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云南罗平锌电股份有限公司
2022年12月31日
内部控制审计报告
0信永中和会计北师京事市务东所城区朝阳门北联系电话:+86(010)6554
大街 telephone: 2288
+86(010)6554
8号富华大厦 A座 9层
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accountants 100027 P.R.China facsimile: 7190内部控制审计报告
XYZH/2023KMAA1B0030
云南罗平锌电股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了云南罗平锌电股份有限公司(以下简称:“罗平锌电”)2022年12月31日财务报告内部控制的有效性。
一、罗平锌电对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是罗平锌电董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
1我们认为,罗平锌电于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:鲍琼
中国注册会计师:赵光枣
中国北京二○二三年三月二十七日
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