甘肃能源:2022年年度审计报告

甘肃电投能源发展股份有限
公司
审计报告
大信审字[2023]第9-00035号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F Xueyuan International Tower
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邮编 100083 Beijing China 100083审计报告
大信审字[2023]第9-00035号
甘肃电投能源发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了甘肃电投能源发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）固定资产减值测试
1.事项描述
相关信息披露见财务报表“附注三、（二十）长期资产减值”和“附注五、（十二）固定资产”。截至2022年12月31日，贵公司固定资产账面价值为人民币14516173574.26元，占公司资产总额的66.46%，是公司资产中最大的组成部分，如果存在减值将对财务报表产生重大影响。
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根据《企业会计准则第8号——资产减值》规定，贵公司管理层需要于资产负债表日判断固定资产是否存在减值，对于存在减值迹象的固定资产，应测算可收回金额。管理层委托评估机构进行了以固定资产减值测试为目的的评估工作，比较可收回金额与账面价值，对其进行测试。在测试固定资产减值时，涉及确定折现率等评估参数及对未来若干年经营和财务情况的假设。
由于固定资产账面价值对财务报表影响重大，可收回金额涉及重大判断，且判断及假设的合理性对减值测试的结果具有重大影响，因此我们将该事项作为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对固定资产的减值执行的主要审计程序：
（1）了解、评价与固定资产减值相关的内部控制，测试关键控制内部控制运行的有效性；
（2）实地勘察相关固定资产，实施监盘、询问程序，以了解资产是否存在毁损、故障、长期闲置等状况；
（3）管理层聘请资产评估专家，对固定资产进行了以资产减值测试为目的评估，我们评
价了资产评估专家的胜任能力、专业素质和客观性；
（4）在外部评估专家的协助下，我们评价了资产评估报告的价值类型、评估方法、重要
假设的恰当性，以及关键参数（如折现率）等评估参数的合理性。
（二）应收账款的预期信用损失
1.事项描述
相关信息披露见财务报表“附注三、（十）预期信用损失的确定方法及会计处理方法”和
“附注五、（二）应收账款”。截止2022年12月31日，贵公司应收账款余额合计为
1596290866.36元，坏账准备合计为989463.34元。若应收账款存在坏账的可能，将会对
财务报表产生重大影响。
管理层根据预期信用损失对应收账款的损失情况进行评估，涉及管理层运用重大会计估计判断。
由于评估应收账款的预期信用损失涉及贵公司管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将应收账款的预期信用损失视为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对应收账款的预期信用损失执行的主要审计程序：
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（1）了解管理层与预期信用损失相关的内部控制，测试并评价相关内部控制的设计和运行的有效性；
（2）检查预期信用损失的政策，评价预期信用损失会计估计的合理性；
（3）检查预期信用损失模型的重大假设和关键数据的合理性以及信用风险组合划分标准的恰当性；
（4）复核应收账款损失准备的计提过程，重新计算损失准备计提金额的准确性；
（5）对主要客户实施函证程序，结合应收账款期后回款情况，核实余额准确性；
（6）考虑财务报表中与应收账款预期信用损失相关的披露是否符合企业会计准则的要求。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
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我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面- 4 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张有全（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：李积庆
二○二三年三月二十九日
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邮编 100083 Beijing China 100083合并资产负债表
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司2022年12月31日单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
货币资金五、（一）1733418453.38507862639.25交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款五、（二）1595301403.021404665300.37
应收款项融资五、（三）113290201.56239306057.46
预付款项五、（四）2116515.701596033.35
其他应收款五、（五）396140.30419269.26
其中：应收利息应收股利
存货五、（六）11727569.4010222407.08合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、（七）387960804.1453250838.96
流动资产合计3844211087.502217322545.73
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款五、（八）14235000.0014235000.00
长期股权投资五、（九）784903078.14764696335.63
其他权益工具投资五、（十）17057184.0017057184.00其他非流动金融资产
投资性房地产五、（十一）19308778.2221430852.01
固定资产五、（十二）14516173574.2614203380692.91
在建工程五、（十三）2354238031.5997868448.75生产性生物资产油气资产
使用权资产五、（十四）38817535.294056059.58
无形资产五、（十五）202445849.78202630260.97开发支出
商誉五、（十六）18121610.8218121610.82
长期待摊费用五、（十七）749261.46832512.78
递延所得税资产五、（十八）16997817.028988722.70
其他非流动资产五、（十九）15772855.27213175861.13
非流动资产合计17998820575.8515566473541.28
资产总计21843031663.3517783796087.01
法定代表人：刘万祥主管会计工作负责人:王军林会计机构负责人:张莉
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合并资产负债表（续）
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司2022年12月31日单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动负债：
短期借款五、（二十）128104545.83136618371.24交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五、（二十一）118037933.4149610079.78
应付账款五、（二十二）1060935698.55169335899.65
预收款项五、（二十三）35938.95380034.10合同负债
应付职工薪酬五、（二十四）48407975.7347404484.51
应交税费五、（二十五）20681126.8915794824.71
其他应付款五、（二十六）317505901.2785869671.75
其中：应付利息
应付股利五、（二十六）2944833.752311891.82持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、（二十七）2351504310.161555192721.95
其他流动负债五、（二十八）2179111.333362255.03
流动负债合计4047392542.122063568342.72
非流动负债：
长期借款五、（二十九）7692780327.016047461326.32
应付债券五、（三十）501294520.551513370376.05
其中：优先股永续债
租赁负债五、（三十一）23040525.582177288.12
长期应付款五、（三十二）196370470.9569027404.67长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债五、（十八）6011260.53608408.94其他非流动负债
非流动负债合计8419497104.627632644804.10
负债合计12466889646.749696213146.82
股东权益：
股本五、（三十三）1600540535.001359576680.00其他权益工具
资本公积五、（三十四）4494603790.073539585074.98
减：库存股
其他综合收益五、（三十五）10276396.4910045782.18
专项储备五、（三十六）2402077.36
盈余公积五、（三十七）230824629.16206438324.18
未分配利润五、（三十八）1918562878.411697855249.52
归属于母公司股东权益合计8257210306.496813501110.86
少数股东权益1118931710.121274081829.33
股东权益合计9376142016.618087582940.19
负债和股东权益总计21843031663.3517783796087.01
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学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing China 100083母公司资产负债表
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司2022年12月31日单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
货币资金1286070079.57107128795.76交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款十四、（一）13333.33应收款项融资
预付款项15210.00515249.38
其他应收款十四、（二）80329174.8610801.00
其中：应收利息
应收股利十四、（二）80329174.86存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1463075131.381149724866.65
流动资产合计2829502929.141257379712.79
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十四、（三）7909206916.387278056116.38
其他权益工具投资17057184.0017057184.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产23337912.6923956158.46在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产28353.3648068.04开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产1361593750.001132530625.00
非流动资产合计9311224116.438451648151.88
资产总计12140727045.579709027864.67
法定代表人：刘万祥主管会计工作负责人:王军林会计机构负责人:张莉
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邮编 100083 Beijing China 100083
母公司资产负债表（续）
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司2022年12月31日单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款1228811.03预收款项合同负债
应付职工薪酬1938850.851495494.95
应交税费566085.3193022.08
其他应付款165046.76152821.99
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1635412478.74515770455.48其他流动负债
流动负债合计1639311272.69517511794.50
非流动负债：
长期借款1000149562.5060021000.00
应付债券501294520.551513370376.05
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计1501444083.051573391376.05
负债合计3140755355.742090903170.55
股东权益：
股本1600540535.001359576680.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积5885299396.174933896238.03
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积234237917.68209851612.70
未分配利润1279893840.981114800163.39
股东权益合计8999971689.837618124694.12
负债和股东权益总计12140727045.579709027864.67
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邮编 100083 Beijing China 100083合并利润表
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司2022年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入五、（三十九）2046422373.742012833314.18
减：营业成本五、（三十九）1317365505.201285296039.74
税金及附加五、（四十）33102185.2028662395.74销售费用
管理费用五、（四十一）35042725.7429097114.70
研发费用五、（四十二）1019417.47
财务费用五、（四十三）407791338.68420833318.35
其中：利息费用414207295.70427785440.14
利息收入6450998.666976622.73
加：其他收益五、（四十四）9874535.627507163.87
投资收益（损失以“－”号填列）五、（四十五）134324473.87119723329.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益136058501.97127319025.99以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）五、（四十六）-110555.9230786.51
资产减值损失（损失以“－”号填列）五、（四十七）-362671.91
资产处置收益（损失以“－”号填列）五、（四十八）565431.86
二、营业利润（亏损以“－”号填列）397774504.35374823635.82
加：营业外收入五、（四十九）5938153.904161922.05
减：营业外支出五、（五十）5211510.361684947.12
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）398501147.89377300610.75
减：所得税费用五、（五十一）51361528.9259658359.15
四、净利润（净亏损以“－”号填列）347139618.97317642251.60
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）347844062.89317642251.60
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）-704443.92
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）301855254.26260746428.05
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）45284364.7156895823.55
五、其他综合收益的税后净额230614.311900187.12
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额230614.311900187.12
1.不能重分类进损益的其他综合收益230614.311900187.12
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益230614.311900187.12
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额347370233.28319542438.72
（一）归属于母公司股东的综合收益总额302085868.57262646615.17
（二）归属于少数股东的综合收益总额45284364.7156895823.55
七、每股收益
（一）基本每股收益0.220.19
（二）稀释每股收益0.220.19
　　法定代表人：刘万祥主管会计工作负责人:王军林会计机构负责人:张莉
- 10 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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邮编 100083 Beijing China 100083母公司利润表
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司2022年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十四、（四）47197.64
减：营业成本十四、（四）5947.01
税金及附加771353.40283523.29销售费用
管理费用14496327.6512346891.07研发费用
财务费用6218175.884989852.99
其中：利息费用111581620.0086120408.25
利息收入105363444.1281130555.26
加：其他收益154828.74178265.01
投资收益（损失以“－”号填列）十四、（五）265152827.33324438847.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）-3362300.75
资产减值损失（损失以“－”号填列）-4000000.00
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）243863049.77299634544.30
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）243863049.77299634544.30
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）243863049.77299634544.30
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）243863049.77299634544.30
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额243863049.77299634544.30
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司2022年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2108500006.712111335889.33
