永安药业:2022年年度审计报告

潜江永安药业股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度
信会师报字[2023]第 ZE10037 号潜江永安药业股份有限公司审计报告及财务报表
（2022年01月01日至2022年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-107审计报告
信会师报字[2023]第 ZE10037 号
潜江永安药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了潜江永安药业股份有限公司（以下简称永安药业）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永安药业2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永安药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
如财务报表附注三（二十七）、附注五（三我们对收入确认的审计程序包括：十二）所示永安药业2022年年度收入（1）了解、评价并测试管理层与收入确
146244.75万元。由于收入是重要的财务认相关的关键内部控制的有效性；
指标之一，存在管理层为了达到特定目标（2）选取样本检查销售合同，识别与商或期望而操纵收入确认的风险，我们将收品控制权转移相关的合同条款，评价公司入确认作为关键审计事项。的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、发票、出库单、验收单，对于出口销售，将销售记录与货运提单、销售发票等出口销售单据进行核对，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
（4）对选取样本客户的销售收入执行函证程序，并对大额应收账款执行期后回款检查程序，评价销售收入的真实性；
（5）结合产品类型对收入以及毛利情况
执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
（6）就资产负债表日前后记录的收入交
易选取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）应收账款的可收回性
如财务报表附注三（十）、附注五（四）我们对应收账款的可收回性的审计程序所示，截止2022年12月31日，永安药包括：
业应收账款账面余额18629.25万元，坏（1）了解、评价并测试管理层对应收账账准备1335.04万元。应收账款账面价值款账龄分析以及确定应收账款坏账准备较高，若应收账款不能按期收回或无法收相关的内部控制有效性；
回而发生坏账对财务报表影响较为重大，（2）复核管理层对应收账款进行减值测审计报告第2页且管理层在确定应收账款减值时作出了试的相关考虑及客观证据，关注管理层是重大判断，因此我们将应收账款坏账准备否充分识别已发生减值的项目；
识别为关键审计事项。（3）对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性；
（4）对于管理层按照信用风险特征组合
计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理；
（5）实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对；
（6）结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。
四、其他信息
永安药业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括永安药业2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告第3页在编制财务报表时，管理层负责评估永安药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督永安药业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对永安药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永安药业不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计报告第4页（六）就永安药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：揭明（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：刘睿翔
中国*上海2023年3月28日审计报告第5页潜江永安药业股份有限公司合并资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金五、（一）274716138.8193505669.65结算备付金拆出资金
交易性金融资产五、（二）557503180.92454023183.77衍生金融资产
应收票据五、（三）9540815.5591983612.69
应收账款五、（四）172942083.99229877761.81
应收款项融资五、（五）4749260.4710412802.48
预付款项五、（六）7765034.8423903258.36应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款五、（七）8115605.5111625711.50买入返售金融资产
存货五、（八）149597978.67145776657.54合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、（九）10414175.734782112.04
流动资产合计1195344274.491065890769.84
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资五、（十）81374014.12115228312.94其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产五、（十一）971902018.29946191044.08
在建工程五、（十二）51548767.5543071071.93生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产五、（十三）84493498.0787934397.30开发支出
商誉五、（十四）8766208.598766208.59长期待摊费用
递延所得税资产五、（十五）9730717.049936340.40
其他非流动资产五、（十六）21019677.668907513.27
非流动资产合计1228834901.321220034888.51
资产总计2424179175.812285925658.35后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页潜江永安药业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款五、（十七）40014333.3320380000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五、（十八）300000.00
应付账款五、（十九）162470898.39114907390.04预收款项
合同负债五、（二十）11767931.1021530456.48卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬五、（二十一）43280392.5442469558.06
应交税费五、（二十二）4935870.245499028.75
其他应付款五、（二十三）14158761.8910127753.96应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债五、（二十四）8198965.4678452929.21
流动负债合计285127152.95293367116.50
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益五、（二十五）11306749.5813051167.38
递延所得税负债五、（十五）24739155.8822528476.79其他非流动负债
非流动负债合计36045905.4635579644.17
负债合计321173058.41328946760.67
所有者权益：
股本五、（二十六）294682500.00294682500.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、（二十七）712777893.48712228691.15
减：库存股
其他综合收益五、（二十八）3376898.95-1691070.44
专项储备五、（二十九）11337386.305846260.83
盈余公积五、（三十）140732457.83126697067.92一般风险准备
未分配利润五、（三十一）854469697.68728155966.18
归属于母公司所有者权益合计2017376834.241865919415.64
少数股东权益85629283.1691059482.04
所有者权益合计2103006117.401956978897.68
负债和所有者权益总计2424179175.812285925658.35后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页潜江永安药业股份有限公司母公司资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金182489922.5873171086.42
交易性金融资产506887972.24401799367.97衍生金融资产
应收票据十六、（一）2527720.0010716600.00
应收账款十六、（二）112443282.37176020429.10
应收款项融资十六、（三）871500.001172150.33
预付款项4300425.2715814200.59
其他应收款十六、（四）126950723.31117596519.91
存货48543984.4159175737.74合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产9843979.19
流动资产合计994859509.37855466092.06
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十六、（五）314920667.12348583595.23其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产788968794.19777335079.96
在建工程35506557.527592083.06生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产60464704.0563302068.92开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产5613717.738537867.44
其他非流动资产18598925.643978778.60
非流动资产合计1224073366.251209329473.21
资产总计2218932875.622064795565.27后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页潜江永安药业股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款74957038.5258635979.92预收款项
合同负债2199405.563610199.58
应付职工薪酬38717147.8239689797.34
应交税费1748260.983777487.50
其他应付款9782106.146254325.44持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债1761851.909818548.97
流动负债合计129165810.92121786338.75
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益7642881.467479856.66
递延所得税负债24485482.1322069711.86其他非流动负债
非流动负债合计32128363.5929549568.52
负债合计161294174.51151335907.27
所有者权益：
股本294682500.00294682500.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积713215807.97712275972.37
减：库存股其他综合收益
专项储备6123295.443237987.01
盈余公积140732457.83126697067.92
未分配利润902884639.87776566130.70
