广发证券:2022年年度审计报告

广发证券股份有限公司
已审财务报表
2022年度广发证券股份有限公司
目录页次
审计报告1–7已审财务报表
合并及母公司资产负债表8–9合并及母公司利润表10合并及母公司现金流量表11
合并及母公司股东权益变动表12–13
财务报表附注14–144审计报告
安永华明（2023）审字第 61266642_G01 号广发证券股份有限公司
广发证券股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广发证券股份有限公司的财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的广发证券股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广发证券股份有限公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广发证券股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
1审计报告（续）
安永华明（2023）审字第 61266642_G01 号广发证券股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：
（一）金融工具公允价值的评估
对于没有活跃市场报价的金融工具，广发证券我们评估并测试了与金融工具估值相关的股份有限公司及其子公司（以下简称“贵集关键控制的设计和执行的有效性。团”）采用估值技术确定其公允价值，而估值技术中常包括依赖主观判断的假设和估计，尤我们执行了审计程序对贵集团所采用的估其是那些包括了重大不可观察参数的估值技值技术、参数和假设进行评估，包括对比术。采用不同的估值技术或假设，将可能导致当前市场上同业机构常用的估值技术，将对金融工具的公允价值的估计存在重大差异。所采用的可观察参数与可获得的外部市场数据进行核对，获取不同来源的估值结果于2022年12月31日，以公允价值计量的金进行比较分析等。
融资产和金融负债总额分别为人民币3051.09
亿元和人民币140.83亿元，占总资产和总负对于在估值中采用了重大不可观察参数的债比例分别为49.4%和2.9%。在估值中采用金融工具，比如未上市的股权投资、私募重大不可观察参数的金融工具，因其估值存在股权基金投资及衍生金融工具等，我们利更高的不确定性，被划分为公允价值计量的第用我所内部估值专家对估值模型进行评三层次。于2022年12月31日，该等第三层估，并重新执行独立的估值。
次金融资产和金融负债占以公允价值计量的金
融资产和金融负债的比例分别为7.6%和我们评估并测试了与贵集团金融工具公允
43.4%。考虑金额的重要性，且估值存在不确价值相关披露的控制设计和执行的有效定性，涉及较多的主观判断，尤其是未上市的性。
股权、私募股权基金投资以及场外衍生交易等，我们将其作为一项关键审计事项。
相关披露请参见财务报表附注四、1及附注十二。
2审计报告（续）
安永华明（2023）审字第 61266642_G01 号广发证券股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：
（二）债权投资、其他债权投资、融出资金、买入返售金融资产及租赁应收款的减值贵集团根据《企业会计准则第22号——金融我们评估并测试了与金融工具投资审批、投工具确认和计量》要求，采用“预期信用损后管理、信用评级、押品管理以及金融工具失模型”对金融资产进行减值测算。减值测试相关的关键内部控制的设计和执行的有效性，包括相关的数据质量和信息系采用预期信用损失模型进行减值测算的金融统；
工具主要包括债权投资、其他债权投资、融
出资金、买入返售金融资产和租赁应收款，利用我们内部专家对预期信用损失模型及相于2022年12月31日上述金融资产合计人民币关参数和假设的合理性进行评估，包括阶段
2463.05亿元，占总资产的39.9%；上述金融划分、违约概率、违约损失率、违约风险暴
资产的减值准备合计为人民币24.25亿元。由露等，并评估其中所涉及的关键管理层判断于预期信用损失模型涉及较多判断和假设，的合理性；
且考虑金额的重要性，我们将其作为一项关键审计事项。我们评估并测试了与贵集团预期信用损失相关披露的控制和执行的有效性。
相关披露请参见财务报表附注四、2及附注
七、3、7、9、10、20、21。
3审计报告（续）
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：
（三）结构化主体的合并
贵集团在开展金融投资、资产管理等业务过我们评估并测试了对结构化主体控制与否的程中，持有很多不同的结构化主体的权益，判断相关的关键控制的设计和执行的有效比如资产管理计划、基金、信托计划等。贵性；
集团需要综合考虑拥有的权力、享有的可变
回报及两者的联系等，判断对每个结构化主我们根据贵集团对结构化主体拥有的权力、体是否存在控制，从而应将其纳入合并报表从结构化主体获得的可变回报的量级和可变范围。动性的分析，评估了贵集团对其是否控制结构化主体的分析和结论。我们还检查了相关贵集团在逐一分析是否对结构化主体存在控的合同文件以分析贵集团是否有法定或推定
制时需要考虑诸多因素，包括每个结构化主义务最终承担结构化主体的风险损失，以及体的设立目的、贵集团主导其相关活动的能贵集团与结构化主体之间交易的公允性等；
力、直接或间接持有的权益及回报、以及获取的管理业绩报酬等。对这些因素进行综合我们评估并测试了与贵集团未纳入合并范围分析并形成控制与否的结论，涉及重大的管的结构化主体相关披露的控制设计和执行的理层判断和估计。考虑到该事项的重要性以有效性。
及管理层判断的复杂程度，我们将其作为一项关键审计事项。
相关披露请参见财务报表附注六、2及附注八、3。
4审计报告（续）
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四、其他信息
广发证券股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广发证券股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督广发证券股份有限公司的财务报告过程。
5审计报告（续）
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广发证券股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广发证券股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就广发证券股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
6审计报告（续）
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：昌华（项目合伙人）
中国注册会计师：何彦仪中国北京2023年3月30日
7广发证券股份有限公司
合并及母公司资产负债表
2022年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)附注七合并母公司资产2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
货币资金1129176482662.16119312819547.3084704243609.7586438516642.75
其中：客户资金存款1107606853787.4497496872498.9575619601903.6375942691900.21
结算备付金227680241495.6827694380825.9728735748252.2326723108688.93
其中：客户备付金223398343871.5023147026006.9620600971177.5120460927297.75
融出资金382822991016.2197230767936.9781909221755.5394302245387.65
衍生金融资产42642473701.65564492711.122812754462.25658441889.45
存出保证金520342291718.7112495112880.093678503042.341839092015.02
应收款项613771756279.064892762994.8010934221758.012307177241.39
买入返售金融资产718940289253.6719992231758.1416759420995.2819425549086.38
金融投资：302820195081.68235925189193.64266254935209.63202105894531.20
交易性金融资产8157800506159.32124472613744.26121791578434.3490791982405.54
债权投资9354134713.88104687035.1470445504.6743570865.37
其他债权投资10143937771560.53110475096064.92143705133236.81110435961889.76
其他权益工具投资11727782647.95872792349.32687778033.81834379370.53
长期股权投资128744152015.318248418382.4025400549751.3424490310352.47
投资性房地产13187433357.9260741683.30164356487.4336300662.83
固定资产142833054210.782966918586.372620093991.552782193920.25
在建工程15246301316.80---
使用权资产16765471357.57817790743.99582381033.80582296097.91
无形资产171546141680.861489981718.99681920399.73623697012.25
商誉182318129.792121686.91--
递延所得税资产192582609483.102118831597.591383322541.881192622555.28
其他资产202152079266.452042761728.121713911555.58604792861.39
资产总计617256282027.40535855323975.70528335584846.33464112238945.15
8广发证券股份有限公司
合并及母公司资产负债表（续）
2022年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)附注七合并母公司负债2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
短期借款234491782298.20916545300.84--
应付短期融资款2437308357450.0427876759511.9537308357450.0427876759511.95
拆入资金2519071425822.3611617488374.8017381731307.399817835501.16
交易性金融负债2611985143748.1510823403287.066696041291.066122189689.42
衍生金融负债42098281485.49981098535.882405009522.071205985379.29
卖出回购金融资产款27125057825631.8281230199850.97122067533977.0379724867108.13
代理买卖证券款28137585256054.85126731097494.5194670587697.6795145283895.13
代理承销证券款149300000.00-149300000.00-
应付职工薪酬2910147067252.4210118479443.395578190266.706374390468.39
应交税费30900119720.241645142280.68183558321.57768050248.47
应付款项3121808657732.857074067650.8521925789058.947014436485.48
合同负债93690885.92111172850.0424237834.4631057305.60
租赁负债32788715500.42841758123.87607495654.02605209055.65
预计负债33439510666.31405871722.4633671273.0034342962.00
长期借款3464669507.09338674722.00--
应付债券35115887029333.79138682932215.31113797106356.68136772975314.94
递延所得税负债19574491288.17741364210.30--
其他负债364012117173.144917925839.90709623617.81744267712.64
负债合计492463441551.26425053981414.81423538233628.44372237650638.25股东权益
股本377621087664.007621087664.007621087664.007621087664.00
其他权益工具3810990000000.001000000000.0010990000000.001000000000.00
其中：永续债10990000000.001000000000.0010990000000.001000000000.00
资本公积3931286181318.3031283732369.6831743092645.2131774020262.59
减：库存股40233608724.73-233608724.73-
其他综合收益41734935066.961059512246.89369649774.611178043688.06
盈余公积428732777622.747947966030.538717447252.797932635660.58
一般风险准备4321748066595.4019572123372.4017685598183.1516114448512.91
未分配利润4439266193219.2138140087977.2927904084422.8626254352518.76归属于母公司股东权益
合计120145632761.88106624509660.79
少数股东权益4647207714.264176832900.10
股东权益合计124792840476.14110801342560.89104797351217.8991874588306.90
负债和股东权益总计617256282027.40535855323975.70528335584846.33464112238945.15
第8页至第144页的财务报表由下列负责人签署：
林传辉孙晓燕余莉红
___________________________________________________法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
9广发证券股份有限公司
合并及母公司利润表
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)附注七合并母公司项目2022年2021年2022年2021年一、营业总收入25132014418.0034249988400.7515164938113.9319736751364.68
利息净收入454101110533.134930921016.813414979726.094227161603.08
其中：利息收入12855140111.0713659071861.0911615730891.9012621866697.35
利息支出8754029577.948728150844.288200751165.818394705094.27
手续费及佣金净收入4616363190476.5718784572945.866962702438.578294174743.82
其中：经纪业务手续费净收入6386851817.767970410675.866021175054.397498240630.10
投资银行业务手续费净收入610373279.78432636508.64586093709.30414107538.92
资产管理及基金管理业务手续费净收入8939141912.059945692580.44--
投资收益474382910475.266817230492.064569812687.146186903002.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益47935467918.251464233327.77897132409.951192301261.32
其他收益481432572855.791228238713.59660097592.14606394015.81
公允价值变动(损失)/收益49(2182585237.04)407384999.64(501760049.64)362408596.10
汇兑(损失)/收益(47042725.90)4265197.26(14456658.35)(7498711.15)
其他业务收入501081759264.422075431467.9373725487.7765025445.52
资产处置收益98775.771943567.60(163109.79)2182668.80
二、营业总支出14684287402.6519225112984.286657297608.179776838098.83
税金及附加51175113593.87222683969.54124403979.65150966776.41
业务及管理费5213809462262.4015960566073.016934962451.978690814789.90
信用减值(转回)/损失53(372062221.87)980922545.80(406888623.32)933070215.34
其他资产减值损失12017002.473347122.6850000.0050000.00
其他业务成本1059756765.782057593273.254769799.871936317.18
三、营业利润10447727015.3515024875416.478507640505.769959913265.85
加：营业外收入542715445.167808854.691225060.203209924.57
减：营业外支出5562653234.3968839108.7731999753.7041647993.44
四、利润总额10387789226.1214963845162.398476865812.269921475196.98
减：所得税费用561489785051.122908939531.18628749890.211229799178.57
五、净利润8898004175.0012054905631.217848115922.058691676018.41
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润8898004175.0012054905631.217848115922.058691676018.41
终止经营净利润----
（二）按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润7929282812.6310854115527.40
少数股东损益968721362.371200790103.81
六、其他综合收益的税后净额57(310139728.14)(53595471.80)(808393913.45)107878230.30
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额(324577179.93)(46685470.10)
（一）不能重分类进损益的其他综合收益(107552158.04)(332075078.00)(109911091.35)(324620856.20)
1.其他权益工具投资公允价值变动(107592069.23)(331756478.26)(109951002.54)(324302256.46)
2.权益法下不可转损益的其他综合收益39911.19(318599.74)39911.19(318599.74)
（二）将重分类进损益的其他综合收益(217025021.89)285389607.90(698482822.10)432499086.50
1.权益法下可转损益的其他综合收益6346951.58(476991.29)6346951.58(2165762.66)
2.其他债权投资公允价值变动(710451109.11)677589166.84(695638263.29)645415482.71
3.其他债权投资信用损失准备(5695973.71)(242058990.41)(9191510.39)(210750633.55)
4.外币财务报表折算差额492775109.35(149663577.24)--
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额14437451.79(6910001.70)
七、综合收益总额8587864446.8612001310159.417039722008.608799554248.71
其中：归属于母公司股东的综合收益总额7604705632.7010807430057.30
归属于少数股东的综合收益总额983158814.161193880102.11
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)581.021.42
（二）稀释每股收益(元/股)581.021.42后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
10广发证券股份有限公司
合并及母公司现金流量表
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)附注七合并母公司项目2022年2021年2022年2021年一、经营活动产生的现金流量：
融出资金净减少额14692213398.09-12462734507.37-
收取利息、手续费及佣金的现金27093064850.0029457470684.7416892724795.2918317296846.57
拆入资金净增加额7227413184.135546525615.367500000000.005800000000.00
代理承销证券收到的现金净额149300000.00-149300000.00-
代理买卖证券收到的现金净额10312074643.0523758592596.29-17136702483.50
回购业务资金净增加额45273496220.68-45123706534.07-
收到其他与经营活动有关的现金59(1)8612404628.7210419378616.986705848737.036818222422.73
经营活动现金流入小计113359966924.6769181967513.3788834314573.7648072221752.80
交易性金融工具现金净减少额32364439780.7742848048010.1830442432700.6839474634366.09
融出资金净增加额-11313591609.43-10987260964.36
支付利息、手续费及佣金的现金3879113819.653926537168.403455488970.143644322738.83
代理买卖证券支出的现金净额--537303835.82-
回购业务资金净减少额-16998461951.53-16092552727.35
支付给职工及为职工支付的现金9032782658.238723894681.555742951455.115600380699.03
支付的各项税费4487489381.765777908226.142217700614.992635320029.34
支付其他与经营活动有关的现金59(2)13574374354.586916943054.723592747011.182328418640.73
经营活动现金流出小计63338199994.9996505384701.9545988624587.9280762890165.73
经营活动产生的现金流量净额50021766929.68(27323417188.58)42845689985.84(32690668412.93)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金488973510.3816837472031.48187085294.1815846426518.70
取得投资收益收到的现金3662482709.325302777459.715035529853.496807483696.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额2278624.466699174.861690399.416346352.30处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额-485643120.26--
投资活动现金流入小计4153734844.1622632591786.315224305547.0822660256567.35
投资支付的现金34836475811.39721561104.0434554673711.743000000000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金717791386.07670947287.37566023636.58581707864.18
投资活动现金流出小计35554267197.461392508391.4135120697348.323581707864.18
投资活动产生的现金流量净额(31400532353.30)21240083394.90(29896391801.24)19078548703.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金9997700000.001000000000.009997700000.001000000000.00
其中：发行永续债收到的现金9997700000.001000000000.009997700000.001000000000.00
取得借款收到的现金3836042949.16535454970.56--
发行债券收到的现金66964000000.0096879957232.9866964000000.0094950000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金59(3)33841264305.3125696342084.9233841264305.3124048274277.85
筹资活动现金流入小计114639007254.47124111754288.46110802964305.31119998274277.85
偿还债务支付的现金88645498523.1850163963000.0787900000000.0046200000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金10354280390.969008944308.619643524468.417998762645.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润569707025.73848454775.07--
回购股份支付的现金233608724.73-233608724.73-
支付其他与筹资活动有关的现金59(4)26573234020.5533920159184.0325816716274.9433705621982.99
筹资活动现金流出小计125806621659.4293093066492.71123593849468.0887904384628.32
筹资活动产生的现金流量净额(11167614404.95)31018687795.75(12790885162.77)32093889649.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响608709905.31(165347546.73)(14456658.35)(7498711.15)
五、现金及现金等价物净增加额60(1)8062330076.7424770006455.34143956363.4818474271228.62
加：年初现金及现金等价物余额141769343344.08116999336888.74113086758236.7994612487008.17
六、年末现金及现金等价物余额60(2)149831673420.82141769343344.08113230714600.27113086758236.79后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
11广发证券股份有限公司
合并股东权益变动表
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)合并归属于母公司股东权益
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润少数股东权益股东权益合计永续债
一、2021年12月31日余额7621087664.001000000000.0031283732369.68-1059512246.897947966030.5319572123372.4038140087977.294176832900.10110801342560.89
二、本年增减变动金额-9990000000.002448948.62233608724.73(324577179.93)784811592.212175943223.001126105241.92470374814.1613991497915.25
(一)综合收益总额----(324577179.93)--7929282812.63983158814.168587864446.86
(二)股东投入和减少资本-9990000000.002448948.62233608724.73-----9758840223.89
1、其他权益工具持有
者投入资本-9990000000.00-------9990000000.00
2、回购股份---233608724.73-----(233608724.73)
3、其他--2448948.62------2448948.62
(三)利润分配-----784811592.212175943223.00(6803177570.71)(512784000.00)(4355206755.50)
1、提取盈余公积（附注七、42）-----784811592.21-(784811592.21)--
2、提取交易风险准备（附注七、43）------809884939.04(809884939.04)--
3、提取其他风险准备（附注七、43）------1366058283.96(1366058283.96)--
4、对股东的分配-------(3802922755.50)(512784000.00)(4315706755.50)
5、对其他权益工具持
有者的分配-------(39500000.00)-(39500000.00)
三、2022年12月31日余额7621087664.0010990000000.0031286181318.30233608724.73734935066.968732777622.7421748066595.4039266193219.214647207714.26124792840476.14
一、2020年12月31日余额7621087664.00-31199360406.23-1106197716.997078798428.6917204170473.3833952582399.554111389023.71102273586112.55
二、本年增减变动金额-1000000000.0084371963.45-(46685470.10)869167601.842367952899.024187505577.7465443876.398527756448.34
(一)综合收益总额----(46685470.10)--10854115527.401193880102.1112001310159.41
(二)股东投入和减少资本-1000000000.0084371963.45-----(223054334.89)861317628.56
1、其他权益工具持有
者投入资本-1000000000.00-------1000000000.00
2、其他--84371963.45-----(223054334.89)(138682371.44)
(三)利润分配-----869167601.842367952899.02(6666609949.66)(905381890.83)(4334871339.63)
1、提取盈余公积-----869167601.84-(869167601.84)--
2、提取交易风险准备------903038186.58(903038186.58)--
3、提取其他风险准备------1464914712.44(1464914712.44)--
4、对股东的分配-------(3429489448.80)(905381890.83)(4334871339.63)
三、2021年12月31日余额7621087664.001000000000.0031283732369.68-1059512246.897947966030.5319572123372.4038140087977.294176832900.10110801342560.89
12广发证券股份有限公司
母公司股东权益变动表
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)母公司
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计永续债
一、2021年12月31日余额7621087664.001000000000.0031774020262.59-1178043688.067932635660.5816114448512.9126254352518.7691874588306.90
二、本年增减变动金额-9990000000.00(30927617.38)233608724.73(808393913.45)784811592.211571149670.241649731904.1012922762910.99
(一)综合收益总额----(808393913.45)--7848115922.057039722008.60
(二)股东投入和减少资本-9990000000.00(30927617.38)233608724.73----9725463657.89
1、其他权益工具持有者投入资本-9990000000.00------9990000000.00
2、回购股份---233608724.73----(233608724.73)
3、其他--(30927617.38)-----(30927617.38)
(三)利润分配-----784811592.211571149670.24(6198384017.95)(3842422755.50)
1、提取盈余公积-----784811592.21-(784811592.21)-
2、提取交易风险准备------784811592.21(784811592.21)-
3、提取其他风险准备------786338078.03(786338078.03)-
4、对股东的分配-------(3802922755.50)(3802922755.50)
5、对其他权益工具持有者的分配-------(39500000.00)(39500000.00)
三、2022年12月31日余额7621087664.0010990000000.0031743092645.21233608724.73369649774.618717447252.7917685598183.1527904084422.86104797351217.89
一、2020年12月31日余额7621087664.00-31773022386.82-1070165457.767063468058.7414374888439.0723600893624.8385503525631.22
二、本年增减变动金额-1000000000.00997875.77-107878230.30869167601.841739560073.842653458893.936371062675.68
(一)综合收益总额----107878230.30--8691676018.418799554248.71
(二)股东投入和减少资本-1000000000.00997875.77-----1000997875.77
1、其他权益工具持有者投入资本-1000000000.00------1000000000.00
2、其他--997875.77-----997875.77
(三)利润分配-----869167601.841739560073.84(6038217124.48)(3429489448.80)
1、提取盈余公积-----869167601.84-(869167601.84)-
2、提取交易风险准备------869167601.84(869167601.84)-
3、提取其他风险准备------870392472.00(870392472.00)-
4、对股东的分配-------(3429489448.80)(3429489448.80)
三、2021年12月31日余额7621087664.001000000000.0031774020262.59-1178043688.067932635660.5816114448512.9126254352518.7691874588306.90
13广发证券股份有限公司
财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)一、基本情况
原广发证券股份有限公司(以下简称“原广发证券”)的前身是1991年成立的广东发展银行证券营业部，注册资本为人民币1000万元。经中国人民银行银复[1993]432号文和中国人民银行广东省分行粤银发[1994]28号文批准，广东广发证券公司作为广东发展银行下属独资的专业证券公司正式成立，注册资本为人民币1.5亿元。经中国人民银行非银司[1995]93号文批准，广东广发证券公司注册资本变更为人民币2亿元。经中国人民银行银复[1996]328号文批准，广东广发证券公司增资扩股，更名为“广发证券有限责任公司”，注册资本变更为人民币8亿元。经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监机构字[1999]90号文批复，广发证券有限责任公司与广东发展银行脱钩，注册资本由人民币8亿元增至人民币16亿元。经中国证监会证监机构字[1999]126号文核准，广发证券有限责任公司成为综合类证券公司，经营证券业务许可证号为 Z25644000。经广东省人民政府办公厅粤办函[2001]267号文、广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]382号文及中国证监
会证监机构字[2001]86号文批准，广发证券有限责任公司于2001年7月25日整体变更为广发证券股份有限公司，注册资本为人民币20亿元。2009年1月6日，原广发证券工商注册地址由广东省珠海市吉大海滨南路光大国际贸易中心26楼2611室变更为广东省广州市天河区天河北路183号大都会广场43楼。
2010年2月5日，经中国证监会证监许可[2010]164号文件核准，延边公路建设股份有限公司(以
下简称“延边公路”)定向回购股份及以新增股份换股吸收合并原广发证券。吸收合并完成后，原广发证券依法注销，延边公路更名为“广发证券股份有限公司”(以下简称“本公司”)，并依法承继原广发证券(含分支机构)的各项证券业务资格，注册资本变更为人民币2507045732.00元。2010年2月 12 日，本公司在深圳证券交易所复牌交易，证券简称由“S 延边路”变更为“广发证券”，证券代码
000776不变。
2011年8月16日，经中国证监会证监许可[2011]843号文《关于核准广发证券股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司以非公开发行股票的方式向10名特定投资者发行了45260万股人民币普通股(A 股)。本次非公开发行股票后，本公司注册资本变更为人民币 2959645732.00 元。
根据2011年度股东大会审议通过的《广发证券2011年度利润分配及资本公积转增股本预案》，本公司以资本公积转增股本，每10股转增10股。本次资本公积共转增股本人民币2959645732.00元，转增股本后本公司的注册资本由人民币2959645732.00元变更为人民币5919291464.00元。中国证监会以《关于核准广发证券股份有限公司变更注册资本的批复》(证监许可[2012]1204号)核准本公司上述注册资本变更事项。
经中国证监会证监许可[2015]347号文《关于核准广发证券股份有限公司发行境外上市外资股的批复》核准，本公司于2015年4月10日在香港联合交易所通过公开发售及国际配售的方式发行了
1479822800 股境外上市外资股(H 股)，后又于 2015 年 4 月 20 日超额配售发行 221973400 股
境外上市外资股(H股)，本次发行境外上市外资股(H股)合计 1701796200股。本次发行境外上市外资股(H 股)后，本公司注册资本变更为人民币 7621087664.00 元。
2017年5月，本公司工商注册地址由广州市天河区天河北路183-187号大都会广场43楼(4301-
4316)房变更为广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街2号618室。
