威海广泰:威海广泰空港设备股份有限公司最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

威海广泰空港设备股份有限公司
最近三年的财务报告及其审计报告
以及最近一期的财务报告序号审计报告文号审计机构页码中兴华会计师事务所
1中兴华审字（2020）第030179号1（特殊普通合伙）中兴华会计师事务所
2中兴华审字（2021）第030320号107（特殊普通合伙）中兴华会计师事务所
3中兴华审字（2022）第030218号217（特殊普通合伙）
42022年三季度财务报表-330
中兴华会计师事务所
5中兴华阅字（2023）第030002号338（特殊普通合伙）威海广泰空港设备股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
威海广泰空港设备股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）系经山东省体制改革办公室鲁
体改函字[2002]40号文、山东省人民政府办公厅鲁政股字[2002]44号文批准，由威海广泰空港设备有限公司整体变更设立，公司于2002年8月30日在山东省工商行政管理局注册设立，注册资本2730万元。
2004年3月24日，经公司2003年度股东大会决议，以2003年12月31日总股本2730万股为基数，每10股送3股，合计送红股819万股；同时威海广泰投资有限公司（现更名为“新疆广泰空港股权投资有限合伙企业”）（以下简称“广泰投资”）、李光太、民航烟台莱山机场旅客服务部（现更名为烟台国际机场集团航空食品有限公司）按照1.2:1的比例对公司现金增资651万股。增资后公司总股本变更为4200万股。
2006年4月24日，公司2005年度股东大会做出增资的决议。以2005年末总股本4200万股为基数，按10：4的比例向全体股东送红股1680万股，在上述送红股的基础上，原股东广泰投资、李光太以及新股东孟岩以现金出资的方式，按照1.5：1的比例对公司增资470万股，现金增资后总股本增加至6350万股。
2007年1月5日，经中国证监会证监发行字[2007]1号文核准，公司于2007年1月16日发行了
人民币普通股（A）股 2120 万股，每股面值 1.00元，每股发行价为 8.7 元，股票发行后总股本增加至8470万股。
根据2008年4月2日召开的2007年度股东大会决议，以2007年12月31日公司的总股本8470万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增7股，转增后总股本为14399万股。
2010年5月31日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】745号文核准，公司以16.59
元/股的价格向自然人孙凤明发行3435805股股份购买北京中卓时代消防装备科技有限公司75%的
股权股票发行后总股本增加至14742.5805万股。
2011年8月2日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】715号文核准，公司以20.06
元/股的价格公开增发2328.0159万股股份股票发行后总股本增加至17070.5964万股。
根据2011年9月17日召开的2011年第三次股东大会决议，以总股本17070.5964万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8股，转增后总股本为30727.0735万股。
2015年6月19日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】1083号文核准，公司以11.52
元/股的价格非公开增发5381.9442万股股份股票发行后总股本增加至36109.0177万股。
2016年8月23日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】1052号文核准，公司以26.04
元/股的价格非公开增发2073.7327万股股份股票发行后总股本增加至38182.7504万股。
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他法律法规的要求，设股东大会、
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董事会、监事会，下设管理委员会、战略投资发展中心、审计监察部、董事会办公室、人力资源中心、财务管理中心、运营管理中心、信息化管理中心、工程技术中心、行政管理中心、工程建设中
心、采购中心等职能中心及空港设备事业部、消防装备事业部、消防报警事业部、军工事业部、国际业务事业部等。
公司注册地址办公地址均为山东省威海市环翠区黄河街16号。
本公司主要从事机场设备、港口设备、机载设备、船舶设备、特种设备及配套产品的开发、设
计、生产、销售、维修及相关服务、技术培训、技术咨询、检测、安装和租赁；机场工程承包和施工，医用气体设备工程安装，建筑机电安装；专用汽车、挂车、改装车的开发、设计、生产、销售及相关服务、技术培训、技术咨询、检测和维修；医疗器械的生产、经营；公路养护设备、环保车
辆和设备，汽车、汽车底盘及零配件、通讯设备、金属结构、空调设备、灯光设备、电子产品、机电设备、仪器仪表、建筑装饰材料、高低压配电柜的研发、销售、服务；消防器材、安全技术防范
产品、社会公共安全设备及器材的销售、服务、技术培训、技术咨询；金属包装容器、罐体的研发、
设计、生产、销售、服务；柴油（闭杯闪点≤60℃）、煤油、汽油的不带有储存设施的经营（禁止储存）（有效期限以许可证为准）；油田设备及零部件的研发、生产、加工、销售、服务；无人驾驶航空器（民用航空器除外）的生产；无人驾驶航空器及其配套设备的开发、销售、技术咨询、技术服务；无人驾驶航空器的测绘、喷洒、检测、巡视服务；机械设备租赁；自有房地产经营活动；物业管理；空气分离设备、空气净化设备、制氧设备的开发、生产、销售、安装和维修；备案范围内的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经本公司董事会于2020年4月18日决议批准报出。
2、合并财务报表范围
本公司合并范围包括全资子公司威海广泰空港电源设备有限公司、威海广泰科技开发有限公司、
广泰空港设备香港有限公司、北京中卓时代消防装备科技有限公司、威海广泰特种车辆有限公司、
威海广泰房地产开发有限公司、北京广泰联合商贸有限公司、德瑞欣特种装备检测有限公司、山东
德欣电机有限公司、营口新山鹰报警设备有限公司及其全资子公司营口赛福德电子技术有限公司、
营口营成电子设备有限公司、威海市广泰职业培训学校、威海广泰医疗科技有限公司；控股子公司
天津全华时代航天科技发展有限公司及其控股子公司全华时代（天津）信息技术有限公司。
本公司本期合并范围比上期增加3家，减少1家，详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
3、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
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根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况及2019年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事航空产业、消防产业及其他产业经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定，详见本附注四、
23“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。
5、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
6、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
7、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，境外子公司广泰空港设备香港有限公司为离岸公司，以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
8、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
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合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
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2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
9、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关
规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
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投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完
整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
10、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
11、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
12、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
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（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资
产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经
营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
13、金融工具
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金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益的工具。
（1）金融工具的分类
金融工具包括金融资产和金融负债，具体项目包括货币资金、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。
（2）金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（3）金融资产的分类和后续计量
*金融资产的分类
本公司通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公
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司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以
及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
*金融资产的后续计量
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始确认后，对于该类金融资产以公允价
值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
2）以摊余成本计量的金融资产初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资初始确认后，对于该类金融资产以公
允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
4）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认后，对于该类金融资产
以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）金融负债的分类和后续计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
金融资产和金融负债的抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
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2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
*本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
*本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)之和。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
（6）金融资产的减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
*租赁应收款
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信
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2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于
第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款
应收账款组合1：空港地面设备客户及其他
应收账款组合2：消防车及装备客户
应收账款组合3：消防报警设备客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，
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通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
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如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本公司催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
14、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品、开发成本、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工
之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
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本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次性摊销法摊销。
15、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计
准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵
减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
16、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
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过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
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（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
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足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
18、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
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2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
房屋及建筑物20-403-52.375-4.85
机器设备5-183-55.28-19.40
运输设备4-103-59.50-24.25
其他3-53-519.00-32.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
19、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
20、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
6-1-36威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
21、无形资产
（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
6-1-37威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括车辆检测费、绿化花木费、装饰维修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币
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财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
6-1-39威海广泰空港设备股份有限公司
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2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
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*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
对于国内销售，本公司以产品出库并经客户验收作为确认销售收入的时点；对于出口销售，本公司按照销售合同对贸易方式的约定和《国际贸易术语解释通则》（2010）的相关规定，以出口货物的风险和报酬转移后确认出口收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：*收入的金额能够可靠地计量；*相关的经
济利益很可能流入企业；*交易的完工程度能够可靠地确定；*交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：*合同总收入能够可靠地计量；*与合同相关的
经济利益很可能流入企业；*实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；*合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，
6-1-41威海广泰空港设备股份有限公司
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按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
28、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针
对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
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同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
30、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年
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2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）应收账款预期信用损失本公司按照相当于应收款项整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司以共同风险为特征，将应收款项分为不同组别，在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。
在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计变更期间的利润和应收款项的账面价值。
（2）存货的可变现净值
本公司在资产负债表日对存货进行跌价估计，当有证据或事项显示存货的账面价值高于其可变现净值时，将对该等存货计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司在估计可变现净值时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关售价、至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和估计的相关税费等的预测。若本公司的估计结果与实际情况存在差异，该差异将对计提的存货跌价准备金额产生影响。
（3）未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值采用可比公司法作为估价方法确定公允价值。这种估价依赖于其它公开交易公司的可比程度，包括行业、产品类别、收入规模、地理位置、收益率、发展阶段，但有时很难解释明显类似的公司具有不同的估值水平，交易活跃程度也存在较大差异，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价
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财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）值的恰当估计。
（4）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
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财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量(修订)《企业会计准则第23号--金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第24号--套期会计(修订)》及《企业会财政部统一规定计准则第37号--金融工具列报(修订)》(统称"新金融
工具准则")《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通财政部统一规定知》(财会[2019]6号)《企业会计准则第7号——非货币性资产交换(修财政部统一规定订)》
《企业会计准则第12号——债务重组(修订)》财政部统一规定
本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值与新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
于2019年1月1日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则规定进行分类和计量的结果对比如下：
合并报表原金融工具准则新金融工具准则科目类别期末价值科目类别期末价值
应收票据摊余成本5808032.40以公允价值计量且
应收票据摊余成本7118032.40
应收款项融资其变动计入其他综1310000.00合收益以公允价值计量且其变以公允价值计量且其他流动交易性金融资
动计入其他综186500000.00其变动计入当期损186500000.00资产产
合收益(理财益
产品)以公允价值计量且其他非流动金
其变动计入当期损1434.83融资产可供出售以成本计量益
15001434.83
金融资产(权益工具)以公允价值计量且其他权益工具
其变动计入其他综49770510.22投资合收益母公司报表
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财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
原金融工具准则新金融工具准则科目类别期末价值科目类别期末价值
应收票据摊余成本2100000.00以公允价值计量且
应收票据摊余成本2100000.00应收款项融其变动计入其他综合资收益以公允价值计量以公允价值计量且其他流动且其变动计入其交易性金融
71000000.00其变动计入当期损71000000.00
资产他综合收益(理资产益
财产品)以公允价值计量且其他非流动其变动计入当期损金融资产
可供出售以成本计量(权益1434.83
15001434.83
金融资产益工具)以公允价值计量且其他权益工
其变动计入其他综49770510.22具投资合收益
（2）重要会计估计变更：无
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
交易性金融资产186500000.00186500000.00
应收票据7118032.405808032.40-1310000.00
应收款项融资1310000.001310000.00
其他流动资产216467434.3529967434.35-186500000.00
可供出售金融资产15001434.83-15001434.83
其他权益工具投资49770510.2249770510.22
其他非流动金融资产1434.831434.83
递延所得税负债7005212.8812220789.415215576.53
其他综合收益29554933.6929554933.69母公司资产负债表项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
交易性金融资产71000000.0071000000.00
其他流动资产72388771.911388771.91-71000000.00
可供出售金融资产15001434.83-15001434.83
其他权益工具投资49770510.2249770510.22
其他非流动金融资产1434.831434.83
递延所得税负债5215576.535215576.53
其他综合收益29554933.6929554933.69
五、税项
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2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率
增值税应税收入3%、6%、9%、10%、13%或16%
城市维护建设税应纳流转税额5%或7%
房产税计税房产原值扣除30%1.2%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%或25%
2、税收优惠及批文
（1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，本公司被认定为高新技术企业，证书编号：
GR201737001524，认定有效期三年，2017 年 12 月 28日至 2020 年 12 月 28 日威海广泰空港设备股
份有限公司适用企业所得税率为15%。
（2）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司全资子公司北京中卓时代消防装备科技有限公司（以下简称“北京中卓”）被认定为高新技术企业，证书编号：GR201811000110，认定有效期三年，2018年7月19日至2021年7月19日北京中卓适用企业所得税率为15%。
（3）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司全资子公司营口新山鹰报警设备有限公司（以下简称“营口新山鹰”）被认定为高新技术企业，证书编号：GR201821000812，认定有效期三年，
2018年11月30日至2021年11月30日营口新山鹰适用企业所得税率为15%。
（4）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司全资子公司营口新山鹰报警设备有限公司的全资子公司营口赛福德电子技术有限公司（以下简称“营口赛福德”）被认定为高新技术企业，证书编号：GR201821000693，认定有效期三年，2018 年 11 月 30 日至 2021 年 11 月 30 日营口赛福德
适用企业所得税率为15%。
（5）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司控股子公司天津全华时代航天科技发展有限公司（以下简称“天津全华”）被认定为高新技术企业，证书编号：GR201712000271，认定有效期三年，2017年10月10日至2020年10月10日天津全华适用企业所得税率为15%。
（6）威海广泰空港电源设备有限公司、德瑞欣特种装备检测有限公司、山东德欣电机有限公司、营口营成电子设备有限公司、威海市广泰职业培训学校符合小型微利企业税收优惠条件，自2019年
1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表项目注释（期末余额指2019年12月31日余额；期初余额指2019年1月1
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2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）日余额；本期发生额指2019年度发生额，上期发生额指2018年度发生额）
33、货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金：289896.12399938.31
银行存款：164932531.00194525700.73
其他货币资金：92510209.0466810697.84
合计257732636.16261736336.88
其中：存放在境外的款项总额
其他货币资金期末余额中，使用受到限制而无法随时支取资金92507408.18元。
34、交易性金融资产
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产388171741.12186500000.00
其中：
债务工具投资388171741.12186500000.00
合计388171741.12186500000.00期末余额为公司持有的非保本浮动收益型理财产品。
35、应收票据
（1）分类明细期末数种类
金额比例%坏账准备计提比例%净额银行承兑汇票
商业承兑汇票23256904.39100.00763291.843.2822493612.55
合计23256904.39100.00763291.843.2822493612.55（续表）期初数种类
金额比例%坏账准备计提比例%净额银行承兑汇票
商业承兑汇票5808032.40100.005808032.40
合计5808032.40100.005808032.40
（2）期末本公司无已质押的应收票据。
（3）期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据明细如下项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票91846990.94
商业承兑汇票10649447.97
合计91846990.9410649447.97
（4）期末本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
36、应收账款
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2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应收账款按种类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例预期信用损账面价值金额金额（％)失率（％)按单项计提坏账准备的应收账款9230000.000.799230000.00100.00
按组合计提坏账准备的应收账款1152455749.9699.2191963124.777.981060492625.19
其中：空港地面设备客户及其他601511885.5351.7850382351.608.38551129533.93
消防车及装备客户263153790.7522.6513558539.225.15249595251.53
消防报警设备客户287790073.6824.7728022233.959.74259767839.73
合计1161685749.96100.00101193124.778.711060492625.19（续表）期初余额账面余额坏账准备类别比例预期信用损账面价值金额金额（％)失率（％)按单项计提坏账准备的应收账款34492361.562.9221447500.3662.1813044861.20
按组合计提坏账准备的应收账款1148739475.9697.0890811729.747.911057927746.22
其中：空港地面设备客户及其他607937411.2451.3849385494.978.12558551916.27
消防车及装备客户235831911.9919.9316599474.887.04219232437.11
消防报警设备客户304970152.7325.7724826759.898.14280143392.84
合计1183231837.52100.00112259230.109.491070972607.42
期末按单项计提坏账准备：
应收账款账面金额坏账准备计提比例%计提理由
单位19230000.009230000.00100.00预计可收回金额少于账面价值
合计9230000.009230000.00100.00
按组合计提坏账准备：
*组合计提项目：空港地面设备客户及其他期末余额账龄
应收账款坏账准备预期信用损失率（%）
半年以内341167185.3010985583.373.22
半年-1年129727589.186564216.015.06
1-2年82185328.7510585470.3412.88
2-3年28935453.228559107.0729.58
3-4年8107042.694081895.9950.35
4-5年6741805.594958598.0273.55
5年以上4647480.804647480.80100.00
合计601511885.5350382351.608.38
*组合计提项目：消防车及装备客户
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2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额账龄
应收账款坏账准备预期信用损失率（%）
半年以内164247833.194911010.212.99
半年-1年68086853.222233248.793.28
1-2年26298609.343379371.3012.85
2-3年1732495.00476436.1227.50
3-4年476000.00246472.8051.78
4-5年93.32
5年以上2312000.002312000.00100.00
合计263153790.7513558539.225.15
*组合计提项目：消防报警设备客户期末余额账龄
应收账款坏账准备预期信用损失率（%）
半年以内94794615.253583236.463.78
半年-1年48430054.241477116.663.05
1-2年99262976.067127081.687.18
2-3年25198364.264175368.9616.57
3-4年15977718.647945719.4849.73
4-5年4126345.233713710.7190.00
5年以上100.00
合计287790073.6828022233.959.74
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额计合并范围核销又其期末余额收回或转回核销提变动增收回他
应收账款坏账准备112259230.1079000.0010719062.52426042.81101193124.77
合计112259230.1079000.0010719062.52426042.81101193124.77
（3）本期实际核销的应收账款情况款项是否由关联单位名称应收款性质核销金额核销原因及履行的核销程序交易产生
单位2货款391967.95无法收回，经管理层审批核销否单位3货款29000.00无法收回，经管理层审批核销否其他货款5074.86无法收回，经管理层审批核销否合计货款426042.81
（4）欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
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应收账款占应收账款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄
期末余额合计数的比例(%)期末余额
单位4货款52449644.360-1年4.511920982.96
单位5货款43583798.48半年以内3.751380882.07
单位6货款34974903.500-1年3.011069283.11
单位7货款26430099.231-3年2.282112587.93
单位8货款22364065.350-2年1.93860528.70
合计179802510.9215.487344264.77
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
37、应收款项融资
期末数种类
金额比例%坏账准备计提比例%净额
银行承兑汇票3367582.70100.003367582.70商业承兑汇票
合计3367582.70100.003367582.70（续表）期初数种类
金额比例%坏账准备计提比例%净额
银行承兑汇票1310000.00100.001310000.00商业承兑汇票
合计1310000.00100.001310000.00
本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确认的条件，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
38、预付款项
（1）预付款项按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内87293553.18151477244.32
1至2年3235658.425250510.05
2至3年3750.0625731.97
3年以上19028.492245256.45
合计90551990.15158998742.79
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（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付账款占预付账款期末余额合单位名称款项性质账龄
期末余额计数的比例(%)
单位1货款9763842.17一年以内10.78
单位2货款8225315.90一年以内9.08
单位3货款7045477.32一年以内7.78
单位4货款3829065.60一年以内4.23
单位5货款3731855.65一年以内4.12
合计32595556.6436.00
39、其他应收款
（1）分类列示项目期末余额期初余额
应收利息451081.71
应收股利500000.001000000.00
其他应收款86388175.0869696593.41
合计86888175.0871147675.12
（2）应收利息项目期末余额期初余额
理财产品收益451081.71
（3）应收股利项目期末余额期初余额
深圳市机场空港设备维修有限公司500000.001000000.00
（4）其他应收款
*其他应收款按款项性质分类情况项目期末账面余额期初账面余额
保证金83281384.2572118739.97
员工借款1550444.191745999.92
押金289945.88959144.38
往来款12097822.242049809.12
应收退税款1526965.803514472.30
其他1018640.341365798.93
合计99765202.7081753964.62
6-1-54威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*坏账准备计提情况
第一阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损合计损失（组合）失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额11104390.20952981.0112057371.21
本年新增1477730.64936066.292413796.93本年转回
本期核销1275140.521275140.52
转入第三阶段-1217305.511217305.51
其他变动181000.00181000.00
2019年12月31日余额10270674.813106352.8113377027.62
按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内（含1年）66929921.02
1至2年8168599.84
2至3年10855875.28
3至4年8458376.98
4至5年3445496.57
5年以上1906933.01
合计99765202.70
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额合并范收回或核销又收其期末余额计提围变动核销转回回他减少其他应收款
12057371.212413796.93181000.001275140.5213377027.62
坏账准备
合计12057371.212413796.93181000.001275140.5213377027.62
*本期实际核销的应收账款情况项目核销金额核销原因
单位11062235.04无法收回，经管理层审批核销单位2208543.48无法收回，经管理层审批核销其他4362.00无法收回，经管理层审批核销合计1275140.52
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄
期末余额额合计数的比例(%)期末余额
单位3保证金16903550.00二至五年16.944848472.02
单位4保证金10000000.00一至两年10.021485000.00
单位5保证金5101000.00一年以内5.11243827.80
单位6保证金3305200.00一年以内3.31157988.56
单位7保证金2945450.00一至两年2.95153682.11
合计38255200.0038.356888970.49
6-1-55威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*涉及政府补助的应收款项：无。
*因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
*转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
40、存货
（1）存货分类期末数期初数存货种类账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料367566532.622732716.31364833816.31339344855.061999790.26337345064.80
在产品377629035.571548288.00376080747.57336241844.811247317.17334994527.64
库存商品364432137.513532870.46360899267.05245554193.261461766.74244092426.52
开发成本253925850.00253925850.00
开发产品106165021.76106165021.76
合计1215792727.467813874.771207978852.691175066743.134708874.171170357868.96
注：开发产品是广泰.善水园房地产项目，项目在2019年已竣工。
（2）存货跌价准备本期增加本期减少存货种类期初数期末数计提其他转销转回
原材料1999790.261218340.56485414.512732716.31
在产品1247317.17300970.831548288.00
库存商品1461766.742112803.6141699.893532870.46
合计4708874.173632115.00527114.407813874.77（续表）本期转销存货种类确定可变现净值的具体依据存货跌价准备的原因原材料成本高于可变现净值本期已领用在产品成本高于可变现净值库存商品成本高于可变现净值本期已销售
41、其他流动资产
项目期末数期初数
预缴税费6626787.0015658568.81
待抵扣进项税8612928.9113956414.34
抵债资产6360878.86
其他352451.20
合计21600594.7729967434.35
6-1-56威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
42、可供出售金融资产
2019年12月31日2018年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工
15001434.8315001434.83
具
其中：按成本计量15001434.8315001434.83
合计15001434.8315001434.83
43、长期股权投资
本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权追加投资减少投资的投资损益收益变动益变动
*合营企业深圳市机场空港设备维修有
7476464.622046487.04
限公司
小计7476464.622046487.04
*联营企业
PICTORINC 353310.01 64386.42广泰空港国际融资租赁有限
59719020.397226541.225835393.30
公司
营口艺涵电子科技有限公司12252951.061482.97天津海滨国际防务会展有限
174787.02174787.02
公司
小计72500068.487226541.22174787.025901262.69
合计79976533.107226541.22174787.027947749.73（续表）本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他期末余额利或利润
*合营企业深圳市机场空港设
500000.009022951.66
备维修有限公司
小计500000.009022951.66
*联营企业
PICTORINC 417696.43广泰空港国际融资
2583978.7470196976.17
租赁有限公司营口艺涵电子科技
12254434.03
有限公司天津海滨国际防务会展有限公司
小计2583978.7482869106.63
合计3083978.7491892058.29
6-1-57威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
44、其他权益工具投资
项目期末数期初数上市股权
非上市股权35458818.4449770510.22
合计35458818.4449770510.22（续表）期末数项目累计计入其他综合收益成本公允价值的公允价值变动金额上市股权
非上市股权15000000.0035458818.4420458818.44
合计15000000.0035458818.4420458818.44（续表）期初数项目累计计入其他综合收益成本公允价值的公允价值变动金额上市股权
非上市股权15000000.0049770510.2234770510.22
合计15000000.0049770510.2234770510.22
注：本公司及其子公司的权益工具投资是本公司及其子公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司及其子公司在新金融工具准则首次执行日将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
45、其他非流动金融资产
项目期末数期初数以公允价值计量且其变动计入当期
1434.831434.83
损益的金融资产
合计1434.831434.83
46、固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值：
1.期初余额815836463.65229413048.9421574600.1145608334.641112432447.34
2.本期增加金额36715254.7637495953.553569193.303947749.2581728150.86
（1）购置917431.1916223419.392500423.713563926.2723205200.56
（2）在建工程转入35797823.5718942985.02240421.8254981230.41
（3）企业合并增加2329549.141068769.59143401.163541719.89
6-1-58威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）其他增加
3.本期减少金额2311258.4412367720.333313982.75531070.2018524031.72
（1）处置或报废539621.303313982.75508770.204362374.25
（2）减少子公司22300.0022300.00
（3）其他减少-工程
2311258.4411828099.0314139357.47
改造
4.期末余额850240459.97254541282.1621829810.6649025013.691175636566.48
二、累计折旧
1.期初余额116083187.04107238075.6612461577.6229870983.64265653823.96
2.本期增加金额21072131.8820740751.733058949.333687024.5648558857.50
（1）计提21072131.8820001958.902592542.503553741.1247220374.40
（2）企业合并增加738792.83466406.83133283.441338483.10
（3）其他增加
3.本期减少金额993294.722950865.092980034.26474192.287398386.35
（1）处置或报废401092.872980034.26466393.973847521.10
（2）减少子公司7798.317798.31
（3）其他减少-工程
993294.722549772.223543066.94
改造
4.期末余额136162024.20125027962.3012540492.6933083815.92306814295.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）减少子公司
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值714078435.77129513319.869289317.9715941197.77868822271.37
2.期初账面价值699753276.61122174973.289113022.4915737351.00846778623.38
房产及设备抵押情况如下：
威海广泰空港设备股份有限公司将威海市张村镇昌华路198-3号房产及所占用的土地抵押给交
通银行股份有限公司威海分行，担保最高债权额为人民币23600万元整。
营口新山鹰报警设备有限公司将营口市西市区新建大街127号房产及所占用的土地抵押给广发
银行股份有限公司营口分行，担保最高债权额为人民币2650万元整。
（2）期末无暂时闲置的固定资产情况。
（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
二厂综合生产厂房44363333.03竣工未决算
6-1-59威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
加油车技改项目厂房（1#）19250002.41竣工未决算
羊亭试验检测中心（3#）22002376.04竣工未决算
加油车技改项目公寓楼7931055.03竣工未决算
工程技术研发中心及办公大楼81612720.92竣工未决算
新产品研发试制车间13546222.06竣工未决算
技术培训综合楼10415034.11竣工未决算
2#楼8639275.69竣工未决算
羊亭1-2#1-3#厂房123151447.21竣工未决算
羊亭1#仓库23480878.70竣工未决算
合计354392345.20
47、在建工程
（1）在建工程明细期末数期初数项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备
羊亭废料棚项目6823944.056823944.0513452.8313452.83
高端空港羊亭基地项目3895853.823895853.821600000.001600000.00
科技开发厂区道路工程2135922.332135922.33
研发中心设备及配套设施743909.00743909.00
羊亭1#仓库项目12335242.8812335242.88
新山鹰1号生产线2992477.282992477.28中卓时代消防装备技术改造项目
其他499807.88499807.881234251.381234251.38
合计13355528.0813355528.0818919333.3718919333.37
（2）在建工程项目变动情况预算数（万转入固定资项目名称期初余额本期增加其他减少
元）产
羊亭废料棚项目1280.0013452.836810491.22
高端空港羊亭基地项目8401600000.0019587932.7217292078.90
科技开发厂区道路工程2532135922.33
研发中心设备及配套设施743909.00669120.9474788.06
羊亭1#仓库项目12335242.8811145635.8223480878.70
新山鹰1号生产线2992477.282992477.28
中卓时代消防装备技术改造项目5313944.735313944.73
其他1234251.384498286.365232729.86
合计2373.0018919333.3749492213.1854981230.4174788.06（续表）工程累计投入
项目名称期末余额工程进度%资金来源
占预算比例%
6-1-60威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
羊亭废料棚项目6823944.0553.3153.31募集资金及自筹资金
高端空港羊亭基地项目3895853.8246.3846.38募集资金及自筹资金
科技开发厂区道路工程2135922.3384.1684.16自筹资金研发中心设备及配套设施自筹资金
羊亭1#仓库项目自筹资金新山鹰1号生产线自筹资金中卓时代消防装备技术改造项目自筹资金
其他499807.88自筹资金
合计13355528.08
（3）本公司期末在建工程不存在减值迹象。
48、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权办公软件专利技术非专利技术其他合计
一、账面原值
1.期初余额165584949.7415960334.666007766.99116711489.22292452.83304556993.44
2.本期增加金额65471.702490831.022214963.4517332141.9222103408.09
（1）购置65471.702456831.022522302.72
（2）内部研发109489.60109489.60
（3）企业合并增加34000.002105473.8517332141.9219471615.77
（4）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）减少子公司
（3）其他减少
4.期末余额165650421.4418451165.688222730.44134043631.14292452.83326660401.53
二、累计摊销
1.期初余额31002681.6411473274.821602071.2083576814.54138102.73127792944.93
2.本期增加金额3429744.083226309.372223903.9112161764.9697484.2821139206.60
（1）计提3429744.083207475.611265139.0212161764.9697484.2820161607.95
（2）企业合并增加18833.76958764.89977598.65
（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）减少子公司
（3）其他减少
4.期末余额34432425.7214699584.193825975.1195738579.50235587.01148932151.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额
6-1-61威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）处置
（2）减少子公司
（3）汇率变动
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值131217995.723751581.494396755.3338305051.6456865.82177728250.00
2.期初账面价值134582268.104487059.844405695.7933134674.68154350.10176764048.51
*本公司无使用寿命不确定的无形资产。
*威海广泰空港设备股份有限公司将位于威海市张村镇昌华路198-3号房产所占用的土地抵押
给交通银行威海分行，为公司与交通银行威海分行在2019年02月26日至2020年02月25日期间签订的全部主合同提供抵押担保，抵押权人担保的最高债权额为23600万元整；公司将位于环翠区羊亭镇威海广泰空港羊亭厂区东的71732平方米的土地（土地使用权证号威环国用（2010出）第
050号）抵押给中国银行股份有限公司威海高新支行，抵押担保期限自2019年09月18日至2022年09月18日，本合同所担保债权之最高本金余额为15000万元整;公司将位于威海市张村镇前双岛村的51530平方米的土地（土地使用权证号威环国用（2006出）第243号）抵押给中国建设银行股
份有限公司威海环翠支行，抵押担保期限自2016年04月08日至2024年04月07日，本最高额抵押项下担保责任的最高限额为1803.70万元。
*营口新山鹰报警设备有限公司将位于营口市西市区新建大街127号的33333.35平方米的土地
（土地使用权证号营口国用（2012）第3055号）抵押给广发银行股份有限公司营口分行，抵押担保期限自2019年11月04日至2022年11月03日，本合同所担保债权之最高本金余额为2650万元整。
（2）本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
49、开发支出
本期增加金额本期减少金额期初余项目企业合并增内部开发支确认为无形转入当期末余额额加出资产期损益
制氧机采集过滤系统67613.8467613.84
一种移动氧舱804847.93804847.93
负离子迷你太空舱331205.3040329.70371535.00基于海拔高度与大气
15937.89108646.98124584.87
压的供氧调节
其他259681.08133550.12109489.60283741.60
合计1479286.04282526.80109489.601652323.24
50、商誉
（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
北京中卓时代消防装备科技有限公司4389177.834389177.83
营口新山鹰报警设备有限公司345793999.36345793999.36
6-1-62威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
天津全华时代航天科技发展有限公司223781187.58223781187.58
营口营成电子设备有限公司2546436.392546436.39
合计573964364.772546436.39576510801.16
（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
天津全华时代航天科技发展有限公司136241498.95136241498.95
合计136241498.95136241498.95
（3）商誉所在资产组或资产组组合、商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
*北京中卓时代消防装备科技有限公司商誉
本公司于2010年6月收购北京中卓时代消防装备科技有限公司时，投资成本超过被收购方账面可辨认净资产公允价值的部分，合并时形成商誉。
合并形成的商誉已分配至相关的资产组或资产组组合，该资产组与购买日及以前年度进行商誉减值测试所确定的资产组一致。以该资产组预计未来现金流量的现值作为包含商誉的资产组可收回金额。经测试，该资产组的可收回金额高于其账面价值，无需计提商誉减值准备。
*营口新山鹰报警设备有限公司商誉
本公司于2015年6月收购营口新山鹰报警设备有限公司时，投资成本超过被收购方账面可辨认净资产公允价值的部分，合并时形成商誉。
合并形成的商誉已分配至相关的资产组或资产组组合，该资产组与购买日及以前年度进行商誉减值测试所确定的资产组一致。公司本年聘请评估师对该资产组进行评估，以该资产组预计未来现金流量的现值作为包含商誉的资产组可收回金额。
商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值来确定。公司根据历史经验及对市场发展的预测，预计未来5年内现金流量，期后年度采用的现金流量增长率预计为零；减值测试中采用的关键参数（包括产品预计售价、销量、毛利率等）管理层根据历史经验和对市场发展的预测确定；
未来现金流量预测使用的折现率为12.97%（2018年：12.09%），公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组的账面价值合计超过其可收回金额。
根据公司聘请的北京天圆开资产评估有限公司出具的“天圆开评报字[2020]第000060号”评估报告，与商誉相关的资产组的可收回金额高于包含商誉的资产组账面价值，无需计提商誉减值准备。
*天津全华时代航天科技发展有限公司商誉
本公司于2016年9月5日收购天津全华时代航天科技发展有限公司时，投资成本超过被收购方账面可辨认净资产公允价值的部分，合并时形成商誉。
合并形成的商誉已分配至相关的资产组或资产组组合，该资产组与购买日及以前年度进行商誉减值测试所确定的资产组一致。公司本年聘请评估师对该资产组进行评估，以该资产组预计未来现金流量的现值作为包含商誉的资产组可收回金额。
6-1-63威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值来确定。公司根据历史经验及对市场发展的预测，预计未来5年内现金流量，期后年度采用的现金流量增长率预计为零；减值测试中采用的关键参数（包括产品预计售价、销量、毛利率等）管理层根据历史经验和对市场发展的预测确定；
未来现金流量预测使用的折现率为13.13%（2018年：12.75%），公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组的账面价值合计超过其可收回金额。
根据公司聘请的北京天圆开资产评估有限公司出具的“天圆开评报字[2020]第000059号”评估报告，与商誉相关的资产组的可收回金额高于包含商誉的资产组账面价值，无需计提商誉减值准备。
*营口营成电子设备有限公司商誉
本公司于2019年9月末收购营口营成电子设备有限公司时，投资成本超过被收购方账面可辨认净资产公允价值的部分，合并时形成商誉。
合并形成的商誉已分配至相关的资产组或资产组组合，该资产组与购买日所确定的资产组一致。
以该资产组预计未来现金流量的现值作为包含商誉的资产组可收回金额。经测试，该资产组的可收回金额高于其账面价值，无需计提商誉减值准备。
51、长期待摊费用
本期减少项目期初数本期增加期末数本期摊销其他减少
车辆检测费2808711.782168599.941003586.073973725.65
绿化花木费2877950.741111228.801766721.94
装饰维修费672405.37158669.93268756.52562318.78
合计6359067.892327269.872383571.396302766.37
52、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末数期初数
项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资
暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备127531332.8319390737.98132907683.2621639666.11
内部交易未实现利润40135985.416078756.8021272419.593330039.98
可抵扣亏损7660739.371149110.9112178948.862672025.13
计提保修费53078062.447961709.3738253694.925738054.24
预收款预计毛利部分4317002.951079250.74
暂估成本差异部分8917714.382229428.60
小计241640837.3837888994.40204612746.6333379785.46
递延所得税负债：
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财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非同一控制企业合并资产评
53636186.238045427.9646701419.207005212.88
估增值
综合收益变动20458818.443068822.7734770510.205215576.53
小计74095004.6711114250.7381471929.4012220789.41
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末数期初数
可抵扣亏损8145457.355000563.79
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数
2020年
2021年806874.48847072.71
2022年2498245.002508443.23
2023年1814621.321645047.85
2024年3025716.55
合计8145457.355000563.79
53、其他非流动资产
项目期末数期初数
预付工程款、设备款3575431.905305759.28
其他300000.00
合计3575431.905605759.28
54、短期借款
（1）短期借款分类项目期末数期初数
质押借款39650000.0019190000.00
抵押借款85000000.00170000000.00
保证借款364986471.55439071656.34
信用借款30000000.0030000000.00
合计519636471.55658261656.34
（2）本公司期末无已逾期未偿还的借款情况
55、应付票据
种类期末数期初数
银行承兑汇票299753844.30174401530.92
商业承兑汇票7773173.70
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财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计307527018.00174401530.92
说明：本期末无已到期未支付的应付票据。
56、应付账款
项目期末数期初数
一年以内272020551.74258120379.10
一至两年22314745.2522993623.33
两至三年3784348.119006931.92
三年以上13183805.378070499.17
合计311303450.47298191433.52其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末数未偿还或未结转的原因
单位14500000.00尚未达到付款条件
单位23382404.61尚未达到付款条件
合计7882404.61
57、预收款项
（1）按账龄分析的预收账款项目期末数期初数
一年以内395403660.56266785691.36
一至两年15205612.4464982447.07
两至三年8505743.5047277730.00
三年以上7239602.712210792.71
合计426354619.21381256661.14
注：账龄超过1年的预收款项主要是预收的房款
58、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬23635466.12259810836.49244736698.4138709604.20
离职后福利-设定提存计划18430060.9118430060.91
辞退福利317693.00317693.00一年内到期的其他福利
合计23635466.12278558590.40263484452.3238709604.20
（2）短期薪酬列示项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴22448421.42218153922.91203570448.8837031895.45
职工福利费530025.0021756083.8721646358.87639750.00
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财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
社会保险费10769765.2710769765.27
其中：1．医疗保险费9273172.949273172.94
2．工伤保险费1229485.401229485.40
3．生育保险费267106.93267106.93
住房公积金6529660.126529660.12
工会经费和职工教育经费657019.702601404.322220465.271037958.75短期带薪缺勤短期利润分享计划
合计23635466.12259810836.49244736698.4138709604.20
（3）设定提存计划列示项目期初数本期增加本期减少期末数离职后福利
其中：1．基本养老保险费17705559.4417705559.44
2．失业保险费724501.47724501.47
3．企业年金缴费
合计18430060.9118430060.91
59、应交税费
项目期末数期初数
增值税12419337.3018714366.56
企业所得税29866745.7519345287.69
城市维护建设税859945.941441686.37
个人所得税406687.72258305.83
房产税1207848.431225836.14
土地使用税775770.331619678.77
印花税121670.95116021.35
教育费附加389083.64660668.20
地方教育附加259389.08440445.47
其它36426.6371632.89
合计46342905.7743893929.27
60、其他应付款
（1）分类列示项目期末数期初数
应付利息2770285.632125817.94
其他应付款14243440.468888010.57
合计17013726.0911013828.51
（2）应付利息项目期末数期初数
国债资金利息30548.4718693.08
短期借款应付利息2648604.452024276.94
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财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
长期借款应付利息91132.7182847.92
合计2770285.632125817.94
（3）其他应付款项目期末数期初数
往来单位款11305399.185875369.29
押金1139350.001175000.00
其他1798691.281837641.28
合计14243440.468888010.57
61、一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款23692727.00292727.00
62、其他流动负债
项目期末数期初数
期末已背书转让未终止确认的商业承兑汇票10649447.97
63、长期借款
项目期末数利率区间期初数利率区间
保证借款31200000.005.46%54600000.005.46%
信用借款292724.002.05%585451.002.05%
合计31492724.0055185451.00
64、预计负债
项目期末数期初数
售后保修费53078062.4438253694.92
65、递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助64276287.461800000.0013245469.1352830818.33政府拨款
其中：递延收益-政府补助情况本年与资产相关序本年新增补本年计入其计入
负债项目年初余额年末余额/与收益相号助金额他收益金额营业关外收
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财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
入金额
1国债资金拨款3202500.00305000.002897500.00与资产相关
2技术创新资金拨款7515950.00232500.007283450.00与资产相关
科技支撑计划资金拨
31258540.00629270.00629270.00与资产相关
款应用技术研究与开发
43214389.60267865.802946523.80与资产相关
检测项目资金拨款工程技术中心扶持资
58141593.40193847.487947745.92与资产相关
金拨款国家工程技术研究中
6心配套扶持专项资金2794736.82931578.961863157.86与资产相关
拨款消防车技改项目专项
72000000.002000000.00与收益相关
资金拨款技术成果产业化资金
81400000.001400000.00与收益相关
拨款机场抱轮式飞机牵引
9装备技术改造项目资6025609.781185365.844840243.94与资产相关
金大型空港装备国产化
10525000.0090540.53434459.47与资产相关
建设项目专项拨款山东省航空地面设备
11工程实验室技术改造156567.6347524.76109042.87与资产相关
资金飞机除冰设备技术改
12688331.68171428.56516903.12与资产相关
造项目资金飞机地面抱轮移动技
13术装备研发与产业化3039999.99434285.722605714.27与资产相关
资金大型飞机加油装备研
14122123.9015929.20106194.70与资产相关
制补助
15厂房重建补助9514791.67272500.009242291.67与资产相关
2014年山东省自主
16创新及成果转化重大815533.53116504.84699028.69与资产相关
专项山东省航空地面设备
17工程实验室创新能力1060619.46451327.44609292.02与资产相关
建设项目北京市顺义区财政局
18高新再次认定项目补100000.00100000.00与收益相关
助收益具有水带自动收放超
大流量远程供水、灭
193000000.003000000.00与收益相关
火及城市排涝集成系统开发及产业化国家空港地面设备工
202000000.002000000.00与资产相关
程技术研究中心与资产相关
21军民科技融合拨款3000000.001500000.001500000.00/与收益相
关天津市高新技术产业
222800000.002800000.00与资产相关
项目资金
消防车用压缩空气 B
232000000.002000000.00与资产相关
类泡沫系统研制
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2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中央补助大气污染防
241700000.001700000.00与资产相关
治资金
合计64276287.461800000.0013245469.1352830818.33
说明：
(1)国债资金拨款是威海市财政局根据威财建[2006]98号文拨付给本公司，用于高效能油水净化节油系统产业化项目。
(2)技术创新资金拨款是威海市财政局根据威财建[2008]126号文拨付给本公司的子公司威海广
泰科技开发有限公司，用于油田废水原油回收设备改造项目。
(3)科技支撑计划资金拨款是财政部根据国科发财[2010]169号、国科发财[2011]107号文拨付给本公司，用于飞机地面抱轮技术研究及系列装备研制。
(4)应用技术研究与开发检测项目资金拨款是威海市环翠区财政局根据威环财预[2010]545号文
拨付给本公司，用于“应用技术研究与开发”检测项目建设。
(5)工程技术中心扶持资金拨款是威海市环翠区人民政府以[2010]第44号专题会议纪要拨付给本公司，用于国家空港地面设备工程技术研究中心项目建设。
(6)国家工程技术研究中心配套扶持专项资金拨款是威海市财政局根据威财教指[2010]36号文、科技部根据国科发财【2011】513号文拨付给本公司，用于国家空港地面设备工程技术研究中心配套建设。
(7)消防车技改项目专项资金拨款是北京经济和信息化委员会根据京经信委发[2011]145号文拨
付给北京中卓公司，用于消防装备技术改造项目。
(8)技术成果产业化资金拨款是顺义区财政局根据顺财企指[2011]174号文拨付给北京中卓公司，用于压缩空气泡沫消防车及卸货系统项目。
(9)机场抱轮式飞机牵引装备技术改造项目资金拨款是威海市环翠区财政局根据威发改工字
[2012]23号文拨付给本公司，用于机场抱轮式飞机牵引装备技术改造。
(10)大型空港装备国产化建设项目专项拨款根据威海市财政局威财建[2006]9号文拨付，用于大型空港装备国产化建设项目。
(11)山东省航空地面设备工程实验室技术改造资金是根据威海市环翠区财政局威环财企
[2013]25号文拨付，用于山东省航空地面设备工程实验室技术改造。
(12)飞机除冰设备技术改造项目资金是根据威海市环翠区财政局威环财企[2013]28文拨付，用于飞机除冰设备技术改造。
(13)飞机地面抱轮移动技术装备研发与产业化资金是根据威海市科学技术局威科规字[2013]42
号文拨付，用于试制设备。
(14)大型飞机加油装备研制补助是根据威海市科学技术局威科规字[2012]139号文拨付，用于购置设备。
(15)厂房重建补助是根据威海火炬高技术产业开发区财政局威高财预指[2013]496号文拨付，用于厂房拆迁补偿。
6-1-70威海广泰空港设备股份有限公司
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2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
(16)2014年山东省自主创新及成果转化重大专项是根据威海市科学技术局威海市财政局关于下
达威海市2014年科学技术发展计划（省自主创新及成果转化专项）的通知威科规字（2014）56号文拨付，用于购买设备及补偿材料费。
(17)威海市财政局下达（威环财企[2015]23号文）2015年省预算内基本建设投资预算指标170万，专项用于山东省航空地面设备工程实验室创新能力建设项目。
(18)北京市顺义区财政局高新再次认定项目补助收益是顺义区财政局根据顺义区加快科技创
新促进科技成果转化实施细则（顺政发【2019】9号）规定，拨付公司高新再次认定项目资金10万元，该项目资金要求一年内使用完毕，一年内未使用完毕的按规定收回，并要求公司2020年5月和
11月报送项目支出绩效报告
(19)具有水带自动收放、超大流量远程供水、灭火及城市排涝集成系统产业化资金拨款是北京市科学技术委员会根据关于下达“具有水带自动收放、超大流量远程供水、灭火及城市排涝集成系统产业化”经费的通知拨付给北京中卓公司，用于市委、市政府重点工作及区县政府应急项目预启动-具有水带自动收放、超大流量远程供水、灭火及城市排涝集成系统产业化项目。
(20)国家空港地面设备工程技术研究中心拨款是威海市财政局根据威科规字【2016】50号文拨
付给本公司，用于国家空港地面设备工程技术研究中心项目。
(21)军民科技融合拨款是山东省财政厅根据鲁科字【2016】160号文拨付给本公司，用于大型运输机物资装卸平台研制及产业化项目购买设备及补偿材料费。
(22)天津市高新技术产业项目资金是天津市发展改革委、市财政局依据津发改高技【2016】1192
号拨付给本公司的子公司天津全华时代航天科技发展有限公司，用于无人机产业化项目。
(23)消防车用压缩空气 B 类泡沫系统研制是北京市科学技术委员会根据编号为
Z181100009018006 号课题任务书拨付给北京中卓公司，用于消防车用压缩空气 B类泡沫系统研制。
（24）中央补助大气污染防治资金是威海市财政局、生态环境局根据威财资环指[2019]1号、威
环环发[2019]12 号文件拨付给本公司，用于 VOCs 处理项目
66、股本
本期增减（+、-）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数381827504.00381827504.00
67、资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价1370448271.6613604415.641356843856.02