收到的税费返还35616428.169268753.35
收到其他与经营活动有关的现金五、（五十二）48118454.6645049044.40
经营活动现金流入小计2192234889.532165653687.08
购买商品、接受劳务支付的现金170713529.07147916359.79
支付给职工以及为职工支付的现金328694976.22293270318.38
支付的各项税费334765832.58335867685.30
支付其他与经营活动有关的现金五、（五十二）71442948.8868211301.46
经营活动现金流出小计905617286.75845265664.93
经营活动产生的现金流量净额1286617602.781320388022.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金116750761.4071683615.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1894178.32774927.25处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计118644939.7272458542.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2272421276.15270804177.92
投资支付的现金88216363.6544060155.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金五、（五十二）29054.40
投资活动现金流出小计2360666694.20314864332.92
投资活动产生的现金流量净额-2242021754.48-242405790.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1196637545.08501470000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金500000000.00
取得借款收到的现金4446743390.19303693255.62
收到其他与筹资活动有关的现金五、（五十二）186000000.00300000.00
筹资活动现金流入小计5829380935.27805463255.62
偿还债务支付的现金3048562361.872105328564.88
分配股利、利润或偿付利息支付的现金544018879.01677130824.97
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润67310732.3553039631.07
支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十二）60485828.0133603141.30
筹资活动现金流出小计3653067068.892816062531.15
筹资活动产生的现金流量净额2176313866.38-2010599275.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额1220909714.68-932617043.95
加：期初现金及现金等价物余额五、（五十三）507326643.571439943687.52
六、期末现金及现金等价物余额1728236358.25507326643.57
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编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司2022年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金4496526.037736608.31
经营活动现金流入小计4496526.037736608.31
购买商品、接受劳务支付的现金122905.87288056.10
支付给职工以及为职工支付的现金9252088.568192998.17
支付的各项税费1289515.471373017.84
支付其他与经营活动有关的现金5886551.7410163401.22
经营活动现金流出小计16551061.6420017473.33
经营活动产生的现金流量净额-12054535.61-12280865.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金293785837.88931408942.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金944000000.0053000000.00
投资活动现金流入小计1237785837.88984408942.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金11980.00237136.40
投资支付的现金591650800.0044060155.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1530000000.001261000000.00
投资活动现金流出小计2121662780.001305297291.40
投资活动产生的现金流量净额-883876942.12-320888349.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1193207545.08
取得借款收到的现金1560000000.0075000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2753207545.0875000000.00
偿还债务支付的现金515000000.00420000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金162892598.45261709968.40
支付其他与筹资活动有关的现金400000.00800000.00
筹资活动现金流出小计678292598.45682509968.40
筹资活动产生的现金流量净额2074914946.63-607509968.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额1178983468.90-940679182.54
加：期初现金及现金等价物余额107083237.141047762419.68
六、期末现金及现金等价物余额1286066706.04107083237.14
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邮编 100083 Beijing China 100083合并股东权益变动表
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司2022年度单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额1359576680.003539585074.9810045782.18206438324.181697855249.526813501110.861274081829.338087582940.19
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额1359576680.003539585074.9810045782.18206438324.181697855249.526813501110.861274081829.338087582940.19
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）240963855.00955018715.09230614.312402077.3624386304.98220707628.891443709195.63-155150119.211288559076.42
（一）综合收益总额230614.31301855254.26302085868.5745284364.71347370233.28
（二）股东投入和减少资本240963855.00955018715.09-2378253.191193604316.90-132814532.081060789784.82
1.股东投入的普通股240963855.00951403158.141192367013.141192367013.14
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他3615556.95-2378253.191237303.76-132814532.08-131577228.32
（三）利润分配24386304.98-78769372.18-54383067.20-67943674.28-122326741.48
1.提取盈余公积24386304.98-24386304.98
2.对股东的分配-54383067.20-54383067.20-67943674.28-122326741.48
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备2402077.362402077.36323722.442725799.80
1.本期提取2402077.362402077.36323722.442725799.80
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1600540535.004494603790.0710276396.492402077.36230824629.161918562878.418257210306.491118931710.129376142016.61
　　　　法定代表人：刘万祥主管会计工作负责人:王军林会计机构负责人:张莉
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邮编 100083 Beijing China 100083合并股东权益变动表
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司2022年度单位：人民币元上期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额1359576680.003527081628.188145595.06176474869.751643817244.306715096017.29779426932.887494522950.17
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额1359576680.003527081628.188145595.06176474869.751643817244.306715096017.29779426932.887494522950.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）12503446.801900187.1229963454.4354038005.2298405093.57494654896.45593059990.02
（一）综合收益总额1900187.12260746428.05262646615.1756895823.55319542438.72
（二）股东投入和减少资本3098500.003098500.00500000000.00503098500.00
1.股东投入的普通股500000000.00500000000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他3098500.003098500.003098500.00
（三）利润分配29963454.43-206708422.83-176744968.40-52835980.30-229580948.70
1.提取盈余公积29963454.43-29963454.43
2.对股东的分配-176744968.40-176744968.40-52835980.30-229580948.70
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他9404946.809404946.80-9404946.80
四、本期期末余额1359576680.003539585074.9810045782.18206438324.181697855249.526813501110.861274081829.338087582940.19
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编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司2022年度单位：人民币元本期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额1359576680.004933896238.03209851612.701114800163.397618124694.12
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1359576680.004933896238.03209851612.701114800163.397618124694.12
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）240963855.00951403158.1424386304.98165093677.591381846995.71
（一）综合收益总额243863049.77243863049.77
（二）股东投入和减少资本240963855.00951403158.141192367013.14
1.股东投入的普通股240963855.00951403158.141192367013.14
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配24386304.98-78769372.18-54383067.20
1.提取盈余公积24386304.98-24386304.98
2.对股东的分配-54383067.20-54383067.20
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1600540535.005885299396.17234237917.681279893840.988999971689.83
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编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司2022年度单位：人民币元上期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额1359576680.004933896238.03179888158.271021874041.927495235118.22
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1359576680.004933896238.03179888158.271021874041.927495235118.22
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）29963454.4392926121.47122889575.90
（一）综合收益总额299634544.30299634544.30
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配29963454.43-206708422.83-176744968.40
1.提取盈余公积29963454.43-29963454.43
2.对股东的分配-176744968.40-176744968.40
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1359576680.004933896238.03209851612.701114800163.397618124694.12
　　　法定代表人：刘万祥主管会计工作负责人:王军林会计机构负责人:张莉
-17-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
甘肃电投能源发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名“西北永新化工股份有限公司”于1997年7月8日经甘肃省人民政府甘政函[1997]36号文件批准，由西北油漆厂独家发起、部分改制、采用募集设立方式设立的股份有限公司。
2012年10月16日，本公司、西北永新集团有限公司、甘肃省电力投资集团有限责任公司共同签订了《关于西北永新化工股份有限公司全部资产和负债暨电投集团置入资产交割事宜的协议书》。2012年10月24日，甘肃省电力投资集团有限责任公司置入五家水电资产的工商变更已完成，与本公司全部资产及负债进行置换，置换后剩余资产由本公司向甘肃省电力投资集团有限责任公司非公开发行533157900股股份购买。
公司于2012年12月21日召开的2012年第四次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称的议案》，同意本公司中文名称由“西北永新化工股份有限公司”变更为“甘肃电投能源发展股份有限公司”，英文名称由“NORTH WEST YONG XIN CHEMICAL INDUSTRY CO.，LTD.”变更为“GEPIC Energy Development Co.，Ltd.”。2012年 12月 21日，本公司在甘肃省工商行政管理局办理完成了变更登记手续，并取得了新的《企业法人营业执照》。2012年12月
28日，本公司新增股份经深圳证券交易所审核后获准上市。
公司企业统一社会信用代码：916200002243725832；注册资本：1359576680.00元；法
定代表人：刘万祥；公司注册地、总部地址：甘肃省兰州市城关区北滨河东路69号甘肃投资大厦；公司经营范围：以水力发电为主的可再生能源、新能源的投资开发、高科技研发、生产经营及相关信息咨询服务。
本财务报表业经本公司董事会于2023年3月29日决议批准报出，根据《公司章程》规定，本财务报表将提交股东大会审议。
本公司2022年度纳入合并范围的公司共22户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司的各子公司主要从事水力、风力、光伏发电业务。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
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财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司自对2022年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表在持续经营假设的基础上进行编制。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经-19-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
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复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
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1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
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益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两
种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包-22-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
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（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终
止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会-24-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
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计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金