所有者权益合计2057638701.111913459658.00
负债和所有者权益总计2218932875.622064795565.27后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页潜江永安药业股份有限公司合并利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入1462447548.321565409181.61
其中：营业收入五、（三十二）1462447548.321565409181.61
二、营业总成本1286459216.111446335813.49
其中：营业成本五、（三十二）980789211.571206869838.47
税金及附加五、（三十三）13660536.7611579633.29
销售费用五、（三十四）125226483.7978764512.24
管理费用五、（三十五）147274569.2289422195.29
研发费用五、（三十六）40449406.9253043578.26
财务费用五、（三十七）-20940992.156656055.94
其中：利息费用664419.242441319.87
利息收入338727.99154782.11
加：其他收益五、（三十八）6274509.284235457.00
投资收益（损失以“-”号填列）五、（三十九）12279235.6624042845.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-11040036.013623620.87以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、（四十一）-7036353.70-281941.40
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十一）2224517.80-10444542.47
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十二）-37295523.34-5211477.63
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（四十三）-32196.83254500.90
三、营业利润（亏损以“-”号填列）152402521.08131668210.30
加：营业外收入五、（四十四）4546036.032444165.84
减：营业外支出五、（四十五）3887575.984261741.91
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）153060981.13129850634.23
减：所得税费用五、（四十六）20340609.2110805342.93
五、净利润（净亏损以“-”号填列）132720371.92119045291.30
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）132720371.92119045291.30
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）140349121.41111416036.30
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-7628749.497629255.00
六、其他综合收益的税后净额5067969.39-809907.07
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额5067969.39-809907.07
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益5067969.39-809907.07
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额5067969.39-809907.07
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额137788341.31118235384.23
归属于母公司所有者的综合收益总额145417090.80110606129.23
归属于少数股东的综合收益总额-7628749.497629255.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.47620.3760
（二）稀释每股收益（元/股）0.47630.3786后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页潜江永安药业股份有限公司母公司利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、营业收入十六、（六）1010850278.631142639346.60
减：营业成本十六、（六）682272647.48927317671.81
税金及附加11652485.788739765.86
销售费用9141171.408516634.38
管理费用118459534.4366528443.02
研发费用32377811.1433661024.60
财务费用-22041996.043839702.95
其中：利息费用1172721.56
利息收入1457673.261227136.16
加：其他收益3277624.773910559.47
投资收益（损失以“-”号填列）十六、（七）11283553.1022965334.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收
-11298500.903623620.87益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-5884602.67-761707.03
信用减值损失（损失以“-”号填列）2669316.54-4040131.13
资产减值损失（损失以“-”号填列）-26958799.67-406604.53
资产处置收益（损失以“-”号填列）276451.65122425.43
二、营业利润（亏损以“-”号填列）163652168.16115825980.39
加：营业外收入2664817.001825679.80
减：营业外支出3364440.042785332.48
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）162952545.12114866327.71
减：所得税费用22598646.0411551327.68
四、净利润（净亏损以“-”号填列）140353899.08103315000.03
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
140353899.08103315000.03
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额140353899.08103315000.03
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页潜江永安药业股份有限公司合并现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1554482672.911400352554.82
收到的税费返还49181536.6534166714.65
五、（四收到其他与经营活动有关的现金96138561.4910079478.57
十九）
经营活动现金流入小计1699802771.051444598748.04
购买商品、接受劳务支付的现金943947793.171120579528.36
支付给职工以及为职工支付的现金132011793.08114744753.50
支付的各项税费52368363.6736648467.44
五、（四支付其他与经营活动有关的现金184195019.4570815163.77
十九）
经营活动现金流出小计1312522969.371342787913.07
经营活动产生的现金流量净额387279801.68101810834.97
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金1002006474.26925167428.89
取得投资收益收到的现金26975807.0118342176.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额384127.69499088.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1029366408.96944008693.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金149072677.2563048216.04
投资支付的现金1110688799.54823196811.84质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额35936957.09支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1259761476.79922181984.97
投资活动产生的现金流量净额-230395067.8321826708.91
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金499000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金60000000.0030000000.00
五、（四收到其他与筹资活动有关的现金7840000.00
十九）
筹资活动现金流入小计60499000.0037840000.00
偿还债务支付的现金40000000.00132346501.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2685558.6231933478.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1120187.451189371.07
五、（四支付其他与筹资活动有关的现金12806115.92
十九）
筹资活动现金流出小计42685558.62177086095.50
筹资活动产生的现金流量净额17813441.38-139246095.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6510853.03-1081950.76
五、现金及现金等价物净增加额181209028.26-16690502.38
加：期初现金及现金等价物余额93505669.65110196172.03
六、期末现金及现金等价物余额274714697.9193505669.65后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页潜江永安药业股份有限公司母公司现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1104568908.701055136177.34
收到的税费返还40898531.5328870990.31
收到其他与经营活动有关的现金94981336.9128173620.50
经营活动现金流入小计1240448777.141112180788.15
购买商品、接受劳务支付的现金639123057.03868842375.25
支付给职工以及为职工支付的现金96293684.9384438111.71
支付的各项税费41525990.8424618678.02
支付其他与经营活动有关的现金134738418.9545460649.38
经营活动现金流出小计911681151.751023359814.36
经营活动产生的现金流量净额328767625.3988820973.79
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金896354755.22836279600.44
取得投资收益收到的现金26276171.6919335794.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
1455532.00812506.06
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计924086458.91856427900.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
140817446.9447293513.53
的现金
投资支付的现金1007355415.85772225158.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1148172862.79819518671.53
投资活动产生的现金流量净额-224086403.8836909229.02