其他资本公积748086.02748086.02
合计1371196357.6813604415.641357591942.04
注：本期减少是收到业绩承诺方补偿的9.87%的全华时代股权取得日的公允价值与应享有权益
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2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的差额调整的资本公积
68、库存股
（1）明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
库存股38640400.0036967619.3975608019.39
（2）其他说明本期增加系回购股份产生，根据2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购公司股份预案的议案》，公司使用自有资金以集中竞价等法律法规允许的方式回购公司股份，截至2019年12月31日，本公司已使用自有资金75608019.39元回购股份6758920股，成交价格在股东大会授权范围内。
69、其他综合收益
资产负债表中其他综合收益项目2018年12会计政策变2019年1月12019年12月月31日更日31日不能重分类进损益的其他综合收益权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动29554933.6929554933.6917389995.67
合计29554933.6929554933.6917389995.67
2019年度合并利润表中其他综合收益
减：其他税后归
本年所得税前减：所得税费税后归属于母项目综合收益属于少发生额用公司本年转出数股东不能重分类进损益的其他综合收益权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动-14311691.78-2146753.76-12164938.02
合计-14311691.78-2146753.76-12164938.02
70、专项储备
项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费3304228.881738690.251565538.63
71、盈余公积
6-1-72威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积125169511.2428256251.22153425762.46
说明：根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
72、未分配利润
项目本期金额上期金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润915604165.29738030839.74
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润915604165.29738030839.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润331698794.49234817565.20
减：提取法定盈余公积28256251.2211424939.1710%提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利133639487.9845819300.48应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润1085407220.58915604165.29
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
73、营业收入和营业成本
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务2481447454.821718120883.592139946679.811455496583.20
其他业务69989930.0751742699.8047249877.6721456968.73
合计2551437384.891769863583.392187196557.481476953551.93
（1）主营业务分行业本期金额上期金额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本
航空产业1302988635.43861472333.141089955830.24718402217.92
消防产业924293823.55659533886.611005042494.20705275551.20
其他产业254164995.84197114663.8444948355.3731818814.08
合计2481447454.821718120883.592139946679.811455496583.20
（2）主营业务分产品本期金额上期金额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本
空港地面设备1278163063.69825893737.061092121947.84729021485.47
消防车及装备763181327.13568155877.02799034995.57590128061.70
消防报警设备161112496.4291378009.59206007498.63115147489.50
6-1-73威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他278990567.58232693259.9242782237.7721199546.53
合计2481447454.821718120883.592139946679.811455496583.20
（3）主营业务分地区本期金额上期金额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本
国内2373138270.291648368737.931978318396.901334288052.67
国外及港澳108309184.5369752145.66161628282.91121208530.53
合计2481447454.821718120883.592139946679.811455496583.20
74、税金及附加
项目本期金额上期金额
城市维护建设税6806533.986304116.88
教育费附加3109732.372805292.91
地方教育费附加2073154.911870195.31
水利基金357112.15314835.88
房产税6855143.836896852.34
土地使用税3731272.607362262.65
车船使用税91905.5587750.35
印花税684185.70983722.01
其他37157.3822252.32
合计23746198.4726647280.65
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
75、销售费用
项目本期金额上期金额
运输费用24938745.1125202491.30
工资及福利45794861.0727738716.80
广告及宣传费13832539.485194769.02
展览费3345441.312093469.73
业务招待费20814384.8116790885.10
差旅费17351207.5717053204.27
出口费用及代理费7055732.949116992.57
投标费20419940.4716494220.23
售后服务费53219826.9341206601.44
其他3935954.202774941.56
合计210708633.89163666292.02
76、管理费用
项目本期金额上期金额
工资及福利63481208.9853205482.05
差旅费2175922.881787776.09
办公费6946089.977775915.22
折旧费13751189.2610555173.06
6-1-74威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
修理费5353236.088745877.84
审计咨询费2977191.003632346.79
会议费88412.7177567.22
绿化支出4230169.431410898.72
无形资产摊销15232906.7714258364.13
业务招待费1327192.193075816.27
董事会费744695.52494269.17
保安服务费1376391.291469744.30
宣传费1177847.40779915.61
财产保险费980009.54853559.34
仓储费2304747.012309042.88
租赁费1108634.922578015.57
其他6221374.055653124.86
合计129477219.00118662889.12
77、研发费用
项目本期发生额上期发生额
工资及福利45710212.7834046576.53
差旅费2417276.242281806.10
折旧费6342641.906523964.33
直接投入材料34069793.0750855123.42
测试检验费12279740.3610465867.90
无形资产摊销3409801.044200233.48
业务招待费420184.74324077.13
委托外部开发费2797662.841744137.39
专利费1064343.94467724.64
设计费1691714.25901428.83
工装模具3625693.131434455.41
其他1492473.981602324.74
合计115321538.27114847719.90
78、财务费用
项目本期金额上期金额
利息费用40260754.2328402430.88
减：利息收入732244.561334709.09
汇兑损益1734980.702255471.58
手续费及其他1493250.37899286.77
合计42756740.7430222480.14
79、其他收益
补助项目与资产相关/本期金额上期金额与收益相关
与资产相关的其他收益：
机场抱轮式飞机牵引装备技术改造项目资金1185365.841185365.84与资产相关
国家工程技术研究中心配套扶持专项资金拨款931578.96931578.96与资产相关
6-1-75威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
科技支撑计划资金拨款629270.00629270.00与资产相关
飞机地面抱轮移动技术装备研发与产业化资金434285.72434285.72与资产相关
国债资金拨款305000.00305000.00与资产相关
厂房重建补助272500.00272500.00与资产相关
应用技术研究与开发检测项目资金拨款267865.80267865.80与资产相关
技术创新资金拨款232500.00232500.00与资产相关
工程技术中心扶持资金拨款193847.48193847.48与资产相关
山东省航空地面设备工程实验室创新能力建设项目451327.44451327.44与资产相关
飞机除冰设备技术改造项目资金171428.56171428.56与资产相关
其他与资产相关的其他收益270499.33229958.80与资产相关
小计5345469.135304928.60
与收益相关的其他收益：
具有水带自动收放、超大流量远程供水、灭火及城市排
3000000.00与收益相关
涝集成系统产业化项目验收结转
软件退税、军品退税42967843.4920323752.02与收益相关
项目验收完成，补助材料费转营业外收入1000000.00与收益相关支持中小企业发展资金3990000.001400411.98与收益相关收环翠区经济和信息化局拨款（威海市工业提质增效专
2579400.002000000.00与收益相关项资金）
消防车技改项目专项资金拨款2000000.00与收益相关
技术成果产业化资金拨款1400000.00与收益相关
军民科技融合拨款1500000.00与收益相关收2019年省级科技创新发展资金（科技基地重点实验
1000000.00与收益相关
室）
收2019年企业研究开发财政补助第二批515200.00与收益相关
收威海市产业工程特聘专家扶持资金300000.00与收益相关
收威海市产业工程特聘专家配套资金200000.00与收益相关收山东省商务厅2019年省级国际市场开招资金企业补
194000.00与收益相关
贴
科技转化成果奖励440000.00与收益相关
北京市顺义区公安消防支队14科技三项经费200000.00与收益相关
其他与收益相关的其他收益1154017.34808409.00与收益相关
小计61440460.8325532573.00
合计66785929.9630837501.60
80、投资收益
项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益7695469.414722198.60
处置长期股权投资产生的投资收益-174787.02
交易性金融资产在持有期间的投资收益3742347.447550846.13
可供出售金融资产在持有期间的投资收益2136074.30
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2136074.30
合计13399104.1314409119.03
81、公允价值变动损益
6-1-76威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产171741.12
合计171741.12
82、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失10719062.52
应收票据坏账损失-763291.84
其他应收款坏账损失-2413796.93
合计7541973.75
83、资产减值损失
项目本期金额上期金额
（1）坏账损失-42973924.59
（2）存货跌价损失-3632115.00-91389.17
（3）抵债资产减值损失-501806.05
合计-4133921.05-43065313.76
84、资产处置收益
计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
固定资产处置收益245965.9540969.95245965.95无形资产处置收益
合计245965.9540969.95245965.95
85、营业外收入
计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
政府补助3203531.002349708.143203531.00
罚款收入237472.00171981.17237472.00
无法支付的款项124135.59772188.85124135.59
业绩承诺补偿收入35711414.8935711414.89
其他338674.56399054.39338674.56
合计39615228.043692932.5539615228.04其中，政府补助明细如下：
补助项目与资产相关/本期金额上期金额与收益相关收环翠区国库集中支付中心龙头企业发展扶持资金补
1500000.00与收益相关
助
收环翠区国库集中支付中心技术改造补助资金补助460000.00与收益相关
6-1-77威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
收环翠区科学技术局科技创新资金980300.00与收益相关
收环翠区军民融合研发费用扶持资金500000.00与收益相关
收工业转型升级提质增效专项资金329200.00与收益相关
收社会保险服务中心稳岗补贴333351.00167692.58与收益相关
收2018年度市级服务贸易扶持资金品牌建设250000.00与收益相关
收省级国民经济动员中心扶持资金200000.00与收益相关
收2018年山东省科技进步二等奖奖金200000.00与收益相关
收2018年度龙头企业扶持资金162000.00与收益相关
收2018威海市级科技专项资金高新技术企业认定奖励100000.00与收益相关
其他与收益相关的政府补助148680.00222015.56与收益相关
合计3203531.002349708.14注：经中国证券监督管理委员会《关于核准威海广泰空港设备股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]1052号）文件核准，并经深圳证券交易所同意，公司非公开发行股票募集资金用于收购天津全华时代资产管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“承诺方”）持有的天津全华时代航空科技发展有限公司（以下简称“全华时代”）的股权；根据公司与承诺方签订的《股权转让及增资协议》中盈利承诺及补偿安排的要求，承诺方未完成业绩承诺应予以补偿，2019年7月，公司收到承诺方补偿的9.87%的全华时代的股权和1245801.10元（税后）的现金补偿，股权补偿按照取得日的公允价值34465613.79元入账。
86、营业外支出
计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产报废损失合计1238775.81134422.531238775.81
其中：固定资产报废损失1238775.81134422.531238775.81
对外捐赠130000.00140000.00130000.00
其他190588.02185843.50190588.02
合计1559363.83460266.031559363.83
87、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期金额上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税52583791.5338784146.58
递延所得税费用-3468993.86-12141199.13
合计49114797.6726642947.45
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期金额
利润总额381630129.20
按法定（或适用）税率计算的所得税费用57244519.39
子公司适用不同税率的影响4431213.21
调整以前期间所得税的影响5825.41
6-1-78威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非应税收入的影响-2836640.99
不可扣除的成本、费用或损失的影响2239545.85利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
-5223.36
的纳税影响（以“-”填列）本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可
378735.69
抵扣亏损的影响
加计扣除的成本、费用的影响-14541668.10
税率变动对期初递延所得税余额的影响2198490.57
本年所得税费用49114797.67
88、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
利息收入732244.561334709.09
拨款收入及其他奖励基金15576148.3433187209.74
其他34686417.3497174782.50
合计50994810.24131696701.33
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
销售费用150089405.30123378277.82
管理费用40499945.7540643869.88
研发费用59858882.5570076945.56
其他39267258.1022291809.67
合计289715491.70256390902.93
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
理财产品2409958360.002444500000.00
其他1725000.00
合计2409958360.002446225000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
理财产品2611458360.002376100000.00
其他186806.01
合计2611645166.012376100000.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
收购少数股东股权款130000000.00
股份回购36967619.3938640400.00
合计36967619.39168640400.00
6-1-79威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
89、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润332515331.53235008339.61
加：资产减值准备-3408052.7043065313.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧47220374.4046926077.15
无形资产摊销20161607.9519937832.09
长期待摊费用摊销2383571.392010776.67处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-245965.9593452.58以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1238775.81
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-171741.12
财务费用（收益以“－”号填列）38802543.7032069900.81
投资损失（收益以“－”号填列）-13399104.13-14409119.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4509427.04-10519792.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1040215.08-1621406.86
存货的减少（增加以“－”号填列）-38003217.63-105999621.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）67456438.00-216186815.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）192889975.4273989048.38其他（股权补偿）-34465613.79
经营活动产生的现金流量净额609505710.92104363985.81
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额165225227.98195285239.04
减：现金的期初余额195285239.04356965846.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-30060011.06-161680607.09
（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物31600000.00
其中：营口营成电子科技有限公司31600000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物4639428.02
其中：营口营成电子科技有限公司4639428.02
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：营口营成电子科技有限公司
取得子公司支付的现金净额26960571.98
（3）本期收到的处置子公司的现金净额项目本期发生额
6-1-80威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物140829.53
其中：威海怡昕物业服务有限公司140829.53
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物327635.54
其中：威海怡昕物业服务有限公司327635.54
处置子公司收到的现金净额-186806.01本期处置威海怡昕物业服务有限公司收到的现金净额为负数，根据准则规定将其转入“支付其他与投资活动有关的现金”项目列示；本项目列示金额为0元。
（4）现金及现金等价物的构成项目期末数期初数
一、现金165225227.98195285239.04
其中：库存现金289896.12399938.31
可随时用于支付的银行存款164932531.00194525700.73
可随时用于支付的其他货币资金2800.86359600.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额165225227.98195285239.04
90、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金92507408.18银行承兑汇票保证金、保函及信用证保证金等
固定资产49839618.74银行贷款抵押
无形资产28104447.51银行贷款抵押
合计170451474.43
91、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元1626305.126.976211345429.78
欧元254.577.81551989.59
新加坡元44018.665.1739227748.14
港元731346.150.8958655139.88
加元1132693.415.34216050961.47应收账款
其中：美元4130925.556.976228818162.82
港元2379444.470.89582131506.36
新加坡元3288370.005.173917013697.54应付账款
其中：新加坡元343848.005.17391779035.17
6-1-81威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
92、政府补助
本期初始确认的政府补助的基本情况与资产相关补助项目金额冲减资产递延收益账面价值
中央补助大气污染防治资金1700000.001700000.00
北京市顺义区财政局高新再次认定项目补助收益100000.00
软件退税、军品退税42967843.49
支持中小企业发展资金3990000.00收环翠区经济和信息化局拨款（威海市工业提质增效专
2579400.00项资金）
收2019年省级科技创新发展资金（科技基地重点实验室）1000000.00
收2019年企业研究开发财政补助第二批515200.00
收威海市产业工程特聘专家扶持资金300000.00
收威海市产业工程特聘专家配套资金200000.00
收山东省商务厅2019年省级国际市场开招资金企业补贴194000.00
科技转化成果奖励440000.00
北京市顺义区公安消防支队14科技三项经费200000.00
其他与收益相关的其他收益1154017.34
收环翠区科学技术局科技创新资金980300.00
收环翠区军民融合研发费用扶持资金500000.00
收工业转型升级提质增效专项资金329200.00
收社会保险服务中心稳岗补贴333351.00
收2018年度市级服务贸易扶持资金品牌建设250000.00
收省级国民经济动员中心扶持资金200000.00
收2018年山东省科技进步二等奖奖金200000.00
收2018年度龙头企业扶持资金162000.00
收2018威海市级科技专项资金高新技术企业认定奖励100000.00
其他与收益相关的政府补助148680.00
合计58543991.831700000.00（续表）与收益相关补助项目递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用中央补助大气污染防治资金
北京市顺义区财政局高新再次认定项目补助收益100000.00
软件退税、军品退税42967843.49
支持中小企业发展资金3990000.00收环翠区经济和信息化局拨款（威海市工业提质增效专
2579400.00项资金）
6-1-82威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）收2019年省级科技创新发展资金（科技基地重点实验
1000000.00
室）
收2019年企业研究开发财政补助第二批515200.00
收威海市产业工程特聘专家扶持资金300000.00
收威海市产业工程特聘专家配套资金200000.00收山东省商务厅2019年省级国际市场开招资金企业补
194000.00
贴
科技转化成果奖励440000.00
北京市顺义区公安消防支队14科技三项经费200000.00
其他与收益相关的其他收益1154017.34
收环翠区科学技术局科技创新资金980300.00
收环翠区军民融合研发费用扶持资金500000.00
收工业转型升级提质增效专项资金329200.00
收社会保险服务中心稳岗补贴333351.00
收2018年度市级服务贸易扶持资金品牌建设250000.00
收省级国民经济动员中心扶持资金200000.00
收2018年山东省科技进步二等奖奖金200000.00
收2018年度龙头企业扶持资金162000.00
收2018威海市级科技专项资金高新技术企业认定奖励100000.00
其他与收益相关的政府补助148680.00
合计100000.0053540460.833203531.00
七、合并范围的变更
1、本期新增子公司
名称期末净资产本期净利润
营口营成电子设备有限公司15185933.32985377.80威海广泰医疗科技有限公司
威海市广泰职业培训学校1967869.181667869.18
2、本期转让子公司
名称期末净资产本期净利润
威海怡昕物业服务有限公司140829.53-391612.54
八、在其他主体中的权益
93、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%取得子公司名称主要经营地注册地业务性质间直接方接式威海广泰空港
威海高区火炬2街7威海高区火炬2街7航空、港口用电源及新能源的设
电源设备有限100.00
号楼号楼研发、生产及销售立公司
6-1-83威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
山东省威海临港经山东省威海临港经济
威海广泰科技航空地面设备的开发、设计、设
济技术开发区开元技术开发区开元东路100.00
开发有限公司生产、销售及进出口立
东路269-2号269-2号广泰空港设备设
香港香港航空地面设备及配件的销售100.00香港有限公司立北京中卓时代北京顺义区马坡聚
北京顺义区马坡聚源生产消防车、货物进出口、技收
消防装备科技源工业区聚源中路100.00工业区聚源中路18号术进出口及代理进出口等购有限公司18号
威海广泰特种威海市环翠区羊亭威海市环翠区羊亭镇特种车辆、特种车底盘的研设
100.00
车辆有限公司镇惠河路93号惠河路93号发、制造、销售立威海广泰房地
威海市古寨南路威海市古寨南路房地产的开发与经营，自有房设产开发有限公100.00
-160-9号-160-9号屋的租赁管理立司
报警设备的研发、生产；设备
营口新山鹰报中国（辽宁）自由中国（辽宁）自由贸
维修与调试、技术咨询与服收
警设备有限公贸易试验区营口市易试验区营口市西市100.00务；货物进出口及技术进出购司西市区荣华路9号区荣华路9号口。
北京市顺义区马坡北京市顺义区马坡镇
北京广泰联合零售汽车、消防器材、社会公设
镇聚源中路18号4聚源中路18号4幢1100.00
商贸有限公司共安全设备、机械设备立幢1层107室层107室
无人机及无人机系统的开发、
天津全华时代滨海新区滨海旅游滨海新区滨海旅游区制造、销售及技术咨询；遥控、收
航天科技发展区滨旅产业园二区滨旅产业园二区遥感、遥探、遥测设施、装备79.21购
有限公司4-123-1014-123-101及配套零部件的研发、制造、销售、维修。
专用汽车、专用装置、特种车
德瑞欣特种装山东省威海市环翠辆、特种设备、生产生活设施山东省威海市环翠区设
备检测有限公区羊亭镇惠河路和设备、工业产品、机动车的100.00
羊亭镇惠河路93-5号立
司93-5号检验检测、技术咨询、技术服务。
电机及控制器、电子产品、仪山东省威海市临港山东省威海市临港经
山东德欣电机器仪表、高低压配电柜的开收
经济技术开发区开济技术开发区开元东100.00
有限公司发、生产、销售、维修等；货购
元东路-269-2号路-269-2号物和技术进出口。
生产、销售、安装：空气分离
设备、空气净化设备、制氧设中国（辽宁）自由中国（辽宁）自由贸
营口营成电子备、制氮设备、臭氧设备、富收
贸易试验区营口市易试验区营口市西市100.00
设备有限公司氧新风设备、空气清洁设备、购西市区荣华路9号区荣华路9号
水处理设备、机械电子产品、
℃类医疗器械；
民航特种车辆操作工、机械维
威海市环翠区羊亭威海市环翠区羊亭镇修工、电气维修工、钳工、电威海市广泰职设
镇孙家滩村南广泰孙家滩村南广泰羊亭工、焊工、车工、铣工、涂装100.00业培训学校立
羊亭工业园内工业园内工、计算机操作员等工种的
初、中、高级职业技能培训
从事医疗器械研发、生产、销威海高新技术产业威海广泰医疗威海高新技术产业开售及相关技术服务和技术转收
开发区火炬2街7100.00科技有限公司发区火炬2街7号让；特种车及其配件产品的研购号
发、设计、销售。
（2）重要的非全资子公司少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称
股比例（%）股东的损益宣告分派的股利权益余额
天津全华时代航天科技发展有限公司20.79818135.1244759807.82
6-1-84威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计天津全华时代航天
151399572.7086712921.73238112494.4319355616.263342575.2922698191.55
科技发展有限公司（续表）本期发生额主要子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
天津全华时代航天科技发展有限公司62163336.193933635.763933635.76-71744367.87
94、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法
*合营企业深圳市机场空深圳市宝安区深圳市宝安区机场地面特种设备的制
港设备维修有西乡街道领航西乡街道领航造和维修、机场保障车辆50.00权益法限公司六路162号六路162号维修和零配件销售
*联营企业辽宁省营口市辽宁省营口市
营口艺涵电子电子产品、注塑产品制造
西市区得胜路西市区得胜路49.00权益法科技有限公司和销售；机械加工。
北46号北46号
融资租赁业务、租赁业广泰空港国际威海市高新技威海市高新技
务、向国内外购买租赁资
融资租赁有限术产业开发区术产业开发区19.0025.00权益法
产、租赁资产的残值处理公司火炬2街7号火炬2街7号及维修
注：威海广泰空港设备股份有限公司与其全资子公司广泰空港设备香港有限公司合计持有广泰
空港国际融资租赁有限公司44.00%的股权。威海广泰空港设备股份有限公司认缴比例19.00%，实缴比例21.51%；广泰空港设备香港有限公司认缴比例25.00%，实缴比例15.09%。根据公司章程约定，按实缴出资比例分配利润。
（2）重要合营企业的主要财务信息：
深圳市机场空港设备维修有限公司项目期末数期初数
流动资产26486592.5124996746.58
其中：现金和现金等价物7701408.198205803.02
非流动资产2092921.642015653.38
资产合计28579514.1527012399.96
流动负债10533610.8212059470.72非流动负债
负债合计10533610.8212059470.72
净资产18045903.3314952929.24
6-1-85威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：少数股东权益
归属于母公司的所有者权益18045903.3314952929.24
按持股比例计算的净资产份额9022951.667476464.62调整事项
对合营企业权益投资的账面价值9022951.667476464.62存在公开报价的权益投资的公允价值（续表）深圳市机场空港设备维修有限公司项目本期金额上期金额
营业收入44823140.2434921781.43
净利润4092974.093783130.28终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额4092974.093783130.28
企业本期收到的来自合营企业的股利1000000.00500000.00
（3）重要联营企业的主要财务信息：
广泰空港国际融资租赁有限公司项目期末数期初数
流动资产211716290.89257153173.07
其中：现金和现金等价物14246484.218330613.73
非流动资产81146677.3076845396.24
资产合计292862968.19333998569.31
流动负债15326637.1354162136.75
非流动负债84442418.51106508525.09
负债合计99769055.64160670661.84
净资产193093912.55173327907.47
其中：少数股东权益
归属于母公司的所有者权益193093912.55173327907.47
按持股比例计算的净资产份额70196976.1759719020.39调整事项
对联营企业权益投资的账面价值70196976.1759719020.39存在公开报价的权益投资的公允价值（续表）广泰空港国际融资租赁有限公司项目本期金额上期金额
营业收入71124034.8824700777.95
净利润15254407.048933564.49终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额15254407.048933564.49
6-1-86威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
企业本期收到的来自联营企业的股利2583978.741375419.00
（4）重要联营企业的主要财务信息：
营口艺涵电子科技有限公司项目期末数期初数
流动资产15880505.5015572412.89
其中：现金和现金等价物82172.0521000.33
非流动资产10388506.1011036786.16
资产合计26269011.6026609199.05
流动负债1259962.561603176.48非流动负债
负债合计1259962.561603176.48
净资产25009049.0425006022.57
其中：少数股东权益
归属于母公司的所有者权益25009049.0425006022.57
按持股比例计算的净资产份额12254434.0312252951.06调整事项
对联营企业权益投资的账面价值12254434.0312252951.06存在公开报价的权益投资的公允价值（续表）项目营口艺涵电子科技有限公司本期金额上期金额
营业收入12178417.3716894625.93
净利润3030.7631430.44终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额3030.7631430.44企业本期收到的来自联营企业的股利
（5）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期金额期初数/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计417696.43532079.36下列各项按持股比例计算的合计数
净利润64386.423982.33其他综合收益
综合收益总额64386.423982.33
九、与金融工具相关的风险
6-1-87威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
95、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有商业银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等，评估债务人的信用资质，并设置相应欠款额度与信用期限。本公司定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的15.48%（2018年：14.76%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的
38.35%（2018年：40.97%）
96、流动风险
本公司财务部门持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目1年以内1-2年2-5年合计金融负债
短期借款519636471.55519636471.55
应付票据307527018.00307527018.00
应付账款311303450.47311303450.47
其他应付款17013726.0917013726.09
一年内到期的其他非流动负债23692727.0023692727.00
长期借款31492724.0031492724.00
97、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
6-1-88威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
于2019年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其它因素保持不变，本公司的净利润将减少或增加约15.75万元（2018年12月31日：28.86万元）。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
（3）其他价格风险
本公司持有其他公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的非上市股权投资于2019年12月31日公允价值为35458818.44，在所有其他变量保持
不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少其他综合收益
3545881.84元。
十、公允价值
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
98、以公允价值计量的项目和金额
于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
项目年末公允价值持续的公允价值计量第一层次第二层次第三层次合计
（一）交易性金融资产388171741.12388171741.12
1.以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产388171741.12388171741.12
6-1-89威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（二）其他权益工具投资35458818.4435458818.44
（三）其他非流动金融资产1434.831434.83
（四）应收款项融资3367582.703367582.70持续以公允价值计量的资产总
额391539323.8235460253.27426999577.09
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。
99、不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、
短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款和长期应付款等。
十一、关联方及关联交易
100、本公司的母公司情况
母公司注册资本母公司对本公母公司对本公注册地业务性质
名称(万元)司持股比例司表决权比例从事对非上市企业的股权
新疆广泰空港股新疆石河子北投资、通过认购非公开发行
权投资有限合伙四东路37号股票或者受让股权等方式3888.330828.25%28.25%
企业3-15室持有上市公司股份及相关咨询服务本公司实际控制人是李光太。
101、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注八、1。
102、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注八、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系深圳市机场空港设备维修有限公司合营企业威海广泰机场设备俄罗斯有限公司合营企业
PICTORINC 联营企业营口艺涵电子科技有限公司联营企业广泰空港国际融资租赁有限公司同受母公司控制天津广泰国际融资租赁有限公司同受母公司控制
注：（1）广泰空港国际融资租赁有限公司是由本公司和本公司的全资子公司广泰空港设备香港
有限公司（股权比例44%）、本公司的母公司新疆广泰空港股权投资有限合伙企业（股权比例45%）
6-1-90威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
及其他小股东（股权比例11%）共同投资设立。
（2）天津广泰国际融资租赁有限公司是广泰空港国际融资租赁有限公司的全资子公司
103、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系山东广大航空地面服务股份有限公司及其控股子公本公司关键管理人员控制的其他企业司8位关联自然人（公司董事、高级管理人员及其关联关联自然人方）（以下简称“关联自然人”）
104、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期金额上期金额山东广大航空地面服务股份有限公司及
维修劳务21097833.4516843181.56其控股子公司山东广大航空地面服务股份有限公司及
原材料5279697.292658404.96其控股子公司
PICTOR.INC 原材料 17995527.20 14694183.60
PICTOR.INC 市场开拓费 1127094.30
深圳市机场空港设备维修有限公司维修劳务1470062.53513173.28
深圳市机场空港设备维修有限公司原材料3981.53
营口艺涵电子科技有限公司原材料10774570.8216855811.86
*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期金额上期金额山东广大航空地面服务股份有限公司及
原材料9568011.069366583.54其控股子公司山东广大航空地面服务股份有限公司及
维修等服务7209.88109310.67其控股子公司
PICTOR.INC 原材料 77991.51 136532.07
深圳市机场空港设备维修有限公司原材料655005.50558918.35
威海广泰机场设备俄罗斯有限公司原材料81196.40590195.75
广泰空港国际融资租赁有限公司产成品1327433.635715517.24
关联自然人房产7363142.83
（2）本期本公司无关联租赁情况
（3）关联担保情况
*本公司作为担保方担保起始担保是否已被担保方担保金额担保终止日日经履行完毕
6-1-91威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
营口新山鹰报警设备有限公司19371814.502019.11.12020.12.31否
北京中卓时代消防装备科技有限公司789000.002019.8.152020.8.15否
北京中卓时代消防装备科技有限公司95027307.292019.2.192020.2.18否
*本公司作为被担保方担保起始担保是否已担保方担保金额担保终止日日经履行完毕
北京中卓时代消防装备科技有限公司36000000.002018.11.12020.12.31否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业20000000.002019.03.222021.03.22否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业20000000.002019.04.282020.04.28否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业35000000.002019.06.012020.06.01否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业30000000.002019.09.182020.09.18否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业50000000.002019.08.282020.08.28否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业37275154.912019.03.032020.03.03否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业141711316.642019.12.172020.12.17否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业50000000.002019.09.012020.09.01否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业30000000.002019.06.102020.06.10否
（4）关联方资金拆借情况：无
（5）关键管理人员薪酬项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬6314643.005379638.00
105、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款广泰空港国际融资租赁有限公司8130000.00929844.009210000.00589500.00
应收账款威海广泰机场设备俄罗斯有限公司507769.1646806.63988347.7465689.29
应收账款山东广大航空地面服务股份有限公司5200.85167.47
预付项款 PICTOR.INC 2698373.12 4597795.80
应收股利深圳市机场空港设备维修有限公司500000.001000000.00
（2）应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数
应付账款 PICTOR.INC 8700.52
应付账款营口艺涵电子科技有限公司1057745.04878102.21
预收账款关联自然人14958600.006816500.00
十二、承诺及或有事项
6-1-92威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
106、重要的承诺事项
截至2019年12月31日止，本公司不存在应披露的重要的承诺事项。
107、或有事项
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响*公司2019年9月30日召开的第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于继续为全资子公司营口新山鹰报警设备有限公司银行授信提供担保的议案》。同意公司继续为全资子公司营口新山鹰报警设备有限公司向广发银行营口分行申请的敞口为2650万元人民币的授信提供担保，担保方式为连带责任保证，担保期限自股东大会审议通过之日起一年，担保范围为授信合同项下的流动资金贷款、银行承兑汇票、电子银行承兑汇票、国内非融资性保函等，授信额度可循环使用，不存在反担保情况。
*2018年10月16日召开的2018年第二次临时股东大会，审议通过了《关于全资子公司为购买所开发的房地产项目申请银行按揭贷款的客户提供阶段性担保的议案》，威海广泰空港设备股份有限公司全资子公司威海广泰房地产开发有限公司开发的“广泰善水园”商品住宅和商铺已经取得预售许可证，现部分商品住宅和商铺将要对外销售，广泰房地产开发有限公司拟为购买该项目商品房的按揭贷款客户提供阶段性的连带责任担保，预计担保总额不超过人民币8000万元。担保期间为自贷款银行与购房人签订借款合同之日起至购房人所购房屋办妥正式抵押登记，并将房地产权证和/或房地产他项权证交由贷款银行执管之日止。至2019年12元31日，实际担保额为160万元。
*2018年11月30日，公司召开第六届董事会第五次会议，审议通过了《关于为全资子公司北京中卓时代消防装备科技有限公司银行授信提供担保的议案》。同意公司为全资子公司北京中卓时代消防装备科技有限公司银行授信业务提供最高额度为1亿元的连带责任担保，担保期限自董事会审议通过之日起二年，担保范围为授信合同项下的流动资金贷款、银行承兑汇票、国内非融资性保函等，授信额度可循环使用，不存在反担保情况。
*2019年9月6日，公司召开第六届董事会第十次会议于2019年9月6日审议通过了《关于为全资子公司北京中卓时代消防装备科技有限公司银行授信提供担保的议案》。同意公司为全资子公司北京中卓时代消防装备科技有限公司银行授信业务增加1亿元的连带责任担保额度，累计担保额度为2亿元，担保期限自董事会审议通过之日起二年，担保范围为授信合同项下的流动资金贷款、银行承兑汇票、国内非融资性保函等，授信额度可循环使用，不存在反担保情况。
（2）其他或有负债及其财务影响
截至报告期末，本公司通过银行累计开具的尚在有效期的保函共51笔，余额约为人民币
2926.27万元。
十三、资产负债表日后事项
108、资产负债表日后利润分配情况说明
6-1-93威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
拟分配的利润或股利101268517.68
经审议批准宣告发放的利润或股利101268517.68
十四、其他重要事项
109、分部信息
（1）确定报告分部考虑的因素
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：航空产业、消防产业和其他产业。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息本期或本期期末航空产业消防产业其他产业抵销合计
营业收入1328251861.67969364070.02255822891.57-2001438.372551437384.89
其中:对外交易收入1326841329.12968960286.84255635768.932551437384.89
分部间交易收入1410532.55403783.18187122.64-2001438.37
营业总成本1214330605.36869159552.01210385194.76-2001438.372291873913.76
其中：对外交易成本1212920072.81868755768.83210198072.122291873913.76
分部间交易成本1410532.55403783.18187122.64-2001438.37
其他收益52315657.9614257472.00212800.0066785929.96
投资收益13282558.161482.97115063.0013399104.13公允价值变动收益
171741.12171741.12
（损失以"-"号填列)信用减值损失（损失-2645246.2110828245.52-641025.567541973.75以“-”号填列）资产减值损失（损失-3119004.33-156270.79-858645.93-4133921.05以“-”号填列）资产处置收益（损失
64839.42181126.53245965.95以“-”号填列）
营业利润/(亏损)173991802.43125135447.7144447014.85343574264.99（续表）上期或上期期末航空产业消防产业其他产业抵销合计
营业收入1118602414.461030356061.5764209978.51-25971897.062187196557.48
其中:对外交易收入1110594932.351030356061.5746245563.562187196557.48
分部间交易收入8007482.1117964414.95-25971897.06
营业总成本995040702.64874078596.1787852812.01-25971897.061931000213.76
其中：对外交易成本987033220.53874078596.1769888397.061974065527.52
分部间交易成本8007482.1117964414.95-25971897.06
其他收益21847803.308989698.3030837501.6
投资收益14388833.2720285.7614409119.03
6-1-94威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公允价值变动收益
（损失以"-"号填列)信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失-19788502.75-23276811.01-43065313.76以“-”号填列）资产处置收益（损失
44924.36-3954.4140969.95以“-”号填列）
营业利润/(亏损)140054770.00142006684.04-23642833.50258418620.54
110、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
控股股东持有公司股份质押情况如下：
股东名称质押股数股权质押人质押到期日中国工商银行股份有限公司威海环翠
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业11000000.002023年12月20日支行
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业7200000.00招商银行股份有限公司威海分行2021年3月25日
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业13000000.00中国中投证券有限责任公司2020年7月22日
合计31200000.00
说明：新疆广泰空港股权投资有限合伙企业质押给中国中投证券有限责任公司的威海广泰股份
1300万股已于2020年1月17日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解除质押手续。
十五、母公司财务报表主要项目注释
111、应收账款
（1）应收账款按种类披露期末数种类计提比
金额比例%坏账准备净额
例%按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款709975977.02100.0048761951.806.87661214025.22
其中：空港地面设备客户及其他588397157.2082.8848761951.808.29539635205.40
内部公司121578819.8217.12121578819.82
合计709975977.02100.0048761951.806.87661214025.22（续表）期初数种类比计提比金额坏账准备净额
例%例%按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款743708407.48100.0048737890.576.55694970516.91
其中：空港地面设备客户及其他600364743.4380.7348737890.578.12551626852.86
内部公司143343664.0519.27143343664.05
合计743708407.48100.0048737890.576.55694970516.91
6-1-95威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合计提项目：空港地面设备客户及其他期末余额账龄
应收账款坏账准备预期信用损失率（%）
半年以内336833920.8010846052.253.22
半年-1年125297723.566340064.815.06
1-2年80982548.6410430552.2612.88
2-3年26215013.717754401.0629.58
3-4年7870447.693962770.4150.35
4-5年6689572.004920180.2173.55
5年以上4507930.804507930.80100.00
合计588397157.2048761951.808.29
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额合并范围收回或核销又收其期末余额计提核销变动增转回回他应收账款
48737890.57416029.18391967.9548761951.80
坏账准备
合计48737890.57416029.18391967.9548761951.80
（3）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额核销原因款项是否由关联交易产生
单位1391967.95无法收回，经管理层审批核销否合计391967.95
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况。
款项性应收账款占应收款期末余额坏账准备单位名称账龄
质期末余额合计数的比例(%)期末余额
内部单位1货款59613839.93半年以内8.40
单位2货款52449644.360到1年7.391920982.96
内部单位2货款35458098.830到3年4.99
单位3货款33794127.40半年以内4.761088170.90
内部单位3货款24295390.720到3年3.42
合计205611101.2428.963009153.86
112、其他应收款
（1）分类列示项目期末余额期初余额
应收利息45893.15
应收股利131903238.61156416664.00
其他应收款30169955.80173234158.98
合计162073194.41329696716.13
（2）应收利息
6-1-96威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末余额期初余额
理财产品收益45893.15
（3）应收股利项目期末余额期初余额
营口新山鹰报警设备股份有限公司98744381.10155416664.00
深圳市机场空港设备维修有限公司500000.001000000.00
北京中卓时代消防装备科技有限公司32658857.51
合计131903238.61156416664.00
（4）其他应收款
*其他应收款按款项性质分类情况项目期末账面余额期初账面余额
保证金24654249.4020735213.98
员工借款589146.9251888.20
押金253347.20959144.38
应退税款1052293.272472888.79
内部往来5580000.00151556288.34
其他148529.50
合计32277566.29175775423.69
*坏账准备计提情况
第一阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用损整个存续期预期信用损合计失（组合）失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额1806304.71734960.002541264.71
本年新增554316.0774264.75628580.82本年转回
本期核销1062235.041062235.04
转入第三阶段其他变动
2019年12月31日余额1298385.74809224.752107610.49
按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内（含1年）30521906.29
1至2年907300.00
2至3年48600.00
3至4年64800.00
6-1-97威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4至5年
5年以上734960.00
合计32277566.29
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回合并范核销又其期末余额计提或转围变动核销收回他回减少
其他应收款坏账准备2541264.71628580.821062235.042107610.49
合计2541264.71628580.821062235.042107610.49
*本期实际核销的应收账款情况项目核销金额核销原因款项是否由关联交易产生
单位11062235.04无法收回，经管理层审批核销否合计1062235.04
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄
期末余额额合计数的比例(%)期末余额
内部单位1往来款5580000.00一年以内17.29
单位2保证金3000000.00一年以内9.29143400.00
单位3保证金2313540.80一年以内7.17110587.25
单位4保证金2141700.00一年以内6.64102373.26
单位5保证金2101000.00一年以内6.51100427.80
合计15136240.8046.89456788.31
113、长期股权投资
（1）长期股权投资列示期末数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1511315594.47142850474.021368465120.45
对合营企业投资51495189.8651495189.86
对联营企业投资417696.43417696.43
合计1563228480.76142850474.021420378006.74（续表）项目期初数
6-1-98威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1444949980.68142850474.021302099506.66
对合营企业投资40357041.1140357041.11
对联营企业投资353310.01353310.01
合计1485660331.80142850474.021342809857.78
（2）长期股权投资明细情况本期增减变动被投资单位期初余额（账面其他综其他价值）减少权益法下确认追加投资合收益权益投资的投资损益变动变动
*子公司
威海广泰空港电源设备有限公司2000000.00
威海广泰科技开发有限公司37688100.00
广泰空港设备香港有限公司8752.43北京中卓时代消防装备科技有限
168169486.44
公司
威海广泰特种车辆有限公司50000000.00
威海广泰房地产开发有限公司30000000.00营口新山鹰报警设备股份有限公
762000000.00
司
北京广泰联合商贸有限公司6000000.00天津全华时代航天科技发展有限
237149525.98
公司
德瑞欣特种装备检测有限公司7083641.81
山东德欣电机有限公司2000000.00
营口营成电子设备有限公司31600000.00威海市广泰职业培训学校
小计1302099506.6631600000.00
*合营企业深圳市机场空港设备维修有限公
7476464.622046487.04
司
广泰空港国际融资租赁有限公司32880576.497226541.223429489.34
小计40357041.117226541.225475976.38
*联营企业
PICTORINC 353310.01 64386.42
小计353310.0164386.42
合计1342809857.7838826541.225540362.80（续表）被投资单位本期增减变动期末余额（账面减值准备期末
6-1-99威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）宣告发放现金计提减价值）余额其他股利或利润值准备
*子公司
威海广泰空港电源设备有限公司2000000.00
威海广泰科技开发有限公司37688100.00
广泰空港设备香港有限公司8752.43北京中卓时代消防装备科技有限
168169486.44
公司
威海广泰特种车辆有限公司50000000.00
威海广泰房地产开发有限公司30000000.00营口新山鹰报警设备股份有限公
762000000.00
司
北京广泰联合商贸有限公司6000000.00天津全华时代航天科技发展有限
34465613.79271615139.77142850474.02
公司
德瑞欣特种装备检测有限公司7083641.81
山东德欣电机有限公司2000000.00
营口营成电子设备有限公司31600000.00
威海市广泰职业培训学校300000.00300000.00
小计34765613.791368465120.45142850474.02
*合营企业深圳市机场空港设备维修有限公
500000.009022951.66
司
广泰空港国际融资租赁有限公司1064368.8542472238.20
小计1564368.8551495189.86
*联营企业
PICTORINC 417696.43
小计417696.43
合计1564368.8534765613.791420378006.74142850474.02
114、营业收入和营业成本
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1335899868.61940536666.271173088635.32823509527.92
其他业务152036860.07141605741.34258305225.61247654828.57
合计1487936728.681082142407.611431393860.931071164356.49
6-1-100威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
115、投资收益
项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益103521846.37
权益法核算的长期股权投资收益5540362.802726570.91
交易性金融资产在持有期间的投资收益1434451.863727321.56
可供出售金融资产在持有期间的投资收益2136074.30
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2136074.30
合计112632735.338589966.77
十六、补充资料
116、当期非经常性损益明细表
项目本期金额上期金额
非流动性资产处置损益71178.93-295924.71
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
53883724.1814848370.54按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益3742347.447550846.13
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变
171741.12
动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出34852333.211017380.91其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额92721324.8823120672.87
减：非经常性损益的所得税影响数13999489.853590053.53
6-1-101威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）298011.791086326.67
归属于公司普通股股东的非经常性损益78423823.2418444292.68
117、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润11.73%0.880.88扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
8.96%0.670.67
东的净利润
118、会计政策变更相关补充资料
无威海广泰空港设备股份有限公司
2020年4月18日
6-1-102威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
威海广泰空港设备股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）系经山东省体制改革办公室鲁体
改函字[2002]40号文、山东省人民政府办公厅鲁政股字[2002]44号文批准，由威海广泰空港设备有限公司整体变更设立，公司于2002年8月30日在山东省工商行政管理局注册设立，注册资本2730万元。
2004年3月24日，经公司2003年度股东大会决议，以2003年12月31日总股本2730万股为基数，每10股送3股，合计送红股819万股；同时威海广泰投资有限公司（现更名为“新疆广泰空港股权投资有限合伙企业”）（以下简称“广泰投资”）、李光太、民航烟台莱山机场旅客服务部（现更名为烟台国际机场集团航空食品有限公司）按照1.2:1的比例对公司现金增资651万股。增资后公司总股本变更为4200万股。
2006年4月24日，公司2005年度股东大会做出增资的决议。以2005年末总股本4200万股为基数，按10：4的比例向全体股东送红股1680万股，在上述送红股的基础上，原股东广泰投资、李光太以及新股东孟岩以现金出资的方式，按照1.5：1的比例对公司增资470万股，现金增资后总股本增加至6350万股。
2007年1月5日，经中国证监会证监发行字[2007]1号文核准，公司于2007年1月16日发行了人
民币普通股（A）股 2120 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价为 8.7 元，股票发行后总股本增加至
8470万股。
根据2008年4月2日召开的2007年度股东大会决议，以2007年12月31日公司的总股本8470万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增7股，转增后总股本为14399万股。
2010年5月31日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】745号文核准，公司以16.59元
/股的价格向自然人孙凤明发行3435805股股份购买北京中卓时代消防装备科技有限公司75%的股权
股票发行后总股本增加至14742.5805万股。
2011年8月2日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】715号文核准，公司以20.06元/
股的价格公开增发2328.0159万股股份股票发行后总股本增加至17070.5964万股。
根据2011年9月17日召开的2011年第三次股东大会决议，以总股本17070.5964万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8股，转增后总股本为30727.0735万股。
2015年6月19日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】1083号文核准，公司以11.52
元/股的价格非公开增发5381.9442万股股份股票发行后总股本增加至36109.0177万股。
2016年8月23日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】1052号文核准，公司以26.04
元/股的价格非公开增发2073.7327万股股份股票发行后总股本增加至38182.7504万股。
6-1-124威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他法律法规的要求，设股东大会、董事会、监事会，下设管理委员会、战略投资发展中心、审计监察部、董事会办公室、人力资源中心、财务管理中心、运营管理中心、信息化管理中心、工程技术中心、行政管理中心、工程建设中
心、采购中心等职能中心及空港设备事业部、消防装备事业部、消防报警事业部、军工事业部、国际业务事业部等。
公司注册地址办公地址均为山东省威海市环翠区黄河街16号。
本公司主要从事机场设备、港口设备、机载设备、船舶设备、特种设备及配套产品的开发、设
计、生产、销售、维修及相关服务、技术培训、技术咨询、检测、安装和租赁；机场工程承包和施工，医用气体设备工程安装，建筑机电安装；专用汽车、挂车、改装车的开发、设计、生产、销售及相关服务、技术培训、技术咨询、检测和维修；医疗器械的生产、经营；公路养护设备、环保车
辆和设备，汽车、汽车底盘及零配件、通讯设备、金属结构、空调设备、灯光设备、电子产品、机电设备、仪器仪表、建筑装饰材料、高低压配电柜的研发、销售、服务；消防器材、安全技术防范
产品、社会公共安全设备及器材的销售、服务、技术培训、技术咨询；金属包装容器、罐体的研发、
设计、生产、销售、服务；柴油（闭杯闪点≤60℃）、煤油、汽油的不带有储存设施的经营（禁止储存）（有效期限以许可证为准）；油田设备及零部件的研发、生产、加工、销售、服务；无人驾驶航空器（民用航空器除外）的生产；无人驾驶航空器及其配套设备的开发、销售、技术咨询、技术服务；无人驾驶航空器的测绘、喷洒、检测、巡视服务；机械设备租赁；自有房地产经营活动；物业管理；空气分离设备、空气净化设备、制氧设备的开发、生产、销售、安装和维修；备案范围内的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经本公司董事会于2021年4月17日决议批准报出。
2、合并财务报表范围
本公司合并范围包括全资子公司威海广泰空港电源设备有限公司、威海广泰科技开发有限公司、
广泰空港设备香港有限公司、北京中卓时代消防装备科技有限公司、威海广泰特种车辆有限公司、
威海广泰房地产开发有限公司、北京广泰联合商贸有限公司、德瑞欣特种装备检测有限公司、山东
德欣电机有限公司、营口新山鹰报警设备有限公司及其全资子公司营口赛福德电子技术有限公司、
营口营成电子设备有限公司、威海市广泰职业培训学校、威海广泰医疗科技有限公司、广泰医疗设
备有限公司；控股子公司天津全华时代航天科技发展有限公司及其控股子公司全华时代（天津）信息技术有限公司。
本公司本期合并范围比上期增加1家，详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中
6-1-125威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况及2020年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事航空产业、消防产业及其他产业经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定，详见本附注四、
26“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，境外子公司广泰空港设备香港有限公司为离岸公司，以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
6-1-126威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
6-1-127威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规
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财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完
整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
6-1-129威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产
类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经
营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该
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境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其
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2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保
合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
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2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定
的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
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2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项、应收退税款；
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
应收账款
应收账款组合1：空港地面设备客户及其他
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应收账款组合2：消防车及装备客户
应收账款组合3：消防报警设备客户合同资产组合
合同资产组合1：空港地面设备客户及其他
合同资产组合2：消防车及装备客户
合同资产组合3：消防报警设备客户
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
*其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
*长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品、开发成本、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工
之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
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相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次性摊销法摊销。
12、合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、9金融工具。
13、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计