本公司的经营范围包括：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；
证券承销与保荐；证券自营；融资融券；证券投资基金代销；证券投资基金托管；为期货公司提
供中间介绍业务；代销金融产品；股票期权做市。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)
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财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)一、基本情况（续）
截至2022年12月31日止，本公司设立了25家分公司，并拥有证券营业部313家，均为经批准设立的分公司及证券营业部。
本财务报表业经本公司董事会于2023年3月30日决议批准报出。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、财务报表的编制基础编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、
应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
持续经营
本集团对自2022年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)三、重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
2、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司为金融企业，不具有明显可识别的营业周期。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。本集团的重大企业合并均为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
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财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)三、重要会计政策和会计估计（续）
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发
生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)三、重要会计政策和会计估计（续）
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金的投资。
9、外币业务和外币报表折算
9.1外币业务
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9.2外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按
发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额计入其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)三、重要会计政策和会计估计（续）
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
10.1实际利率法
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
10.2金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征划分为
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
业务模式
本集团管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。
合同现金流量特征
金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性。本集团分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，其合同现金流量特征，与基本借贷安排相一致。
10.2.1以摊余成本计量的金融资产
同时符合下列条件的金融资产在初始确认时分类为以摊余成本计量的金融资产：(1)本集团管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；(2)金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以摊余成本计量的金融资产采用公允价值进行初始确认，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收款项、其他应收款、债权投资等。
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10、金融工具（续）
10.2金融资产的分类、确认和计量（续）
10.2.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
同时符合下列条件的金融资产在初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：(1)本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；(2)金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权投资。
10.2.3以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。
10.2.4以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团其他金融资产在初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产列报为交易性金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行初始确认及后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：(1)取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售或回购；(2)相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；(3)相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
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10、金融工具（续）
10.3金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列金融资产进行减值会计处理并确认损失准备：
(1)以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资；
(2)租赁应收款；
(3)合同资产。合同资产是指《企业会计准则第14号-收入(修订后)》定义的合同资产；
(4)本集团发行的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺和满足一定条件的财务担保合同。
对于以摊余成本计量的金融资产，本集团在摊余成本中确认其损失准备，减值损失或利得计入当期损益。
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。本集团以概率加权平均为基础对预期信用损失进行计量。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本集团按下列方法确认其信用损失：
(1)对于金融资产和租赁应收款项，信用损失为应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
(2)对于未提用的贷款承诺，信用损失为贷款承诺持有人提用相应贷款承诺的情况下，应收取的合同现金流量与与预期收取的现金流量之间差额的现值；
(3)对于财务担保合同，信用损失为就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间的差额的现值；
(4)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
在估计现金流量时，本集团考虑金融工具在整个预计存续期的所有合同条款(如提前还款、展期等)。
本集团所考虑的现金流量包括出售所持担保品获得的现金流量，以及属于合同条款组成部分的其他信用增级所产生的现金流量。本集团合理估计金融工具的预计存续期。在极少数情况下，如果金融工具预计存续期无法可靠估计，本集团在计算确定预期信用损失时，基于该金融工具的剩余合同期间。
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10、金融工具（续）
10.3金融资产减值（续）
除了不含重大融资成分的合同资产和应收款项以及购买时或源生的已发生信用减值的金融资产以外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益；
(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
如果在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得入当期损益。
本集团在评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加时，考虑金融工具预计存续期内发生违约风险的变化而不是预期信用损失金额的变化，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
对于不含重大融资成分的合同资产和应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设
等披露参见附注十一、2。
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10、金融工具（续）
10.4金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
10.5金融负债的分类、确认及计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍
生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
(3)不属于以上(1)和(2)的财务担保合同，以及不属于(1)低于市价市场利率贷款的贷款承诺。
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10.5金融负债的分类、确认及计量（续）
10.5.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担相关金融负债的目的，主要是为了近期出售或回购；(2)相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；(3)属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，满足下列条件之一的金融负债，可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)能够消除或显著减少会计错配；(2)根据正式书面
文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。该指定一经做出，不得撤销。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动计入其他
综合收益外，其他公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。除非由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
10.5.2以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
10.6金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)三、重要会计政策和会计估计（续）
10、金融工具（续）
10.7衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具包括股指期货、国债期货、商品期货、利率互换、权益互换、场内期权、场外期权及信用违约互换等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。因境内股指期货、国债期货、商品期货、债券远期及部分利率互换合约等每日无负债结算确认的相关金融资产和金融负债，与业务相关的暂收暂付款之间按抵销后的净额在资产负债表内列示。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产，本集团不从混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用于金融工具准则金融资产分类的相关规定。混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且满足下列条件，本集团从混合合同中分拆嵌入衍生工具，作为单独存在的衍生金融工具处理：嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关，与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义，该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于金融工具准则规范的资产的，本集团可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
(1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变；
(2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。
10.8金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10.9权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
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11、应收款项
本集团应收款项坏账准备的确认标准和计提方法详见附注三、10。
12、长期股权投资
12.1共同控制、重大影响的判断依据
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
12.2初始投资成本的确定
对于非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
12.3后续计量及损益确认方法
12.3.1按成本法核算的长期股权投资
母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)三、重要会计政策和会计估计（续）
12、长期股权投资（续）
12.3.2按权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
12.3.3长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团的投资性房地产为已出租的建筑物。
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13、投资性房地产（续）
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
14.1确认条件
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
14.2折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命和年折旧率如下：
类别使用年限年折旧率
%
房屋及建筑物30-50年2.00-3.33
机器设备及家具5-11年9.09-20.00
通讯设备及电脑设备3-5年20.00-33.33
运输设备4-6年16.67-25.00
固定资产装修5-10年10.00-20.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。本集团预计净残值率为0%。
14.3其他说明
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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14、固定资产（续）
14.3其他说明（续）
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出，使工程达到可使用状态前的资本化费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
16、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
17、无形资产
无形资产包括土地使用权、计算机软件、交易席位费等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
类别摊销方法使用寿命(年)土地使用权直线法40计算机软件直线法5交易席位费不予摊销不确定其他直线法5
本集团预计净残值率为0%。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
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18、长期资产减值
在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
20、买入返售与卖出回购款项
20.1买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
20.2卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
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21、融资融券
融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
21.1融资业务
本集团对于融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。
21.2融券业务
本集团对于融出的证券，不终止确认该证券，但确认相应利息收入。
本集团对融出的资金和融出的证券定期进行减值评估。当在客户未按期补足担保品而被强制平仓时，本集团对于尚需向客户收取的款项，按照应收款项坏账准备的确认标准和计提方法计提减值准备。
本集团对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
22、转融通业务
转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给本集团，供本集团办理融资融券业务的经营活动。本集团发生的转融通业务包括转融资业务和转融券业务。
22.1转融资业务
本集团对于融入的资金，确认对出借方的负债，并确认相应利息费用。
22.2转融券业务
本集团对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担，不确认该证券，并确认相应利息费用。
23、职工薪酬
23.1短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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23、职工薪酬（续）
23.2离职后福利的会计处理方法
离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
23.3辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
23.4其他长期职工福利的会计处理方法
对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
24、预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
25、其他权益工具
本集团发行的永续债没有到期日，对于永续债票面利息，本集团有权递延支付，本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产，分类为权益工具。
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26、收入
26.1收入的确认
本集团收入在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品(指商品或服务)控制权时确认。
取得相关商品控制权，是指客户能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务是指本集团向客户转让可明确区分商品或提供服务的承诺。既包括合同中明确的承诺，也包括客户基于本集团已公开宣布的政策、特定声明或以往的习惯做法等于合同订立时合理预期本集团将履行的承诺。
本集团于合同开始日，对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益。
(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，若本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
26.2收入的计量
本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是指本集团因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。
合同中存在可变对价的，本集团将按照期望值或最可能发生金额确定变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
利息收入按照使用本集团资金的时间和实际利率计算确定。
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27、合同资产和合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
合同资产
本集团将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
合同负债
本集团将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。
本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
28、与合同成本有关的资产
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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29、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团的政府补助均为与收益相关的政府补助。
29.1与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要为企业地方经济发展贡献奖励等，该等政府补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
30.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
30.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
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30、递延所得税资产/递延所得税负债（续）
30.2递延所得税资产及递延所得税负债（续）
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综
合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30.3所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
36广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)三、重要会计政策和会计估计（续）
31、租赁
合同中出租人让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利予承租人以换取对价的合同为租赁或包含租赁。
31.1本集团作为承租人的租赁业务
在租赁期开始日，对租赁确认使用权资产和租赁负债。以下两项简化处理的除外：
（1）短期租赁，即在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁；
（2）低价值资产租赁，即单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
使用权资产，是指可在租赁期内使用租赁资产的权利。使用权资产按照成本进行初始计量，成本包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3)本集团发生的初始直接费用；(4)本集团为拆卸及移除租赁资
产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。在租赁期开始日后，在租赁资产租赁期内或剩余使用寿命内对使用权资产按年限平均法计提折旧。于资产负债表日，评估使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值
预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率。
在租赁期开始日后，按照固定的周期性利率（即折现率）计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
31.2本集团作为出租人的租赁业务
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对于发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期间内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
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财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)三、重要会计政策和会计估计（续）
31、租赁（续）
31.2本集团作为出租人的租赁业务（续）融资租赁，于租赁期开始日，将租赁投资净额（即租赁开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值与未担保余值之和，包括初始直接费用）作为应收融资租赁款的入账价值。于租赁期内，按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
售后租回业务，按《企业会计准则第14号——收入》的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，对于不属于销售的资产转让，不确认被转让资产，确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
32、利润分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债表日的负债，在资产负债表日后事项附注中单独披露。
33、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
四、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
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财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)四、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素（续）
-会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
1、金融资产的公允价值
本集团对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法、市价折扣法、市场乘数法等在内的各种估值技术确定其公允价值。估值模型的相关假设、参数、数据来源和计量程序均需要本集团的专业判断，本集团需根据可获得的市场数据和其他信息，选择更为恰当的估值技术，评估估值技术中使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调整，对诸如可比公司、流动性折扣率、自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
2、金融资产的减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、开展融资类业务（含融资融券、约定购回、股票质押回购等）形成的资产，以及货币市场拆出（借出）资金或证券、应收款项和租赁应收款等进行减值处理并确认损失准备。
本集团基于上述金融工具的分类与性质，结合自身风险管理实践及减值指引的相关要求，以概率加权平均为基础，综合考虑货币时间价值和在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，建立预期信用损失模型计量上述金融工具的减值损失。预期信用损失模型的相关假设、参数、数据来源和计量程序均需本集团作出专业的判断，这些相关因素假设的变化会对金融工具的预期信用损失计算结果产生影响。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计如违约概率、违约损失率及信用风险是否显著增加，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
3、所得税以及递延所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
4、合并范围的确定
评估本集团是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要素：(a)拥有对被投资者的权力；(b)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报；及(c)有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化，则本集团需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。
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财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)四、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素（续）
-会计估计中采用的关键假设和不确定因素（续）
4、合并范围的确定（续）
对于本集团管理或投资的结构化主体(如基金及资产管理计划等)，本集团会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本集团对结构化主体拥有控制权。若本集团对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。对于本集团以外各方持有的结构化主体份额，因本集团作为发行人具有合约义务以现金回购其发售的份额，本集团将其确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或应付款项。
五、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税(注1)按销售额乘以适用6%、9%或13%
税率扣除当期可抵扣进项税后的余额1%、3%或5%或销售额乘以征收率计算
城市维护建设税实际缴纳的增值税额7%
教育费附加实际缴纳的增值税额3%
企业所得税(注2)应纳税所得额25%
注1：根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)的规定，本公司及境内子公司自2016年5月1日起纳入营业税改征增值税试点范围，计缴增值税。根据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第13号）、《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部税务总局公告2022年第15号）等文件的规定，自2020年3月1日至2021年3月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；自2021年4月1日至2022年3月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。
注2：本公司及全部下属分支机构按照国家税务总局[2012]57号《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》的规定，实行就地预缴、汇总清算的企业所得税缴纳政策。
存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：
本集团设立于香港地区的子公司适用16.5%的企业所得税税率，设立于英国的子公司适用19%的企业所得税税率，设立于加拿大的子公司适用27%的企业所得税税率。
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财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)六、合并范围
1、子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
2022年12月31日直接/间接表决权是否
子公司全称主要经营地注册地业务性质注册资本实际出资额持股比例比例合并报表
人民币%%
广发期货有限公司广州广州商品期货经纪，金融期货经纪人民币190000.00万元178849.36万元100.00100.00是广发商贸有限公司(注1)上海上海贸易及贸易代理人民币40000.00万元40000.00万元100.00100.00是
广发期货（香港）有限公司(注1)香港香港期货代理买卖等港币102100.00万元85014.42万元100.00100.00是
广发乾和投资有限公司广州北京项目投资、投资管理人民币710350.00万元710350.00万元100.00100.00是
广发控股（香港）有限公司香港香港控股等港币560000.00万元465562.70万元100.00100.00是
广发投资（香港）有限公司(注2)香港香港投资控股港币500.00万元405.35万元100.00100.00是
广发融资（香港）有限公司(注2)香港香港就机构融资提供意见等港币13000.00万元11125.65万元100.00100.00是
广发资产管理（香港）有限公司(注2)香港香港资产管理等港币34500.00万元29031.35万元100.00100.00是
广发证券（香港）经纪有限公司(注2)香港香港证券交易等港币280000.00万元230920.35万元100.00100.00是
广发财富管理（香港）有限公司(注2)香港香港财富管理港币2500.00万元2100.37万元100.00100.00是
广发投资管理（香港）有限公司(注2)香港香港投资顾问港币1.00元0.81元100.00100.00是
广发信息咨询服务（深圳）有限公司(注2)深圳深圳咨询服务人民币1000.00万元1000.00万元100.00100.00是
广发证券（加拿大）有限公司(注2)加拿大加拿大财富管理加币1640.00万元8511.03万元100.00100.00是
GF Beacon Capital Management Ltd. (注2) 香港 英属维京群岛 股权投资 美元100.00元 652.49元 100.00 100.00 是
广发投资（开曼）有限公司(注2)香港开曼群岛投资顾问美元60.00万元378.05万元100.00100.00是
广发全球资本有限公司(注2)香港香港投资交易港币160000.00万元138536.00万元100.00100.00是
Canton Fortune Limited (注2) 香港 香港 投资控股 美元651.04万元 4534.70万元 100.00 100.00 是
GF GTEC INVESTMENT MANAGEMENT LTD (注2) 香港 开曼群岛 资产管理 美元100.00元 685.84元 100.00 100.00 是
GF Optimus Ltd. (注2、注3) 香港 英属维京群岛 股权投资 - - 100.00 100.00 是
GF Global Partners Ltd (注2) 香港 开曼群岛 投资控股 美元0.01元 0.07元 100.00 100.00 是
41广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)六、合并范围（续）
1、子公司情况（续）
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
2022年12月31日直接/间接表决权是否
子公司全称主要经营地注册地业务性质注册资本实际出资额持股比例比例合并报表
人民币%%
GFGI Limited (注2) 香港 开曼群岛 股权投资 美元0.01元 0.07元 100.00 100.00 是
GF Global Investment Fund I L.P. (注2) 香港 开曼群岛 股权投资 美元4067.84万元 13788.91万元 50.50 50.50 是
Horizon Holdings (注2) 香港 开曼群岛 股权投资 美元1.00元 6.53元 72.54 72.54 是
GF Canada Holdings Company Limited (注2) 加拿大 加拿大 控股等 加币456.03万元 2348.04万元 100.00 100.00 是
Ever Glory Limited (注2) 香港 开曼群岛 投资交易 美元1.00元 6.32元 100.00 100.00 是
Ever Alpha Fund L.P. (注2) 香港 开曼群岛 股权投资 美元7000.00万元 9485.00万元 21.43 (注6) 是
GF Financial Holdings BVI Ltd. (注2) 香港 英属维京群岛 融资业务 美元1.00元 6.47元 100.00 100.00 是
广发信德投资管理有限公司广州宁波股权投资、为客户提供财务顾问服务等人民币280000.00万元280000.00万元100.00100.00是珠海广发信德敖东医药产业股权投资中心（有限合(注4)广州珠海股权投资人民币24655.65万元14792.90万元60.0060.00是
伙）
中山广发信德公用环保夹层投资企业（有限合伙）(注4)广州中山股权投资人民币19996.34万元11997.23万元60.0060.00是
珠海广发信德新界泵业产业投资基金（有限合伙）(注5)广州珠海股权投资人民币5020.41万元2008.17万元40.00(注7)是
珠海广发信德今缘股权投资基金（有限合伙）(注5)广州珠海股权投资人民币18218.75万元9109.38万元50.0050.00是
广发证券资产管理（广东）有限公司广州珠海证券资产管理人民币100000.00万元100000.00万元100.00100.00是
42广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)六、合并范围（续）
1、子公司情况（续）
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
注1：广发期货有限公司的下设子公司。
注2：广发控股(香港)有限公司的下设子公司。
注 3：GF Optimus Ltd.截至 2022 年 12 月 31 日出资金额为零。
注4：由广发乾和投资有限公司持有股份。
注5：由广发乾和投资有限公司及广发信德投资管理有限公司共同持有股份。
注 6：根据 Ever Alpha Fund L.P.合伙协议，本公司之子公司 Ever Glory Limited 为 Ever Alpha Fund L.P.唯一的普通合伙人及执行事务合伙人，决定合伙企业经营活动、投资及管理，因此对其拥有控制权，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。