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金7040000.00
筹资活动现金流入小计7040000.00
偿还债务支付的现金122346501.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金30683606.42支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计153030107.72
筹资活动产生的现金流量净额-145990107.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4637614.65-991681.84
五、现金及现金等价物净增加额109318836.16-21251586.75
加：期初现金及现金等价物余额73171086.4294422673.17
六、期末现金及现金等价物余额182489922.5873171086.42后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页潜江永安药业股份有限公司合并所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权
其他权益工具减：库存其他综合收一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股益险准备
一、上年年末余额294682500.00712228691.15-1691070.445846260.83126697067.92728155966.181865919415.6491059482.041956978897.68
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额294682500.00712228691.15-1691070.445846260.83126697067.92728155966.181865919415.6491059482.041956978897.68
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）549202.335067969.395491125.4714035389.91126313731.50151457418.60-5430198.88146027219.72
（一）综合收益总额5067969.39140349121.41145417090.80-7628749.49137788341.31
（二）所有者投入和减少资本549202.33549202.33889633.271438835.60
1．所有者投入的普通股499000.00499000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额549202.33549202.33390633.27939835.60
4．其他
（三）利润分配14035389.91-14035389.91-1120187.45-1120187.45
1．提取盈余公积14035389.91-14035389.91
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-1120187.45-1120187.45
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备5491125.475491125.472429104.797920230.26
1．本期提取10991548.4110991548.412982103.9513973652.36
2．本期使用5500422.945500422.94552999.166053422.10
（六）其他
四、本期期末余额294682500.00712777893.483376898.9511337386.30140732457.83854469697.682017376834.2485629283.162103006117.40后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页潜江永安药业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具其他综合收一般风所有者权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他益险准备
一、上年年末余额294682500.00691121890.813794917.61-881163.371719454.97116365567.92656499679.881755713012.6058095052.001813808064.60
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额294682500.00691121890.813794917.61-881163.371719454.97116365567.92656499679.881755713012.6058095052.001813808064.60
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）21106800.34-3794917.61-809907.074126805.8610331500.0071656286.30110206403.0432964430.04143170833.08
（一）综合收益总额-809907.07111416036.30110606129.237629255.00118235384.23
（二）所有者投入和减少资本21106800.34-3794917.6124901717.9524834354.8349736072.78
1．所有者投入的普通股24177511.9024177511.90
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额21861717.9521861717.95656842.9322518560.88
4．其他-754917.61-3794917.613040000.003040000.00
（三）利润分配10331500.00-39759750.00-29428250.00-1189371.07-30617621.07
1．提取盈余公积10331500.00-10331500.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-29428250.00-29428250.00-1189371.07-30617621.07
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备4126805.864126805.861690191.285816997.14
1．本期提取7413401.597413401.591895357.939308759.52
2．本期使用3286595.733286595.73205166.653491762.38
（六）其他
四、本期期末余额294682500.00712228691.15-1691070.445846260.83126697067.92728155966.181865919415.6491059482.041956978897.68后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页潜江永安药业股份有限公司母公司所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股
一、上年年末余额294682500.00712275972.373237987.01126697067.92776566130.701913459658.00
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额294682500.00712275972.373237987.01126697067.92776566130.701913459658.00
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）939835.602885308.4314035389.91126318509.17144179043.11
（一）综合收益总额140353899.08140353899.08
（二）所有者投入和减少资本939835.60939835.60
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额939835.60939835.60
4．其他
（三）利润分配14035389.91-14035389.91
1．提取盈余公积14035389.91-14035389.91
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备2885308.432885308.43
1．本期提取7659817.297659817.29
2．本期使用4774508.864774508.86
（六）其他
四、本期期末余额294682500.00713215807.976123295.44140732457.83902884639.872057638701.11后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页潜江永安药业股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具其他综合
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他收益
一、上年年末余额294682500.00690512329.103794917.61856337.99116365567.92713010880.671811632698.07
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额294682500.00690512329.103794917.61856337.99116365567.92713010880.671811632698.07
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）21763643.27-3794917.612381649.0210331500.0063555250.03101826959.93
（一）综合收益总额103315000.03103315000.03
（二）所有者投入和减少资本21763643.27-3794917.6125558560.88
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额22518560.8822518560.88
4．其他-754917.61-3794917.613040000.00
（三）利润分配10331500.00-39759750.00-29428250.00
1．提取盈余公积10331500.00-10331500.00
2．对所有者（或股东）的分配-29428250.00-29428250.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备2381649.022381649.02
1．本期提取5456406.005456406.00
2．本期使用3074756.983074756.98
（六）其他
四、本期期末余额294682500.00712275972.373237987.01126697067.92776566130.701913459658.00后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注潜江永安药业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
1、企业基本信息
统一社会信用代码：91429005728313974F
企业类型：股份有限公司（上市，自然人投资或控股）企业住所：潜江经济开发区广泽大道2号
法定代表人：陈勇
注册资本：贰亿玖仟肆佰陆拾捌万贰仟伍佰圆整
成立日期：2001年6月18日
营业期限：长期
行业性质：医药制造业
经营范围：原料药的生产、销售;食品添加剂的生产、销售;饲料添加剂的生产、销售;
环氧乙烷（4万吨/年）、液氧（4.5万吨/年）、液氮（4.4万吨/年）自产自销;经营本
企业自产产品及相关技术的出口业务;经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务;开展本企业的进料加工和“三来一补”业务。（涉及许可经营项目应取得相关部门许可后方可经营）
2、企业历史沿革
潜江永安药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由潜江永安药业有
限公司采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2006年4月14日在潜江市工商行政管理局办妥变更登记手续。