准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减
的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
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非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间
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2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
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构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单
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位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
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后计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物20-403-52.375-4.85
机器设备5-183-55.28-19.40
运输设备4-103-59.50-24.25
其他3-53-519.00-32.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
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17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
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资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括车辆检测费、绿化花木费、装饰维修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
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2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现
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时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）售后保修费
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（3）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
25、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价
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2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
26、收入
本公司的收入主要来源于销售商品、提供劳务及其他。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
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*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照已经发生的成本占估计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在销售返利以及其他导致约定的对价金额发生变化的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
重大融资成分
对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。
对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。
在向客户转让商品与客户支付相关款项之间存在时间间隔时，本公司还考虑合同承诺的对价金额与现销价格之间的差额是否由于向客户或本公司提供融资利益以外的其他原因所导致的，来判断合同中是否包含重大融资成分。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。
在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人/代理人
本公司向客户销售商品，客户同时也是该商品制造中使用的关键材料的供应商。本公司自客户方取得材料控制权后，通过提供重要服务将材料与其他商品及服务整合成某组合产出转让给客户。
本公司在该交易安排中被认定为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
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同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
对于国内销售，本公司以产品出库并经客户验收后，客户取得货物控制权，本公司确认销售商品收入；对于出口销售，本公司根据合同约定将产品报关并取得提单时由购货方取得货物控制权，本公司确认销售商品收入。
27、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针
对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
29、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
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2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）应收账款预期信用损失本公司按照相当于应收款项整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司以共同风险为特征，将应收款项分为不同组别，在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。
在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计变更期间的利润和应收款项的账面价值。
（2）存货的可变现净值
本公司在资产负债表日对存货进行跌价估计，当有证据或事项显示存货的账面价值高于其可变现净值时，将对该等存货计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司在估计可变现净值时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关售价、至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和估计的相关税费等的预测。若本公司的估计结果与实际情况存在差异，该差异将对计提的存货跌价准备金额产生影响。
（3）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来
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现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（7）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号-收入》（财会[2017]22号）（以下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行。
本公司于2020年起执行上述新收入准则，并依据上述新收入准则的规定对相关会计政策进行变更。
（2）重要会计估计变更：无
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关
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项目情况合并资产负债表项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
预收款项426354619.21-426354619.21
合同负债377812431.60377812431.60
其他流动负债10649447.9759191635.5848542187.61母公司资产负债表项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
预收款项172412227.33-172412227.33
合同负债153084651.18153084651.18
其他流动负债6353902.1725681478.3219327576.15
五、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率
增值税应税收入3%、5%、6%、9%或13%
城市维护建设税应纳流转税额5%或7%
房产税计税房产原值扣除30%1.2%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%或25%
2、税收优惠及批文
（1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，本公司被认定为高新技术企业，证书编号：
GR202037003178，认定有效期三年，2020 年 12 月 18 日至 2023 年 12 月 18 日威海广泰空港设备股份
有限公司适用企业所得税率为15%。
（2）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司全资子公司威海广泰特种车辆有限公司（以下简称“广泰特车”）被认定为高新技术企业，证书编号：GR201937000558，认定有效期三年，2019 年
11月28日至2022年11月28日广泰特车适用企业所得税率为15%。
（3）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司全资子公司北京中卓时代消防装备科技有限公司（以下简称“北京中卓”）被认定为高新技术企业，证书编号：GR201811000110，认定有效期三
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2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）年，2018年7月19日至2021年7月19日北京中卓适用企业所得税率为15%。
（4）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司全资子公司营口新山鹰报警设备有限公司（以下简称“营口新山鹰”）被认定为高新技术企业，证书编号：GR201821000812，认定有效期三年，
2018年11月30日至2021年11月30日营口新山鹰适用企业所得税率为15%。
（5）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司全资子公司营口新山鹰报警设备有限公司的全资子公司营口赛福德电子技术有限公司（以下简称“营口赛福德”）被认定为高新技术企业，证书编号：GR201821000693，认定有效期三年，2018 年 11 月 30 日至 2021 年 11 月 30 日营口赛福德适用企
业所得税率为15%。
（6）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司控股子公司天津全华时代航天科技发展有限公司（以下简称“天津全华”）被认定为高新技术企业，证书编号：GR202012000342，认定有效期三年，2020年10月28日至2023年10月28日天津全华适用企业所得税率为15%。
（7）威海广泰空港电源设备有限公司、德瑞欣特种装备检测有限公司、山东德欣电机有限公司、北京广泰联合商贸有限公司、营口营成电子设备有限公司、威海广泰医疗科技有限公司、广泰医疗
设备有限公司、威海市广泰职业培训学校符合小型微利企业税收优惠条件，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表项目注释（期末余额指2020年12月31日余额；期初余额指2020年1月1日余额；本期发生额指2020年度发生额，上期发生额指2019年度发生额）
1、货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金：265926.13289896.12
银行存款：547072332.92164932531.00
其他货币资金：294400255.6392510209.04
合计841738514.68257732636.16
其中：存放在境外的款项总额
其他货币资金主要是结构性存款、银行承兑汇票保证金、保函及信用证保证金等。
2、交易性金融资产
项目期末余额期初余额
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2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产391373770.68388171741.12
其中：
债务工具投资391373770.68388171741.12
合计391373770.68388171741.12期初余额和期末余额均为公司持有的保本浮动收益型理财产品。
3、应收票据
（1）分类明细项目期末余额期初余额
商业承兑汇票31124530.6222493612.55
合计31124530.6222493612.55期末余额坏账比例种类计提比账面价值金额比例坏账准备例
其中：
按组合计提坏账准
32266097.81100.00%1141567.193.54%31124530.62
备的应收票据
其中：
商业承兑汇票32266097.81100.00%1141567.193.54%31124530.62
合计32266097.81100.00%1141567.193.54%31124530.62（续表）期初数种类计提比金额比例坏账准备净额例
其中：
按组合计提坏账准
23256904.39100.00%763291.843.28%22493612.55
备的应收票据
其中：
商业承兑汇票23256904.39100.00%763291.843.28%22493612.55
合计23256904.39100.00%763291.843.28%22493612.55
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额合并范核销收回或核其期末余额计提围变动又收转回销他增回
商业承兑汇票坏账准备763291.84378275.351141567.19
合计763291.84378275.351141567.19
（3）期末本公司质押的应收票据。
项目期末已质押金额
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2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
商业承兑汇票10482297.98
合计10482297.98
（4）期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据明细如下项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑汇票1896385.48
合计1896385.48
（5）期末本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值金额比例金额失率
按单项计提坏账准备的应收账款9297000.000.73%9297000.00100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款1269924951.4899.27%116733831.099.19%1153191120.39
其中：空港地面设备客户及其他749896150.9358.61%62320817.348.31%687575333.59
消防车及装备客户264365305.2920.67%15460294.955.85%248905010.34
消防报警设备客户255663495.2619.99%38952718.8015.24%216710776.46
合计1279221951.48100.00%126030831.099.85%1153191120.39（续表）期初余额账面余额坏账准备类别预期信用损账面价值金额比例金额失率
按单项计提坏账准备的应收账款9230000.000.79%9230000.00100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款1152455749.9699.21%91963124.777.98%1060492625.19
其中：空港地面设备客户及其他601511885.5351.79%50382351.608.38%551129533.93
消防车及装备客户263153790.7522.65%13558539.225.15%249595251.53
消防报警设备客户287790073.6824.77%28022233.959.74%259767839.73
合计1161685749.96100.00%101193124.778.71%1060492625.19
期末按单项计提坏账准备：
应收账款账面金额坏账准备计提比例计提理由
单位19230000.009230000.00100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位267000.0067000.00100.00%预计可收回金额少于账面价值
合计9297000.009297000.00100.00%
按组合计提坏账准备：
*组合计提项目：空港地面设备客户及其他
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期末余额账龄应收账款坏账准备预期信用损失率
半年以内537077107.3418690283.343.48%
半年-1年58006014.593230935.015.57%
1-2年87000983.7111719032.5113.47%
2-3年36653428.2310394912.2528.36%
3-4年20219352.988999634.0144.51%
4-5年5400992.693747748.8369.39%
5年以上5538271.395538271.39100.00%
合计749896150.9362320817.348.31%
*组合计提项目：消防车及装备客户期末余额账龄应收账款坏账准备预期信用损失率
半年以内135824554.974346385.763.20%
半年-1年54117222.152289158.504.23%
1-2年63274068.406472937.2010.23%
2-3年10451775.132116484.4620.25%
3-4年697684.64235329.0333.73%
4-5年93.71%
5年以上100.00%
合计264365305.2915460294.955.85%
*组合计提项目：消防报警设备客户期末余额账龄应收账款坏账准备预期信用损失率
半年以内85970256.854367289.055.08%
半年-1年29294971.251212811.814.14%
1-2年55059359.635671114.0410.30%
2-3年60426097.7511674322.0919.32%
3-4年12997576.454252807.0232.72%
4-5年7869192.377728333.8398.21%
5年以上4046040.964046040.96100.00%
合计255663495.2638952718.8015.24%
*按账龄披露账龄账面余额
1年以内（含1年）900290127.15
1-2年205334411.74
2-3年107531301.11
3-4年33914614.07
4-5年13367185.06
5年以上18784312.35
合计1279221951.48
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
6-1-158威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期变动金额类别期初余额合并范围收回或核销又其期末余额计提核销变动增转回收回他应收账款
101193124.7725169706.32332000.00126030831.09
坏账准备
合计101193124.7725169706.32332000.00126030831.09
（3）本期实际核销的应收账款情况款项是否由关联单位名称应收款性质核销金额核销原因及履行的核销程序交易产生
单位3货款170000.00无法收回，经管理层审批核销否单位4货款100000.00无法收回，经管理层审批核销否单位5货款62000.00无法收回，经管理层审批核销否合计332000.00
（4）欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
应收账款占应收账款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比例期末余额
单位6货款105431700.00半年以内8.24%3669023.16
单位7货款34278537.120-2年2.68%1421170.78
单位8货款33546751.720-2年2.62%2495867.07
单位9货款28684236.470-2年2.24%1160400.73
单位10货款28474048.00半年以内2.23%990896.87
合计230415273.3118.01%9737358.61
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
5、应收款项融资
（1）分类明细期末数种类
金额比例坏账准备计提比例%净额
银行承兑汇票7389711.48100.00%7389711.48
合计7389711.48100.00%7389711.48（续表）期初数种类
金额比例坏账准备计提比例%净额
银行承兑汇票3367582.70100.00%3367582.70
合计3367582.70100.00%3367582.70
公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确认的条件，
6-1-159威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（2）期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据明细如下项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票104000576.81
合计104000576.81
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内94511688.0287293553.18
1至2年5698724.903235658.42
2至3年663751.243750.06
3年以上29600.3219028.49
合计100903764.4890551990.15
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付账款占预付账款期末余额合单位名称款项性质账龄期末余额计数的比例
单位1货款9960128.69一年以内9.87%
单位2货款6459387.64一年以内6.40%
单位3货款4980624.85一年以内4.94%
单位4货款4690465.96一年以内4.65%
单位5货款3945964.94一年以内3.91%
合计30036572.0829.77%
7、其他应收款
（1）分类列示项目期末余额期初余额
应收利息136241.10
应收股利500000.00
其他应收款64331581.5586388175.08
合计64467822.6586888175.08
（2）应收利息项目期末余额期初余额
理财产品收益136241.10
（3）应收股利
6-1-160威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末余额期初余额
深圳市机场空港设备维修有限公司500000.00
（4）其他应收款
*其他应收款按款项性质分类情况项目期末账面余额期初账面余额
保证金59648897.8783281384.25
员工借款1264811.301550444.19
押金237986.88289945.88
往来款2266038.5212097822.24
应收退税款6415963.621526965.80
其他1234295.481018640.34
合计71067993.6799765202.70
*坏账准备计提情况
第一阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损合计损失（组合）失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额10270674.813106352.8113377027.62
本年新增
本年转回6089150.12521256.076610406.19
本期核销38209.3138209.31
转入第三阶段
其他变动8000.008000.00
2020年12月31日余额4181524.692554887.436736412.12
按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内（含1年）53902558.57
1至2年5053203.69
2至3年2683573.03
3至4年6886724.73
4至5年429376.14
5年以上2112557.51
合计71067993.67
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
6-1-161威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期变动金额类别期初余额计收回或转核销又合并范围其期末余额核销提回收回变动减少他
其他应收款坏账准备13377027.626610406.198000.0038209.316736412.12
合计13377027.626610406.198000.0038209.316736412.12
*本期实际核销的其他应收账款情况项目核销金额核销原因
单位138209.31无法收回，经管理层审批核销合计38209.31
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额额合计数的比例期末余额
单位2保证金6308100.00三到四年8.88%1397874.96
单位3应收退税款5297835.85一年以内7.45%
单位4保证金5179300.00一年以内7.29%141394.89
单位5保证金4060000.00两年以内5.71%201913.20
单位6保证金2502000.00一年以内3.52%68304.60
合计23347235.8532.85%1809487.65
*涉及政府补助的应收款项：应收退税款5297835.85元。
*因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
*转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
8、存货
（1）存货分类期末数期初数存货种类账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料412698840.824171737.91408527102.91367566532.622732716.31364833816.31
在产品541450766.76862935.14540587831.62377629035.571548288.00376080747.57
库存商品336045106.066777033.72329268072.34364432137.513532870.46360899267.05
开发成本25547543.1725547543.17
开发产品38334243.063193041.2935141201.77106165021.76106165021.76
合计1354076499.8715004748.061339071751.811215792727.467813874.771207978852.69
注：开发成本和开发产品是广泰·善水园房地产项目，项目在2019年已竣工，本期对其2号楼进行装修改造。
（2）存货跌价准备
6-1-162威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加本期减少存货种类期初数期末数计提其他转销转回
原材料2732716.312558274.801119253.204171737.91
在产品1548288.00460444.511145797.37862935.14
库存商品3532870.466837586.153593422.896777033.72
开发产品3193041.293193041.29
合计7813874.7713049346.755858473.4615004748.06（续表）本期转销存货种类计提存货跌价准备的具体依据存货跌价准备的原因原材料存货成本与可变现净值孰低本期已领用在产品存货成本与可变现净值孰低本期已领用库存商品存货成本与可变现净值孰低本期已销售开发产品存货成本与可变现净值孰低
9、其他流动资产
项目期末数期初数
预缴税费5560464.946626787.00
待抵扣进项税2339508.328612928.91
抵债资产19232353.916360878.86
合计27132327.1721600594.77
6-1-163威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、长期股权投资
期初余额本期增减变动投资单位期末余额（账面减值准备（账面价权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减价值）期末余额
值）追加投资减少投资其他的投资收益收益调整益变动股利或利润值准备
一、合营企业深圳市机场空港设备
9022951.662240826.37500000.0010763778.03
维修有限公司
小计9022951.662240826.37500000.0010763778.03
二、联营企业广泰空港国际融资租
70196976.174197177.583660000.0070734153.75
赁有限公司保定市玄云涡喷动力
22000000.001010283.9923010283.99
设备研发有限公司
PICTORINC 417696.43 -108986.28 308710.15营口艺涵电子科技有
12254434.0312254434.03
限公司
小计82869106.6322000000.0012254434.035098475.293660000.0094053147.89
合计91892058.2922000000.0012254434.037339301.664160000.00104816925.92
6-1-164威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、其他权益工具投资
项目期末数期初数
上市股权60226486.72
非上市股权35458818.44
合计60226486.7235458818.44（续表）其他综合其他综合收指定为以公允价值计项目名确认的股累计损收益转入累计利得益转入留存量且其变动计入其他称利收入失留存收益收益的金额综合收益的原因的原因出于战略目的而计划
威海银行2136074.3045226486.72长期持有
12、其他非流动金融资产
项目期末数期初数以公允价值计量且其变动计入当期
1434.83
损益的金融资产
合计1434.83
13、固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值：
1.期初余额850240459.97254541282.1621829810.6649025013.691175636566.48
2.本期增加金额20844712.5417219566.531043372.157476200.3046583851.52
（1）购置9398670.131043372.157233053.0617675095.34
（2）在建工程转入20844712.547729896.40243147.2428817756.18
（3）企业合并增加
（4）其他增加91000.0091000.00
3.本期减少金额856863.42523755.001207514.322588132.74
（1）处置或报废856863.42523755.001116514.322497132.74
（2）减少子公司
（3）其他减少91000.0091000.00
4.期末余额871085172.51270903985.2722349427.8155293699.671219632285.26
二、累计折旧
1.期初余额136162024.20125027962.3012540492.6933083815.92306814295.11
2.本期增加金额22058733.8120672005.712882153.623629497.9549242391.09
（1）计提22058733.8120658636.512879990.263629497.9549226858.53
6-1-165威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）企业合并增加
（3）其他增加13369.202163.3615532.56
3.本期减少金额639593.84436270.13650115.601725979.57
（1）处置或报废639593.84436270.13634583.041710447.01
（2）减少子公司
（3）其他减少15532.5615532.56
4.期末余额158220758.01145060374.1714986376.1836063198.27354330706.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）减少子公司
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值712864414.50125843611.107363051.6319230501.40865301578.63
2.期初账面价值714078435.77129513319.869289317.9715941197.77868822271.37
房产及设备抵押情况如下：
威海广泰空港设备股份有限公司将威海市张村镇昌华路198-3号房产及所占用的土地抵押给交
通银行股份有限公司威海分行，担保最高债权额为人民币23600万元整。
营口新山鹰报警设备有限公司将营口市西市区新建大街127号房产及所占用的土地抵押给广发
银行股份有限公司营口分行，担保最高债权额为人民币2650万元整。
（2）期末无暂时闲置的固定资产情况。
（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
二厂综合生产厂房42986671.79竣工未决算
二厂综合厂房-成品车库7762720.86竣工未决算
羊亭1#仓库22943537.82竣工未决算
羊亭废料棚14566212.63竣工未决算
合计88259143.10
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财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、在建工程
（1）在建工程明细期末数期初数项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备
羊亭工厂2#厂房33188256.8933188256.89
VOCS 废气治理工程 4264150.18 4264150.18
生产二厂涂装车间 VOC 废
3864259.583864259.58
气处理环保改造工程
羊亭废料棚项目6823944.056823944.05
高端空港羊亭基地项目3895853.823895853.82
厂区道路工程2135922.332135922.33
其他2151182.732151182.73499807.88499807.88
合计43467849.3843467849.3813355528.0813355528.08
（2）在建工程项目变动情况预算数转入固定资其他项目名称期初余额本期增加（万元）产减少
羊亭工厂2#厂房780033188256.89
VOCS 废气治理工程 549 4264150.18
生产二厂涂装车间 VOC 废气处理环保改造工程 580 3864259.58
羊亭废料棚项目6823944.057742268.5814566212.63
高端空港羊亭基地项目3895853.823502184.177398037.99
厂区道路工程2135922.331430189.603566111.93
其他499807.884938768.483287393.63
合计892913355528.0858930077.4828817756.18（续表）工程累计投入
项目名称期末余额工程进度%资金来源占预算比例
羊亭工厂2#厂房33188256.8942.55%42.55%自筹资金
VOCS 废气治理工程 4264150.18 77.67% 77.67% 自筹资金
生产二厂涂装车间 VOC 废气处理环保改造工程 3864259.58 66.63% 66.63% 自筹资金羊亭废料棚项目自筹资金高端空港羊亭基地项目自筹资金厂区道路工程自筹资金
其他2151182.73自筹资金
合计43467849.38
（3）本公司期末在建工程不存在减值迹象。
6-1-167威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权办公软件专利技术非专利技术其他合计
一、账面原值
1.期初余额165650421.4418451165.688222730.44134043631.14292452.83326660401.53
2.本期增加金额1816021.794075822.07936363.096828206.95
（1）购置1816021.794075822.075891843.86
（2）内部研发936363.09936363.09
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）减少子公司
（3）其他减少
4.期末余额167466443.2322526987.759159093.53134043631.14292452.83333488608.48
二、累计摊销
1.期初余额34432425.7214699584.193825975.1195738579.50235587.01148932151.53
2.本期增加金额3439183.032664134.671498087.5911122374.8956865.8218780646.00
（1）计提3439183.032664134.671498087.5911122374.8956865.8218780646.00
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）减少子公司
（3）其他减少
4.期末余额37871608.7517363718.865324062.70106860954.39292452.83167712797.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）减少子公司
（3）汇率变动
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值129594834.485163268.893835030.8327182676.75165775810.95
2.期初账面价值131217995.723751581.494396755.3338305051.6456865.82177728250.00
*本公司无使用寿命不确定的无形资产。
*威海广泰空港设备股份有限公司将位于威海市张村镇昌华路198-3号房产所占用的土地抵押
给交通银行威海分行，为公司与交通银行威海分行在2020年03月13日至2021年03月13日期间签订的全部主合同提供抵押担保，抵押担保的最高债权额为23600万元整；公司将位于环翠区羊亭镇
6-1-168威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
威海广泰空港羊亭厂区东的71732平方米的土地（土地使用权证号威环国用（2010出）第050号）
抵押给中国银行股份有限公司威海高新支行，抵押担保期限自2019年09月18日至2022年09月18日，本合同所担保债权之最高本金余额为15000万元整;公司将位于威海市张村镇前双岛村的51530平方米的土地（土地使用权证号威环国用（2006出）第243号）抵押给中国建设银行股份有限公司
威海环翠支行，抵押担保期限自2016年04月08日至2024年04月07日，本最高额抵押项下担保责任的最高限额为1803.70万元。
*营口新山鹰报警设备有限公司将位于营口市西市区新建大街127号的33333.35平方米的土地
（土地使用权证号营口国用（2012）第3055号）抵押给广发银行股份有限公司营口分行，抵押担保期限自2019年11月04日至2022年11月03日，本合同所担保债权之最高本金余额为2650万元整。
（2）本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
16、开发支出
本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发支其确认为无形转入当期末余额出他资产期损益
充电式便携制氧机227314.70227314.70
延长制氧机寿命的装置186513.21186513.21制氧机降噪装置及产品
169354.90169354.90
制造工艺
制氧机采集过滤系统67613.8467613.84
一种移动氧舱804847.93804847.93
负离子迷你太空舱371535.00371535.00基于海拔高度与大气压
124584.87124584.87
的供氧调节
其他283741.60275525.58372629.38186637.80
合计1652323.24858708.39936363.091574668.54
17、商誉
（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
北京中卓时代消防装备科技有限公司4389177.834389177.83
营口新山鹰报警设备有限公司345793999.36345793999.36
天津全华时代航天科技发展有限公司223781187.58223781187.58
营口营成电子设备有限公司2546436.392546436.39
合计576510801.16576510801.16
6-1-169威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额计其处其期末余额提他置他
天津全华时代航天科技发展有限公司136241498.95136241498.95
合计136241498.95136241498.95
（3）商誉所在资产组或资产组组合、商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
*北京中卓时代消防装备科技有限公司商誉
本公司于2010年6月收购北京中卓时代消防装备科技有限公司时，投资成本超过被收购方账面可辨认净资产公允价值的部分，合并时形成商誉。
合并形成的商誉已分配至相关的资产组或资产组组合，该资产组与购买日及以前年度进行商誉减值测试所确定的资产组一致。以该资产组预计未来现金流量的现值作为包含商誉的资产组可收回金额。经测试，该资产组的可收回金额高于其账面价值，无需计提商誉减值准备。
*营口新山鹰报警设备有限公司商誉
本公司于2015年6月收购营口新山鹰报警设备有限公司时，投资成本超过被收购方账面可辨认净资产公允价值的部分，合并时形成商誉。
合并形成的商誉已分配至相关的资产组或资产组组合，该资产组与购买日及以前年度进行商誉减值测试所确定的资产组一致。公司本年聘请评估师对该资产组进行评估，以该资产组预计未来现金流量的现值作为包含商誉的资产组可收回金额。
商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值来确定。公司根据历史经验及对市场发展的预测，预计未来5年内现金流量，期后年度采用的现金流量增长率预计为零；减值测试中采用的关键参数（包括产品预计售价、销量、毛利率等）管理层根据历史经验和对市场发展的预测确定；
未来现金流量预测使用的折现率为13.21%（2019年：12.97%），公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组的账面价值合计超过其可收回金额。
根据公司聘请的北京天圆开资产评估有限公司出具的“天圆开评报字[2021]第000051号”评估报告，与商誉相关的资产组的可收回金额高于包含商誉的资产组账面价值，无需计提商誉减值准备。
*天津全华时代航天科技发展有限公司商誉
本公司于2016年9月5日收购天津全华时代航天科技发展有限公司时，投资成本超过被收购方账面可辨认净资产公允价值的部分，合并时形成商誉。
合并形成的商誉已分配至相关的资产组或资产组组合，该资产组与购买日及以前年度进行商誉减值测试所确定的资产组一致。公司本年聘请评估师对该资产组进行评估，以该资产组预计未来现金流量的现值作为包含商誉的资产组可收回金额。
商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值来确定。公司根据历史经验及对市场发展的预测，预计未来5年内现金流量，期后年度采用的现金流量增长率预计为零；减值测试中采用
6-1-170威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的关键参数（包括产品预计售价、销量、毛利率等）管理层根据历史经验和对市场发展的预测确定；
未来现金流量预测使用的折现率为13.27%（2019年：13.13%），公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组的账面价值合计超过其可收回金额。
根据公司聘请的北京天圆开资产评估有限公司出具的“天圆开评报字[2021]第000050号”评估报告，与商誉相关的资产组的可收回金额高于包含商誉的资产组账面价值，无需计提商誉减值准备。
*营口营成电子设备有限公司商誉
本公司于2019年9月末收购营口营成电子设备有限公司时，投资成本超过被收购方账面可辨认净资产公允价值的部分，合并时形成商誉。
合并形成的商誉已分配至相关的资产组或资产组组合，该资产组与购买日所确定的资产组一致。
以该资产组预计未来现金流量的现值作为包含商誉的资产组可收回金额。经测试，该资产组的可收回金额高于其账面价值，无需计提商誉减值准备。
18、长期待摊费用
本期减少项目期初数本期增加期末数本期摊销其他减少
车辆检测费3973725.65807754.701082501.003698979.35
绿化花木费1766721.94666721.981099999.96
装饰维修费562318.78275292.05321160.39516450.44
合计6302766.371083046.752070383.375315429.75
19、递延所得税资产与递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末数期初数
项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资
暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备153400710.7323557001.88127531332.8319390737.98
内部交易未实现利润33529430.395036039.6637799201.555676505.32
可抵扣亏损12131366.222084135.207660739.371149110.91会计比税法多摊销固定资
2189818.92363949.442336783.86402251.48
产、无形资产
预提费用81588526.2612238278.9453078062.447961709.37
递延收益13325565.111998834.77
股权激励费用1238404.93191862.37
预收款预计毛利部分4317002.951079250.74
暂估成本差异部分8917714.382229428.60
小计297403822.5645470102.26241640837.3837888994.40
6-1-171威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产评
43693278.306627061.9653636186.238045427.96
估增值
综合收益变动45226486.726783973.0120458818.443068822.77
加速折旧25790839.753868625.96
小计114710604.7717279660.9374095004.6711114250.73
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末数期初数
资产减值准备900473.68
可抵扣亏损7450530.288145457.35
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数
2021年806874.48806874.48
2022年2498245.002498245.00
2023年1632507.531814621.32
2024年2428796.193025716.55
2025年84107.08
合计7450530.288145457.35
20、其他非流动资产
项目期末数期初数
预付工程款、设备款1913004.043575431.90
合计1913004.043575431.90
21、短期借款
（1）短期借款分类项目期末数期初数
质押借款40379743.7339650000.00
抵押借款82547000.0085000000.00
保证借款275605710.83364986471.55
信用借款30038000.0030000000.00
合计428570454.56519636471.55
（2）本公司期末无已逾期未偿还的借款情况
6-1-172威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22、应付票据
种类期末数期初数
商业承兑汇票2889252.177773173.70
银行承兑汇票517466364.77299753844.30
合计520355616.94307527018.00
说明：本期末无已到期未支付的应付票据。
23、应付账款
项目期末数期初数
一年以内333359973.19272020551.74
一至两年25061388.8322314745.25
两至三年5737700.523784348.11
三年以上12075938.5913183805.37
合计376235001.13311303450.47其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末数未偿还或未结转的原因
单位15330973.46尚未达到付款条件
单位24000000.00尚未达到付款条件
单位33382404.61尚未达到付款条件
合计12713378.07
24、合同负债
（1）合同负债情况项目期末数期初数
预收货款608987357.33377812431.60
合计608987357.33377812431.60
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬38709604.20276723623.92261340448.0654092780.06
离职后福利-设定提存计划2149198.602149198.60
辞退福利219872.00219872.00一年内到期的其他福利
合计38709604.20279092694.52263709518.6654092780.06
6-1-173威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）短期薪酬列示项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴37031895.45239093481.05222918486.3553206890.15
职工福利费639750.0019001076.9319640826.93
社会保险费8380693.748380693.74
其中：1．医疗保险费8149770.498149770.49
2．工伤保险费183587.70183587.70
3．生育保险费47335.5547335.55
住房公积金6111084.256111084.25
工会经费和职工教育经费1037958.754137287.954289356.79885889.91短期带薪缺勤短期利润分享计划
合计38709604.20276723623.92261340448.0654092780.06
（3）设定提存计划列示项目期初数本期增加本期减少期末数离职后福利
其中：1．基本养老保险费2071191.462071191.46
2．失业保险费78007.1478007.14
3．企业年金缴费
合计2149198.602149198.60
26、应交税费
项目期末数期初数
增值税61920073.6112419337.30
企业所得税35952829.3829866745.75
城市维护建设税3146026.26859945.94
个人所得税505149.94406687.72
房产税1181021.251207848.43
土地使用税218855.36775770.33
印花税254289.02121670.95
教育费附加1505469.42389083.64
地方教育附加1003646.27259389.08
其它144588.4636426.63
合计105831948.9746342905.77
6-1-174威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
27、其他应付款
（1）分类列示项目期末数期初数
其他应付款57556240.9514243440.46
应付利息2770285.63
合计57556240.9517013726.09
（2）应付利息项目期末数期初数
国债资金利息30548.47
短期借款应付利息2648604.45
长期借款应付利息91132.71
合计2770285.63
（3）其他应付款项目期末数期初数
限制性股票回购义务45977200.00
往来单位款8795776.5711305399.18
押金1303695.361139350.00
其他1479569.021798691.28
合计57556240.9514243440.46
28、一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款40340770.7823692727.00
29、其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税78624690.3448542187.61
期末已背书转让未终止确认的商业承兑汇票1896385.4810649447.97
合计80521075.8259191635.58
30、长期借款
项目期末数利率区间期初数利率区间
抵押、保证借款31200000.005.46%
信用借款292724.002.05%
合计31492724.00
6-1-175威海广泰空港设备股份有限公司
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2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、预计负债
项目期末数期初数
售后保修费78495026.2653078062.44
32、递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助52830818.333900000.006524312.9350206505.40政府拨款
其中：递延收益-政府补助情况本年计本年计入与资产相关序本年新增入营业
负债项目年初余额其他收益年末余额/与收益相号补助金额外收入金额关金额
1国债资金拨款2897500.00305000.002592500.00与资产相关
2技术创新资金拨款7283450.00232500.007050950.00与资产相关
3科技支撑计划资金拨款629270.00629270.00与资产相关
应用技术研究与开发检测
42946523.80267865.802678658.00与资产相关
项目资金拨款工程技术中心扶持资金拨
57947745.92193847.487753898.44与资产相关
款国家工程技术研究中心配
61863157.86931578.96931578.90与资产相关
套扶持专项资金拨款机场抱轮式飞机牵引装备
74840243.941185365.843654878.10与资产相关
技术改造项目资金大型空港装备国产化建设
8434459.479459.47425000.00与资产相关
项目专项拨款山东省航空地面设备工程
9109042.8747524.7661518.11与资产相关
实验室技术改造资金飞机除冰设备技术改造项
10516903.12171428.56345474.56与资产相关
目资金飞机地面抱轮移动技术装
112605714.27434285.722171428.55与资产相关
备研发与产业化资金大型飞机加油装备研制补
12106194.7015929.2090265.50与资产相关
助
13厂房重建补助9242291.67272500.008969791.67与资产相关
2014年山东省自主创新及
14699028.69116504.84582523.85与资产相关
成果转化重大专项山东省航空地面设备工程
15609292.0291327.44517964.58与资产相关
实验室创新能力建设项目北京市顺义区财政局高新
16100000.00100000.00与收益相关
再次认定项目补助收益国家空港地面设备工程技
172000000.001288888.88711111.12与资产相关
术研究中心
18军民科技融合拨款1500000.00202702.651297297.35与资产相关
天津市高新技术产业项目
192800000.002800000.00与资产相关
资金
6-1-176威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
消防车用压缩空气B类泡沫
202000000.002000000.00与资产相关
系统研制中央补助大气污染防治资
211700000.0028333.331671666.67与资产相关
金
二厂 VOC 环保设备改造项
221500000.001500000.00与资产相关
目资金军用机场跑道保障模式研
232400000.002400000.00与资产相关
究及装备产业化
合计52830818.333900000.006524312.9350206505.40
说明：
(1)国债资金拨款是威海市财政局根据威财建[2006]98号文拨付给本公司，用于高效能油水净化节油系统产业化项目。
(2)技术创新资金拨款是威海市财政局根据威财建[2008]126号文拨付给本公司的子公司威海广泰
科技开发有限公司，用于油田废水原油回收设备改造项目。
(3)科技支撑计划资金拨款是财政部根据国科发财[2010]169号、国科发财[2011]107号文拨付给本公司，用于飞机地面抱轮技术研究及系列装备研制。
(4)应用技术研究与开发检测项目资金拨款是威海市环翠区财政局根据威环财预[2010]545号文拨
付给本公司，用于“应用技术研究与开发”检测项目建设。
(5)工程技术中心扶持资金拨款是威海市环翠区人民政府以[2010]第44号专题会议纪要拨付给本公司，用于国家空港地面设备工程技术研究中心项目建设。
(6)国家工程技术研究中心配套扶持专项资金拨款是威海市财政局根据威财教指[2010]36号文、科
技部根据国科发财【2011】513号文拨付给本公司，用于国家空港地面设备工程技术研究中心配套建设。
(7)机场抱轮式飞机牵引装备技术改造项目资金拨款是威海市环翠区财政局根据威发改工字
[2012]23号文拨付给本公司，用于机场抱轮式飞机牵引装备技术改造。
(8)大型空港装备国产化建设项目专项拨款根据威海市财政局威财建[2006]9号文拨付，用于大型空港装备国产化建设项目。
(9)山东省航空地面设备工程实验室技术改造资金是根据威海市环翠区财政局威环财企[2013]25
号文拨付，用于山东省航空地面设备工程实验室技术改造。
(10)飞机除冰设备技术改造项目资金是根据威海市环翠区财政局威环财企[2013]28号文拨付，用于飞机除冰设备技术改造。
(11)飞机地面抱轮移动技术装备研发与产业化资金是根据威海市科学技术局威科规字[2013]42号文拨付，用于试制设备。
(12)大型飞机加油装备研制补助是根据威海市科学技术局威科规字[2012]139号文拨付，用于购置设备。
(13)厂房重建补助是根据威海火炬高技术产业开发区财政局威高财预指[2013]496号文拨付，用于厂房拆迁补偿。
6-1-177威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
(14)2014年山东省自主创新及成果转化重大专项是根据威海市科学技术局威海市财政局关于下
达威海市2014年科学技术发展计划（省自主创新及成果转化专项）的通知威科规字（2014）56号文拨付，用于购买设备及补偿材料费。
(15)山东省航空地面设备工程实验室创新能力建设项目是威海市财政局下达（威环财企[2015]23号文）2015年省预算内基本建设投资预算指标170万，专项用于山东省航空地面设备工程实验室创新能力建设项目。
(16)北京市顺义区财政局高新再次认定项目补助收益是顺义区财政局根据顺义区加快科技创新
促进科技成果转化实施细则（顺政发【2019】9号）规定，拨付公司高新再次认定项目资金10万元。
(17)国家空港地面设备工程技术研究中心拨款是威海市财政局根据威科规字【2016】50号文拨
付给本公司，用于国家空港地面设备工程技术研究中心项目。
(18)军民科技融合拨款是山东省财政厅根据鲁科字【2016】160号文拨付给本公司，用于大型运输机物资装卸平台研制及产业化项目购买设备及补偿材料费。
(19)天津市高新技术产业项目资金是天津市发展改革委、市财政局依据津发改高技【2016】1192
号拨付给本公司的子公司天津全华时代航天科技发展有限公司，用于无人机产业化项目。
(20)消防车用压缩空气 B 类泡沫系统研制是北京市科学技术委员会根据编号为 Z181100009018006
号课题任务书拨付给北京中卓公司，用于消防车用压缩空气 B 类泡沫系统研制。
(21)中央补助大气污染防治资金是威海市财政局、生态环境局根据威财资环指[2019]1号、威环环
发[2019]12 号文件拨付给本公司，用于 VOCs 处理项目
(22)二厂 VOC 环保设备改造项目资金是威海市环翠区财政局根据威财资环指[2020]3 号、威环环
发[2020]2 号文件拨付给本公司，用于生产工厂 VOCs 处理项目
(23)军用机场跑道保障模式研究及装备产业化是威海市环翠区科学技术局根据鲁科字[2019]136
号文件拨付给本公司，用于军用机场跑道保障模式研究及装备产业化
33、股本
本期增减（+、-）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数381827504.00381827504.00
34、资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价1356843856.0215324552.841341519303.18
其他资本公积748086.021238404.931986490.95
合计1357591942.041238404.9315324552.841343505794.13
注1：截至2020年12月31日收盘，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司
6-1-178威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股份共计6758920股，占公司总股本（381827504股）的比例为1.77%，实际使用资金总额为
75608329.07元（不含各种交易费用），用于授予限制性股票的股份来源，股票面值1元，授予
价格为8.39元/股。本次限制性股票激励计划授予登记的限制性股票共计5480000股，本次授予完毕后，冲减“资本公积-股本溢价”15324552.84元。
注2：资本公积-其他资本公积本期增加为实施员工持股计划而确认的股权激励费用。
35、库存股
项目期初数本期增加本期减少期末数
库存股75608019.3945977509.6861301752.8460283776.23
注：2020年限制性股票激励计划授予完成后，公司在授予日，对尚未满足解锁条件的限制性股票按照回购价格确认回购义务。
36、其他综合收益
资产负债表中其他综合收益项目期初数期末数
不能重分类进损益的其他综合收益17389995.6738442513.71
其中：其他权益工具投资公允价值变动17389995.6738442513.71
合计17389995.6738442513.71
2020年度合并利润表中其他综合收益
减：其他税后归
本年所得税减：所得税税后归属于母项目综合收益属于少前发生额费用公司本年转出数股东
不能重分类进损益的其他综合收益24767668.283715150.2421052518.04
其中：其他权益工具投资公允价值变动24767668.283715150.2421052518.04
其他综合收益合计24767668.283715150.2421052518.04
37、专项储备
项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费1565538.633397802.863001165.111962176.38
38、盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积153425762.4629763791.47183189553.93
说明：本年法定盈余公积增加系母公司根据本年净利润的10%计提。
39、未分配利润
6-1-179威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润1085407220.58915604165.29
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1085407220.58915604165.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润382858952.10331698794.49
减：提取法定盈余公积29763791.4728256251.22提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利101268517.68133639487.98应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润1337233863.531085407220.58
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
40、营业收入和营业成本
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务2910140974.601981454613.882481447454.821718120883.59
其他业务54842908.8939443785.9269989930.0751742699.80
合计2964983883.492020898399.802551437384.891769863583.39收入相关信息合同类型分布1分布2分布3合计商品类型
其中：
空港地面设备1496885057.231496885057.23
消防车及装备1106730756.431106730756.43
消防报警设备154587156.35154587156.35
其他设备67469407.10139311506.38206780913.48
合计1564354464.331261317912.78139311506.382964983883.49按经营地区分类
其中：
国内1456045279.801261317912.78139311506.382856674698.96
国外及港澳108309184.53108309184.53
合计1564354464.331261317912.78139311506.382964983883.49
41、税金及附加
6-1-180威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期金额上期金额
城市维护建设税8258242.606806533.98
教育费附加3879168.693109732.37
房产税6563387.596855143.83
土地使用税3518456.033731272.60
车船使用税103799.1591905.55
印花税859553.57684185.70
地方教育费附加2586219.082073154.91
土地增值税2163024.63
水利基金366596.10357112.15
其他37243.1037157.38
合计28335690.5423746198.47
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
42、销售费用
项目本期金额上期金额
运输费用24938745.11
工资及福利49810121.6245794861.07
广告及宣传费4927960.9013832539.48
展览费912174.753345441.31
业务招待费19661108.4020814384.81
差旅费12967972.8817351207.57
出口费用及代理费9131743.487055732.94
投标费20785791.6020419940.47
售后服务费62449734.7753219826.93
其他6450092.513935954.20
合计187096700.91210708633.89
注：根据新收入准则，将运输费从“销售费用”调整至“营业成本”核算。
43、管理费用
项目本期金额上期金额
工资及福利65590510.8163481208.98
股权激励1238404.93
差旅费1359525.122175922.88
办公费4215299.466946089.97
折旧费10392432.1013751189.26
修理费9369790.785353236.08
6-1-181威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
审计咨询费4721947.462977191.00
绿化支出1440065.254230169.43
无形资产摊销13820847.2715232906.77
业务招待费2210033.591327192.19
董事会费665335.71744695.52
保安服务费1642505.141376391.29
财产保险费876344.37980009.54
仓储费2146562.822304747.01
租赁费2649989.671108634.92
劳动保护费1495075.52436391.96
卫生费1005053.02806445.66
其他8382472.456244796.54
合计133222195.47129477219.00
44、研发费用
项目本期发生额上期发生额
工资及福利54215394.9545710212.78
差旅费1728086.292417276.24
折旧费5856888.016342641.90
直接投入材料50868582.5734069793.07
测试检验费8856056.8512279740.36
无形资产摊销3439177.453409801.04
业务招待费317180.16420184.74
委托外部开发费21845433.652797662.84
专利费880679.051064343.94
设计费2402445.941691714.25
工装模具5230862.563625693.13
其他1781075.621492473.98
合计157421863.10115321538.27
45、财务费用
项目本期金额上期金额
利息费用20010883.0440260754.23
减：利息收入963074.99732244.56
汇兑损益4078608.411734980.70
手续费及其他1779441.171493250.37
合计24905857.6342756740.74
6-1-182威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
46、其他收益
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
与资产相关的其他收益：
机场抱轮式飞机牵引装备技术改造项目资金1185365.841185365.84与资产相关
国家工程技术研究中心配套扶持专项资金拨款931578.96931578.96与资产相关
科技支撑计划资金拨款629270.00629270.00与资产相关
飞机地面抱轮移动技术装备研发与产业化资金434285.72434285.72与资产相关
国债资金拨款305000.00305000.00与资产相关
厂房重建补助272500.00272500.00与资产相关
应用技术研究与开发检测项目资金拨款267865.80267865.80与资产相关
技术创新资金拨款232500.00232500.00与资产相关
工程技术中心扶持资金拨款193847.48193847.48与资产相关
山东省航空地面设备工程实验室创新能力建设项目91327.44451327.44与资产相关
飞机除冰设备技术改造项目资金171428.56171428.56与资产相关
国家空港地面设备工程技术研究中心1288888.88与资产相关
其他与资产相关的其他收益420454.25270499.33与资产相关
小计6424312.935345469.13
与收益相关的其他收益：
软件退税、军品退税27805704.6142967843.49与收益相关
支持中小企业发展资金1500000.003990000.00与收益相关
北京市顺义区科学技术委员会科技支持资金1400000.00与收益相关收环翠区工业和信息化局中央财政应急物资保障体系建
1240000.00与收益相关
设资金收2019年省级科技创新发展资金（科技基地重点实验
1000000.00与收益相关
室）
收羊亭支行镇财政经管服务中心企业扶持资金1000000.00与收益相关
北京市经济和信息化局高精尖专项基金1000000.00与收益相关
企业研究开发财政补助921200.00515200.00与收益相关
军民科技融合拨款900000.001500000.00与收益相关
顺义区经济和信息化局顺13条政府补贴798420.00与收益相关
高新技术企业认定奖励及扶持政策兑现资金500000.00与收益相关
加快产业发展专项资金590800.00与收益相关
威海市环翠科技局科技创新券补助258782.00与收益相关
先进制造业和数字经济发展专项资金200000.00与收益相关
瞪羚企业奖励200000.00与收益相关
具有水带自动收放、超大流量远程供水、灭火及城市排
3000000.00与收益相关
涝集成系统产业化项目验收结转收环翠区经济和信息化局拨款（威海市工业提质增效专
2579400.00与收益相关项资金）
消防车技改项目专项资金拨款2000000.00与收益相关
技术成果产业化资金拨款1400000.00与收益相关
6-1-183威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
收威海市产业工程特聘专家扶持资金300000.00与收益相关
收威海市产业工程特聘专家配套资金200000.00与收益相关收山东省商务厅2019年省级国际市场开招资金企业补
194000.00与收益相关
贴
科技转化成果奖励440000.00与收益相关
北京市顺义区公安消防支队14科技三项经费200000.00与收益相关
其他与收益相关的其他收益1270385.741154017.34与收益相关
小计39585292.3561440460.83
合计46009605.2866785929.96
47、投资收益
项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益9262617.867695469.41
处置长期股权投资产生的投资收益-254434.03-174787.02
交易性金融资产在持有期间的投资收益2198776.933742347.44
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2136074.302136074.30
其他非流动金融资产在处置时的投资收益-934.83
合计13342100.2313399104.13
48、公允价值变动损益
项目本期发生额上期发生额
理财产品公允价值变动73770.68171741.12
合计73770.68171741.12
49、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-25169706.3210719062.52
应收票据坏账损失-378275.35-763291.84
其他应收款坏账损失6610406.19-2413796.93
合计-18937575.487541973.75
50、资产减值损失
项目本期金额上期金额
（1）存货跌价损失-13049346.75-3632115.00
（2）抵债资产减值损失-1003612.12-501806.05
合计-14052958.87-4133921.05
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财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
51、资产处置收益
计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
固定资产处置收益14718.05245965.9514718.05无形资产处置收益
合计14718.05245965.9514718.05
52、营业外收入
计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
政府补助560534.003203531.00560534.00
罚款收入239783.70237472.00239783.70
无法支付的款项745761.62124135.59745761.62
业绩承诺补偿收入35711414.89
其他475990.52338674.56475990.52
合计2022069.8439615228.042022069.84其中，政府补助明细如下：
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
收社会保险服务中心稳岗补贴304034.00333351.00与收益相关
龙头企业扶持资金58100.00162000.00与收益相关
其他与收益相关的政府补助198400.00148680.00与收益相关
收环翠区科学技术局科技创新资金980300.00与收益相关
收环翠区军民融合研发费用扶持资金500000.00与收益相关
收工业转型升级提质增效专项资金329200.00与收益相关
收2018年度市级服务贸易扶持资金品牌建设250000.00与收益相关
收省级国民经济动员中心扶持资金200000.00与收益相关
收2018年山东省科技进步二等奖奖金200000.00与收益相关
收2018威海市级科技专项资金高新技术企业认定奖励100000.00与收益相关
合计560534.003203531.00
53、营业外支出
计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产报废损失合计109522.331238775.81109522.33
其中：固定资产报废损失109522.331238775.81109522.33
对外捐赠3530363.58130000.003530363.58
其他1340697.15190588.021340697.15
合计4980583.061559363.834980583.06
6-1-185威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
54、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期金额上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税57571034.5252583791.53
递延所得税费用-5130847.90-3468993.86
合计52440186.6249114797.67
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期金额
利润总额436594322.71
按法定（或适用）税率计算的所得税费用65489148.39
子公司适用不同税率的影响1371854.84
调整以前期间所得税的影响-39675.04
非应税收入的影响-605777.46
不可扣除的成本、费用或损失的影响2921258.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣库亏损的影响-194520.57
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响172011.37
加计扣除的成本、费用的影响-16678282.18
税率变动对期初递延所得税余额的影响4168.98
本年所得税费用52440186.62
55、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
利息收入963074.99732244.56
拨款收入及其他奖励基金16140121.7415576148.34
其他70596731.6334686417.34
合计87699928.3650994810.24
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
销售费用111869615.47150089405.30
管理费用43418405.2940499945.75
研发费用93910402.6959858882.55
其他80914363.8939267258.10
合计330112787.34289715491.70