流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合1：应收银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，信用风险较低。
组合2：关联方组合—甘肃省电力投资集团有限责任公司及其控制的企业、其他关联方的
应收款项，信用风险较低。
组合3：低风险组合—可再生能源补贴基金等，根据财政部、国家发改委及能源局于2012年3月联合颁布的《可再生能源电价附加辅助资金管理暂行办法》（财建[2012]102号通知），该款项由中央财政提供资金，有政府信用为其背书保证，信用风险较低。
组合4：一般组合—除上述组合之外的应收账款，主要是应收电费。
对于划分为组合4的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
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（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：*同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的显著变化。
*金融工具外部信用评级实际或预期的显著变化。*对借款人实际或预期的内部信用评级下调。*预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。*借款人经营成果实际或预期的显著变化。*同一借款人发行的其他金融工具的信用风险显著增加。*借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。这些变化预期将降低借款人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。*预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化。*借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。*借款人预期表现和还款行为的显著变化。*企业对金融工具信用管理方法的变化。?逾期信息。
其他应收款组合1：代垫款项、保证金、押金
其他应收款组合2：关联方款项—甘肃省电力投资集团有限责任公司及其控制的企业、其
他关联方的其他应收款，信用风险较低。
对于划分为组合1的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十一)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
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2022年1月1日—2022年12月31日在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用
途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十二)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十）。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十三)持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分-27-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
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摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
(十四)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；
非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营-28-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
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企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
2.各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法8-50年012.5-2.0
机器设备年限平均法8-30年0-312.5-3.23
电子设备年限平均法8-10年3-512.12-9.7运输设备年限平均法5年020其他设备年限平均法5年020-29-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
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预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期资产减值”。
4.其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
(十七)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资
产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
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借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法软件10直线法土地使用权权证载明期限直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下-31-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
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列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长
期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬-32-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)收入
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该-33-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
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项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则按照履约进度确认收入。否则，公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
（1）商品销售收入
公司商品销售收入主要为电力产品收入。每月末，根据上网电量和国家有关部门批准执行的上网电价以及电力交易中心报价或销售合同确定的电价确认电力产品销售收入。
（2）提供服务合同
公司与客户之间的提供服务合同通常包含托管运维服务等履约义务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，比如维护保障服务、运维服务等，公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。
（3）使用费收入使用费收入金额应按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十五)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
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本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
(二十六)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确-35-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十八)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发
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生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买
选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十九)安全生产费用根据财政部、应急部联合制定的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号）的规定提取安全费用，安全费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。
根据财政部《企业会计准则解释第3号》(财会[2009]8号)的有关规定，本公司提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
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本公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
（1）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。
关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或
副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。
（2）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理
解释第16号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
该规定自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司自2022年1月
1日起执行，对于在首次施行的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用本解释
的单项交易，企业应当进行追溯调整。
经本公司第八届董事会第五次会议于2023年3月29日决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述会计准则解释。
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2.会计政策变更的影响
本公司执行上述会计准则解释对同期资产负债表、利润表各项目的影响汇总如下：
单位：元会计政策变更前2021年12会计政策变更后合并资产负债表项目准则解释影响月31日余额2022年1月1日余额
资产：
递延所得税资产8370825.75617896.958988722.70
固定资产14202998967.46381725.4514203380692.91
负债：
递延所得税负债608408.94608408.94
所有者权益：
未分配利润1697464036.06391213.461697855249.52
单位：元会计政策变更前2021年度会计政策变更后合并利润表项目准则解释影响金额2021年度金额
营业收入2012451588.73381725.452012833314.18
利润总额376918885.30381725.45377300610.75
所得税费用59667847.16-9488.0159658359.15
净利润317251038.14391213.46317642251.60
归属于母公司股东的净利润260355214.59391213.46260746428.05
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
按产品销售收入13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；其中装机容量为5万千瓦以
增值税下（含5万千瓦）的小型水力发电单位按照简易办法依照3%征3%、6%、13%
收率计算缴纳增值税；按产品销售收入6%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税1%、5%、7%
教育费附加按实际缴纳的流转税3%
地方教育附加按实际缴纳的流转税2%
企业所得税按应纳税所得额，详见下表0.00%-25%注：各子公司、孙公司实际所得税税率如下：
纳税主体名称所得税税率
本公司15.00%
甘肃电投炳灵水电开发有限责任公司（以下简称“炳灵公司”）15.00%
甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司（以下简称“九甸峡公司”）15.00%
甘肃电投河西水电开发有限责任公司（以下简称“河西公司”）15.00%
-39-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
纳税主体名称所得税税率
张掖市龙汇水电开发有限责任公司（以下简称“龙汇公司”）15.00%
甘肃电投大容电力有限责任公司（以下简称“大容公司”）15.00%
甘肃电投大容朱岔峡发电有限责任公司（以下简称“朱岔峡公司”）15.00%
甘肃电投大容迭部水泊峡发电有限责任公司（以下简称“水泊峡公司”）15.00%
甘肃电投大容橙子沟发电有限责任公司（以下简称“橙子沟公司”）15.00%
甘肃电投大容杂木河发电有限责任公司（以下简称“杂木河公司”）15.00%
甘肃西兴能源投资有限公司（以下简称“西兴公司”）15.00%
甘肃双冠水电投资有限公司（以下简称“双冠公司”）15.00%
甘肃电投大容神树发电有限责任公司（以下简称“神树公司”）15.00%
甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司（以下简称“酒汇公司”）0.00%；15.00%
甘肃电投鼎新风电有限责任公司（以下简称“鼎新公司”）15.00%
甘肃鑫汇风电开发有限责任公司（以下简称“鑫汇公司”）15.00%
甘肃汇能安北风电有限公司（以下简称“汇能安北公司”）15.00%
甘肃玉门汇能新能源开发有限责任公司（以下简称“玉门公司”）0.00%；15.00%
甘肃高台汇能新能源开发有限责任公司（以下简称“高台公司”）15.00%
甘肃电投辰旭凉州太阳能发电有限公司（以下简称“凉州公司”）15.00%
甘肃电投新能源汽车技术服务有限公司（以下简称“新能源公司”）25.00%
甘肃电投辰旭高台风力发电有限公司（以下简称“辰旭高台公司”）15.00%
甘肃电投永昌新能源有限责任公司（以下简称“永昌新能源公司”）15.00%
(二)重要税收优惠及批文
（1）所得税
*根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告[2020]23号）第一条：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。涉及享受优惠税率的公司具体见四、
（一）。
*根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第二款规定：“从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得可以免征、减征企业所得税”。企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年
至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税，酒汇公司的瓜州北大桥 50MW
光伏项目和玉门公司的玉门市麻黄滩第一风电场 C区 200兆瓦项目适用此政策。
（2）增值税
根据财政部、国家税务总局《关于风力发电增值税政策的通知》(财税〔2015〕74号)文件规定，自2015年7月1日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。
-40-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
根据财政部、国家税务总局《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号）文件规定，县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。本公司的三级子公司龙汇公司、杂木河公司、朱岔峡公司、和九甸峡公司的莲峰、峡城、吉利和三甲电站，装机量分别为1.3万千瓦、2.3万千瓦、3.4万千瓦、2万千瓦、3.75万千瓦、2万千瓦和3.15万千瓦，符合财税[2014]57号文件中按简易办法征收增值税的优惠政策有关规定，上述单位2022年度按3%的征收率计算缴纳增值税。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
银行存款1728236358.25507326643.57
其他货币资金5000000.000.35
未结算应收利息182095.13535995.33
合计1733418453.38507862639.25
其中：存放财务公司款项252576305.67336453659.90
其中：存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项：
开户行金额使用受限制原因
兴业银行股份有限公司兰州安宁支行5000000.00承兑汇票保证金
(二)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内552171075.03561895385.86
1至2年463104603.30485918362.97
2至3年452562391.13356744783.51
3年以上128452796.90831077.67
减：坏账准备989463.34724309.64
合计1595301403.021404665300.37
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款182581.890.01182581.89100.00
按组合计提坏账准备的应收账款1596108284.4799.99806881.450.05
其中：组合1：关联方组合13333.330.00
组合2：低风险组合1484289183.7792.99
-41-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
组合3：一般组合111805767.377.00806881.450.72
合计1596290866.36100.00989463.340.06
（续）期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款182581.890.01182581.89100.00
按组合计提坏账准备的应收账款1405207028.1299.99541727.750.04
其中：组合1：关联方组合
组合2：低风险组合1304837747.7192.85
组合3：一般组合100369280.417.14541727.750.54
合计1405389610.01100.00724309.640.05
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用损单位名称账面余额坏账准备账龄计提理由
失率(%)
嘉峪关市鑫天源物资有限公司147041.89147041.893年以上100.00预计无法收回
瓜州县豪东贸易有限公司35540.0035540.003年以上100.00预计无法收回
合计182581.89182581.89100.00
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：关联组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内13333.33
其中：1-6个月13333.33
合计13333.33
*组合2：低风险组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内441170480.59462904603.32
其中：1-6个月250160959.55238662727.13
7-12个月191009521.04224241876.19
1至2年462904603.32484719071.10
2至3年452123090.85356744783.51