根据公司2009年12月18日临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]162号”文《关于核准潜江永安药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司向社会公开发行人民币普通股2350万股(每股面值1元)，发行后，公司注册资本为人民币9350.00万元。
根据2010年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司以资本公积转增股本
9350.00万股。转增后，公司注册资本变更为18700.00万元。
根据公司2016年第二次临时股东大会股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本945.50万元，变更后注册资本为人民币19645.50万元。
根据2017年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司以资本公积转增股本
9822.75万股。转增后，公司注册资本变更为29468.25万元。
财务报表附注第1页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注本财务报表业经公司董事会于2023年3月28日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
公司应评价自报告期末起12个月的持续经营能力，若评价结果表明对持续经营能力产生重大怀疑的，公司应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十六）固定资产”、“三、（二十七）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
财务报表附注第2页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，永安康健（香港）投资有限公司、雅安农业投资（柬埔寨）有限公司的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在财务报表附注第3页潜江永安药业股份有限公司
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合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的财务报表附注第5页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初财务报表附注第7页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
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－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融财务报表附注第9页潜江永安药业股份有限公司
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负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信财务报表附注第10页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
各类金融资产信用损失确定方法
（1）对于应收票据，银行承兑汇票具有较低的信用风险，公司参考历史信用
损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不计提预期信用损失；
商业承兑汇票按照应收账款的坏账计提原则计提信用减值准备或者单项计提信用减值准备。
（2）对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同的组合：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1：按款项账龄的组合账龄分析法
组合2：合并范围内的应收款项不计提
对于划分为组合1的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：
账龄应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年）5.00
1－2年10.00
2－3年30.00
3年以上50.00
对于划分为组合2的应收账款，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并显著增加外，不计提预期信用损失。
（3）对于其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已
经显著增加，采用相当于未来12个月内，或整个存续期的预期信用损失的金财务报表附注第11页潜江永安药业股份有限公司
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额计提减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于信用风险特征，将其划分为不同组合：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1：按款项账龄的组合账龄分析法
组合2：合并范围内的其他应收款不计提
对于划分为组合1的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：
账龄其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）5.00
1－2年10.00
2－3年30.00
3年以上50.00
对于划分为组合2的其他应收款，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并显著增加外，不计提预期信用损失。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，财务报表附注第12页潜江永安药业股份有限公司
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确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
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（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资财务报表附注第14页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置财务报表附注第15页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法15.00-35.005.006.33-2.71
机器设备年限平均法10.005.009.50
运输设备年限平均法8.005.0011.88
其他设备年限平均法5.00-10.005.0019.00-9.50
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化财务报表附注第18页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法依据
土地使用权40.00-50.00年限平均法受益年限
专利、非专利技术10.00-20.00年限平均法受益年限
商标10.00-20.00年限平均法受益年限
软件10.00-15.00年限平均法受益年限
排污权5.00-15.00年限平均法受益年限
生产许可10.00-15.00年限平均法受益年限
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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4、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产财务报表附注第20页潜江永安药业股份有限公司
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组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家财务报表附注第21页潜江永安药业股份有限公司
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相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定财务报表附注第22页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授财务报表附注第23页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六)安全生产费
根据《中华人民共和国安全生产法》等有关法律法规、《国务院关于加强安全生产工作的决定》（国发[2004]2号）和《国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知》（国发[2010]23号），财政部和应急管理部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财资[2022]136号）的规定，公司以上年度环氧乙烷和以环氧乙烷为原材料的产成品的实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费：
级次计提依据计提比例（%）
1营业收入不超过1000.00万元的部分4.50
2营业收入超过1000.00万元至1.00亿元的部分2.25
3营业收入超过1.00亿元至10.00亿元的部分0.55
4营业收入超过10.00亿元的部分0.20
(二十七)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、收入确认具体方法
本公司产品主要有牛磺酸、环氧乙烷等，根据销售区域可分为外销和内销两类，按时点确认收入。外销和内销收入确认时间如下：
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外销商品：以信用证（L/C）方式结算的，在商品已经发出，且取得国际船运公司提供的提单并向银行办妥交单手续当月确认收入；以电汇（T/T）方式结算的，在商品已经发出，且取得国际船运公司提供的运单当月确认收入。
内销商品：若销售合同约定货物由公司负责运送到客户指定场所的，产品交付至客户指定地点并由客户确认接受后确认收入；若销售合同约定由客户直
接提货的，在商品已经发出，且取得发货单当月确认收入；若销售合同约定以管道输送方式销售货物的，在商品已通过管道输送，且取得经双方各月末共同确认的管道流量计读数凭据，确认收入。
采用网上销售商品模式的在已经发出商品，且收到货款或者网络显示客户签收货物已过无理由退货期后确认收入。
(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资财务报表附注第26页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
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二○二二年一至十二月财务报表附注
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
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合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
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*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
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（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，财务报表附注第32页潜江永安药业股份有限公司
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不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十二)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》财务报表附注第33页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”）。
*关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响；
*关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响；
（2）执行《关于适用相关问题的通知》财政部于2022年5月19日发布了《关于适用相关问题的通知》（财会〔2022〕13号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响；