6-1-186威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
理财产品、结构性存款2507196770.002409958360.00其他
合计2507196770.002409958360.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
理财产品、结构性存款2660325028.882611458360.00
其他152561.67186806.01
合计2660477590.552611645166.01
（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
本期贴现票据收到的现金10100000.00
合计10100000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
股份回购309.6836967619.39
合计309.6836967619.39
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润384154136.09332515331.53
加：资产减值准备32990534.35-3408052.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧49226858.5347220374.40
无形资产摊销18780646.0020161607.95
长期待摊费用摊销2070383.372383571.39处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-14718.05-245965.95以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）109522.331238775.81
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-73770.68-171741.12
财务费用（收益以“－”号填列）23826940.0538802543.70
6-1-187威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
投资损失（收益以“－”号填列）-13342100.23-13399104.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7581107.86-4509427.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2450259.961040215.08
存货的减少（增加以“－”号填列）-138283772.41-38003217.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-130086627.5767456438.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）578723682.28192889975.42其他（本期为股权激励）1238404.93-34465613.79
经营活动产生的现金流量净额804189271.09609505710.92
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额547338259.05165225227.98
减：现金的期初余额165225227.98195285239.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额382113031.07-30060011.06
（2）本期支付的取得子公司的现金净额无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额无。
（4）现金及现金等价物的构成项目期末数期初数
一、现金547338259.05165225227.98
其中：库存现金265926.13289896.12
可随时用于支付的银行存款547072332.92164932531.00
可随时用于支付的其他货币资金2800.86
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额547338259.05165225227.98
6-1-188威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
57、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
结构性存款、银行承兑汇票保证金、保函及信用证保证
货币资金294400255.63金等
应收票据10482297.98票据质押
固定资产48486202.07银行贷款抵押
无形资产27373574.47银行贷款抵押
合计380742330.15
58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元2649079.776.524917284980.59
欧元252.718.0252028.00
新加坡元65929.554.9314325124.98
港元1410967.910.841641187527.03
加元67426.115.1161344958.72应收账款
其中：美元3449659.216.524922508681.38
港元266984.210.84164224704.59
新加坡元917634.604.93144525223.27应付账款
其中：美元651152.816.52494248706.97
59、政府补助
本期初始确认的政府补助的基本情况与资产相关补助项目金额冲减资产递延收益账面价值
二厂 VOC 环保设备改造项目资金 1500000.00 1500000.00
军用机场跑道保障模式研究及装备产业化2400000.002400000.00
软件退税、军品退税27805704.61
支持中小企业发展资金1500000.00
北京市顺义区科学技术委员会科技支持资金1400000.00
军民科技融合拨款900000.00收环翠区工业和信息化局中央财政应急物资保障体系建
1240000.00
设资金
收羊亭支行镇财政经管服务中心企业扶持资金1000000.00
6-1-189威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京市经济和信息化局高精尖专项基金1000000.00
企业研究开发财政补助921200.00
顺义区经济和信息化局顺13条政府补贴798420.00
高新技术企业认定奖励及扶持政策兑现资金400000.00
加快产业发展专项资金590800.00
威海市环翠科技局科技创新券补助258782.00
先进制造业和数字经济发展专项资金200000.00
瞪羚企业奖励200000.00
其他与收益相关的其他收益1270385.74
收社会保险服务中心稳岗补贴304034.00
龙头企业扶持资金58100.00
其他与收益相关的政府补助198400.00
合计43945826.353900000.00（续表）与收益相关补助项目递延营业外收冲减成本费其他收益收益入用
二厂 VOC 环保设备改造项目资金军用机场跑道保障模式研究及装备产业化
软件退税、军品退税27805704.61
支持中小企业发展资金1500000.00
北京市顺义区科学技术委员会科技支持资金1400000.00
军民科技融合拨款900000.00收环翠区工业和信息化局中央财政应急物资保
1240000.00
障体系建设资金
收羊亭支行镇财政经管服务中心企业扶持资金1000000.00
北京市经济和信息化局高精尖专项基金1000000.00
企业研究开发财政补助921200.00
顺义区经济和信息化局顺13条政府补贴798420.00
高新技术企业认定奖励及扶持政策兑现资金400000.00
加快产业发展专项资金590800.00
威海市环翠科技局科技创新券补助258782.00
先进制造业和数字经济发展专项资金200000.00
瞪羚企业奖励200000.00
其他与收益相关的其他收益1270385.74
收社会保险服务中心稳岗补贴304034.00
龙头企业扶持资金58100.00
其他与收益相关的政府补助198400.00
合计39485292.35560534.00
6-1-190威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
七、合并范围的变更
1、本期新增子公司
名称期末净资产本期净利润
广泰医疗设备有限公司-253713.21-253713.21
2、本期转让子公司
无
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%取得子公司名称主要经营地注册地业务性质间直接方接式威海广泰空港
威海高区火炬2街7威海高区火炬2街7航空、港口用电源及新能源的设
电源设备有限100.00
号楼号楼研发、生产及销售立公司
航空地面设备的开发、设计、
山东省威海临港经山东省威海临港经济生产、销售及进出口；消防车威海广泰科技设
济技术开发区开元技术开发区开元东路部件的研发、组装、生产、销100.00开发有限公司立
东路269-2号269-2号售、维修服务；道路机动车辆
生产、制造改装汽车广泰空港设备设
香港香港航空地面设备及配件的销售100.00香港有限公司立生产消防车、销售汽车（不含北京中卓时代北京顺义区马坡聚北京顺义区马坡聚源九座及九座以下乘用车）、货收
消防装备科技源工业区聚源中路100.00
工业区聚源中路18号物进出口、技术进出口及代理购有限公司18号进出口等
威海广泰特种威海市环翠区羊亭威海市环翠区羊亭镇特种车辆、特种车底盘的研设
100.00
车辆有限公司镇惠河路93号惠河路93号发、制造、销售立威海广泰房地
威海市古寨南路威海市古寨南路房地产的开发与经营，自有房设产开发有限公100.00
-160-9号-160-9号屋的租赁管理立司
报警设备的研发、生产；设备
营口新山鹰报中国（辽宁）自由中国（辽宁）自由贸
维修与调试、技术咨询与服收
警设备有限公贸易试验区营口市易试验区营口市西市100.00务；货物进出口及技术进出购司西市区荣华路9号区荣华路9号口。
北京市顺义区马坡北京市顺义区马坡镇
北京广泰联合零售汽车、消防器材、社会公设
镇聚源中路18号4聚源中路18号4幢1100.00
商贸有限公司共安全设备、机械设备立幢1层107室层107室
无人机及无人机系统的开发、
天津全华时代滨海新区滨海旅游滨海新区滨海旅游区制造、销售及技术咨询；遥控、收
航天科技发展区滨旅产业园二区滨旅产业园二区遥感、遥探、遥测设施、装备79.21购
有限公司4-123-1014-123-101及配套零部件的研发、制造、销售、维修。
专用汽车、专用装置、特种车
德瑞欣特种装山东省威海市环翠辆、特种设备、生产生活设施山东省威海市环翠区设
备检测有限公区羊亭镇惠河路和设备、工业产品、机动车的100.00
羊亭镇惠河路93-5号立
司93-5号检验检测、技术咨询、技术服务。
6-1-191威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
电机及控制器、电子产品、仪山东省威海市临港山东省威海市临港经
山东德欣电机器仪表、高低压配电柜的开收
经济技术开发区开济技术开发区开元东100.00
有限公司发、生产、销售、维修等；货购
元东路-269-2号路-269-2号物和技术进出口。
生产、销售、安装：空气分离
设备、空气净化设备、制氧设中国（辽宁）自由中国（辽宁）自由贸
营口营成电子备、制氮设备、臭氧设备、富收
贸易试验区营口市易试验区营口市西市100.00
设备有限公司氧新风设备、空气清洁设备、购西市区荣华路9号区荣华路9号
水处理设备、机械电子产品、
Ⅱ类医疗器械；
民航特种车辆操作工、机械维
威海市环翠区羊亭威海市环翠区羊亭镇修工、电气维修工、钳工、电威海市广泰职设
镇孙家滩村南广泰孙家滩村南广泰羊亭工、焊工、车工、铣工、涂装100.00业培训学校立
羊亭工业园内工业园内工、计算机操作员等工种的
初、中、高级职业技能培训
从事第一类和第二类医疗器
威海广泰医疗山东省威海高区火山东省威海高区火炬械生产、销售；第三类医疗器收
100.00
科技有限公司 炬路 213 号 A634 路 213 号 A634 械经验；特种设备和集装箱销 购售。
中国（辽宁）自由中国（辽宁）自由贸从事第一类和第二类医疗器广泰医疗设备设
贸易试验区营口片易试验区营口片区荣械生产、销售；特种设备设计、100.00有限公司立
区荣华路9号华路9号制造、安装。
（2）重要的非全资子公司少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称股比例股东的损益宣告分派的股利权益余额
天津全华时代航天科技发展有限公司20.79%1295202.4946055010.31
（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债天津全华时代航天科技发
173828431.7976725725.97250554157.7626157020.782752922.3928909943.17
展有限公司（续表）本期发生额主要子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
天津全华时代航天科技发展有限公司1107607265.346229911.716229911.71-11809552.21
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法
*合营企业深圳市机场空深圳市宝安区深圳市宝安区机场地面特种设备的制
港设备维修有西乡街道领航西乡街道领航造和维修、机场保障车辆50.00权益法限公司六路162号六路162号维修和零配件销售
6-1-192威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*联营企业
融资租赁业务、租赁业广泰空港国际威海市高新技威海市高新技
务、向国内外购买租赁资
融资租赁有限术产业开发区术产业开发区19.0025.00权益法
产、租赁资产的残值处理公司火炬2街7号火炬2街7号及维修保定市惠阳街保定市惠阳街保定市玄云涡
369号保定-中369号保定-中带动力装置仿真航模及
喷动力设备研25%权益法
关村创新基地关村创新基地3其附件研发、制造发有限公司
3 号楼 A 座 号楼 A 座
注：威海广泰空港设备股份有限公司与其全资子公司广泰空港设备香港有限公司合计持有广泰
空港国际融资租赁有限公司44.00%的股权。威海广泰空港设备股份有限公司认缴比例19.00%，实缴比例21.51%；广泰空港设备香港有限公司认缴比例25.00%，实缴比例15.09%。根据公司章程约定，按实缴出资比例分配利润。
（2）重要合营企业的主要财务信息：
深圳市机场空港设备维修有限公司项目期末数期初数
流动资产27047641.1026486592.51
其中：现金和现金等价物14617395.437701408.19
非流动资产4889579.632092921.64
资产合计31937220.7328579514.15
流动负债9907146.0310533610.82
非流动负债502518.64
负债合计10409664.6710533610.82
净资产21527556.0618045903.33
其中：少数股东权益
归属于母公司的所有者权益21527556.0618045903.33
按持股比例计算的净资产份额10763778.039022951.66调整事项
对合营企业权益投资的账面价值10763778.039022951.66存在公开报价的权益投资的公允价值（续表）深圳市机场空港设备维修有限公司项目本期金额上期金额
营业收入44344955.2444823140.24
净利润4481652.734092974.09终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额4481652.734092974.09
企业本期收到的来自合营企业的股利1000000.001000000.00
6-1-193威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）重要联营企业的主要财务信息：
广泰空港国际融资租赁有限公司项目期末数期初数
流动资产200072798.65211716290.89
其中：现金和现金等价物12020344.3914246484.21
非流动资产77830948.2081146677.30
资产合计277903746.85292862968.19
流动负债8699893.4715326637.13
非流动负债68642669.1584442418.51
负债合计77342562.6299769055.64
净资产200561184.23193093912.55
其中：少数股东权益2403736.32
归属于母公司的所有者权益198157447.91193093912.55
按持股比例计算的净资产份额70734153.7570196976.17调整事项
对联营企业权益投资的账面价值70734153.7570196976.17存在公开报价的权益投资的公允价值（续表）广泰空港国际融资租赁有限公司项目本期金额上期金额
营业收入59824913.3171124034.88
净利润15068958.1315254407.04终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额15068958.1315254407.04
企业本期收到的来自联营企业的股利2151000.002583978.74
（4）重要联营企业的主要财务信息：
保定市玄云涡喷动力设备研发有限公司项目期末数期初数
流动资产59967414.4826296225.93
其中：现金和现金等价物14331557.17840312.32
非流动资产5656795.224562619.28
资产合计65624209.7030858845.21
流动负债29908391.8129529592.43非流动负债
负债合计29908391.8129529592.43
6-1-194威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
净资产35715817.891329252.78
其中：少数股东权益
归属于母公司的所有者权益35715817.891329252.78
按持股比例计算的净资产份额8928954.47调整事项
对联营企业权益投资的账面价值23010283.99存在公开报价的权益投资的公允价值（续表）项目保定市玄云涡喷动力设备研发有限公司本期金额上期金额
营业收入20394348.6812435655.19
净利润4088398.14148187.39终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额4088398.14148187.39企业本期收到的来自联营企业的股利
（5）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期金额期初数/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计308710.15417696.43下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-108977.4064386.42其他综合收益
综合收益总额-108977.4064386.42
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
6-1-195威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有商业银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等，评估债务人的信用资质，并设置相应欠款额度与信用期限。本公司定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的18.01%（2019年：15.48%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的32.85%
（2019年：38.35%）
2、流动风险
本公司财务部门持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目1年以内1-2年2-5年合计金融负债
短期借款428570454.56428570454.56
应付票据520355616.94520355616.94
应付账款376235001.13376235001.13
其他应付款57556240.9557556240.95
一年内到期的其他非流动负债40340770.7840340770.78
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
于2020年12月31日，公司不存在一年以上的长期银行借款，因此没有利率风险（如果以浮动
6-1-196威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其它因素保持不变，2019年12月31日利率风险对利润的影响金额为15.75万元）。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
（3）其他价格风险
本公司持有其他公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市股权投资于2020年12月31日公允价值为60226486.72，在所有其他变量保持不变
的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少其他综合收益6022648.67元。
十、公允价值
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1、以公允价值计量的项目和金额
于2020年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
项目年末公允价值持续的公允价值计量第一层次第二层次第三层次合计
（一）交易性金融资产391373770.68391373770.68
1.以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产391373770.68391373770.68
2.指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（二）其他权益工具投资60226486.7260226486.72
（三）其他非流动金融资产
（四）应收款项融资7389711.487389711.48
持续以公允价值计量的资产总额60226486.72391373770.687389711.48458989968.88
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。
6-1-197威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、
短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款等。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司注册资本母公司对本公母公司对本公注册地业务性质
名称(万元)司持股比例司表决权比例从事对非上市企业的股权
新疆广泰空港股新疆石河子北投资、通过认购非公开发行
权投资有限合伙四东路37号股票或者受让股权等方式3888.330828.25%28.25%
企业3-15室持有上市公司股份及相关咨询服务本公司实际控制人是李光太。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注八、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注八、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系深圳市机场空港设备维修有限公司合营企业威海广泰机场设备俄罗斯有限公司合营企业
PICTORINC 联营企业营口艺涵电子科技有限公司联营企业广泰空港国际融资租赁有限公司同受母公司控制
注：（1）广泰空港国际融资租赁有限公司是由本公司和本公司的全资子公司广泰空港设备香港
有限公司（股权比例44%）、本公司的母公司新疆广泰空港股权投资有限合伙企业（股权比例45%）
及其他小股东（股权比例11%）共同投资设立。
（2）天津广泰国际融资租赁有限公司是广泰空港国际融资租赁有限公司的全资子公司
（3）威海广泰机场设备俄罗斯有限公司股权在2020年3月对外转让。
（4）营口艺涵电子科技有限公司股权在2020年3月对外转让。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系山东广大航空地面服务股份有限公司及其控股子公本公司关键管理人员控制的其他企业司9位关联自然人（公司董事、高级管理人员及其关联关联自然人方）（以下简称“关联自然人”）
6-1-198威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期金额上期金额山东广大航空地面服务股份有限公司及
维修劳务25576383.0421097833.45其控股子公司山东广大航空地面服务股份有限公司及
原材料6578013.195279697.29其控股子公司
PICTOR.INC 原材料 12480121.24 17995527.20
保定市玄云涡喷动力设备研发有限公司委托研发2673584.83
保定市玄云涡喷动力设备研发有限公司原材料14800000.00
深圳市机场空港设备维修有限公司维修劳务1342462.181470062.53
深圳市机场空港设备维修有限公司原材料3981.53广泰空港国际融资租赁有限公司及其控
原材料371681.40股子公司
营口艺涵电子科技有限公司原材料2264964.4310774570.82
*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期金额上期金额山东广大航空地面服务股份有限公司及
原材料8043742.379568011.06其控股子公司山东广大航空地面服务股份有限公司及
维修等服务7209.88其控股子公司
PICTOR.INC 原材料 52366.05 77991.51
深圳市机场空港设备维修有限公司原材料2107738.92655005.50
威海广泰机场设备俄罗斯有限公司原材料81196.40
广泰空港国际融资租赁有限公司产成品23962831.871327433.63
关联自然人房产12408666.677363142.83
（2）本期本公司无关联租赁情况
（3）关联担保情况
*本公司作为担保方被担保方担保金额币种担保起始日担保终止日
北京中卓时代消防装备科技有限公司100000000.00人民币2020.06.182021.06.17
北京中卓时代消防装备科技有限公司150000000.00人民币2020.3.302021.3.29
营口新山鹰报警设备有限公司26500000.00人民币2020.11.092021.11.08
威海广泰特种车辆有限公司60000000.00人民币2020.05.192021.04.29
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财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*本公司作为被担保方担保方担保金额币种担保起始日担保终止日
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业250000000.00人民币2019.02.282021.02.25
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业250000000.00人民币2020.04.302021.04.30
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业180000000.00人民币2018.05.072021.05.06
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业150000000.00人民币2019.09.182022.09.18
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业160000000.00人民币2020.03.032021.03.02
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业440000000.00人民币2020.02.102023.02.09
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业120000000.00人民币2020.09.102022.08.31
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业30000000.00人民币2020.09.192021.09.18
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业20000000.00人民币2020.10.092021.09.18
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业200000000.00人民币2020.05.122021.04.25
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业110000000.00人民币2020.11.232021.11.23
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业200000000.00人民币2020.07.062021.07.05
（4）关联方资金拆借情况：无
（5）关键管理人员薪酬项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬6809889.606314643.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款广泰空港国际融资租赁有限公司及其控股子公司1181500.0041116.208130000.00929844.00
应收账款深圳市机场空港设备维修有限公司95000.005291.50
应收账款威海广泰机场设备俄罗斯有限公司507769.1646806.63山东广大航空地面服务股份有限公司及其控股子
应收账款5200.85167.47公司
预付项款保定市玄云涡喷动力设备研发有限公司4980624.85
预付项款 PICTOR.INC 2228621.65 2698373.12其他应收
关联自然人8025.00219.08款
应收股利深圳市机场空港设备维修有限公司500000.00
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财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数
应付账款山东广大航空地面服务股份有限公司及其控股子公司1572.39
应付账款营口艺涵电子科技有限公司1057745.04
预收账款广泰空港国际融资租赁有限公司及其控股子公司18584.07
预收账款关联自然人55847.9114958600.00
其他应付款保定市玄云涡喷动力设备研发有限公司100000.00
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
单位：元项目相关内容
公司本期授予的各项权益工具总额45977200.00公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
限制性股票行权价格8.39元/股，公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2024年到期。
注：2020年12月14日召开第六届董事会第二十二次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定授予130名激励对象550万股限制性股票，授予价格为每股人民币8.39元，授予日为2020年12月14日。激励计划涉及的标的股票来源为贵公司从二级市场回购的本公司A 股普通股。实际出资中 2 位激励对象放弃行权 2 万股。具体解锁安排如下表所示：
可解锁数量占限制性股票数量解锁期解锁时间比例自限制性股票授予登记完成之日起12个月后的首个
第一次解锁交易日起至限制性股票授予登记完成之日起24个月40%内的最后一个交易日当日止自限制性股票授予登记完成之日起24个月后的首个
第二次解锁交易日起至限制性股票授予登记完成之日起36个月30%内的最后一个交易日当日止自限制性股票授予登记完成之日起36个月后的首个
第三次解锁交易日起至限制性股票授予登记完成之日起48个月30%内的最后一个交易日当日止
注：登记完成之日为2021年1月20日。
激励对象所获授予的限制性股票解锁必需同时满足限制性股票激励计划中规定的公司业绩考核
要求以及激励对象个人绩效考核要求。解除限售后，本集团为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销，回购价格为授予价格。
6-1-201威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、以权益结算的股份支付情况
项目相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法授予日权益工具(股票)的收盘价格
在锁定期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁人可行权权益工具数量的确定依据数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解锁的限制性股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的
1238404.93
累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费用
1238404.93
总额
3、股份支付的修改、终止情况无。
十三、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2020年12月31日止，本公司不存在应披露的重要的承诺事项。
2、或有事项
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响*公司2020年4月18日召开的第六届董事会第十七次会议审议通过了《关于合并报表范围内母子公司担保的议案》。同意公司为全资子公司北京中卓时代消防装备科技有限公司（以下简称“中卓时代”）提供不超过8亿元的连带责任担保额度，公司为全资子公司营口新山鹰报警设备有限公司（以下简称“山鹰报警”）提供不超过1亿元的连带责任担保额度，公司为全资子公司威海广泰特种车辆有限公司（以下简称“广泰特车”）向提供不超过1亿元的连带责任担保额度，同意中卓时代为公司提供不超过2亿元的连带责任担保额度。担保期限自股东大会审议通过之日起不超过3年，担保范围为授信合同项下的流动资金贷款、银行承兑汇票、国内非融资性保函等，担保额度可循环使用，不存在反担保情况。
*2018年10月16日召开的2018年第二次临时股东大会，审议通过了《关于全资子公司为购买所开发的房地产项目申请银行按揭贷款的客户提供阶段性担保的议案》，威海广泰空港设备股份有限公司全资子公司威海广泰房地产开发有限公司开发的“广泰善水园”商品住宅和商铺已经取得预售许可证，现部分商品住宅和商铺将要对外销售，广泰房地产开发有限公司拟为购买该项目商品房的按揭贷款客户提供阶段性的连带责任担保，预计担保总额不超过人民币8000万元。担保期间为自贷款银行与购房人签订借款合同之日起至购房人所购房屋办妥正式抵押登记，并将房地产权证和/或房地产他项权证交由贷款银行执管之日止。至2020年12元31日，实际担保额为160万元。
6-1-202威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）其他或有负债及其财务影响
截至报告期末，本公司通过银行累计开具的尚在有效期的保函共131笔，余额约为人民币
10259.31万元。
十四、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利152219433.60
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）确定报告分部考虑的因素
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：航空产业、消防产业和其他产业。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息本期或本期期末航空产业消防产业其他产业抵销合计
营业收入1565952714.321261816239.61141433732.82-4218803.262964983883.49
其中:对外交易收入1564354464.331261317912.78139311506.382964983883.49
分部间交易收入1598249.99498326.832122226.44-4218803.26
营业总成本1295391021.661140787378.58119921110.47-4218803.262551880707.45
其中：对外交易成本1293792771.671140289051.75117798884.032551880707.45
分部间交易成本1598249.99498326.832122226.44-4218803.26
其他收益33464864.8811731549.12813191.2846009605.28
投资收益13286566.10-254434.03309968.1613342100.23公允价值变动收益
59178.0814592.6073770.68
（损失以"-"号填列)信用减值损失（损失-11687596.40-7326399.8276420.74-18937575.48以“-”号填列）资产减值损失（损失-9703838.87-96612.78-4252507.22-14052958.87以“-”号填列）资产处置收益（损失
14718.0514718.05以“-”号填列）
营业利润/(亏损)295995584.50125082963.5218474287.91439552835.93
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财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）（续表）上期或上期期末航空产业消防产业其他产业抵销合计
营业收入1328251861.67969364070.02255822891.57-2001438.372551437384.89
其中:对外交易收入1326841329.12968960286.84255635768.932551437384.89
分部间交易收入1410532.55403783.18187122.64-2001438.37
营业总成本1214330605.36869159552.01210385194.76-2001438.372291873913.76
其中：对外交易成本1212920072.81868755768.83210198072.122291873913.76
分部间交易成本1410532.55403783.18187122.64-2001438.37
其他收益52315657.9614257472.00212800.0066785929.96
投资收益13282558.161482.97115063.0013399104.13公允价值变动收益
171741.12171741.12
（损失以"-"号填列)信用减值损失（损失-2645246.2110828245.52-641025.567541973.75以“-”号填列）资产减值损失（损失-3119004.33-156270.79-858645.93-4133921.05以“-”号填列）资产处置收益（损失
64839.42181126.53245965.95以“-”号填列）
营业利润/(亏损)173991802.43125135447.7144447014.85343574264.99
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
控股股东持有公司股份质押情况如下：
股东名称质押股数股权质押人质押到期日新疆广泰空港股权投资有限合伙中国工商银行股份有限
11000000.002023年12月20日
企业公司威海环翠支行新疆广泰空港股权投资有限合伙招商银行股份有限公司
7200000.002021年3月25日
企业威海分行
合计18200000.00
说明：新疆广泰空港股权投资有限合伙企业质押给招商银行股份有限公司威海分行的威海广泰股份720万股已于2020年7月22日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解除质押手续。
十六、母公司财务报表主要项目注释
6-1-204威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露期末数种类金额比例坏账准备计提比例净额按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款789242061.96100.00%60288471.157.64%728953590.81
其中：空港地面设备客户及其他732576055.7792.82%60288471.158.23%672287584.62
内部公司56666006.197.18%56666006.19
合计789242061.96100.00%60288471.157.64%728953590.81（续表）期初数种类金额比例坏账准备计提比例净额按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款709975977.02100.00%48761951.806.87%661214025.22
其中：空港地面设备客户及其他588397157.2082.88%48761951.808.29%539635205.40
内部公司121578819.8217.12%121578819.82
合计709975977.02100.00%48761951.806.87%661214025.22
组合计提项目：空港地面设备客户及其他期末余额账龄应收账款坏账准备预期信用损失率
半年以内526600017.8418325680.623.48%
半年-1年56072977.313123264.845.57%
1-2年85048433.4211456023.9813.47%
2-3年35847458.1010166339.1228.36%
3-4年18344733.618165240.9344.51%
4-5年5261397.693650883.8669.39%
5年以上5401037.805401037.80100.00%
合计732576055.7760288471.158.23%按账龄披露账龄账面余额
1年以内（含1年）623891092.07
1-2年85048433.42
2-3年48680477.63
3-4年20959623.35
4-5年5261397.69
5年以上5401037.80
合计789242061.96
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
6-1-205威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期变动金额类别期初余额合并范围收回或核销又期末余额计提核销其他变动增转回收回应收账款
48761951.8011588519.3562000.0060288471.15
坏账准备
合计48761951.8011588519.3562000.0060288471.15
（3）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额核销原因款项是否由关联交易产生
单位162000.00无法收回，经管理层审批核销否合计62000.00
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况。
款项性应收账款占应收款期末余额合坏账准备单位名称账龄质期末余额计数的比例期末余额
单位2货款105431700.00半年以内13.36%3669023.16
内部单位1货款38689143.030到1年4.90%
单位3货款33198400.000到2年4.21%2476463.88
单位4货款28374530.20半年以内3.60%987433.65
单位5货款26094386.12半年以内3.30%908084.64
合计231788159.3529.37%8041005.33
2、其他应收款
（1）分类列示项目期末余额期初余额
应收利息136241.10
应收股利131903238.61
其他应收款32607455.0230169955.80
合计32743696.12162073194.41
（2）应收利息项目期末余额期初余额
理财产品收益136241.10
（3）应收股利项目期末余额期初余额
营口新山鹰报警设备股份有限公司98744381.10
深圳市机场空港设备维修有限公司500000.00
北京中卓时代消防装备科技有限公司32658857.51
合计131903238.61
（4）其他应收款
6-1-206威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*其他应收款按款项性质分类情况项目期末账面余额期初账面余额
保证金18793261.8324654249.40
员工借款371366.10589146.92
押金32987.20253347.20
应退税款5297835.851052293.27
内部往来8580000.005580000.00
其他452079.50148529.50
合计33527530.4832277566.29
*坏账准备计提情况
第一阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用损整个存续期预期信用损合计失（组合）失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额1298385.74809224.752107610.49
本年新增
本年转回680489.78507045.251187535.03本期核销
转入第三阶段其他变动
2020年12月31日余额617895.96302179.50920075.46
按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内（含1年）32634644.08
1至2年627286.40
2至3年217800.00
3至4年47800.00
4至5年
5年以上
合计33527530.48
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额核销又合并范围核其期末余额计提收回或转回收回变动减少销他
其他应收款坏账准备2107610.491187535.03920075.46
合计2107610.491187535.03920075.46
*本期实际核销的其他应收账款情况无
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
6-1-207威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额额合计数的比例期末余额
内部单位1往来款5380000.00一到两年16.05%
单位1应收退税款5297835.85一年以内15.80%
单位2保证金5179300.00一年以内15.45%141394.89
内部单位2往来款3200000.00一年以内9.54%
单位3保证金2203431.00一年以内6.57%60153.67
合计21260566.8563.41%201548.56
6-1-208威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、长期股权投资
项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1512656833.78142850474.021369806359.761511315594.47142850474.021368465120.45
对合营企业投资10763778.0310763778.039022951.669022951.66
对联营企业投资65670599.2565670599.2542889934.6342889934.63
合计1589091211.06142850474.021446240737.041563228480.76142850474.021420378006.74
（1）对子公司投资本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面价减值准备期末被投资单位计提减价值）追加投资减少投资其他值）余额值准备
威海广泰空港电源设备有限公司2000000.002000000.00
威海广泰科技开发有限公司37688100.0061016.3037749116.30
广泰空港设备香港有限公司8752.438752.43
北京中卓时代消防装备科技有限公司168169486.44183048.90168352535.34
威海广泰特种车辆有限公司50000000.0049716.9950049716.99
威海广泰房地产开发有限公司30000000.0030000000.00
营口新山鹰报警设备股份有限公司762000000.0047457.12762047457.12
北京广泰联合商贸有限公司6000000.006000000.00
天津全华时代航天科技发展有限公司271615139.77271615139.77142850474.02
德瑞欣特种装备检测有限公司7083641.817083641.81
山东德欣电机有限公司2000000.002000000.00
营口营成电子设备有限公司31600000.0031600000.00
威海市广泰职业培训学校300000.00300000.00
威海广泰医疗科技有限公司1000000.001000000.00
合计1368465120.451000000.00341239.311369806359.76142850474.02
6-1-209威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减值期初余额期末余额准备投资单位（账面价权益法下宣告发放（账面价期末值）其他综合其他权益计提减值追加投资减少投资确认的投现金股利其他值）收益调整变动准备余额资收益或利润
一、合营企业深圳市机场空港设备维修有限公
9022951.662240826.37500000.0010763778.03
司
小计9022951.662240826.37500000.0010763778.03
二、联营企业
广泰空港国际融资租赁有限公司42472238.202466701.912151000.0042787940.11保定市玄云涡喷动力设备研发有
22000000.00573948.9922573948.99
限公司
PICTORINC 417696.43 -108986.28 308710.15
小计42889934.6322000000.002931664.622151000.0065670599.25
合计51912886.2922000000.005172490.992651000.0076434377.28
6-1-210威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1612918691.061079325339.491335899868.61940536666.27
其他业务95411279.8587647988.07152036860.07141605741.34
合计1708329970.911166973327.561487936728.681082142407.61收入相关信息合同类型分布1分布2分布3合计商品类型
其中：
空港地面设备1561396336.901561396336.90
消防车及装备53340528.2953340528.29消防报警设备
其他设备67087658.4326505447.2993593105.72
合计1628483995.3353340528.2926505447.291708329970.91按经营地区分类
其中：
国内1520174810.8053340528.2926505447.291600020786.38
国外及港澳108309184.53108309184.53
合计1628483995.3353340528.2926505447.291708329970.91
5、投资收益
项目本期金额上期金额
持有成本法核算的长期股权投资收益70500000.00103521846.37
持有权益法核算的长期股权投资收益5172490.995540362.80
理财产品利息收益1661313.911434451.86
持有其他权益工具投资期间取得的股利收入2136074.302136074.30
其他非流动金融资产在处置时的投资收益-934.83
合计79468944.37112632735.33
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期金额上期金额
非流动性资产处置损益-240650.8171178.93
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
18764434.6753883724.18按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）对非金融企业收取的资金占用费
6-1-211威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益2198776.933742347.44
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变
73770.68171741.12
动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3519047.2234852333.21其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额17277284.2592721324.88
减：非经常性损益的所得税影响数2680649.2213999489.85
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）497475.08298011.79
归属于公司普通股股东的非经常性损益14099159.9578423823.24
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润12.49%1.011.01扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
12.03%0.980.98
东的净利润
3、会计政策变更相关补充资料
无威海广泰空港设备股份有限公司
2021年4月17日
6-1-212威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
威海广泰空港设备股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）系经山东省体制改革办公室鲁体
改函字[2002]40号文、山东省人民政府办公厅鲁政股字[2002]44号文批准，由威海广泰空港设备有限公司整体变更设立，公司于2002年8月30日在山东省工商行政管理局注册设立，注册资本2730万元。
2004年3月24日，经公司2003年度股东大会决议，以2003年12月31日总股本2730万股为基数，每10股送3股，合计送红股819万股；同时威海广泰投资有限公司（现更名为“新疆广泰空港股权投资有限合伙企业”）（以下简称“广泰投资”）、李光太、民航烟台莱山机场旅客服务部（现更名为烟台国际机场集团航空食品有限公司）按照1.2:1的比例对公司现金增资651万股。增资后公司总股本变更为4200万股。
2006年4月24日，公司2005年度股东大会做出增资的决议。以2005年末总股本4200万股为基数，按10：4的比例向全体股东送红股1680万股，在上述送红股的基础上，原股东广泰投资、李光太以及新股东孟岩以现金出资的方式，按照1.5：1的比例对公司增资470万股，现金增资后总股本增加至6350万股。
2007年1月5日，经中国证监会证监发行字[2007]1号文核准，公司于2007年1月16日发行了人
民币普通股（A）股 2120 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价为 8.7 元，股票发行后总股本增加至
8470万股。
根据2008年4月2日召开的2007年度股东大会决议，以2007年12月31日公司的总股本8470万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增7股，转增后总股本为14399万股。
2010年5月31日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】745号文核准，公司以16.59元
/股的价格向自然人孙凤明发行3435805股股份购买北京中卓时代消防装备科技有限公司75%的股权
股票发行后总股本增加至14742.5805万股。
2011年8月2日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】715号文核准，公司以20.06元/
股的价格公开增发2328.0159万股股份股票发行后总股本增加至17070.5964万股。
根据2011年9月17日召开的2011年第三次股东大会决议，以总股本17070.5964万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8股，转增后总股本为30727.0735万股。
2015年6月19日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】1083号文核准，公司以11.52
元/股的价格非公开增发5381.9442万股股份股票发行后总股本增加至36109.0177万股。
2016年8月23日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】1052号文核准，公司以26.04
元/股的价格非公开增发2073.7327万股股份股票发行后总股本增加至38182.7504万股。
6-1-234威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据2021年5月13日召开的2020年度股东大会决议，以总股本38182.7504万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4股，转增后总股本为53455.8505万股。
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他法律法规的要求，设股东大会、董事会、监事会，下设管理委员会、战略投资发展中心、审计监察部、董事会办公室、人力资源中心、财务管理中心、运营管理中心、信息化管理中心、工程技术中心、行政管理中心、工程建设中
心、采购中心等职能中心及空港设备事业部、消防装备事业部、消防报警事业部、军工事业部、国际业务事业部等。
公司注册地址办公地址均为山东省威海市环翠区黄河街16号。
本公司主要从事许可项目：特种设备设计；特种设备制造；特种设备安装改造修理；特种设备检验检测服务；道路机动车辆生产；机动车检验检测服务；通用航空服务；电气安装服务；第三类医疗器械经营；货物进出口；各类工程建设活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：特种设备销售；特种设备出租；汽车新车销售；新能源汽车整车销售；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；机械电气设备制造；机械电气设备销售；电机及其控制系统研发；机动车修理和维护；专用设备修理；
汽车零配件零售；物料搬运装备制造；物料搬运装备销售；金属制品研发；金属材料制造；金属制品销售；金属制品修理；集装箱制造；集装箱销售；集装箱维修；金属包装容器及材料制造；金属包装容器及材料销售；机械设备租赁；消防器材销售；安防设备销售；安全技术防范系统设计施工服务；智能无人飞行器制造；智能无人飞行器销售；消防技术服务；照明器具销售；气体、液体分离及纯净设备销售；石油钻采专用设备制造；石油钻采专用设备销售；第二类医疗器械销售；输配
电及控制设备制造；小微型客车租赁经营服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术
转让、技术推广；成品油仓储（不含危险化学品）；非居住房地产租赁；劳务服务（不含劳务派遣）。
（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本财务报表业经本公司董事会于2022年4月23日决议批准报出。
2、合并财务报表范围
本公司合并范围包括全资子公司威海广泰空港电源设备有限公司、威海广泰科技开发有限公司、
广泰空港设备香港有限公司、北京中卓时代消防装备科技有限公司及其全资子公司太原中卓时代消
防救援装备科技有限公司、威海广泰特种车辆有限公司、威海广泰房地产开发有限公司、北京广泰
联合商贸有限公司、德瑞欣特种装备检测有限公司、山东德欣电机有限公司、营口新山鹰报警设备
有限公司及其全资子公司营口赛福德电子技术有限公司、营口营成电子设备有限公司、威海市广泰
职业培训学校、威海广泰医疗科技有限公司、广泰医疗设备有限公司、威海怡昕商贸有限公司、威
海广泰应急救援保障装备制造有限公司、威海广泰航空产业有限公司；控股子公司天津全华时代航
天科技发展有限公司、山东安泰空港装备有限公司。
本公司本期合并范围比上期增加5家，减少1家，详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在
6-1-235威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况及2021年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司从事保障装备制造业及其他行业经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备的确认和计量等，详见本附注四、28“收入”、四、10“金融资产减值”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，
请参阅附注四、32“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，境外子公司广泰空港设备香港有限公司为离岸公司，以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
6-1-236威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
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持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规
定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完
整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产
类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经
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营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入
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当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保
合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
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产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、金融资产减值
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本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定
的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低
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借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项、应收退税款；
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
应收账款
应收账款组合1：空港地面设备客户及其他
应收账款组合2：消防车及装备客户
应收账款组合3：消防报警设备客户合同资产组合
合同资产组合1：空港地面设备客户及其他
合同资产组合2：消防车及装备客户
合同资产组合3：消防报警设备客户
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
*其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
*长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品、开发成本、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工
之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）际成本。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次性摊销法摊销。
12、合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、9金融工具。
13、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计
准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉
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外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减
的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的
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资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
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同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转
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换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物20-403-52.375-4.85
机器设备5-183-55.28-19.40
运输设备4-103-59.50-24.25
其他3-53-519.00-32.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；
*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取
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得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
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21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括车辆检测费、绿化花木费、装饰维修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币
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性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
26、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）售后保修费
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（3）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
27、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内
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的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
28、收入
本公司的收入主要来源于销售商品、提供劳务及其他。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
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*在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照已经发生的成本占估计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在销售返利以及其他导致约定的对价金额发生变化的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
重大融资成分
对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。
对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。
在向客户转让商品与客户支付相关款项之间存在时间间隔时，本公司还考虑合同承诺的对价金额与现销价格之间的差额是否由于向客户或本公司提供融资利益以外的其他原因所导致的，来判断合同中是否包含重大融资成分。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。
在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人/代理人
本公司向客户销售商品，客户同时也是该商品制造中使用的关键材料的供应商。本公司自客户方取得材料控制权后，通过提供重要服务将材料与其他商品及服务整合成某组合产出转让给客户。
本公司在该交易安排中被认定为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
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对于国内销售，本公司以产品出库并经客户验收后，客户取得货物控制权，本公司确认销售商品收入；对于出口销售，本公司根据合同约定将产品报关并取得提单时由购货方取得货物控制权，本公司确认销售商品收入。
29、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针
对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
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（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
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当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法原租赁准则
1、经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、经营租出资产公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
新租赁准则（2021年1月1日起）
1、承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、出租人
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号--资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法原租赁准则
1、融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四、16固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2、融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
新租赁准则（2021年1月1日起）
1、承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、出租人
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
32、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
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和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）应收账款预期信用损失本公司按照相当于应收款项整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司以共同风险为特征，将应收款项分为不同组别，在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。
在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计变更期间的利润和应收款项的账面价值。
（2）存货的可变现净值
本公司在资产负债表日对存货进行跌价估计，当有证据或事项显示存货的账面价值高于其可变现净值时，将对该等存货计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司在估计可变现净值时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关售价、至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和估计的相关税费等的预测。若本公司的估计结果与实际情况存在差异，该差异将对计提的存货跌价准备金额产生影响。
（3）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资
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产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（7）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订第六届董事会第二
*
的《企业会计准则第21号——租赁》十六次会议
会计政策变更说明：
*执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。在首次执行日，本公司选择不重新评估
此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
6-1-265威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目无影响。
（2）重要会计估计变更：无
五、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率
增值税应税收入3%、5%、6%、9%或13%
城市维护建设税应纳流转税额5%或7%按照房产原值的70%（或租金房产税1.2%、12%
收入）为纳税基准
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%或25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
威海广泰空港设备股份有限公司15%
威海广泰特种车辆有限公司15%
北京中卓时代消防装备科技有限公司15%
营口新山鹰报警设备有限公司15%
天津全华时代航天科技发展有限公司15%
广泰空港设备香港有限公司16.5%
威海广泰空港电源设备有限公司20%
北京广泰联合商贸有限公司20%
德瑞欣特种装备检测有限公司20%
山东德欣电机有限公司20%
营口营成电子设备有限公司20%
威海市广泰职业培训学校20%
威海广泰医疗科技有限公司20%
广泰医疗设备有限公司20%
山东安泰空港装备有限公司20%
威海广泰应急救援保障装备制造有限公司20%
威海广泰航空产业有限公司20%
营口赛福德电子技术有限公司20%
威海广泰科技开发有限公司25%
威海广泰房地产开发有限公司25%
6-1-266威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
威海怡昕商贸有限公司25%
太原中卓时代消防救援装备科技有限公司20%
2、税收优惠
（1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，本公司被认定为高新技术企业，证书编号：
GR202037003178，认定有效期三年，2020 年 12 月 18 日至 2023 年 12 月 18 日威海广泰空港设备股份
有限公司适用企业所得税率为15%。
（2）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司全资子公司威海广泰特种车辆有限公司（以下简称“广泰特车”）被认定为高新技术企业，证书编号：GR201937000558，认定有效期三年，2019 年
11月28日至2022年11月28日广泰特车适用企业所得税率为15%。
（3）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司全资子公司北京中卓时代消防装备科技有限公司（以下简称“北京中卓”）被认定为高新技术企业，证书编号：GR202111001336，认定有效期三年，2021年10月25日至2024年10月25日北京中卓适用企业所得税率为15%。
（4）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司全资子公司营口新山鹰报警设备有限公司（以下简称“营口新山鹰”）被认定为高新技术企业，证书编号：GR201821000812，认定有效期三年，
2018年11月30日至2021年11月30日营口新山鹰适用企业所得税率为15%，2021年通过高新技术
企业复审，尚未取得新证书。
（5）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司控股子公司天津全华时代航天科技发展有限公司（以下简称“天津全华”）被认定为高新技术企业，证书编号：GR202012000342，认定有效期三年，2020年10月28日至2023年10月28日天津全华适用企业所得税率为15%。
（6）根据国家税务总局公告2021年第8号《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》的第一条：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100
万元的部分，减按12.50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，自2021年1月1日起施行，2022年12月31日终止执行。
六、合并财务报表项目注释（期末余额指2021年12月31日余额；期初余额指2021年1月1日余额；本期发生额指2021年度发生额，上期发生额指2020年度发生额）
6-1-267威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金139643.89265926.13
银行存款352664057.81547072332.92
其他货币资金344307217.74294400255.63
合计697110919.44841738514.68
其中：存放在境外的款项总额
其他货币资金主要是活期存款、银行承兑汇票保证金、保函及信用证保证金等。
2、交易性金融资产
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3080768.16391373770.68
其中：
债务工具投资1233042.57391373770.68
权益工具投资1847725.59
合计3080768.16391373770.68
3、应收票据
（1）分类明细项目期末余额期初余额
商业承兑汇票8767435.5731124530.62
合计8767435.5731124530.62期末余额种类计提比账面余额比例坏账准备账面价值例按组合计提坏账准
9081593.24100.00%314157.673.46%8767435.57
备的应收票据
其中：
商业承兑汇票9081593.24100.00%314157.673.46%8767435.57
合计9081593.24100.00%314157.673.46%8767435.57（续表）种类期初余额
6-1-268威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面余额比例坏账准备计提比例账面价值按组合计提坏账准
32266097.81100.00%1141567.193.54%31124530.62
备的应收票据
其中：
商业承兑汇票32266097.81100.00%1141567.193.54%31124530.62
合计32266097.81100.00%1141567.193.54%31124530.62
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票坏账准备1141567.19314157.671141567.19314157.67