注7：根据珠海广发信德新界泵业产业投资基金(有限合伙)(以下简称“新界泵业基金”)合伙协议，广发信德为其普通合伙人及执行事务合伙人，广发乾和为其合伙人之一，其他第三方的合伙人无法达到无条件罢免执行事务合伙人的条件，因此本公司对新界泵业基金拥有控制权，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。
43广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)六、合并范围（续）
1、子公司情况（续）
(2)非同一控制下企业合并取得的子公司
2022年12月31日直接/间接表决权是否
子公司全称主要经营地注册地业务性质注册资本实际出资额持股比例比例合并报表
人民币%%
GF Financial Markets (UK) Limited (注 1) 英国 英国 大宗商品及期货经纪 英镑 5596.90 万元 54636.05 万元 100.00 100.00 是
广发基金管理有限公司广州珠海基金募集、基金销售、资产管理等人民币14097.80万元160396.55万元54.5354.53是
广发国际资产管理有限公司(注2)香港香港资产管理港币50000.00万元42036.30万元100.00100.00是
瑞元资本管理有限公司(注2)广州珠海项目投资、投资管理及投资咨询人民币7500.00万元7500.00万元100.00100.00是
广发融资租赁（广东）有限公司广州广州融资租赁业务、租赁业务等人民币80000.00万元80000.00万元100.00100.00是
注1：广发期货有限公司的下设子公司。
注2：广发基金管理有限公司的下设子公司。
44广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)六、合并范围（续）
2、纳入合并范围的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体主要为本集团持有或者作为管理人或投资顾问并以自有
资金投资的结构化主体。本集团参与该等结构化主体的相关活动享有的可变回报影响重大，并且有能力运用对该等结构化主体的权力影响其回报金额。于2022年12月31日，除上述附注六、1中的结构化主体外，共有35只结构化主体纳入本集团财务报表的合并范围。
2022年12月31日，纳入合并财务报表范围的结构化主体的净资产为人民币
15464671014.04元（年初数：人民币15735203279.40元），本集团享有的权益账面价
值为人民币13859019804.89元（年初数：人民币13489482328.43元），本集团以外各方所持上述结构化主体的权益账面价值为人民币1605651209.15元（年初数：人民币
2245720950.97元）。对于本集团以外各方所持上述结构化主体的权益，本集团确认为交易性金融负债。
3、本年合并范围的变动
(1)本年不再纳入合并范围的子公司
广发基金管理有限公司下设子公司珠海瑞元祥和股权投资基金合伙企业（有限合伙）
于本年内注销，故本年末不再纳入合并范围。
广发控股（香港）有限公司下设子公司 GF Asset Management (Canada) Company
Limited 于本年内注销，故本年末不再纳入合并范围。
45广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注
1、货币资金
(1)按类别列示
2022年12月31日2021年12月31日
库存现金2832270.78195968.96
银行存款129172221171.35119307919381.96
其中：客户存款107606853787.4497496872498.95
公司存款21565367383.9121811046883.01
其他货币资金1429220.034704196.38
合计129176482662.16119312819547.30
(2)按币种列示
2022年12月31日2021年12月31日
原币金额折算汇率人民币元原币金额折算汇率人民币元库存现金
人民币2832237.631.00002832237.63195938.631.0000195938.63
港币37.110.893333.1537.100.817630.33
库存现金合计2832270.78195968.96银行存款客户存款客户资金存款
人民币93387655821.261.000093387655821.2684511658549.461.000084511658549.46
港币4061465718.610.89333628107326.434062795686.500.81763321741753.28
美元284507044.976.96461981477765.40361685305.096.37572305996999.66
其他6540072.717003723.30
小计99003780985.8090146401025.70
客户信用资金存款(注1)
人民币8603072801.641.00008603072801.647350471473.251.00007350471473.25
客户存款合计107606853787.4497496872498.95公司存款公司自有资金存款
人民币19236227611.991.000019236227611.9919738376994.341.000019738376994.34
港币665470657.120.8933594464938.01465646717.900.8176380712756.56
美元227800269.986.96461586537760.30247703387.706.37571579282488.96
其他148137073.61112674643.15
公司存款合计21565367383.9121811046883.01
银行存款合计129172221171.35119307919381.96其他货币资金
人民币1429220.031.00001429220.034704196.381.00004704196.38
合计129176482662.16119312819547.30
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财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
1、货币资金（续）
注1：客户信用资金存款反映本集团存入银行或其他金融机构开展融资融券业务的客户资金款项和客户为融资融券存入的担保资金款项。
于2022年12月31日，本集团的使用权受到限制的货币资金为人民币5173384938.05元
（2021年12月31日：人民币4303882427.67元）。本集团使用受到限制的货币资金主要为风险准备金。
于2022年12月31日，本集团的货币资金的预期信用损失减值准备为人民币268283.39元
（2021年12月31日：人民币331998.41元）。
2、结算备付金
(1)按类别列示
2022年12月31日2021年12月31日
客户备付金23398343871.5023147026006.96
公司备付金4281897624.184547354819.01
合计27680241495.6827694380825.97
(2)按币种列示
2022年12月31日2021年12月31日
原币金额折算汇率人民币元原币金额折算汇率人民币元
*客户备付金客户普通备付金
人民币21386981414.941.000021386981414.9420488954239.841.000020488954239.84
港币200749538.660.8933179329562.88191683370.540.8176156720323.75
美元37594579.876.9646261831210.9632817467.246.3757209234325.88
小计21828142188.7820854908889.47客户信用备付金
人民币1570201682.721.00001570201682.722292117117.491.00002292117117.49
客户备付金合计23398343871.5023147026006.96
*公司备付金公司自有备付金
人民币3977873025.551.00003977873025.554547354819.011.00004547354819.01
港币213255174.020.8933190500846.95-0.8176-
美元16300110.806.9646113523751.68-6.3757-
公司备付金合计4281897624.184547354819.01
合计27680241495.6827694380825.97
47广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
3、融出资金
(1)按类别列示项目2022年12月31日2021年12月31日境内
其中：个人68603541230.4981946815881.85
机构13467089762.5112706516203.78
减：减值准备161409237.47351086697.98
账面价值小计81909221755.5394302245387.65境外
其中：个人613067185.921363494952.21
机构556525945.331823598725.98
减：减值准备255823870.57258571128.87
账面价值小计913769260.682928522549.32
账面价值合计82822991016.2197230767936.97
(2)担保物公允价值
*融资融券业务融出资金及限制性股权激励融资客户因融资融券业务融出资金及限制性股权激励融资向本公司提供的担保物之
公允价值，详见附注十四、3。
*孖展融资担保物类别2022年12月31日2021年12月31日公允价值公允价值
股票16002006274.6025911219768.00本年度，阶段一转至阶段三的账面原值人民币146802996.25元，相应减值准备人民币
961304.38元，阶段一转至阶段二的账面原值人民币176293990.81元，相应减值准备人
民币6759514.35元，阶段三转至阶段二的账面原值人民币237036954.45元，相应减值准备人民币53333314.75元，其他阶段转移金额不重大。
融出资金中无向持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东融出的资金。
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财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
4、衍生金融工具
2022年12月31日2021年12月31日
非套期工具非套期工具类别名义金额公允价值名义金额公允价值资产负债资产负债
利率衍生工具938283368462.482569048.40111635605.81395543618762.831676233.226475228.60
利率互换业务(注1)924228218945.88231422.2510506090.85386685000000.00673758.421573538.27
标准债券远期(注1)278910550.00--645010140.00--
利率期权---3000000000.001002474.80174060.89
国债期货业务(注1)13776238966.602337626.15101129514.965213608622.83-4727629.44
货币衍生工具4661220710.6534500723.2339069844.881328619758.7713637739.091294410.61
权益衍生工具117917628122.422189967382.701673896789.5553102119412.55539274931.05732397207.53
股指期货业务(注1)28599588853.8560703771.0353814863.7717423443762.4316506239.1033184.81
场内期权业务7528400576.3160530270.6889167380.646103153169.0553081718.5388815825.26
场外权益衍生业务81789638692.262068733340.991530914545.1429575522481.07469686973.42643548197.46
信用衍生工具---20000000.00--
信用风险缓释凭证---20000000.00--
其他衍生工具35657043411.41415436547.32273679245.2513520926128.149903807.76240931689.14
商品期货业务(注1)9321129859.94571285.26109390887.595173975800.00--
其他26335913551.47414865262.06164288357.668346950328.149903807.76240931689.14
合计1096519260706.962642473701.652098281485.49463515284062.29564492711.12981098535.88
注1：按照每日无负债结算的结算规则，本集团于本年末所持有的境内期货合约、在上海清算所交易的利率互换合约和债券远期合约形成的衍生金融资产或衍生金融负债与相关的暂收暂付款（结算所得的持仓损益）按
抵销后的净额列示，相应的持仓损益包括在结算备付金中。
于2022年12月31日，抵销前衍生金融负债与相关暂付款的金额均为人民币184032797.35元（2021年12月31日：抵销前衍生金融资产与相关暂收款的金额均为人民币100987516.76元）。
5、存出保证金
2022年12月31日2021年12月31日
原币金额折算汇率人民币元原币金额折算汇率人民币元
交易保证金19435406504.2111618064160.81
人民币15517939404.091.000015517939404.099969885357.301.00009969885357.30
港币987891793.720.8933882483739.33204812383.150.8176167454604.46
美元434446398.536.96463025745387.20231436123.746.37571475567294.13
其他9237973.595156904.92
信用保证金87023573.71109647970.92
人民币87023573.711.000087023573.71109647970.921.0000109647970.92
履约保证金819861640.79767400748.36
人民币819861640.791.0000819861640.79767400748.361.0000767400748.36
存出保证金账面价值20342291718.7112495112880.09
于2022年12月31日，本集团的存出保证金的预期信用损失减值准备为人民币196232.10元
（2021年12月31日：人民币420281.56元）。
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2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
6、应收款项
(1)按明细列示
2022年12月31日2021年12月31日
场外业务应收保证金9608603969.951210281205.55
应收清算款2119091101.141471750092.93
应收资产管理费1124470645.061264404439.72
应收手续费及佣金748339688.90705828589.73
待弥补单资金及休眠账户资金26455457.6826455457.68
其他374195054.06399575096.11
合计14001155916.795078294881.72
减：坏账准备229399637.73185531886.92
应收款项账面价值13771756279.064892762994.80
(2)账龄情况
2022年12月31日2021年12月31日
金额比例%金额比例%
1年以内13103050222.1995.144496856695.8791.91
1至2年492446514.163.58297918122.346.09
2至3年104783765.700.7654997410.251.12
3年以上71475777.010.5242990766.340.88
合计13771756279.06100.004892762994.80100.00
(3)应收款项金额前五名单位名称/性质情况占应收款项单位名称金额账龄款项性质总额比例
客户 A 2457935568.36 3 年以内 交 易保证金 17.56%
客户 B 1362720000.01 1 年以内 保 证金及业务账款 9.73%
客户 C 898002157.20 1 年以内 保 证金及业务账款 6.41%
客户 D 890559724.55 1 年以内 保 证金及期权费 6.36%
客户 E 496179124.28 1 年以内 清 算款及保证金 3.54%
合计6105396574.40
(4)应收关联方款项，详见附注十、6。
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2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
7、买入返售金融资产
(1)按金融资产类别列示
2022年12月31日2021年12月31日
股票9700320219.0312939827845.50
债券9851122340.897863504527.79
减：减值准备611153306.25811100615.15
合计18940289253.6719992231758.14
(2)按业务类别列示
2022年12月31日2021年12月31日
约定购回式证券21862901.975032641.60
股票质押式回购9678457317.0612934795203.90
债券质押式回购4120427084.654306834030.27
债券买断式回购5730695256.243556670497.52
合计19551442559.9220803332373.29
减：减值准备611153306.25811100615.15
账面价值18940289253.6719992231758.14
(3)约定购回式证券的剩余期限
2022年12月31日2021年12月31日
3个月至1年21862901.975032641.60
减：减值准备257654.4076857.13
账面价值21605247.574955784.47
(4)股票质押式回购的剩余期限
2022年12月31日2021年12月31日
1个月内983093947.671183830476.64
1至3个月1115932774.751680587807.87
3个月至1年7429430594.648613226919.39
1年以上150000000.001457150000.00
合计9678457317.0612934795203.90
减：减值准备610887271.80811021068.93
账面价值9067570045.2612123774134.97
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2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
7、买入返售金融资产（续）
(5)买入返售金融资产收取的担保物公允价值
2022年12月31日2021年12月31日
担保物43470609605.4355761084260.80
其中：可出售或可再次向
外抵押的担保物7144278428.104061386461.21
其中：已出售或已再次
向外抵押的担保物3056619780.31837393147.77本年买入返售金融资产无阶段转移。
8、交易性金融资产
(1)交易性金融资产情况
2022年12月31日2021年12月31日
公允价值初始成本公允价值初始成本
公募基金63068289925.0263543015084.7350364831742.0150096411254.31
债券44544301514.1945940887076.7735288215759.6736024025543.23
股票25184602493.5824321190588.4421124197289.5517125150092.58
非上市股权投资9161830422.178767369850.997189699581.547133447079.81
证券公司理财产品2087680606.442291863851.312137982642.272534603219.98
银行理财产品1133361029.871132760026.65799520545.33790892155.47
可转换优先股161227689.56152152694.75138843052.66139289342.07
信托计划84032626.7187500000.00288963534.91282553687.59
其他12375179851.7812428024128.827140359596.327075450157.68
合计157800506159.32158664763302.46124472613744.26121201822532.72
其中：融出证券528884122.65534554979.33664146584.02653562943.10
本集团交易性金融资产中设定质押及转让过户的资产之公允价值，详见附注七、22。
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2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
8、交易性金融资产（续）
(2)存在限售条件的交易性金融资产本集团年末持有的存在限售条件的交易性金融资产包括存在限售期限的股票以及存在流通限制的本集团运用自有资金投资本集团管理的基金和资产管理计划。
*股票于2022年12月31日，存在限售期限的股票账面价值为人民币7216267679.83元（2021年12月31日：3976996634.15元）。
*基金
根据《基金管理公司固有资金运用管理暂行规定》及《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定，本集团本年末因持有期限未满6个月或者未满3年而流通受限的本集团管理的基金账面价值为人民币1508062954.53元（2021年12月31日：222067716.04元）。
*资产管理计划本集团持有的以自有资金参与且因持有期限未达合同约定或法律法规要求而流通受限的本集团受托管理的资产管理计划年末余额为人民币1995167.97元（2021年12月31日：400644836.62元）。
(3)已融出证券的担保物公允价值
客户因融券业务向本公司提供的担保物之公允价值，详见附注十四、3。
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2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
9、债权投资
(1)债权投资的金融资产情况：
2022年12月31日
初始成本利息减值准备账面价值
公司债224700861.383076715.55(253892.83)227523684.10
委托贷款12624008.701846035.53(14179074.43)290969.80
其他592124061.108564667.02(474368668.14)126320059.98
合计829448931.1813487418.10(488801635.40)354134713.88
2021年12月31日
初始成本利息减值准备账面价值
委托贷款13763703.711751048.02(13177091.86)2337659.87
其他588224224.208181581.31(494056430.24)102349375.27
合计601987927.919932629.33(507233522.10)104687035.14
(2)债券按外部评级的分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
账面价值账面价值
AAA 185079049.93 -
AA+~A- 42444634.17 -
合计227523684.10-本年债权投资无阶段转移。
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2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
10、其他债权投资
2022年12月31日
初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备
金融债50296449238.89585061820.30(49302672.15)50832208387.04(47342164.07)
地方债30875611897.32415593845.26(13853280.70)31277352461.88(25517952.57)
国债27858362282.14315666338.5221117757.8628195146378.52-
公司债8673087349.72167149199.45(200332290.85)8639904258.32(167236273.57)
企业债4393182825.55104238476.38(31571275.54)4465850026.39(8773333.45)
其他20335037598.18322053442.54(129780992.34)20527310048.38(38294668.17)
合计142431731191.801909763122.45(403722753.72)143937771560.53(287164391.83)
2021年12月31日
初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备
金融债30759521353.01618785595.28206909916.9931585216865.28(36687862.20)
地方债20518430607.71332669800.27113825246.7020964925654.68(25757779.33)
国债20392232311.66249173297.0481592928.3420722998537.04-
公司债10405706162.57178956590.66(50756711.64)10533906041.59(159057813.21)
企业债7524891543.58142269589.1544751285.427711912418.15(20737867.73)
其他18474067627.32339783810.18142285110.6818956136548.18(53682879.87)
合计108074849605.851861638682.58538607776.49110475096064.92(295924202.34)
本集团其他债权投资中设定质押及转让过户的资产之公允价值，详见附注七、22。
债券按外部评级的分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
账面价值账面价值
AAA 89790091988.06 70122133454.88
AA+~A- 3921214307.00 699523343.60
BBB+~B- 97802358.41 108018290.12
未评级50128662907.0639545420976.32
合计143937771560.53110475096064.92
注：未评级债券主要为地方政府债、政策性金融债和国债。
本年其他债权投资无阶段转移。
55广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
11、其他权益工具投资
2022年12月31日2021年12月31日
初始成本公允价值初始成本公允价值
吉林敖东药业集团股份有限公司57899827.07649254360.0157899827.07799981856.53
其他非交易性权益工具107086715.1478528287.94107086715.1472810492.79
合计164986542.21727782647.95164986542.21872792349.32
注：本集团将特殊投资目的专户投资、战略性投资和拟长期持有目的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本年指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的累计利得和损失无从其他综合收益转入留存收益的金额。
于2022年度，本集团持有其他权益工具投资的股利收入详见附注七、47、投资收益。
12、长期股权投资
(1)按类别列示
2022年12月31日2021年12月31日
联营企业6422463245.275938561519.11
合营企业2321688770.042309856863.29
合计8744152015.318248418382.40
56广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
12、长期股权投资（续）
(2)长期股权投资详细情况账面价值本年增减变动账面价值
2021年在当期损益中其他综合收益及2022年
被投资单位名称12月31日增加投资减少投资确认的投资损益资本公积调整现金红利其他12月31日
一、合营企业
广东新动能股权投资合伙企业（有限合伙）1103828813.34-188868273.07(7501178.31)-(69915461.47)-837543900.49
珠海格金广发信德三期科技创业投资基金（有限合伙）-382500000.00-(4085855.64)---378414144.36
北京新动力优质企业发展基金（有限合伙）484388235.46-118000000.00(55373077.38)-(30149077.15)-280866080.93
Global Health Science Fund I L.P. 190910100.03 - 34257.11 33437571.52 - (9870918.16) 18858015.21 233300511.49
中山公用广发信德新能源产业投资基金（有限合伙）-187500000.00-(727250.20)---186772749.80
Global Health Science Fund II L.P. 152911634.84 - 27837.44 14273421.55 - (3340221.30) 14662357.80 178479355.45
其他377818079.6212500000.0038010008.33(144615969.96)-(378659.78)18998585.97226312027.52
小计2309856863.29582500000.00344940375.95(164592338.42)-(113654337.86)52518958.982321688770.04
二、联营企业
易方达基金管理有限公司2827659748.15--863713169.136599651.76(390000000.00)-3307972569.04
广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有限合伙）277308870.99-11156966.2352035390.86-(9524299.80)-308662995.82
广州广发信德健康创业投资基金合伙企业（有限合伙）250043889.08--30457988.57---280501877.65
中证机构间报价系统股份有限公司219729874.38--(2304260.67)1637.10--217427250.81
珠海广发信德厚疆创业投资基金（有限合伙）130524610.82--47155670.78---177680281.60
珠海广发信德瑞腾创业投资基金合伙企业（有限合伙）99731971.4775000000.00-(2438369.32)---172293602.15
广州信德厚峡股权投资合伙企业（有限合伙）238077099.82-38957336.43(17227790.61)-(23880620.78)-158011352.00
中山中汇广发信德股权投资基金（有限合伙）151606932.85--(395252.86)---151211679.99
中山广发信德致远科技创业投资合伙企业（有限合伙）121359724.87--12778019.02---134137743.89
珠海格金广发信德智能制造产业投资基金（有限合伙）148113948.49--(23919334.34)---124194614.15
其他1474404848.19213418123.1177164971.37140205026.112234522.53(70259619.26)(292468651.14)1390369278.17
小计5938561519.11288418123.11127279274.031100060256.678835811.39(493664539.84)(292468651.14)6422463245.27
合计8248418382.40870918123.11472219649.98935467918.258835811.39(607318877.70)(239949692.16)8744152015.31
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财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
12、长期股权投资（续）本年末，被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。
13、投资性房地产
2021年12月31日
固定资产/
2022年12月31日
账面余额本年增加无形资产转入本年减少账面余额
一、账面原值合计117084331.40-151668377.15-268752708.55
投资性房地产117084331.40-151668377.15-268752708.55
二、累计折旧合计56342648.106133949.8518842752.68-81319350.63
投资性房地产56342648.106133949.8518842752.68-81319350.63
三、账面净值合计60741683.30187433357.92
投资性房地产60741683.30187433357.92
四、减值准备累计金额合计-----
投资性房地产-----
五、账面价值合计60741683.30187433357.92
投资性房地产60741683.30187433357.92
14、固定资产
(1)账面价值
2022年12月31日2021年12月31日
固定资产原值4856396334.634780876377.86
减：累计折旧2022809800.851813425468.49
固定资产减值准备532323.00532323.00
固定资产账面价值2833054210.782966918586.37
58广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
14、固定资产（续）
(2)固定资产增减变动表房屋及建筑物机器设备及家具通讯设备及电脑设备运输设备固定资产装修合计
一、账面原值
1.2021年12月31日2843707508.01262083493.001083374193.87138482394.86453228788.124780876377.86
2.本年增加金额-29709642.31254327365.7519802594.7624750885.81328590488.63
(1)购置-29360870.57250836334.9419690050.0222582774.46322470029.99
(2)其他增加-348771.743491030.81112544.742168111.356120458.64
3.本年减少金额153044964.3511281463.7574707732.7811682154.472354216.51253070531.86
(1)处置或报废3788556.1211281463.7574707732.7811682154.472354216.51103814123.63
(2)转入投资性房地产121173533.33----121173533.33
(3)其他减少28082874.90----28082874.90
4.2022年12月31日2690662543.66280511671.561262993826.84146602835.15475625457.424856396334.63
二、累计折旧
1.2021年12月31日591191413.11182009693.93742506525.2497048149.45200669686.761813425468.49
2.本年增加金额76417205.4132917006.42146419839.8914400291.7148737099.44318891442.87
(1)本年计提76417205.4132636915.34143441942.5914299299.8346727921.64313523284.81
(2)其他增加-280091.082977897.30100991.882009177.805368158.06
3.本年减少金额9846704.8811144233.7774573406.4311599268.522343496.91109507110.51
(1)处置或报废355176.9611144233.7774573406.4311599268.522343496.91100015582.59
(2)转入投资性房地产9491527.92----9491527.92
4.2022年12月31日657761913.64203782466.58814352958.7099849172.64247063289.292022809800.85
三、减值准备
1.2021年12月31日532323.00----532323.00
2.本年增加------
3.本年减少------
4.2022年12月31日532323.00----532323.00
四、账面价值
1.年初账面价值2251983771.9080073799.07340867668.6341434245.41252559101.362966918586.37
2.年末账面价值2032368307.0276729204.98448640868.1446753662.51228562168.132833054210.78
(3)于2022年12月31日和2021年12月31日，本集团不存在重大的暂时闲置的固定资产。
(4)通过经营租赁租出的固定资产项目2022年12月31日
房屋及建筑物10488688.17
59广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
14、固定资产（续）
(5)未办妥产权证书的固定资产情况年末未办妥项目账面价值产权证书原因
外购物业，产权汕头市迎宾路9号房产14664861.17手续办理中
外购物业，产权汕头市国信大厦12楼2161008.34手续办理中
北京市月坛大厦18楼6339002.96历史原因
天津市河西区体院北华昌大厦 CD 座 34 楼 1533459.07 历史原因
其他992149.79历史原因
合计25690481.33另外，截至2022年12月31日，账面价值为人民币1837532189.48元的广发证券大厦（其中人民币1710119604.28元分类为固定资产，人民币127412585.20元分类为投资性房地产）尚未办妥产权证书。本集团预期该事项不会影响本集团对这些资产的权利或对本集团的经营运作造成重大影响。
15、在建工程
（1）在建工程账面价值
2022年12月31日2021年12月31日
项目名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程246301316.80-246301316.80---
（2）在建工程项目变动情况本年减少
2021年转入转入2022年
项目名称资金来源12月31日本年增加固定资产其他资产12月31日
在建工程自有资金-246301316.80--246301316.80
60广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
16、使用权资产
房屋建筑物合计
一、账面原值
1.2021年12月31日1356247296.021356247296.02
2.本年增加金额274132059.88274132059.88
3.本年减少金额179434123.15179434123.15
4.外币报表折算差额11096190.7111096190.71
5.2022年12月31日1462041423.461462041423.46
二、累计折旧
1.2021年12月31日538456552.03538456552.03
2.本年增加金额308219899.27308219899.27
3.本年减少金额155980652.60155980652.60
4.外币报表折算差额5874267.195874267.19
5.2022年12月31日696570065.89696570065.89
三、减值准备
1.2021年12月31日--
2.2022年12月31日--
四、账面价值
1.2021年12月31日817790743.99817790743.99
