合计1119978602.021022242773.07
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销
坏账准备76176632.4124366789.49--156540.27100386881.63
合计76176632.4124366789.49--156540.27100386881.63
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
零星款项156540.27
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况。
第99页共105页公证天业会计师事务所占应收账款期末余额坏账准备单位名称期末余额
合计数的比例（%）期末余额
客户1060030913.895.362842362.90
客户1149826972.784.452843774.74
客户1430931790.902.762596864.40
客户1527627474.732.47866955.72
客户1625355352.952.263322956.98
合计193772505.2517.3012472914.74
2、其他应收款
（1）明细情况项目期末余额期初余额
应收利息----
应收股利----
其他应收款58884605.9045981648.48
合计58884605.9045981648.48
（2）其他应收款
1）按账龄披露其他应收款
账龄期末余额期初余额
1年以内54996597.9442103198.13
1至2年3022552.031937069.00
2至3年941069.001795742.16
3至4年1029005.16484446.10
4至5年310146.101335524.00
5年以上1797875.09697551.09
合计62097245.3248353530.48
2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金3454055.87964842.07
押金及保证金9280436.748548818.95
往来款49362752.7138839869.46
合计62097245.3248353530.48
3）坏账准备计提情况
第100页共105页公证天业会计师事务所
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计月预期信信用损失（未发生信用损失（已发生用损失信用减值）信用减值）
2022年1月1日余额211490.532160391.47--2371882.00
2022年1月1日余额在
本期--------
—转入第二阶段-90676.5690676.56----
—转入第三阶段--------
—转回第二阶段--------
—转回第一阶段--------
本期计提133905.73706851.69--840757.42
本期转回--------
本期转销--------
本期核销--------
其他变动--------
2022年12月31日余额254719.702957919.72--3212639.42
4）坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销
坏账准备2371882.00840757.42----3212639.42
合计2371882.00840757.42----3212639.42
5）本期无实际核销的其他应收款。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
额合计数的比例（%）期末余额宁波科诺精工科技有限
全资子公司46505941.341年以内74.89--公司
中铁物贸（深圳）有限公1年以内、
保证金1145151.011.8497584.63
司1-3年中铁十九局集团有限公
保证金800000.005年以上1.29800000.00司拉林铁路工程指挥部中国交通建设股份有限
保证金540000.001年以内0.8716200.00公司
中铁物贸昆明有限责任保证金505808.161-4年0.81244314.08
第101页共105页公证天业会计师事务所占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
额合计数的比例（%）期末余额公司
合计—49496900.51—79.701158098.71
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资619767104.05--619767104.05566367104.05--566367104.05
对联营、合营
7587028.30--7587028.3011494831.57--11494831.57
企业投资
合计627354132.35--627354132.35577861935.62--577861935.62
（2）对子公司投资本期计减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值期末余额准备江阴海达麦基嘉
21189691.80----21189691.80----
密封件有限公司江阴海达集装箱
19646147.97----19646147.97----
部件有限公司江阴兴海工程橡
4620500.00----4620500.00----
胶有限公司广州海达汽车密
1200000.00--1200000.00------
封件有限公司江阴海达新能源
11000000.00----11000000.00----
材料有限公司江阴清华泡塑机
30000000.00----30000000.00----
械有限公司宁波科诺精工科
461710764.28----461710764.28----
技有限公司武汉海达汽车密
1000000.00----1000000.00----
封件有限公司江阴海达高分子
16000000.0054000000.00--70000000.00----
新材料有限公司德令哈海达新能
--500000.00--500000.00----源材料有限公司
长春海长科技发--100000.00--100000.00----
第102页共105页公证天业会计师事务所本期计减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值期末余额准备展有限公司
合计566367104.0554600000.001200000.00619767104.05----
（3）对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的其他综合收追加投资减少投资投资损益益调整
一、联营企业
上海时玺海投资管理有限公司1237778.63-----759093.44--嘉兴时玺海一期股权投资基金合伙企业
3150000.001290.17
10257052.94----
(有限合伙)
合计11494831.57--3150000.00-757803.27--
（续）本期增减变动减值准备期被投资单位其他权益宣告发放现金期末余额计提减值准备其他末余额变动股利或利润
一、联营企业
上海时玺海投资管理有限公司--------478685.19--嘉兴时玺海一期股权投资基金
--
------7108343.11--
合伙企业(有限合伙)
合计--------7587028.30--
4、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1737540015.921440526446.991702661042.441344803288.13
其他业务161366275.31128472569.55208076381.99145081247.00
合计1898906291.231568999016.541910737424.431489884535.13
5、投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益15659668.304111825.02
权益法核算的长期股权投资收益-757803.27-184300.36
第103页共105页公证天业会计师事务所项目本期发生额上期发生额
其他权益工具投资在持有期间的投资收益74200.0074200.00
处置长期股权投资取得的投资收益-672840.04--
合计14303224.994001724.66
十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益-546334.05
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免--计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府8970135.30补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
--资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益--
委托他人投资或管理资产的损益--
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--债务重组损益--
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等--交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益--
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及--处置交易性金融资产、交易性金融负债取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回198491.00
对外委托贷款取得的损益--采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
--动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
--整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-967109.95
第104页共105页公证天业会计师事务所项目金额说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目--
小计7655182.30
所得税影响额-1001465.75
少数股东权益影响额（税后）-70614.46
合计8727262.51
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.10%0.170.17扣除非经常损益后归属于普通股股
4.73%0.160.16
东的净利润江阴海达橡塑股份有限公司
2023年3月29日