粤电力A:广东电力发展股份有限公司涉及能源集团财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务的专项说明

广东电力发展股份有限公司
关于广东电力发展股份有限公司
2022年度涉及广东能源集团财务有限公司
关联交易的存、贷款等金融业务情况的专项报告关于广东电力发展股份有限公司
2022年度涉及广东能源集团财务有限公司
关联交易的存、贷款等金融业务情况的专项报告
普华永道中天特审字(2023)第0047号
(第一页，共二页)
广东电力发展股份有限公司董事会：
我们审计了广东电力发展股份有限公司(以下简称“贵公司”)2022年12月31日的合并及公司资产负债表、2022年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注(以下简称“财务报表”)，并于2023年3月30日出具了报告号为普华永道中天审字(2023)第
10033号的无保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是贵公司管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的贵公司截至2022年
12月31日止年度涉及广东能源集团财务有限公司(以下简称“能源集团财务公司”)关联交易的存、贷款等金融业务情况汇总表(以下简称“关联金融业务情况汇总表”)执行了有限保证的鉴证业务。
按照深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号-交易与关联交易（2023年修订）》的规定，贵公司编制了上述关联金融业务情况汇总表。设计、执行和维护与编制和列报关联金融业务情况汇总表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露关联金融业务情况汇总
表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对关联金融业务情况汇总表作出结论。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信关联金融业务情况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对关联金融业务情况汇总表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。普华永道中天特审字(2023)第0047号
(第二页，共二页)
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由贵公司编制的2022年度涉及能源集团财务公司关联交易的存、贷款等金融业务情况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为贵公司披露2022年度涉及能源集团财务公司关联交易的
存、贷款等金融业务情况之用，不得用作任何其他目的。
普华永道中天注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)李晓蕾
中国·上海市注册会计师
2023年3月30日范歆
-2-广东电力发展股份有限公司
2022年度涉及广东能源集团财务有限公司
关联交易的存款、贷款等金融业务情况汇总表
广东省能源集团有限公司(以下简称“广东能源集团公司”)为广东电力发展股份有限公司(“本公司”)的母公司。能源集团财务公司为本公司的联营公司并与本公司同受广东能源集团公司控制。于2022年度，本公司及附属子公司(“本集团”)与能源集团财务公司的存款、贷款等金融业务情况汇总如下：
一、在能源集团财务公司的存、贷款业务
单位：元支付的利息及项目名称年初余额本年增加本年减少年末余额收取的利息手续费支出
在能源集团财务公司存款(注释1)64748207571181421413801158763368848740625253112312499-
向能源集团财务公司借款(注释2)
(一)短期借款497713672912963716241122169499585723903012-174595193
(二)长期借款43670335897362807119191321394184182161-165867336
注释1：根据本集团与能源集团财务公司签订的资金托管协议，本集团非日常经营需要的货币资金自2007年1月起存放于本集团在能源集团财务公司开立的账户中。存放于能源集团财务公司的存款利率与同期的银行存款利率相同。存放于能源集团财务公司的存款余额包括本集团为售电交易存放履约保函保证金，但不包括应收而尚未收到的应收利息。
注释2：根据本公司与能源集团财务公司签订的2022年度《金融服务框架协议》，能源集团财务公司于2022年度承诺向本集团提供合计不超过人民币350亿元的授信额度。2022年度，本集团根据实际资金需求情况，共计向能源集团财务公司借款人民币13699996952元(2021年度：11491375497元)，发生的借款利息费用为人民币340462529(2021年度：人民币343902443元)。
-1-广东电力发展股份有限公司
2022年度涉及广东能源集团财务有限公司(续)
关联交易的存款、贷款等金融业务情况汇总表
二、其他金融业务
(1)本集团为出票人且由贵行承兑的商业汇票
单位：元本集团为出票人且由贵行承本集团为出票人且由贵行本年开立商业汇票本年支付的商业汇票支付的利息及项目名称兑而尚未支付的商业汇票年承兑而尚未支付的商业汇
(票面金额)(票面金额)手续费支出
初余额(票面金额)票年末余额(票面金额)在能源集团财务公司开立票据8660000001109221709137794963359727207619284125
-2-广东电力发展股份有限公司
2022年度涉及广东能源集团财务有限公司(续)
关联交易的存款、贷款等金融业务情况汇总表本表已于2023年3月30日获董事会批准。
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郑云鹏刘维蒙飞(公司盖章)法定代表人主管会计工作的会计机构负责人公司负责人
(签名和盖章)(签名和盖章)(签名和盖章)
2023年3月30日