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二○二二年一至十二月财务报表附注
（3）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”）。
*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在
2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）安全生产费
财政部、应急部于2022年12月13日联合发布安全生产费用管理办法。该办法扩大了适用范围，修订了部分企业安全生产费用提取标准。公司将按照最新的要求提取与使用安全生产费用，自2022年12月起实施。
企业类型变更前会计政策变更后会计政策危险品生产危险品生产与储存企业以上年度实危险品生产与储存企业以上一年度营业收
与储存企业际营业收入为计提依据，采取超额入为依据，采取超额累退方式确定本年度应财务报表附注第35页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注企业类型变更前会计政策变更后会计政策
累退方式按照以下标准平均逐月提计提金额，并逐月平均提取。具体如下：
取：（一）上一年度营业收入不超过1000万元
（一）营业收入不超过1000万元的，的，按照4.5%提取；
按照4%提取；（二）上一年度营业收入超过1000万元至1
（二）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；
亿元的部分，按照2%提取；（三）上一年度营业收入超过1亿元至10
（三）营业收入超过1亿元至10亿亿元的部分，按照0.55%提取；
元的部分，按照0.5%提取；（四）上一年度营业收入超过10亿元的部
（四）营业收入超过10亿元的部分，分，按照0.2%提取。
按照0.2%提取。
依据安全生产费用管理办法要求，本次会计政策变更采用未来适用法，无需对公司已披露的财务报表进行追溯调整，对以往各年度财务状况和经营成果不会产生影响。
2、重要会计估计变更
本报告期内不存在需要披露的重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
13.00、9.00
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
6.00、3.00
为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7.00当期实际缴纳的流转税额及当期经审批免抵的增值税额
教育费附加3.00之和当期实际缴纳的流转税额及当期经审批免抵的增值税额
地方教育附加2.00之和
15.00、16.50、企业所得税按应纳税所得额计缴
20.00、25.00
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
潜江永安药业股份有限公司15.00财务报表附注第36页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注纳税主体名称所得税税率
永安康健药业（武汉）有限公司15.00美深（武汉）贸易有限公司25.00
潜江齐安氢能源发展有限公司25.00
永安康健（香港）投资有限公司16.50
雅安农业投资（柬埔寨）有限公司20.00
武汉雅安投资管理有限公司25.00
湖北凌安科技有限公司15.00
湖北泽安新材料有限公司20.00
(二)税收优惠
1、企业所得税
（1）根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理实施办法》有关规定，2017年经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国税局、湖北省地税局等高新技术企业认定管理机构批准，本公司被再次认定为高新技术企业。证书编号为 GR201742001434，有效期三年，根据相关规定，在认定有效期内高新技术企业
减按15.00%的税率征收企业所得税。公司于2020年12月1日通过了高新技术企业重新认定，证书编号为 GR202042000131，发证日期为 2020 年 12 月 1 日，有效期三年。本次认定系公司原高新技术企业证书有效期满后进行的重新认定，根据国家对高新技术企业税收优惠政策的有关规定公司自本次通过高新技术企业认定后连续三年（2020年、2021年和2022年）可继续享受高新技术企业的相关税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
（2）2015年经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国税局、湖北省地税局
等高新技术企业认定管理机构批准，本公司子公司永安康健药业（武汉）有限公司被认定为高新技术企业，证书编号为 GR201542000842，有效期三年。2018 年复审通过，证书编号为 GR201842001451，仍按 15%比例征收，有效期三年。2021 年复审通过，证书编号为 GR202142004392，仍按 15%比例征收，有效期三年。本次认定系公司原高新技术企业证书有效期满后进行的重新认定，根据国家对高新技术企业税收优惠政策的有关规定公司自本次通过高新技术企业认定后连续三年可继续
享受高新技术企业的相关税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
（3）湖北凌安科技有限公司于2019年2月收到省科学技术厅、湖北省财政厅、湖
北省国税总局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201842002242。根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理实施办法》有关规定，湖北凌安科技有限公司自2018年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关税财务报表附注第37页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
收优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。公司于2021年11月15日通过了高新技术企业重新认定，证书编号为 GR202142002644，有效期三年。本次认定系公司原高新技术企业证书有效期满后进行的重新认定，根据国家对高新技术企业税收优惠政策的有关规定公司自本次通过高新技术企业认定后连续三年可继续享受高新技
术企业的相关税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
（4）根据财政部、税务总局、科技部于2022年9月22日发布的《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》：高新技术企业在2022年
10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在
计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。凡在2022年第四季度内具有高新技术企业资格的企业，均可适用该项政策。企业选择适用该项政策当年不足扣除的，可结转至以后年度按现行有关规定执行。上述所称设备、器具是指除房屋、建筑物以外的固定资产；所称高新技术企业的条件和管理办法按照《科技部财政部国家税务总局关于修订印发的通知》（国科发火〔2016〕32号）执行。公司享受该税收优惠政策。
（5）根据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
财税(2019)13号“自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”。根据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业和个休工商户所得税优惠政策的公告》财税(2021)12号“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财税(2019)13号的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日”，子公司湖北泽安新材料有限公司适用小型微利企业税收优惠。
2、增值税
本公司向境外销售牛磺酸享受国家关于出口货物的增值税“免、抵、退”优惠政策，从2018年11月起，公司向境外销售牛磺酸的增值税出口退税率为10%。根据财政部和国家税务总局2020年3月17日关于提高部分产品出口退税率的公告，将瓷制卫生器具等1084项产品出口退税率提高至13%，公司出口的牛磺酸产品属于提高出口退税率产品清单中的其他无环单胺及其衍生物及其盐产品，出口退税率由10%提高13%。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金财务报表附注第38页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注项目期末余额上年年末余额
库存现金198990.89192146.57
银行存款267087925.1785410668.03
其他货币资金7429222.757902855.05
合计274716138.8193505669.65
其中：存放在境外的款项总额139007.06124829.89
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
第三方平台账户资金的保证金1440.90
合计1440.90
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产557503180.92454023183.77
其中：权益工具投资30343766.1918002502.46
理财产品527159414.73436020681.31
合计557503180.92454023183.77
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票8537507.0083148612.69
商业承兑汇票1350000.009300000.00
减：坏账准备346691.45465000.00
合计9540815.5591983612.69
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票6935327.00
合计6935327.00财务报表附注第39页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
3、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目期末转应收账款金额
商业承兑汇票1874573.31
合计1874573.31
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日已到期但出票人未履约的应收票据
项目期末终止确认金额备注
商业承兑汇票10000000.00到期日为2016年5月14日，持票人已丧失追索权合计10000000.00
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内179376108.30241746438.24
1至2年3760118.57787853.29
2至3年159592.78550477.08
3年以上2996684.672460888.62
小计186292504.32245545657.23
减：坏账准备13350420.3315667895.42
合计172942083.99229877761.81财务报表附注第40页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备3377673.681.813377673.68100.002823984.451.152823984.45100.00
按组合计提坏账准备182914830.6498.199972746.655.45172942083.99242721672.7898.8512843910.975.29229877761.81
其中：
账龄分析法182914830.6498.199972746.655.45172942083.99242721672.7898.8512843910.975.29229877761.81
合计186292504.32100.0013350420.33172942083.99245545657.23100.0015667895.42229877761.81财务报表附注第41页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
单位1894630.02894630.02100.00无法收回
单位2239915.00239915.00100.00无法收回
单位3103583.50103583.50100.00无法收回
单位476753.8076753.80100.00无法收回