-42-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
3年以上128091009.01469289.78
合计1484289183.771304837747.71
*组合3：一般组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内110987261.110.22242461.4698990782.542734.20
其中：1-6个月108562646.5398963440.60
7-12个月2424614.5810.00242461.4627341.9410.002734.20
1至2年199999.9830.0059999.991199291.8730.00359787.55
2至3年439300.2874.03325214.00
3年以上179206.00100.00179206.00179206.00100.00179206.00
合计111805767.370.72806881.45100369280.410.54541727.75
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按组合计提
坏账准备的724309.64496757.98231604.28989463.34应收账款
合计724309.64496757.98231604.28989463.34
4.本期收回或转回的坏账准备
单位名称期末余额收回方式
国网甘肃省电力公司231604.28现金收回
合计231604.28
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计坏账准备期末余单位名称期末余额
数的比例(%)额
可再生能源补贴基金1484289183.7792.98
国网甘肃省电力公司111578565.906.99660854.45
嘉峪关市鑫天源物资有限公司147041.890.01147041.89
寺大隆水电站94206.000.0194206.00
甘肃中建建设工程有限公司70000.000.0051821.00
合计1596178997.5699.99953923.34
(三)应收款项融资
1.应收款项融资情况
-43-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末余额期初余额
应收票据113290201.56239306057.46
合计113290201.56239306057.46
2.年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票134153147.98
合计134153147.98
本期应收款项融资计提减值准备金额为0.00元。
(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内2099434.0899.191585789.4499.36
1至2年17081.620.81212.490.01
2至3年10031.420.63
合计2116515.70100.001596033.35100.00
2.账龄超过1年且金额重要的预付款项情况
债权单位债务单位期末余额账龄未结算原因国网甘肃省电力公司兰州供电公
炳灵公司16236.411-2年未到结算期司
合计16236.41
3.预付款项金额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
中国电建集团西北勘测设计研究院有限公司340507.6116.09
浙江江能建设有限公司316800.0014.97
国网甘肃省电力公司酒泉供电公司300000.0014.17
国网甘肃省电力公司265471.1412.54
杭州纳源建设工程有限公司156000.007.37
合计1378778.7565.14
(五)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款项4594616.644772343.38
减：坏账准备4198476.344353074.12
合计396140.30419269.26
1.其他应收款项
-44-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
（1）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
代垫款项4566041.774428319.66
押金及保证金9400.0015100.00
其他款项19174.87328923.72
减：坏账准备4198476.344353074.12
合计396140.30419269.26
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内396140.30418532.72
其中：1-6个月396140.30418532.72
7-12个月
1至2年
2至3年1473.08
3年以上4198476.344352337.58
减：坏账准备4198476.344353074.12
合计396140.30419269.26
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计预期信用损损失（未发生信用减损失（已发生信用减失值）值）
2022年1月1日余额936.544352137.584353074.12
2022年1月1日余额在
936.544352137.584353074.12
本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提736.54736.54
本期转回155334.32155334.32本期核销其他变动
2022年12月31日余
1673.084196803.264198476.34
额其中，本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位名称转回或收回金额收回方式
代垫土地费104081.32现金收回
土地出让金45553.00现金收回
甘肃天易雨青网络科技有限公司5700.00现金收回
-45-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
单位名称转回或收回金额收回方式
合计155334.32
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例末余额
(%)张掖市城市投资发展
代垫款3000000.003年以上65.293000000.00（集团）有限公司
代垫土地费代垫款707164.493年以上15.39707164.49
代建用地代垫款353544.163年以上7.69353544.16
代垫伙食费代垫款374416.770-6个月8.15
甘州区电业公司代垫款87624.313年以上1.9187624.31
合计4522749.7398.434148332.96
(六)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
跌价准备/跌价准备/项目合同履约合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值成本减值准备准备
原材料11726496.4011726496.4010222407.0810222407.08周转材料（包装物、低值易耗品1073.001073.00
等）
合计11727569.4011727569.4010222407.0810222407.08
(七)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额386298749.8948509308.73
待认证进项税额560476.50109734.60
预缴税金1101577.754631795.63
合计387960804.1453250838.96
(八)长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额期初余额折现率项目账面坏账账面账面坏账账面区间余额准备价值余额准备价值
售后回租保证金14235000.0014235000.0014235000.0014235000.00
合计14235000.0014235000.0014235000.0014235000.00
-46-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(九)长期股权投资本期增减变动减值准被投资单位期初余额权益法下确认其他综合收宣告发放现金股计提减值准期末余额备期末追加投资减少投资其他权益变动其他的投资损益益调整利或利润备余额
联营企业：
甘肃电投集团财务有限公司（以
247818809.486353206.4117391788.17236780227.72下简称“电投财务公司”）国投甘肃小三峡
493466982.78124751443.18230614.31253587.3098976501.23519726126.34
发电有限公司国投酒泉第一风
23410543.374953852.3832328.3328396724.08
电有限公司
合计764696335.63136058501.97230614.31285915.63116368289.40784903078.14
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(十)其他权益工具投资指定为以公累累其他综合其他综合本期确允价值计量计计收益转入收入转入项目期末余额期初余额认的股且其变动计利损留存收益留存收益利收入入其他综合得失的金额原因收益的原因甘肃电力交易
17057184.0017057184.00
中心有限公司
合计17057184.0017057184.00
(十一)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额28514696.9428514696.94
2.本期增加金额499803.56499803.56
（1）外购18133.3118133.31
（2）存货\固定资产\在建工程转入481670.25481670.25
（3）企业合并增加
3.本期减少金额2495840.392495840.39
（1）处置
（2）其他转出2495840.392495840.39
4.期末余额26518660.1126518660.11
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额7083844.937083844.93
2.本期增加金额818478.69818478.69
（1）计提或摊销533458.51533458.51
（2）固定资产转入285020.18285020.18
3.本期减少金额692441.73692441.73
（1）处置
（2）其他转出692441.73692441.73
4.期末余额7209881.897209881.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
-48-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目房屋及建筑物合计
四、账面价值
1.期末账面价值19308778.2219308778.22
2.期初账面价值21430852.0121430852.01
(十二)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产14516243891.0514203743364.82
减：减值准备70316.79362671.91
合计14516173574.2614203380692.91
-49-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
1.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额12833437384.0410171564901.4013774009.3147662660.8829042690.5923095481646.22
2.本期增加金额192626101.19971920851.73279507.191963446.035275032.711172064938.85
（1）购置248436.093661021.00160204.701963446.031347748.597380856.41
（2）在建工程转入189881824.71903514163.61119302.49523708.841094038999.65
（3）企业合并增加
（4）其他增加2495840.3964745667.123403575.2870645082.79
3.本期减少金额80075191.9528418282.592952594.903654486.622601543.94117702100.00
（1）处置或报废10838707.0823472609.28348478.232899222.46692930.4938251947.54
（2）其他减少69236484.874945673.312604116.67755264.161908613.4579450152.46
4.期末余额12945988293.2811115067470.5411100921.6045971620.2931716179.3624149844485.07
二、累计折旧
1.期初余额3425447689.995400872800.1010430193.9036694948.1918292649.228891738281.40
2.本期增加金额267194657.99511867382.291054274.361828700.344858080.95786803095.93
（1）计提266502216.26499439195.591054274.361828700.342333584.88771157971.43
（2）其他增加692441.7312428186.702524496.0715645124.50
3.本期减少金额16421229.8321257118.692410157.073119900.581732377.1444940783.31
（1）处置或报废4664599.5119860211.92348478.232754261.33662889.3128290440.30
（2）其他减少11756630.321396906.772061678.84365639.251069487.8316650343.01
4.期末余额3676221118.155891483063.709074311.1935403747.9521418353.039633600594.02
-50-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计
三、减值准备
1.期初余额274344.6178195.9610131.34362671.91
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额229593.1459286.163475.82292355.12
（1）处置或报废
（2）其他229593.1459286.163475.82292355.12
4.期末余额44751.4718909.806655.5270316.79
四、账面价值
1.期末账面价值9269767175.135223539655.372026610.4110548962.5410291170.8114516173574.26
2.期初账面价值9407989694.054770417756.693343815.4110889516.7310739910.0314203380692.91
-51-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
（2）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
高台光电场综合楼5478196.83产权正在办理中
凉州光电场综合楼5818993.77产权正在办理中
凉州光电场逆变器室4017894.79产权正在办理中
神树电站厂房47053505.85产权正在办理中
(十三)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程项目2353830951.9493362168.14
工程物资407079.654506280.61
合计2354238031.5997868448.75
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备炳灵水电站进厂公路及枢
3334217.543334217.543334217.543334217.54
纽边坡防护工程龙首一级生产综合楼及附
11793197.5911793197.59
属建设工程改造
九甸峡溢洪洞处理工程29170279.8629170279.86
高台县盐池滩 100MW 风
370013101.49370013101.492080145.222080145.22
电场项目
瓜州干河口 200MW 光伏
563289608.97563289608.971109363.071109363.07
项目
凉州九墩滩 50MW 光伏项
203137115.02203137115.02356792.77356792.77
目
永昌河清滩 300MW 光伏
1179484686.561179484686.56720385.30720385.30
发电项目玉门市麻黄滩第一风电场
228412.41228412.41
C 区 200 兆瓦项目
瓜州北大桥 50MW 光伏项
389499.16389499.16
目
尾工及其他工程34572222.3634572222.3644179875.2244179875.22
合计2353830951.942353830951.9493362168.1493362168.14
-52-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
（2）重大在建工程项目变动情况本期其他减少金项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产期末余额额
1.炳灵水电站进厂公路及枢纽
56741100.003334217.543334217.54
边坡防护工程
2.龙首一级生产综合楼及附属
16175400.0011793197.592065780.6113858978.20
建设工程改造
3.九甸峡溢洪洞处理工程82819000.0029170279.8645411907.0674582186.92
4.高台县盐池滩 100MW 风电
622896900.002080145.22367932956.27370013101.49
场项目
5.瓜州干河口 200MW 光伏项
979700000.001109363.07562180245.90563289608.97
目
6.凉州九墩滩 50MW 光伏项目 286695300.00 356792.77 202780322.25 203137115.02
7.永昌河清滩 300MW 光伏发
1578740000.00720385.301178764301.261179484686.56
电项目
8.玉门市麻黄滩第一风电场 C
885430000.00228412.41708735876.29708964288.70
区200兆瓦项目
9.瓜州北大桥 50MW 光伏项目 250580000.00 389499.16 205613194.90 206002694.06
10.尾工及其他工程44179875.2281968903.9890630851.77945705.0734572222.36
合计4759777700.0093362168.143355453488.521094038999.65945705.072353830951.94
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投入占预算比例其中：本期利息资本化金
项目名称工程进度(%)利息资本化累计金额本期利息资本化率(%)资金来源
(%)额
1.炳灵水电站进厂公路及枢纽边坡防护工
88.8888.88自有资金
程
2.龙首一级生产综合楼及附属建设工程改
85.68100.00自有资金
造
3.九甸峡溢洪洞处理工程90.05100.00自有资金
4.高台县盐池滩 100MW 风电场项目 59.40 59.40 3013466.19 2996739.08 3.10 银行借款及资本金
-53-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
工程累计投入占预算比例其中：本期利息资本化金
项目名称工程进度(%)利息资本化累计金额本期利息资本化率(%)资金来源
(%)额
5.瓜州干河口 200MW 光伏项目 57.50 57.50 2281338.65 2280828.65 3.10 银行借款及资本金
6.凉州九墩滩 50MW 光伏项目 70.85 70.85 697545.68 697545.68 2.89 银行借款及资本金
7.永昌河清滩 300MW 光伏发电项目 74.71 74.71 7004471.91 7002872.71 3.95 银行借款及资本金
8.玉门市麻黄滩第一风电场 C 区 200 兆瓦