2.2022年12月31日765471357.57765471357.57
61广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
17、无形资产
土地使用权计算机软件交易席位费其他合计
一、账面原值
1.2021年12月31日1324150292.221053296107.9976454568.511977433.962455878402.68
2.本年增加金额-231573762.9266616.00-231640378.92
(1)购置-228385179.95--228385179.95
(2)其他-3188582.9766616.00-3255198.97
3.本年减少金额30494843.821097536.88500000.00-32092380.70
(1)处置-1097536.88500000.00-1597536.88
(2)转入投资性房地产30494843.82---30494843.82
4.2022年12月31日1293655448.401283772334.0376021184.511977433.962655426400.90
二、累计摊销
1.2021年12月31日164124626.57726789731.3146547616.73768078.61938230053.22
2.本年增加金额30567930.69123717923.91-943.39154286797.99
(1)计提30567930.69121561927.01-943.39152130801.09
(2)其他-2155996.90--2155996.90
3.本年减少金额9351224.761097536.88500000.00-10948761.64
(1)处置-1097536.88500000.00-1597536.88
(2)转入投资性房地产9351224.76---9351224.76
4.2022年12月31日185341332.50849410118.3446047616.73769022.001081568089.57
三、减值准备
1.2021年12月31日--27666630.47-27666630.47
2.本年增加金额--50000.00-50000.00
(1)计提--50000.00-50000.00
3.2022年12月31日--27716630.47-27716630.47
四、账面价值
1.年初账面价值1160025665.65326506376.682240321.311209355.351489981718.99
2.年末账面价值1108314115.90434362215.692256937.311208411.961546141680.86
18、商誉
形成商誉的事项2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日商誉账面原值
购买营业部商誉76574393.92--76574393.92
购买子公司商誉2121686.91196442.88-2318129.79
合计78696080.83196442.88-78892523.71商誉减值准备
购买营业部商誉76574393.92--76574393.92
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财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
18、商誉（续）
(1)本集团对于购买营业部形成的商誉已于以前年度对其全额计提减值准备。
(2) 购买子公司商誉是本集团之子公司广发期货（香港）有限公司购买 GF Financial Markets
(UK) Limited 形成，本年增加数为外币报表折算差额。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产递延所得税资产可抵扣暂时性差异项目2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日其他债权投资及其他权益
工具投资的公允价值变动62389577.5265453414.32249558310.08261813657.28
交易性金融工具、衍生金融
工具的公允价值变动485663156.12356378257.861942652624.481425513031.44
应付职工薪酬1579801723.041475223584.776319206892.165900894339.08
资产减值准备523868986.84606908637.792097512097.182429555585.35
其他128996627.92181742057.02520755194.79740154209.13
合计2780720071.442685705951.7611129685118.6910757930822.28
本集团认为在未来年间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，因此确认相关递延所得税资产。
(2)未经抵销的递延所得税负债递延所得税负债应纳税暂时性差异项目2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日其他债权投资及其他权益
工具投资的公允价值变动116726782.13390041823.14466907128.521560167292.56
交易性金融工具、衍生金融
工具的公允价值变动426126383.44651970749.311708368284.882612064939.58
固定资产折旧6140418.827062054.2230512785.7431183054.02
固定资产评估增值14213737.7015197684.5456854950.8060790738.16
其他209394554.42243966253.26837578217.68975865013.04
合计772601876.511308238564.473100221367.625240071037.36
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
2022年12月31日2021年12月31日
项目互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额
递延所得税资产198110588.342582609483.10566874354.172118831597.59
递延所得税负债198110588.34574491288.17566874354.17741364210.30
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财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
20、其他资产
2022年12月31日2021年12月31日
租赁应收款
-应收融资租赁款(1)825004169.741293393864.63
-应收售后回租款(2)44962036.2279492749.93
长期待摊费用(3)127064172.22113813673.45
其他应收款(4)786876842.83831323183.89
预付投资款890405424.67204999977.32
其他173710506.94184659427.65
其他资产余额2848023152.622707682876.87
减：其他资产减值准备695943886.17664921148.75
合计2152079266.452042761728.12
(1)应收融资租赁款
2022年12月31日2021年12月31日
最低租赁收款额829717513.171324117322.38
减：未实现融资收益4713343.4330723457.75
应收融资租赁款余额825004169.741293393864.63
减：坏账准备580951648.76559082097.71
应收融资租赁款账面价值244052520.98734311766.92
注：2022年末应收融资租赁款中为长期借款而设定质押的情况，详见附注七、22。
*最低租赁收款额按到期日年限分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
项目金额比例金额比例
%%
1年以内829717513.17100.001231426124.1693.00
1至2年--92691198.227.00
合计829717513.17100.001324117322.38100.00本年度应收融资租赁款无阶段转移。
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财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
20、其他资产（续）
(2)应收售后回租款
2022年12月31日2021年12月31日
最低租赁收款额45934410.4681482222.49
减：未实现融资收益972374.241989472.56
应收售后回租款余额44962036.2279492749.93
减：坏账准备39492154.1938977945.16
应收售后回租款账面价值5469882.0340514804.77
注：2022年末应收售后回租款中为长期借款而设定质押的情况，详见附注七、22。
*最低租赁收款额按到期日年限分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
项目金额比例金额比例
%%
1年以内43834310.4695.4377019622.4994.52
1至2年2100100.004.572362500.002.90
2至3年--2100100.002.58
合计45934410.46100.0081482222.49100.00本年度应收售后回租款无阶段转移。
(3)长期待摊费用
2021年12月31日本年增加本年摊销其他变动2022年12月31日
租入固定资产
改良支出101977118.3750574778.0238245893.48(1507.23)114304495.68
电脑网络工程10280318.723926193.543783248.10(427.24)10422836.92
电话卫星通讯930428.98427273.54346371.26-1011331.26
其他625807.381973701.171198228.87(75771.32)1325508.36
合计113813673.4556901946.2743573741.71(77705.79)127064172.22
(4)其他应收款余额中应收关联方款项，详见附注十、6。
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财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
21、资产减值准备
本年减少
2021年外币报表差异及其2022年
12月31日本年增加转回转销他变动12月31日
融出资金减值准备609657826.8539833240.40251137689.704296354.8223176085.31417233108.04买入返售金融资产
减值准备811100615.1592662144.48292609888.16-434.78611153306.25
应收款项坏账准备185531886.9243860808.192196413.2849005.002252360.90229399637.73
债权投资减值准备507233522.1021092610.5943433002.87-3908505.58488801635.40
其他债权投资减值准备295924202.34124358283.59136287840.09-3169745.99287164391.83
租赁应收款减值准备598060042.8735089185.3412705425.26--620443802.95
其他金融资产减值准备68596347.8512052738.402640973.501810966.7378725.6976275871.71金融工具及其他项目
信用减值准备小计3076104444.08368949010.99741011232.866156326.5532585858.252730471753.91
固定资产减值准备532323.00----532323.00
长期股权投资减值准备-7586474.89---7586474.89
无形资产减值准备27666630.4750000.00---27716630.47
商誉减值准备76574393.92----76574393.92
存货跌价准备268672.894380527.58-4649200.47--
其他资产减值准备小计105042020.2812017002.47-4649200.47-112409822.28
合计3181146464.36380966013.46741011232.8610805527.0232585858.252842881576.19
金融工具及其他项目预期信用损失准备：
2022年12月31日
未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损
项目预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生减值）合计
融出资金减值准备123417254.4411463354.72282352498.88417233108.04
买入返售金融资产减值准备175996208.88-435157097.37611153306.25
应收款项减值准备17695708.113496640.48208207289.14229399637.73
债权投资减值准备253892.83-488547742.57488801635.40
其他债权投资减值准备137350391.3319292.40149794708.10287164391.83
租赁应收款减值准备251479.37-620192323.58620443802.95
其他金融资产减值准备1144129.14311273.0074820469.5776275871.71
合计456109064.1015290560.602259072129.212730471753.91
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财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
21、资产减值准备（续）
本年减少
2020年
外币报表差异及其2021年
12月31日本年增加转回转销他变动12月31日
融出资金减值准备340787950.14317019395.5531630342.768761892.32(7757283.76)609657826.85买入返售金融资产
减值准备225911440.01646361155.1361171941.51-(38.48)811100615.15
应收款项坏账准备200572802.228005745.5217778469.544694836.92(573354.36)185531886.92
债权投资减值准备517226984.94131151855.2228551236.7191363625.57(21230455.78)507233522.10
其他债权投资减值准备608233403.93231087404.83273269204.80268683175.21(1444226.41)295924202.34
租赁应收款减值准备526546554.6792521958.2121008470.01--598060042.87
其他金融资产减值准备81565523.633250290.1815065593.511081361.60(72510.85)68596347.85金融工具及其他项目
信用减值准备小计2500844659.541429397804.64448475258.84374584891.62(31077869.64)3076104444.08
固定资产减值准备532323.00----532323.00
无形资产减值准备27616630.4750000.00---27666630.47
商誉减值准备76574393.92----76574393.92
存货跌价准备144687.163491801.59194678.913173136.95-268672.89
其他资产减值准备小计104868034.553541801.59194678.913173136.95-105042020.28
合计2605712694.091432939606.23448669937.75377758028.57(31077869.64)3181146464.36
金融工具及其他项目预期信用损失准备：
2021年12月31日
未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损
项目预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生减值）合计
融出资金减值准备179349618.79-430308208.06609657826.85
买入返售金融资产减值准备279987244.70-531113370.45811100615.15
应收款项减值准备2751661.574301848.17178478377.18185531886.92
债权投资减值准备--507233522.10507233522.10
其他债权投资减值准备165895693.48-130028508.86295924202.34
租赁应收款减值准备3756576.3361037.85594242428.69598060042.87
其他金融资产减值准备1476929.89982962.0066136455.9668596347.85
合计633217724.765345848.022437540871.303076104444.08
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2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
22、所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
货币资金5173384938.05风险准备金
交易性金融资产7329496111.52为回购业务而设定质押或转让过户
交易性金融资产528884122.65为融资融券业务而转让过户
交易性金融资产11175208016.07为债券借贷业务而设定质押或转让过户
交易性金融资产1078855615.21为拆入资金业务而设定质押
交易性金融资产2174423069.40为期货业务充抵保证金而设定质押
买入返售金融资产1585235181.49为回购业务而设定质押或转让过户
买入返售金融资产1380561188.82为拆入资金业务而设定质押
买入返售金融资产90823410.00为债券借贷业务而设定质押
其他权益工具投资464873417.64为转融通业务而设定质押
其他债权投资86778882215.24为回购业务而设定质押或转让过户
其他债权投资2430725000.00为转融通业务而设定质押
其他债权投资20206066997.25为债券借贷业务而设定质押
其他债权投资127852389.00为拆入资金业务而设定质押
其他债权投资2495848986.99为期货业务充抵保证金而设定质押
债权投资31108186.86为回购业务而转让过户
债权投资108025474.48为拆入资金业务而质押
租赁应收款36675100.64为长期借款而质押
合计143196929421.31
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财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
23、短期借款
2022年12月31日2021年12月31日
信用借款4069543807.14293731516.03
质押借款422238491.06622813784.81
合计4491782298.20916545300.84
24、应付短期融资款
面值
(人民币
类型债券名称亿元)起息日期债券期限发行金额票面利率年初余额本年增加额本年减少额年末余额
短期融资券 21 广发证券 CP004 30.00 2021/9/8 181 天 3000000000.00 2.50% 3023630136.75 13561644.07 3037191780.82 -
短期融资券 21 广发证券 CP005 30.00 2021/9/24 181 天 3000000000.00 2.62% 3021318904.53 17658081.77 3038976986.30 -
短期融资券 21 广发证券 CP006 30.00 2021/10/21 365 天 3000000000.00 2.90% 3017161643.52 69838356.48 3087000000.00 -
短期融资券 21 广发证券 CP007 30.00 2021/10/25 182 天 3000000000.00 2.77% 3015481643.64 25954520.74 3041436164.38 -
短期融资券 21 广发证券 CP008 30.00 2021/10/29 182 天 3000000000.00 2.73% 3014360547.84 26477260.38 3040837808.22 -
短期融资券 21 广发证券 CP009 30.00 2021/11/8 365 天 3000000000.00 2.84% 3012604931.64 72595068.36 3085200000.00 -
短期融资券 22 广发证券 CP001 30.00 2022/2/11 364 天 3000000000.00 2.47% - 3065776438.80 - 3065776438.80
短期融资券 22 广发证券 CP002 30.00 2022/3/14 351 天 3000000000.00 2.62% - 3063095343.71 - 3063095343.71
短期融资券 22 广发证券 CP003 30.00 2022/3/25 159 天 3000000000.00 2.51% - 3032801917.81 3032801917.81 -
短期融资券 22 广发证券 CP004 40.00 2022/4/15 182 天 4000000000.00 2.39% - 4047669041.10 4047669041.10 -
短期融资券 22 广发证券 CP005 25.00 2022/4/28 183 天 2500000000.00 2.25% - 2528202054.79 2528202054.79 -
短期融资券 22 广发证券 CP006 15.00 2022/4/28 365 天 1500000000.00 2.42% - 1524664108.40 - 1524664108.40
短期融资券 22 广发证券 CP007 20.00 2022/5/18 121 天 2000000000.00 1.88% - 2012464657.53 2012464657.53 -
短期融资券 22 广发证券 CP008 20.00 2022/9/8 181 天 2000000000.00 1.79% - 2011279451.85 - 2011279451.85
短期融资券 22 广发证券 CP009 30.00 2022/10/14 182 天 3000000000.00 1.88% - 3012207123.45 - 3012207123.45
短期融资券 22 广发证券 CP010 30.00 2022/10/21 182 天 3000000000.00 1.90% - 3011243835.36 - 3011243835.36
短期融资券 22 广发证券 CP011 40.00 2022/11/7 92 天 4000000000.00 1.90% - 4011452054.90 - 4011452054.90
短期融资券 22 广发证券 CP012 30.00 2022/11/23 181 天 3000000000.00 2.46% - 3007885479.42 - 3007885479.42
短期融资券 22 广发证券 CP013 40.00 2022/12/5 127 天 4000000000.00 2.36% - 4006983013.78 - 4006983013.78
短期融资券 22 广发证券 CP014 30.00 2022/12/14 202 天 3000000000.00 2.65% - 3003920547.96 - 3003920547.96
小计18104557807.9241565730000.6629951780410.9529718507397.63
收益凭证（注）9772201704.0341939230482.7244121582134.347589850052.41
合计27876759511.9583504960483.3874073362545.2937308357450.04注：于2022年12月31日，未到期收益凭证按固定年利率1.75%至6.80%（2021年12月
31日：2.25%至7.20%）或与若干标的挂钩的浮息计息。以浮息计算的收益凭证包含
非密切关联的嵌入式衍生工具，理由是其回报与标的波幅挂钩。对于嵌入式衍生工具而言，这些工具自脱离其各自的主合约后于合并财务报表入账。
25、拆入资金
2022年12月31日2021年12月31日
银行拆入资金2500916861.172800879944.49
转融通融入资金（注1）14880814446.227016955556.68其他（注2）1689694514.971799652873.63
合计19071425822.3611617488374.80
注1：本集团的转融通融入资金将于6个月内到期，年利率为2.10%至2.50%。
注 2：年末余额为本集团境外子公司通过主经纪商（Prime broker）从事信用交易而获取的融资。为该融资业务而设定质押的资产之公允价值，详见附注七、22。
69广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
26、交易性金融负债
2022年12月31日2021年12月31日
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
第三方在结构化主体中享有的权益（注1）1605651209.152245720950.97
债券781609712.21207121584.30
小计2387260921.362452842535.27指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
收益凭证5934614818.756122189689.42
结构化票据3663268008.042248371062.37
小计9597882826.798370560751.79
合计11985143748.1510823403287.06
截至2022年12月31日，本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值并未发生由于本集团自身信用风险变化导致的重大变动。
注1：本集团将自身作为主要责任人而持有的结构化主体（如基金及资产管理计划等）纳入合
并财务报表的合并范围，由于本集团作为结构化主体发行人具有合约义务以现金回购结构化主体份额或者在结构化主体清算时有义务按比例支付净资产，因此本集团将本集团以外各方持有的结构化主体份额确认为交易性金融负债。
27、卖出回购金融资产款
(1)按金融资产种类列示
2022年12月31日2021年12月31日
债券116084588725.5773317348101.15
黄金7571602208.687383842825.05
其他1401634697.57529008924.77
合计125057825631.8281230199850.97
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财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
27、卖出回购金融资产款（续）
(2)按业务类别列示
2022年12月31日2021年12月31日
质押式卖出回购112060323020.9169475217654.01
黄金掉期7571602208.687383842825.05
买断式卖出回购5152654252.274020564493.47
质押式报价回购222014890.16304041859.62
场外协议回购51231259.8046533018.82
合计125057825631.8281230199850.97
本集团为卖出回购业务而设定质押及转让过户的自有债券类别和公允价值，详见附注七、22。
本集团为卖出回购业务而将部分通过借入方式取得的债券设定质押，已质押债券的类别和公允价值详见附注十四、4。
(3)质押式报价回购融入资金的剩余期限和利率区间剩余期限2022年12月31日2021年12月31日
1个月内205277496.90285697804.91
1至3个月5895872.385508214.03
3个月至1年10841520.8812835840.68
合计222014890.16304041859.62
于2022年12月31日，本集团质押式报价回购融入资金的利率区间为0.80%至5.88%
（2021年12月31日：1.50%至5.88%）。
(4)担保物的账面价值担保物类别2022年12月31日2021年12月31日
债券124750040701.3679511482374.50
黄金7881408000.007346152500.00
其他5524064921.36581093048.13
合计138155513622.7287438727922.63
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财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
28、代理买卖证券款
2022年12月31日2021年12月31日
*普通经纪业务127736378637.74117589681853.33
-个人76096029415.9578693294103.50
-机构51640349221.7938896387749.83
*信用业务9848877417.119141415641.18
-个人7622224033.137544218910.75
-机构2226653383.981597196730.43
合计137585256054.85126731097494.51
29、应付职工薪酬
2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日
(1)短期薪酬及长期薪金9630401764.068159237328.758112334200.129677304892.69
(2)离职后福利-设定提
存计划194934657.88591048973.04664690096.48121293534.44
(3)内退人员薪酬293143021.45129975665.0674649861.22348468825.29
合计10118479443.398880261966.858851674157.8210147067252.42
(1)短期薪酬及长期薪金
2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴9542348620.227244744810.087212432533.559574660896.75
职工福利费4402121.84286533958.15288930121.922005958.07
社会保险费515213.61201417664.12201742182.38190695.35
其中：医疗保险费354201.71186964053.55187141963.03176292.23
工伤保险费66580.845267601.805332283.841898.80
生育保险费94431.069186008.779267935.5112504.32
住房公积金451462.20215701014.34215969804.45182672.09
工会经费和职工教育经费54739771.04118445294.41110229354.0262955711.43
其他27944575.1592394587.6583030203.8037308959.00
合计9630401764.068159237328.758112334200.129677304892.69
其中：短期薪酬5617645468.764493697099.85
长期薪金4012756295.305183607792.84
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2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
29、应付职工薪酬（续）
(2)离职后福利—设定提存计划
2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日
基本养老保险2397603.60392708241.59393007347.482098497.71
失业保险费126641.358805168.738874951.8856858.20
企业年金缴费192410412.93189535562.72262807797.12119138178.53
合计194934657.88591048973.04664690096.48121293534.44
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团每月分别按员工参保地政府机构的规定向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。年末计提应缴存而未缴存的费用已于报告期后支付。
本集团还为符合条件的员工缴纳企业年金，详见附注十四、5。
30、应交税费
2022年12月31日2021年12月31日
企业所得税580594440.381009498847.40
个人所得税205042886.23448700175.72
增值税99229155.61162930156.59
城市维护建设税6925710.6911486163.86
教育费附加及地方教育费附加4974595.548259548.13
其他3352931.794267388.98
合计900119720.241645142280.68
31、应付款项
2022年12月31日2021年12月31日
应付客户业务保证金19821667598.805754641157.00
开放式基金及待交收清算款1197240255.87970500018.04
股票大宗交易业务保证金100000000.00100000000.00
其他689749878.18248926475.81
合计21808657732.857074067650.85
应付款项余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
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2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
32、租赁负债
2022年12月31日2021年12月31日
房屋建筑物788715500.42841758123.87
合计788715500.42841758123.87
其中：
一年内到期的流动租赁负债287529664.62278111451.44
一年以上到期的非流动租赁负债501185835.80563646672.43
注：于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出不重大。
33、预计负债
2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日
预计赔偿（注）404888760.4634310632.85-439199393.31
其他982962.001525637.762197326.76311273.00
合计405871722.4635836270.612197326.76439510666.31
注：如 2019 年度财务报告披露，本集团就 GTEC Pandion Multi-Strategy Fund SP 相关潜在法律纠纷事宜计提了预计负债。截至2022年12月31日该预计负债余额为58.27百万美元，约人民币405.84百万元（2021年12月31日：58.27百万美元）。
34、长期借款
2022年12月31日2021年12月31日
质押借款(1)41027741.29250089548.95
保理借款-42892744.47
其他(2)23641765.8045692428.58
合计64669507.09338674722.00
(1)质押借款年末余额将于一年内到期，年利率为5.18%至6.65%。
(2)其他借款年末余额将于一年内到期，年利率为7.09%。
注：为长期借款而设定质押的租赁应收款情况详见附注七、22。
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2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
35、应付债券
面值债券
类型债券名称（亿元）起息日期期限发行金额票面利率年初余额本年增加额本年减少额年末余额
公司债13广发0390.002013/06/1710年8983699500.005.10%9246608302.09460629158.56459000000.009248237460.65
公司债19广发0130.002019/02/013年3000000000.003.90%3107063014.729936985.283117000000.00-
公司债19广发0240.002019/02/213年4000000000.004.00%4137643834.6822356165.324160000000.00-
公司债19广发0378.002019/03/013年7737600000.003.70%8038533530.3350066469.678088600000.00-
公司债19广发0532.002019/03/153年3200000000.004.00%3302399999.6825600000.323328000000.00-
公司债19广发0633.002019/05/243年3300000000.004.10%3382292054.4753007945.533435300000.00-
公司债20广发0150.002020/01/203年5000000000.003.65%5173000000.00182500000.00182500000.005173000000.00
公司债20广发0258.002020/03/163年5800000000.003.20%5947971506.70185599999.75185600000.005947971506.45
公司债20广发0437.002020/09/073年3699907500.004.00%3746983663.95148030832.58148000000.003747014496.53
公司债20广发0814.002020/11/092年1399965000.003.83%1407770911.0545849088.951453620000.00-
公司债20广发1113.002020/12/012年1299967500.004.00%1304401523.2447598476.761352000000.00-
公司债20广发1330.002020/12/18385天2999925000.003.70%3115256170.811826020.193117082191.00-
公司债20广发1432.002020/12/28395天3199920000.003.65%3318074531.658325468.353326400000.00-
公司债21广发0137.002021/01/14393天3699907500.003.43%3822380032.3014265526.103836645558.40-
公司债21广发0230.002021/01/27392天2999925000.003.50%3097510215.7015256907.303112767123.00-
公司债21广发0345.002021/06/083年4495500000.003.40%4583115665.48154498630.59153000000.004584614296.07
公司债21广发0410.002021/06/085年999000000.003.68%1019982952.3436999891.2736800000.001020182843.61
公司债21广发0530.002021/07/233年2997000000.003.13%3039116857.1794899086.1493900000.003040115943.31
公司债21广发0645.002021/07/235年4495500000.003.45%4564802249.03156149508.67155250000.004565701757.70
公司债21广发0715.002021/07/2310年1498500000.003.77%1523665032.7756699919.0056550000.001523814951.77
公司债21广发0846.002021/08/13390天4595400000.002.69%4644852213.7587363125.254732215339.00-