单位51374573.311374573.31100.00无法收回
单位6500000.00500000.00100.00无法收回
单位783738.8283738.82100.00无法收回
单位850790.0050790.00100.00无法收回
单位940988.9140988.91100.00无法收回
单位1011397.3911397.39100.00无法收回
单位111302.931302.93100.00无法收回
合计3377673.683377673.68
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内179376108.308968805.395.00
1-2年1885545.26188554.5410.00
2-3年56009.2816802.7930.00
3年以上1597167.80798583.9350.00
合计182914830.649972746.65
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
单项计提2823984.45553689.233377673.68
账龄分析法12843910.97-2871164.329972746.65
合计15667895.42-2317475.0913350420.33财务报表附注第42页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
单位121144525.6011.351057226.28
单位211021298.075.92551064.90
单位39898019.875.31494900.99
单位47414675.003.98370733.75
单位57055282.573.79352764.13
合计56533801.1130.352826690.05
(五)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据1783958.004589883.33
应收账款2965302.475822919.15
合计4749260.4710412802.48
2、应收款项融资本期公允价值情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据1783958.004589883.33
应收账款2965302.475822919.15
合计4749260.4710412802.48
3、应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票1783958.004589883.33银行承兑汇票坏账准备
合计1783958.004589883.33
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票13671096.63财务报表附注第43页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
合计13671096.63
（3）期末公司已质押的应收票据项目期末已质押金额
银行承兑汇票300000.00
合计300000.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内3121371.026129388.58
小计3121371.026129388.58
减：坏账准备156068.55306469.43
合计2965302.475822919.15
（2）期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收账款项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
不附追索权的应收账款保理转让326256.98
合计326256.98
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内5159218.1966.4422595768.9294.53
1至2年2169102.8027.93432304.881.81
2至3年69377.720.89250977.141.05
3年以上367336.134.74624207.422.61
合计7765034.84100.0023903258.36100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
财务报表附注第44页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
单位11408680.0018.14
单位21193183.6915.37
单位31204540.9115.51
单位4634555.518.17
单位5600000.007.73
合计5040960.1164.92
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利3666664.00
其他应收款项8115605.517959047.50
合计8115605.5111625711.50
1、应收股利
（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
浙江双子智能装备有限公司3666664.00
小计3666664.00
减：坏账准备
合计3666664.00
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内6367126.496857327.09
1至2年1472932.861100941.32
2至3年728010.361646582.70
3年以上2301680.76746674.63
小计10869750.4710351525.74
减：坏账准备2754144.962392478.24
合计8115605.517959047.50财务报表附注第45页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值计提比例账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额
（%）按单项计提
1663035.2915.301663035.29100.001491523.2914.411491523.29100.00
坏账准备
其中：
按组合计提
9206715.1884.701091109.6711.858115605.518860002.4585.59900954.9510.177959047.50
坏账准备
其中：
账龄分析法9206715.1884.701091109.6711.858115605.518860002.4585.59900954.9510.177959047.50
合计10869750.47100.002754144.968115605.5110351525.74100.002392478.247959047.50财务报表附注第46页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由法院判决后仍无
个人11392920.001392920.00100.00法收回
个人24000.004000.00100.00预计无法收回
个人365421.8065421.80100.00预计无法收回
个人411829.5011829.50100.00预计无法收回
个人55000.005000.00100.00预计无法收回
个人63208.493208.49100.00预计无法收回
个人74400.104400.10100.00预计无法收回
个人82680.002680.00100.00预计无法收回
个人92000.002000.00100.00预计无法收回
个人105000.005000.00100.00预计无法收回
个人1135000.0035000.00100.00预计无法收回
个人125000.005000.00100.00预计无法收回
个人1315000.0015000.00100.00预计无法收回
个人148000.008000.00100.00预计无法收回
个人1520000.0020000.00100.00预计无法收回
单位130000.0030000.00100.00预计无法收回
单位210000.0010000.00100.00预计无法收回
个人1610000.0010000.00100.00预计无法收回
个人1710000.0010000.00100.00预计无法收回
单位310000.0010000.00100.00预计无法收回
单位44760.004760.00100.00预计无法收回
单位53000.003000.00100.00预计无法收回
单位63083.403083.40100.00预计无法收回
单位72700.002700.00100.00预计无法收回
单位832.0032.00100.00预计无法收回
合计1663035.291663035.29
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
财务报表附注第47页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内6332842.72316642.155.00
1至2年1381436.63138143.6910.00
2至3年549470.47164841.1430.00
3年以上942965.36471482.6950.00
合计9206715.181091109.67
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
上年年末余额900954.951491523.292392478.24
上年年末余额在本期-2686.602686.60
--转入第二阶段
--转入第三阶段-2686.602686.60
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提192841.32168825.40361666.72本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额1091109.671663035.292754144.96
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额8860002.451491523.2910351525.74
上年年末余额在本期-53732.0053732.00财务报表附注第48页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段-53732.0053732.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增400444.73117780.00518224.73本期终止确认其他变动
期末余额9206715.181663035.2910869750.47
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
单项计提1491523.29171512.001663035.29
账龄分析法900954.95190154.721091109.67
合计2392478.24361666.722754144.96
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
员工借支款477291.17892614.76
备用金及保证金3787166.222956754.90
资产出售款1392920.001275140.00
出口退税4538075.483926412.66
其他674297.601300603.42
合计10869750.4710351525.74
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况财务报表附注第49页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额
比例(%)
政府部门1出口退税4538075.471年以内41.75226903.77
个人1资产出售款1392920.003年以上12.811392920.00
政府部门2保证金345212.001-2年3.1834521.20
单位1保证金278584.001-2年2.5627858.40
政府部门3保证金272650.003年以上2.51136325.00
合计6827441.4762.811818528.37
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额存货跌价准存货跌价准
项目备/合同履约备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准约成本减值备准备
原材料45072109.561252749.3243819360.2440491831.221226258.6239265572.60
在产品2261808.522261808.521504115.471504115.47
库存商品70983413.559078004.1761905409.3877946080.232922315.5675023764.67