80.07100.006733909.146684315.533.10银行借款及资本金
项目
9.瓜州北大桥 50MW 光伏项目 82.21 100.00 2533403.14 2428843.44 3.30 银行借款及资本金
10.尾工及其他工程
合计22264134.7122091145.09
-54-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
2.工程物资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用设备407079.65407079.654506280.614506280.61
合计407079.65407079.654506280.614506280.61
(十四)使用权资产项目土地使用权房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额5902193.845902193.84
2.本期增加金额38583485.80451632.0639035117.86
（1）新增租赁38583485.80451632.0639035117.86
（2）企业合并增加
（3）重估调整
3.本期减少金额1217345.721217345.72
（1）处置
（2）其他1217345.721217345.72
4.期末余额38583485.805136480.1843719965.98
二、累计折旧
1.期初余额1846134.261846134.26
2.本期增加金额1555317.031906761.313462078.34
（1）计提1555317.031906761.313462078.34
3.本期减少金额405781.91405781.91
（1）处置
（2）其他405781.91405781.91
4.期末余额1555317.033347113.664902430.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值37028168.771789366.5238817535.29
2.期初账面价值4056059.584056059.58
(十五)无形资产
1.无形资产情况
-55-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目软件使用权土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额12388631.78231458412.59243847044.37
2.本期增加金额1255288.904778514.296033803.19
（1）购置1255288.904778514.296033803.19
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
4.期末余额13643920.68236236926.88249880847.56
二、累计摊销
1.期初余额6678779.6534538003.7541216783.40
2.本期增加金额1494679.404723534.986218214.38
（1）计提1494679.404723534.986218214.38
3.本期减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
4.期末余额8173459.0539261538.7347434997.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5470461.63196975388.15202445849.78
2.期初账面价值5709852.13196920408.84202630260.97
(十六)商誉
1.商誉账面原值
本期增加额本期减少额项目期初余额企业合并形期末余额其他处置其他成的
西兴公司10780000.0010780000.00
双冠公司7341610.827341610.82
合计18121610.8218121610.82
-56-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
2.商誉减值情况
项目西兴公司双冠公司
商誉账面余额*10780000.007341610.82
商誉减值准备余额*
商誉的账面价值*＝*-*10780000.007341610.82
未确认归属于少数股东权益的商誉价值*
调整后整体商誉的账面价值*=*+*10780000.007341610.82
资产组的账面价值*586298465.31765268386.59
包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*597078465.31772609997.41
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）*844273600.00956199300.00
商誉减值损失（大于0时）*=*-*
（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
因为西兴公司与双冠公司主营业务明确且单一，同时该主营业务的产品由购电方与售电方以《购售电合同》约定，符合资产组的相关要件，并且公司不存在另外符合上述条件的经营业务，因此，本公司将西兴公司与双冠公司的主营业务经营性资产分别认定为一个资产组，并以该资产组为基础进行相关商誉的测试。涉及的资产范围为西兴公司与双冠公司2022年12月
31日的资产负债表所反映的全部主营业务经营性有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）。截至2022年12月31日，纳入本次测试范围的资产组具体情况如下：*西兴公司，固定资产账面价值58552.23万元，无形资产（土地使用权）账面价值77.61万元，商誉账面原值1078.00万元，净值1078.00万元，资产组账面价值总计59707.85万元（含商誉）；*双冠公司，固定资产账面价值76316.53万元，无形资产（土地使用权）账面价值210.31万元，商誉账面原值734.16万元，净值734.16万元，资产组账面价值总计77261.00万元（含商誉）。与以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
（2）商誉减值测试的过程与方法
本公司对西兴公司、双冠公司的资产减值测试采用的价值类型为资产可收回金额。根据该价值类型的定义需要分别估算被测试资产在企业现有管理模式、现有状态下，在被测试资产的寿命期内可以预计的未来现金流量的现值和被测试资产公允价值减去处置费用后的净额，并按照孰高的原则确定测试资产的测试值。在测试中，根据测试对象的资本债务结构特点以及所选用的现金流模型等综合因素，本次测试折现率选取税前加权平均资本成本(WACCBT)。由于在测试过程中，西兴公司与双冠公司经营正常，没有对影响企业继续经营的经营许可的使用年限进行限定和对投资者所有权期限等进行限定，并可以通过延续方式永续使用，同时水力发电企业生产经营依托的资产组主要为构筑物中的溢流坝、引水发电隧洞等，该类资产的寿命年限近-57-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
似于可以永久使用，因此，在测试中假设西兴公司与双冠公司日后永续经营，相应的收益期为无限期。在测试中对未来收益的预测，是在历史年度已审数据和2022年已实现数据的基础上进行的预测，未来现金流量基于管理层批准的2023年至2027年的财务预算确定，西兴公司、双冠公司资产组超过5年的现金流量以2027年的预算数永续计算。现金流量预测所用的折现率为7.87%。
(十七)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
新能源集控中心装修费832512.7883251.32749261.46
合计832512.7883251.32749261.46
(十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税资产可抵扣/应纳递延所得税可抵扣/应纳
/负债税暂时性差异资产/负债税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备741488.444943256.21537146.673580977.78
职工教育经费1503135.0010020899.95762589.655083930.91
失业保险581205.983874706.51260444.431736296.17
可抵扣亏损8124639.2854164261.886810645.0045404300.00
租赁负债6047348.3240315655.49617896.954119312.97
小计16997817.02113318780.048988722.7059924817.83
递延所得税负债：
使用权资产6011260.5340075070.17608408.944056059.58
小计6011260.5340075070.17608408.944056059.58
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异3785899.193844603.05
可抵扣亏损414195528.31377522424.52
合计417981427.50381367027.57
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
2022年度69189522.98
2023年度76895250.4186312738.93
2024年度80069950.4989885412.78
2025年度75243318.2381098033.00
2026年度64441256.7151036716.83
2027年度117545752.47
-58-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
年度期末余额期初余额备注
合计414195528.31377522424.52
(十九)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款3586696.403586696.40159709333.15159709333.15
待抵扣进项税额12186158.8712186158.8753466527.9853466527.98
合计15772855.2715772855.27213175861.13213175861.13
(二十)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
信用借款128000000.00136100000.00
未到期应付利息104545.83518371.24
合计128104545.83136618371.24
(二十一)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票118037933.4149610079.78
合计118037933.4149610079.78
(二十二)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）1018594363.46125921036.19
1年以上42341335.0943414863.46
合计1060935698.55169335899.65
2.账龄超过1年的大额应付账款
债权单位名称期末余额未偿还原因
中国电建集团西北勘测设计研究院有限公司16566139.72未到结算期
兰州陇能电力科技有限公司4941406.30未到结算期
中国水利水电第三工程局有限公司2584471.86未到结算期
哈尔滨电机厂有限责任公司1615787.33未到结算期
四川中顶工程建设有限公司1510515.55未到结算期
合计27218320.76
(二十三)预收款项项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）35938.95380034.10
合计35938.95380034.10
-59-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(二十四)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬43529778.00298227611.89297224120.6744533269.22
离职后福利-设定提存计划3874706.5144975483.0744975483.073874706.51
合计47404484.51343203094.96342199603.7448407975.73
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴222238493.0
31669652.74219443572.1228874731.77
9
职工福利费23321688.3223321688.32
社会保险费24507515.1424507515.14
其中：医疗及生育保险费23693036.8723693036.87
工伤保险费814478.27814478.27
住房公积金21081753.0021081753.00
工会经费和职工教育经费11860125.269873083.316074671.1215658537.45
合计297224120.6
43529778.00298227611.8944533269.22
7
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险28816988.2028816988.20
失业保险费3874706.511256691.541256691.543874706.51
企业年金缴费14901803.3314901803.33
合计3874706.5144975483.0744975483.073874706.51
(二十五)应交税费项目期末余额期初余额
增值税8811160.337472115.26
印花税1015618.23787807.20
企业所得税8997588.656296303.96
房产税4484.57
个人所得税943005.16468524.89
城市维护建设税454243.46380638.42
教育费附加270765.82233660.97
地方教育附加184260.67155774.01
合计20681126.8915794824.71
(二十六)其他应付款项目期末余额期初余额
应付股利2944833.752311891.82
-60-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
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项目期末余额期初余额
其他应付款项314561067.5283557779.93
合计317505901.2785869671.75
1.应付股利
项目期末余额期初余额
普通股股利2944833.752311891.82
合计2944833.752311891.82
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
质保金281592376.2150039624.72
水资源费7705833.847898187.09
库区基金3292752.673275639.70
应付其他款项21970104.8022344328.42
合计314561067.5283557779.93
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项情况的说明单位名称期末余额未偿还或未结转原因
九甸峡移民安置款7391782.23未到结算期
中国水利水电第三工程局有限公司7280179.33未到结算期
国电联合动力技术有限公司5727000.00未到结算期
四川中顶建设工程有限公司3835269.51未到结算期中国电建集团西北勘测设计研究院有
2143512.46未到结算期
限公司
合计26377743.53——
(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款775830178.191012722361.52
一年内到期的应付债券1497084673.65500000000.00
一年内到期的长期应付款51249653.8938155623.21
一年内到期的租赁负债8894614.511942024.85
未到期应付利息18445189.922372712.37
合计2351504310.161555192721.95
(二十八)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税343106.99
关联资金往来及拆借本金1836004.343303828.34
关联资金拆借利息58426.69
合计2179111.333362255.03
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(二十九)长期借款
项目期末余额期初余额利率区间（%）
质押借款3004063289.49686900000.003.1-3.95
抵押借款294788129.53312808223.203.8-4.2
保证借款4093450000.004978600000.003.85-5.04
信用借款291080015.8360000000.002.7-4.2
未到期应付利息9398892.169153103.12
合计7692780327.016047461326.32
(三十)应付债券项目期末余额期初余额
普通债券1997084673.651996182841.79
未到期应付利息18482054.8117952739.74
减：一年内到期的非流动负债1514272207.91500765205.48
合计501294520.551513370376.05
1.应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称面值发行日期债券期限发行金额
19 甘肃电投 GN001 500000000.00 2019-12-18 3 年 500000000.00
20 甘肃电投 GN001 500000000.00 2020-3-20 3 年 500000000.00
22 甘肃电投 GN001 500000000.00 2022-12-1 3 年 500000000.00
20甘电债1000000000.002020-12-163+2年1000000000.00
合计2500000000.002500000000.00
应付债券的增减变动（续）期初本期按面值溢折价本期期末债券名称余额发行计提利息摊销偿还余额
19甘肃电投
500765205.4819184794.52519950000.00
GN001
20甘肃电投
515214931.5219350000.0019350000.00515214931.52
GN001
22甘肃电投
500000000.001294520.55501294520.55
GN001
-
20甘电债998155444.5345000000.0045000000.00999057276.39
901831.86
-
合计2014135581.53500000000.0084829315.07584300000.002015566728.46
901831.86
(三十一)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额39234366.344277940.11
减：未确认融资费用7299226.25158627.14
减：一年内到期的租赁负债8894614.511942024.85
合计23040525.582177288.12
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(三十二)长期应付款项目期末余额期初余额
专项应付款3648788.5712359028.57
售后回租款192721682.3856668376.10
其中：未确认融资费用-21902548.25-5559938.79
合计196370470.9569027404.67
其中：专项应付款项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因专项用于鼎新
华锐综合治理费12359028.578710240.003648788.57公司风机维修
合计12359028.578710240.003648788.57
注：长期应付款中的售后回租款主要系所属的凉州公司、高台公司、河西公司、橙子沟公
司、水泊峡公司将其部分固定资产作为标的物，与租赁公司开展售后回租业务款项。
(三十三)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数1359576680.00240963855.001600540535.00
注：本期股本增加240963855.00元，系本公司向特定投资者银河德睿资本管理有限公司和中国长江电力股份有限公司发行人民币普通股，增加股本240963855.00元，增加资本公积951403158.14元。经大信会计师事务所（特殊普通合伙）大信验字[2022]第9-00008号验资报告予以验证。