合计1141567.19314157.671141567.19314157.67
（3）期末本公司质押的应收票据：无。
（4）期末本公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据项目期末转应收账款金额
商业承兑汇票8658442.42
合计8658442.42
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款46430191.312.81%45983217.7899.04%446973.53
按组合计提坏账准备的应收账款1602980466.8497.19%122115154.937.62%1480865311.91
其中：空港地面设备客户及其他1073991316.9465.12%66483720.386.19%1007507596.56
消防车及装备客户321794280.8319.51%26841275.158.34%294953005.68
消防报警设备客户207194869.0712.56%28790159.4013.90%178404709.67
合计1649410658.15100.00%168098372.7110.19%1481312285.44（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款9297000.000.73%9297000.00100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款1269924951.4899.27%116733831.099.19%1153191120.39
其中：空港地面设备客户及其他749896150.9358.61%62320817.348.31%687575333.59
消防车及装备客户264365305.2920.67%15460294.955.85%248905010.34
消防报警设备客户255663495.2619.99%38952718.8015.24%216710776.46
合计1279221951.48100.00%126030831.099.85%1153191120.39
期末按单项计提坏账准备：
应收账款账面余额坏账准备计提比例计提理由
6-1-269威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位19230000.009230000.00100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位27432915.607432915.60100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位36174755.606174755.60100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位43475748.893475748.89100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位53336850.003170007.5095.00%预计可收回金额少于账面价值
单位62696136.502696136.50100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位72594762.542594762.54100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位81972156.101873548.3095.00%预计可收回金额少于账面价值
单位91947980.001850581.0095.00%预计可收回金额少于账面价值
单位101762491.081762491.08100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位111757344.821757344.82100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位121133544.521076867.2995.00%预计可收回金额少于账面价值
单位13818364.42818364.42100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位14692519.54692519.54100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位15375605.13375605.13100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位16290772.71290772.71100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位17284740.00270503.0095.00%预计可收回金额少于账面价值
单位18209600.00199120.0095.00%预计可收回金额少于账面价值
单位19189303.86189303.86100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位2054600.0051870.0095.00%预计可收回金额少于账面价值
合计46430191.3145983217.78
按组合计提坏账准备：
*组合计提项目：空港地面设备客户及其他期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例
半年以内769984983.5726333486.443.42%
半年-1年158936769.127295197.714.59%
1-2年98564999.4113296418.4213.49%
2-3年27703875.827934390.0428.64%
3-4年9961374.404706749.4047.25%
4-5年5834354.133912517.8867.06%
5年以上3004960.493004960.49100.00%
合计1073991316.9466483720.38
*组合计提项目：消防车及装备客户期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例
半年以内165917656.097399927.464.46%
半年-1年66830978.464009858.716.00%
1-2年56404555.426937760.3212.30%
2-3年27335193.066164086.0422.55%
3-4年4947827.801976657.2139.95%
4-5年358070.00352985.4198.58%
5年以上100.00%
6-1-270威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计321794280.8326841275.15
*组合计提项目：消防报警设备客户期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例
半年以内57567159.622158768.493.75%
半年-1年30025783.171174008.123.91%
1-2年42728313.133648997.948.54%
2-3年27960559.224825992.5217.26%
3-4年47055006.4715626967.6533.21%
4-5年1744612.221241989.4471.19%
5年以上113435.24113435.24100.00%
合计207194869.0728790159.40按账龄披露账龄账面余额
1年以内（含1年）1252032563.53
1-2年199550933.96
2-3年85740754.91
3-4年68824657.32
4-5年18565680.26
5年以上24696068.17
合计1649410658.15
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏
126030831.0946114743.864047202.24168098372.71
账准备
合计126030831.0946114743.864047202.24168098372.71
（3）本期实际核销的应收账款情况应收款性款项是否由关单位名称核销金额核销原因及履行的核销程序质联交易产生
单位21货款1365134.00无法收回，经管理层审批核销否单位22货款756950.00无法收回，经管理层审批核销否单位23货款444999.70无法收回，经管理层审批核销否单位24货款376883.97无法收回，经管理层审批核销否单位25货款289800.00无法收回，经管理层审批核销否单位26货款139224.14无法收回，经管理层审批核销否单位27货款128928.32无法收回，经管理层审批核销否单位28货款119300.00无法收回，经管理层审批核销否单位29货款110493.47无法收回，经管理层审批核销否单位30货款92000.00无法收回，经管理层审批核销否单位31货款67000.00无法收回，经管理层审批核销否单位32货款39690.43无法收回，经管理层审批核销否
6-1-271威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位33货款30000.00无法收回，经管理层审批核销否其他单位小计货款86798.21无法收回，经管理层审批核销否合计4047202.24
（4）欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余额单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额合计数的比例
单位34423904341.2525.70%14569922.22
单位3541998000.002.55%6864585.24
单位3633659323.982.04%11460094.56
单位3732491640.001.97%15352299.90
单位3829916520.001.81%20062018.31
合计561969825.2334.07%68308920.23
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
5、应收款项融资
（1）分类明细期末余额种类账面余额比例坏账准备计提比例账面价值
银行承兑汇票8161519.68100.00%8161519.68
合计8161519.68100.00%8161519.68（续表）期初余额种类账面余额比例坏账准备计提比例账面价值
银行承兑汇票7389711.48100.00%7389711.48
合计7389711.48100.00%7389711.48
公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确认的条件，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（2）期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据明细如下项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票67672892.62
合计67672892.62
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
6-1-272威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄期末余额期初余额
1年以内87347427.7794511688.02
1至2年663543.505698724.90
2至3年1649859.12663751.24
3年以上206051.2329600.32
合计89866881.62100903764.48
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额合单位名称款项性质账龄期末余额计数的比例
单位1货款8199345.401年以内9.12%
单位2货款6831438.731年以内7.60%
单位3货款5040000.001年以内5.61%
单位4货款4394561.781年以内4.89%
单位5货款4322818.921年以内4.81%
合计28788164.8332.03%
7、其他应收款
（1）分类列示项目期末余额期初余额
应收利息136241.10应收股利
其他应收款104047131.0164331581.55
合计104047131.0164467822.65
（2）应收利息项目期末余额期初余额
理财产品收益136241.10
（3）其他应收款
*其他应收款按款项性质分类情况项目期末账面余额期初账面余额
保证金68545140.5859648897.87
员工借款992514.721264811.30
押金211281.00237986.88
往来款37045112.792266038.52
应收退税款7456989.596415963.62
其他1055866.291234295.48
合计115306904.9771067993.67
*坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第三阶段合计
6-1-273威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来12个月预期信用整个存续期预期信用损损失（组合）失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额4181524.692554887.436736412.12
本年新增5118517.845118517.84本年转回
本期核销395156.00200000.00595156.00
转入第三阶段-737884.20737884.20其他变动
2021年12月31日余额8167002.333092771.6311259773.96
按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内（含1年）89531774.72
1至2年12601601.05
2至3年2258557.57
3至4年1343229.50
4至5年6777400.00
5年以上2794342.13
合计115306904.97
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回合并范核销又其期末余额计提或转围变动核销收回他回减少
其他应收款坏账准备6736412.125118517.84595156.0011259773.96
合计6736412.125118517.84595156.0011259773.96
*本期实际核销的其他应收账款情况单位名称核销金额核销原因
单位1200000.00无法收回，经管理层审批核销单位2160000.00无法收回，经管理层审批核销单位3125000.00无法收回，经管理层审批核销单位454400.00无法收回，经管理层审批核销单位552006.00无法收回，经管理层审批核销单位63750.00无法收回，经管理层审批核销合计595156.00
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况其他应收款占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额余额合计数的比例期末余额
单位7保证金27855120.001年以内24.16%966572.66
单位8保证金10150000.001年以内、1-2年8.80%356790.00
单位9应收退税款7456989.591年以内6.47%
单位10保证金6308100.004-5年5.47%2774933.19
6-1-274威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1年以内、1-2年、单位11保证金5118532.994.44%713569.29
2-3年、3-4年
合计56888742.5849.34%4811865.14
*涉及政府补助的应收款项：应收退税款7456989.59元。
*因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
*转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
8、存货
（1）存货分类期末余额期初余额存货种类账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料399807418.817979568.73391827850.08412698840.824171737.91408527102.91
在产品504516295.261618122.47502898172.79541450766.76862935.14540587831.62
库存商品369618775.2012590099.56357028675.64336045106.066777033.72329268072.34
开发成本25547543.1725547543.17
开发产品38334243.063193041.2935141201.77
合计1273942489.2722187790.761251754698.511354076499.8715004748.061339071751.81
（2）存货跌价准备本期增加本期减少存货种类期初余额期末余额计提其他转销转回
原材料4171737.915522980.721715149.907979568.73
在产品862935.14755187.331618122.47
库存商品6777033.7215029434.019216368.1712590099.56
开发产品3193041.293193041.29
合计15004748.0621307602.0614124559.3622187790.76（续表）本期转销存货种类计提存货跌价准备的具体依据存货跌价准备的原因原材料存货成本与可变现净值孰低本期已领用在产品存货成本与可变现净值孰低库存商品存货成本与可变现净值孰低本期已销售开发产品存货成本与可变现净值孰低本期已销售
9、其他流动资产
项目期末余额期初余额
预缴税费1043082.505560464.94
待抵扣进项税12373602.802339508.32
抵债资产25772971.9419232353.91
合计39189657.2427132327.17
6-1-275威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、长期股权投资
本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备投资单位价值）减少投权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其追加投资价值）期末余额资的投资收益收益调整益变动股利或利润值准备他
一、合营企业深圳市机场空港设备维
10763778.031996527.12500000.0012260305.15
修有限公司
小计10763778.031996527.12500000.0012260305.15
二、联营企业广泰空港国际融资租赁
70734153.7522622600.008101467.995958114.0095500107.74
有限公司保定市玄云涡喷动力设
23010283.9912000000.001350913.6336361197.62
备研发有限公司
PICTORINC 308710.15 -77308.14 231402.01
小计94053147.8934622600.009375073.485958114.00132092707.37
合计104816925.9234622600.0011371600.606458114.00144353012.52
6-1-276威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、其他权益工具投资
项目期末余额期初余额
上市股权56410475.4360226486.72
合计56410475.4360226486.72（续表）其他综合其他综合收指定为以公允价值计项目名确认的股累计收益转入累计利得益转入留存量且其变动计入其他称利收入损失留存收益收益的金额综合收益的原因的原因威海市商出于战略目的而计划长
2136074.3041410475.43
业银行期持有
12、固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值：
1.期初余额871085172.51270903985.2722349427.8155293699.671219632285.26
2.本期增加金额61156106.8125503122.10885900.5012321192.8299866322.23
（1）购置1500219.766178664.12885900.5011746597.1320311381.51
（2）在建工程转入29707051.8119324457.98574595.6949606105.48
（3）企业合并增加
（4）其他增加29948835.2429948835.24
3.本期减少金额3516161.7313526532.61616190.522191983.3619850868.22
（1）处置或报废2127951.67616190.522191983.364936125.55
（2）转入在建工程11343351.5811343351.58
（3）其他减少3516161.7355229.363571391.09
4.期末余额928725117.59282880574.7622619137.7965422909.131299647739.27
二、累计折旧
1.期初余额158220758.01145060374.1714986376.1836063198.27354330706.63
2.本期增加金额23411304.6420734004.512727866.005369151.6252242326.77
（1）计提23411304.6420734004.512727866.005369151.6252242326.77
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额2251310.63472149.53833555.503557015.66
（1）处置或报废275676.97472149.53833555.501581382.00
（2）转入在建工程1975633.661975633.66
（3）其他减少
4.期末余额181632062.65163543068.0517242092.6540598794.39403016017.74
三、减值准备
6-1-277威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）减少子公司
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值747093054.94119337506.715377045.1424824114.74896631721.53
2.期初账面价值712864414.50125843611.107363051.6319230501.40865301578.63
房产及设备抵押情况如下：威海广泰空港设备股份有限公司将威海市张村镇昌华路198-3号房产
及所占用的土地抵押给交通银行股份有限公司威海分行，担保最高债权额为人民币23600万元整。
营口新山鹰报警设备有限公司将营口市西市区新建大街127号房产及所占用的土地抵押给广发
银行股份有限公司营口分行，担保最高债权额为人民币2650万元整。
威海广泰空港设备股份有限公司将位于环翠区羊亭镇惠河路-93-5号房地产（权利凭证号码鲁
（2021）威海市不动产权第0027395号）抵押给中国银行股份有限公司威海高新支行，抵押担保期限
自2019年09月18日至2022年09月18日，本合同所担保债权之最高本金余额为人民币15000万元整。
（2）期末无暂时闲置的固定资产情况。
（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
二厂综合生产厂房41610010.55竣工未决算
二厂综合厂房-成品车库7521621.42竣工未决算
合计49131631.97
13、在建工程
（1）在建工程明细项目期末余额期初余额
羊亭工厂2#厂房72332261.9233188256.89
2号楼装修
高端应急救援保障装备智能化制造基地一期项目1092802.31
羊亭化学前处理自泳线9367717.92
VOCS 废气治理工程 4264150.18
生产二厂涂装车间 VOC 废气处理环保改造工程 3864259.58中卓办公楼改建装修
其他2158876.272151182.73
合计84951658.4243467849.38
6-1-278威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）在建工程项目变动情况转入固定资
工程名称预算数（万元）期初余额本期增加其他减少产
羊亭工厂2#厂房10000.0033188256.8939144005.03
2号楼装修3100.0028340744.2328340744.23
高端应急救援保障装备智能化
28000.001092802.31
制造基地一期项目
羊亭化学前处理自泳线1600.009367717.92
VOCS 废气治理工程 1163.26 4264150.18 7368452.28 11632602.46
生产二厂涂装车间 VOC 废气处
580.003864259.582401719.216265978.79
理环保改造工程
中卓办公楼改建装修1100.00862385.3610050114.8510912500.21
其他1288797.379120694.323366780.004883835.42
合计45543.2643467849.38106886250.1549606105.4815796335.63（续表）工程名称工程累计投入
期末余额工程进度%资金来源占预算比例
羊亭工厂2#厂房72332261.9272.00%72.00%自筹资金
2号楼装修100.00%100.00%自筹资金
高端应急救援保障装备智能化制造基地一期项
1092802.310.39%0.39%自筹资金
目
羊亭化学前处理自泳线9367717.9259.00%59.00%自筹资金
VOCS 废气治理工程 100.00% 100.00% 自筹资金
生产二厂涂装车间 VOC 废气处理环保改造工程 100.00% 100.00% 自筹资金
中卓办公楼改建装修100.00%100.00%自筹资金
其他2158876.27自筹资金
合计84951658.42
（3）本公司期末在建工程不存在减值迹象。
14、使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额300680.81300680.81
（1）购置300680.81300680.81
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.期末余额300680.81300680.81
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额111020.61111020.61
（1）计提111020.61111020.61
6-1-279威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.期末余额111020.61111020.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值189660.20189660.20
2.期初账面价值
15、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权办公软件专利技术非专利技术其他合计
一、账面原值
1.期初余额167466443.2322526987.759159093.53134043631.14292452.83333488608.48
2.本期增加金额51979842.071591190.531931804.43207920.7955710757.82
（1）购置51979842.071591190.53207920.7953778953.39
（2）内部研发1931804.431931804.43
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本期减少金额2037610.97410000.00549000.002996610.97
（1）处置2037610.97410000.00549000.002996610.97
（2）减少子公司
（3）其他减少
4.期末余额219446285.3022080567.3110680897.96133494631.14500373.62386202755.33
二、累计摊销
1.期初余额37871608.7517363718.865324062.70106860954.39292452.83167712797.53
2.本期增加金额3741775.862177383.811550873.515780180.8451980.1813302194.20
（1）计提3741775.862159938.091550873.515780180.8451980.1813284748.48
（2）企业合并增加
（3）其他增加17445.7217445.72
3.本期减少金额2037610.97410000.00566445.723014056.69
（1）处置2037610.97410000.00549000.002996610.97
（2）减少子公司
（3）其他减少17445.7217445.72
4.期末余额41613384.6117503491.706464936.21112074689.51344433.01178000935.04
三、减值准备
6-1-280威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）减少子公司
（3）汇率变动
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值177832900.694577075.614215961.7521419941.63155940.61208201820.29
2.期初账面价值129594834.485163268.893835030.8327182676.75165775810.95
*本公司无使用寿命不确定的无形资产。
*公司将位于环翠区羊亭镇惠河路-93-5号房产所占用的土地抵押给中国银行股份有限公司威
海高新支行，抵押担保期限自2019年09月18日至2022年09月18日，本合同所担保债权之最高本金余额为人民币15000.00万元整。
*威海广泰空港设备股份有限公司将位于威海市张村镇昌华路198-3号房产所占用的土地抵
押给交通银行威海分行，为公司与交通银行威海分行在2021年08月26日至2022年08月26日期间签订的全部主合同提供抵押担保，抵押担保的最高债权额为23600.00万元整；
*营口新山鹰报警设备有限公司将位于营口市西市区新建大街127号的33333.35平方米的土
地（土地使用权证号营口国用（2012）第3055号）抵押给广发银行股份有限公司营口分行，抵押担保期限自2019年11月04日至2022年11月03日，本合同所担保债权之最高本金余额为2650.00万元整。
（2）本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
16、开发支出
本期增加金额本期减少金额项目期初余额其确认为无形资转入当期末余额内部开发支出他产期损益
增压制氧一体机研发340044.90340044.90组网式供氧质量监控系
236055.33236055.33
统研发
紫外线空气消毒机研发178623.71178623.71
充电式便携制氧机227314.70227314.70
延长制氧机寿命的装置186513.21186513.21制氧机降噪装置及产品
169354.90169354.90
制造工艺
一种移动氧舱804847.93804847.93
其他186637.80427617.16543773.6970481.27
合计1574668.541182341.101931804.43825205.21
6-1-281威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
17、商誉
（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
北京中卓时代消防装备科技有限公司4389177.834389177.83
营口新山鹰报警设备有限公司345793999.36345793999.36
天津全华时代航天科技发展有限公司223781187.58223781187.58
营口营成电子设备有限公司2546436.392546436.39
合计576510801.16576510801.16
（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商本期增加本期减少誉的事项期初余额其处其期末余额计提他置他
营口新山鹰报警设备有限公司272938658.90272938658.90天津全华时代航天科技发展有
136241498.9570614348.95206855847.90
限公司
合计136241498.95343553007.85479794506.80
（3）商誉所在资产组或资产组组合、商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
*北京中卓时代消防装备科技有限公司商誉
本公司于2010年6月收购北京中卓时代消防装备科技有限公司时，投资成本超过被收购方账面可辨认净资产公允价值的部分，合并时形成商誉。
合并形成的商誉已分配至相关的资产组或资产组组合，该资产组与购买日及以前年度进行商誉减值测试所确定的资产组一致。以该资产组预计未来现金流量的现值作为包含商誉的资产组可收回金额。经测试，该资产组的可收回金额高于其账面价值，无需计提商誉减值准备。
*营口新山鹰报警设备有限公司商誉
本公司于2015年6月收购营口新山鹰报警设备有限公司时，投资成本超过被收购方账面可辨认净资产公允价值的部分，合并时形成商誉。
合并形成的商誉已分配至相关的资产组或资产组组合，该资产组与购买日及以前年度进行商誉减值测试所确定的资产组一致。公司本年聘请评估师对该资产组进行评估，以该资产组预计未来现金流量的现值作为包含商誉的资产组可收回金额。
商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值来确定。公司根据历史经验及对市场发展的预测，预计未来5年内现金流量，期后年度采用的现金流量增长率预计为零；减值测试中采用的关键参数（包括产品预计售价、销量、毛利率等）管理层根据历史经验和对市场发展的预测确定；
未来现金流量预测使用的折现率为12.43%（2020年：13.21%），公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
6-1-282威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据公司聘请的北京天圆开资产评估有限公司出具的“天圆开评报字[2022]第000072号”评估报告，与商誉相关的资产组的可收回金额45955.00万元，与包括了全体股东商誉的资产组公允价值比较后，计算确认商誉减值准备27293.87万元。本期计提商誉减值27293.87万元。
*天津全华时代航天科技发展有限公司商誉
本公司于2016年9月5日收购天津全华时代航天科技发展有限公司时，投资成本超过被收购方账面可辨认净资产公允价值的部分，合并时形成商誉。
合并形成的商誉已分配至相关的资产组或资产组组合，该资产组与购买日及以前年度进行商誉减值测试所确定的资产组一致。公司本年聘请评估师对该资产组进行评估，以该资产组预计未来现金流量的现值作为包含商誉的资产组可收回金额。
商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值来确定。公司根据历史经验及对市场发展的预测，预计未来5年内现金流量，期后年度采用的现金流量增长率预计为零；减值测试中采用的关键参数（包括产品预计售价、销量、毛利率等）管理层根据历史经验和对市场发展的预测确定；
未来现金流量预测使用的折现率为11.65%（2020年：13.27%），公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的北京天圆开资产评估有限公司出具的“天圆开评报字[2022]000071号”评估报告，与商誉相关的资产组的可收回金额12662.00万元，与包括了全体股东商誉的资产组公允价值比较后，计算确认商誉减值准备20685.58万元。本期计提商誉减值7061.43万元。
*营口营成电子设备有限公司商誉
本公司于2019年9月末收购营口营成电子设备有限公司时，投资成本超过被收购方账面可辨认净资产公允价值的部分，合并时形成商誉。
合并形成的商誉已分配至相关的资产组或资产组组合，该资产组与购买日所确定的资产组一致。
以该资产组预计未来现金流量的现值作为包含商誉的资产组可收回金额。经测试，该资产组的可收回金额高于其账面价值，无需计提商誉减值准备。
18、长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少
车辆检测费3698979.355066765.903755187.255010558.00
绿化花木费1099999.96599999.96500000.00
装饰维修费516450.4415708555.022290000.7713935004.69
合计5315429.7520775320.926645187.9819445562.69
6-1-283威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
19、递延所得税资产与递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额期初余额项目
可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税
暂时性差异产/负债暂时性差异资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备206911964.9930675452.99153400710.7323557001.88
内部交易未实现利润33713750.605057062.5933529430.395036039.66
可抵扣亏损2716120.76235795.1312131366.222084135.20
会计比税法多摊销固定资产、
3042777.00490927.472189818.92363949.44
无形资产、使用权资产
预提费用106967606.1616045140.9281588526.2612238278.94
递延收益12886717.631933007.6413325565.111998834.77
股权激励费用29196845.864499670.181238404.93191862.37
纳税时间性差异调整57372454.808605868.22
交易性金融资产公允价值变动161334.0524200.11
小计452969571.8567567125.25297403822.5645470102.26
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产评估
38724639.725808695.9643693278.306627061.96
增值
综合收益变动41410475.436211571.3145226486.726783973.01
加速折旧32613011.664891951.7525790839.753868625.96
小计112748126.8116912219.02114710604.7717279660.93
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额期初余额
资产减值准备900473.68
可抵扣亏损21285366.376643655.80
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额
2022年508043.322498245.00
2023年805749.991632507.53
2024年2348964.432428796.19
2025年818743.6084107.08
2026年7802380.10
2027年
2028年
2029年
2030年
2031年9001484.93
合计21285366.376643655.80
6-1-284威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
20、其他非流动资产
项目期末余额期初余额
预付工程款、设备款8577348.181913004.04
期限一年以上的定期存款及利息22672114.00
合计31249462.181913004.04
21、短期借款
（1）短期借款分类项目期末余额期初余额
质押借款39750000.00
抵押借款70000000.0080000000.00
保证借款236900000.00274434000.00
信用借款80000000.0030000000.00
信用证贴现164000000.00
E 信通贴现 40000000.00
未到期应付利息538093.914386454.56
合计591438093.91428570454.56
（2）本公司期末无已逾期未偿还的借款情况
22、应付票据
种类期末余额期初余额
商业承兑汇票2889252.17
银行承兑汇票400392610.51517466364.77
信用证6000000.00
合计406392610.51520355616.94
说明：本期末无已到期未支付的应付票据。
23、应付账款
项目期末余额期初余额
1年以内298590411.75333359973.19
1至2年31725521.5025061388.83
2至3年9074678.625737700.52
3年以上5474733.7512075938.59
合计344865345.62376235001.13其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因
单位14030422.25尚未达到付款条件
合计4030422.25
6-1-285威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24、合同负债
（1）合同负债情况项目期末余额期初余额
预收货款314088924.16608987357.33
合计314088924.16608987357.33
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬54092780.06303626144.30319875829.2537843095.11
离职后福利-设定提存计划20306111.5919999947.28306164.31
辞退福利58192.8858192.88一年内到期的其他福利
合计54092780.06323990448.77339933969.4138149259.42
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴53206890.15259277278.27275847326.8736636841.55
职工福利费20741905.1120741905.11
社会保险费11957974.2511773429.53184544.72
其中：1．医疗保险费10611664.7810435308.50176356.28
2．工伤保险费1329789.711322561.227228.49
3．生育保险费16519.7615559.81959.95
住房公积金6660928.006660928.00
工会经费和职工教育经费885889.914988058.674852239.741021708.84短期带薪缺勤短期利润分享计划
合计54092780.06303626144.30319875829.2537843095.11
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其中：1．基本养老保险费19459254.7919162957.51296297.28
2．失业保险费846856.80836989.779867.03
3．企业年金缴费
合计20306111.5919999947.28306164.31
6-1-286威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
26、应交税费
项目期末余额期初余额
增值税17981283.0561920073.61
企业所得税37844604.2435952829.38
城市维护建设税1297039.813146026.26
个人所得税1531296.78505149.94
房产税1208941.791181021.25
土地使用税1074979.86218855.36
印花税289481.70254289.02
教育费附加557975.231505469.42
地方教育附加371984.101003646.27
其它24548.52144588.46
合计62182135.08105831948.97
27、其他应付款
（1）分类列示项目期末余额期初余额
其他应付款121152608.9457556240.95应付利息
合计121152608.9457556240.95
（2）其他应付款项目期末余额期初余额
限制性股票回购义务55026906.8045977200.00
往来单位款63269753.278795776.57
押金1621200.001303695.36
其他1234748.871479569.02
合计121152608.9457556240.95
28、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款40340770.78
一年内到期的租赁负债79759.52
合计79759.5240340770.78
6-1-287威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
29、其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税40460744.2178624690.34
期末已背书转让未终止确认的商业承兑汇票1896385.48
合计40460744.2180521075.82
30、租赁负债
项目期末余额期初余额
租赁付款额86400.00
减：未确认融资费用-2851.90
合计83548.10
31、预计负债
项目期末余额期初余额
售后保修费104828506.1678495026.26
32、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助50206505.404117232.586967642.8247356095.16政府拨款
其中：递延收益-政府补助情况本年计入本年计入
序本年新增补助营业与资产相关/负债项目年初余额其他收益年末余额号金额外收与收益相关金额入金额
1国债资金拨款2592500.00305000.002287500.00与资产相关
2技术创新资金拨款7050950.00232500.006818450.00与资产相关
应用技术研究与开发检测
32678658.00267865.802410792.20与资产相关
项目资金拨款工程技术中心扶持资金拨
47753898.44193847.487560050.96与资产相关
款国家工程技术研究中心配
5931578.90931578.90与资产相关
套扶持专项资金拨款机场抱轮式飞机牵引装备
63654878.101185365.842469512.26与资产相关
技术改造项目资金大型空港装备国产化建设
7425000.0050000.00375000.00与资产相关
项目专项拨款山东省航空地面设备工程
861518.1147524.7613993.35与资产相关
实验室技术改造资金
9飞机除冰设备技术改造项345474.56171428.56174046.00与资产相关
6-1-288威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
目资金飞机地面抱轮移动技术装
102171428.55434285.721737142.83与资产相关
备研发与产业化资金大型飞机加油装备研制补
1190265.5015929.2074336.30与资产相关
助
12厂房重建补助8969791.67272500.008697291.67与资产相关
2014年山东省自主创新及
13582523.85116504.84466019.01与资产相关
成果转化重大专项山东省航空地面设备工程
14517964.5891327.44426637.14与资产相关
实验室创新能力建设项目国家空港地面设备工程技
15711111.1288888.88622222.24与资产相关
术研究中心
16军民科技融合拨款1297297.35162162.121135135.23与资产相关
天津市高新技术产业项目
172800000.002800000.00与资产相关
资金
消防车用压缩空气 B 类泡
182000000.002000000.00与资产相关
沫系统研制中央补助大气污染防治资
191671666.67170000.001501666.67与资产相关
金
二厂 VOC 环保设备改造项
201500000.0075000.001425000.00与资产相关
目资金军用机场跑道保障模式研
212400000.002400000.00与资产相关
究及装备产业化
22项目购房补贴资金1687232.5834433.281652799.30与资产相关
VOCS 废气治理设备项目
232430000.00121500.002308500.00与资产相关
补助资金
合计50206505.404117232.586967642.8247356095.16
说明：
(1)国债资金拨款是威海市财政局根据威财建[2006]98号文拨付给本公司，用于高效能油水净化节油系统产业化项目。
(2)技术创新资金拨款是威海市财政局根据威财建[2008]126号文拨付给本公司的子公司威海广泰
科技开发有限公司，用于油田废水原油回收设备改造项目。
(3)应用技术研究与开发检测项目资金拨款是威海市环翠区财政局根据威环财预[2010]545号文拨
付给本公司，用于“应用技术研究与开发”检测项目建设。
(4)工程技术中心扶持资金拨款是威海市环翠区人民政府以[2010]第44号专题会议纪要拨付给本公司，用于国家空港地面设备工程技术研究中心项目建设。
(5)国家工程技术研究中心配套扶持专项资金拨款是威海市财政局根据威财教指[2010]36号文、科
技部根据国科发财【2011】513号文拨付给本公司，用于国家空港地面设备工程技术研究中心配套建设。
(6)机场抱轮式飞机牵引装备技术改造项目资金拨款是威海市环翠区财政局根据威发改工字
[2012]23号文拨付给本公司，用于机场抱轮式飞机牵引装备技术改造。
(7)大型空港装备国产化建设项目专项拨款根据威海市财政局威财建[2006]9号文拨付，用于大型空港装备国产化建设项目。
6-1-289威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
(8)山东省航空地面设备工程实验室技术改造资金是根据威海市环翠区财政局威环财企[2013]25
号文拨付，用于山东省航空地面设备工程实验室技术改造。
(9)飞机除冰设备技术改造项目资金是根据威海市环翠区财政局威环财企[2013]28号文拨付，用于飞机除冰设备技术改造。
(10)飞机地面抱轮移动技术装备研发与产业化资金是根据威海市科学技术局威科规字[2013]42号文拨付，用于试制设备。
(11)大型飞机加油装备研制补助是根据威海市科学技术局威科规字[2012]139号文拨付，用于购置设备。
(12)厂房重建补助是根据威海火炬高技术产业开发区财政局威高财预指[2013]496号文拨付，用于厂房拆迁补偿。
(13)2014年山东省自主创新及成果转化重大专项是根据威海市科学技术局威海市财政局关于下
达威海市2014年科学技术发展计划（省自主创新及成果转化专项）的通知威科规字（2014）56号文拨付，用于购买设备及补偿材料费。
(14)山东省航空地面设备工程实验室创新能力建设项目是威海市财政局下达（威环财企[2015]23号文）2015年省预算内基本建设投资预算指标170万，专项用于山东省航空地面设备工程实验室创新能力建设项目。
(15)国家空港地面设备工程技术研究中心拨款是威海市财政局根据威科规字【2016】50号文拨
付给本公司，用于国家空港地面设备工程技术研究中心项目。
(16)军民科技融合拨款是山东省财政厅根据鲁科字【2016】160号文拨付给本公司，用于大型运输机物资装卸平台研制及产业化项目购买设备及补偿材料费。
(17)天津市高新技术产业项目资金是天津市发展改革委、市财政局依据津发改高技【2016】1192
号拨付给本公司的子公司天津全华时代航天科技发展有限公司，用于无人机产业化项目。
(18)消防车用压缩空气 B 类泡沫系统研制是北京市科学技术委员会根据编号为 Z181100009018006
号课题任务书拨付给北京中卓公司，用于消防车用压缩空气 B 类泡沫系统研制。
(19)中央补助大气污染防治资金是威海市财政局、生态环境局根据威财资环指[2019]1号、威环环
发[2019]12 号文件拨付给本公司，用于 VOCs 处理项目。
(20)二厂 VOC 环保设备改造项目资金是威海市环翠区财政局根据威财资环指[2020]3 号、威环环
发[2020]2 号文件拨付给本公司，用于生产工厂 VOCs 处理项目。
(21)军用机场跑道保障模式研究及装备产业化是威海市环翠区科学技术局根据鲁科字[2019]136
号文件拨付给本公司，用于军用机场跑道保障模式研究及装备产业化。
(22)项目购房补贴资金是中新天津生态城管理委员会根据[中新天津生态城管理委员会与天津
全华时代航天科技发展有限公司战略合作协议书]拨付给本公司，用于补贴本企业购买滨旅科技产业园10号厂房。
(23) VOCS 废气治理设备项目补助资金是北京市生态环境局根据京环函[2021]367 号、京财资环指
6-1-290威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
[2021]1633号文件拨付给北京中卓公司，用于废气净化设备升级项目。
33、股本
本期增减（+、-）项目期初余额发行新送期末余额公积金转股其他小计股股
股份总数381827504.00152731001.00152731001.00534558505.00
注：根据2021年5月13日召开的2020年度股东大会决议，以总股本381827504股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4股，转增后总股本为534558505股，股本增加152731001股。本次权益分派股权登记日为：2021年7月7日，新增可流通股份上市日为：2021年7月8日。
34、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价1341519303.18155284302.431186235000.75
其他资本公积1986490.9527958440.9329944931.88
合计1343505794.1327958440.93155284302.431216179932.63
注1：根据2021年5月13日召开的2020年度股东大会决议，以总股本38182.7504万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4股，转增后总股本为53455.8505万股，资本公积减少152731001元。本次权益分派股权登记日为：2021年7月7日，新增可流通股份上市日为：2021年7月8日。
注2：截至股权激励预留授予日2021年5月20日收盘，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份共计6758920股，占2021年5月20日公司总股本（381827504股）的比例为
1.77%，实际使用资金总额为75608329.07元（不含各种交易费用），用于预留授予限制性股票的股份来源，股票面值1元，预留授予价格为9.19元/股。本次限制性股票激励计划预留授予登记的限制性股票共计1278920股，本次预留授予完毕后，冲减“资本公积-股本溢价”2553301.43元。
注3：资本公积-其他资本公积本期增加为实施员工持股计划而确认的股权激励费用。
35、库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股60283776.2311753274.8016986144.2355050906.80
注1：2021年限制性股票激励计划预留授予完成后，公司在预留授予日，对尚未满足解锁条件的限制性股票按照回购价格确认回购义务，分别减少库存股14306576.23元，增加库存股11753274.80元。
注2：2021年对限制性股票激励对象分红，减少库存股2679568.00元。
6-1-291威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
36、其他综合收益
资产负债表中其他综合收益项目期初余额期末余额
不能重分类进损益的其他综合收益38442513.7135198904.12
其中：其他权益工具投资公允价值变动38442513.7135198904.12
合计38442513.7135198904.12
2021年度合并利润表中其他综合收益
减：其他税后归
本年所得税减：所得税税后归属于母项目综合收益属于少前发生额费用公司本年转出数股东
不能重分类进损益的其他综合收益-3816011.29-572401.70-3243609.59
其中：其他权益工具投资公允价值变动-3816011.29-572401.70-3243609.59
其他综合收益合计-3816011.29-572401.70-3243609.59
37、专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1962176.383608329.923403897.842166608.46
38、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积183189553.933578328.39186767882.32
说明：本年法定盈余公积增加系母公司根据本年净利润的10%计提。
39、未分配利润
项目本期发生额上期发生额
调整前上期末未分配利润1337233863.531085407220.58
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1337233863.531085407220.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润51233291.42382858952.10
减：提取法定盈余公积3578328.3929763791.47提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利152707001.60101268517.68应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润1232181824.961337233863.53
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
6-1-292威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
40、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3034206002.342016697025.492910140974.601981454613.88
其他业务44914700.7320612080.5854842908.8939443785.92
合计3079120703.072037309106.072964983883.492020898399.80收入相关信息合同类型分布1分布2合计商品类型
其中：
空港装备1617194871.661617194871.66
消防救援装备1196048616.651196048616.65
电力电子装备142630651.08142630651.08
其他100234071.6023012492.08123246563.68
合计3056108210.9923012492.083079120703.07按经营地区分类
其中：
国内3014786268.9923012492.083037798761.07
国外41321942.0041321942.00
合计3056108210.9923012492.083079120703.07
41、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税8001553.288258242.60
教育费附加3597977.343879168.69
房产税6841372.126563387.59
土地使用税3869308.653518456.03
车船使用税97115.12103799.15
印花税1166695.37859553.57
地方教育费附加2398652.162586219.08
土地增值税4761638.892163024.63
水利基金12360.17366596.10
其他83864.5237243.10
合计30830537.6228335690.54
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
6-1-293威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
42、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬34030449.9449810121.62
广告及宣传费8194981.174927960.90
展览费3168051.24912174.75
业务招待费19166057.3319661108.40
差旅费13982786.3612967972.88
出口费用及代理费2128205.279131743.48
投标费15874318.0520785791.60
售后服务费64841084.9662449734.77
其他9002252.036450092.51
合计170388186.35187096700.91
43、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬87465024.9065590510.81
股权激励27958440.931238404.93
差旅费1640640.051359525.12
办公费8327612.364215299.46
折旧、摊销费20783964.9624213279.37
修理费11717613.219369790.78
咨询服务费4580931.744721947.46
绿化支出784460.701440065.25
业务招待费1951211.632210033.59
董事会费765694.53665335.71
保安服务费3851501.001642505.14
财产保险费964938.67876344.37
仓储费2483618.692146562.82
租赁费2724460.472649989.67
劳动保护费3634512.611495075.52
卫生费1220481.341005053.02
其他8745777.298382472.45
合计189600885.08133222195.47
44、研发费用
项目本期发生额上期发生额
工资及福利68476542.9154215394.95
差旅费2269544.501728086.29
折旧、摊销费9400483.129296065.46
直接投入材料70168877.7350868582.57
测试检验费12595516.948856056.85
业务招待费531593.94317180.16
委托外部开发费23844114.9021845433.65
6-1-294威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
专利费1443306.53880679.05
设计费2895034.712402445.94
工装模具6936257.875230862.56
其他3386356.291781075.62
合计201947629.44157421863.10
45、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息费用19967558.1120010883.04
减：利息收入6585582.98963074.99
汇兑损益-11848168.514078608.41
手续费及其他2205075.011779441.17
合计3738881.6324905857.63
46、其他收益
（1）其他收益明细情况项目本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助6967642.826424312.93
与收益相关的政府补助44118211.3939425992.48
个税手续费返还133107.70159299.87
合计51218961.9146009605.28
（2）计入其他收益的政府补助
补助项目与资产相关/本期发生额上期发生额与收益相关
与资产相关的其他收益：
消防车用压缩空气 B 类泡沫系统研制 2000000.00 与资产相关
机场抱轮式飞机牵引装备技术改造项目资金1185365.841185365.84与资产相关
国家工程技术研究中心配套扶持专项资金拨款931578.90931578.96与资产相关
飞机地面抱轮移动技术装备研发与产业化资金434285.72434285.72与资产相关
国债资金拨款305000.00305000.00与资产相关
厂房重建补助272500.00272500.00与资产相关
应用技术研究与开发检测项目资金拨款267865.80267865.80与资产相关
技术创新资金拨款232500.00232500.00与资产相关
工程技术中心扶持资金拨款193847.48193847.48与资产相关
飞机除冰设备技术改造项目资金171428.56171428.56与资产相关
VOCS 废气治理设备项目 121500.00 与资产相关
山东省航空地面设备工程实验室创新能力建设项目91327.4491327.44与资产相关
国家空港地面设备工程技术研究中心88888.881288888.88与资产相关
科技支撑计划资金拨款629270.00与资产相关
其他与资产相关的其他收益671554.20420454.25与资产相关
小计6967642.826424312.93
与收益相关的其他收益：
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
软件退税29942467.3027805704.61与收益相关
军品退税904391.67与收益相关
智能制造专项资金4933400.00与收益相关
企业研究开发财政补助2235600.00921200.00与收益相关
军民科技融合拨款1020000.00900000.00与收益相关
泰山产业领军人才奖励资金1000000.00与收益相关
2020年鼓励龙头企业发展扶持资金776700.00与收益相关
高端医疗器械创新创业共同体支持资金500000.00与收益相关
北京市顺义区科学技术委员会产学研合作项目资金450000.00与收益相关
北京市顺义区经济和信息化局中小企业奖励资金250000.00与收益相关
专精特新奖励资金200000.00与收益相关
加快产业发展专项资金590800.00与收益相关
北京市经济和信息化局高精尖专项基金1000000.00与收益相关
北京市顺义区科学技术委员会科技支持资金1400000.00与收益相关
瞪羚企业奖励200000.00与收益相关
高新技术企业认定奖励及扶持政策兑现资金500000.00与收益相关收环翠区工业和信息化局中央财政应急物资保障体系
1240000.00与收益相关
建设资金
收羊亭支行镇财政经管服务中心企业扶持资金1000000.00与收益相关
顺义区经济和信息化局顺13条政府补贴798420.00与收益相关
威海市环翠科技局科技创新券补助258782.00与收益相关
先进制造业和数字经济发展专项资金200000.00与收益相关
支持中小企业发展资金1500000.00与收益相关
其他与收益相关的其他收益1905652.421111085.87与收益相关
小计44118211.3939425992.48
合计51085854.2145850305.41
47、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益11783401.919262617.86
处置长期股权投资产生的投资收益-254434.03
交易性金融资产在持有期间的投资收益5059893.682198776.93
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2136074.302136074.30
其他非流动金融资产在处置时的投资收益-934.83
债务重组损益-479604.97
合计18499764.9213342100.23
48、公允价值变动收益
项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产-128291.4873770.68
其中：衍生金融工具产生的公允价值
33042.5773770.68
变动收益
合计-128291.4873770.68
6-1-296威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
49、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-46114743.86-25169706.32
应收票据坏账损失827409.52-378275.35
其他应收款坏账损失-5118517.846610406.19
合计-50405852.18-18937575.48
50、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-21307602.06-13049346.75
抵债资产减值损失-250903.02-1003612.12
商誉减值损失-343553007.85
合计-365111512.93-14052958.87
51、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益-12792.7214718.05-12792.72
合计-12792.7214718.05-12792.72
52、营业外收入
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助289215.70560534.00289215.70
罚款收入1054912.21239783.701054912.21
无法支付的款项797491.65745761.62797491.65
其他344434.01475990.52344434.01
合计2486053.572022069.842486053.57其中，政府补助明细如下：
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
收社会保险服务中心稳岗补贴217236.36304034.00与收益相关
龙头企业扶持资金58100.00与收益相关
其他与收益相关的政府补助71979.34198400.00与收益相关
合计289215.70560534.00
53、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产报废损失合计172371.36109522.33172371.36
其中：固定资产报废损失172371.36109522.33172371.36
对外捐赠3533318.603530363.583533318.60
其他3091195.661340697.153091195.66
合计6796885.624980583.066796885.62
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
54、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税66428282.9157571034.52
递延所得税费用-21892063.20-5130847.90
合计44536219.7152440186.62
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额
利润总额95054922.35
按法定（或适用）税率计算的所得税费用14258238.35
子公司适用不同税率的影响-644126.48
调整以前期间所得税的影响478526.94
非应税收入的影响-2129495.50
不可扣除的成本、费用或损失的影响53334768.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6952.39
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3392968.53
加计扣除的成本、费用的影响-25050306.42
税率变动对期初递延所得税余额的影响902597.90
本年所得税费用44536219.71
55、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入6585582.98963074.99
拨款收入及其他奖励基金17810908.4016140121.74
其他37672371.1270596731.63
合计62068862.5087699928.36
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
销售费用71516651.45111869615.47
管理费用53393454.2943418405.29
研发费用124070603.4193910402.69
其他17670672.4580914363.89
合计266651381.60330112787.34
6-1-298威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
理财产品、结构性存款1024000000.002507196770.00其他
合计1024000000.002507196770.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
理财产品、结构性存款483900000.002660325028.88
其他152561.67
合计483900000.002660477590.55
（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
本期贴现票据收到的现金10100000.00
合计10100000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
股份回购309.68
合计309.68
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润50518702.64384154136.09
加：资产减值准备415517365.1132990534.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
52242326.7749226858.53
产折旧
使用权资产折旧111020.61
无形资产摊销13284748.4818780646.00
长期待摊费用摊销6645187.982070383.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-12792.72-14718.05失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）172371.36109522.33
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）128291.48-73770.68
财务费用（收益以“－”号填列）8100750.0223826940.05
投资损失（收益以“－”号填列）-18499764.92-13342100.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-22097022.99-7581107.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）204959.792450259.96
6-1-299威海广泰空港设备股份有限公司
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存货的减少（增加以“－”号填列）80134010.60-138283772.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-732477701.40-130086627.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-304284486.67578723682.28其他（本期为股权激励）27958440.931238404.93
经营活动产生的现金流量净额-422353592.93804189271.09
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额532803701.70547338259.05
减：现金的期初余额547338259.05165225227.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-14534557.35382113031.07
（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无。
（4）现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金532803701.70547338259.05
其中：库存现金139643.89265926.13
可随时用于支付的银行存款352664057.81547072332.92
可随时用于支付的其他货币资金180000000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额532803701.70547338259.05
57、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金164307217.74银行承兑汇票保证金、保函及信用证保证金等
固定资产89519734.28银行贷款抵押
无形资产21206651.16银行贷款抵押
合计275033603.18
58、外币货币性项目
6-1-300威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元2109728.536.375713450996.19
欧元10.287.219774.22
新加坡元13106.904.717961837.04
港元824102.750.8176673786.41
加元64905.115.0046324824.11应收账款
其中：美元2181799.486.375713910498.94
欧元10.287.219774.22
港元824102.750.8176673786.41
新加坡元163106.904.7179769522.04
加元5.505.004627.53应付账款
其中：美元2746737.326.375717512373.13
59、政府补助
本期初始确认的政府补助的基本情况与资产相关补助项目金额冲减资产递延收益账面价值
项目购房补贴资金1687232.581687232.58
VOCS 废气治理设备项目补助资金 2430000.00 2430000.00
软件退税29942467.30
军品退税904391.67
智能制造专项资金4933400.00
企业研究开发财政补助2235600.00
军民科技融合拨款1020000.00
泰山产业领军人才奖励资金1000000.00
2020年鼓励龙头企业发展扶持资金776700.00
高端医疗器械创新创业共同体支持资金500000.00
北京市顺义区科学技术委员会产学研合作项目资金450000.00
北京市顺义区经济和信息化局中小企业奖励资金250000.00
专精特新奖励资金200000.00
其他计入其他收益的政府补助1905652.42
财政贴息140000.00
收社会保险服务中心稳岗补贴217236.36
其他计入营业外收入的政府补助71979.34
合计48664659.674117232.58（续表）
6-1-301威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与收益相关补助项目递延收其他收益营业外收入冲减成本费用益项目购房补贴资金
VOCS 废气治理设备项目补助资金
软件退税29942467.30
军品退税904391.67
智能制造专项资金4933400.00
企业研究开发财政补助2235600.00
军民科技融合拨款1020000.00
泰山产业领军人才奖励资金1000000.00
2020年鼓励龙头企业发展扶持资金776700.00
高端医疗器械创新创业共同体支持资金500000.00北京市顺义区科学技术委员会产学研合作项目
450000.00
资金北京市顺义区经济和信息化局中小企业奖励资
250000.00
金
专精特新奖励资金200000.00
其他计入其他收益的政府补助1905652.42
财政贴息140000.00
收社会保险服务中心稳岗补贴217236.36
其他计入营业外收入的政府补助71979.34
合计44118211.39289215.70140000.00
七、合并范围的变更
1、本期新增子公司
名称期末净资产本期净利润
威海怡昕商贸有限公司46751135.43-784258.45
威海广泰应急救援保障装备制造有限公司53391736.18-608263.82
山东安泰空港装备有限公司9656117.28-343882.72威海广泰航空产业有限公司
太原中卓时代消防救援装备科技有限公司726754.00726754.00
2、本期注销子公司
名称注销日净资产期初至注销日净利润
全华时代（天津）信息技术有限公司0.00-13635.92
八、在其他主体中的权益
6-1-302威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%取得子公司名称主要经营地注册地业务性质间直接方接式
威海广泰空港电源航空、港口用电源及新能源的研发、生产及设
山东威海山东威海100.00设备有限公司销售立
航空地面设备的开发、设计、生产、销售及
威海广泰科技开发进出口；消防车部件的研发、组装、生产、设
山东威海山东威海100.00
有限公司销售、维修服务；道路机动车辆生产、制造立改装汽车广泰空港设备香港设
香港香港航空地面设备及配件的销售100.00有限公司立生产消防车、销售汽车（不含九座及九座以北京中卓时代消防收北京北京下乘用车）、货物进出口、技术进出口及代理100.00装备科技有限公司购进出口等威海广泰特种车辆设
山东威海山东威海特种车辆、特种车底盘的研发、制造、销售100.00有限公司立威海广泰房地产开设
山东威海山东威海房地产的开发与经营，自有房屋的租赁管理100.00发有限公司立
营口新山鹰报警设报警设备的研发、生产；设备维修与调试、收