在途物资41611400.5341611400.5329983204.8029983204.80
合计159928732.1610330753.49149597978.67149925231.724148574.18145776657.54
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1226258.62209724.25183233.551252749.32
库存商品2922315.5610126999.423971310.819078004.17
合计4148574.1810336723.674154544.3610330753.49
(九)其他流动资产财务报表附注第50页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注项目期末余额上年年末余额
应交税费借方余额10414175.734782112.04
合计10414175.734782112.04
1、与碳排放权交易相关的信息
（1）碳排放配额变动情况本期上期项目数量（单位：吨）金额数量（单位：吨）金额
1．本期期初碳排放配额
2．本期增加的碳排放配额461317.00599219.88283111.00
（1）免费分配取得的配额448968.00283111.00
（2）购入取得的配额12349.00599219.88
（3）其他方式增加的配额
3．本期减少的碳排放配额461317.001867118.73283111.001535440.87
（1）履约使用的配额418211.00236290.00
（2）出售的配额43106.001867118.7346821.001535440.87
（3）其他方式减少的配额
4．本期期末碳排放配额--
财务报表附注第51页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
(十)长期股权投资本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他余额的投资损益益调整变动股利或利润
1．联营企业
浙江双子智能装备有限公
36459582.66-4234033.4332225549.23
司武汉低维材料研究院有限
78768730.28-7064467.47-23304262.8148400000.0023304262.81
公司
湖北凌安化学有限公司490000.00258464.89748464.89
小计115228312.94490000.00-11040036.01-23304262.8181374014.1223304262.81
合计115228312.94490000.00-11040036.01-23304262.8181374014.1223304262.81财务报表附注第52页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
(十一)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产970889843.66945884460.55
固定资产清理1012174.63306583.53
合计971902018.29946191044.08财务报表附注第53页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额550822936.791105225864.7510925395.9123349331.501690323528.95
（2）本期增加金额1759086.23146388024.502134601.75570039.48150851751.96
—购置525209.907909259.232134601.75540279.5211109350.40
—在建工程转入1233876.33138478765.2729759.96139742401.56
—企业合并增加
（3）本期减少金额3027955.6625063782.841816871.00196304.3030104913.80
—处置或报废3027955.6625063782.841816871.00196304.3030104913.80
（4）期末余额549554067.361226550106.4111243126.6623723066.681811070367.11
2．累计折旧
（1）上年年末余额127150082.66560031362.867940515.5813406340.78708528301.88
（2）本期增加金额23594992.1793532076.96963114.662093010.42120183194.21
—计提23594992.1793532076.96963114.662093010.42120183194.21
（3）本期减少金额1395646.1415456032.551726027.45160723.6518738429.79
—处置或报废1395646.1415456032.551726027.45160723.6518738429.79
（4）期末余额149349428.69638107407.277177602.7915338627.55809973066.30
3．减值准备
（1）上年年末余额2929958.1932953559.8027248.5335910766.52财务报表附注第54页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额246320.015438480.8418508.525703309.37
—处置或报废246320.015438480.8418508.525703309.37
（4）期末余额2683638.1827515078.968740.0130207457.15
4．账面价值
（1）期末账面价值397521000.49560927620.184065523.878375699.12970889843.66
（2）上年年末账面价值420742895.94512240942.092984880.339915742.19945884460.55财务报表附注第55页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
3、暂时闲置的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物16605417.2710291924.132683638.183629854.96
机械设备78796261.7351099736.4227499835.56196689.75
办公用具50101.8926118.4823983.41
合计95451780.8961417779.0330207457.153826544.71
4、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
永安药业4线亚钠离交屋2104240.16正在办理中
永安药业4线亚钠硫磺库3754790.34正在办理中
永安药业研发大楼12730223.25正在办理中
凌安科技1号仓库（201）2488749.52正在办理中
凌安科技2号仓库（201）1377445.48正在办理中
5、固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产清理1012174.63306583.53
合计1012174.63306583.53
说明：期末根据预计可收回金额对固定资产清理计提减值金额3654536.86元。
(十二)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程50384407.1841458314.39
工程物资1164360.371612757.54
合计51548767.5543071071.93
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值牛磺酸生产
2145594.042145594.045669839.455669839.45
线更新改造财务报表附注第56页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值项目新建研发大
309486.07309486.07
楼
201项目659851.46659851.46
减水剂车间
558275.77558275.77
反应釜改造聚醚车间催
491096.23491096.23
化剂罐改造
1112项目663750.97663750.97
二甲酸钾项
8893175.528893175.522310869.362310869.36
目建设制氢装置项
4313885.144313885.1429657618.3429657618.34
目建设液体车间工
167079.64167079.641137526.741137526.74
程
其他13288.3713288.37脱硫脱硝系
2654781.362654781.36
统
4万吨牛磺酸
食品添加剂32196603.1132196603.11项目
合计50384407.1850384407.1841458314.3941458314.39财务报表附注第57页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：本期利本期利息本期转入固定本期其他减利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预工程进度息资本化金资本化率资金来源资产金额少金额累计金额
算比例额(%)牛磺酸生产
线更新改造16800000.005669839.4510162262.0213686507.432145594.0494.24%97.00%自筹项目新建研发大
2350000.00309486.072019843.682329329.7599.12%100.00%自筹
楼二甲酸钾项
14300000.002310869.366582306.168893175.5262.19%70.00%自筹
目建设制氢装置项
50000000.0029657618.342177974.3027521707.504313885.1497.00%99.00%自筹
目建设
4万吨牛磺
酸食品添加223600000.00122122326.6289925723.5132196603.1154.62%40.00%自筹剂项目脱硫脱硝系
3600000.002654781.362654781.3673.74%80.00%自筹
统
合计37947813.22145719494.14133463268.1950204039.17财务报表附注第58页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
4、工程物资
期末余额上年年末余额项目工程物资减工程物资减账面余额账面价值账面余额账面价值值准备值准备专用
1023137.461023137.461471534.631471534.63
设备专用
141222.91141222.91141222.91141222.91
材料
合计1164360.371164360.371612757.541612757.54财务报表附注第59页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权商标权专利权非专利技术软件使用权生产许可证排污权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额100558556.2390000.00299805.8310936856.001806129.03675924.905057631.68119424903.67
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额100558556.2390000.00299805.8310936856.001806129.03675924.905057631.68119424903.67
2．累计摊销
（1）上年年末余额22409130.2777728.05160403.746408034.61837819.44675924.90921465.3631490506.37
（2）本期增加金额2022534.129818.2818240.24705790.44178752.87505763.283440899.23
—计提2022534.129818.2818240.24705790.44178752.87505763.283440899.23
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额24431664.3987546.33178643.987113825.051016572.31675924.901427228.6434931405.60
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额财务报表附注第60页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注项目土地使用权商标权专利权非专利技术软件使用权生产许可证排污权合计
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值76126891.842453.67121161.853823030.95789556.723630403.0484493498.07