公司债21广发0934.002021/08/132年3396600000.002.90%3435341370.38100300001.3598600000.003437041371.73
公司债21广发1030.002021/09/163年2997000000.003.10%3024553159.6393999087.3993000000.003025552247.02
公司债21广发1120.002021/09/165年1998000000.003.50%2018636648.5170399780.2470000000.002019036428.75
公司债21广发1220.002021/09/1610年1998000000.003.90%2020923803.7978199890.4278000000.002021123694.21
公司债21广发1330.002021/10/153年2997000000.003.30%3018366931.0699999088.7999000000.003019366019.85
公司债21广发1642.002021/10/292年4195800000.003.10%4218992054.87132300000.45130200000.004221092055.32
公司债21广发1748.002021/10/293年4795200000.003.30%4823250158.81159998539.14158400000.004824848697.95
公司债21广发1940.002021/11/173年3996000000.003.15%4011694830.54127332116.99126000000.004013026947.53
公司债21广发2035.002021/11/175年3496500000.003.50%3511687077.15123199617.25122500000.003512386694.40
公司债21广发2110.002021/11/1710年999000000.003.85%1003758623.4438599944.4938500000.001003858567.93
公司债21广发2237.002021/11/23388天3699907500.002.85%3711183819.57100910973.433812094793.00-
公司债21广发2442.002021/12/01388天4199895000.002.84%4210033748.68116762525.124326796273.80-
公司债21广发258.002021/12/01540天799980000.003.05%802053440.0324413520.34-826466960.37
公司债22广发0134.002022/07/153年3396600000.002.85%-3442255776.57-3442255776.57
公司债22广发0220.002022/07/155年1998000000.003.24%-2028365926.55-2028365926.55
公司债22广发036.002022/07/1510年599400000.003.70%-609767484.41-609767484.41
公司债22广发0425.002022/08/043年2497500000.002.59%-2524449461.26-2524449461.26
公司债22广发0530.002022/08/045年2997000000.003.03%-3034600962.37-3034600962.37
公司债22广发0615.002022/08/0410年1498500000.003.59%-1520691320.09-1520691320.09
公司债22广发078.002022/08/163年799200000.002.68%-807406082.74-807406082.74
公司债22广发0825.002022/08/165年2497500000.003.12%-2527177979.40-2527177979.40
公司债22广发0912.002022/08/1610年1198800000.003.60%-1215178154.19-1215178154.19
公司债22广发1010.002022/08/293年999000000.002.60%-1008017248.69-1008017248.69
公司债22广发1110.002022/09/193年999000000.002.55%-1006359731.14-1006359731.14
公司债22广发125.002022/09/195年499500000.002.95%-503730943.56-503730943.56
公司债 GF HOLD B2409 USD 3.00 2021/09/15 3 年 USD 298440911.98 1.125% 1909956900.37 203470742.67 23504665.93 2089922977.11
小计123243856828.7423555346104.6253706825944.1393092376989.23
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财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
35、应付债券（续）
面值债券
类型债券名称（亿元）起息日期期限发行金额票面利率年初余额本年增加额本年减少额年末余额
次级债 19 广发 C1 40.00 2019/01/21 3 年 4000000000 4.15% 4156904109.47 9095890.53 4166000000.00 -
次级债 20 广发 C1 20.00 2020/03/03 3 年 2000000000 3.35% 2055802738.91 66999999.65 67000000.00 2055802738.56
次级债 20 广发 C2 25.00 2020/03/03 5 年 2500000000 3.80% 2579123287.11 94999999.77 95000000.00 2579123286.88
次级债 22 广发 C1 30.00 2022/10/17 3 年 2997000000 2.85% - 3015010959.26 - 3015010959.26
次级债 22 广发 C2 5.00 2022/10/17 5 年 499500000 3.20% - 502852329.04 - 502852329.04
次级债 22 广发 C3 20.00 2022/11/14 3 年 1998000000 2.86% - 2005609863.07 - 2005609863.07
次级债 22 广发 C4 5.00 2022/11/14 5 年 499500000 3.20% - 501617260.44 - 501617260.44
小计8791830135.496196186301.764328000000.0010660016437.25
19广发证券
金融债金融债0150.002019/7/233年49950000003.63%5079625506.60101874493.405181500000-
收益凭证（注）1567619744.4811832841542.141265825379.3112134635907.31
合计138682932215.31
41686248441.9264482151323.44115887029333.79注：于2022年12月31日，未到期收益凭证按固定年利率为2.38%至3.80%（2021年12月31日：2.70%至3.95%）或与若干标的挂钩的浮息计息。以浮息计算的收益凭证包含非密切关联的嵌入式衍生工具，理由是其回报与标的波幅挂钩。对于嵌入式衍生工具而言，这些工具自脱离其各自的主合约后于合并财务报表入账。
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2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
36、其他负债
2022年12月31日2021年12月31日
其他应付款(1)1332447194.161340667885.23
应付票据1165008789.571680393726.45
应付基金销售佣金及相关费用809689227.011275423861.73
期货风险准备金(2)194953749.21176574643.16
基金专项风险准备金(3)113980241.7480816472.26
代理兑付证券款861460.56861460.56
其他395176510.89363187790.51
合计4012117173.144917925839.90
(1)其他应付款
2022年12月31日2021年12月31日
采购款项248203809.21323985933.09
证券投资者保护基金*30849382.1871577394.67
应付融资租赁保证金29722415.2076107111.01
期货投资者保障基金*698840.50734955.93
其他1022972747.07868262490.53
合计1332447194.161340667885.23
*本公司及子公司广发证券资产管理(广东)有限公司本报告期内按照营业收入的0.50%计提证券投资者保护基金。
*根据中国证监会公告[2016]27号《关于修改〈关于期货交易所、期货公司缴纳期货投资者保障基金有关事项的规定〉的决定》，本集团自2016年12月8日起按照代理交易额的亿分之五点五计提期货投资者保障基金。
年末大额的其他应付款项账龄均为1年以内。
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2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
36、其他负债（续）
(2)期货风险准备金期货风险准备金是本集团之子公司广发期货有限公司按照代理手续费收入减去应付期
货交易所手续费后的净收入的5%计提。
(3)基金专项风险准备金基金专项风险准备金主要是本集团之子公司广发基金管理有限公司计提的社保基金专项风险准备金。社保基金专项风险准备金是广发基金管理有限公司按照《全国社会保障基金境内委托投资风险准备金管理办法》(社保基金发[2015]211号)的规定，对管理的社保基金，按当年收取的委托资产组合管理费的20%提取的专项风险准备金，专项用于弥补社保基金投资亏损。当社保基金专项风险准备金余额达到委托资产组合年末净值的10%时不再提取。
37、股本
本年变动
2021年12月31日发行新股送股公积金转股其他小计2022年12月31日
无限售条件股份
1.人民币普通股5919291464.00-----5919291464.00
2.境外上市外资股1701796200.00-----1701796200.00
无限售条件股份合计7621087664.00-----7621087664.00
股份总数7621087664.00-----7621087664.00
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2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
38、其他权益工具
2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
永续债100000001000000000.001000000009990000000.00--11000000010990000000.00
合计100000001000000000.001000000009990000000.00--11000000010990000000.00
经中国证监会批准，本公司于2021年9月、2022年6月、2022年7月及2022年8月发行了四期永续次级债券（以下统称“永续债”），即“21广发 Y1”、“22 广发 Y1”、“22广发 Y2”和“22广发 Y3”。实际发行规模分别为人民币 10 亿元、人民币 27 亿元、人民币 50 亿元和人民币 23亿元，债券面值均为人民币100元，票面利率分别为3.95%、3.75%、3.53%和3.48%。永续债均无到期日，但本公司有权于永续债第5个和其后每个付息日按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该债券。
永续债票面利率在前5个计息年度内保持不变。如本公司未行使赎回权，自第6个计息年度起，永续债每5年重置一次票面利率，重置票面利率以当期基准利率加上初始利差再加上300个基点确定。当期基准利率为票面利率重置日前5个工作日中国债券信息网公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿期为5年的国债收益率算术平均值。
债券附设发行人递延支付利息权，除非发生强制付息事件，债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。强制付息事件是指付息日前12个月，本公司向普通股股东分红或减少注册资本。当发生强制付息事件时，本公司不得递延当期利息及已经递延的所有利息及其孳息。于2022年度，本公司支付永续债利息人民币39500000.00元。
本公司发行的永续债属于权益性工具，在本集团及本公司资产负债表列示于所有者权益中。
39、资本公积
2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日
股本溢价31103339645.50--31103339645.50
其他180392724.182448948.62-182841672.80
合计31283732369.682448948.62-31286181318.30
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2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
40、库存股
2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日
股份回购-233608724.73-233608724.73
合计-233608724.73-233608724.732022年3月30日，本公司第十届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司拟以集中竞价方式回购 A 股股份的议案》。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司累计通过深圳证券交易所以集中竞价方式累计回购本公司 15242153 股 A 股普通股票用于限制性股票股权激励计划，购股成本为人民币233608724.73元（含交易费用）。
41、其他综合收益
2022年
减：前期计入其他综
2021年末余额本年所得税前发生额合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司所有者税后归属于少数股东2022年末余额
不能重分类至损益的其他综合
收益526978912.57(144969790.18)-(38371783.11)(107552158.04)954150.97419426754.53
将重分类至损益的其他综合收益532533334.32128347566.17566832545.14(234943257.90)(217025021.89)13483300.82315508312.43
其中：权益法下可转损益
的其他综合收益(757267.73)6346951.58--6346951.58-5589683.85其他债权投资公允
价值变动395639253.52(387427541.57)554902988.64(231879421.10)(710451109.11)-(314811855.59)其他债权投资信用
减值准备230470788.023169745.9911929556.50(3063836.80)(5695973.71)-224774814.31
外币财务报表折算差额(92819439.49)506258410.17--492775109.3513483300.82399955669.86
合计1059512246.89(16622224.01)566832545.14(273315041.01)(324577179.93)14437451.79734935066.96
2021年
减：前期计入其他综
2020年末余额本年所得税前发生额合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司所有者税后归属于少数股东2021年末余额
不能重分类至损益的其他综合
收益859053990.57(442304165.27)-(108100752.15)(332075078.00)(2128335.12)526978912.57
将重分类至损益的其他综合收益247143726.42756702530.38331206306.01144888283.05285389607.90(4781666.58)532533334.32
其中：权益法下可转损益
的其他综合收益(280276.44)(476991.29)--(476991.29)-(757267.73)其他债权投资公允
价值变动(281949913.32)1181752167.11289024506.04215138494.23677589166.84-395639253.52其他债权投资信用
减值准备472529778.43(270127401.62)42181799.97(70250211.18)(242058990.41)-230470788.02
外币财务报表折算差额56844137.75(154445243.82)--(149663577.24)(4781666.58)(92819439.49)
合计1106197716.99314398365.11331206306.0136787530.90(46685470.10)(6910001.70)1059512246.89
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2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
42、盈余公积
2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日
法定盈余公积金7778538299.36784811592.21-8563349891.57
任意盈余公积金169427731.17--169427731.17
合计7947966030.53784811592.21-8732777622.74
43、一般风险准备
2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日
其他风险准备金10973337012.111366058283.96-12339395296.07
交易风险准备金8598786360.29809884939.04-9408671299.33
合计19572123372.402175943223.00-21748066595.40本集团的一般风险准备金包括了本公司及子公司的其他风险准备金和交易风险准备金。
本公司根据《金融企业财务规则》的规定，按本公司净利润之10%提取其他风险准备金，并参照《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》的规定，每月按照不低于基金托管费收入的2.5%提取其他风险准备金。本公司根据《证券法》的规定，按本公司净利润之10%提取交易风险准备金。
本公司之子公司亦按照相关法律法规的规定，计提相应的其他风险准备金和交易风险准备金。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
44、未分配利润
2022年12月31日2021年12月31日
年初未分配利润38140087977.2933952582399.55
加：本年归属于母公司股东的净利润7929282812.6310854115527.40
减：提取法定盈余公积金(1)784811592.21869167601.84
提取一般风险准备(1)2175943223.002367952899.02
分配普通股股利(2)3802922755.503429489448.80
分配永续债利息39500000.00-
年末未分配利润39266193219.2138140087977.29
（1）根据《公司法》、《证券法》、《金融企业财务规则》以及本公司章程的规定，本公司税
后净利润在弥补以前年度未弥补亏损后，按10%的比例分别提取法定盈余公积金、交易风险准备金和其他风险准备金，剩余可供股东分配的利润由董事会提出利润分配预案报股东大会批准后实施。本公司提取的交易风险准备金及其他风险准备金，用于弥补证券交易的损失；法定盈余公积金用于弥补本公司的亏损、扩大本公司生产经营或转增股本。法定盈余公积金累计额为注册资本50%以上的，可不再提取。法定盈余公积金转为股本时，所留存的该项盈余公积金不得少于转增前本公司注册资本的25%。
（2）经2022年5月20日股东大会审议批准，本公司以总股本7621087664股剔除已回
购 A 股股份 15242153 股后的 7605845511 股为基数，每 10 股分配现金红利人民币
5.00元（含税），分派红利总额为人民币3802922755.50元。
经2021年5月13日股东大会审议批准，本公司以全部普通股股份7621087664股为基数，每10股分配现金红利人民币4.50元（含税），分派红利总额为人民币
3429489448.80元。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
45、利息净收入
2022年2021年
利息收入12855140111.0713659071861.09
其中：货币资金及结算备付金利息收入3197574233.452959564668.65
融出资金利息收入5455584212.436073028368.48
买入返售金融资产利息收入751664694.29807768776.29
其中：约定购回利息收入634196.0342635.33
股票质押回购利息收入658382985.62753243463.71
债权投资利息收入6134281.7128897234.34
其他债权投资利息收入3036481914.723424859622.65
融资租赁及售后回租利息收入41324595.4683854366.75
其他366376179.01281098823.93
利息支出8754029577.948728150844.28
其中：短期借款利息支出60116403.9877700894.53
应付短期融资款利息支出1012934669.941133982965.43
拆入资金利息支出705397804.02540387580.44
其中：转融通利息支出477612119.59361529303.91
卖出回购金融资产款利息支出2220184093.802232014627.30
其中：报价回购利息支出23087400.4424526421.66
代理买卖证券款利息支出600692204.12465795330.10
长期借款利息支出8992312.0555651184.64
应付债券利息支出3954879270.684069723177.61
其中：次级债券利息支出202186301.76501010409.46
租赁负债利息支出33391666.1734882630.62
其他157441153.18118012453.61
利息净收入4101110533.134930921016.81
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
46、手续费及佣金净收入
2022年2021年
证券经纪业务净收入5845225514.457389515682.79
其中：证券经纪业务收入6119632693.927724170765.94
其中：代理买卖证券业务4352797333.595446800819.46
交易单元席位租赁984687450.161182441020.67
代销金融产品业务(1)778015444.081094530019.27
证券经纪业务支出274407179.47334655083.15
其中：代理买卖证券业务273676516.86333856354.05
期货经纪业务净收入541626303.31580894993.07
其中：期货经纪业务收入541626303.31580894993.07
投资银行业务净收入610373279.78432636508.64
其中：投资银行业务收入629130710.09441485389.72
其中：证券承销业务508022725.50360846014.19
证券保荐业务48827530.0820361111.49
财务顾问业务(2)40696440.2034539037.02
投资银行业务支出18757430.318848881.08
其中：证券承销业务6295914.331606374.63
财务顾问业务(2)-7242506.45
资产管理业务净收入785885400.921028410084.11
其中：资产管理业务收入(3)785885400.921028410084.11
基金管理业务净收入8153256511.138917282496.33
其中：基金管理业务收入8153256511.138917282496.33
投资咨询业务净收入134037683.24145898355.87
其中：投资咨询业务收入134037683.24145898355.87
其他手续费及佣金净收入292785783.74289934825.05
其中：其他手续费及佣金收入306567275.01303033003.87
其他手续费及佣金支出13781491.2713098178.82
合计16363190476.5718784572945.86
其中：手续费及佣金收入合计16670136577.6219141175088.91
手续费及佣金支出合计306946101.05356602143.05
84广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
46、手续费及佣金净收入（续）
(1)代销金融产品业务
2022年2021年
销售总金额赎回总金额代销收入销售总金额赎回总金额代销收入
基金102424180097.7283595392958.12701446016.34105667365469.1773594043140.49973675706.80
信托31893467972.8730830541752.3648338075.3924824328658.8515639834112.6734882506.69
其他381441574968.61382096095268.7128231352.35500656727538.03516199092027.3485971805.78
合计515759223039.20496522029979.19778015444.08631148421666.05605432969280.501094530019.27
(2)财务顾问业务净收入
2022年2021年
并购重组财务顾问
业务净收入-境内上市公司2330188.682783018.87并购重组财务顾问
业务净收入-其他1094339.62764150.95
其他财务顾问业务净收入37271911.9023749360.75
合计40696440.2027296530.57
(3)资产管理业务开展情况及收入集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务合计年末产品数量17131820509年末客户数量30082531847301190
其中：个人客户2999791431300123机构客户846175461067年初受托资金312362527504.62125183479238.4913983750502.41451529757245.52
其中：自有资金投入834186937.84--834186937.84
个人客户37173321206.649398539808.22-46571861014.86
机构客户274355019360.14115784939430.2713983750502.41404123709292.82年末受托资金183640071473.7863774959877.498771710989.73256186742341.00
其中：自有资金投入292107320.28--292107320.28
个人客户22965803036.817647592857.494573722.6630617969616.96
机构客户160382161116.6956127367020.008767137267.07225276665403.76年末主要受托资产初始成本241013186054.2860600717885.688844507984.71310458411924.67
其中：股票9043101940.1024015468404.36300008689.9233358579034.38
国债461400621.241429850.18-462830471.42
其他债券208543789433.5910564182097.96382578022.54219490549554.09
基金7792173917.58755721347.4543079960.558590975225.58
信托-935263121.10-935263121.10
委贷资产和逆回购414534038.035960110465.65-6374644503.68
期货882897239.618231869.8014371.08891143480.49
协议或定期存款2672634750.05-303159179.932975793929.98
其他11202654114.0818360310729.187815667760.6937378632603.95
当年资产管理业务手续费净收入644570783.76134400828.196913788.97785885400.92
85广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
47、投资收益
2022年2021年
权益法核算的长期股权投资收益935467918.251464233327.77
处置长期股权投资产生的投资(损失)/收益(4257728.03)17840725.90
金融工具投资收益3451700285.045335156438.39
其中：持有期间取得的收益3832213865.523017222294.80
-交易性金融工具3819220115.822370486110.01
-其他权益工具投资12993749.70646736184.79
处置金融工具取得的(损失)/收益(380513580.48)2317934143.59
-交易性金融工具(3290640126.29)1560239093.38
-其他债权投资554902988.64289024506.04
-衍生金融工具2355223557.17468670544.17
合计4382910475.266817230492.06
交易性金融工具投资收益明细表：
交易性金融工具2022年2021年分类为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益3828507656.502355402955.58
当期损益的金融资产处置取得收益(3358001533.81)1690536969.90
分类为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益(27567195.30)(15630815.49)
当期损益的金融负债处置取得收益64026029.02(8794697.36)
指定为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益18279654.6230713969.92
当期损益的金融负债处置取得收益3335378.50(121503179.16)
2022年度本集团无指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的投资收益。
对联营企业和合营企业的投资，详见附注七、12。
本集团的投资收益汇回不存在重大限制。
48、其他收益
2022年2021年
财政扶持及奖励款1364716667.821178004776.18
代扣代缴手续费67765623.5350114230.72
加计抵减税额90564.44119706.69
合计1432572855.791228238713.59
86广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
49、公允价值变动(损失)/收益
2022年2021年
产生公允价值变动收益的来源：
-交易性金融资产(4341605075.01)588759395.17
-交易性金融负债1093699222.05(135799078.90)
其中：指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债448595506.7830015291.83
-衍生金融工具1065320615.92(45575316.63)
合计(2182585237.04)407384999.64
50、其他业务收入
2022年2021年
大宗商品销售收入(注)1056311021.832057655909.97
租赁收入23668886.7811726999.18
其他1779355.816048558.78
合计1081759264.422075431467.93
注：大宗商品销售成本在其他业务成本中核算。
51、税金及附加
2022年2021年
城市维护建设税79046444.95106523696.94
教育费附加34198728.1145975599.42
房产税33805692.9032861087.33
印花税1909405.055310445.84
车船使用税289229.16295311.67
其他税费25864093.7031717828.34
合计175113593.87222683969.54
87广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
52、业务及管理费
2022年2021年
职工费用8880261966.8510930685914.04
基金及资产管理计划代销佣金支出2045681568.362218934251.27
固定资产折旧费309335470.96286425819.51
使用权资产折旧费308219899.27284983660.66
邮电通讯费267664409.99248086843.38
会员费229347021.54169132179.86
业务宣传费205773424.65246423895.76
资讯费183977346.41122898950.34
业务接待费183915763.90177632661.97
信息系统服务费164079374.23124707099.09
其他1031206016.241150654797.13
合计13809462262.4015960566073.01
53、信用减值(转回)/损失
2022年2021年
融出资金减值(转回)/损失(211304449.30)285389052.79
买入返售金融资产减值(转回)/损失(199947743.68)585189213.62
应收款项坏账损失/(转回)41664394.91(9772724.02)
租赁应收款减值损失22383760.0871513488.20
债权投资减值(转回)/损失(22340392.28)102600618.51
其他债权投资减值转回(11929556.50)(42181799.97)
其他损失/(转回)9411764.90(11815303.33)
合计(372062221.87)980922545.80
88广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
54、营业外收入
计入当期非经常
2022年2021年性损益的金额
其他2715445.167808854.692715445.16
合计2715445.167808854.692715445.16
55、营业外支出
计入当期非经常
2022年2021年性损益的金额
捐赠支出49878045.0063932027.7949878045.00
其他12775189.394907080.9812775189.39
合计62653234.3968839108.7762653234.39
56、所得税费用
2022年2021年
按税法及相关规定计算的当期所得税1846974893.333391995426.30
递延所得税调整(357189842.21)(483055895.12)
合计1489785051.122908939531.18
会计利润10387789226.1214963845162.39
按25%的税率计算的所得税费用2596947306.533740961290.60
不可抵扣的成本、费用和损失的影响42705849.8737886474.29
免税收入的纳税影响(1193005843.15)(893790636.71)未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性
差异的纳税影响68008944.0827220655.16利用以前年度未确认可抵扣亏损和
可抵扣暂时性差异的纳税影响(1058474.12)(12086026.89)在其他地区的子公司税率不一致的
影响(16783801.08)6799097.72
其他(7028931.01)1948677.01
合计1489785051.122908939531.18
89广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
57、其他综合收益
详见附注七、41。
58、每股收益
(1)计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
2022年2021年
归属于母公司股东的当年净利润7929282812.6310854115527.40
减：其他权益工具股息影响198579369.8712661643.84
归属于普通股股东的当年净利润7730703442.7610841453883.56
(2)计算基本每股收益时，发行在外普通股加权平均数为：
2022年2021年
年初发行在外普通股的加权数（股）76210876647621087664
减：股票回购股份加权平均数（股）8891256-
年末发行在外普通股的加权数（股）76121964087621087664
(3)每股收益
2022年2021年
按归属于普通股股东的当年净利润计算：
基本每股收益（人民币元）1.021.42
因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。
90广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
59、现金流量表项目注释
(1)收到其他与经营活动有关的现金
2022年2021年
收到的业务保证金5663976335.014767607182.21
营业外收入及其他收益收到的现金1435286656.171236044827.23
收到的产品增值税及附加656490979.38896126787.15
融资租赁及售后回租业务净流入502920408.60915797782.07
开放式基金及待交收清算款184434569.28-
定期存款及存款保证金-2236636733.73
其他169295680.28367165304.59
合计8612404628.7210419378616.98
(2)支付其他与经营活动有关的现金
2022年2021年
存出保证金净增加7860648568.261431834217.91
业务及管理费现金支出4802460461.253845714928.73
定期存款及存款保证金829573751.51-
开放式基金及待交收清算款-1500113834.05
其他81691573.56139280074.03
合计13574374354.586916943054.72
(3)收到其他与筹资活动有关的现金
2022年2021年
收益凭证业务收到的现金33841264305.3124048274277.85
其他-1648067807.07
合计33841264305.3125696342084.92
(4)支付其他与筹资活动有关的现金
2022年2021年
收益凭证业务支付的现金25609657999.0433509444668.08
支付租赁负债的现金307818925.34267392606.24
支付少数股东股权的现金-143321909.71
其他655757096.17-
合计26573234020.5533920159184.03
91广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
60、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
2022年2021年
*将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润8898004175.0012054905631.21
加：其他资产减值损失及
信用减值(转回)/损失(360045219.40)984269668.48
固定资产及投资性房地产折旧315469420.81289726286.67
使用权资产折旧308219899.27284983660.66
无形资产摊销152130801.09136876987.06
长期待摊费用摊销43573741.7148011106.81
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的收益(98775.77)(1943567.60)