辽宁营口辽宁营口100.00备有限公司技术咨询与服务；货物进出口及技术进出口。购北京广泰联合商贸零售汽车、消防器材、社会公共安全设备、设
北京北京100.00有限公司机械设备立
无人机及无人机系统的开发、制造、销售及
天津全华时代航天技术咨询；遥控、遥感、遥探、遥测设施、收
天津天津79.21
科技发展有限公司装备及配套零部件的研发、制造、销售、维购修。
专用汽车、专用装置、特种车辆、特种设备、德瑞欣特种装备检设
山东威海山东威海生产生活设施和设备、工业产品、机动车的100.00测有限公司立
检验检测、技术咨询、技术服务。
电机及控制器、电子产品、仪器仪表、高低山东德欣电机有限收
山东威海山东威海压配电柜的开发、生产、销售、维修等；货100.00公司购物和技术进出口。
生产、销售、安装：空气分离设备、空气净
营口营成电子设备化设备、制氧设备、制氮设备、臭氧设备、收
辽宁营口辽宁营口100.00
有限公司富氧新风设备、空气清洁设备、水处理设备、购
机械电子产品、Ⅱ类医疗器械；
民航特种车辆操作工、机械维修工、电气维
威海市广泰职业培修工、钳工、电工、焊工、车工、铣工、涂设
山东威海山东威海100.00
训学校装工、计算机操作员等工种的初、中、高级立职业技能培训
从事第一类和第二类医疗器械生产、销售；
威海广泰医疗科技收
山东威海山东威海第三类医疗器械经验；特种设备和集装箱销100.00有限公司购售。
广泰医疗设备有限从事第一类和第二类医疗器械生产、销售；设
辽宁营口辽宁营口100.00
公司特种设备设计、制造、安装。立五金产品批发，住房租赁，非居住地房地产威海怡昕商贸有限分
山东威海山东威海租赁，销售代理，服装服饰零售，汽车零部100.00公司立件批发等。
道路机动车辆销售，特种设备制造，智能无威海广泰应急救援
人飞行器制造、销售，汽车新车销售，技术设保障装备制造有限山东威海山东威海100.00
服务、技术开发，技术咨询，技术交流，技立公司术转让，技术推广，特种设备销售。
山东安泰空港装备山东威海山东威海物料搬运装备制造；物料搬运装备销售；智55.00设
6-1-303威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
有限公司能物料搬运装备销售；专业保洁、清洗、消立
毒服务；制冷、空调设备制造；制冷、空调设备销售；机动车修理和维护；通用设备修理智能无人飞行器制造；智能无人飞行器销售；
电子元器件制造；工业设计服务；高性能纤威海广泰航空产业设
山东威海山东威海维及复合材料制造；玩具制造；技术服务、100.00有限公司立
技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广
（2）重要的非全资子公司少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称股比例股东的损益宣告分派的股利权益余额
天津全华时代航天科技发展有限公司20.79%-559568.8445495441.47
（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债天津全华时代航天科技发
170639130.5673316174.91243955305.4720346657.174775355.9925122013.16
展有限公司（续表）本期发生额主要子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
天津全华时代航天科技发展有限公司54666424.58-2691801.53-2691801.53-11363534.60
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法
*合营企业深圳市机场空机场地面特种设备的制
港设备维修有深圳深圳造和维修、机场保障车辆50.00权益法限公司维修和零配件销售
*联营企业
融资租赁业务、租赁业广泰空港国际
务、向国内外购买租赁资
融资租赁有限山东威海山东威海30.6713.33权益法
产、租赁资产的残值处理公司及维修保定市玄云涡带动力装置仿真航模及
喷动力设备研河北保定河北保定25%权益法
其附件研发、制造发有限公司
注：威海广泰空港设备股份有限公司与其全资子公司广泰空港设备香港有限公司合计持有广泰
空港国际融资租赁有限公司44.00%的股权。威海广泰空港设备股份有限公司实缴比例30.67%；广泰空港设备香港有限公司实缴比例13.33%。根据公司章程约定，按实缴出资比例分配利润。
6-1-304威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要合营企业的主要财务信息：
深圳市机场空港设备维修有限公司项目期末余额期初余额
流动资产31418098.3927047641.10
其中：现金和现金等价物19001939.6514617395.43
非流动资产13976178.2015033526.89
资产合计45394276.5942081167.99
流动负债12640897.9811065773.49非流动负债
8232768.309487838.44
负债合计20873666.2820553611.93
净资产24520610.3121527556.06
其中：少数股东权益
归属于母公司的所有者权益24520610.3121527556.06
按持股比例计算的净资产份额12260305.1610763778.03调整事项
对合营企业权益投资的账面价值12260305.1610763778.03存在公开报价的权益投资的公允价值（续表）深圳市机场空港设备维修有限公司项目本期发生额上期发生额
营业收入53338284.7044344955.24
净利润3993054.254481652.73终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额3993054.254481652.73
企业本期收到的来自合营企业的股利500000.001000000.00
（3）重要联营企业的主要财务信息：
广泰空港国际融资租赁有限公司项目期末余额期初余额
流动资产226859455.71210547434.69
其中：现金和现金等价物6207076.7312020344.39
非流动资产54046502.3577830948.20
资产合计280905958.06288378382.89
流动负债11555687.3619174529.51
非流动负债48694300.9768642669.15
6-1-305威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
负债合计60249988.3387817198.66
净资产220655969.73200561184.23
其中：少数股东权益2403736.32
归属于母公司的所有者权益220655969.73198157447.91
按持股比例计算的净资产份额95500107.7470734153.75调整事项
对联营企业权益投资的账面价值95500107.7470734153.75存在公开报价的权益投资的公允价值（续表）广泰空港国际融资租赁有限公司项目本期发生额上期发生额
营业收入60478515.7759824913.31
净利润16551185.5015068958.13终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额16551185.5015068958.13
企业本期收到的来自联营企业的股利3501612.902151000.00
（4）重要联营企业的主要财务信息：
保定市玄云涡喷动力设备研发有限公司项目期末余额期初余额
流动资产50355022.3559967414.48
其中：现金和现金等价物26757224.8214331557.17
非流动资产32305249.735656795.22
资产合计82660272.0865624209.70
流动负债29051733.6529908391.81非流动负债
负债合计29051733.6529908391.81
净资产53608538.4335715817.89
其中：少数股东权益
归属于母公司的所有者权益53608538.4335715817.89
按持股比例计算的净资产份额13402134.618928954.47调整事项
对联营企业权益投资的账面价值36361197.6223010283.99存在公开报价的权益投资的公允价值（续表）
6-1-306威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目保定市玄云涡喷动力设备研发有限公司本期发生额上期发生额
营业收入28597495.1320394348.68
净利润5403658.534088398.14终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额5403658.534088398.14企业本期收到的来自联营企业的股利
（5）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计231402.01308710.15下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-77304.54-108977.40其他综合收益
综合收益总额-77304.54-108977.40
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有商业银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等，评估债务人的信用资质，并设置相应欠款额度与信用期限。本公司定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的34.07%（2020年：18.01%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的49.34%
6-1-307威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2020年：32.85%）
2、流动风险
本公司财务部门持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目1年以内1-2年2-5年合计金融负债
短期借款591438093.91591438093.91
应付票据406392610.51406392610.51
应付账款344865345.62344865345.62
其他应付款121152608.94121152608.94
一年内到期的其他非流动负债79759.5279759.52
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
于2021年12月31日，公司不存在一年以上的长期银行借款，因此没有利率风险（2020年12月31日，公司不存在一年以上的长期银行借款，因此没有利率风险）。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
（3）其他价格风险
6-1-308威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司持有其他公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的非上市股权投资于2021年12月31日公允价值为56410475.43，在所有其他变量保持不
变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少其他综合收益5641047.54元。
十、公允价值
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1、以公允价值计量的项目和金额
于2021年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
项目年末公允价值持续的公允价值计量第一层次第二层次第三层次合计
（一）交易性金融资产1847725.591233042.573080768.16
1.以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产1847725.591233042.573080768.16
2.指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（二）其他权益工具投资56410475.4356410475.43
（三）其他非流动金融资产
（四）应收款项融资8161519.688161519.68
持续以公允价值计量的资产总额58258201.021233042.578161519.6867652763.27
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。
2、不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、
短期借款、应付账款、其他应付款。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司注册资本母公司对本公母公司对本公注册地业务性质
名称(万元)司持股比例司表决权比例从事对非上市企业的股权
新疆广泰空港股新疆石河子北投资、通过认购非公开发行
权投资有限合伙四东路37号股票或者受让股权等方式3810.415527.23%27.23%
企业3-15室持有上市公司股份及相关咨询服务
本公司实际控制人是李光太、李文轩。
6-1-309威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注八、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注八、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系深圳市机场空港设备维修有限公司合营企业
PICTORINC 联营企业保定市玄云涡喷动力设备研发有限公司联营企业广泰空港国际融资租赁有限公司同受母公司控制
注：（1）广泰空港国际融资租赁有限公司是由本公司和本公司的全资子公司广泰空港设备香港
有限公司（股权比例44%）、本公司的母公司新疆广泰空港股权投资有限合伙企业（股权比例47%）
及其他小股东（股权比例9%）共同投资设立。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系山东广大航空地面服务股份有限公司本公司关键管理人员控制的其他企业
关联自然人（公司董事、高级管理人员及其关联方）关联自然人（以下简称“关联自然人”）
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山东广大航空地面服务股份有限公司维修劳务34277235.5425576383.04
山东广大航空地面服务股份有限公司原材料7628834.246578013.19
PICTOR.INC 原材料 8448259.30 12480121.24
保定市玄云涡喷动力设备研发有限公司委托研发2830188.602673584.83
保定市玄云涡喷动力设备研发有限公司原材料16440398.6814800000.00
深圳市机场空港设备维修有限公司维修劳务915946.911342462.18
深圳市机场空港设备维修有限公司原材料152695.85
广泰空港国际融资租赁有限公司原材料371681.40
*出售商品、提供劳务
6-1-310威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山东广大航空地面服务股份有限公司原材料9280137.788043742.37
山东广大航空地面服务股份有限公司产成品1268092.07
山东广大航空地面服务股份有限公司维修等服务18919.58
广泰空港国际融资租赁有限公司产成品4469026.5523962831.87
PICTOR.INC 原材料 38997.39 52366.05
深圳市机场空港设备维修有限公司原材料507745.692107738.92
深圳市机场空港设备维修有限公司产成品127433.63
关联自然人房产12408666.67
（2）本期本公司无关联租赁情况
（3）关联担保情况
*本公司作为担保方无
*本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保终止日经履行完毕
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业30000000.002021.09.012022.09.01否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业40000000.002021.11.172022.11.17否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业10000000.002021.04.192022.04.19否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业27000000.002021.10.192022.10.19否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业20000000.002021.05.202022.05.18否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业12000000.002021.11.122022.11.12否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业20000000.002021.10.272022.10.27否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业40000000.002021.12.022022.12.01否
（4）关联方资金拆借情况：无
（5）关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬8604439.006809889.60
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款广泰空港国际融资租赁有限公司6231500.00332094.351181500.0041116.20
应收账款深圳市机场空港设备维修有限公司95000.0012815.5095000.005291.50
预付项款保定市玄云涡喷动力设备研发有限公司5722569.584980624.85
预付项款 PICTOR.INC 4480308.37 2228621.65
其他应收款关联自然人8025.00219.08
（2）应付关联方款项
6-1-311威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款山东广大航空地面服务股份有限公司1128505.831572.39
合同负债广泰空港国际融资租赁有限公司18584.0718584.07
合同负债关联自然人55847.91
其他应付款保定市玄云涡喷动力设备研发有限公司100000.00100000.00
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
单位：元项目相关内容
公司本期授予的各项权益工具总额11753274.80公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
限制性股票行权价格8.39元/
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限股，2024年到期。限制性股票行权价格9.19元/股，2023年到期。
注：2020年12月14日召开第六届董事会第二十二次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定授予130名激励对象550万股限制性股票，授予价格为每股人民币8.39元，授予日为2020年12月14日。激励计划涉及的标的股票来源为本公司从二级市场回购的本公司A 股普通股。实际出资中 2 位激励对象放弃行权 2 万股。
2021年5月20日召开第六届董事会第二十八次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定授予48名激励对象127.892万股限制性股票，授予价格为每股人民币9.19元，授予日为 2021 年 5 月 20 日。激励计划涉及的标的股票来源为本公司从二级市场回购的本公司 A 股普通股。具体解锁安排如下表所示：
解锁期解锁时间可解锁数量占限制性股票数量比例自限制性股票授予登记完成之日起12个月后
第一次解锁的首个交易日起至限制性股票授予登记完成50%之日起24个月内的最后一个交易日当日止自限制性股票授予登记完成之日起24个月后
第二次解锁的首个交易日起至限制性股票授予登记完成50%之日起36个月内的最后一个交易日当日止
注：登记完成之日为2021年6月25日。
激励对象所获授予的限制性股票解锁必需同时满足限制性股票激励计划中规定的公司业绩考核
要求以及激励对象个人绩效考核要求。解除限售后，本集团为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销，回购价格为授予价格。
2、以权益结算的股份支付情况
6-1-312威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法授予日权益工具(股票)的收盘价格
在锁定期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁人可行权权益工具数量的确定依据数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解锁的限制性股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的
29196845.86
累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费用
27958440.93
总额
3、股份支付的修改、终止情况无。
十三、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2021年12月31日止，本公司不存在应披露的重要的承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼
子公司营口新山鹰报警设备有限公司、北京中卓时代消防装备科技有限公司持有儋州信恒旅游
开发有限公司、重庆中渝物业发展有限公司、恒大地产集团重庆有限公司等公司为出票人开具的商
业承兑汇票，到期无法承兑金额合计906.26万元，其中截至报告期期末无法承兑金额865.84万元，报告期期后无法承兑金额为40.42万元。公司已起诉出票人。公司针对该事项将期末到期无法承兑的票据转为应收账款，按照原账龄计提坏账，累计计提坏账准备274.23万元。
子公司营口新山鹰报警设备有限公司买卖合同纠纷，起诉邢鹤、韩志刚等，涉案金额1418.57万元。公司针对该事项累计计提坏账准备1237.52万元。
子公司营口新山鹰报警设备有限公司因技术开发合同纠纷被辽宁光翼传媒信息技术有限公司起诉，涉案金额168.10万元。公司预计能够胜诉，未计提预计负债。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响公司2020年4月18日召开的第六届董事会第十七次会议审议通过了《关于合并报表范围内母子公司担保的议案》。同意公司为全资子公司北京中卓时代消防装备科技有限公司（以下简称“中卓时代”）提供不超过8亿元的连带责任担保额度，公司为全资子公司营口新山鹰报警设备有限公司（以下简称“山鹰报警”）提供不超过1亿元的连带责任担保额度，公司为全资子公司威海广泰特种车辆有限公司（以下简称“广泰特车”）向提供不超过1亿元的连带责任担保额度，同意中卓时代为公司提供不超过2亿元的连带责任担保额度。担保期限自股东大会审议通过之日起不超过3年，担
6-1-313威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
保范围为授信合同项下的流动资金贷款、银行承兑汇票、国内非融资性保函等，担保额度可循环使用，不存在反担保情况。
（3）其他或有负债及其财务影响
截至报告期末，本公司通过银行累计开具的尚在有效期的保函共131笔，余额约为人民币
10259.31万元。
十四、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利160367551.50
十五、其他重要事项
1、债务重组
客户海航集团有限公司因出现重大债务风险和经营困境，依法进入破产重整程序，其子公司三亚凤凰国际机场有限责任公司、海南博鳌机场有限责任公司、中国新华航空集团有限公司等多家公司对本公司的债务以资产清偿债务方式进行债务重组。原债权账面余额为10810949.84元（其中本期受偿部份债权5208329.22元，根据重组方案应以信托份额受偿部分债权5602620.62元），已计提坏账准备5289974.92元（其中本期受偿部分债权计提坏账准备2488664.61元，应以信托份额受偿部分债权计提坏账准备 2801310.31元）。债务人现金清偿 231000.00元，部分债权转增为ST海航（600221）
426749 股和 ST 基础（600515）232665 股进行清偿，股票在转让日公允价值为 2009059.64 元，债务
重组损失479604.97元；其他债权按照统一比例以普通类信托份额受偿，其他债权共计5602620.62元，因无法获取具体的信托份额受偿计划，期末对这部分债权单项计提坏账准备。
2、分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本期或本期期末保障装备制造业其他行业抵销合计
营业收入3056108210.9925031576.98-2019084.903079120703.07
其中:对外交易收入3056108210.9923012492.083079120703.07
分部间交易收入2019084.90-2019084.90
营业总成本2608103357.3727730953.72-2019084.902633815226.19
其中：对外交易成本2608103357.3725711868.822633815226.19
分部间交易成本2019084.90-2019084.90
其他收益51218961.9151218961.91
6-1-314威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
投资收益18490490.409274.5218499764.92公允价值变动收益（损失以"-"号填列)-161334.0533042.57-128291.48信用减值损失（损失以“-”号填列）-50617399.53211547.35-50405852.18
资产减值损失（损失以“-”号填列）-365111512.93-365111512.93
资产处置收益（损失以“-”号填列）-12792.72-12792.72
营业利润/(亏损)101811266.70-2445512.3099365754.40（续表）上期或上期期末保障装备制造业其他行业抵销合计
营业收入2875072320.0192033789.92-2122226.442964983883.49
其中:对外交易收入2875072320.0189911563.482964983883.49
分部间交易收入2122226.44-2122226.44
营业总成本2484570907.5769432026.32-2122226.442551880707.45
其中：对外交易成本2482972657.5867309799.882550282457.46
分部间交易成本1598249.992122226.44-2122226.441598249.99
其他收益45957291.2852314.0046009605.28
投资收益13032132.07309968.1613342100.23公允价值变动收益（损失以"-"号填列)59178.0814592.6073770.68信用减值损失（损失以“-”号填列）-18632204.43-305371.05-18937575.48
资产减值损失（损失以“-”号填列）-10859917.58-3193041.29-14052958.87
资产处置收益（损失以“-”号填列）14718.0514718.05
营业利润/(亏损)420072609.9119480226.02439552835.93
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
控股股东持有公司股份质押情况如下：
股东名称质押股数股权质押人质押到期日
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业15400000.00中国工商银行威海环翠支行2023-12-20
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露期末余额种类计提比账面余额比例坏账准备账面价值例
按单项计提坏账准备的应收账款8939470.620.80%8492497.0995.00%446973.53
按组合计提坏账准备的应收账款1102271660.1899.20%64783140.575.88%1037488519.61
其中：空港地面设备客户及其他1051754239.0894.65%64783140.576.16%986971098.51
内部公司50517421.104.55%50517421.10
合计1111211130.80100.00%73275637.666.59%1037935493.14（续表）
6-1-315威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初余额种类计提比账面余额比例坏账准备账面价值例按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款789242061.96100.00%60288471.157.64%728953590.81
其中：空港地面设备客户及其他732576055.7792.82%60288471.158.23%672287584.62
内部公司56666006.197.18%56666006.19
合计789242061.96100.00%60288471.157.64%728953590.81
单项计提：
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位13336850.003170007.5095.00%预期收回困难
单位21972156.101873548.3095.00%预期收回困难
单位31947980.001850581.0095.00%预期收回困难
单位41133544.521076867.2995.00%预期收回困难
单位5284740.00270503.0095.00%预期收回困难
单位6209600.00199120.0095.00%预期收回困难
单位754600.0051870.0095.00%预期收回困难
合计8939470.628492497.09
组合计提项目：空港地面设备客户及其他期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例
半年以内752707390.0925742592.743.42%
半年-1年155937712.127157540.994.59%
1-2年97936499.4113211633.7713.49%
2-3年27616514.277909369.6928.64%
3-4年9961374.404706749.4047.25%
4-5年4673633.303134138.4967.06%
5年以上2921115.492921115.49100.00%
合计1051754239.0864783140.57按账龄披露账龄账面余额
1年以内（含1年）949065025.48
1-2年98915010.73
2-3年32787395.78
3-4年22794350.02
4-5年4673633.30
5年以上2975715.49
合计1111211130.80
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
6-1-316威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期变动金额收类别合并期初余额回范围核销又收其期末余额计提或核销变动回他转增回
应收账款坏账准备60288471.1516863385.163876218.6573275637.66
合计60288471.1516863385.163876218.6573275637.66
（3）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额核销原因款项是否由关联交易产生
单位81365134.00无法收回，经管理层审批核销否单位9756950.00无法收回，经管理层审批核销否单位10444999.70无法收回，经管理层审批核销否单位11376883.97无法收回，经管理层审批核销否单位12289800.00无法收回，经管理层审批核销否单位13139224.14无法收回，经管理层审批核销否单位14128928.32无法收回，经管理层审批核销否单位15119300.00无法收回，经管理层审批核销否单位16110493.47无法收回，经管理层审批核销否单位1739690.43无法收回，经管理层审批核销否单位1830000.00无法收回，经管理层审批核销否其他单位小计74814.62无法收回，经管理层审批核销否合计3876218.65
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况。
占应收款期末余额合计单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额数的比例
单位19423904341.2538.16%14569922.22
单位2041998000.003.78%6864585.24
单位2132491640.002.92%15352299.90
内部单位132281991.702.91%
单位2229916520.002.68%20062018.31
合计560592492.9550.45%56848825.67
2、其他应收款
（1）分类列示项目期末余额期初余额
应收利息136241.10
应收股利90332338.67
其他应收款59406001.5332607455.02
合计149738340.2032743696.12
（2）应收利息
6-1-317威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末余额期初余额
理财产品收益136241.10
（3）应收股利项目期末余额期初余额
营口新山鹰报警设备股份有限公司90332338.67
合计90332338.67
（4）其他应收款
*其他应收款按款项性质分类情况项目期末账面余额期初账面余额
保证金22132063.1518793261.83
员工借款376569.93371366.10
押金5000.0032987.20
应退税款7456989.595297835.85
内部往来30714412.498580000.00
其他448329.50452079.50
合计61133364.6633527530.48
*坏账准备计提情况
第一阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用损整个存续期预期信用损合计失（组合）失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额617895.96302179.50920075.46
本年新增811037.67811037.67本年转回
本期核销3750.003750.00
转入第三阶段其他变动
2021年12月31日余额1428933.63298429.501727363.13
按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内（含1年）47422815.40
1至2年8675462.19
2至3年4666257.57
3至4年321029.50
4至5年47800.00
5年以上
合计61133364.66
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期变动金额类别期初余额收回或核销又合并范围变其期末余额计提核销转回收回动减少他
其他应收款坏账准备920075.46811037.673750.001727363.13
合计920075.46811037.673750.001727363.13
*本期实际核销的其他应收账款情况项目核销金额核销原因款项是否由关联交易产生
单位13750.00无法收回，经管理层审批核销否合计3750.00
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额额合计数的比例期末余额
内部单位1往来款15414412.491-2年25.21%
内部单位2往来款11400000.001年以内18.65%
单位2应收退税款7456989.591年以内12.20%
内部单位3往来款3900000.001年以内6.38%
单位3保证金3503431.001年以内5.73%323440.28
合计41674833.0868.17%323440.28
*涉及政府补助的应收款项：应收退税款7456989.59元。
*
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、长期股权投资
项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1579401226.82512490732.631066910494.191512656833.78142850474.021369806359.76
对合营企业投资12260305.1512260305.1510763778.0310763778.03
对联营企业投资103196865.39103196865.3965670599.2565670599.25
合计1694858397.36512490732.631182367664.731589091211.06142850474.021446240737.04
（1）对子公司投资本期增减变动被投资单位期初余额（账面期末余额（账减值准备期计提减值准价值）追加投资减少投资其他面价值）末余额备
威海广泰空港电源设备有限公司2000000.002000000.00
威海广泰科技开发有限公司37749116.301140416.6338889532.93
广泰空港设备香港有限公司8752.438752.43
北京中卓时代消防装备科技有限公司168352535.343421249.88171773785.22
威海广泰特种车辆有限公司50049716.99795735.8250845452.81
威海广泰房地产开发有限公司30000000.001000000.0029000000.00
营口新山鹰报警设备股份有限公司762047457.12292492815.53886990.71470441632.30292492815.53
北京广泰联合商贸有限公司6000000.006000000.00
天津全华时代航天科技发展有限公司271615139.7777147443.08194467696.69219997917.10
德瑞欣特种装备检测有限公司7083641.817083641.81
山东德欣电机有限公司2000000.002000000.00
营口营成电子设备有限公司31600000.0031600000.00
威海市广泰职业培训学校300000.00300000.00
威海广泰医疗科技有限公司1000000.001000000.002000000.00
威海怡昕商贸有限公司1000000.001000000.00
6-1-320威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
威海广泰应急救援保障装备制造有限公司54000000.0054000000.00
山东安泰空港装备有限公司5500000.005500000.00
合计1369806359.7661500000.001000000.00369640258.616244393.041066910494.19512490732.63
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减值期初余额期末余额（账准备投资单位（账面价权益法下宣告发放其他综合其他权益计提减值面价值）期末值）追加投资减少投资确认的投现金股利其他收益调整变动准备余额资收益或利润
一、合营企业深圳市机场空港设备维修有限公
10763778.031996527.12500000.0012260305.15
司
小计10763778.031996527.12500000.0012260305.15
二、联营企业
广泰空港国际融资租赁有限公司42787940.1122622600.005647091.443501612.9067556018.65保定市玄云涡喷动力设备研发有
22573948.9912000000.00835495.7435409444.73
限公司
PICTORINC 308710.15 -77308.14 231402.01
小计65670599.2534622600.006405279.043501612.90103196865.39
合计76434377.2834622600.008401806.164001612.90115457170.54
6-1-321威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1709477152.341079413348.191612918691.061079325339.49
其他业务98006165.5285560381.0695411279.8587647988.07
合计1807483317.861164973729.251708329970.911166973327.56收入相关信息合同类型分布1分布2合计商品类型
其中：
空港装备1680229062.981680229062.98
消防救援装备52160692.9652160692.96电力电子装备
其他75093561.9275093561.92
合计1807483317.861807483317.86按经营地区分类
其中：
国内1766861215.861766861215.86
国外及港澳40622102.0040622102.00
合计1807483317.861807483317.86
5、研发费用
项目本期发生额上期发生额
工资及福利35106665.2127951447.98
差旅费1386279.27750480.38
折旧、摊销费3839762.614547297.12
直接投入材料39601199.6825741860.62
测试检验费6212315.245424465.39
业务招待费319003.53255470.47
委托外部开发费21578687.5619204957.87
专利费1106891.17484832.65
设计费2293336.601903793.19
工装模具3720004.37922803.80
其他718385.85721536.41
合计115882531.0987908945.88
6、投资收益
项目本期发生额上期发生额
持有成本法核算的长期股权投资收益128000000.0070500000.00
持有权益法核算的长期股权投资收益8401806.165172490.99
理财产品利息收益5019344.341661313.91
6-1-322威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持有其他权益工具投资期间取得的股利收入2136074.302136074.30
其他非流动金融资产在处置时的投资收益-934.83以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
债务重组损益-479604.97
合计143077619.8379468944.37
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额上期发生额
非流动性资产处置损益-185164.08-240650.81
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
21565710.3118764434.67按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益5059893.682198776.93
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益-479604.97
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变-128291.4873770.68
动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1745018.58对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4427676.39-3519047.22其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额23149885.6517277284.25
减：非经常性损益的所得税影响数3334944.592680649.22
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）1009205.67497475.08
归属于公司普通股股东的非经常性损益18805735.3914099159.95
6-1-323威海广泰空港设备股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润1.63%0.090.09扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
1.03%0.060.06
东的净利润
3、会计政策变更相关补充资料
无威海广泰空港设备股份有限公司
2022年4月23日
6-1-324威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注备考合并财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
威海广泰空港设备股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）系经山东省体制改革办公室鲁体
改函字[2002]40号文、山东省人民政府办公厅鲁政股字[2002]44号文批准，由威海广泰空港设备有限公司整体变更设立，公司于2002年8月30日在山东省工商行政管理局注册设立，注册资本2730万元。
2004年3月24日，经公司2003年度股东大会决议，以2003年12月31日总股本2730万股为基数，每10股送3股，合计送红股819万股；同时威海广泰投资有限公司（现更名为“新疆广泰空港股权投资有限合伙企业”）（以下简称“广泰投资”）、李光太、民航烟台莱山机场旅客服务部（现更名为烟台国际机场集团航空食品有限公司）按照1.2:1的比例对公司现金增资651万股。增资后公司总股本变更为4200万股。
2006年4月24日，公司2005年度股东大会做出增资的决议。以2005年末总股本4200万股为基数，按10：4的比例向全体股东送红股1680万股，在上述送红股的基础上，原股东广泰投资、李光太以及新股东孟岩以现金出资的方式，按照1.5：1的比例对公司增资470万股，现金增资后总股本增加至6350万股。
2007年1月5日，经中国证监会证监发行字[2007]1号文核准，公司于2007年1月16日发行了人
民币普通股（A）股 2120 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价为 8.7 元，股票发行后总股本增加至
8470万股。
根据2008年4月2日召开的2007年度股东大会决议，以2007年12月31日公司的总股本8470万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增7股，转增后总股本为14399万股。
2010年5月31日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】745号文核准，公司以16.59元
/股的价格向自然人孙凤明发行3435805股股份购买北京中卓时代消防装备科技有限公司75%的股权
股票发行后总股本增加至14742.5805万股。
2011年8月2日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】715号文核准，公司以20.06元/
股的价格公开增发2328.0159万股股份股票发行后总股本增加至17070.5964万股。
根据2011年9月17日召开的2011年第三次股东大会决议，以总股本17070.5964万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8股，转增后总股本为30727.0735万股。
2015年6月19日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】1083号文核准，公司以11.52
元/股的价格非公开增发5381.9442万股股份股票发行后总股本增加至36109.0177万股。
2016年8月23日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】1052号文核准，公司以26.04
元/股的价格非公开增发2073.7327万股股份股票发行后总股本增加至38182.7504万股。
6-1-345威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
根据2021年5月13日召开的2020年度股东大会决议，以总股本38182.7504万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4股，转增后总股本为53455.8505万股。
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他法律法规的要求，设股东大会、董事会、监事会，下设管理委员会、战略投资发展中心、审计监察部、董事会办公室、人力资源中心、财务管理中心、运营管理中心、信息化管理中心、工程技术中心、行政管理中心、工程建设中
心、采购中心等职能中心及空港设备事业部、消防装备事业部、消防报警事业部、国际业务事业部等。
公司注册地址办公地址均为山东省威海市环翠区黄河街16号。
本公司主要从事许可项目：特种设备设计；特种设备制造；特种设备安装改造修理；特种设备检验检测服务；道路机动车辆生产；机动车检验检测服务；通用航空服务；电气安装服务；第三类医疗器械经营；货物进出口；各类工程建设活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：特种设备销售；特种设备出租；汽车新车销售；新能源汽车整车销售；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；机械电气设备制造；机械电气设备销售；电机及其控制系统研发；机动车修理和维护；专用设备修理；
汽车零配件零售；物料搬运装备制造；物料搬运装备销售；金属制品研发；金属材料制造；金属制品销售；金属制品修理；集装箱制造；集装箱销售；集装箱维修；金属包装容器及材料制造；金属包装容器及材料销售；机械设备租赁；消防器材销售；安防设备销售；安全技术防范系统设计施工服务；智能无人飞行器制造；智能无人飞行器销售；消防技术服务；照明器具销售；气体、液体分离及纯净设备销售；石油钻采专用设备制造；石油钻采专用设备销售；第二类医疗器械销售；输配
电及控制设备制造；小微型客车租赁经营服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术
转让、技术推广；成品油仓储（不含危险化学品）；非居住房地产租赁；劳务服务（不含劳务派遣）。
（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）截至2021年12月31日，本公司纳入备考报表合并范围的二级、三级子公司共32户，详见本备考合并财务报表附注七“在其他主体中的权益”。本公司于2021年度、2020年度、2019年度内合并范围的变化情况详见本备考合并财务报表附注六“合并范围的变更”。
二、备考合并财务报表的编制基础2022年，本公司认可山东广大航空服务有限公司（曾用名山东广大航空地面服务股份有限公司，以下简称“山东广大”）在产业链中的重要价值，以现金26000万元购买山东广大100%股权，截至2022年8月4日本公司已按照约定累计支付了26000万元的交易款，并完成了董事会及管理层人员变更，山东广大成为公司全资子公司。
山东广大及其各子公司主要为航空公司、机场、机场地面服务商提供航空地面设备的维修服务，提供技术服务、配件供应，五金、电子、建材及环保设备的销售代理及售后服务等。报告期内山东广大业务未发生变动。
6-1-346威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注本备考财务报表系假设本次重组已于2019年1月1日（以下简称“合并基准日”)完成，并依据本次重组完成后的股权架构，在可持续经营的前提下，根据以下假设编制：
1、本备考合并财务报表假设本公司于本备考合并财务报表最早期初（2019年1月1日）实质控
制山东广大，即山东广大于2019年1月1日纳入本公司合并范围。
2、本备考合并财务报表系业经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司2019年度、
2020年度、2021年度财务报表，业经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审计的山东广大2019年度、2020年度、2021年度的财务报表为基础，采用本附注中所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。
3、本次购买山东广大100%股权为同一控制下的企业合并，本备考合并财务报表以合并对价
26000万元作为备考合并财务报表2019年1月1日的购买成本，并相应确认为归属于母公司所有者权益。
4、由于山东广大此次交易前后均受李光太、李文轩控制，故该项合并为同一控制下的企业合并，
对山东广大的各项资产、负债均以原账面价值计量。
5、鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表未列报和披露母公司个别财务信息。
6、由本次重组交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。
三、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备的确认和计量等，详见本备考合并财务报表附注三、28“收入”、三、10“金融资产减值”各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅备考合并财务报表附注三、32“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本备考合并财务报表所载财务信息的会计期间为2019年1月1日至2021年12月31日。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，境外子公司广泰空港设备香港有限公司为离岸公司，以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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备考合并财务报表附注
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本备考合并财务报表附注三、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本备考合并财务报表附注三、14“长期股权
6-1-348威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
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备考合并财务报表附注
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规
定进行后续计量，详见本备考合并财务报表附注三、14“长期股权投资”或本备考合并财务报表附注三、
9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完
整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本备考合并财务报表附注三、14、
（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本备考合并财务报表附注三、14（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营
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其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产
类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
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现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经
营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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备考合并财务报表附注本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保
合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
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认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
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本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定
的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
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于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项、应收退税款；
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
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*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
应收账款
应收账款组合1：空港地面设备客户及其他
应收账款组合2：消防车及装备客户
应收账款组合3：消防报警设备客户
应收账款组合4：山东广大客户合同资产组合
合同资产组合1：空港地面设备客户及其他
合同资产组合2：消防车及装备客户
合同资产组合3：消防报警设备客户
合同资产组合4：山东广大客户
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
*其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
*长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
11、存货
（1）存货的分类
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存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品、开发成本、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工
之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次性摊销法摊销。
12、合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本备考合并财务报表附注三、
9金融工具。
13、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面
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备考合并财务报表附注
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计
准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减
的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见备考合并财务报表附注三、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有
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备考合并财务报表附注被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
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备考合并财务报表附注
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本备考合并财务报表附注三、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
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备考合并财务报表附注
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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备考合并财务报表附注
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见备考合并财务报表附注三、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物20-403-52.375-4.85
机器设备5-183-55.28-19.40
运输设备4-103-59.50-24.25
其他3-53-519.00-32.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见备考合并财务报表附注三、22“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
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备考合并财务报表附注
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见备考合并财务报表附注三、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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备考合并财务报表附注
19、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；
*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
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备考合并财务报表附注
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见备考合并财务报表附注三、22“长期资产减值”。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括车辆检测费、绿化花木费、装饰维修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、合同负债
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合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后
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备考合并财务报表附注
的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
26、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）售后保修费
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（3）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
27、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
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用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
28、收入
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本公司的收入主要来源于销售商品、提供劳务及其他。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照已经发生的成本占估计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在销售返利以及其他导致约定的对价金额发生变化的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
重大融资成分
对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。
对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。
在向客户转让商品与客户支付相关款项之间存在时间间隔时，本公司还考虑合同承诺的对价金额与现销价格之间的差额是否由于向客户或本公司提供融资利益以外的其他原因所导致的，来判断合同中是否包含重大融资成分。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。
在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考
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虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人/代理人
本公司向客户销售商品，客户同时也是该商品制造中使用的关键材料的供应商。本公司自客户方取得材料控制权后，通过提供重要服务将材料与其他商品及服务整合成某组合产出转让给客户。
本公司在该交易安排中被认定为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
对于国内销售，本公司以产品出库并经客户验收后，客户取得货物控制权，本公司确认销售商品收入；对于出口销售，本公司根据合同约定将产品报关并取得提单时由购货方取得货物控制权，本公司确认销售商品收入。
对于维修保养服务业务，根据合同约定，于维修保养服务结束并经客户验收合格时确认收入的实现。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为提供劳务处理。
29、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针
对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期
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备考合并财务报表附注限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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备考合并财务报表附注
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法原租赁准则
1、经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、经营租出资产公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
新租赁准则（2021年1月1日起）
1、承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后
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备考合并财务报表附注续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、出租人
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号--资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法原租赁准则
1、融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本备考合并财务报表附注三、16固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2、融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
新租赁准则（2021年1月1日起）
1、承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资
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备考合并财务报表附注
产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、出租人
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
32、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）应收账款预期信用损失本公司按照相当于应收款项整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司以共同风险为特征，将应收款项分为不同组别，在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。
在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计变更期间的利润和应收款项的账面价值。
（2）存货的可变现净值
本公司在资产负债表日对存货进行跌价估计，当有证据或事项显示存货的账面价值高于其可变现净值时，将对该等存货计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司在估计可变现净值时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关售价、至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和估计的相关税费等的预测。若本公司的估计结果与实际情况存在差异，该差异将对计提的存货跌价准备金额产生影响。
（3）长期资产减值准备
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备考合并财务报表附注本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（7）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项
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备考合并财务报表附注
准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率
1%、3%、5%、6%、9%、10%、11%、增值税应税收入
13%或16%
城市维护建设税应纳流转税额5%或7%
按照房产原值的70%（或租金收入）为
房产税1.2%、12%纳税基准
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%或25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
威海广泰空港设备股份有限公司15%
威海广泰特种车辆有限公司15%
北京中卓时代消防装备科技有限公司15%
营口新山鹰报警设备有限公司15%
天津全华时代航天科技发展有限公司15%
广泰空港设备香港有限公司16.5%
威海广泰空港电源设备有限公司20%
北京广泰联合商贸有限公司20%
德瑞欣特种装备检测有限公司20%
山东德欣电机有限公司20%
营口广泰电子设备有限公司20%
威海市广泰职业培训学校20%
威海广泰医疗科技有限公司20%
广泰医疗设备有限公司20%
山东安泰空港装备有限公司20%
威海广泰应急救援保障装备制造有限公司20%
威海飞腾航空科技有限公司20%
营口赛福德电子技术有限公司20%
威海广泰科技开发有限公司25%
威海广泰房地产开发有限公司25%
威海怡昕商贸有限公司25%
太原中卓时代消防救援装备科技有限公司20%
山东广大航空服务有限公司25%
重庆启正航空地面服务有限公司20%
昆明东辰航空地面服务有限公司20%
广大航空服务（北京）有限公司20%
广大航空服务（杭州）有限公司20%
广大航空服务(青岛)有限公司20%
广大航空服务（宁波）有限公司20%
南昌广大航空服务有限公司20%
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威海广大空港设备维修有限公司20%
烟台空港设备维修有限公司20%
2、税收优惠
（1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，本公司被认定为高新技术企业，证书编号：
GR201737001524，认定有效期三年，2017 年 12 月 28日至 2020 年 12 月 28 日威海广泰空港设备股
份有限公司适用企业所得税率为15%。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，本公司被认定为高新技术企业，证书编号：GR202037003178，认定有效期三年，2020年12月8日至2023年12月8日威海广泰空港设备股份有限公司适用企业所得税率为15%。
（2）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司全资子公司威海广泰特种车辆有限公司（以下简称“广泰特车”）被认定为高新技术企业，证书编号：GR201937000558，认定有效期三年，2019 年
11月28日至2022年11月28日广泰特车适用企业所得税率为15%。
（3）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司全资子公司北京中卓时代消防装备科技有限公司（以下简称“北京中卓”）被认定为高新技术企业，证书编号：GR201811000110，认定有效期三年，2018年7月19日至2021年7月19日北京中卓适用企业所得税率为15%。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司全资子公司北京中卓时代消防装备科技有限公司（以下简称“北京中卓”）被认定为高新技术企业，证书编号：GR202111001336，认定有效期三年，2021年10月25日至2024年10月25日北京中卓适用企业所得税率为15%。
（4）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司全资子公司营口新山鹰报警设备有限公司（以下简称“营口新山鹰”）被认定为高新技术企业，证书编号：GR201821000812，认定有效期三年，
2018年11月30日至2021年11月30日营口新山鹰适用企业所得税率为15%。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司全资子公司营口新山鹰报警设备有限公司（以下简称“营口新山鹰”）被认定为高新技术企业，并于2021年通过高新技术企业复审，取得新证书。证书编号：GR202121000108，认定有效期三年，2021 年 9 月 24 日至 2024 年 9 月 24 日营口新山鹰适用
企业所得税率为15%。
（5）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管
6-1-378威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司全资子公司营口新山鹰报警设备有限公司的全资子公司营口赛福德电子技术有限公司（以下简称“营口赛福德”）被认定为高新技术企业，证书编号：GR201821000693，认定有效期三年，2018 年 11 月 30 日至 2021 年 11 月 30 日营口赛福德
适用企业所得税率为15%。
（6）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司控股子公司天津全华时代航天科技发展有限公司（以下简称“天津全华”）被认定为高新技术企业，证书编号：GR201712000271，认定有效期三年，2017年10月10日至2020年10月10日天津全华适用企业所得税率为15%。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司控股子公司天津全华时代航天科技发展有限公司（以下简称“天津全华”）被认定为高新技术企业，证书编号：GR202012000342，认定有效期三年，2020年10月28日至2023年10月28日天津全华适用企业所得税率为15%。
（6）根据国家税务总局公告2021年第8号《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》的第一条：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100
万元的部分，减按12.50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，自2021年1月1日起施行，2022年12月31日终止执行。
五、备考合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
库存现金188829.60363601.07406754.78
银行存款402935083.64564899376.36194780368.77
其他货币资金344307217.74294400255.6392510209.04
合计747431130.98859663233.06287697332.59
其中：存放在境外的款项总额
其他货币资金主要是活期存款、银行承兑汇票保证金、保函及信用证保证金等。
2、交易性金融资产
项目2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日以公允价值计量且其变动计入当
3358600.36424577343.15389171741.12
期损益的金融资产
其中：
债务工具投资1233042.57424577343.15389171741.12
权益工具投资2125557.79
合计3358600.36424577343.15389171741.12
6-1-379威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
3、应收票据
（1）分类明细项目2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
商业承兑汇票9081593.2432266097.8123256904.39
减：坏账准备314157.671141567.19763291.84
合计8767435.5731124530.6222493612.55
（2）2021年12月31日已质押的应收票据：无
（3）2021年12月31日已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无
（4）2021年12月31日公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据项目2021年12月31日转应收账款金额
商业承兑汇票8658442.42
合计8658442.42
4、应收账款
（1）按账龄披露账龄2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
1年以内1281662660.83924221178.35879664378.37
1-2年200518111.84207217522.90208968698.30
2-3年86616506.91108751287.3756585166.48
3-4年69227880.3234602145.0725286881.33
4-5年19253074.2614093305.0620697195.82
5年以上26021233.1719383357.356959480.80
小计1683299467.331308268796.101198161801.10
减：坏账准备172742542.89128734426.61102157431.72
合计1510556924.441179534369.491096004369.38
（2）按坏账计提方法分类列示
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应
49862417.312.96%48557387.2897.38%1305030.03
收账款按组合计提坏账准备的应
1633437050.0297.04%124185155.617.60%1509251894.41
收账款
其中：空港地面设备客户及
1073991316.9463.80%66483720.386.19%1007507596.56
其他
消防车及装备客户321794280.8319.12%26841275.158.34%294953005.68