(三十四)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
一、资本溢价（股本溢价）3538466200.74956227690.341494890.884493199000.20
二、其他资本公积1118874.24285915.631404789.87
合计3539585074.98956513605.971494890.884494603790.07
注：（1）本期资本公积（股本溢价）增加951403158.14元，具体见本附注五、（三十三）。（2）本期资本公积（股本溢价）增加4824532.20元，系本公司购买子公司九甸峡公司
少数股东股权，并将持有的子公司洮河公司股权增资九甸峡公司，根据《企业会计准则》的规定，本公司将按照增资前的股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额与按照增资后的股权比例计算其在增资后子公司账面净资产中的份额的差额确认为资本公积。
（3）本期资本溢价（股本溢价）减少1494890.88元，系本公司子公司酒汇公司购买辰
旭高台公司股权，发生同一控制下的控股合并所致。
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（4）本期其他资本公积增加285915.63元，系联营企业权益变动。
(三十五)其他综合收益本期发生额税后
减：前
减：前期归
期初期计入减：期末项目本期所得计入其他属余额其他综所得税后归属税前发生综合收益于余额合收益税费于母公司额当期转入少当期转用留存收益数入损益股东
一、不能重分类进损
10045782.18230614.31230614.3110276396.49
益的其他综合收益
其中：权益法下不能
转损益的10045782.18230614.31230614.3110276396.49其他综合收益其他综合
10045782.18230614.31230614.3110276396.49
收益合计
(三十六)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
安全生产费2402077.362402077.36
合计2402077.362402077.36
(三十七)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积206438324.1824386304.98230824629.16任意盈余公积
合计206438324.1824386304.98230824629.16
(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润1697855249.521643817244.30
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1697855249.521643817244.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润301855254.26260746428.05
减：提取法定盈余公积24386304.9829963454.43提取任意盈余公积
应付普通股股利54383067.20176744968.40转作股本的普通股股利
其他减少2378253.19
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项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润1697855249.521643817244.30
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1697855249.521643817244.30
期末未分配利润1918562878.411697855249.52
注：本期未分配利润的其他减少系子公司九甸峡公司依据临洮县财政局临财国发
[2022]188号文，为深化国企改革、剥离社会公共管理职能，将海甸峡洮河大桥无偿划拨临洮县交通运输管理局接管，根据相关规定，“三供一业”剥离资产冲减未分配利润。
(三十九)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2027614804.511314501353.371991383407.751282943044.76
其他业务18807569.232864151.8321449906.432352994.98
合计2046422373.741317365505.202012833314.181285296039.74
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间主营业务收入其他业务收入
在某一时点确认2027614804.5112687511.15
在某一时段内确认4528301.82
合计2027614804.5117215812.97
(四十)税金及附加项目本期发生额上期发生额
车船税163543.81167650.40
房产税6515884.075799344.93
土地使用税6903015.226027999.60
城市维护建设税9463932.136640737.14
教育费附加8801309.968995101.46
印花税1254500.011031562.21
合计33102185.2028662395.74
(四十一)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬27752392.3622695724.56
折旧费、无形资产摊销1603199.411511528.66
中介费3018778.861939844.74
办公费、会议费365003.10454503.79
运输费177514.32224923.84
业务招待费27578.0042924.50
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项目本期发生额上期发生额
董事会费150000.00150000.00
取暖费265803.02290654.55
水电费122594.92136401.16
物业管理费538359.65508910.03
其他1021502.101141698.87
合计35042725.7429097114.70
(四十二)研发费用项目本期发生额上期发生额
技术服务费1019417.47
合计1019417.47
(四十三)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用414207295.70427785440.14
减：利息收入6450998.666976622.73
手续费支出35041.6424500.94
合计407791338.68420833318.35
(四十四)其他收益
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
增值税即征即退7562185.296786555.99与收益相关
其他政府补助2166020.38512346.00与收益相关
个税手续费返还146329.95208261.88
合计9874535.627507163.87
(四十五)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益136058501.97127319025.99
处置长期股权投资产生的投资收益1207694.81
其他-2941722.91-7595696.82
合计134324473.87119723329.17
注：其他明细：票据贴现利息支出为-1053944.21元；甘肃电投陇南新能源汽车技术服
务有限公司（以下简称“陇南公司”）本期破产清算，债权清算损失-1887778.70元。
(四十六)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-265153.70-362521.75
其他应收款信用减值损失154597.78393308.26
合计-110555.9230786.51
(四十七)资产减值损失
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项目本期发生额上期发生额
固定资产减值损失-362671.91
合计-362671.91
(四十八)资产处置收益项目本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损
565431.86
失
合计565431.86
(四十九)营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
无法支付的款项5363210.18955612.405363210.18
非流动资产毁损报废利得477942.58917046.93477942.58
保险赔款2190262.86
其他97001.1498999.8697001.14
合计5938153.904161922.055938153.90
(五十)营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产损坏报废损失3861253.04592742.063861253.04
滞纳金及罚没支出1214395.401042649.351214395.40
盘亏损失49555.71
其他135861.92135861.92
合计5211510.361684947.125211510.36
(五十一)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用53967771.6549827806.22
递延所得税费用-2606242.739830552.93
合计51361528.9259658359.15
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额398501147.89
按法定/适用税率计算的所得税费用59775172.18
子公司适用不同税率的影响-828906.32
调整以前期间所得税的影响1918620.16
非应税收入的影响-20408775.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1838770.64
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项目金额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-8384051.37
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响17450698.93
所得税费用51361528.92
(五十二)现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
利息收入6849650.656596686.79
理赔款7556693.6913563938.65
保证金1003270.00
房租收入1892585.992299936.71
收退回代扣股息红利个人所得税1492411.455541609.63
其他29323842.8817046872.62
合计48118454.6645049044.40
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
财产保险费7846859.248176538.61
运输费2833548.913838045.73
修理及取暖费1942742.031744948.23
办公费2140274.831469866.98
差旅费760533.641651153.51
水电费3891741.192365783.74
审计等中介费2226852.814309583.03
往来款18282534.5513230868.53
付退回代扣股息红利个人所得税1407928.905541609.63
其他费用30109932.7825882903.47
合计71442948.8868211301.46
3.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额29054.40
合计29054.40
4.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
融资租赁款186000000.00
内部借款300000.00
合计186000000.00300000.00
5.支付的其他与筹资活动有关的现金
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项目本期发生额上期发生额
债券承销费用400000.00800000.00
租赁负债本金及利息43182574.832080069.44
售后回租本金及利息11378362.3030723071.86
取得统一控制下子公司支付的现金4924890.88
内部借款300000.00
融资租赁手续费300000.00
合计60485828.0133603141.30
(五十三)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润347139618.97317642251.60
加：信用减值损失110555.92-30786.51
资产减值准备362671.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
771648522.18748481193.09
投资性房地产折旧
使用权资产折旧2096259.051846134.26
无形资产摊销6176650.136143435.52
长期待摊费用摊销83251.32处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-565431.86以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3383310.46-324304.87
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）414225827.91427809941.08
投资损失（收益以“－”号填列）-134324473.87-119723329.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8009094.329222143.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）5402851.59608408.94
存货的减少（增加以“－”号填列）-1505162.32-4940541.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-81806011.2542919138.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-37439071.13-109628334.36其他
经营活动产生的现金流量净额1286617602.781320388022.15
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1728236358.25507326643.57
-69-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
减：现金的期初余额507326643.571439943687.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1220909714.68-932617043.95
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金1728236358.25507326643.57
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款1728236358.25507326643.57
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额1728236358.25507326643.57
(五十四)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金5000000.00票据保证金
汇能安北公司应收账款质押*322365529.99长期借款
酒汇公司应收账款质押*234959064.81长期借款
酒汇公司瓜州分公司应收账款质押*2095670.90长期借款
鼎新公司应收账款质押*193575923.76长期借款
凉州公司应收账款质押*174946805.09长期借款
高台公司应收账款质押*187269862.93长期借款
玉门公司应收账款质押*132982480.58长期借款
汇能安北公司固定资产抵押*183808487.52长期借款
酒汇公司固定资产抵押*541256193.66长期借款
橙子沟公司固定资产抵押*152352314.50融资租赁
水泊峡公司固定资产抵押*236993823.58融资租赁
河西公司固定资产抵押*40962496.83融资租赁
辰旭高台公司项目收费权质押?长期借款
永昌新能源公司项目收费权质押?长期借款
合计2408568654.15--注：*汇能安北公司与国家开发银行甘肃省分行签订了6210202101100001335号《应收账款质押登记协议》，以安北第六风电场 A区 200兆瓦风电场项目电费收费权及其项下全部收益为贷款提供质押担保，截止2022年12月31日借款本金余额为190500000.00元，应收账款账面原值为322365529.99元，账面价值为322365529.99元；
*酒汇公司与国家开发银行签订了6200103392010020247号《应收账款质押合同》，以北
大桥第四风电场电费收费权及项下全部收益为借款本金1600000000.00元作质押担保，截
止2022年12月31日借款本金余额573400000.000元，应收账款账面原值为234959064.81-70-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日元，账面价值为234959064.81元；，*酒汇公司瓜州分公司与兴业银行股份有限公司兰州分行签订了兴银兰（额质）2022第
0013 号《最高额质押合同》，以瓜州北大桥 50MW 光伏项目收费权设定质押为贷款提供质押担保，截止2022年12月31日，借款本金余额为84375000.00元，应收账款账面原值为
2095670.90元，账面价值为2095670.90元；
*鼎新公司与国家开发银行签订了6210202201100001390号借款合同的《质押合同》，以应收账款，即鼎新公司干河口第五风电场项目电费收费权及其项下全部收益为贷款提供质押担保，借款人为本公司，截止2022年12月31日借款本金余额1060000000.00元，应收账款账面原值为193575923.76元，账面价值为193575923.76元；
*凉州公司与国家开发银行签订了6210202201100001390号借款合同的《质押合同》，以应收账款，即武威凉州区10兆瓦并网光伏发电项目、凉州区40兆瓦并网光伏发电项目电费收费权及其项下全部收益质押为贷款提供质押担保，借款人为本公司，截止2022年12月31日借款本金余额具体见本附注五、（五十四）*，截止2022年12月31日应收账款账面原值为
174946805.09元，账面价值为174946805.09元；
凉州公司与光大银行签订了 5189DK2022036-001《质押合同》，以凉州九墩滩 50MW光伏项目形成的电费收益权为贷款提供质押担保；截止2022年12月31日借款本金余额为
29870000.00元，应收账款账面原值为0.00元，账面价值为0.00元；
*高台公司与国家开发银行签订了6210202201100001390号借款合同的《质押合同》，以应收账款，即骆驼城50兆瓦项目、骆驼城9兆瓦项目电费收费权及其项下全部收益为贷款提供质押担保，借款人为本公司，截止2022年12月31日借款本金余额具体见本附注五、（五十四）*，截止2022年12月31日应收账款账面原值为187269862.93元，账面价值为
187269862.93元；
*玉门公司与国家开发银行签订了6210202201100001390号借款合同的《质押合同》，以应收账款，即玉门光伏电站项目电费收费权及其项下全部收益为贷款提供质押担保，借款人为本公司，截止2022年12月31日借款本金余额具体见本附注五、（五十四）*；
玉门公司与中国银行股份有限公司兰州七里河中心支行签订了《最高额质押合同》，以应收账款设定质押为贷款提供质押担保，截止2022年12月31日，借款本金余额为43176000.00元；与中国建设银行兰州兰电支行签订《应收账款（收费权）质押合同》，以应收账款设定质押为贷款提供质押担保，截止2022年12月31日借款本金余额125870000.00元；与中信银行股份有限公司兰州分行签订《最高额应收账款质押合同》，以应收账款设定质押为贷款提-71-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
供质押担保，截止2022年12月31日借款本金余额19218034.41元；
截止2022年12月31日，玉门公司应收账款账面原值为133042480.57元，账面价值为132982480.58元；