公允价值变动损失/(收益)1897564922.93(218320868.32)
财务费用2069713075.171928148850.78
汇兑损失/(收益)47042725.90(4265197.26)
投资收益(1499106928.56)(2417834744.57)
递延所得税资产增加(194139257.76)(908069724.69)
递延所得税负债(减少)/增加(167081965.53)354686559.16
交易性金融资产的增加(36306003282.14)(53434248304.20)
经营性应收项目的增加(2759975040.93)(15313321749.73)
经营性应付项目的增加77576498637.8928892978216.96
经营活动产生的现金流量净额50021766929.68(27323417188.58)
92广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注（续）
60、现金流量表补充资料（续）
(1)现金流量表补充资料（续）
2022年2021年
*现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额149831673420.82141769343344.08
减：现金的年初余额141769343344.08116999336888.74
现金及现金等价物净增加额8062330076.7424770006455.34
(2)现金及现金等价物的构成
2022年2021年
现金149831673420.82141769343344.08
其中：库存现金2832270.78195968.96
可随时用于支付的银行存款122161230484.48114084238614.31
可随时用于支付的其他货币资金1429220.034703046.74
可随时用于支付的结算备付金27666181445.5327680205714.07
现金及现金等价物余额149831673420.82141769343344.08
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)重要非全资子公司少数股东本年归属于本年向少数股东年末少数子公司名称持股比例少数股东的损益宣告分派的股利股东权益余额
广发基金管理有限公司45.47%970063465.92512784000.004627514152.02
(2)重要非全资子公司的重要财务信息
2022年12月31日
资产合计负债合计
广发基金管理有限公司16392871566.636215054940.17
2022年
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
广发基金管理有限公司8391938369.512133570584.082165324508.971584460977.16
93广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)八、在其他主体中的权益（续）
2、在合营企业或联营企业中的权益
(1)重要的联营企业对联营企业投资的会联营企业名称注册地主要经营地业务性质注册资本持股比例计处理方法人民币万元
易方达基金管理有限公司珠海市广州市公开募集证券投资基金13244.2022.65%权益法
管理、基金销售、特定客户资产管理。
本集团在易方达基金管理有限公司的表决权比例与持股比例一致。
(2)重要联营企业的主要财务信息易方达基金管理有限公司
2022年12月31日2021年12月31日
资产合计24301603274.7123069287487.41
负债合计9661926268.2310573998424.48
净资产14639677006.4812495289062.93
少数股东权益22229035.022809126.77
归属于母公司股东权益14617447971.4612492479936.16
按持股比例计算的净资产份额3310851965.542829546705.54
其他调整(2879396.50)(1886957.39)
账面价值3307972569.042827659748.15
2022年2021年
营业总收入13914523586.1514557307785.97
净利润3836996440.824534593367.90
其他综合收益29137502.73(11163786.33)
综合收益总额3866133943.554523429581.57
94广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)八、在其他主体中的权益（续）
2、在合营企业或联营企业中的权益（续）
(3)不重要的联营企业和合营企业的汇总财务信息
2022年2021年
联营企业：
投资账面价值合计3114490676.233110901770.96下列各项按持股比例计算的合计数
净利润236347087.54355808353.33
其他综合收益(212788.99)246186.42
综合收益总额236134298.55356054539.75
合营企业：
投资账面价值合计2321688770.042309856863.29下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(164592338.42)80378067.27
其他综合收益-1483967.51
综合收益总额(164592338.42)81862034.78
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本集团的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团管理或持有的投资基金和资产管理计划等，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
2022年末由本集团发起设立并持有财务权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体的净资产
为人民币705651769179.98元，其中，本集团享有的权益在本集团资产负债表中的账面价值为人民币19474573736.55元，分类为交易性金融资产。该等账面价值与其最大损失敞口相若。
2022年末本集团在由第三方发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益，
在本集团资产负债表中的账面价值为人民币61428989285.74元，其中人民币
61356614010.67元分类为交易性金融资产，人民币72375275.07元分类为债权投资。该等
账面价值与其最大损失敞口相若。
本年本集团从由本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且资产负债表日在该结构化主
体中没有权益的结构化主体中获取的管理费收入为人民币5810677657.03元。
95广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)九、母公司财务报表项目注释
1、长期股权投资
2022年12月31日2021年12月31日
子公司21007240765.4520021966580.31
联营企业3564136870.133375553721.50
合营企业829172115.761092790050.66
合计25400549751.3424490310352.47
96广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)九、母公司财务报表项目注释（续）
1、长期股权投资（续）
(1)长期股权投资详细情况本年增减变动在当期损益中其他综合收益被投资单位名称2021年12月31日增加投资减少投资确认的投资损益及资本公积调整现金红利其他2022年12月31日
易方达基金管理有限公司2827659748.15--863713169.136599651.76(390000000.00)-3307972569.04
广东股权交易中心股份有限公司37670455.23--1979623.42-(913028.37)-38737050.28
中证机构间报价系统股份有限公司219729874.38--(2304260.67)1637.10--217427250.81
中证信用增进股份有限公司290493643.74--41165908.13(31142043.47)(14000000.00)(286517508.40)-
广东新动能股权投资合伙企业（有限合伙）1092790050.66-186979590.34(7422030.06)-(69216314.50)-829172115.76
广发基金管理有限公司2899652131.81------2899652131.81
广发期货有限公司1788493562.37------1788493562.37
广发控股（香港）有限公司4655627000.00------4655627000.00
广发信德投资管理有限公司2800000000.00------2800000000.00
广发乾和投资有限公司6101671306.711000000000.00-----7101671306.71
广发证券资产管理（广东）有限公司1000000000.00------1000000000.00
广发融资租赁（广东）有限公司776522579.42-14725814.86----761796764.56
合计24490310352.471000000000.00201705405.20897132409.95(24540754.61)(474129342.87)(286517508.40)25400549751.34
97广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)九、母公司财务报表项目注释（续）
1、长期股权投资（续）
(1)长期股权投资详细情况（续）本年末，被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。
本年度，本公司认为无需对长期股权投资计提减值损失。本年末，本公司长期股权投资的减值准备余额为零。
重要联营企业的基本情况，详见附注八、2。
联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计无重大差异。
2、应付职工薪酬
2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日
(1)短期薪酬及长期薪金5888402385.544388041674.355138707752.675137736307.22
(2)离职后福利-设定提存
计划193349073.29429824431.67507409313.49115764191.47
(3)内退人员薪酬292639009.56101068564.8669017806.41324689768.01
合计6374390468.394918934670.885715134872.575578190266.70
(1)短期薪酬及长期薪金
2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴5818163243.123739546762.404500600034.075057109971.45
职工福利费1353547.65176095671.70177205370.35243849.00
社会保险费478155.56166573168.07167050832.32491.31
其中：医疗保险费318725.07153268200.21153586925.28-
工伤保险费65464.124473301.544538274.35491.31
生育保险费93966.378831666.328925632.69-
住房公积金408867.20149274713.14149521570.64162009.70
工会经费和职工教育经费42959936.9598120225.5493726589.7947353572.70
其他25038635.0658431133.5050603355.5032866413.06
合计5888402385.544388041674.355138707752.675137736307.22
其中：短期薪酬3237542232.962506537910.49
长期薪金2650860152.582631198396.73
98广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)九、母公司财务报表项目注释（续）
2、应付职工薪酬（续）
(2)离职后福利—设定提存计划
2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日
基本养老保险813920.08308200611.44308772057.89242473.63
失业保险费124740.287048213.867118458.6054495.54
企业年金缴费192410412.93114575606.37191518797.00115467222.30
合计193349073.29429824431.67507409313.49115764191.47
3、利息净收入
2022年2021年
利息收入11615730891.9012621866697.35
其中：货币资金及结算备付金利息收入2261946809.082250564095.07
融出资金利息收入5323121979.895855762630.11
买入返售金融资产利息收入717450861.27802722678.32
其中：约定购回利息收入634196.0342635.33
股票质押回购利息收入658382985.62753243463.71
债权投资利息收入-11285271.57
其他债权投资利息收入3027531300.673409581700.57
其他285679940.99291950321.71
利息支出8200751165.818394705094.27
其中：应付短期融资款利息支出1012934669.941133982965.43
拆入资金利息支出664871240.96523312881.65
其中：转融通利息支出477612119.59361529303.91
卖出回购金融资产利息支出2169916471.002218422472.91
其中：报价回购利息支出23087400.4424526421.66
代理买卖证券款利息支出316183854.55335346300.56
应付债券利息支出3910168492.974057291364.41
其中：次级债券利息支出202186301.76501010409.46
租赁负债利息支出24877047.2427765751.19
其他101799389.1598583358.12
利息净收入3414979726.094227161603.08
99广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)九、母公司财务报表项目注释（续）
4、手续费及佣金净收入
2022年2021年
证券经纪业务净收入6021175054.397498240630.10
其中：证券经纪业务收入6262746423.017766417063.08
其中：代理买卖证券业务4211554021.175202239032.28
交易单元席位租赁984687450.161182441020.67
代销金融产品业务1062372485.591381338103.59
证券经纪业务支出241571368.62268176432.98
其中：代理买卖证券业务240840706.01267377703.88
投资银行业务净收入586093709.30414107538.92
其中：投资银行业务收入602715491.76421951080.34
其中：证券承销业务488691260.82354148130.36
证券保荐业务42846193.2414971698.11
财务顾问业务(1)40025423.3828397556.35
投资银行业务支出16621782.467843541.42
其中：证券承销业务4160266.48601034.97
财务顾问业务(1)-7242506.45
投资咨询业务净收入128167903.78147416133.02
其中：投资咨询业务收入128167903.78147416133.02
其他手续费及佣金净收入227265771.10234410441.78
其中：其他手续费及佣金收入234109267.08239535375.94
其他手续费及佣金支出6843495.985124934.16
合计6962702438.578294174743.82
其中：手续费及佣金收入7227739085.638575319652.38
手续费及佣金支出265036647.06281144908.56
(1)财务顾问业务净收入
2022年2021年
并购重组财务顾问
业务净收入-境内上市公司2330188.682783018.87并购重组财务顾问
业务净收入-其他1094339.62764150.95
其他财务顾问业务净收入36600895.0817607880.08
合计40025423.3821155049.90
100广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)九、母公司财务报表项目注释（续）
5、投资收益
2022年2021年
子公司分红(1)1515040000.001843330221.83
权益法核算的长期股权投资收益897132409.951192301261.32
处置长期股权投资产生的投资收益-4498602.69
金融工具投资收益2157640277.193146772916.86
其中：持有期间取得的收益3066266313.892357525622.56
交易性金融工具3053272564.191710789437.77
其他权益工具投资12993749.70646736184.79
处置金融工具取得的(损失)/收益(908626036.70)789247294.30
交易性金融工具(2948085874.89)223256391.75
其他债权投资562781237.94310179532.58
衍生金融工具1476678600.25255811369.97
合计4569812687.146186903002.70
交易性金融工具投资收益明细表：
交易性金融工具2022年2021年分类为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益3077057282.481717101018.68
当期损益的金融资产处置取得收益(2779970292.21)201620509.03
分类为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益(23784718.29)(6311580.91)
当期损益的金融负债处置取得收益(21512247.40)4000180.80
指定为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益--
当期损益的金融负债处置取得收益(146603335.28)17635701.92本公司的投资收益汇回不存在重大限制。
(1)子公司分红被投资单位2022年2021年广发信德投资管理有限公司800000000.00600000000.00
广发基金管理有限公司615040000.001221800221.83
广发期货有限公司100000000.00-
广发合信产业投资管理有限公司-21530000.00
合计1515040000.001843330221.83
对联营企业和合营企业的投资，详见附注九、1。
101广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)九、母公司财务报表项目注释（续）
6、公允价值变动(损失)/收益
2022年2021年
产生公允价值变动损益的来源：
-交易性金融资产(1773589399.98)515768601.63
-交易性金融负债187158042.92(786791.80)
其中：指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债190065010.67(1157779.80)
-衍生金融工具1084671307.42(152573213.73)
合计(501760049.64)362408596.10
7、业务及管理费
2022年2021年
职工费用4918934670.886746416720.70
固定资产折旧费267339544.75248933414.33
会员费218034418.68159841619.67
使用权资产折旧费211213665.68202393828.35
邮电通讯费210063795.63194070974.56
信息系统服务费154680435.33116106312.50
资讯费119068108.0370391818.35
业务接待费115642873.97112227199.23
房租及物业水电费112424670.42113125453.02
无形资产摊销104009556.2493067068.95
其他503550712.36634240380.24
合计6934962451.978690814789.90
102广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)九、母公司财务报表项目注释（续）
8、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
2022年2021年
*将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润7848115922.058691676018.41
加：其他资产减值损失及
信用减值(转回)/损失(406838623.32)933120215.34
固定资产及投资性房地产折旧272109344.62250869731.51
使用权资产折旧211213665.68202393828.35
无形资产摊销104009556.2493067068.95
长期待摊费用摊销33489710.0837728335.13
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失/(收益)163109.79(2182668.80)
公允价值变动(损失)/收益223352236.19(177112323.16)
财务费用1923839160.001800938709.07
汇兑损失14456658.357498711.15
投资收益(2987947397.59)(3997045803.21)
递延所得税资产减少/(增加)77829768.68(463129975.64)
交易性金融资产增加(32486667920.38)(45910909994.26)
经营性应收项目的减少/(增加)3731979276.12(13959871092.41)
经营性应付项目的增加64286585519.3319802290826.64
经营活动产生的现金流量净额42845689985.84(32690668412.93)
103广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)九、母公司财务报表项目注释（续）
8、现金流量表补充资料（续）
(1)现金流量表补充资料（续）
*现金及现金等价物净变动情况：2022年2021年现金的年末余额113230714600.27113086758236.79
减：现金的年初余额113086758236.7994612487008.17
现金及现金等价物净增加额143956363.4818474271228.62
(2)现金及现金等价物
2022年2021年
现金113230714600.27113086758236.79
其中：库存现金35143.1464170.33
可随时用于支付的银行存款84507512906.8986378747308.07
可随时用于支付的结算备付金28721939264.9026704117471.74
可随时用于支付的其他货币资金1227285.343829286.65
现金及现金等价物余额113230714600.27113086758236.79
十、本集团及本公司的关联方关系及其交易
1、子公司相关信息详见附注六所述。
2、本集团及本公司的合营和联营企业情况详见附注七、12和附注九、1。
3、本集团及本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系统一社会信用代码
辽宁成大股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 91210000117590366A
吉林敖东药业集团股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 91222400243805786K
中山公用事业集团股份有限公司持有本公司5%以上股份的股东914420001935372689
辽宁成大生物股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 91210000738792171J之子公司
4、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
104广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十、本集团及本公司的关联方关系及其交易（续）
5、本集团及本公司与关联方在本年发生了如下重大关联交易：
(1)本集团持有关联方的股权：
2022年末02021年末0
关联方名称持有股份市值持有股份市值
吉林敖东药业集团股份有限公司43655543654396589.5743478382803045715.54
辽宁成大生物股份有限公司3995692121548950.643995692290723535.00
辽宁成大股份有限公司3955064979420.54651061270869.12
中山公用事业集团股份有限公司32600229178.0086300763755.00
本年收到吉林敖东药业集团股份有限公司现金红利人民币13028214.60元，辽宁成大生物股份有限公司现金分红人民币3995692.00元，辽宁成大股份有限公司现金分红人民币
771.32元。中山公用事业集团股份有限公司现金分红人民币600.00元。
(2)本集团持有关联方的债券：
2022年末2021年末
关联方名称持有张数市值持有张数市值
吉林敖东药业集团股份有限公司898648105355998.63898648109409409.66
(3)本集团持有联营企业产品：
2022年末2021年末
市值市值易方达基金管理有限公司
管理的产品4892839507.253427237394.29
(4)本公司持有联营企业产品：
2022年末2021年末
市值市值易方达基金管理有限公司
管理的产品4116307761.552734885130.47
105广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十、本集团及本公司的关联方关系及其交易（续）
5、本集团及本公司与关联方在本年发生了如下重大关联交易：（续）
(5)本集团向关联方提供如下服务：
2022年2021年
关联交易占同类占同类关联交易定价方式交易金额交易金额关联方类型及内容及决策程序金额的比例金额的比例
%%
易方达基金管理有限公司席位及代销佣金市场原则98107197.215.57135186035.505.94易方达基金管理有限公司及其基金管理业务及
子公司其他佣金收入市场原则2647592.950.031098640.600.01珠海广发信德环保产业投资基
金合伙企业（有限合伙）基金管理费收入市场原则29914605.840.3768290766.030.77广州信德厚峡股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理费收入市场原则11624783.560.1410630987.080.12广州广发信德健康创业投资基
金合伙企业（有限合伙）基金管理费收入市场原则9433962.260.128891186.350.10珠海格金广发信德智能制造产
业投资基金（有限合伙）基金管理费收入市场原则9433962.250.129433962.260.11珠海格金广发信德三期科技创
业投资基金（有限合伙）基金管理费收入市场原则8501776.940.10--中山广发信德致远科技创业投
资合伙企业（有限合伙）基金管理费收入市场原则8490566.050.108490566.050.10广州南沙区信德厚威创业投资
基金合伙企业（有限合伙）基金管理费收入市场原则8050339.630.102337906.850.03珠海广发信德科技文化产业股
权投资基金（有限合伙）基金管理费收入市场原则7560805.820.098908938.320.10
广发信德中恒汇金(龙岩)股权
投资合伙企业(有限合伙)基金管理费收入市场原则7292872.760.0916509433.960.19
广发信德(苏州)健康产业创业投
资合伙企业（有限合伙）基金管理费收入市场原则7200920.000.097584905.660.09中山中汇广发信德股权投资基金（有限合伙）基金管理费收入市场原则7075471.710.094388537.080.05
106广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十、本集团及本公司的关联方关系及其交易（续）
5、本集团及本公司与关联方在本年发生了如下重大关联交易：（续）
(5)本集团向关联方提供如下服务：（续）
2022年2021年
关联交易占同类占同类关联交易定价方式交易金额交易金额关联方类型及内容及决策程序金额的比例金额的比例
%%
广发信德岚湖二期（苏州）健康产业创业投资合伙企业（有限合伙）基金管理费收入市场原则5829542.520.07--广州信德创业营股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理费收入市场原则5716461.720.077547169.810.08珠海广发信德瑞腾创业投资基
金合伙企业（有限合伙）基金管理费收入市场原则5660377.360.073520289.480.04广州广发信德二期创业投资合
伙企业（有限合伙）基金管理费收入市场原则5660377.350.075660377.350.06珠海广发信德智能创新升级股
权投资基金（有限合伙）基金管理费收入市场原则3183962.250.043183962.260.04珠海广发信德高成长现代服务业股权投资企业（有限合伙)基金管理费收入市场原则2931275.840.043655660.380.04中山公用广发信德新能源产业
投资基金（有限合伙）基金管理费收入市场原则2772034.100.03--珠海广发信德中鼎创业投资基金（有限合伙）基金管理费收入市场原则2578774.870.031139312.490.01广州南鑫珠海港股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理费收入市场原则2488522.280.032783018.870.03潮州市广发信德创业投资基金
合伙企业（有限合伙）基金管理费收入市场原则2264150.930.03198500.91-广东新动能股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理费收入市场原则2107548.180.03--珠海广发信德新州一号创业投
资基金（有限合伙）基金管理费收入市场原则1870754.720.021383845.960.02杭州广发信德乒乓鸿鹄股权投资基金合伙企业（有限合伙)基金管理费收入市场原则1563679.250.021563679.250.02珠海广发信德厚疆创业投资基金（有限合伙）基金管理费收入市场原则1229495.800.02882542.190.01广州广发信德厚伦创业投资基
金合伙企业（有限合伙）基金管理费收入市场原则825471.690.0181416.39-
高投信德(广东)创新创业投资
基金合伙企业(有限合伙)基金管理费收入市场原则754716.980.01479710.520.01
107广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十、本集团及本公司的关联方关系及其交易（续）
5、本集团及本公司与关联方在本年发生了如下重大关联交易：（续）
(5)本集团向关联方提供如下服务：（续）
2022年2021年
关联交易占同类占同类关联交易定价方式交易金额交易金额关联方类型及内容及决策程序金额的比例金额的比例
%%珠海广发信德厚合股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理费收入市场原则700331.680.01526729.560.01宿迁智能制造产业投资基金（有限合伙）基金管理费收入市场原则433278.880.011254447.100.01
广发信德（漳州芗城区）数字产业
投资发展合伙企业（有限合伙）基金管理费收入市场原则413543.550.01--广州南沙区信德厚湃创业投资基金
合伙企业（有限合伙）基金管理费收入市场原则27202.410.001788.65-珠海广发信德康延创业投资基金（有限合伙）基金管理费收入市场原则16380.200.00--
珠海盈米基金销售有限公司咨询费收入市场原则490566.040.32547169.810.38
GHS Investment Management
(Cayman) Company Limited 贷款利息收入 市场原则 445723.55 0.00 402636.61 0.00
持有本公司5%以上股份的股东及其
子公司承销收入市场原则3897169.810.7723584.910.01
持有本公司5%以上股份的股东及其
子公司基金及资管管理费收入市场原则617777.760.01706807.980.01
持有本公司5%以上股份的股东及其
子公司租金收入市场原则354895.931.50--
持有本公司5%以上股份的股东及其
子公司经纪佣金收入市场原则100828.550.00296318.560.00
Horizon Partners Fund L.P. 其他业务收入 市场原则 - - 813717.26 0.04
珠海盈米基金销售有限公司财务顾问收入市场原则--283018.870.82
其他基金管理费收入市场原则--33533.97-
270269701.18318721104.88
108广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十、本集团及本公司的关联方关系及其交易（续）
5、本集团及本公司与关联方在本年发生了如下重大关联交易：（续）
(6)关联方向本集团提供如下服务：
2022年2021年
关联交易占同类占同类关联交易定价方式交易金额交易金额关联方类型及内容及决策程序金额的比例金额的比例
%%
珠海盈米基金销售有限公司尾随佣金支出市场原则18014854.980.8813830396.060.62
Global Health Science Fund II L.P. 票据利息支出 市场原则 - - 2405783.33 0.03
持有本公司5%以上股份的股东
及其子公司业务及管理费市场原则--2434486.501.34
18014854.9818670665.89
(7)关键管理人员报酬
2022年，本公司向关键管理人员支付的薪酬总额为人民币47168385.29元。
6、本集团应收关联方款项
关联方名称项目2022年12月31日2021年12月31日
应收席位佣金、尾随佣金易方达基金管理有限公司
及托管费29439043.2037017657.24珠海广发信德科技文化产业股权投资基金（有限合伙）应收基金管理费23073271.2515058817.08
广州信德创业营股权投资合伙企业（有限合伙）应收基金管理费22059449.4316000000.00珠海广发信德智能创新升级股权投资基金（有限合伙）应收基金管理费11750000.008375000.00珠海广发信德高成长现代服务业股权投资企业（有限合伙）应收基金管理费10857152.397750000.00珠海格金广发信德智能制造产业投资基金（有限合伙）应收基金管理费7534246.585041095.90
广州信德厚峡股权投资合伙企业（有限合伙）应收基金管理费5870568.931423972.60
广州广发信德一期健康产业投资企业（有限合伙）应收基金管理费3806027.403806027.40
109广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十、本集团及本公司的关联方关系及其交易（续）
6、本集团应收关联方款项（续）
关联方名称项目2022年12月31日2021年12月31日
广发信德（苏州）健康产业创业投资合伙企业（有限合伙）应收基金管理费3095331.36-
广州南鑫珠海港股权投资合伙企业（有限合伙）应收基金管理费2637833.61-广州广发信德一期互联网改造传统产业投资企业（有限合伙）应收基金管理费1668493.151668493.15
珠海广发信德厚合股权投资合伙企业（有限合伙）应收基金管理费1300684.93558333.34珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业（有限合伙）应收基金管理费967707.15-
广发信德（漳州芗城区）数字产业投资发展合伙企业（有限合伙）应收基金管理费438356.16-珠海格金广发信德三期科技创业投资基金（有限合伙）应收基金管理费218047.94-广州南沙区信德厚湃创业投资基金合伙企业（有限合伙）应收基金管理费30730.531895.97
珠海广发信德康延创业投资基金（有限合伙）应收基金管理费17363.01-
宿迁智能制造产业投资基金（有限合伙）应收基金管理费-726537.95广州广发信德厚伦创业投资基金合伙企业（有限合伙）应收基金管理费-86301.37
GHS Investment Management (Cayman) Company
Limited 其他应收款 11679880.13 9779656.24
Horizon Partners Fund L.P. 其他应收款 45558.38 -
GHS Partnership II L.P. 其他应收款 55.72 51.00
持有本公司5%以上股份的股东及其子公司预付费用采购款197735.00-
持有本公司5%以上股份的股东及其子公司应收租金64472.76-
110广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十、本集团及本公司的关联方关系及其交易（续）
7、本集团应付关联方款项
关联方名称项目2022年12月31日2021年12月31日
珠海广发信德厚疆创业投资基金（有限合伙）预收款项6891239.738194505.28
高投信德（广东）创新创业投资基金合伙企业（有限合伙）预收款项1091506.851891506.85
广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有限合伙）预收款项668311.98-
宿迁智能制造产业投资基金（有限合伙）预收款项257457.56-
珠海盈米基金销售有限公司其他应付款5420534.763966024.06
Horizon Partners Fund L.P. 其他应付款 2310152.09 706035.33
持有本公司5%以上股份的股东及其子公司其他应付款128945.52-
111广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险
1、风险管理政策和组织架构
(1)风险管理政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低至最低水平，确保公司承担的风险与监管标准、发展战略、资本实力及风险承受能力相匹配，实现股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，在设定的风险容忍度及风险限额范围内进行风险管理，并全面、及时、准确地对各种风险进行识别、评估、计量、监测、报告和应对。本集团秉承“审慎经营风险、三道防线各司其职、以人为核心”的三大风险管理理念，遵循“全面管理、客观公正、独立制衡、权责分明、公开透明”的五项基本原则。
本集团在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险等。本集团制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的风险指标、风险限额、风险标准及内部控制流程，通过信息系统持续监控、管理上述各类风险。
(2)风险管理组织架构本集团实行“董事会及下设的风险管理委员会、高级管理层及相关专业委员会、各控制与支持部门、各业务部门”的四级风险管理组织体系，在公司的主要业务部门都设立了一线的风控组织或人员，各级组织和人员在授权范围内履行风险管理的职责，分工明晰，强调相互协作。
业务部门、风险管理部、合规与法律事务部、稽核部分工协作，各有侧重，共同发挥事前识别与防范、事中监测与控制、事后监督与评价的三道防线功能，分层次、全方位、持续地监控与管理本集团面临的各类风险，共同为公司业务发展保驾护航。
风险管理部主要负责本集团市场风险、信用风险、流动性风险的独立评估和管控，以及操作风险管理体系的建立，并与各部门协同管理操作风险、洗钱风险、模型风险及声誉风险；对公司风险资本管理情况进行评估、监控、报告和建议；作为公司风险控制委员会常设机构，处理公司风险控制委员会日常事宜。合规与法律事务部是本集团合规与法律风险管理的职能部门，主要负责本集团合规与法律风险管理政策的制定、合规与法律风险的独立评估与管控，依据公司反洗钱管理有关制度，组织开展洗钱风险管理和防控工作，与各部门协同管理操作风险，并对本集团经营管理活动和员工执业行为进行合规检查与管理等。稽核部履行风险管