消防报警设备客户207194869.0712.31%28790159.4013.90%178404709.67
山东广大客户30456583.181.81%2070000.686.80%28386582.50
合计1683299467.33100.00%172742542.8910.26%1510556924.44（续表）
6-1-380威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
2020年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比账面价值金额比例金额例
按单项计提坏账准备的应收账款11249666.250.86%10273333.1391.32%976333.12
按组合计提坏账准备的应收账款1297019129.8599.14%118461093.489.13%1178558036.37
其中：空港地面设备客户及其他749896150.9357.32%62320817.348.31%687575333.59
消防车及装备客户264365305.2920.21%15460294.955.85%248905010.34
消防报警设备客户255663495.2619.54%38952718.8015.24%216710776.46
山东广大客户27094178.372.07%1727262.396.38%25366915.98
合计1308268796.10100.00%128734426.619.84%1179534369.49（续表）
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比账面价值金额比例金额例
按单项计提坏账准备的应收账款9230000.000.77%9230000.00100.00%0.00
按组合计提坏账准备的应收账款1188931801.1099.23%92927431.727.82%1096004369.38
其中：空港地面设备客户及其他601506684.6850.20%50382184.138.38%551124500.55
消防车及装备客户263153790.7521.96%13558539.225.15%249595251.53
消防报警设备客户287790073.6824.02%28022233.959.74%259767839.73
山东广大客户36481251.993.04%964474.422.64%35516777.57
合计1198161801.10100.00%102157431.728.53%1096004369.38
期末按单项计提坏账准备：
2021年12月31日
应收账款账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位19230000.009230000.00100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位27432915.607432915.60100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位36174755.606174755.60100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位43475748.893475748.89100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位53336850.003170007.5095.00%预计可收回金额少于账面价值
单位62696136.502696136.50100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位72594762.542594762.54100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位81972156.101873548.3095.00%预计可收回金额少于账面价值
单位91947980.001850581.0095.00%预计可收回金额少于账面价值
单位101762491.081762491.08100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位111757344.821757344.82100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位121133544.521076867.2995.00%预计可收回金额少于账面价值
单位13818364.42818364.42100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位14771297.00578472.7275.00%预计可收回金额少于账面价值
单位15711248.33533436.2575.00%预计可收回金额少于账面价值
单位16692519.54692519.54100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位17554506.26415879.7075.00%预计可收回金额少于账面价值
6-1-381威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
单位18495744.50371808.3875.00%预计可收回金额少于账面价值
单位19466061.10349545.8375.00%预计可收回金额少于账面价值
单位20375605.13375605.13100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位21290772.71290772.71100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位22284740.00270503.0095.00%预计可收回金额少于账面价值
单位23278090.00208567.5075.00%预计可收回金额少于账面价值
单位24209600.00199120.0095.00%预计可收回金额少于账面价值
单位25189303.86189303.86100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位2654600.0051870.0095.00%预计可收回金额少于账面价值
单位2755739.5041804.6375.00%预计可收回金额少于账面价值
其他99539.3174654.4975.00%预计可收回金额少于账面价值
合计49862417.3148557387.28（续表）
2020年12月31日
应收账款账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位19230000.009230000.00100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位281252099.00626049.5050.00%预计可收回金额少于账面价值
单位29263978.00131989.0050.00%预计可收回金额少于账面价值
单位30243941.25121970.6350.00%预计可收回金额少于账面价值
单位3192586.0046293.0050.00%预计可收回金额少于账面价值
单位3277283.0038641.5050.00%预计可收回金额少于账面价值
单位3367000.0067000.00100.00%预计可收回金额少于账面价值
单位3422779.0011389.5050.00%预计可收回金额少于账面价值
合计11249666.2510273333.13（续表）
2019年12月31日
应收账款计提比账面余额坏账准备计提理由例
单位19230000.009230000.00100.00%预计可收回金额少于账面价值
合计9230000.009230000.00
*组合中，按空港地面设备客户及其他账龄组合计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日
账龄账面余额坏账准备计提比例
半年以内769984983.5726333486.443.42%
半年-1年158936769.127295197.714.59%
1-2年98564999.4113296418.4213.49%
2-3年27703875.827934390.0428.64%
3-4年9961374.404706749.4047.25%
4-5年5834354.133912517.8867.06%
5年以上3004960.493004960.49100.00%
合计1073991316.9466483720.38（续表）
6-1-382威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
2020年12月31日
账龄账面余额坏账准备计提比例
半年以内537077107.3418690283.343.48%
半年-1年58006014.593230935.015.57%
1-2年87000983.7111719032.5113.47%
2-3年36653428.2310394912.2528.36%
3-4年20219352.988999634.0144.51%
4-5年5400992.693747748.8369.39%
5年以上5538271.395538271.39100.00%
合计749896150.9362320817.34（续表）
2019年12月31日
账龄账面余额坏账准备计提比例
半年以内341161984.4510985415.903.22%
半年-1年129727589.186564216.015.06%
1-2年82185328.7510585470.3412.88%
2-3年28935453.228559107.0729.58%
3-4年8107042.694081895.9950.35%
4-5年6741805.594958598.0273.55%
5年以上4647480.804647480.80100.00%
合计601506684.6850382184.13
*组合中，按消防车及装备客户账龄组合计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日
账龄账面余额坏账准备计提比例
半年以内165917656.097399927.464.46%
半年-1年66830978.464009858.716.00%
1-2年56404555.426937760.3212.30%
2-3年27335193.066164086.0422.55%
3-4年4947827.801976657.2139.95%
4-5年358070.00352985.4198.58%
5年以上100.00%
合计321794280.8326841275.15（续表）
2020年12月31日
账龄账面余额坏账准备计提比例
半年以内135824554.974346385.763.20%
半年-1年54117222.152289158.504.23%
1-2年63274068.406472937.2010.23%
2-3年10451775.132116484.4620.25%
3-4年697684.64235329.0333.73%
4-5年93.71%
5年以上100.00%
合计264365305.2915460294.95
6-1-383威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注（续表）
2019年12月31日
账龄应收账款坏账准备计提比例
半年以内164247833.194911010.212.99%
半年-1年68086853.222233248.793.28%
1-2年26298609.343379371.3012.85%
2-3年1732495.00476436.1227.50%
3-4年476000.00246472.8051.78%
4-5年93.32%
5年以上2312000.002312000.00100.00%
合计263153790.7513558539.22
*组合中，按消防报警设备客户账龄组合计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日
账龄账面余额坏账准备计提比例
半年以内57567159.622158768.493.75%
半年-1年30025783.171174008.123.91%
1-2年42728313.133648997.948.54%
2-3年27960559.224825992.5217.26%
3-4年47055006.4715626967.6533.21%
4-5年1744612.221241989.4471.19%
5年以上113435.24113435.24100.00%
合计207194869.0728790159.40（续表）
2020年12月31日
账龄账面余额坏账准备计提比例
半年以内85970256.854367289.055.08%
半年-1年29294971.251212811.814.14%
1-2年55059359.635671114.0410.30%
2-3年60426097.7511674322.0919.32%
3-4年12997576.454252807.0232.72%
4-5年7869192.377728333.8398.21%
5年以上4046040.964046040.96100.00%
合计255663495.2638952718.80（续表）
2019年12月31日
账龄应收账款坏账准备计提比例
半年以内94794615.253583236.463.78%
半年-1年48430054.241477116.663.05%
1-2年99262976.067127081.687.18%
2-3年25198364.264175368.9616.57%
3-4年15977718.647945719.4849.73%
4-5年4126345.233713710.7190.00%
5年以上100.00%
合计287790073.6828022233.95
6-1-384威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
*组合中，按山东广大客户账龄组合计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日
名称账面余额坏账准备计提比例
山东广大客户账龄组合30456583.182070000.686.80%
合计30456583.182070000.68（续表）
2020年12月31日
名称账面余额坏账准备计提比例
山东广大客户账龄组合27094178.371727262.396.38%
合计27094178.371727262.39（续表）
2019年12月31日
名称账面余额坏账准备计提比例
山东广大客户账龄组合36481251.99964474.422.64%
合计36481251.99964474.42
（2）坏账准备的情况
2021年1月1本期变动金额2021年12月31
类别日计提收回或转回核销其他日应收账款坏
128734426.6148055318.524047202.24172742542.89
账准备
合计128734426.6148055318.524047202.24172742542.89（续表）
2020年1月1本期变动金额2020年12月
类别日计提收回或转回核销其他31日应收账款坏
102157431.7226908994.89332000.00128734426.61
账准备
合计102157431.7226908994.89332000.00128734426.61（续表）本期变动金额
2019年1月12019年12月31类别计其他（合并范围日收回或转回核销日提变动）应收账款坏
112905617.1710401142.64426042.8179000.00102157431.72
账准备
合计112905617.1710401142.64426042.8179000.00102157431.72
6-1-385威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
2021年度
应收款款项是否由关单位名称核销金额核销原因及履行的核销程序性质联交易产生
单位36货款1365134.00无法收回，经管理层审批核销否单位37货款756950.00无法收回，经管理层审批核销否单位38货款444999.70无法收回，经管理层审批核销否单位39货款376883.97无法收回，经管理层审批核销否单位40货款289800.00无法收回，经管理层审批核销否单位41货款139224.14无法收回，经管理层审批核销否单位42货款128928.32无法收回，经管理层审批核销否单位43货款119300.00无法收回，经管理层审批核销否单位44货款110493.47无法收回，经管理层审批核销否单位45货款92000.00无法收回，经管理层审批核销否单位46货款67000.00无法收回，经管理层审批核销否单位47货款39690.43无法收回，经管理层审批核销否单位48货款30000.00无法收回，经管理层审批核销否其他单位小计货款86798.21无法收回，经管理层审批核销否合计4047202.24
2020年度
款项是否由关联单位名称应收款性质核销金额核销原因及履行的核销程序交易产生
单位49货款170000.00无法收回，经管理层审批核销否单位50货款100000.00无法收回，经管理层审批核销否单位51货款62000.00无法收回，经管理层审批核销否合计332000.00
2019年度
款项是否由关联单位名称应收款性质核销金额核销原因及履行的核销程序交易产生
单位2货款391967.95无法收回，经管理层审批核销否单位3货款29000.00无法收回，经管理层审批核销否其他货款5074.86无法收回，经管理层审批核销否合计货款426042.81
（4）欠款方归集的2021年12月31日余额前五名的应收账款情况：
应收账款2021年12占应收账款期末余额合计坏账准备2021年12月31日余单位名称月31日余额数的比例额
单位52423904341.2525.18%14569922.22
单位5341998000.002.49%6864585.24
单位5433659323.982.00%11460094.56
单位5532512885.211.93%15368233.81
单位5629916520.001.79%20062018.31
6-1-386威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
合计561991070.4433.39%68324854.14
5、应收款项融资
项目2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
银行承兑汇票8161519.687389711.483367582.70
减：坏账准备
合计8161519.687389711.483367582.70
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
账龄
金额比例%金额比例%金额比例%
1年以内90602856.2697.3096416599.2893.7690395713.2096.50
1至2年663543.500.715712392.975.553250035.583.47
2至3年1649859.121.77676354.380.6610240.990.01
3年以上206051.230.2229600.320.0319028.490.02
合计93122310.11100.00102834946.95100.0093675018.26100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
2021-12-31占预付款项期末余
单位名称款项性质账龄期末余额额合计数的比例
单位1货款8199345.401年以内8.80%
单位2货款6831438.731年以内7.34%
单位3货款5040000.001年以内5.41%
单位4货款4394561.781年以内4.72%
单位5货款4322818.921年以内4.64%
合计28788164.8330.91%
7、其他应收款
（1）分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
应收利息136241.10
应收股利500000.00
其他应收款112796649.4769211643.3890956261.48
合计112796649.4769347884.4891456261.48
（2）应收利息项目2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
理财产品收益136241.10
（3）应收股利项目2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日深圳市机场空港设备维修
500000.00
有限公司
6-1-387威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
（4）其他应收款
*其他应收款按款项性质分类情况项目2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
保证金75842562.5863275188.2996470597.07
员工借款1728089.101991725.102439264.29
押金401751.78336137.13433096.13
往来款37045112.792266038.522097822.24
应收退税款7456989.596415963.621526965.80
其他1581917.591663002.841365543.57
合计124056423.4375948055.50104333289.10
*坏账准备计提情况
第一阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损合计（组合）失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额4181524.692554887.436736412.12
本年新增5118517.845118517.84本年转回
本期核销395156.00200000.00595156.00
转入第三阶段-737884.20737884.20其他变动
2021年12月31日余额8167002.333092771.6311259773.96（续表）
第一阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损合计（组合）失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额10270674.813106352.8113377027.62
本年新增
本年转回6089150.12521256.076610406.19
本期核销38209.3138209.31
转入第三阶段
其他变动8000.008000.00
2020年12月31日余额4181524.692554887.436736412.12（续表）
第一阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损合计（组合）失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额11104390.20952981.0112057371.21
本年新增1477730.64936066.292413796.93本年转回
本期核销1275140.521275140.52
转入第三阶段-1217305.511217305.51
其他变动181000.00181000.00
6-1-388威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
2019年12月31日余额10270674.813106352.8113377027.62
按账龄披露账龄2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
1年以内95695807.0357047358.3369745621.32
1至2年14343620.656076884.668724209.84
2至3年2937272.123061004.1312045651.38
3至4年1393579.507213874.738465376.98
4至5年6884802.00436376.143445496.57
5年以上2801342.132112557.511906933.01
小计124056423.4375948055.50104333289.10
减：坏账准备11259773.966736412.1213377027.62
合计112796649.4769211643.3890956261.48
*本期实际核销的其他应收账款情况
2021年度
单位名称核销金额核销原因
单位1200000.00无法收回，经管理层审批核销单位2160000.00无法收回，经管理层审批核销单位3125000.00无法收回，经管理层审批核销单位454400.00无法收回，经管理层审批核销单位552006.00无法收回，经管理层审批核销单位63750.00无法收回，经管理层审批核销合计595156.00
2020年度
项目核销金额核销原因
单位738209.31无法收回，经管理层审批核销合计38209.31
2019年度
项目核销金额核销原因
单位11062235.04无法收回，经管理层审批核销单位2208543.48无法收回，经管理层审批核销其他4362.00无法收回，经管理层审批核销合计1275140.52
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
2021年12月31日占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额数的比例
单位7保证金27855120.001年以内22.45%966572.66
单位8保证金10150000.001年以内、1-2年8.18%356790.00
单位9应收退税款7456989.591年以内6.01%
单位10保证金6308100.004-5年5.08%2774933.19
1年以内、1-2年、单位11保证金5118532.994.14%713569.29
2-3年、3-4年
6-1-389威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
合计56888742.5845.86%4811865.14
8、存货
（1）存货分类
2021年12月31日
存货种类账面余额跌价准备账面价值
原材料420122110.897979568.73412142542.16
在产品504516295.261618122.47502898172.79
库存商品369618775.2012590099.56357028675.64
合同履约成本17448883.8117448883.81
合计1311706065.1622187790.761289518274.40（续表）
2020年12月31日2019年12月31日
存货种类账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料430089141.284171737.91425917403.37385906277.762732716.31383173561.45
在产品541450766.76862935.14540587831.62377629035.571548288.00376080747.57
库存商品336045106.066777033.72329268072.34364432137.513532870.46360899267.05合同履约成
13768845.5013768845.509176087.209176087.20
本
开发成本25547543.1725547543.17
开发产品38334243.063193041.2935141201.77106165021.76106165021.76
合计1385235645.8315004748.061370230897.771243308559.807813874.771235494685.03
（2）存货跌价准备
2021年1月1日本期增加本期减少2021年12月
存货种类余额计提其他转销转回31日余额
原材料4171737.915522980.721715149.907979568.73
在产品862935.14755187.331618122.47
库存商品6777033.7215029434.019216368.1712590099.56
开发产品3193041.293193041.29
合计15004748.0621307602.0614124559.3622187790.76（续表）
2020年1月1日本期增加本期减少2020年12月
存货种类余额计提其他转销转回31日余额
原材料2732716.312558274.801119253.204171737.91
在产品1548288.00460444.511145797.37862935.14
库存商品3532870.466837586.153593422.896777033.72
开发产品3193041.293193041.29
合计7813874.7713049346.755858473.4615004748.06
6-1-390威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注（续表）
2019年1月1本期增加本期减少2019年12月
存货种类日余额计提其他转销转回31日余额
原材料1999790.261218340.56485414.512732716.31
在产品1247317.17300970.831548288.00
库存商品1461766.742112803.6141699.893532870.46
合计4708874.173632115.00527114.407813874.77
9、合同资产
2021年12月31日2020年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
维修保养业务产生的合同资产9468971.279468971.273670840.873670840.87
合计9468971.279468971.273670840.873670840.87
10、其他流动资产
项目2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
预缴税费1045592.025560464.946626787.00
待抵扣进项税12464561.082339508.328612928.91
抵债资产25772971.9419232353.916360878.86
合计39283125.0427132327.1721600594.77
6-1-391威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
11、长期股权投资
本期增减变动投资单位2021年1月1宣告发放现计提2021年12月312021年12月权益法下确认其他综合其他权日余额追加投资减少投资金股利或利减值其他日余额31日减值准备的投资收益收益调整益变动润准备
一、合营企业深圳市机场空
港设备维修有10763778.031996527.12500000.0012260305.15限公司
小计10763778.031996527.12500000.0012260305.15
二、联营企业广泰空港国际
融资租赁有限78204689.5422622600.008599849.496571832.30102855306.73公司保定市玄云涡
喷动力设备研23010283.9912000000.001350913.6336361197.62发有限公司
PICTORINC 308710.15 -77308.14 231402.01广泰航空装备
2403736.322403736.32
有限公司南宁市金石汽
车维修有限公800000.00-21219.86778780.14司
小计103927420.0035422600.002403736.329852235.126571832.30140226686.50
合计114691198.0335422600.002403736.3211848762.247071832.30152486991.65
6-1-392威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注（续表）本期增减变动
2020年12月
2020年1月1宣告发放现计提2020年12月31
投资单位权益法下确认其他综合其他权31日减值准日余额追加投资减少投资金股利或利减值其他日余额的投资收益收益调整益变动备润准备
一、合营企业深圳市机场空
港设备维修有9022951.662240826.37500000.0010763778.03限公司
小计9022951.662240826.37500000.0010763778.03
二、联营企业广泰空港国际
融资租赁有限77483538.914758150.634037000.0078204689.54公司保定市玄云涡
喷动力设备研22000000.001010283.9923010283.99发有限公司
PICTORINC 417696.43 -108986.28 308710.15营口艺涵电子
12254434.0312254434.03
科技有限公司广泰航空装备
2400000.003736.322403736.32
有限公司
小计90155669.3724400000.0012254434.035663184.664037000.00103927420.00
合计99178621.0324400000.0012254434.037904011.034537000.00114691198.03
6-1-393威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注本期增减变动
2019年1月1宣告发放现计提2019年12月312019年12月投资单位
日余额权益法下确认其他综合其他权追加投资减少投资金股利或利减值其他日余额31日减值准备的投资收益收益调整益变动润准备
一、合营企业深圳市机场空
港设备维修有7476464.622046487.04500000.009022951.66限公司
小计7476464.622046487.04500000.009022951.66
二、联营企业广泰空港国际
融资租赁有限65496905.747226541.227333430.142961249.34387911.1577483538.91公司营口艺涵电子
12252951.061482.9712254434.03
科技有限公司天津海滨国际
防务会展有限174787.02174787.02公司
PICTORINC 353310.01 64386.42 417696.43
小计78277953.837226541.22174787.027399299.532961249.34387911.1590155669.37
合计85754418.457226541.22174787.029445786.573461249.34387911.1599178621.03
6-1-394威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
12、其他权益工具投资
项目2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
上市股权56410475.4360226486.72
非上市股权35458818.44
合计56410475.4360226486.7235458818.44（续表）
2021年度确截至2021年其他综合收益指定为以公允价值计量且其他综合收
累计损项目名称认的股利收12月31日累转入留存收益其变动计入其他综合收益益转入留存失入计利得的金额的原因收益的原因威海市商业出于战略目的而计划长期
2136074.3041410475.43
银行持有（续表）其他综合
2020年度确截至2020年其他综合收
累计损指定为以公允价值计量且其变收益转入项目名称认的股利收12月31日累益转入留存失动计入其他综合收益的原因留存收益入计利得收益的金额的原因
威海银行2136074.3045226486.72出于战略目的而计划长期持有（续表）其他综合
2019年度确截至2019年其他综合收
指定为以公允价值计量且其变收益转入项目名称认的股利收12月31日累累计损失益转入留存动计入其他综合收益的原因留存收益入计利得收益的金额的原因
威海银行2136074.3020458818.44出于战略目的而计划长期持有
13、固定资产
项目2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
固定资产907294941.41878885283.39883472712.94
固定资产清理10784.52
合计907294941.41878885283.39883483497.46
6-1-395威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
固定资产情况：
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值：
1.2021年1月1日883077261.73273180681.0535023719.8357857347.701249139010.31
2.本期增加金额61156106.8126457124.003070510.1712916437.67103600178.65
（1）购置1500219.767132666.023070510.1712341841.9824045237.93
（2）在建工程转入29707051.8119324457.98574595.6949606105.48
（3）企业合并增加
（4）其他增加29948835.2429948835.24
3.本期减少金额7716859.7813526532.61776190.522232584.2324252167.14
（1）处置或报废4200698.052127951.67776190.522232584.239337424.47
（2）转入在建工程11343351.5811343351.58
（3）其他减少3516161.7355229.363571391.09
4.2021年12月31日936516508.76286111272.4437318039.4868541201.141328487021.82
二、累计折旧
1.2021年1月1日162886939.90146172738.7223369493.8337824554.47370253726.92
2.本期增加金额23979194.5620959670.124377437.895818549.1155134851.68
（1）计提23979194.5620959670.124377437.895818549.1155134851.68
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额448911.722251310.63624149.53872126.314196498.19
（1）处置或报废448911.72275676.97624149.53872126.312220864.53
（2）转入在建工程1975633.661975633.66
（3）其他减少
4.2021年12月31日186417222.74164881098.2127122782.1942770977.27421192080.41
三、减值准备
1.2021年1月1日
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）减少子公司
4.2021年12月31日
四、账面价值
1.2021年12月31日750099286.02121230174.2310195257.2925770223.87907294941.41
2.2021年1月1日720190321.83127007942.3311654226.0020032793.23878885283.39（续表）项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值：
1.2020年1月1日862232549.19256568589.8134523147.6851222731.911204547018.59
2.本期增加金额20844712.5417468954.662159728.157919299.1248392694.47
（1）购置9648058.262159728.157676151.8819483938.29
（2）在建工程转入20844712.547729896.40243147.2428817756.18
（3）企业合并增加
6-1-396威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
（4）其他增加91000.0091000.00
3.本期减少金额856863.421659156.001284683.333800702.75
（1）处置或报废856863.421659156.001193683.333709702.75
（2）转入在建工程
（3）其他减少91000.0091000.00
4.2020年12月31日883077261.73273180681.0535023719.8357857347.701249139010.31
二、累计折旧
1.2020年1月1日140260315.93125954631.8120318643.6234540714.29321074305.65
2.本期增加金额22626623.9720857700.754565751.294007014.0352057090.04
（1）计提22626623.9720844331.554563587.934007014.0352041557.48
（2）企业合并增加
（3）其他增加13369.202163.3615532.56
3.本期减少金额639593.841514901.08723173.852877668.77
（1）处置或报废639593.841514901.08707641.292862136.21
（2）转入在建工程
（3）其他减少15532.5615532.56
4.2020年12月31日162886939.90146172738.7223369493.8337824554.47370253726.92
三、减值准备
1.2020年1月1日
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）减少子公司
4.2020年12月31日
四、账面价值
1.2020年12月31日720190321.83127007942.3311654226.0020032793.23878885283.39
2.2020年1月1日721972233.26130613958.0014204504.0616682017.62883472712.94（续表）项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值：
1.2019年1月1日823627854.82231343658.9430968644.6147607977.331133548135.70
2.本期增加金额40915952.8137619420.206871054.794337518.1089743945.90
（1）购置5118129.2416346886.045802285.203953695.1231220995.60
（2）在建工程转入35797823.5718942985.02240421.8254981230.41
（3）企业合并增加2329549.141068769.59143401.163541719.89
（4）其他增加
3.本期减少金额2311258.4412394489.333316551.72722763.5218745063.01
（1）处置或报废566390.303316551.72700463.524583405.54
（2）转入在建工程22300.0022300.00
（3）其他减少2311258.4411828099.0314139357.47
4.2019年12月31日862232549.19256568589.8134523147.6851222731.911204547018.59
二、累计折旧
1.2019年1月1日119763223.21107981583.6418681202.9931135608.49277561618.33
2.本期增加金额21490387.4420940101.894617983.394059082.3851107555.10
6-1-397威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
（1）计提21490387.4420201309.064151576.563925798.9449769072.00
（2）企业合并增加738792.83466406.83133283.441338483.10
（3）其他增加
3.本期减少金额993294.722967053.722980542.76653976.587594867.78
（1）处置或报废417281.502980542.76646178.274044002.53
（2）转入在建工程7798.317798.31
（3）其他减少993294.722549772.223543066.94
4.2019年12月31日140260315.93125954631.8120318643.6234540714.29321074305.65
三、减值准备
1.2019年1月1日
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）减少子公司
4.2019年12月31日
四、账面价值
1.2019年12月31日721972233.26130613958.0014204504.0616682017.62883472712.94
2.2018年12月31日703864631.61123362075.3012287441.6216472368.84855986517.37
14、在建工程
（1）在建工程明细项目2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
在建工程85129771.6243467849.3813355528.08
合计85129771.6243467849.3813355528.08
（2）在建工程项目变动情况预算数2021年1月转入固定资工程名称本期增加其他减少（万元）1日余额产
羊亭工厂2#厂房10000.0033188256.8939144005.03
2号楼装修3100.0028340744.2328340744.23
高端应急救援保障装备智能化制造基地一期
28000.001092802.31
项目
羊亭化学前处理自泳线1600.009367717.92
VOCS 废气治理工程 1163.26 4264150.18 7368452.28 11632602.46
生产二厂涂装车间 VOC 废气处理环保改造工
580.003864259.582401719.216265978.79
程
中卓办公楼改建装修1100.00862385.3610050114.8510912500.21
其他1288797.379298807.523366780.004883835.42
合计45543.2643467849.38107064363.3549606105.4815796335.63
6-1-398威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注（续表）工程累计投
2021年12月
工程名称入占预算比工程进度资金来源
31日余额
例
羊亭工厂2#厂房72332261.9272.33%72.33%自筹资金
2号楼装修100.00%100.00%自筹资金
高端应急救援保障装备智能化制造基地一期项目1092802.310.39%0.39%自筹资金
羊亭化学前处理自泳线9367717.9258.55%58.55%自筹资金
VOCS 废气治理工程 100.00% 100.00% 自筹资金
生产二厂涂装车间 VOC 废气处理环保改造工程 100.00% 100.00% 自筹资金
中卓办公楼改建装修100.00%100.00%自筹资金
其他2336989.47自筹资金
合计85129771.62（续表）预算数（万2020年1月1转入固定资其他项目名称本期增加
元）日余额产减少
羊亭工厂2#厂房780033188256.89
VOCS 废气治理工程 549 4264150.18
生产二厂涂装车间 VOC 废气处理环保改造工程 580 3864259.58
羊亭废料棚项目6823944.057742268.5814566212.63
高端空港羊亭基地项目3895853.823502184.177398037.99
厂区道路工程2135922.331430189.603566111.93
其他499807.884938768.483287393.63
合计892913355528.0858930077.4828817756.18（续表）
2020年12月31日工程累计投入
项目名称工程进度资金来源余额占预算比例
羊亭工厂2#厂房33188256.8942.55%42.55%自筹资金
VOCS 废气治理工程 4264150.18 77.67% 77.67% 自筹资金
生产二厂涂装车间 VOC 废气处理环保改造工程 3864259.58 66.63% 66.63% 自筹资金羊亭废料棚项目自筹资金高端空港羊亭基地项目自筹资金厂区道路工程自筹资金
其他2151182.73自筹资金
合计43467849.38（续表）预算数
2019年1月其中：固定资工程名称（万本期增加转入固定资产其他减少
1日余额产转入增加
元）
羊亭废料棚项目1280.0013452.836810491.22
高端空港羊亭基地项目840.001600000.0019587932.729278326.8117292078.90
科技开发厂区道路工程253.002135922.33
研发中心设备及配套设施743909.00669120.9474788.06
羊亭1#仓库项目12335242.8811145635.8223480878.70
6-1-399威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
新山鹰1号生产线2992477.282992477.28中卓时代消防装备技术改造
5313944.731317963.725313944.73
项目
其他1277342.294526838.705232729.8671643.25
合计2373.0018962424.2849520765.5210596290.5354981230.41146431.31（续表）工程累计
2019年12月
工程名称投入占预工程进度资金来源
31日余额
算比例
羊亭废料棚项目6823944.0553.31%53.31%募集资金及自筹资金
高端空港羊亭基地项目3895853.8246.38%46.38%募集资金及自筹资金
科技开发厂区道路工程2135922.3384.16%84.16%自筹资金研发中心设备及配套设施自筹资金
羊亭1#仓库项目自筹资金新山鹰1号生产线自筹资金中卓时代消防装备技术改造项目自筹资金
其他499807.88自筹资金
合计13355528.08
（3）本公司期末在建工程不存在减值迹象。
15、使用权资产
项目车辆房屋及建筑物合计
一、账面原值：
1.2020年12月31日
2.本期增加金额879169.258828339.069707508.31
（1）租入879169.258828339.069707508.31
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.2021年12月31日879169.258828339.069707508.31
二、累计折旧
1.2020年12月31日
2.本期增加金额241505.372057941.962299447.33
（1）计提241505.372057941.962299447.33
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.2021年12月31日241505.372057941.962299447.33
三、减值准备
1.2020年12月31日
2.本期增加金额
（1）计提
6-1-400威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.2021年12月31日
四、账面价值
4.2021年12月31日637663.886770397.107408060.98
1.2020年12月31日
16、无形资产
项目土地使用权办公软件专利技术非专利技术其他合计
一、账面原值
1.2021年1月1日172294953.4524484559.009159093.53134043631.14292452.83340274689.95
2.本期增加金额51979842.071591190.531931804.43207920.7955710757.82
（1）购置51979842.071591190.53207920.7953778953.39
（2）内部研发1931804.431931804.43
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本期减少金额2037610.97410000.00549000.002996610.97
（1）处置2037610.97410000.00549000.002996610.97
（2）减少子公司
（3）其他减少
4.2021年12月31日224274795.5224038138.5610680897.96133494631.14500373.62392988836.80
二、累计摊销
1.2021年1月1日39014354.8018883083.395324062.70106860954.39292452.83170374908.11
2.本期增加金额3838346.102396894.211550873.515780180.8451980.1813618274.84
（1）计提3838346.102379448.491550873.515780180.8451980.1813600829.12
（2）企业合并增加
（3）其他增加17445.7217445.72
3.本期减少金额2037610.97410000.00566445.723014056.69
（1）处置2037610.97410000.00549000.002996610.97
（2）减少子公司
（3）其他减少17445.7217445.72
4.2021年12月31日42852700.9019242366.636464936.21112074689.51344433.01180979126.26
三、减值准备
1.2021年1月1日
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）减少子公司
（3）汇率变动
4.2021年12月31日
四、账面价值
1.2021年12月31日181422094.624795771.934215961.7521419941.63155940.61212009710.54
2.2021年1月1日133280598.655601475.613835030.8327182676.75169899781.84
6-1-401威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注（续表）项目土地使用权办公软件专利技术非专利技术其他合计
一、账面原值
1.2020年1月1日170478931.6620074358.138222730.44134043631.14292452.83333112104.20
2.本期增加金额1816021.794410200.87936363.097162585.75
（1）购置1816021.794410200.876226222.66
（2）内部研发936363.09936363.09
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）减少子公司
（3）其他减少
4.2020年12月31日172294953.4524484559.009159093.53134043631.14292452.83340274689.95
二、累计摊销
1.2020年1月1日35478601.5316040452.723825975.1195738579.50235587.01151319195.87
2.本期增加金额3535753.272842630.671498087.5911122374.8956865.8219055712.24
（1）计提3535753.272842630.671498087.5911122374.8956865.8219055712.24
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）减少子公司
（3）其他减少
4.2020年12月31日39014354.8018883083.395324062.70106860954.39292452.83170374908.11
三、减值准备
1.2020年1月1日
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）减少子公司
（3）汇率变动
4.2020年12月31日
四、账面价值
1.2020年12月31日133280598.655601475.613835030.8327182676.75169899781.84
2.2020年1月1日135000330.134033905.414396755.3338305051.6456865.82181792908.33（续表）项目土地使用权办公软件专利技术非专利技术其他合计
一、账面原值
1.2019年1月1日170413459.9617493904.476007766.99116711489.22292452.83310919073.47
2.本期增加金额65471.702580453.662214963.4517332141.9222193030.73
（1）购置65471.702546453.662611925.36
（2）内部研发109489.60109489.60
（3）企业合并增加34000.002105473.8517332141.9219471615.77
（4）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）减少子公司
6-1-402威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
（3）其他减少
4.2019年12月31日170478931.6620074358.138222730.44134043631.14292452.83333112104.20
二、累计摊销
1.2019年1月1日31952287.2112513832.571602071.2083576814.54138102.73129783108.25
2.本期增加金额3526314.323526620.152223903.9112161764.9697484.2821536087.62
（1）计提3526314.323507786.391265139.0212161764.9697484.2820558488.97
（2）企业合并增加18833.76958764.89977598.65
（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）减少子公司
（3）其他减少
4.2019年12月31日35478601.5316040452.723825975.1195738579.50235587.01151319195.87
三、减值准备
1.2019年1月1日
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）减少子公司
（3）汇率变动
4.2019年12月31日
四、账面价值
1.2019年12月31日135000330.134033905.414396755.3338305051.6456865.82181792908.33
2.2018年12月31日138461172.754980071.904405695.7933134674.68154350.10181135965.22
17、开发支出
本期增加金额本期减少金额
2021年1月12021年12月
项目日余额确认为无形转入当内部开发支出其他31日余额资产期损益
增压制氧一体机研发340044.90340044.90
组网式供氧质量监控系统研发236055.33236055.33
紫外线空气消毒机研发178623.71178623.71
充电式便携制氧机227314.70227314.70
延长制氧机寿命的装置186513.21186513.21制氧机降噪装置及产品制造工
169354.90169354.90
艺
一种移动氧舱804847.93804847.93
其他186637.80427617.16543773.6970481.27
合计1574668.541182341.101931804.43825205.21
6-1-403威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注（续表）本期增加金额本期减少金额
2020年1月12020年12月
项目日余额内部开发确认为无形转入当期其他31日余额支出资产损益
充电式便携制氧机227314.70227314.70
延长制氧机寿命的装置186513.21186513.21
制氧机降噪装置及产品制造工艺169354.90169354.90
制氧机采集过滤系统67613.8467613.84
一种移动氧舱804847.93804847.93
负离子迷你太空舱371535.00371535.00基于海拔高度与大气压的供氧调
124584.87124584.87
节
其他283741.60275525.58372629.38186637.80
合计1652323.24858708.39936363.091574668.54（续表）
2019年1本期增加金额本期减少金额
2019年12月
项目月1日余内部开发企业合并增确认为无转入当31日余额额支出加形资产期损益
制氧机采集过滤系统67613.8467613.84
一种移动氧舱804847.93804847.93
负离子迷你太空舱40329.70331205.30371535.00
基于海拔高度与大气压的供氧调节108646.9815937.89124584.87
其他133550.12259681.08109489.60283741.60
合计282526.801479286.04109489.601652323.24
18、商誉
（1）商誉账面原值
2021年1月1日本期增本期2021年12月31日余
被投资单位名称或形成商誉的事项余额加减少额
北京中卓时代消防装备科技有限公司4389177.834389177.83
营口新山鹰报警设备有限公司345793999.36345793999.36
天津全华时代航天科技发展有限公司223781187.58223781187.58
营口广泰电子设备有限公司2546436.392546436.39
昆明东辰航空地面服务有限公司3973006.883973006.88
合计580483808.04580483808.04（续表）
2020年1月1日本期增本期2020年12月31日余
被投资单位名称或形成商誉的事项余额加减少额
北京中卓时代消防装备科技有限公司4389177.834389177.83
营口新山鹰报警设备有限公司345793999.36345793999.36
天津全华时代航天科技发展有限公司223781187.58223781187.58
营口广泰电子设备有限公司2546436.392546436.39
昆明东辰航空地面服务有限公司3973006.883973006.88
合计580483808.04580483808.04
6-1-404威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注（续表）被投资单位名称或形成商誉的2019年1月1日余2019年12月31本期增加本期减少事项额日余额北京中卓时代消防装备科技有
4389177.834389177.83
限公司
营口新山鹰报警设备有限公司345793999.36345793999.36天津全华时代航天科技发展有
223781187.58223781187.58
限公司
营口营成电子设备有限公司2546436.392546436.39昆明东辰航空地面服务有限公
3973006.883973006.88
司
合计577937371.652546436.39580483808.04
（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的2021年1月12021年12月其其事项日余额计提处置31日余额他他
营口新山鹰报警设备有限公司272938658.90272938658.90天津全华时代航天科技发展有
136241498.9570614348.95206855847.90
限公司
合计136241498.95343553007.85479794506.80（续表）
2020年1月1本期增加本期减少2020年12月
被投资单位名称或形成商誉的事项日余额计提其他处置其他31日余额天津全华时代航天科技发展有限公
136241498.95136241498.95
司
合计136241498.95136241498.95（续表）被投资单位名称或形成商誉的事2019年1月1本期增加本期减少2019年12月项日余额计提其他处置其他31日余额天津全华时代航天科技发展有限
136241498.95136241498.95
公司
合计136241498.95136241498.95
19、长期待摊费用
2021年1月1本期减少2021年12月
项目本期增加日余额本期摊销其他减少31日余额
车辆检测费3698979.355066765.903755187.255010558.00
绿化花木费1099999.96599999.96500000.00
装饰维修费1322431.0016451045.262907788.4714865687.79
其他683018.8210080.0020909.57669669.252520.00
合计6804429.1321527891.167283885.25669669.2520378765.79
6-1-405威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注（续表）
2020年1月1本期减少2020年12月
项目本期增加日余额本期摊销其他减少31日余额
车辆检测费3973725.65807754.701082501.003698979.35
绿化花木费1766721.94666721.981099999.96
装饰维修费1618596.37654922.71951088.081322431.00
其他896331.96213313.14683018.82
合计8255375.921462677.412913624.206804429.13（续表）
2019年1月1本期减少2019年12月
项目本期增加日余额31日余额本期摊销其他减少
车辆检测费2808711.782168599.941003586.073973725.65
绿化花木费2877950.741111228.801766721.94
装饰维修费1820792.11602540.84804736.581618596.37
其他302838.66696000.00102506.70896331.96
合计7810293.293467140.783022058.158255375.92
20、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2021年12月31日余额
项目
可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备211556135.1731576966.57
内部交易未实现利润33713750.605057062.59
可抵扣亏损2718367.25235851.29
会计比税法多摊销固定资产、无形资
3140380.06495361.51
产、使用权资产
预提费用106967606.1616045140.92
递延收益12886717.631933007.64
股权激励费用29196845.864499670.18
纳税时间性差异调整57372454.808605868.22
交易性金融资产公允价值变动357403.1753899.85
小计457909660.7068502828.77
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产评估增值38724639.725808695.96
综合收益变动41410475.436211571.31
加速折旧32613011.664891951.75
小计112748126.8116912219.02
6-1-406威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注（续表）
2020年12月31日余额2019年12月31日余额
项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资
暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备156104406.7324105704.24128495807.2519631856.58
内部交易未实现利润33529430.395036039.6637799201.555676505.32
可抵扣亏损12131366.222084135.207660739.371149110.91会计比税法多摊销固定资
2189818.92363949.442336783.86402251.48
产、无形资产
预提费用81588526.2612238278.9453078062.447961709.37
递延收益13325565.111998834.77
股权激励费用1238404.93191862.37
预收款预计毛利部分4317002.951079250.74
暂估成本差异部分8917714.382229428.60
小计300107518.5646018804.62242605311.8038130113.00
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产
43693278.306627061.9653636186.238045427.96
评估增值
综合收益变动45226486.726783973.0120458818.443068822.77
加速折旧25790839.753868625.96交易性金融资产公允价值
3572.47893.12
变动
小计114714177.2417280554.0574095004.6711114250.73
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
2021年12月31日余2020年12月31日余
项目2019年12月31日余额额额
资产减值准备900473.68
可抵扣亏损21285366.377450530.288145457.35
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2021年12月31日余2020年12月31日余
2019年12月31日余额
额额
2020年
2021年806874.48806874.48
2022年508043.32508043.32508043.32
2023年805749.99805749.99805749.99
2024年2348964.432348964.432348964.43
2025年818743.60818743.60818743.60
6-1-407威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
2026年7802380.107802380.107802380.10
2027年
2028年
2029年
2030年
2031年9001484.939001484.939001484.93
合计21285366.3721285366.3721285366.37
21、其他非流动资产
2021年12月31日余2020年12月31日余2019年12月31日
项目额额余额
预付工程款、设备款8577348.181913004.043575431.90
期限一年以上的定期存款及利息22672114.00
合计31249462.181913004.043575431.90
22、短期借款
（1）短期借款分类项目2021年12月31日余额2020年12月31日余额2019年12月31日余额
质押借款39750000.0039650000.00
抵押借款76428055.8083000000.0092000000.00
保证借款236900000.00279434000.00364986471.55
信用借款90000000.0047450000.0047350000.00
票据贴现10000000.00
信用证贴现164000000.00
E 信通贴现 40000000.00
未到期应付利息538093.914386454.56
合计617866149.71454020454.56543986471.55
（2）本公司期末无已逾期未偿还的借款情况
23、应付票据
种类2021年12月31日余额2020年12月31日余额2019年12月31日余额
商业承兑汇票2889252.177773173.70
银行承兑汇票400392610.51517466364.77299753844.30
信用证6000000.00
合计406392610.51520355616.94307527018.00
说明：本报告期末无已到期未支付的应付票据。
24、应付账款
6-1-408威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注项目2021年12月31日余额2020年12月31日余额2019年12月31日余额
1年以内313719372.61344709484.74285189258.16
1至2年32155126.1326467723.1522882556.30
2至3年9168242.716987686.014024506.17
3年以上5781216.6012580892.3113228530.64
合计360823958.05390745786.21325324851.27
25、预收款项
项目2021年12月31日余额2020年12月31日余额2019年12月31日余额
预收货款426464835.97
合计426464835.97
26、合同负债
（1）合同负债情况项目2021年12月31日余额2020年12月31日余额2019年12月31日余额
预收货款318624659.51612281140.23
合计318624659.51612281140.23
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2021年1月12021年12月31
项目本期增加本期减少日余额日余额
短期薪酬72645909.14391504602.29403436653.2260713858.21
离职后福利-设定提存计划26165194.4725750104.52415089.95
辞退福利58192.8858192.88一年内到期的其他福利
合计72645909.14417727989.64429244950.6261128948.16（续表）
2020年1月12020年12月
项目本期增加本期减少日余额31日余额
短期薪酬53901387.62342980864.84324236343.3272645909.14
离职后福利-设定提存计划66476.202530416.352596892.55
辞退福利219872.00219872.00一年内到期的其他福利
合计53967863.82345731153.19327053107.8772645909.14（续表）
6-1-409威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
2019年1月12019年12月31
项目本期增加本期减少日余额日余额
短期薪酬34301907.29319409399.72299809919.3953901387.62
离职后福利-设定提存计划44134.9122539839.5722517498.2866476.20
辞退福利317693.00317693.00一年内到期的其他福利
合计34346042.20342266932.29322645110.6753967863.82
（2）短期薪酬列示
2021年1月12021年12月
项目本期增加本期减少日余额31日余额
工资、奖金、津贴和补贴71635068.68339451938.74351702521.7659384485.66
职工福利费5700.0021237256.8721226956.8716000.00
社会保险费49951.9215467639.1215262083.78255507.26
其中：1．医疗保险费47888.4013775150.3513580052.72242986.03
2．工伤保险费1655314.241643752.9611561.28
3．生育保险费2063.5233946.9735050.54959.95
4．其他3227.563227.56
住房公积金4264.009715198.009714214.005248.00
工会经费和职工教育经费950924.545632569.565530876.811052617.29短期带薪缺勤短期利润分享计划
合计72645909.14391504602.29403436653.2260713858.21（续表）
2020年1月12020年12月
项目本期增加本期减少日余额31日余额
工资、奖金、津贴和补贴51613796.11299744464.94279723192.3771635068.68
职工福利费645900.0019552293.0420192493.045700.00
社会保险费53220.6210624198.7110627467.4149951.92
其中：1．医疗保险费46145.0810337947.9610336204.6447888.40
2．工伤保险费2851.50202920.27205771.77
3．生育保险费4224.0483330.4885491.002063.52
住房公积金8594684.758590420.754264.00
工会经费和职工教育经费1588470.894465223.405102769.75950924.54短期带薪缺勤短期利润分享计划
合计53901387.62342980864.84324236343.3272645909.14（续表）
6-1-410威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
2019年1月12019年12月
项目本期增加本期减少日余额31日余额
工资、奖金、津贴和补贴32812665.36272520514.22253719383.4751613796.11
职工福利费530025.0021848962.0921733087.09645900.00
社会保险费34350.4413276125.9713257255.7953220.62
其中：1．医疗保险费29527.4711497688.2911481070.6846145.08
2．工伤保险费2070.721438949.061438168.282851.50
3．生育保险费2752.25339488.62338016.834224.04
住房公积金8454103.828454103.82
工会经费和职工教育经费924866.493309693.622646089.221588470.89短期带薪缺勤短期利润分享计划
合计34301907.29319409399.72299809919.3953901387.62
（3）设定提存计划列示
2021年1月12021年12月
项目本期增加本期减少日余额31日余额
其中：1．基本养老保险费25092892.1824691068.06401824.12
2．失业保险费1072302.291059036.4613265.83
3．企业年金缴费
合计26165194.4725750104.52415089.95（续表）
2020年1月12020年12月
项目本期增加本期减少日余额31日余额
其中：1．基本养老保险费63776.242437469.892501246.13
2．失业保险费2699.9692946.4695646.42
3．企业年金缴费
合计66476.202530416.352596892.55（续表）
2019年1月12019年12月
项目本期增加本期减少日余额31日余额
其中：1．基本养老保险费42568.8621657886.7121636679.3363776.24
2．失业保险费1566.05881952.86880818.952699.96
3．企业年金缴费
合计44134.9122539839.5722517498.2866476.20
6-1-411威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
28、应交税费
项目2021年12月31日余额2020年12月31日余额2019年12月31日余额
增值税23938694.3067354462.4415289748.68
企业所得税42853010.0937240779.9231716787.26
城市维护建设税1550948.743314073.02951117.09
个人所得税1949453.84723907.66603981.05
房产税1389167.951275986.471293960.77
土地使用税1195130.63282165.50833178.57
印花税332028.52296835.84164217.77
教育费附加589379.181536873.37420487.59
地方教育附加399082.041032362.67277671.98
其它24548.52156838.4146478.94
合计74221443.81113214285.3051597629.70
29、其他应付款
（1）分类列示项目2021年12月31日余额2020年12月31日余额2019年12月31日余额
应付利息2770285.63
应付股利160000.00
其他应付款122033249.1157573042.7114249440.46
合计122033249.1157733042.7117019726.09
（2）应付股利项目2021年12月31日余额2020年12月31日余额2019年12月31日余额
普通股股利160000.00
合计160000.00
（3）其他应付款项目2021年12月31日余额2020年12月31日余额2019年12月31日余额
限制性股票回购义务55026906.8045977200.00
往来单位款64148425.448810078.3311305399.18
押金1621200.001306195.361145350.00
其他1236716.871479569.021798691.28
合计122033249.1157573042.7114249440.46
30、一年内到期的非流动负债
2020年12月31日2019年12月31
项目2021年12月31日余额余额日余额
一年内到期的长期借款40340770.7823692727.00
一年内到期的租赁负债79759.52
合计79759.5240340770.7823692727.00
6-1-412威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
31、其他流动负债
2021年12月312020年12月312019年12月31