*汇能安北公司与中国银行股份有限公司酒泉分行签订了2019年酒中银司抵字001号
《抵押合同》，以安北风电30台风力发电机组及附属设备为借款本金255000000.00元做抵押担保，截止2022年12月31日借款本金余额为255000000.00元，该部分资产原值
275034254.18元，已计提折旧91225766.66元，账面价值183808487.52元；
*酒汇公司与国家开发银行签订了6200103392010020247号《抵押合同》，以北大桥第四风电场项目建成后形成的全部固定资产按最终贷款比例，为借款本金1600000000.00元作抵押担保，截止2022年12月31日借款本金余额573400000.00元，该部分资产原值
1306770465.88元，已计提折旧765514272.22元，账面价值541256193.66元；
*橙子沟公司与招商金融租赁有限公司签订融资租赁合同，以固定资产担保，为借款本金
150000000.00元做融资担保。截止2022年12月31日，该借款余额64058219.47元，提
供担保的固定资产原值为214588505.30元，已计提折旧62236190.80元，账面价值
152352314.50元；
*水泊峡公司与昆仑金融租赁有限责任公司、华电融资租赁有限公司签订融资租赁合同，以固定资产担保，为昆仑金融租赁有限责任公司借款本金80000000.00元及华电融资租赁有限公司借款本金30000000.00元做融资担保，合计借款本金为110000000.00元。截止
2022年12月31日，该借款余额110000000.00元，提供担保的固定资产原值为
349021349.13元，已计提折旧112027525.55元，账面价值236993823.58元；
*河西公司与交银金融租赁有限责任公司签订融资租赁合同，以固定资产担保，为借款本金76000000.00元做融资担保。截止2022年12月31日，该借款余额76000000.00元元，提供担保的固定资产原值为219096929.12元，已计提折旧178134432.29元，账面价值40962496.83元；
?辰旭高台公司与中国农业发展银行高台县支行签订了6222501-2022年高台（质）字
0004号《权利质押合同》和6222501-2022年高台（质）字0003号《权利质押合同》，以项目
收费权设定质押，截止2022年12月31日借款金额为138425738.35元，应收账款账面原值为0.00元，账面价值为0.00元；
?永昌新能源公司与国家开发银行甘肃省分行签订了《应收账款质押登记协议》，以应收账款设定质押为贷款提供质押担保，截止2022年12月31日，借款本金余额为393000000.00-72-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日元；与中国农业发展银行永昌县支行签订了《权利质押合同》，以应收账款设定质押为贷款提供质押担保，截止2022年12月31日借款本金余额158070000.00元；与兴业银行兰州分行签订《最高额质押合同》，以应收账款设定质押为贷款提供质押担保，截止2022年12月31日借款本金余额92000000.00元；与中国银行股份有限公司兰州七里河中心支行签订了《最高额质押合同》，以应收账款设定质押为贷款提供质押担保，截止2022年12月31日借款本金余额12550000.00元，截止2022年12月31日永昌新能源公司应收账款账面原值为0.00元，账面价值为0.00元。
六、合并范围的变更
(一)本期发生的同一控制下企业合并
1.本期发生的同一控制下企业合并
合并当期构成同一合并当期期比较期比较期企业合并期初至合被合并控制下企合并日的初至合并日间被合间被合中取得的合并日并日被合方名称业合并的确定依据被合并方的并方的并方的权益比例并方的收依据净利润收入净利润入取得被合合并前后辰旭高2022年3并方的财
100.00%均受控股
台公司月31日务、经营股东控制控制权
2.合并成本
合并成本辰旭高台公司
现金4924890.88
3.合并日被合并方资产、负债的账面价值
辰旭高台公司合并日上期期末
资产：
货币资金40502289.592698966.38
预付账款8074.48
其他应收款649400.00
其他流动资产185855.42111563.29
固定资产121801.74
在建工程3515300.752080145.22
无形资产39723.02
其他非流动资产17185500.0017185500.00
负债：
-73-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
辰旭高台公司合并日上期期末
借款55465171.9518415742.22
应付职工薪酬3654.06
应交税费114.6552952.50
其他应付款3000.00
其他流动负债1836004.342137480.17
净资产：4900000.001470000.00
减：少数股东权益
取得的归属于收购方份额4900000.001470000.00
(二)合并范围发生变化的其他原因
1.根据本公司2022年第一次临时股东大会决议，为进一步优化公司所属洮河流域电站管理关系，提升管理效率，公司控股子公司九甸峡公司整体吸收合并公司全资子公司洮河公司。
吸收合并完成后，洮河公司注销，其全部资产、负债、业务和人员以及其他权利和义务由九甸峡公司依法继承，公司仍为九甸峡公司控股股东，持股比例增至74.51%。
2.陇南公司因经营持续亏损，严重资不抵债，已无持续经营的可能，于2022年1月10日
向甘肃省陇南市中级人民法院申请破产。2022年1月21日，甘肃省陇南市中级人民法院下达民事裁定书（2022甘12破申1号），受理陇南公司的破产申请。2022年2月9日，甘肃省陇南市中级人民法院下达决定书（2022甘12破1号），指定甘肃正步律师事务所担任陇南公司的破产管理人，本公司不再将陇南公司纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
(三)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
河西公司张掖市张掖市水力发电96.62投资设立
炳灵公司临夏州临夏州水力发电55.43投资设立
九甸峡公司兰州市兰州市水力发电74.51投资设立
大容公司兰州市兰州市水力发电100.00投资设立
酒汇公司酒泉市酒泉市风力发电100.00同一控制下企业合并
新能源公司兰州市兰州市新能源汽车租赁100.00投资设立
龙汇公司张掖市张掖市水力发电100.00同一控制下企业合并
水泊峡公司兰州市兰州市水力发电100.00投资设立
-74-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
朱岔峡公司兰州市兰州市水力发电100.00投资设立
橙子沟公司兰州市兰州市水力发电100.00投资设立
杂木河公司兰州市兰州市水力发电100.00投资设立
神树公司兰州市兰州市水力发电100.00投资设立
西兴公司张掖市张掖市水力发电100.00非同一控制下企业合并
双冠公司张掖市张掖市水力发电100.00非同一控制下企业合并
鼎新公司酒泉市酒泉市风力发电100.00同一控制下企业合并
汇能安北公司酒泉市酒泉市风力发电100.00同一控制下企业合并
玉门公司玉门市玉门市光伏发电100.00同一控制下企业合并
高台公司张掖市张掖市光伏发电100.00同一控制下企业合并
鑫汇公司酒泉市酒泉市风力发电90.00同一控制下企业合并
凉州公司武威市武威市光伏发电100.00同一控制下企业合并永昌新能源公
金昌市金昌市光伏发电100.00投资设立司
辰旭高台公司张掖市张掖市风力发电100.00同一控制下企业合并
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例（%）股东的损益告分派的股利东权益
1河西公司3.381750994.671265883.8612704089.81
2炳灵公司44.5738361131.6753115003.69587244720.14
3九甸峡公司25.494902971.6913562786.73497040037.67
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
期末余额（万元）子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
河西公司3005.8761518.7864524.6419927.477074.8027002.27
炳灵公司20598.18192722.25213320.4327821.1653741.4381562.59
九甸峡公司7546.44268990.44276536.8823291.9858250.7781542.75
期初余额（万元）子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
河西公司5686.5362981.5768668.1022124.3010261.9832386.28
炳灵公司25637.58202396.54228034.1215239.5777761.1993000.76
九甸峡公司23144.72276868.11300012.8332986.3068373.67101359.97
-75-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
本期发生额（万元）上期发生额（万元）子公司名综合收经营活动营业收综合收经营活动现称营业收入净利润净利润益总额现金流量入益总额金流量
河西公司18837.715180.465180.4611400.2617328.334421.624421.6210944.44
炳灵公司33189.558606.948606.9419433.9935191.297583.257583.2525818.21
九甸峡公司33527.471923.491923.4922821.9438195.175092.165092.1634554.26
(一)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业基本情况
持股比例（%）投资的会计处理公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方法国投甘肃小三峡发
兰州市兰州市水力发电32.57权益法电有限公司国投酒泉第一风电
酒泉市瓜州县酒泉市瓜州县风力发电35.00权益法有限公司
电投财务公司兰州市兰州市金融40.00权益法
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额（万元）期初余额/上期发生额（万元）项目国投甘肃小国投酒泉第国投甘肃小三国投酒泉第电投财务三峡发电有一风电有限峡发电有限公一风电有限电投财务公司公司限公司公司司公司
流动资产22040.467689.82174921.6828723.0314035.43175623.50
其中：现金
和现金等价10019.22958.36174918.436437.901010.27175621.39物
非流动资产203965.9929879.1178760.87212202.2933309.0430251.15
资产合计226006.4537568.93253682.54240925.3247344.47205874.65
流动负债29182.3626551.99194330.3851439.5331511.76143762.84
非流动负债37252.062903.5937976.129143.98
负债合计66434.4129455.58194330.3889415.6540655.75143762.84少数股东权益归属于母公
159572.048113.3559352.16151509.676688.7362111.81
司股东权益按持股比例
计算的净资51972.612839.6723740.8649346.702341.0524844.72产份额调整事项
其中：商誉内部交易未实现利润其他对联营企业
51972.612839.6723678.0249346.702341.0524781.88
权益投资的
-76-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
期末余额/本期发生额（万元）期初余额/上期发生额（万元）项目国投甘肃小国投酒泉第国投甘肃小三国投酒泉第电投财务三峡发电有一风电有限峡发电有限公一风电有限电投财务公司公司限公司公司司公司账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入89173.386500.968443.6186931.116389.339029.23
财务费用1842.391438.712895.221826.66
所得税费用6447.9563.78590.227256.85-78.111615.29
净利润38302.561415.391588.3033058.4092.464831.05终止经营的净利润其他综合收
70.81583.42
益综合收益总
38373.371415.391588.3033641.8292.464831.05
额本年度收到
的来自联营9897.651739.185459.811708.55企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应付债券、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
-77-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的资产及负债均为人民币余额。外汇风险对本公司的经营无影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司面临的利率风险主要来源于银行借款、长期应付款、应付债券。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。具体带息负债情况详见本附注五（二十）、五（二十七）、五（二十九）、五（三十）、五（三十一）、五
（三十二）。其中长期应付款售后回租款和应付债券利率固定，其他均为浮动利率。
于2022年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本集团的利润总额会减少或增加约43000000.00元。
同时，公司通过建立良好的银企关系、加强预算管理并做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
2、信用风险
2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。本公司为水力发电企业，产品全部上网销售给国家电网，国家电网所处行业的优势，使本公司的债权回收得到保障。在正常经济环境下，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的重大损失。
此外，本公司在经营过程中产生一些其他应收款。对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查清收管理，确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目1个月以内1-3个月3-12个月1-5年5年以上
短期借款188770.83130231916.6711010129.17
应付票据56635467.2057636570.703765895.51
应付账款35152627.5138646003.64910036010.9877101056.42
其他应付款6740565.258941790.3616508804.57282999211.072315530.02
应付债券4315068.4913181394.57533709016.39
-78-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目1个月以内1-3个月3-12个月1-5年5年以上
长期借款4249449.4521426020.29208953301.505932801347.153164255084.27
租赁负债12270525.5810770000.00
长期应付款18086364.58150784106.3727500000.00一年到期的非
5330552.20558989644.371698988977.5396088334.26
流动负债
其他流动负债343106.991836004.34
九、公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
其他权益工具投资17057184.0017057184.00
持续以公允价值计量的资产总额17057184.0017057184.00
十、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本公母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例公司的表决（万元）
(%)权比例(%)服务全省能源产业发展和铁路
基础设施建设，全省煤、电等基础性能源项目、新能源产业
项目及酒店、会展、剧院、地
电投集团公司甘肃兰州360000.0052.8752.87产等服务业项目的投融资、控
参股、开发建设和经营管理；
承担全省铁路项目的投融资；
资本投资。
注：本公司的母公司是电投集团公司。电投集团公司系甘肃省国有资产投资集团有限公司的全资子公司，最终控制人为甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)本企业的其他关联方情况
-79-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
其他关联方名称与本公司关系
甘肃陇能物业管理有限责任公司（以下简称“陇能物业公司”）控股股东子公司
甘肃省节能投资有限责任公司（以下简称“节能投资公司”）控股股东子公司
甘肃汇能新能源技术发展有限责任公司（以下简称“汇能新能源公司”）控股股东子公司
甘肃武威汇能新能源开发有限责任公司（以下简称“武威汇能公司”）控股股东子公司
甘肃能源集团有限责任公司（以下简称“能源集团公司”）控股股东子公司
甘肃陇能大酒店有限责任公司（以下简称“陇能酒店公司”）控股股东子公司
甘肃电投陇原电力有限公司（以下简称“陇原电力公司”）控股股东子公司
甘肃电投金昌发电有限责任公司（以下简称“金昌发电公司”）控股股东子公司
甘肃电投武威热电有限责任公司（以下简称“武威热电公司”）控股股东子公司
甘肃电投张掖发电有限责任公司（以下简称“张掖发电公司”）控股股东子公司电投财务公司控股股东子公司
甘肃电投碳资产管理有限责任公司（以下简称“碳资产公司”）控股股东子公司
甘肃省投置业集团有限公司（以下简称“省投置业公司”）控股股东子公司
甘肃紫金云大数据开发有限责任公司（以下简称“紫金云公司”）控股股东子公司
甘肃省投天然气有限责任公司（以下简称“省投天然气公司”）控股股东子公司
甘肃电投永明安装检修工程有限责任公司（以下简称“永明检修公司”）控股股东实际控制的公司
甘肃紫金云大数据开发有限责任公司（以下简称“紫金云公司”）控股股东子公司
陇南市信通城市经济发展有限责任公司（以下简称“陇南信通公司”）子公司的少数股东
天津鑫茂科技投资集团有限公司（以下简称“天津鑫茂公司”）子公司前小股东的实际控制人
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联交易定关联交易类关联方名称关联交易内容价方式及决本期发生额上期发生额型策程序业务招待及会
陇能酒店公司接受劳务市场定价法330143.74184708.50议费物业管理费及
陇能物业公司接受劳务市场定价法13032636.237944718.87代收水电费等
节能投资公司采购商品资料装订费市场定价法87246.96
省投置业公司采购商品产权证办理费市场定价法1026286.80采购商品并升级改造及检
永明检修公司市场定价法2662038.70接受劳务修费
紫金云公司接受服务云服务市场定价法252433.96347403.44
碳资产公司 接受劳务 CCER 认证费 市场定价法 223885.51
金昌发电公司采购商品住宿餐费市场定价法8773.60省投天然气公
采购商品办公设备市场定价法247107.96司
出售商品/提供劳务情况表
-80-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
关联交易定关联交易类关联方名称关联交易内容价方式及决本期发生额上期发生额型策程序
碳资产公司销售商品碳减排量市场定价法160377.36
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
受托/承包方受托/承包受托/承包起受托/承包终本期确认的受受托/承包收
委托方/出包名称
名称资产类型始日止日托/承包收益益定价依据单个股权每年
电投集团公司大容公司卓尼水电2022-1-12024-12-31754716.96托管费80万元单个股权每年
电投集团公司大容公司迭部水电2022-1-12024-12-31754716.96托管费80万元单个股权每年
电投集团公司大容公司花园水电2022-1-12024-12-31754716.96托管费80万元单个股权每年
电投集团公司酒汇公司汇能光电2022-1-12024-12-31754716.98托管费80万元单个股权每年