理第三道防线职责，对公司的内部控制、风险管理、治理程序以及经营管理绩效进行检查、监督、评价，并进行相关内部审计咨询。
112广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险（续）
2、信用风险
(1)本集团面临的信用风险及其具体表现情况
信用风险是指发行人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动、履约能
力的变化导致债务的市场价值变动，从而对本集团造成损失的可能性。本集团面临信用风险的资产主要包括：1）固定收益类金融资产；2）融资类业务形成的资产，包括融出资金、应收融资租赁款及买入返售金融资产（主要由约定购回式证券交易业务和股票质押式回购业务形成）；3）场外衍生品业务形成的资产。
固定收益类金融资产包括货币资金、结算备付金、存出保证金、应收款项、债券投资等，其信用风险主要指交易对手违约风险和标的证券发行主体违约风险，最大的信用风险敞口等于这些工具的账面金额。
融资类业务方面，融资融券业务、约定购回式证券交易业务和股票质押式回购业务等业务的信用风险来自于交易对手未能及时偿还债务本息而违约的风险。2022年末，本集团所有融资融券有负债客户的平均维持担保比例为262.72%（2021年末：286.66%），约定购回式证券交易客户的平均履约保障比例为211.13%（2021年末：274.86%），股票质押式回购业务（资金融出方为证券公司）客户的平均履约保障比例为298.42%（2021年末：330.54%），提交担保品充足，融资类业务信用风险可控。
场外衍生品业务面临的信用风险主要指在开展远期、互换、期权等场外衍生品业务中面临的
交易对手违约风险。目前，公司场外衍生品业务的交易对手主要为银行、证券公司等金融机构，整体违约风险较低。
(2)对信用风险进行管理
本集团对债券投资业务信用风险的管理主要借助评级管理、交易限额、持仓限额、发行人敞口限额等手段。
本集团对融资类业务的信用风险的管理主要通过：1）通过风险政策建立严格的业务尽职调查要求，制定业务准入标准，于业务开展前对交易对手的信用状况和业务资质进行审查，初步识别和评估业务信用风险；2）研究制定业务审核流程，对拟开展业务的交易对手、担保品和其他交易要素进行独立审慎评估，有针对性地采取风险缓释措施；3）业务开展后对交易对手、担保品及交易协议的实际履行情况进行持续跟踪管理，定期搜集业务相关信息资料并评估风险，发生风险事件时及时采取应对处理措施。
本集团对场外衍生品业务交易对手信用风险的管理措施包括：1）加强交易对手尽职调查，完善定期回访机制，并通过内部评级管理明确各类业务交易对手准入标准；2）通过授信额度、单笔交易规模、业务总规模、同一客户管理等方式控制交易对手信用风险敞口；3）针对非中
央交易对手方（CCP）清算的场外衍生品交易，通过抵押品、履约担保、净额结算协议等措施进行交易对手风险的缓释；4）根据市场变化及压力测试结果及时监控交易对手信用敞口变动，通过逐日盯市、追保、强平、追偿等措施防控交易对手信用风险敞口超限或进一步恶化。
113广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险（续）
2、信用风险（续）
(2)对信用风险进行管理(续)本年内，本集团评估减值的方法以预期信用损失模型为依据。本集团应用简易方法计量准则规定的、不含重大融资成分应收款项和合同资产的预期信用损失，并应用一般方法计量其他金融资产如货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、存出保证金、以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、以摊余成本计量的债权投资和应收融资租赁款等的预期信用损失。
根据简易方法，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
按照一般方法，本集团基于金融资产初始确认后的信用风险变动，按下列三个阶段予以计量：
第1阶段，十二个月的预期信用损失；第2阶段，整个存续期的预期信用损失—尚未发生信
用减值；第3阶段，整个存续期的预期信用损失—已发生信用减值。
本集团在评估金融资产初始确认后违约风险是否大幅增加时，兼顾定量及定性资料以及基于本集团过往经验及专家风险评估的分析，包括前瞻性资料。
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
定量标准主要为报告日债务人的违约天数超过一定天数、盯市指标不满足一定要求
定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单，抵质押物出现重大不利变化已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
114广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险（续）
2、信用风险（续）
(2)对信用风险进行管理（续）
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
本集团的违约概率以广发证券股份有限公司内部评级模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，对经济指标进行预测，并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
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财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险（续）
2、信用风险（续）
(2)对信用风险进行管理（续）
(a) 信用风险敞口分析
若不考虑担保品和其他信用增级，除衍生金融资产外，最大信用风险敞口为金融资产的账面金额（即，扣除减值准备后的净额）。本集团最大信用风险敞口金额列示如下：
2022年2021年
货币资金129176482662.16119312819547.30
结算备付金27680241495.6827694380825.97
存出保证金20342291718.7112495112880.09
融出资金82822991016.2197230767936.97
交易性金融资产（注1）100525131769.2277633902334.00
其中：货币基金47119389614.9333287840040.54
融出证券528884122.65664146584.02
债权投资354134713.88104687035.14
其他债权投资143937771560.53110475096064.92
衍生金融资产（注2）4123666300.072237894087.25
买入返售金融资产18940289253.6719992231758.14
应收款项13771756279.064892762994.80
应收融资租赁款244052520.98734311766.92
其他金融资产1352759313.28540550145.96
合计543271568603.45473344517377.46
注1：上述交易性金融资产仅包含债券投资、货币基金、债券型基金、可转换债务工具、债
券/债权类理财产品投资、票据和融出证券业务下融出给客户的证券。
注2：为信用衍生工具不考虑担保品和其他信用增级，极端情形下的最大风险敞口。
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财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险（续）
2、信用风险（续）
(2)对信用风险进行管理（续）
总体上看，本集团对各业务的信用风险进行了事前、事中和事后的监控管理，并采取相应的信用风险缓释措施和应对手段将信用风险控制在合理的范围之内。
(b) 按照预期信用损失阶段划分的重大信用风险敞口
2022年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来十二个月整个存续期整个存续期预期信用损失
预期信用损失预期信用损失（已发生信用减值）
融出资金82439227082.59255303377.95128460555.6782822991016.21
买入返售金融资产18906850471.56-33438782.1118940289253.67
债权投资227523684.10-126611029.78354134713.88
其他债权投资143821627513.3013953645.15102190402.08143937771560.53
租赁应收款91347346.14-158175056.87249522403.01
2021年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来十二个月整个存续期整个存续期预期信用损失
预期信用损失预期信用损失（已发生信用减值）
融出资金96683243120.812068485.46545456330.7097230767936.97
买入返售金融资产19880323223.96-111908534.1819992231758.14
债权投资--104687035.14104687035.14
其他债权投资110362919863.65-112176201.27110475096064.92
租赁应收款554272571.802332192.58218221807.31774826571.69
117广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险（续）
3、市场风险
本集团涉及的市场风险指因市场价格的不利变动而使得集团各项业务发生损失的风险，分为权益类证券价格风险、利率风险、汇率风险和商品价格风险等。
为有效管理市场风险，本集团基于自身风险偏好、资本状况、风险承受能力等因素综合制定本集团所能承担的最大市场风险敞口政策，并结合业务发展规划、业务规模情况等因素通过风险限额授权管理体系将风险敞口限额分解至各投资单元，各投资单元在风险限额授权范围内开展业务。具体业务开展过程中，本集团主要通过准入管理、规模控制、集中度、风险价值、敏感性分析、压力测试、损益归因和风险绩效评估等措施对各项业务面临的市场风险进行全流程管理。前台业务单元承担市场风险的一线管理职责，动态管理其持仓部分所暴露出的市场风险，并在风险暴露较高时主动采取减仓或风险对冲等操作降低风险敞口暴露。风险管理部独立于业务部门履行市场风险管理职责，持续优化集团市场风险管理框架，全面评估并动态监测集团及各业务单元市场风险敞口及其变化情况，与业务单元就风险信息保持持续沟通，共同讨论风险状况和极端损失情景及其应对措施等，并以定期风险报告及时向公司管理层汇报集团整体及各业务单元的市场风险状况以及变化情况。
风险管理部通过一系列量化分析方法对可能的市场风险损失进行评估，包括但不限于 VaR、敏感性分析、压力测试和 ES 等。其中，本集团 VaR 值采用历史模拟法计量，置信水平为
95%。同时，根据市场风险因子类别对组合 VaR 进行分解，以便掌握不同风险因子对组合市场风险的贡献。此外，本集团清楚地了解 VaR 值作为一种风险指标，存在一定的局限性，对于市场价格出现大幅不利变动、发生重大风险事件等极端情况下的可能损失，则采用压力测试、ES 等方法进行评估。
本集团和本公司按风险类别分类的 1 日 95%置信水平下的 VaR 值分析概况如下：
本集团单位：人民币万元
2022年12月31日2022年度
平均最低最高股价敏感型金融工具19252221971406529083利率敏感型金融工具8512551530199026汇率敏感型金融工具238714148002423商品敏感型金融工具759447157821整体组合21117226501473828519
2021年12月31日2021年度
平均最低最高股价敏感型金融工具27961228891767930963利率敏感型金融工具5422668142359865汇率敏感型金融工具106217227023690商品敏感型金融工具2983771051001整体组合28021230611863030464
118广发证券股份有限公司
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2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险（续）
3、市场风险（续）
本公司单位：人民币万元
2022年12月31日2022年度
平均最低最高股价敏感型金融工具15527174841072023001利率敏感型金融工具8422544530628946汇率敏感型金融工具14409385391778商品敏感型金融工具784447155817整体组合17566181261265323290
2021年12月31日2021年度
平均最低最高股价敏感型金融工具2337516707
1149725272
利率敏感型金融工具5257661142359577汇率敏感型金融工具6891133
6891576
商品敏感型金融工具298370
831019
整体组合2281317446
1257625485
利率风险利率风险是指本集团的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本集团的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及固定收益投资等，付息负债主要为短期借款、应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付债券等。本集团固定收益投资主要包括国债、金融债、同业存单、中期票据、优质短期融资券、企业信用债、
资产支持证券以及国债期货、利率互换、标债远期等，主要采用风险价值VaR、压力测试和敏感度指标（久期、凸性、DV01 等）对其利率风险进行每日计量监测。
本集团年末按合同约定的重新定价日或到期日（以较早者为准）列示的承担利率风险的金融工具如下，列示于“非生息”栏的金额及未包括在下表中的其他金融工具为不计息或不涉及利率风险的金融资产或金融负债：
119广发证券股份有限公司
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2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险（续）
3、市场风险（续）
利率风险（续）
2022年
1个月以内
1至3个月3个月至1年1至5年5年以上非生息合计
金融资产
货币资金103318170592.064934799955.8320311058590.79--612453523.48129176482662.16
结算备付金25748831978.77----1931409516.9127680241495.68
融出资金12123134168.9121974322262.7647517065371.81--1208469212.7382822991016.21
交易性金融资产9607649509.2047372231644.786505263734.6529745231165.213367138256.7861202991848.70157800506159.32
衍生金融资产-----2642473701.652642473701.65
买入返售金融资产10331393146.471074226625.877311503448.66149281206.82-73884825.8518940289253.67
存出保证金4766965662.83----15575326055.8820342291718.71
其他债权投资3398230415.0014268086004.8029753065242.2994291473172.32312765560.001914151166.12143937771560.53
债权投资6955771.1529205410.90101285801.1886841470.01-129846260.64354134713.88
应收款项1232522453.77----12539233825.2913771756279.06
其他权益工具投资-----727782647.95727782647.95
应收融资租赁款4346774.488236370.1775284503.21--156184873.12244052520.98
其他金融资产---3479725.90-1349279587.381352759313.28
小计170538200472.6489661108275.11111574526692.59124276306740.263679903816.78100063487045.70599793533043.08金融负债
短期借款3307025006.94466611145.82703398891.46--14747253.984491782298.20
应付短期融资券1060350918.3014600093397.1421384865142.56--263047992.0437308357450.04
拆入资金8582873406.841000000000.009400000000.00--88552415.5219071425822.36
交易性金融负债3870214989.98----8114928758.1711985143748.15
衍生金融负债-----2098281485.492098281485.49
应付款项-----21808657732.8521808657732.85
卖出回购金融资产118953520867.02803879682.695141503760.00--158921322.11125057825631.82
代理买卖证券款120965390594.21----16619865460.64137585256054.85
代理承销证券款-----149300000.00149300000.00
租赁负债204269.40674605.0437024159.54624273410.87123352011.913187043.66788715500.42
长期借款14580357.91100000.0049146293.57--842855.6164669507.09
应付债券5066460000.007878070000.0022457393709.3070946963518.587792919924.991745222180.92115887029333.79
其他金融负债277807740.40177681836.50701077484.36--2513923020.323670490081.58
小计262098428151.0024927110667.1959874409440.7971571236929.457916271936.9053579477521.31479966934646.64
净头寸(91560227678.36)64733997607.9251700117251.8052705069810.81(4236368120.12)46484009524.39119826598396.44
120广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险（续）
3、市场风险（续）
利率风险（续）
2021年
1个月以内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上非生息合计
金融资产
货币资金101216413358.105486612468.1712117713361.16--492080359.87119312819547.30
结算备付金27383613536.92----310767289.0527694380825.97
融出资金14307187973.5724198500882.7757413611909.79--1311467170.8497230767936.97
交易性金融资产6076754059.1125710677888.5424793000683.9013046283850.461423681279.7853422215982.47124472613744.26
衍生金融资产-----564492711.12564492711.12
买入返售金融资产8386091302.601615047115.048437854894.721411422540.27-141815905.5119992231758.14
存出保证金2576051768.06----9919061112.0312495112880.09
其他债权投资1097743370.007626173332.0019752276241.2078363372668.001769733860.001865796593.72110475096064.92
债权投资---3128524.99-101558510.15104687035.14
应收款项964958018.13----3927804976.674892762994.80
其他权益工具投资-----872792349.32872792349.32
应收融资租赁款51325805.80118178717.29285093330.3288781723.88-190932189.63734311766.92
其他金融资产5440503.298048144.1013710880.173429919.48-509920698.92540550145.96
小计162065579695.5864763238547.91122813261301.2692916419227.083193415139.7873630705849.30519382619760.91金融负债
短期借款865066749.12-50000000.00--1478551.72916545300.84
应付短期融资券1650801738.307436254290.1418622757123.29--166946360.2227876759511.95
拆入资金5598570055.996000000000.00---18918318.8111617488374.80
交易性金融负债893097776.851562343950.42---8367961559.7910823403287.06
衍生金融负债-----981098535.88981098535.88
应付款项-----7074067650.857074067650.85
卖出回购金融资产73757679705.821143786000.006265077000.00--63657145.1581230199850.97
代理买卖证券款112532118942.30----14198978552.21126731097494.51
租赁负债8342.012186058.1719346877.60733910977.3883448599.632857269.08841758123.87
长期借款79813875.9818534774.16171239128.5763826651.45-5260291.84338674722.00
应付债券10901503168.0124708703724.4823984970381.7371876135082.664495636226.742715983631.69138682932215.31
其他金融负债-95633445.601584327415.44--2991573772.674671534633.71
小计206278660354.3840967442242.9750697717926.6372673872711.494579084826.3736588781639.91411785559701.75
净头寸(44213080658.80)23795796304.9472115543374.6320242546515.59(1385669686.59)37041924209.39107597060059.16
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2022年
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险（续）
3、市场风险（续）
利率风险（续）利率敏感性分析以下敏感性分析基于计息资产及负债的利率风险。该分析假设年末结余的计息资产及负债一直持有至到期，在其他变量不变的情况下，利率增减100个基点对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，负数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益减少。
本年上年利率变动对利润总额的影响对其他综合收益的影响对利润总额的影响对其他综合收益的影响
上升100个基点(1176419305.57)(2122658334.01)(556128479.80)(1954160269.10)
下降100个基点1219122442.452191589935.20571621529.742033554206.96汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险，本集团面临的汇率变动风险主要与本集团的经营活动（当收支以不同于本集团记账本位币的外币结算时）及其于境外子公司的投资净额有关。目前，本集团以外币计量的资产及负债在本集团资产负债结构中占比较小，本集团面临的汇率风险相对可控。
价格风险价格风险主要包括权益类证券价格风险和商品价格风险。本集团面临的价格风险主要来自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产的价格波动，相关金融资产主要包括股权、股票（含股票指数）、基金和商品，以及与其挂钩的互换、期货和期权等金融衍生品。除监测持仓、交易和盈亏指标外，本集团主要通过风险价值、敏感度指标、压力测试指标等对价格风险进行日常监控。
其他价格敏感性分析
以下分析假设其他变量维持不变的情况下，股权证券、基金、可转换债券、衍生工具及集合资产管理计划等的价格增加或减少10%对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，负数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益减少。
本年上年对利润总额的影响对其他综合收益的影响对利润总额的影响对其他综合收益的影响
市价上升10%1929952484.5266614476.992277835697.0181775632.69
市价下降10%(1945436883.57)(66614476.99)(1895349001.13)(81775632.69)
122广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险（续）
4、流动性风险
(1)本集团面临的流动风险及其具体表现情况
证券公司的流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。本集团业务经营中，流动性风险的诱发因素主要包括：经营不善、资产流动性不足、资产负债期限错配严重、融资渠道受阻、融资负
债期限结构不合理、市场流动性紧张、声誉受损以及其他风险类型向流动性风险的传导。流动性风险事件扩散性强、波及面广，一旦发生流动性风险事件，集团必须在短时间内响应，进行应急决策与处置。
本年末，本集团持有的现金及银行存款（可随时用于支付的）合计人民币1221.64亿元，货币基金、国债、短期融资券等金融资产合计人民币800.36亿元，迅速变现的能力强，能应付可预见的融资负债偿付及业务用资的需求。因此，本集团认为面临的流动性风险不重大。
(2)对流动性风险进行管理
本集团实施稳健的流动性风险偏好管理策略，通过科学的资产负债管理和资金管理、多层次的流动性储备、有效的流动性应急处置和流动性风险指标监控预警等措施及手段，确保公司在正常及压力状态下均具备充足的流动性储备及筹资能力，以谨慎防范流动性风险。本集团流动性风险管理措施包括：严格按照《证券公司流动性风险管理指引》的要求，建立以流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金率（NSFR）为核心指标的流动性风险管理框架，基于 LCR及 NSFR 的监控与测算，保证各项经营活动符合监管规定的流动性风险管理要求；基于灵活调整的资产配置及资产负债结构安排以防范公司期限错配风险；建立多层次的优质流动性资产体系，并实施持续监控，维持充足的流动性储备；构建了包括资本杠杆、融资负债期限结构与集中度、流动性储备等在内的风险限额体系，日常对指标实施监测与报告；定期或不定期开展流动性风险压力测试及流动性风险应急演练，对公司流动性风险应急处置流程及机制进行优化与完善。
目前，本集团构建了由资金管理部与风险管理部构成的流动性风险管理二道防线，资金管理部主要负责统筹资金来源，安排资金需求、建立并完善融资策略，实施日间流动性管理等，并主动防范流动性风险。风险管理部负责对本集团流动性风险进行独立的识别、评估、计量与监控，结合市场风险和信用风险的管理工作，持续关注其他类别风险向流动性风险的转化等。本集团大规模的资金配置和运作均需要经过资产配置委员会和风险控制委员会的集体决策。对于金融工具的变现风险，本集团主要采取集中度控制、交易限额控制以及监测所持有金融工具的市场流动性状况等管理措施。此外，本集团对流动性的风险管理严格依照监管要求，主动建立了多层次、全方位、信息化的管理体系，使得整体流动性风险处于可测、可控状态。
123广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险（续）
4、流动性风险（续）
(2)对流动性风险进行管理（续）
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务到期期限分析如下：
2022年
即期小于3个月3个月至1年1至5年5年及5年以上合计账面价值非衍生金融负债
短期借款-3781391997.68724301506.54--4505693504.224491782298.20
应付短期融资款-15888794299.8621659571104.45--37548365404.3137308357450.04
拆入资金1689694514.977969528777.789499796666.67--19159019959.4219071425822.36
交易性金融负债5150600104.82521807510.774560786230.901751949901.66-11985143748.1511985143748.15
应付款项19998983368.471548704924.14260969440.24--21808657732.8521808657732.85
卖出回购金融资产款2177526793.36117769421819.865218089192.19--125165037805.41125057825631.82
代理买卖证券款137471034944.55114221110.30---137585256054.85137585256054.85
代理承销证券款149300000.00----149300000.00149300000.00
长期借款-16074270.1250253451.32--66327721.4464669507.09
应付债券-13495022839.9725474317681.8676923059000.479088450000.00124980849522.30115887029333.79
租赁负债-79944493.62233585681.46485427595.4150304434.50849262204.99788715500.42
其他金融负债1339039659.231551736587.76810357267.591750000.00-3702883514.583670490081.58
合计167976179385.40162736648631.8668492028223.2279162186497.549138754434.50487505797172.52477868653161.15
衍生金融负债-711527735.641169079356.62217837982.77-2098445075.032098281485.49
124广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险（续）
4、流动性风险（续）
(2)对流动性风险进行管理（续）
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务到期期限分析如下：（续）
2021年
即期小于3个月3个月至1年1至5年5年及5年以上合计账面价值非衍生金融负债
短期借款-865967841.7752445979.76--918413821.53916545300.84
应付短期融资款-9195979660.6019016500505.21--28212480165.8127876759511.95
拆入资金1799652873.649851036027.81---11650688901.4511617488374.80
交易性金融负债3414318479.213207171525.823091203813.241115222957.86-10827916776.1310823403287.06
应付款项5993850601.07896793853.00100000000.0083423196.78-7074067650.857074067650.85卖出回购金融资
产款-74959886123.046325624196.52--81285510319.5681230199850.97
代理买卖证券款126508667014.52222430479.99---126731097494.51126731097494.51
长期借款-104314902.99180146063.9966328735.86-350789702.84338674722.00
应付债券-37490612241.8226947582681.4075301034039.647320953962.52147060182925.38138682932215.31
租赁负债-79144814.96222427961.63584990823.9430435653.82916999254.35841758123.87
其他金融负债1292825426.621688680958.971676762314.4420879319.29-4679148019.324671534633.71
合计139009314395.06138562018430.7757612693516.1977171879073.377351389616.34419707295031.73410804461165.87
衍生金融负债-391796792.96495085694.0294563044.89394.76981445926.63981098535.88
125广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险（续）
5、金融资产的转移
在日常业务中，本集团部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户，但本集团尚保留该部分已转让金融资产的风险与回报，因此并未于资产负债表中终止确认此类金融资产。
卖出回购协议
本集团通过质押或转让交易性金融资产、债权投资、其他债权投资和买断式买入返售过户债
券等予交易对手取得款项，并与其签订回购上述资产的协议。根据协议，交易对手拥有收取上述证券协议期间合同现金流和再次将上述证券用于担保的权利，同时承担在协议规定的到期日将上述证券归还本集团的义务。本集团认为上述金融资产的风险与回报均未转移，因此并未于资产负债表中终止确认上述金融资产。
本集团通过转让应收融资租赁款收益权予交易对手取得款项，并与其签订回购协议。根据协议，本集团转让予交易对手的应收融资租赁款收益权为融资租赁款本金及约定利息等本集团在相关合同项下可能取得的任何财产收益，回购期满后交易对手将上述收益权回售本集团。
本集团认为上述金融资产的风险与回报均未转移，因此并未于资产负债表中终止确认上述金融资产。
已转让但未终止确认的金融资产及相关负债如下：
2022年交易性金融资产债权投资其他债权投资买入返售金融资产合计
转让资产的账面价值7329496111.5231108186.8686778882215.241585235181.4995724721695.11
相关负债的账面值6039803273.3726618117.0381361887574.111303710838.3388732019802.84
净头寸1289692838.154490069.835416994641.13281524343.166992701892.27
2021年交易性金融资产其他债权投资买入返售金融资产合计
转让资产的账面价值8776343055.6457915029790.86783081189.0067474454035.50
相关负债的账面值7804196357.8153727168888.61544360001.0162075725247.43
净头寸972146697.834187860902.25238721187.995398728788.07融出证券
本集团与客户订立协议，融出交易性金融资产和其他权益工具投资予客户，以客户的证券或现金为抵押，由于本集团仍保留有关证券的全部风险，因此并未于资产负债表中终止确认该等证券。已融出的交易性金融资产的公允价值详见附注七、8。
126广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险（续）
6、金融资产和负债的抵销
(1)涉及抵销、可执行总互抵销协议或类似协议的金融资产未于合并资产负债表抵销的相关金额于合并资产负债表于合并资产确认金融资产抵销所确认负债表列示的
2022年总额金融负债总额金融资产净额金融工具已收抵押净额
金融资产
融出资金2200291960.82(1286522700.14)913769260.68--913769260.68
应收款项1838128512.95(303316874.15)1534811638.80--1534811638.80
存出保证金41179127656.80(39720276609.25)1458851047.55(14950252.31)(78199375.02)1365701420.22
合计45217548130.57(41310116183.54)3907431947.03(14950252.31)(78199375.02)3814282319.70未于合并资产负债表抵销的相关金额于合并资产负债表于合并资产确认金融资产抵销所确认负债表列示的
2021年总额金融负债总额金融资产净额金融工具已收抵押净额
金融资产
融出资金3464889971.08(536367421.76)2928522549.32--2928522549.32
应收款项1737783526.33(467101598.88)1270681927.45--1270681927.45
存出保证金24458457803.09(23529172227.45)929285575.64(21282463.42)(18449949.56)889553162.66
合计29661131300.50(24532641248.09)5128490052.41(21282463.42)(18449949.56)5088757639.43
(2)涉及抵销、可执行总互抵销协议或类似协议的金融负债未于合并资产负债表抵销的相关金额于合并资产负债表于合并资产确认金融负债抵销所确认负债表列示的
2022年总额金融资产总额金融负债净额金融工具已付抵押净额
金融负债
代理买卖证券款46043962257.09(41006799309.39)5037162947.70(93149627.33)-4944013320.37
应付款项384246670.36(303316874.15)80929796.21--80929796.21
合计46428208927.45(41310116183.54)5118092743.91(93149627.33)-5024943116.58未于合并资产负债表抵销的相关金额于合并资产负债表于合并资产确认金融负债抵销所确认负债表列示的
2021年总额金融资产总额金融负债净额金融工具已付抵押净额
金融负债
代理买卖证券款28881340556.26(24065539649.21)4815800907.05(33944017.81)(5788395.17)4776068494.07
应付款项529731376.54(467101598.88)62629777.66--62629777.66
合计29411071932.80(24532641248.09)4878430684.71(33944017.81)(5788395.17)4838698271.73
127广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险（续）
6、金融资产和负债的抵销（续）
下表为上述于合并资产负债表列示的金融资产及金融负债净额与合并资产负债表中相应科
目金额的核对：
2022年12月31日2021年12月31日
融出资金：
按上述抵销后的融出资金913769260.682928522549.32
不在抵销范围内的金额81909221755.5394302245387.65
合计82822991016.2197230767936.97
2022年12月31日2021年12月31日
应收款项：
按上述抵销后的应收款项1534811638.801270681927.45
不在抵销范围内的金额12236944640.263622081067.35
合计13771756279.064892762994.80
2022年12月31日2021年12月31日
存出保证金：
按上述抵销后的存出保证金1458851047.55929285575.64
不在抵销范围内的金额18883440671.1611565827304.45
合计20342291718.7112495112880.09