项目日余额日余额日余额
待转销项税40461773.5278627597.85
期末已背书转让未终止确认的商业承兑汇票1896385.4810649447.97
合计40461773.5280523983.3310649447.97
32、租赁负债
项目2021年12月31日余额2020年12月31日余额2019年12月31日余额
租赁付款额6807955.05
减：未确认融资费用-322228.40
合计6485726.65
33、预计负债
项目2021年12月31日余额2020年12月31日余额2019年12月31日余额
售后保修费104828506.1678495026.2653078062.44
34、递延收益
2021年1月12021年12月31
项目本期增加本期减少形成原因日余额日余额
政府补助50206505.404117232.586967642.8247356095.16政府拨款
其中：递延收益-政府补助情况本年计入
序2021年1月1本年新增补本年计入其营业2021年12月与资产相关/负债项目号日余额助金额他收益金额外收31日余额与收益相关入金额
1国债资金拨款2592500.00305000.002287500.00与资产相关
2技术创新资金拨款7050950.00232500.006818450.00与资产相关
应用技术研究与开发检
32678658.00267865.802410792.20与资产相关
测项目资金拨款工程技术中心扶持资金
47753898.44193847.487560050.96与资产相关
拨款国家工程技术研究中心
5931578.90931578.90与资产相关
配套扶持专项资金拨款机场抱轮式飞机牵引装
63654878.101185365.842469512.26与资产相关
备技术改造项目资金大型空港装备国产化建
7425000.0050000.00375000.00与资产相关
设项目专项拨款山东省航空地面设备工
861518.1147524.7613993.35与资产相关
程实验室技术改造资金
6-1-413威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注飞机除冰设备技术改造
9345474.56171428.56174046.00与资产相关
项目资金飞机地面抱轮移动技术
102171428.55434285.721737142.83与资产相关
装备研发与产业化资金大型飞机加油装备研制
1190265.5015929.2074336.30与资产相关
补助
12厂房重建补助8969791.67272500.008697291.67与资产相关
2014年山东省自主创新
13582523.85116504.84466019.01与资产相关
及成果转化重大专项山东省航空地面设备工
14程实验室创新能力建设517964.5891327.44426637.14与资产相关
项目国家空港地面设备工程
15711111.1288888.88622222.24与资产相关
技术研究中心
16科技融合拨款1297297.35162162.121135135.23与资产相关
天津市高新技术产业项
172800000.002800000.00与资产相关
目资金
消防车用压缩空气 B 类
182000000.002000000.00与资产相关
泡沫系统研制中央补助大气污染防治
191671666.67170000.001501666.67与资产相关
资金
二厂 VOC 环保设备改造
201500000.0075000.001425000.00与资产相关
项目资金某类机场跑道保障模式
212400000.002400000.00与资产相关
研究及装备产业化
22项目购房补贴资金1687232.5834433.281652799.30与资产相关
VOCS 废气治理设备项目
232430000.00121500.002308500.00与资产相关
补助资金
合计50206505.404117232.586967642.8247356095.16（续表）
2020年1月12020年12月31
项目本期增加本期减少形成原因日余额日余额
政府补助52830818.333900000.006524312.9350206505.40政府拨款
其中：递延收益-政府补助情况本年计入
序2020年1月1本年新增补本年计入其营业2020年12月与资产相关/负债项目号日余额助金额他收益金额外收31日余额与收益相关入金额
1国债资金拨款2897500.00305000.002592500.00与资产相关
2技术创新资金拨款7283450.00232500.007050950.00与资产相关
3科技支撑计划资金拨款629270.00629270.00与资产相关
应用技术研究与开发检
42946523.80267865.802678658.00与资产相关
测项目资金拨款工程技术中心扶持资金
57947745.92193847.487753898.44与资产相关
拨款国家工程技术研究中心
61863157.86931578.96931578.90与资产相关
配套扶持专项资金拨款
6-1-414威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注机场抱轮式飞机牵引装
74840243.941185365.843654878.10与资产相关
备技术改造项目资金大型空港装备国产化建
8434459.479459.47425000.00与资产相关
设项目专项拨款山东省航空地面设备工
9109042.8747524.7661518.11与资产相关
程实验室技术改造资金飞机除冰设备技术改造
10516903.12171428.56345474.56与资产相关
项目资金飞机地面抱轮移动技术
112605714.27434285.722171428.55与资产相关
装备研发与产业化资金大型飞机加油装备研制
12106194.7015929.2090265.50与资产相关
补助
13厂房重建补助9242291.67272500.008969791.67与资产相关
2014年山东省自主创新
14699028.69116504.84582523.85与资产相关
及成果转化重大专项山东省航空地面设备工
15程实验室创新能力建设609292.0291327.44517964.58与资产相关
项目北京市顺义区财政局高
16新再次认定项目补助收100000.00100000.00与收益相关
益国家空港地面设备工程
172000000.001288888.88711111.12与资产相关
技术研究中心
18科技融合拨款1500000.00202702.651297297.35与资产相关
天津市高新技术产业项
192800000.002800000.00与资产相关
目资金
消防车用压缩空气 B 类泡
202000000.002000000.00与资产相关
沫系统研制中央补助大气污染防治
211700000.0028333.331671666.67与资产相关
资金
二厂 VOC 环保设备改造
221500000.001500000.00与资产相关
项目资金某类机场跑道保障模式
232400000.002400000.00与资产相关
研究及装备产业化
合计52830818.333900000.006524312.9350206505.40（续表）
2019年1月12019年12月31
项目本期增加本期减少形成原因日余额日余额
政府补助64276287.461800000.0013245469.1352830818.33政府拨款
其中：递延收益-政府补助情况本年计入与资产相关序2019年1月1本年新增补本年计入其营业2019年12月负债项目/与收益相号日余额助金额他收益金额外收31日余额关入金额
1国债资金拨款3202500.00305000.002897500.00与资产相关
2技术创新资金拨款7515950.00232500.007283450.00与资产相关
科技支撑计划资金拨
31258540.00629270.00629270.00与资产相关
款
6-1-415威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注应用技术研究与开发
43214389.60267865.802946523.80与资产相关
检测项目资金拨款工程技术中心扶持资
58141593.40193847.487947745.92与资产相关
金拨款国家工程技术研究中
6心配套扶持专项资金2794736.82931578.961863157.86与资产相关
拨款消防车技改项目专项
72000000.002000000.00与收益相关
资金拨款技术成果产业化资金
81400000.001400000.00与收益相关
拨款机场抱轮式飞机牵引
9装备技术改造项目资6025609.781185365.844840243.94与资产相关
金大型空港装备国产化
10525000.0090540.53434459.47与资产相关
建设项目专项拨款山东省航空地面设备
11工程实验室技术改造156567.6347524.76109042.87与资产相关
资金飞机除冰设备技术改
12688331.68171428.56516903.12与资产相关
造项目资金飞机地面抱轮移动技
13术装备研发与产业化3039999.99434285.722605714.27与资产相关
资金大型飞机加油装备研
14122123.9015929.20106194.70与资产相关
制补助
15厂房重建补助9514791.67272500.009242291.67与资产相关
2014年山东省自主创
16新及成果转化重大专815533.53116504.84699028.69与资产相关
项山东省航空地面设备
17工程实验室创新能力1060619.46451327.44609292.02与资产相关
建设项目北京市顺义区财政局
18高新再次认定项目补100000.00100000.00与收益相关
助收益具有水带自动收放超
大流量远程供水、灭
193000000.003000000.00与收益相关
火及城市排涝集成系统开发及产业化国家空港地面设备工
202000000.002000000.00与资产相关
程技术研究中心与资产相关
21科技融合拨款3000000.001500000.001500000.00/与收益相
关天津市高新技术产业
222800000.002800000.00与资产相关
项目资金
消防车用压缩空气 B
232000000.002000000.00与资产相关
类泡沫系统研制中央补助大气污染防
241700000.001700000.00与资产相关
治资金
合计64276287.461800000.0013245469.1352830818.33
6-1-416威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
35、股本
本期增减（+、-）
2021年1月1日2021年12月31日
项目发行新送余额公积金转股其他小计余额股股
股份总数381827504.00152731001.00152731001.00534558505.00
注：根据2021年5月13日召开的2020年度股东大会决议，以总股本381827504股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4股，转增后总股本为534558505股，股本增加152731001股。本次权益分派股权登记日为：2021年7月7日，新增可流通股份上市日为：2021年7月8日。
（续表）
本期增减（+、-）
2020年1月1余2020年12月31
项目额发行新股送股公积金转股其他小计余额
股份总数381827504.00381827504.00（续表）
本期增减（+、-）
2019年1月1余2019年12月31
项目额发行新股送股公积金转股其他小计余额
股份总数381827504.00381827504.00
36、资本公积
项目2021年1月1日余额本期增加本期减少2021年12月31日余额
股本溢价1373939200.77154862449.991219076750.78
其他资本公积1986490.9527958440.9329944931.88
合计1375925691.7227958440.93154862449.991249021682.66
注1：根据2021年5月13日召开的2020年度股东大会决议，以总股本38182.7504万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4股，转增后总股本为53455.8505万股，资本公积减少152731001元。本次权益分派股权登记日为：2021年7月7日，新增可流通股份上市日为：2021年7月8日。
注2：截至股权激励预留授予日2021年5月20日收盘，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份共计6758920股，占2021年5月20日公司总股本（381827504股）的比例为
1.77%，实际使用资金总额为75608329.07元（不含各种交易费用），用于预留授予限制性股票的股份来源，股票面值1元，预留授予价格为9.19元/股。本次限制性股票激励计划预留授予登记的限制性股票共计1278920股，本次预留授予完毕后，冲减“资本公积-股本溢价”2553301.43元。
注3：本期山东广大航空服务有限公司购买广大航空服务(青岛)有限公司少数股东权益，公积减
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少121745.55元。同一控制下企业合并影响，减少资本公积543597.99元。
注4：资本公积-其他资本公积本期增加为实施员工持股计划而确认的股权激励费用。
（续表）项目2020年1月1余额本期增加本期减少2020年12月31余额
股本溢价1389007362.4115068161.641373939200.77
其他资本公积748086.021238404.931986490.95
合计1389755448.431238404.9315068161.641375925691.72
注1：截至2020年12月31日收盘，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份共计6758920股，占公司总股本（381827504股）的比例为1.77%，实际使用资金总额为
75608329.07元（不含各种交易费用），用于授予限制性股票的股份来源，股票面值1元，授予价格
为8.39元/股。本次限制性股票激励计划授予登记的限制性股票共计5480000股，本次授予完毕后，冲减“资本公积-股本溢价”15324552.84元。同一控制下企业合并影响，减少资本公积256391.20元。
注2：资本公积-其他资本公积本期增加为实施员工持股计划而确认的股权激励费用。
（续表）项目2019年1月1余额本期增加本期减少2019年12月31余额
股本溢价1402223866.90387911.1513604415.641389007362.41
其他资本公积748086.02748086.02
合计1402971952.92387911.1513604415.641389755448.43
注1：本期减少是收到业绩承诺方补偿的9.87%的全华时代股权取得日的公允价值与应享有权益的差额调整的资本公积
注2：本期增加是山东广大航空服务有限公司为对参股企业广泰空港国际融资租赁有限公司因其他股东增资导致的持股比例变化产生。
37、库存股
项目2021年1月1余额本期增加本期减少2021年12月31余额
库存股60283776.2311753274.8016986144.2355050906.80
注1：2021年限制性股票激励计划预留授予完成后，公司在预留授予日，对尚未满足解锁条件的限制性股票按照回购价格确认回购义务，分别减少库存股14306576.23元，增加库存股11753274.80元。
注2：2021年对限制性股票激励对象分红，减少库存股2679568.00元。
（续表）项目2020年1月1余额本期增加本期减少2020年12月31余额
库存股75608019.3945977509.6861301752.8460283776.23
注：2020年限制性股票激励计划授予完成后，公司在授予日，对尚未满足解锁条件的限制性股
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备考合并财务报表附注票按照回购价格确认回购义务。
（续表）项目2019年1月1余额本期增加本期减少2019年12月31余额
库存股38640400.0036967619.3975608019.39注：本期增加系回购股份产生，根据2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购公司股份预案的议案》，公司使用自有资金以集中竞价等法律法规允许的方式回购公司股份，截至2019年12月31日，本公司已使用自有资金75608019.39元回购股份6758920股，成交价格在股东大会授权范围内。
38、其他综合收益
项目2021年1月1余额2021年12月31余额
不能重分类进损益的其他综合收益38442513.7135198904.12
其中：其他权益工具投资公允价值变动38442513.7135198904.12
合计38442513.7135198904.12
2021年度合并利润表中其他综合收益
减：其他税后归
本年所得税减：所得税税后归属于母项目综合收益属于少前发生额费用公司本年转出数股东
不能重分类进损益的其他综合收益-3816011.29-572401.70-3243609.59
其中：其他权益工具投资公允价值变动-3816011.29-572401.70-3243609.59
其他综合收益合计-3816011.29-572401.70-3243609.59（续表）项目2020年1月1余额2020年12月31余额
不能重分类进损益的其他综合收益17389995.6738442513.71
其中：其他权益工具投资公允价值变动17389995.6738442513.71
合计17389995.6738442513.71
2020年度合并利润表中其他综合收益
减：其他税后归
本年所得税减：所得税税后归属于母项目综合收益属于少前发生额费用公司本年转出数股东
不能重分类进损益的其他综合收益24767668.283715150.2421052518.04
其中：其他权益工具投资公允价值变动24767668.283715150.2421052518.04
其他综合收益合计24767668.283715150.2421052518.04（续表）
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2018年12会计政策变2019年1月12019年12月
项目月31日更日31日不能重分类进损益的其他综合收益权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动29554933.6929554933.6917389995.67
合计29554933.6929554933.6917389995.67
2019年度合并利润表中其他综合收益
减：其他税后归
本年所得税前减：所得税费税后归属于母项目综合收益属于少发生额用公司本年转出数股东不能重分类进损益的其他综合收益权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动-14311691.78-2146753.76-12164938.02
合计-14311691.78-2146753.76-12164938.02
39、专项储备
项目2021年1月1余额本期增加本期减少2021年12月31余额
安全生产费1962176.383608329.923403897.842166608.46（续表）项目2020年1月1余额本期增加本期减少2020年12月31余额
安全生产费1565538.633397802.863001165.111962176.38（续表）项目2019年1月1余额本期增加本期减少2019年12月31余额
安全生产费3304228.881738690.251565538.63
40、盈余公积
项目2021年1月1余额本期增加本期减少2021年12月31余额
法定盈余公积187871783.835380246.83193252030.66（续表）项目2020年1月1余额本期增加本期减少2020年12月31余额
法定盈余公积157258106.9230613676.91187871783.83（续表）项目2019年1月1余额本期增加本期减少2019年12月31余额
法定盈余公积127799599.4529458507.47157258106.92
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41、未分配利润
项目2021年发生额2020年发生额2019年发生额
调整前上期末未分配利润1350397539.511093124576.67919403362.84调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1350397539.511093124576.67919403362.84
加：本期归属于母公司所有者的净
63953623.75389411548.63340999493.03
利润
减：提取法定盈余公积5923844.8230870068.1128256251.22提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利163044701.60101268517.68139022027.98应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润1245382616.841350397539.511093124576.67
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
42、营业收入和营业成本
2021年度2020年度2019年度
项目收入成本收入成本收入成本
主营业务3205122456.542129290646.043044193499.012069672234.682622245849.191811483203.22
其他业务35805664.2411345009.6347565427.2131928929.0261858605.6443532665.66
合计3240928120.782140635655.673091758926.222101601163.702684104454.831855015868.88
43、税金及附加
项目2021年度2020年度2019年度
城市维护建设税9189426.469161520.417641561.98
教育费附加4119825.404274319.413475955.39
房产税6966987.926688391.876955036.73
土地使用税4039495.933688605.843871202.24
车船使用税151140.44132493.33133240.49
印花税1277230.11990595.95772772.68
地方教育费附加2746550.822849652.912317372.61
土地增值税4761638.892163024.63
水利基金12360.17417794.02411943.34
其他319468.6166737.96112895.26
合计33584124.7530433136.3325691980.72
说明：各项税金及附加的计缴标准详见备考合并财务报表附注四、税项。
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44、销售费用
项目2021年度2020年度2019年度
运输费用24938745.11
职工薪酬35665050.8151295507.3447302711.80
广告及宣传费8194981.174927960.9013832539.48
展览费3168051.24912174.753345441.31
业务招待费21235417.5621016068.1822256690.54
差旅费14140631.7513165074.4117760057.48
出口费用及代理费2128205.279131743.487055732.94
投标费16597545.8921271120.7720770021.05
售后服务费65158427.6262817676.8653684322.55
其他9155218.716649270.454267447.57
合计175443530.02191186597.14215213709.83
45、管理费用
项目2021年度2020年度2019年度
职工薪酬101245326.9683686554.4377621513.03
股权激励27958440.931238404.93
差旅费1987397.191733568.492662887.80
办公费9660375.375069268.477895107.51
折旧、摊销费23538448.3226432460.9530922735.99
修理费12030061.739610702.085842450.40
咨询服务费5820014.946260138.994201658.48
绿化支出784460.701440065.254230169.43
业务招待费4889814.904154358.323180862.09
董事会费765694.53665335.71744695.52
保安服务费4040072.431827990.861502505.58
财产保险费994948.71904010.551006360.60
仓储费2483618.692146562.822304747.01
租赁费4100141.474528554.652455794.66
劳动保护费3967793.631724584.34501545.97
卫生费1282190.891045783.02814798.70
其他8829358.128438381.907915747.12
合计214378159.51160906725.76153803579.89
46、研发费用
项目2021年度2020年度2019年度
工资及福利68983826.9154875964.9246677712.39
差旅费2269544.501728086.292417276.24
折旧、摊销费9454615.789296065.469752442.94
直接投入材料70671690.5750868582.5735144877.30
测试检验费12595516.948856056.8512279740.36
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业务招待费531593.94317180.16420184.74
委托外部开发费23844114.9021845433.652797662.84
专利费1443306.53880679.051064343.94
设计费2895034.712402445.941691714.25
工装模具6936257.875230862.563625693.13
其他3471025.311781075.621492473.98
合计203096527.96158082433.07117364122.11
47、财务费用
项目2021年度2020年度2019年度
利息费用20961064.2320360876.6641291756.72
减：利息收入6624857.181044672.91785591.53
汇兑损益-11844688.844080440.581734330.63
手续费及其他2267022.121840672.151550948.95
合计4758540.3325237316.4843791444.77
48、其他收益
（1）其他收益明细情况项目2021年度2020年度2019年度
与资产相关的政府补助6967642.826424312.935345469.13
与收益相关的政府补助44334944.9739695822.9361329563.61
个税手续费返还153590.73172590.45172255.22
合计51456178.5246292726.3166847287.96
（2）计入其他收益的政府补助与资产相关补助项目
2021年度2020年度2019年度/与收益相
关
与资产相关的其他收益：
消防车用压缩空气 B 类泡沫系统研制 2000000.00 与资产相关
机场抱轮式飞机牵引装备技术改造项目资金1185365.841185365.841185365.84与资产相关
国家工程技术研究中心配套扶持专项资金拨款931578.90931578.96931578.96与资产相关
飞机地面抱轮移动技术装备研发与产业化资金434285.72434285.72434285.72与资产相关
国债资金拨款305000.00305000.00305000.00与资产相关
厂房重建补助272500.00272500.00272500.00与资产相关
应用技术研究与开发检测项目资金拨款267865.80267865.80267865.80与资产相关
技术创新资金拨款232500.00232500.00232500.00与资产相关
工程技术中心扶持资金拨款193847.48193847.48193847.48与资产相关
飞机除冰设备技术改造项目资金171428.56171428.56171428.56与资产相关
VOCS 废气治理设备项目 121500.00 与资产相关山东省航空地面设备工程实验室创新能力建设
91327.4491327.44451327.44与资产相关
项目
国家空港地面设备工程技术研究中心88888.881288888.88与资产相关
科技支撑计划资金拨款629270.00629270.00与资产相关
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其他与资产相关的其他收益671554.20420454.25270499.33与资产相关
小计6967642.826424312.935345469.13
与收益相关的其他收益：
软件退税29942467.3027805704.6142967843.49与收益相关
其他退税904391.67与收益相关
智能制造专项资金4933400.00与收益相关
企业研究开发财政补助2235600.00921200.00515200.00与收益相关
科技融合拨款1020000.00900000.001500000.00与收益相关
泰山产业领军人才奖励资金1000000.00与收益相关
2020年鼓励龙头企业发展扶持资金776700.00与收益相关
高端医疗器械创新创业共同体支持资金500000.00与收益相关北京市顺义区科学技术委员会产学研合作项目
450000.00与收益相关
资金北京市顺义区经济和信息化局中小企业奖励资
250000.00与收益相关
金
专精特新奖励资金200000.00与收益相关
加快产业发展专项资金590800.00与收益相关
北京市经济和信息化局高精尖专项基金1000000.00与收益相关
北京市顺义区科学技术委员会科技支持资金1400000.00与收益相关
瞪羚企业奖励200000.00与收益相关
高新技术企业认定奖励及扶持政策兑现资金500000.00与收益相关收环翠区工业和信息化局中央财政应急物资保
1240000.00与收益相关
障体系建设资金
收羊亭支行镇财政经管服务中心企业扶持资金1000000.00与收益相关
顺义区经济和信息化局顺13条政府补贴798420.00与收益相关
威海市环翠科技局科技创新券补助258782.00与收益相关
先进制造业和数字经济发展专项资金200000.00与收益相关
支持中小企业发展资金1500000.003990000.00与收益相关收2019年省级科技创新发展资金（科技基地重
1000000.00与收益相关点实验室）
具有水带自动收放、超大流量远程供水、灭火及
3000000.00与收益相关
城市排涝集成系统产业化项目验收结转收环翠区经济和信息化局拨款（威海市工业提质
2579400.00与收益相关增效专项资金）
消防车技改项目专项资金拨款2000000.00与收益相关
技术成果产业化资金拨款1400000.00与收益相关
收威海市产业工程特聘专家扶持资金300000.00与收益相关
收威海市产业工程特聘专家配套资金200000.00与收益相关收山东省商务厅2019年省级国际市场开招资金
194000.00与收益相关
企业补贴
科技转化成果奖励440000.00与收益相关
北京市顺义区公安消防支队14科技三项经费200000.00与收益相关
其他与收益相关的其他收益2122386.001380916.321043120.12与收益相关
小计44334944.9739695822.9361329563.61
合计51302587.7946120135.8666675032.74
6-1-424威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
49、投资收益
项目2021年度2020年度2019年度
权益法核算的长期股权投资收益12260563.559827327.239193506.25
处置长期股权投资产生的投资收益396263.68-254434.03-174787.02
交易性金融资产在持有期间的投资收益5361003.582434201.073977390.08
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2136074.302136074.302136074.30
其他非流动金融资产在处置时的投资收益-934.83
债务重组损益-479604.97
合计19674300.1414142233.7415132183.61
50、公允价值变动收益
项目2021年度2020年度2019年度
交易性金融资产-324360.6077343.15171741.12
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益33042.5773770.68
合计-324360.6077343.15171741.12
51、信用减值损失
项目2021年度2020年度2019年度
应收账款坏账损失-48055318.52-26908994.8910415927.12
应收票据坏账损失827409.52-378275.35-763291.84
其他应收款坏账损失-5118517.846610406.19-2413796.93
合计-52346426.84-20676864.057238838.35
52、资产减值损失
项目2021年度2020年度2019年度
存货跌价损失-21307602.06-13049346.75-3632115.00
抵债资产减值损失-250903.02-1003612.12-501806.05
商誉减值损失-343553007.85
合计-365111512.93-14052958.87-4133921.05
53、资产处置收益
项目2021年度2020年度2019年度
固定资产处置收益161599.3114718.05245965.95
合计161599.3114718.05245965.95
54、营业外收入
项目2021年度2020年度2019年度
政府补助289775.70561814.003204371.00
罚款收入1054912.21239783.70237472.00
无法支付的款项815791.461291810.76128032.39
6-1-425威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
业绩承诺补偿收入35711414.89
其他345943.69481891.67339775.32
合计2506423.062575300.1339621065.60其中，政府补助明细如下：
补助项目2021年度2020年度2019年度
收社会保险服务中心稳岗补贴217236.36304034.00333351.00
龙头企业扶持资金58100.00162000.00
收环翠区科学技术局科技创新资金980300.00
收环翠区融合研发费用扶持资金500000.00
收工业转型升级提质增效专项资金329200.00
收2018年度市级服务贸易扶持资金品牌建设250000.00
收省级国民经济动员中心扶持资金200000.00
收2018年山东省科技进步二等奖奖金200000.00
收2018威海市级科技专项资金高新技术企业认定奖励100000.00
其他与收益相关的政府补助72539.34199680.00149520.00
合计289775.70561814.003204371.00
55、营业外支出
项目2021年度2020年度2019年度
非流动资产报废损失合计174401.41130388.621252541.15
其中：固定资产报废损失174401.41130388.621252541.15
对外捐赠3533318.603530363.58130000.00
其他3097325.071446226.10224171.40
合计6805045.085106978.301606712.55
56、所得税费用
（1）所得税费用明细项目2021年度2020年度2019年度
按税法及相关规定计算的当期所得税73204787.8260067531.4455278849.95
递延所得税费用-22279780.12-5437538.54-3544819.56
合计50925007.7054629992.9051734030.39
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目2021年度2020年度2019年度
利润总额118242738.12447577073.90396740197.62
按法定（或适用）税率计算的所得税
17736410.7167136561.0759511029.66
费用
子公司适用不同税率的影响837362.132316967.395583551.80
调整以前期间所得税的影响1233126.82131669.32-56556.18
非应税收入的影响-2293214.68-1343412.06-3517056.59
不可扣除的成本、费用或损失的影响54174311.043466575.992565711.37
6-1-426威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注使用前期未确认递延所得税资产的可
-6952.39-194520.57-5223.36抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣
3392968.53172011.37378735.69
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除的成本、费用的影响-25105314.03-17060028.60-14924652.57税率变动对期初递延所得税余额的影
956309.574168.982198490.57
响
本年所得税费用50925007.7054629992.9051734030.39
57、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金164307217.74银行承兑汇票保证金、保函及信用证保证金等
固定资产89519734.28银行贷款抵押
无形资产21206651.16银行贷款抵押
合计275033603.18
58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元2109728.536.375713450996.19
欧元10.287.219774.22
新加坡元13106.904.717961837.04
港元824102.750.8176673786.41
加元64905.115.0046324824.11应收账款
其中：美元2181799.486.375713910498.94
欧元10.287.219774.22
港元824102.750.8176673786.41
新加坡元163106.904.7179769522.04
加元5.505.004627.53应付账款
其中：美元2746737.326.375717512373.13
六、合并范围的变更
（1）根据“二、备考合并财务报表的编制基础”，本公司于2022年8月实际控制山东广大，属于
同一控制下企业合并。基于本备考财务报表编制基础，假定本公司于本备考合并财务报表最早期初
（2019年1月1日）实质控制山东广大，即山东广大于2019年1月1日纳入本公司合并范围。
1、新增子公司
名称期末净资产本期净利润
2021年度
威海怡昕商贸有限公司46751135.43-784258.45
6-1-427威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
威海广泰应急救援保障装备制造有限公司53391736.18-608263.82
山东安泰空港装备有限公司9656117.28-343882.72威海广泰航空产业有限公司
太原中卓时代消防救援装备科技有限公司726754.00726754.00
2020年度
广泰医疗设备有限公司-253713.21-253713.21
2019年度
营口营成电子设备有限公司15185933.32985377.8威海广泰医疗科技有限公司
威海市广泰职业培训学校1967869.181667869.18
2、注销子公司
名称期末净资产本期净利润
2021年度
全华时代（天津）信息技术有限公司0-13635.92
2019年度
威海怡昕物业服务有限公司140829.53-391612.54
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要持股比例%注册子公司名称经营业务性质取得方式地直接间接地
威海广泰空港电源山东山东航空、港口用电源及新能源的研发、生产
100.00设立
设备有限公司威海威海及销售
航空地面设备的开发、设计、生产、销售
威海广泰科技开发山东山东及进出口；消防车部件的研发、组装、生
100.00设立
有限公司威海威海产、销售、维修服务；道路机动车辆生产、制造改装汽车广泰空港设备香港中国中国
航空地面设备及配件的销售100.00设立有限公司香港香港生产消防车、销售汽车（不含九座及九座北京中卓时代消防北京北京以下乘用车）、货物进出口、技术进出口及100.00收购装备科技有限公司代理进出口等太原中卓时代消防山西山西
救援装备科技有限机动车改装服务、消防技术服务等100.00设立太原太原公司
威海广泰特种车辆山东山东特种车辆、特种车底盘的研发、制造、销
100.00设立
有限公司威海威海售
威海广泰房地产开山东山东房地产的开发与经营，自有房屋的租赁管
100.00设立
发有限公司威海威海理
报警设备的研发、生产；设备维修与调试、营口新山鹰报警设辽宁辽宁
技术咨询与服务；货物进出口及技术进出100.00收购备有限公司营口营口口。
报警设备的研发、生产；设备维修与调试、营口赛福德电子技辽宁辽宁
技术咨询与服务；货物进出口及技术进出100.00收购术有限公司营口营口口。
北京广泰联合商贸零售汽车、消防器材、社会公共安全设备、
北京北京100.00设立有限公司机械设备
6-1-428威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
无人机及无人机系统的开发、制造、销售
天津全华时代航天及技术咨询；遥控、遥感、遥探、遥测设
天津天津79.21收购
科技发展有限公司施、装备及配套零部件的研发、制造、销售、维修。
专用汽车、专用装置、特种车辆、特种设德瑞欣特种装备检山东山东
备、生产生活设施和设备、工业产品、机100.00设立测有限公司威海威海
动车的检验检测、技术咨询、技术服务。
电机及控制器、电子产品、仪器仪表、高山东德欣电机有限山东山东
低压配电柜的开发、生产、销售、维修等；100.00收购公司威海威海货物和技术进出口。
生产、销售、安装：空气分离设备、空气
营口广泰电子设备辽宁辽宁净化设备、制氧设备、制氮设备、臭氧设
100.00收购
有限公司营口营口备、富氧新风设备、空气清洁设备、水处
理设备、机械电子产品、Ⅱ类医疗器械；
民航特种车辆操作工、机械维修工、电气
威海市广泰职业培山东山东维修工、钳工、电工、焊工、车工、铣工、
100.00设立
训学校威海威海涂装工、计算机操作员等工种的初、中、高级职业技能培训
从事第一类和第二类医疗器械生产、销售；
威海广泰医疗科技山东山东
第三类医疗器械经验；特种设备和集装箱100.00收购有限公司威海威海销售。
广泰医疗设备有限辽宁辽宁从事第一类和第二类医疗器械生产、销售；
100.00设立
公司营口营口特种设备设计、制造、安装。
五金产品批发，住房租赁，非居住地房地威海怡昕商贸有限山东山东产租赁，销售代理，服装服饰零售，汽车100.00分立公司威海威海零部件批发等。
道路机动车辆销售，特种设备制造，智能威海广泰应急救援
山东山东无人飞行器制造、销售，汽车新车销售，保障装备制造有限100.00设立
威海威海技术服务、技术开发，技术咨询，技术交公司流，技术转让，技术推广，特种设备销售。
物料搬运装备制造；物料搬运装备销售；
智能物料搬运装备销售；专业保洁、清洗、山东安泰空港装备山东山东
消毒服务；制冷、空调设备制造；制冷、55.00设立有限公司威海威海空调设备销售；机动车修理和维护；通用设备修理智能无人飞行器制造；智能无人飞行器销售；电子元器件制造；工业设计服务；高威海飞腾航空科技山东山东
性能纤维及复合材料制造；玩具制造；技100.00设立有限公司威海威海
术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
技术转让、技术推广
主要为航空公司、机场、机场地面服务商
山东广大航空服务山东山东提供航空地面设备的维修服务，提供技术同一控制下
100.00
有限公司威海威海服务、配件供应，五金、电子、建材及环企业合并保设备的销售代理及售后服务等重庆启正航空地面同一控制下
重庆重庆居民服务、修理和其他服务业60.00服务有限公司企业合并昆明东辰航空地面云南云南同一控制下
居民服务、修理和其他服务业100.00服务有限公司昆明昆明企业合并新疆广大鹏昱航空新疆新疆同一控制下地面设备服务有限乌鲁乌鲁批发和零售业企业合并公司木齐木齐广大航空服务（北同一控制下北京北京居民服务、修理和其他服务业100.00
京）有限公司企业合并广大航空服务（杭浙江浙江同一控制下居民服务、修理和其他服务业100.00
州）有限公司杭州杭州企业合并
广大航空服务(青山东山东同一控制下
居民服务、修理和其他服务业100.00
岛)有限公司青岛青岛企业合并
6-1-429威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注广大航空服务（宁浙江浙江同一控制下居民服务、修理和其他服务业100.00
波）有限公司宁波宁波企业合并南昌广大航空服务江西江西同一控制下
居民服务、修理和其他服务业100.00有限公司南昌南昌企业合并威海广大空港设备山东山东同一控制下
居民服务、修理和其他服务业100.00维修有限公司威海威海企业合并烟台空港设备维修山东山东同一控制下
居民服务、修理和其他服务业51.00有限公司烟台烟台企业合并
注1：2015年4月8日，山东广大股东会决议与自然人刘敏（身份证号：510223196904020227）共同投资设立新疆广大鹏昱航空地面设备服务有限公司，山东广大拟出资300.00万元，占股比例
60.00%。2015年4月14日，该公司已办理工商登记并取得营业执照，统一社会信用代码：
1650104333120537H。经营范围：销售：汽车配件，机械 设备，五金交电，电子产品，建材。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）截至2021年12月31日，公司股东尚未对新疆广大鹏昱航空地面设备服务有限公司进行出资。
（2）重要的非全资子公司
2021年度向少数2021年12月31
少数股东持2021年度归属于子公司名称股东宣告分派的日少数股东权股比例少数股东的损益股利益余额
天津全华时代航天科技发展有限公司20.79%-559568.8445495441.47
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2021年12月31日余额
子公司名称非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债天津全华时代航天科技发
170639130.5673316174.91243955305.4720346657.174775355.9925122013.16
展有限公司（续表）
2020年12月31日余额
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计天津全华时代航
天科技发展有限173828431.7976725725.97250554157.7626157020.782752922.3928909943.17公司（续表）
2019年12月31日余额
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计天津全华时代航天科
151399572.7086712921.73238112494.4319355616.263342575.2922698191.55
技发展有限公司
2021年度
主要子公司名称营业收入净利润综合收益总额
天津全华时代航天科技发展有限公司54666424.58-2691801.53-2691801.53
6-1-430威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注（续表）
2020年度
主要子公司名称营业收入净利润综合收益总额
天津全华时代航天科技发展有限公司1107607265.346229911.716229911.71（续表）
2019年度
主要子公司名称营业收入净利润综合收益总额天津全华时代航天科技发展有
62163336.193933635.763933635.76
限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法
*合营企业深圳市机场空机场地面特种设备的制
港设备维修有深圳深圳造和维修、机场保障车辆50.00权益法限公司维修和零配件销售
*联营企业
融资租赁业务、租赁业广泰空港国际
务、向国内外购买租赁资
融资租赁有限山东威海山东威海30.6716.66权益法
产、租赁资产的残值处理公司及维修保定市玄云涡带动力装置仿真航模及
喷动力设备研河北保定河北保定25%权益法
其附件研发、制造发有限公司
注：威海广泰空港设备股份有限公司与其全资子公司广泰空港设备香港有限公司合计持有广泰
空港国际融资租赁有限公司47.33%的股权。威海广泰空港设备股份有限公司实缴比例30.67%；广泰空港设备香港有限公司实缴比例13.33%；山东广大航空服务有限公司实缴比列3.33%。根据公司章程约定，按实缴出资比例分配利润。
（2）重要合营企业的主要财务信息：
深圳市机场空港设备维修有限公司项目
2021年12月31日余额2020年12月31日余额
流动资产31418098.3927047641.10
其中：现金和现金等价物19001939.6514617395.43
非流动资产13976178.2015033526.89
资产合计45394276.5942081167.99
流动负债12640897.9811065773.49非流动负债
8232768.309487838.44
负债合计20873666.2820553611.93
6-1-431威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
净资产24520610.3121527556.06
其中：少数股东权益
归属于母公司的所有者权益24520610.3121527556.06
按持股比例计算的净资产份额12260305.1610763778.03调整事项
对合营企业权益投资的账面价值12260305.1610763778.03存在公开报价的权益投资的公允价值（续表）深圳市机场空港设备维修有限公司项目
2021年度2020年度
营业收入53338284.7044344955.24
净利润3993054.254481652.73终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额3993054.254481652.73
企业本期收到的来自合营企业的股利500000.001000000.00
（3）重要联营企业的主要财务信息：
广泰空港国际融资租赁有限公司项目
2021年12月31日余额2020年12月31日余额
流动资产226859455.71210547434.69
其中：现金和现金等价物6207076.7312020344.39
非流动资产54046502.3577830948.20
资产合计280905958.06288378382.89
流动负债11555687.3619174529.51
非流动负债48694300.9768642669.15
负债合计60249988.3387817198.66
净资产220655969.73200561184.23
其中：少数股东权益2403736.32
归属于母公司的所有者权益220655969.73198157447.91
按持股比例计算的净资产份额102855306.7378204689.54调整事项
对联营企业权益投资的账面价值102855306.7378204689.54存在公开报价的权益投资的公允价值
6-1-432威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注（续表）广泰空港国际融资租赁有限公司项目
2021年度2020年度
营业收入60478515.7759824913.31
净利润16551185.5015068958.13终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额16551185.5015068958.13
企业本期收到的来自联营企业的股利4115331.202528000.00
（4）重要联营企业的主要财务信息：
保定市玄云涡喷动力设备研发有限公司项目
2021年度2020年度
流动资产50355022.3559967414.48
其中：现金和现金等价物26757224.8214331557.17
非流动资产32305249.735656795.22
资产合计82660272.0865624209.70
流动负债29051733.6529908391.81非流动负债
负债合计29051733.6529908391.81
净资产53608538.4335715817.89
其中：少数股东权益
归属于母公司的所有者权益53608538.4335715817.89
按持股比例计算的净资产份额13402134.618928954.47调整事项
对联营企业权益投资的账面价值23010283.99存在公开报价的权益投资的公允价值（续表）保定市玄云涡喷动力设备研发有限公司项目
2021年度2020年度
营业收入28597495.1320394348.68
净利润5403658.534088398.14终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额5403658.534088398.14企业本期收到的来自联营企业的股利
6-1-433威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
（5）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
2021年12月31日余额/20212020年12月31日余额/2020
项目年度年度
联营企业：
投资账面价值合计1010182.15308710.15下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-98524.40-108977.40其他综合收益
综合收益总额-98524.40-108977.40
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有商业银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等，评估债务人的信用资质，并设置相应欠款额度与信用期限。本公司定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动风险
本公司财务部门持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于2021年12月31日资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目1年以内1-2年2-5年合计
短期借款617866149.71617866149.71
应付票据406392610.51406392610.51
应付账款360823958.05360823958.05
其他应付款122033249.11122033249.11
6-1-434威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
一年内到期的其他非流动负债79759.5279759.52
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
于2021年12月31日，公司不存在一年以上的长期银行借款，因此没有利率风险（2020年12月31日，公司不存在一年以上的长期银行借款，因此没有利率风险）。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本备考合并财务报表附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
（3）其他价格风险
本公司持有其他公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的非上市股权投资于2021年12月31日公允价值为56410475.43，在所有其他变量保持不
变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少其他综合收益5641047.54元。
九、公允价值
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
6-1-435威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
1、以公允价值计量的项目和金额
于2021年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
项目年末公允价值持续的公允价值计量第一层次第二层次第三层次合计
（一）交易性金融资产2125557.791233042.573358600.36
1.以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产2125557.791233042.573358600.36
2.指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（二）其他权益工具投资
（三）其他非流动金融资产
（四）应收款项融资8161519.688161519.68
持续以公允价值计量的资产总额2125557.791233042.578161519.6811520120.04
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。
2、不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、
合同资产、短期借款、应付账款、其他应付款。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司注册资本母公司对本公母公司对本公注册地业务性质
名称(万元)司持股比例司表决权比例从事对非上市企业的股权
新疆广泰空港股新疆石河子北投资、通过认购非公开发行
权投资有限合伙四东路37号股票或者受让股权等方式3810.415527.23%27.23%
企业3-15室持有上市公司股份及相关咨询服务
本公司实际控制人是李光太、李文轩。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见备考合并财务报表附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见备考合并财务报表附注七、2。
本报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系深圳市机场空港设备维修有限公司合营企业
PICTORINC 联营企业
6-1-436威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注保定市玄云涡喷动力设备研发有限公司联营企业广泰空港国际融资租赁有限公司同受母公司控制南宁市金石汽车维修有限公司联营企业
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系
关联自然人（公司董事、高级管理人员及其关联方）关联自然人（以下简称“关联自然人”）
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务关联方关联交易内
2021年度2020年度2019年度
容
PICTOR.INC 原材料 8448259.30 12480121.24 17995527.20保定市玄云涡喷动力设备研发有限
委托研发2830188.602673584.83公司保定市玄云涡喷动力设备研发有限
原材料16440398.6814800000.00公司
深圳市机场空港设备维修有限公司维修劳务915946.911342462.181470062.53
深圳市机场空港设备维修有限公司原材料152695.853981.53
广泰空港国际融资租赁有限公司原材料681681.40
营口艺涵电子科技有限公司原材料2264964.4310774570.82
*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容2021年度2020年度2019年度
广泰空港国际融资租赁有限公司产成品4610546.8724025483.421327433.63
PICTOR.INC 原材料 38997.39 52366.05 77991.51深圳市机场空港设备维修有限公
原材料507745.692107738.92655005.50司深圳市机场空港设备维修有限公
产成品127433.63司
关联自然人房产12408666.677363142.83威海广泰机场设备俄罗斯有限公
原材料81196.40司
*其他关联交易关联方关联交易内容2021年度2020年度2019年度广泰空港国际融资租赁有限公司收购资产408300000
广泰空港国际融资租赁有限公司出售资产6728319.26
注：1、2021年度山东广大航空地面服务股份有限公司向关联方广泰空港国际融资租赁有限公司
出售持有的广泰航空装备有限公司(前称：威海广泰航空成套设备有限公司)30%股权，成交价为
6-1-437威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
2800000.00元，2021年度确认处置收益396263.68元；2、2021年度山东广大航空地面服务股份有
限公司当期向关联方广泰空港国际融资租赁有限公司出售房产一套，成交价3928319.26元，2021年度确认资产处置收益174392.03元。3、2019年度山东广大航空地面服务股份有限公司向关联方广泰空港国际融资租赁有限公司购买房产一套，成交价408300000元。
（2）报告期本公司关联租赁情况：无
（3）关联担保情况
*本公司作为担保方：无
*本公司作为被担保方
2021年度
担保是否已担保方担保金额担保起始日担保终止日经履行完毕
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业30000000.002021.09.012022.09.01否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业40000000.002021.11.172022.11.17否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业10000000.002021.04.192022.04.19否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业27000000.002021.10.192022.10.19否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业20000000.002021.05.202022.05.18否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业12000000.002021.11.122022.11.12否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业20000000.002021.10.272022.10.27否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业40000000.002021.12.022022.12.01否
2020年度
担保方担保金额币种担保起始日担保终止日
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业250000000.00人民币2019.02.282021.02.25
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业250000000.00人民币2020.04.302021.04.30
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业180000000.00人民币2018.05.072021.05.06
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业150000000.00人民币2019.09.182022.09.18
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业160000000.00人民币2020.03.032021.03.02
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业440000000.00人民币2020.02.102023.02.09
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业120000000.00人民币2020.09.102022.08.31
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业30000000.00人民币2020.09.192021.09.18
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业20000000.00人民币2020.10.092021.09.18
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业200000000.00人民币2020.05.122021.04.25
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业110000000.00人民币2020.11.232021.11.23
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业200000000.00人民币2020.07.062021.07.05
2019年度
6-1-438威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注担保是否已担保方担保金额币种担保起始日担保终止日经履行完毕
北京中卓时代消防装备科技有限公司13000.00人民币2018.11.12020.12.31否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业25000.00人民币2019.03.222021.03.22否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业25000.00人民币2019.04.282020.04.28否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业16350.00人民币2019.06.012020.06.01否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业18300.00人民币2019.09.182020.09.18否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业12000.00人民币2019.08.282020.08.28否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业16000.00人民币2019.03.032020.03.03否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业30000.00人民币2019.12.172020.12.17否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业16000.00人民币2019.09.012020.09.01否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业10000.00人民币2019.06.102020.06.10否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业10000.00人民币2019.12.022020.12.02否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业15000.00人民币2019.05.022020.05.02否
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业15000.00人民币2019.10.082020.10.08否
（4）关联方资金拆借情况：
2019年度
关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入：
山东广大航空地面服务股份有限公司
2019 年 9 月 26 日签署编号为 WH-GT 借字
【19-002】借款合同，金额10000000.00广泰空港国际融
10000000.002019/10/262019/12/26元，年利率5.5%，期限为
资租赁有限公司
2019.10.9-2020.10.8。借款本金已于2019年
12月18日提前偿还并支付利息，合同已终止。该笔借款共支付利息105416.66元。
（5）关键管理人员薪酬项目2021年度2020年度2019年度
关键管理人员薪酬8604439.006809889.606314643.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2021年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备
应收账款广泰空港国际融资租赁有限公司6231500.00332094.35
应收账款深圳市机场空港设备维修有限公司95000.0012815.50应收账款威海广泰机场设备俄罗斯有限公司
预付款项保定市玄云涡喷动力设备研发有限公司5722569.58
6-1-439威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
预付款项 PICTOR.INC 4480308.37其他应收款关联自然人应收股利深圳市机场空港设备维修有限公司（续表）
2020年12月31日2019年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款广泰空港国际融资租赁有限公司1181500.0041116.208130000.00929844.00
应收账款深圳市机场空港设备维修有限公司95000.005291.50
应收账款威海广泰机场设备俄罗斯有限公司507769.1646806.63保定市玄云涡喷动力设备研发有限
预付款项4980624.85公司
预付款项 PICTOR.INC 2228621.65 2 698373.12
其他应收款关联自然人8025.00219.08
应收股利深圳市机场空港设备维修有限公司500000.00
（2）应付关联方款项
2021年12月2020年12月2019年12月31
项目名称关联方
31日31日日
应付账款营口艺涵电子科技有限公司1057745.04
合同负债广泰空港国际融资租赁有限公司18584.0718584.07
合同负债关联自然人55847.91
预收账款关联自然人14958600.00
其他应付款保定市玄云涡喷动力设备研发有限公司100000.00100000.00
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
单位：元项目2020年度2021年度
公司本期授予的各项权益工具总额45977200.0011753274.80公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
限制性股票行权价格8.39元/
公司期末其他权益工具行权价格的范限制性股票行权价格8.39元/股，2024年到期。限制性股票行围和合同剩余期限股，2024年到期。
权价格9.19元/股，2023年到期。
注1：2020年12月14日召开第六届董事会第二十二次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定授予130名激励对象550万股限制性股票，授予价格为每股人民币8.39元，授予日为2020年12月14日。激励计划涉及的标的股票来源为贵公司从二级市场回购的本公司A 股普通股。实际出资中 2 位激励对象放弃行权 2 万股。具体解锁安排如下表所示：
6-1-440威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注解锁时间可解锁数量占限制性股票数量解锁期比例自限制性股票授予登记完成之日起12个月后的首个
第一次解锁交易日起至限制性股票授予登记完成之日起24个月40%内的最后一个交易日当日止自限制性股票授予登记完成之日起24个月后的首个
第二次解锁交易日起至限制性股票授予登记完成之日起36个月30%内的最后一个交易日当日止自限制性股票授予登记完成之日起36个月后的首个
第三次解锁交易日起至限制性股票授予登记完成之日起48个月30%内的最后一个交易日当日止登记完成之日为2021年1月20日。
注2：2021年5月20日召开第六届董事会第二十八次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定授予48名激励对象127.892万股限制性股票，授予价格为每股人民币9.19元，授予日为 2021 年 5 月 20 日。激励计划涉及的标的股票来源为本公司从二级市场回购的本公司 A股普通股。具体解锁安排如下表所示：
解锁期解锁时间可解锁数量占限制性股票数量比例自限制性股票授予登记完成之日起12个月后
第一次解锁的首个交易日起至限制性股票授予登记完成50%之日起24个月内的最后一个交易日当日止自限制性股票授予登记完成之日起24个月后
第二次解锁的首个交易日起至限制性股票授予登记完成50%之日起36个月内的最后一个交易日当日止登记完成之日为2021年6月25日。
激励对象所获授予的限制性股票解锁必需同时满足限制性股票激励计划中规定的公司业绩考核
要求以及激励对象个人绩效考核要求。解除限售后，本集团为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销，回购价格为授予价格。
2、以权益结算的股份支付情况
项目2020年度2021年度授予日权益工具公允价
授予日权益工具(股票)的收盘价格授予日权益工具(股票)的收盘价格值的确定方法
在锁定期的每个资产负债表日，根据在锁定期的每个资产负债表日，根据可行权权益工具数量的最新取得的可解锁人数变动、业绩指最新取得的可解锁人数变动、业绩指
确定依据标完成情况等后续信息，修正预计可标完成情况等后续信息，修正预计可解锁的限制性股票数量解锁的限制性股票数量本期估计与上期估计有无无重大差异的原因以权益结算的股份支付
计入资本公积的累计金1238404.9329196845.86额本期以权益结算的股份
1238404.9327958440.93
支付确认的费用总额
6-1-441威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
3、股份支付的修改、终止情况无。
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2021年12月31日止，本公司不存在应披露的重要的承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼
截至2021年12月31日，子公司营口新山鹰报警设备有限公司、北京中卓时代消防装备科技有限公司持有儋州信恒旅游开发有限公司、重庆中渝物业发展有限公司、恒大地产集团重庆有限公司
等公司为出票人开具的商业承兑汇票，无法承兑金额865.84万元。公司已起诉出票人。公司针对该事项将期末到期无法承兑的票据转为应收账款，按照原账龄计提坏账，累计计提坏账准备274.23万元。
截至2021年12月31日，子公司营口新山鹰报警设备有限公司买卖合同纠纷，起诉邢鹤、韩志刚等，涉案金额1418.57万元。公司针对该事项累计计提坏账准备1237.52万元。
截至2021年12月31日，子公司营口新山鹰报警设备有限公司因技术开发合同纠纷被辽宁光翼传媒信息技术有限公司起诉，涉案金额168.10万元。公司预计能够胜诉，未计提预计负债。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响公司2020年4月18日召开的第六届董事会第十七次会议审议通过了《关于合并报表范围内母子公司担保的议案》。同意公司为全资子公司北京中卓时代消防装备科技有限公司（以下简称“中卓时代”）提供不超过8亿元的连带责任担保额度，公司为全资子公司营口新山鹰报警设备有限公司（以下简称“山鹰报警”）提供不超过1亿元的连带责任担保额度，公司为全资子公司威海广泰特种车辆有限公司（以下简称“广泰特车”）向提供不超过1亿元的连带责任担保额度，同意中卓时代为公司提供不超过2亿元的连带责任担保额度。担保期限自股东大会审议通过之日起不超过3年，担保范围为授信合同项下的流动资金贷款、银行承兑汇票、国内非融资性保函等，担保额度可循环使用，不存在反担保情况。
（3）其他或有负债及其财务影响
截至截至2021年12月31日，本公司通过银行累计开具的尚在有效期的保函共131笔，余额约为人民币10259.31万元。
十三、资产负债表日后事项无
十四、其他重要事项
6-1-442威海广泰空港设备股份有限公司
备考合并财务报表附注
1、债务重组
2021年度，客户海航集团有限公司因出现重大债务风险和经营困境，依法进入破产重整程序，
其子公司三亚凤凰国际机场有限责任公司、海南博鳌机场有限责任公司、中国新华航空集团有限公
司等多家公司对本公司的债务以资产清偿债务方式进行债务重组。原债权账面余额为10810949.84元（其中本期受偿部份债权5208329.22元，根据重组方案应以信托份额受偿部分债权5602620.62元），已计提坏账准备5289974.92元（其中本期受偿部分债权计提坏账准备2488664.61元，应以信托份额受偿部分债权计提坏账准备2801310.31元）。债务人现金清偿231000.00元，部分债权转增为ST 海航（600221）426749 股和 ST 基础（600515）232665 股进行清偿，股票在转让日公允价值为
2009059.64元，债务重组损失479604.97元；其他债权按照统一比例以普通类信托份额受偿，其他债
权共计5602620.62元，因无法获取具体的信托份额受偿计划，2021年12月31日，对这部分债权单项计提坏账准备。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至2021年12月31日，控股股东持有公司股份质押情况如下：
股东名称质押股数股权质押人质押到期日
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业15400000.00中国工商银行威海环翠支行2023-12-20
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目
2021年度2020年度2019年度
非流动性资产处置损益-185164.08-240650.8171178.93
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续21565710.3118764434.6753883724.18享受的政府补助除外）对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益5059893.682198776.933742347.44
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益-479604.97
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
16799128.268793011.9012490668.23
期净损益
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备考合并财务报表附注与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、-128291.4873770.68171741.12金融负债产生的公允价值变动损益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1745018.58对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4427676.39-3519047.2234852333.21其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额39949013.9126070296.15105211993.11
减：非经常性损益的所得税影响数3334944.592680649.2213999489.85
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）5088001.602737890.453487981.48
归属于公司普通股股东的非经常性损益31526067.7220651756.4887724521.78
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益
2021年度利润
收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润1.98%0.120.12扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.02%0.060.06
股股东的净利润（续表）加权平均净资产每股收益
2020年度利润
收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润12.47%0.740.74扣除非经常性损益后归属于公司普
12.03%0.700.70
通股股东的净利润（续表）加权平均净资产每股收益
2019年度利润
收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润11.68%0.640.64扣除非经常性损益后归属于公司普通
8.96%0.480.48
股股东的净利润威海广泰空港设备股份有限公司
2023年2月24日
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