佳发教育:控股股东及其他关联方占用资金情况的审核报告

成都佳发安泰教育科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况审核报告
大信专审字[2023]第3-00136号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing China 100083控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2023]第3-00136号
成都佳发安泰教育科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了成都佳发安泰教育科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2022年12月31日合并及母公司资产负债表、2022年度合并及母公司利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于2023年3月30日出具大信审字[2023]第3-00190号。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing China 100083定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司2022年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：何政
中国·北京中国注册会计师：吴金锋
二○二三年三月三十日上市公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：成都佳发安泰教育科技股份有限公司单位：人民币万元
2022年度
2022年期2022年度占用2022年度2022年期末
占用方与上市公上市公司占用资金占用形成非经营性资金占用资金占用方名称初占用资累计发生金额偿还累计占用资金余占用性质司的关联关系核算的会计科目的利息原因
金余额（不含利息）发生金额额（如有）
控股股东、实际控制人及其附属企业小计
前控股股东、实际控制人及其附属企业小计其他关联方及其附属企业小计总计
2022年度
2022年期2022年度往来2022年度2022年期末
往来方与上市公上市公司往来资金往来形成其它关联资金往来资金往来方名称初往来资累计发生金额偿还累计往来资金余往来性质司的关联关系核算的会计科目的利息原因
金余额（不含利息）发生金额额（如有）
控股股东、实际控制人及其附属企业重庆佳想教育科上市公司子公非经营性往
其他应收款280.00140.00420.00资金周转技有限公司司来上海好学网络科上市公司子公非经营性往
其他应收款13.8313.83代付薪酬上市公司的子公司技有限公司司来及其附属企业成都环博软件有上市公司子公非经营性往
其他应收款0.821.842.65代付薪酬限公司司来成都佳发安泰信上市公司子公资金周转非经营性往
其他应收款6872.121.971350.005524.10息工程有限公司司及代付薪来酬成都佳发教育服上市公司子公资金周转非经营性往
务有限公司司其他应收款571.70758.501330.20及代付薪来酬成都佳发教育科上市公司子公资金周转非经营性往
技有限公司司其他应收款1793.936960.328570.72183.53及代付薪来酬融梦科技发展（北上市公司持股预付款项89.4355.12114.9929.56接受服务经营性往来
京）有限公司10%股份厦门创元邦达软上市公司持股
应收账款4.202.102.10提供服务经营性往来
件科技有限公司27.73%股份其他关联方及其附成都琢元科技有上市公司间接属企业
限公司持股27.73%股应收账款38.710.3538.36销售商品经营性往来份宜宾科信教育投上市公司持股非经营性往
其他应收款16.9421.9538.89代付薪酬
资有限公司56.52%股份来
总计9629.147992.2410054.647566.74
法定代表人：袁斌主管会计工作负责人：周俊龙会计机构负责人：张波常