2022年12月31日2021年12月31日
代理买卖证券款：
按上述抵销后的代理买卖证券款5037162947.704815800907.05
不在抵销范围内的金额132548093107.15121915296587.46
合计137585256054.85126731097494.51
2022年12月31日2021年12月31日
应付款项：
按上述抵销后的应付款项80929796.2162629777.66
不在抵销范围内的金额21727727936.647011437873.19
合计21808657732.857074067650.85
128广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十二、公允价值的披露
1、金融工具计量基础分类表
2022年末账面价值
以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入其他综合收益入当期损益分类为以公允价值计量且指定为以公允价值计量且分类为以公允价值计量且其以摊余成本计量的金融资其变动计入其他综合收益其变动计入其他综合收益变动计入当期损益的金融资金融资产项目产的金融资产的非交易性权益工具投资产
--
货币资金129176482662.16---
结算备付金27680241495.68---
融出资金82822991016.21---
交易性金融资产---157800506159.32
衍生金融资产---2642473701.65
买入返售金融资产18940289253.67---
应收款项13771756279.06---
存出保证金20342291718.71---
债权投资354134713.88---
其他债权投资-143937771560.53--
其他权益工具投资--727782647.95-
应收融资租赁款244052520.98---
其他金融资产1352759313.28---
合计294684998973.63143937771560.53727782647.95160442979860.97
2022年末账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益分类为以公允价值计量且其变动计入指定为以公允价值计量且其变动计入金融负债项目以摊余成本计量的金融负债当期损益的金融负债当期损益的金融负债
短期借款4491782298.20--
应付短期融资款37308357450.04--
拆入资金19071425822.36--
交易性金融负债-2387260921.369597882826.79
衍生金融负债-2098281485.49-
卖出回购金融资产款125057825631.82--
代理买卖证券款137585256054.85--
代理承销证券款149300000.00--
应付款项21808657732.85--
长期借款64669507.09--
应付债券115887029333.79--
租赁负债788715500.42--
其他金融负债3670490081.58--
合计465883509413.004485542406.859597882826.79
129广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十二、公允价值的披露（续）
1、金融工具计量基础分类表（续）
2021年末账面价值
以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入其他综合收益入当期损益分类为以公允价值计量且其指定为以公允价值计量且分类为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金其变动计入其他综合收益其变动计入当期损益的金金融资产项目以摊余成本计量的金融资产融资产的非交易性权益工具投资融资产
货币资金119312819547.30---
结算备付金27694380825.97---
融出资金97230767936.97---
交易性金融资产---124472613744.26
衍生金融资产---564492711.12
买入返售金融资产19992231758.14---
应收款项4892762994.80---
存出保证金12495112880.09---
债权投资104687035.14---
其他债权投资-110475096064.92--
其他权益工具投资--872792349.32-
应收融资租赁款734311766.92---
其他金融资产540550145.96---
合计282997624891.29110475096064.92872792349.32125037106455.38
2021年末账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益分类为以公允价值计量且其变动计入当指定为以公允价值计量且其变动计入当金融负债项目以摊余成本计量的金融负债期损益的金融负债期损益的金融负债
短期借款916545300.84--
应付短期融资款27876759511.95--
拆入资金11617488374.80--
交易性金融负债-2452842535.278370560751.79
衍生金融负债-981098535.88-
卖出回购金融资产款81230199850.97--
代理买卖证券款126731097494.51--
应付款项7074067650.85--
长期借款338674722.00--
应付债券138682932215.31--
租赁负债841758123.87--
其他金融负债4671534633.71--
合计399981057878.813433941071.158370560751.79
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十二、公允价值的披露（续）
2、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
下表列示了本集团在每个资产负债表日以公允价值计量的资产和负债于本报告年末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。
公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
下表按公允价值三个层次列示了本集团以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的账面价值。
2022年12月31日公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计
交易性金融资产81969223604.4154160202388.9921671080165.92157800506159.32
-债务工具1716509362.2339024345422.293803446729.6744544301514.19
-权益工具17184424317.164516610602.9312806625685.2234507660605.31
-公募基金63068289925.02--63068289925.02
-其他-10619246363.775061007751.0315680254114.80其他债权投资及
其他权益工具投资649254360.01143944708048.6171591799.86144665554208.48
-债务工具-143937771560.53-143937771560.53
-权益工具649254360.01-71591799.86720846159.87
-其他-6936488.08-6936488.08
衍生金融资产135085448.021156725045.881350663207.752642473701.65
资产合计82753563412.44199261635483.4823093335173.53305108534069.45
交易性金融负债268735575.416548697723.855167710448.8911985143748.15以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
-第三方在结构化主体
中享有的权利268735575.41147629145.701189286488.041605651209.15
-债券-781609712.21781609712.21指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
-收益凭证-2026234840.843908379977.915934614818.75
-结构化票据-3593224025.1070043982.943663268008.04
衍生金融负债356097799.07803970380.30938213306.122098281485.49
负债合计624833374.487352668104.156105923755.0114083425233.64
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2、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值（续）
2021年12月31日公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计
交易性金融资产68619664952.6540204714053.4715648234738.14124472613744.26
-债务工具2526939760.9228348943485.044412332513.7135288215759.67
-权益工具16195573375.623264063645.388993102902.7528452739923.75
-公募基金49897151816.11467679925.90-50364831742.01
-其他-8124026997.152242799321.6810366826318.83其他债权投资及
其他权益工具投资799981856.53110481025338.5566881219.16111347888414.24
-债务工具-110475096064.92-110475096064.92
-权益工具799981856.53-66881219.16866863075.69
-其他-5929273.63-5929273.63
衍生金融资产78606034.32380384493.80105502183.00564492711.12
资产合计69498252843.50151066123885.8215820618140.30236384994869.62
交易性金融负债55042891.385808845304.654959515091.0310823403287.06以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
-第三方在结构化主体
中享有的权利55042891.38612982339.071577695720.522245720950.97
-债券-207121584.30-207121584.30指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
-收益凭证-3795993341.992326196347.436122189689.42
-结构化票据-1192748039.291055623023.082248371062.37
衍生金融负债93576639.51509095732.74378426163.63981098535.88
负债合计148619530.896317941037.395337941254.6611804501822.94本年和上年本集团按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间无重大转移。
3、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场年末时点收盘价。
4、持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于交易性金融资产及负债和其他债权投资中债券投资的公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
对于交易性金融资产及负债、其他债权投资和其他权益工具投资中不存在公开市场的债务、
权益工具投资及资管计划，其公允价值以近期成交价、做市商报价或采用估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、投资标的市价和中证指数公司提供的流动性折扣等估值参数。
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4、持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息（续）
对于衍生金融资产和负债的公允价值是根据不同的估值技术来确定的。利率互换、货币远期根据每个合约的条款和到期日，采用类似衍生金融工具的市场利率或汇率将未来现金流折现，以验证报价的合理性。权益互换、商品期权及远期的公允价值采用做市商报价及标的报价来确定。
截至2022年12月31日止12个月期间，本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
5、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于限售股票、非上市股权投资、其他投资、金融负债及衍生金融工具，本集团从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法、投资标的净值法、市价折扣法、市场乘数法、标的净值收益法和期权定价模型等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如信用价差、标的净值、违约概率、违约损失率、波动率、流动性折扣等。
持续第三层次公允价值计量的金融工具对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
截至2022年12月31日止12个月期间，本集团上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
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5、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息（续）
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
2022年12月31日
项目的公允价值估值技术重大不可观察输入值对公允价值的影响金融资产
权益工具3041981784.64市场乘数法缺乏流通性折扣折扣越高，公允价值越低权益工具7216267679.83市价折扣法缺乏流通性折扣折扣越高，公允价值越低权益工具2474162283.39投资标的净值法投资标的净值净值越高，公允价值越高权益工具145805737.22近期成交价缺乏流通性折扣折扣越高，公允价值越低债务工具3803446729.67现金流量折现法违约概率/未来现金流违约概率越高，公允价值越低/未来现金流越高，公允价值越高其他5015642751.03投资标的净值法投资标的净值净值越高，公允价值越高其他45365000.00现金流量折现法违约损失率违约损失率越高，公允价值越低货币互换895727.23做市商报价做市商报价做市商报价越高，公允价值越高场外权益期权1144934877.73期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高，公允价值越高场外权益互换184013953.82标的净值收益法标的价值标的价值越高，公允价值越高场外商品期权3018284.12期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高，公允价值越高收益凭证17800364.85期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高，公允价值越高合计23093335173.53金融负债
第三方在结构化主1189286488.04投资标的净值法投资标的净值净值越高，公允价值越高体中享有的权益
收益凭证3911567915.51期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高，公允价值越高结构化票据70043982.94投资标的净值法投资标的净值净值越高，公允价值越高场外商品期权4186840.50期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高，公允价值越高场外权益期权786657902.93期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高，公允价值越高场外权益互换141520946.22标的净值收益法标的价值标的价值越高，公允价值越高货币互换2659678.87做市商报价做市商报价做市商报价越高，公允价值越高合计6105923755.01
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十二、公允价值的披露（续）
5、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息（续）
第三层次公允价值计量的量化信息如下：（续）
2021年12月31日
项目的公允价值估值技术重大不可观察输入值对公允价值的影响金融资产
权益工具3007471902.91市场乘数法缺乏流通性折扣折扣越高，公允价值越低权益工具3976996634.15市价折扣法缺乏流通性折扣折扣越高，公允价值越低权益工具1954119969.98投资标的净值法投资标的净值净值越高，公允价值越高权益工具121395614.87近期成交价缺乏流通性折扣折扣越高，公允价值越低债务工具4412332513.71现金流量折现法违约概率/未来现金流违约概率越高，公允价值越低/未来现金流越高，公允价值越高其他1574328767.76投资标的净值法投资标的净值净值越高，公允价值越高其他668470553.92现金流量折现法违约损失率违约损失率越高，公允价值越低货币互换272321.72做市商报价做市商报价做市商报价越高，公允价值越高场外权益期权92961910.39期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高，公允价值越高场外商品期权612932.47期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高，公允价值越高收益凭证11655018.42期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高，公允价值越高合计15820618140.30金融负债
第三方在结构化主1577695720.52投资标的净值法投资标的净值净值越高，公允价值越高体中享有的权益
收益凭证2333512314.95期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高，公允价值越高结构化票据1055623023.08投资标的净值法投资标的净值净值越高，公允价值越高场外商品期权15973389.83期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高，公允价值越高场外权益期权354244441.10期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高，公允价值越高货币互换892365.18做市商报价做市商报价做市商报价越高，公允价值越高合计5337941254.66
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十二、公允价值的披露（续）
6、持续第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息
以公允价值计量且以公允价值计量且其衍生金融资产衍生金融负债以公允价值计量且其其变动计入当期损变动计入其他综合收变动计入当期损益的益的金融资产益的金融资产金融负债
2021年12月31日15648234738.1466881219.16105502183.00(378426163.63)(4959515091.03)
当期利得或损失总额(1446921278.36)4710580.701255368390.31(157339832.90)893416391.87
-计入损益(1446921278.36)-1255368390.31(157339832.90)893416391.87
-计入其他综合收益-4710580.70---
新增12774240386.99-2937739.44(415409859.07)(3494376208.22)
出售和结算(3210574576.21)-(13145105.00)12962549.482002754541.49
转入第三层次1516996888.75----
转出第三层次(3610895993.39)---390009917.00
2022年12月31日21671080165.9271591799.861350663207.75(938213306.12)(5167710448.89)
对于在报告年末持有的
资产和负债，计入损益的当期未实现利得或损
失的变动(515844164.05)-1255368390.31(157339832.90)893416391.87以公允价值计量且以公允价值计量且其以公允价值计量且其其变动计入当期损变动计入其他综合收变动计入当期损益的益的金融资产益的金融资产衍生金融资产衍生金融负债金融负债
2020年12月31日9606633606.07375952761.8348831017.19(91514875.98)(2534050748.57)
当期利得或损失总额1644307734.90(25346655.02)50974876.31(172809029.83)(34562017.29)
-计入损益1644307734.90-50974876.31(172809029.83)(34562017.29)
-计入其他综合收益-(25346655.02)---
新增9013327927.98-14235605.00(121723447.34)(3175892447.80)
出售和结算(1998750319.04)(283724887.65)(8539315.50)7621189.52784990122.63
转入第三层次1232890023.63----
转出第三层次(3850174235.40)----
2021年12月31日15648234738.1466881219.16105502183.00(378426163.63)(4959515091.03)
对于在报告年末持有的
资产和负债，计入损益的当期未实现利得或损
失的变动(395654225.01)-50974876.31(172809029.83)(34562017.29)
7、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团管理层认为，除以下项目外，本集团财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
2022年12月31日
公允价值账面价值公允价值差异计量层次
应付债券-公司债93092376989.2393170484449.3478107460.11第一层次
应付债券-次级债10660016437.2510519589000.00140427437.25第一层次
2021年12月31日
公允价值账面价值公允价值差异计量层次
应付债券-公司债123243856828.74123608515459.53364658630.79第一层次
应付债券-次级债8791830135.498832055000.0040224864.51第一层次
应付债券-金融债5079625506.605105145000.0025519493.40第二层次
136广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十三、承诺事项
(一)本集团的承诺事项资本承诺
2022年12月31日2021年12月31日
至资产负债表日止，已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺110613678.55110129036.03
(二)本公司的承诺事项资本承诺
2022年12月31日2021年12月31日
至资产负债表日止，已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺62285063.8888318397.57
作为承租人的租赁承诺，详见附注十四、2。
137广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十四、其他重要事项
1、分部报告
(1)分部报告的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本集团的经营业务划分为5个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了5个报告分部即投资银行业务、财富管理业务、交易及机构业务、投资管理业务及其他。
本集团各个报告分部提供的主要服务分别如下：
-投资银行业务涵盖股权融资、债务融资、财务顾问和企业解决方案等；
-财富管理业务涵盖零售证券经纪、期货经纪、金融产品代销、融资融券及回购交易融资服务、融资租赁等；
-交易及机构业务涵盖为机构客户提供证券研究、资产托管服务、销售及投资交易（包括自营和其他对客交易服务）、另类投资等；
-投资管理业务涵盖资产管理、公募基金管理、私募基金管理等；
-其他主要为公司总部运营。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。
138广发证券股份有限公司
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2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元))十四、其他重要事项（续）
1、分部报告（续）
(2)报告分部的财务信息投资银行业务财富管理业务交易及机构业务投资管理业务其他分部间相互抵减合计
2022年
一、营业总收入
手续费及佣金净收入596250964.604238825976.602503949384.209030769839.83(6605688.66)-16363190476.57
投资收益/(损失)-25214869.613100166475.151307392648.55(49863518.05)-4382910475.26
其他收入5679114.806837619375.88(2738534377.09)(394681279.84)675830632.42-4385913466.17
营业总收入合计601930079.4011101660222.092865581482.269943481208.54619361425.71-25132014418.00
二、营业总支出848427713.874405835339.141602232452.975973491799.621854300097.05-14684287402.65
三、营业利润/(亏损)(246497634.47)6695824882.951263349029.293969989408.92(1234938671.34)-10447727015.35
四、资产总额617256282027.40
分部资产328053162.70146415378452.45277254511441.0936216947626.49156029781861.57(1571000000.00)614673672544.30
递延所得税资产2582609483.10
五、负债总额492463441551.26
分部负债252083101.03123173312589.67143534151650.7813035958308.74211893444612.87-491888950263.09
递延所得税负债574491288.17
六、补充信息：
1.折旧和摊销费用4636316.81327965451.2226190579.38123027288.05337574227.42-819393862.88
2.信用减值损失/(转回)5849869.26(368116000.18)(17170309.36)8484159.32(1109940.91)-(372062221.87)
3.其他资产减值损失-4380527.587586474.89-50000.00-12017002.47
4.资本性支出4765485.36184745921.4843179587.79313698735.80307668742.58-854058473.01
其中：购置固定资产支出2036846.3479068104.423104511.2832449403.72205811164.23-322470029.99
购置无形资产支出2699897.4967893059.8040020062.9126814831.2690957328.49-228385179.95
在建工程支出---246301316.80--246301316.80
长期待摊费用支出28741.5337784757.2655013.608133184.0210900249.86-56901946.27
139广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元))十四、其他重要事项（续）
1、分部报告（续）
(2)报告分部的财务信息（续）投资银行业务财富管理业务交易及机构业务投资管理业务其他分部间相互抵减合计
2021年
一、营业总收入
手续费及佣金净收入430358322.345657875801.072683327487.5510019721366.25(6710031.35)-18784572945.86
投资收益-85481716.373990242041.122645565439.0395941295.54-6817230492.06
其他收入5177493.947901887126.76193041949.46(2518502.63)550596895.30-8648184962.83
营业总收入合计435535816.2813645244644.206866611478.1312662768302.65639828159.49-34249988400.75
二、营业总支出656492734.976945561018.121618103878.046457257723.263547697629.89-19225112984.28
三、营业利润/(亏损)(220956918.69)6699683626.085248507600.096205510579.39(2907869470.40)-15024875416.47
四、资产总额535855323975.70
分部资产132347199.88133713664411.39201177278627.1235695419425.11164501782714.61(1484000000.00)533736492378.11
递延所得税资产2118831597.59
五、负债总额425053981414.81
分部负债99454646.11112350691798.95104188582693.2714791641971.26192882246094.92-424312617204.51
递延所得税负债741364210.30
六、补充信息：
1.折旧和摊销费用4127721.33315842336.5819230920.25109114067.93311282995.11-759598041.20
2.信用减值损失/(转回)(12068703.69)935018818.0037544460.4315348366.015079605.05-980922545.80
3.其他资产减值损失-3297122.68--50000.00-3347122.68
4.资本性支出4561716.63144458986.8056503304.2344718268.34223764539.15-474006815.15
其中：购置固定资产支出1400671.9563915503.594099690.9420787875.54162134307.31-252338049.33
购置无形资产支出3050543.4243231526.6152403613.2919681531.1658548904.11-176916118.59
长期待摊费用支出110501.2637311956.60-4248861.643081327.73-44752647.23
140广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十四、其他重要事项（续）
2、租赁
作为承租人
本集团承租的租赁资产主要为经营过程中使用的房屋及建筑物，本集团通常不将租赁资产进行转租。本集团租赁合同通常不涉及可变租金条款。
2022年2021年
租赁负债利息费用33391666.1734882630.62
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用21980433.6320381695.60
与租赁相关的现金流出340702390.38302043828.49
3、融资融券业务
(1)融资业务情况本公司
2022年12月31日2021年12月31日
融出资金净值81909221755.5394302245387.65
本集团融出资金的情况，详见附注七、3。
(2)融券业务情况本公司
2022年12月31日2021年12月31日
公允价值公允价值
融出证券5715030826.823439629778.91
其中：交易性金融资产528884122.65664146584.02
转融通融入证券5186146704.172775483194.89
转融通融入证券总额8656244941.004257488629.00
于2022年12月31日及2021年12月31日，本公司未出现融出证券违约。
141广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十四、其他重要事项（续）
3、融资融券业务（续）
(3)融资融券业务担保物公允价值本公司担保物类别2022年12月31日2021年12月31日公允价值公允价值
股票210761870336.12298576179944.21
债券10569299269.27604840975.34
资金5510892015.299140441819.76
基金331799590.446303530192.07
其他3520219699.593800232301.48
合计230694080910.71318425225232.86
4、债券借贷
本公司在银行间债券市场交易平台和上海证券交易所固定收益平台借入债券的类别及公允价
值具体如下：
债券类别2022年12月31日2021年12月31日公允价值公允价值
国债18738123680.008999958150.00
金融债10900428730.001991434080.00
地方政府债2405162740.001943435620.00
合计32043715150.0012934827850.00
注：本年末，本公司通过借入方式取得的债券中为卖出回购业务而设定质押的债券公允价值为人民币30990973206.40元（2021年12月31日：人民币12550037680.00元）。
142广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十四、其他重要事项（续）
5、企业年金计划本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立了《广发证券股份有限公司企业年金方案》（以下简称“年金方案”）。本公司按照年度工资总额的一定比例计提企业年金，并为符合年金方案条件的职工缴纳企业年金。
根据广东省人力资源和社会保障厅《关于广发证券股份有限公司企业年金计划的确认函》(粤人社（年金)[2011]66号），本公司企业年金计划于2011年8月26日正式成立。该年金计划的托管人及账户管理人为中国工商银行股份有限公司；投资管理人包括中国人寿保险股份有
限公司（自2013年9月23日起至今）、易方达基金管理有限公司（自2013年12月23日起至今）和泰康资产管理有限责任公司（2018年9月5日至今）；受托管理人于2016年4月30日由本公司企业年金理事会变更为中国人寿养老保险股份有限公司。
根据受托管理人与各投资管理人签订的《广发证券股份有限公司企业年金基金投资管理合同》规定，由各投资管理人于合同存续期间内，负责企业年金基金的投资管理运作。
6、社会责任支出
2022年2021年
慈善捐助49878045.0063932027.79
合计49878045.0063932027.79
7、未决诉讼
截至2022年12月31日，本集团作为被诉方的未决诉讼和仲裁案件索赔金额为人民币
2040845429.11元（2021年12月31日：人民币769208365.78元）及要求分配若干上市公司股票。根据法庭裁决、法律代理人意见及管理层的判断，本集团于本报告期内对该索赔金额无计提预计负债。
143广发证券股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十五、资产负债表日后事项
1、本公司于2023年1月9日完成2023年第一期短期融资券的发行，发行规模为人民币30亿元，
票面利率为2.48%，期限为212天。
2、本公司于2023年1月12日完成2023年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第一期）的发行，发行规模为人民币30亿元，票面利率为2.79%，期限为365天。
3、本公司于2023年2月10日完成2023年第二期短期融资券的发行，发行规模为人民币30亿元，票面利率为2.58%，期限为210天。
4、本公司于2023年2月16日完成2023年非公开发行公司债券（第一期）的发行，发行规模为
人民币38亿元，票面利率为3.20%，期限为2年。
5、本公司于2023年2月23日完成2023年第三期短期融资券的发行，发行规模为人民币30亿元，票面利率为2.72%，期限为273天。
6、本公司于2023年3月6日完成2023年面向专业投资者公开发行永续次级债券（第一期）的发行，发行规模为人民币5亿元，票面利率为4.20%。
7、本公司于2023年3月9日完成2023年第四期短期融资券的发行，发行规模为人民币30亿元，
票面利率为2.81%，期限为365天。
8、本公司于2023年3月13日完成2023年非公开发行公司债券（第二期）的发行，其中品种一
债券发行规模为人民币5亿元，票面利率为3.23%，期限为2年；品种二债券发行规模为人民币20亿元，票面利率为3.30%，期限为3年。
9、本公司于2023年3月20日完成2023年第五期短期融资券的发行，发行规模为人民币30亿元，票面利率为2.68%，期限为275天。
10、本公司2023年3月30日董事会会议审议通过2022年度利润分配预案，以分红派息股权登记
日股份数扣除存放于公司回购专用证券账户的15242153股后的股份数为基数，向全体股东每
10股派发现金红利人民币3.50元（含税）。上述股利分配方案尚待股东大会批准。
***财务报表结束***
144广发证券股份有限公司
2022年度
补充资料
1、非经常性损益明细表
项目2022年金额2021年金额
非流动资产处置损益98775.771721442.75计入当期损益的政府补助
（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1364716667.821178004776.18
除上述各项之外的其他营业外收入和支出7918398.74(10798615.21)
其他符合非经常性损益定义的损益项目(129975665.06)(106414226.08)
减：所得税影响额311530803.57264753058.71
少数股东权益影响额（税后）147651725.2784447295.74
合计783575648.43713313023.19
本集团持有交易性金融工具和衍生金融工具产生的公允价值变动损益，持有交易性金融资产、债权投资、其他债权投资和其他权益工具投资期间取得的收益，以及处置其他债权投资、交易性金融工具和衍生金融工具取得的投资收益不作为非经常性损益项目，而界定为经常性损益项目，原因为：本集团作为证券经营机构，上述业务均属于本集团的正常经营业务。
本集团之子公司广发信德投资管理有限公司及广发乾和投资有限公司持有长期股权投资期间取得
的投资收益以及处置长期股权投资取得的投资收益不作为非经常性损益项目，而界定为经常性损益项目，原因为：广发信德投资管理有限公司的经营范围主要包括股权投资，广发乾和投资有限公司的经营范围为项目投资、投资管理，上述业务均属于正常经营业务。
2、净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是广发证券股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第09号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》
(2010年修订)的有关规定编制。
加权平均每股收益报告期利润净资产收益率基本每股收益稀释每股收益
(%)
归属于公司普通股股东的净利润7.231.021.02扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润6.500.910.91
因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。