电投集团公司酒汇公司金塔光电2022-1-12024-12-31754716.98托管费80万元单个股权每年
电投集团公司酒汇公司武威光电2022-1-12024-12-31754716.98托管费80万元
注：2016年8月，按照关于避免同业竞争的承诺，公司控股股东电投集团公司将旗下清洁能源发电业务股权交予公司托管，托管期限3年。2019年12月17日召开的第七届董事会第三次会议审议通过《关于继续托管控股股东持有的清洁能源发电业务股权的关联交易议案》，公司接受委托继续托管电投集团公司旗下暂不符合上市条件的清洁能源发电业务股权，与电投集团公司及相关方签署股权托管的相关协议，并指定全资子公司大容公司负责水电业务股权托管具体事宜，指定全资子公司酒汇公司负责光电业务股权托管具体事宜，托管期限3年。
2022年4月28日，公司接受委托继续托管，托管期限自2022年1月1日至2024年12月31日，托管期限3年。具体为：卓尼县汇能水电开发有限责任公司56.47%股权，迭部汇能水电开发有限责任公司100%股权，迭部汇能花园水电开发有限责任公司59.20%股权，甘肃电投辰旭金塔太阳能发电有限公司100%股权，甘肃武威汇能新能源开发有限责任公司100%股权，甘肃汇能新能源技术发展有限责任公司瓜州县5兆瓦扶贫光伏项目。
3.关联租赁情况
租赁本期确认的租赁收上期确认的租赁收出租方名称承租方名称
资产情况入、费用入、费用
电投集团公司酒汇公司房屋建筑物1799241.141582829.72
张掖发电公司酒汇公司房屋建筑物107958.8682285.71
武威热电公司凉州公司房屋建筑物29000.00
金昌发电公司永昌新能源公司房屋建筑物35748.25
省投置业公司酒汇公司房屋建筑物315903.09
九甸峡公司紫金云公司房屋建筑物169097.14
本公司陇原电力公司车辆47197.64
4.关联担保情况
-81-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
本公司朱岔峡公司4000000.002016/9/222023/7/20否
本公司杂木河公司8000000.002016/9/222025/7/20否
本公司鑫汇公司90000000.002022/12/222032/12/21否
本公司鑫汇公司153000000.002022/12/222032/12/22否
本公司西兴公司5200000.002017/6/132025/5/20否
本公司洮河公司230000000.002016/11/252025/11/24否
本公司水泊峡公司80000000.002022/12/142023/12/14否
本公司神树公司200760000.002022/4/282035/11/29否
本公司酒汇公司45300000.002019/2/272025/12/27否
本公司九甸峡公司30000000.002016/11/252024/11/24否
本公司九甸峡公司35000000.002017/5/112024/5/11否
本公司河西公司15000000.002018/12/142024/12/13否
本公司河西公司76000000.002022/12/222027/12/22否
本公司大容公司107125000.002022/5/242034/6/30否
本公司炳灵公司148750000.002017/6/52027/7/17否
本公司炳灵公司165000000.002019/6/192029/6/17否
电投集团朱岔峡公司15700000.002007/4/32023/4/3否
电投集团杂木河公司56000000.002010/3/82027/11/20否
电投集团玉门公司114000000.002013/6/32030/6/2否
电投集团西兴公司40000000.002011/6/292028/6/20否
电投集团西兴公司40000000.002011/6/292028/6/20否
电投集团双冠公司128800000.002010/10/282028/10/27否
电投集团双冠公司114450000.002012/2/12034/1/17否
电投集团双冠公司4000000.002011/3/112029/3/10否
电投集团双冠公司10000000.002011/4/112029/4/10否
电投集团双冠公司12000000.002011/7/52029/7/4否
电投集团双冠公司10000000.002011/10/102029/10/9否
电投集团双冠公司5000000.002012/1/112030/1/10否
电投集团双冠公司110000000.002010/7/212029/7/20否
电投集团神树公司91550000.002017/6/212031/11/20否
电投集团神树公司299080000.002014/6/132031/11/20否
电投集团神树公司162000000.002014/3/312031/11/20否
电投集团凉州公司64200000.002012/1/182032/1/17否
电投集团凉州公司98000000.002013/6/272029/6/26否
电投集团凉州公司11058519.352018/3/182025/1/18否
电投集团凉州公司14463178.992018/7/112026/4/11否
电投集团凉州公司5085173.782018/3/272025/12/27否
电投集团九甸峡公司183780000.002007/5/182025/12/31否
-82-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
电投集团九甸峡公司182000000.002008/1/252029/11/22否
电投集团高台公司25600000.002014/10/142029/10/13否
电投集团高台公司61500000.002014/12/82029/12/7否
电投集团鼎新公司169340000.002010/5/182027/5/17否
电投集团鼎新公司52500000.002010/11/52025/11/4否
电投集团鼎新公司72900000.002010/8/202025/8/19否
电投集团大立节公司80000000.002008/7/12027/6/18否
电投集团橙子沟公司581510000.002011/4/272030/12/20否
电投集团橙子沟公司199500000.002012/6/182030/9/20否
电投集团炳灵公司60000000.002007/5/312026/6/26否
电投集团炳灵公司164000000.002007/10/232030/7/7否
电投集团炳灵公司7620000.002008/8/82023/8/8否
电投集团炳灵公司25320000.002013/9/262028/9/9否
电投集团安北公司116000000.002014/10/292029/10/28否
武威汇能公司鑫汇公司10000000.002022/12/222032/12/21否
武威汇能公司鑫汇公司17000000.002022/12/222032/12/22否
5.自关联方取得借款及利息支出
关联方拆入方年末余额年初余额本年利息支出上年利息支出
电投财务公司本公司177333.33
电投财务公司大容公司738768.10403538.90
电投财务公司龙汇公司182875.01
电投财务公司莲峰公司27866.67
电投财务公司高台公司1601.71
电投财务公司河西公司13000000.0037754.17
电投财务公司西兴公司5000000.0014520.83
电投财务公司双冠公司5000000.0014520.83
电投财务公司永昌新能源65000000.00906749.99
电投财务公司瓜州分公司40000000.00305140.51
陇南信通公司陇南公司1224774.8649729.82
6.关联方资金拆借
关联方拆入方拆借金额起始日到期日备注
电投财务公司河西公司13000000.002022-11-212023-11-21资金拆借
电投财务公司西兴公司5000000.002022-11-212023-11-21资金拆借
电投财务公司双冠公司5000000.002022-11-212023-11-21资金拆借
电投财务公司永昌新能源65000000.002022-06-292023-06-29资金拆借
电投财务公司瓜州分公司40000000.002022-07-192023-07-18资金拆借
-83-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
关联方拆入方拆借金额起始日到期日备注
电投财务公司大容公司30000000.002022-02-162022-12-27资金拆借
7.存放于关联方的存款及利息收入
关联方年末余额年初余额本年利息收入上年利息收入
电投财务公司252576305.67336453659.904679991.315514142.95
8.子公司于电投财务公司票据贴现
贴现单位关联方本期贴现总额上期贴现总额本期贴现支出上期贴现支出
大容公司电投财务公司78106411.99196666115.79350727.742947560.92
河西公司电投财务公司32388556.9365974617.72114814.91887129.14
洮河公司电投财务公司93621820.19921605.82
炳灵公司电投财务公司35091684.81130709204.24202099.841559622.20
九甸峡公司电投财务公司76203716.22126420000.00386301.72960543.52
酒汇公司电投财务公司20521972.78264932.19
9.子公司于关联方开具的票据及手续费支出
本期开具承兑汇上期开具承兑汇本期开票手续费上期开票手续开票单位关联方票总额票总额支出费支出
酒汇公司电投财务公司36890148.4150564081.2818532.2124500.94
河西公司电投财务公司100000.0047.17
10.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3195067.602668393.31
11.关联方票据托收、托管及借款手续费
托收或托管单位关联方票据托收金额票据托管金额借款手续费金额
九甸峡公司电投财务公司31652754.0015021369.55
酒汇公司电投财务公司107281321.2973290170.96
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金（未结算应收利电投财务公司182095.13535995.33
息）
合计182095.13535995.33
应收账款陇原电力公司13333.33
其他应收款省投置业公司284220.60
合计13333.33284220.60
2.应付项目
-84-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目名称关联方期末余额期初余额
短期借款电投财务公司128104545.83
应付账款陇能物业公司1055346.79962238.16
应付账款永明检修公司2072345.63
应付账款碳资产公司18861.43181449.43
其他应付款陇能物业公司155319.99160743.99
其他应付款永明检修公司64093.1687866.42
其他流动负债汇能新能源1836004.342137480.17
其他流动负债陇南信通公司1224774.86
合计131234171.546826898.66
十一、承诺及或有事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
（1）利润分配情况
拟分配的利润或股利96032432.10
经审议批准宣告发放的利润或股利96032432.10本公司于2023年3月29日召开第八届董事会第五次会议，表决通过《2022年度利润分配预案》，公司拟以2022年12月31日的公司总股本1600540535股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.6元（含税），派发现金红利总额为96032432.10元。本次分配不送红股，也不进行资本公积金转增股本。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
（2）诉讼事项基本情况：2021年5月7日，因申请执行人天津渤海化学股份有限公司（以下简称“渤海公司”）（曾用名“天津环球磁卡股份有限公司”，以下简称“环球磁卡公司”）与被执行人甘肃德昌投资有限公司（以下简称“德昌公司”）、天津恒信投资担保有限公司（以下简称“恒信担保”）执行一案，渤海公司向天津市高级人民法院申请追加本公司为被执行人，渤海公司认为本公司（原西北永新化工股份有限公司，本公司与其的关系见附注一、企业的基本情况）作
为德昌公司的隐名股东，存在抽逃出资的行为。遂申请追加本公司作为本案的被执行人，并在
5000万抽逃出资范围内承担责任。
事项背景：2001年，德昌公司向兰州市商业银行借款6000万元，兰州陇神药业有限责任公司（以下简称“陇神药业”）为该笔借款提供质押担保。2004年1月9日，环球磁卡公司就该笔借款为陇神药业提供6000万元反担保。同日，恒信担保向环球磁卡公司出具承诺函，承-85-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
诺为就该笔借款为陇神药业的担保承担保证责任。银行借款到期后德昌公司未按时归还借款，陇神药业履行保证责任。2005年，陇神药业向甘肃省高级人民法院提起诉讼，要求德昌公司偿还质押款6000万元，并起诉环球磁卡公司承担连带保证责任。法院对上述诉讼请求予以支持。环球磁卡公司对该判决不服，提起上诉，最高人民法院作出案号为（2007）民二终字第14号维持原判的民事判决。经陇神药业申请强制执行，于2010年12月27日前共执行环球磁卡公司财产5945万元，余款55万元予以免除，案件执行终结。2012年9月，环球磁卡公司起诉至法院，行使其对德昌公司、恒信担保追偿权。2012年5月24日，天津市高级人民法院做出按照为（2012）津高民二初字第0001号判决，要求德昌公司偿还人民币5945万元，恒信担保承担连带清偿责任。经环球磁卡公司申请法院强制执行，德昌公司和恒信担保均未履行判决书确定的法律义务。2021年5月7日，渤海公司向天津市高级人民法院申请追加本公司为被执行人。
进展及结果：本公司已向法院应诉，2022年3月9日，天津市高级人民法院下发执行裁定书，渤海公司要求追加本公司为被执行人的主张法院不予支持。渤海公司不服裁定，于2022年3月22日上诉，天津市高级人民法院于2022年11月3日下达民事判决书，驳回渤海公司的诉讼请求。渤海公司不服判决，向天津市高级人民法院提起上诉，天津市高级人民法院于
2022年11月26日向本公司送达了上诉状，案件已于2023年3月26日开庭审理，目前尚未判决。
本案中，本公司借壳上市时，西北永新集团有限公司、西北永新化工股份有限公司与甘肃省电力投资集团有限责任公司于2012年1月11日共同签订《重大资产置换及发行股份购买资产协议》，其中约定“如因置出资产范围内的债务，或因与置出资产相关的一切未披露债务（包括或有负债）、或因与置出资产相关的诉讼、处罚、侵权、税费等造成交割日后的西北化
工受到经济损失的，在该等损失被确认之后，永新集团或永新集团指定的单位应当向西北化工全额补偿该等损失，并于接到西北化工的书面通知后30个工作日内将全额补偿的款项划付至西北化工指定的账户”。根据已有裁定，渤海公司要求追加本公司为被执行人的主张法院不予支持，不符合预计负债确认条件，并且根据与西北永新集团有限公司等公司的相关协议中的约定，相关损失将由西北永新集团有限公司最终承担。
（3）2023年2月9日，公司总经理办公会第5次会议决议对新能源公司进行清算，目前已成立清算工作组按照清算计划开展清算工作。
十三、其他重要事项
-86-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内13333.33
其中：0-6个月（含6个月）13333.33
减：坏账准备
合计13333.33
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款13333.33100.00
其中：组合1：关联方组合13333.33100.00
合计13333.33100.00
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：关联方组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内13333.33
其中：1-6个月13333.33
合计13333.33
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计坏账准备期末余单位名称期末余额
数的比例(%)额
甘肃电投陇原电力有限公司13333.33100.00
合计13333.33100.00
(二)其他应收款项目期末余额期初余额
应收股利80329174.86
其他应收款项10801.00
合计80329174.8610801.00
-87-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
1.应收股利
（1）应收股利分类项目期末余额期初余额
大容公司80329174.86
合计80329174.86
2.其他应收款项
（1）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
往来款项10801.00
合计10801.00
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内10801.00其中：0-6个月（含6个
10801.00月）7-12个月（含12个月）
减：坏账准备
合计10801.00
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投
7913206916.384000000.007909206916.387282056116.384000000.007278056116.38
资
合计7913206916.384000000.007909206916.387282056116.384000000.007278056116.38
1.对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
河西公司674592200.00674592200.00
九甸峡公司744269300.00656331100.001400600400.00
洮河公司530680300.00530680300.00
炳灵公司752478300.00752478300.00
大容公司3005623100.003005623100.00
酒汇公司1570412916.38505500000.002075912916.38
新能源公司4000000.004000000.004000000.00
合计7282056116.381161831100.00530680300.007913206916.384000000.00
(四)营业收入和营业成本
-88-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务47197.645947.01
合计47197.645947.01
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益264770355.33324438847.39
其他382472.00
合计265152827.33324438847.39
注：其他为收到的陇南汽车公司债权清算分配的资金。
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-3497962.49
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
2312350.33定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回155334.32
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
19．受托经营取得的托管费收入4528301.82
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出4109954.00
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
-89-甘肃电投能源发展股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目金额备注
22．所得税影响额-1262287.89
23．少数股东影响额-323077.11
合计6022612.98
(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益
报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益本年度上年度本年度上年度本年度上年度
归属于公司普通股股东的净利润4.353.880.220.190.220.19扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
4.273.780.220.190.220.19
利润