（2）上年年末账面价值78149425.9612271.95139402.094528821.39968309.594136166.3287934397.30财务报表附注第61页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
(十四)商誉
1、商誉变动情况
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的处置账面原值
收购凌安科技公司8766208.598766208.59
小计8766208.598766208.59减值准备小计
账面价值8766208.598766208.59
说明：商誉减值测试是比较相关资产组的账面价值与其可收回金额，上述资产组的可收回金额是以管理层批准的财务预算为基准计算出的预计未来现金流量的现值确定。
现金流量预测所用的折现率为12.22%。经减值测试，截止2022年12月31日，凌安科技公司包含商誉的资产组在持续经营的假设条件下，可收回金额大于相关资产组的账面价值，无需计提商誉减值准备。
(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备33894373.125084693.0754109180.668118377.09
递延收益6990181.941048527.295975130.58896269.59
公允价值变动5295690.42832832.702823161.94423474.29
股份支付14307.972146.20
预计可弥补亏损15967927.422764663.981984292.91496073.23
合计62148172.909730717.0464906074.069936340.40
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
公允价值变动损益4563825.22761269.76非同一控制企业合并资产
1014695.00253673.751068100.00267025.00
评估增值财务报表附注第62页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产一次性抵税163236547.5424485482.13143334546.8521500182.03
合计164251242.5424739155.88148966472.0722528476.79
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异3225275.144796797.21
可抵扣亏损64396002.5951894517.46
合计67621277.7356691314.67
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2022年8076116.19
2023年20597659.5020597659.50
2024年2663257.652663257.65
2025年817939.43817939.43
2026年-2032年40317146.0119739544.69
合计64396002.5951894517.46
(十六)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备及
21019677.6621019677.668907513.278907513.27
工程款
合计21019677.6621019677.668907513.278907513.27
(十七)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
信用借款10000000.00
保证借款30000000.0020000000.00
贴现借款380000.00财务报表附注第63页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注项目期末余额上年年末余额
预提借款利息14333.33
合计40014333.3320380000.00
(十八)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票300000.00
合计300000.00
(十九)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）151064519.28101455396.23
1年以上11406379.1113451993.81
合计162470898.39114907390.04
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
美国 SD 公司 2340105.60 未结算
合计2340105.60
(二十)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收货款11767931.1021530456.48
合计11767931.1021530456.48
(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬42452582.19126222400.00125807668.3042867313.89
离职后福利-设定提存计划16975.877045068.046648965.26413078.65
辞退福利193819.00193819.00财务报表附注第64页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
合计42469558.06133461287.04132650452.5643280392.54
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
32391437.60111327869.18112883595.8030835710.98
补贴
（2）职工福利费6413225.076413225.07
（3）社会保险费14413.403004904.372988111.5531206.22
其中：医疗保险费12439.962783765.872783662.1912543.64
工伤保险费426.36173016.46154861.2418581.58
生育保险费1547.0848122.0449588.1281.00
（4）住房公积金6940.642525467.922524387.928020.64
（5）工会经费和职工教育
10039790.552950933.46998347.9611992376.05
经费
合计42452582.19126222400.00125807668.3042867313.89
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险16156.816747873.186397307.92366722.07
失业保险费819.06297194.86251657.3446356.58
合计16975.877045068.046648965.26413078.65
(二十二)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税1997126.60739666.05
企业所得税611547.442370401.58
个人所得税581560.27425025.46
城市维护建设税211551.36177427.09
房产税850989.68827572.61
教育费附加45377.3218977.34
环保税69729.86279170.63
土地使用税312834.88402389.34财务报表附注第65页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
地方教育费附加105702.50118442.27
印花税149450.33139956.38
合计4935870.245499028.75
(二十三)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项14158761.8910127753.96
合计14158761.8910127753.96
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
工程及设备款-350000.00
押金及保证金4895196.901140475.73
办公费、租金及代收代付款413553.69425129.14
工会经费返还1004300.00942500.00
运费及维修费62000.001376933.43
诉讼费5341867.924350818.88
其他2441843.381541896.78
合计14158761.8910127753.96
(二十四)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
期末背书转让未终止确认的商业汇票6935327.0076082470.69
待转销项税额1263638.462346930.74
预提借款利息23527.78
合计8198965.4678452929.21
(二十五)递延收益财务报表附注第66页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因相关费用尚未
政府补助13051167.382550000.004294417.8011306749.58确认。
合计13051167.382550000.004294417.8011306749.58
涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入当期损与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额金额益金额与收益相关
2万吨环氧
乙烷生产线1826040.491288970.04537070.45与资产相关项目
2万吨环氧
乙烷基础设
704726.05383325.24321400.81与资产相关
施建设配套项目年产3万吨
牛磺酸食品4149090.09614679.963534410.13与资产相关添加剂项目传统产业改
800000.0399999.96700000.07与资产相关
造升级
2万吨牛磺
酸生产线智
2550000.002550000.00与资产相关
能化节能改造项目传统产业改造升级设备
666666.64166666.67499999.97与资产相关
递延收益摊销基础设施建
设土地递延1804751.58913904.36890847.22与资产相关收益摊销一期土地投资奖励（第1861392.50333538.331527854.17与资产相关二次返款）财务报表附注第67页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
本期新增补助本期计入当期损与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额金额益金额与收益相关宁波裕天海
洋生物公司542500.0070000.00472500.00与资产相关
135项目
第11批
3551光谷96000.0096000.00与收益相关
人才计划中国农业科学院油料作
物研究所研600000.00423333.24176666.76与收益相关
发经费-脂质功能食品
合计13051167.382550000.004294417.8011306749.58
(二十六)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股
股份总额294682500.00294682500.00
(二十七)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本
712179508.84598384.64712777893.48
溢价）
其他资本公积49182.31549202.33598384.64
合计712228691.151147586.97598384.64712777893.48
说明1：本期第一期员工持股计划预留份额股权解锁，对应的其他资本公积转入资本溢价（股本溢价）598384.64元；
说明2：公司向第一期员工持股计划转让预留份额股权，本年度计提股份支付费用使资本公积（其他资本公积）增加549202.33元。
财务报表附注第68页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
(二十八)其他综合收益本期金额
减：前期计入减：前期计入其
项目上年年末余额本期所得税前减：所得税费税后归属于税后归属于少期末余额其他综合收益他综合收益当期发生额用母公司数股东当期转入损益转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综
合收益
2．将重分类进损益的其他综合
-1691070.445067969.395067969.393376898.95收益
其中：
外币财务报表折算差额-1691070.445067969.395067969.393376898.95
其他综合收益合计-1691070.445067969.395067969.393376898.95财务报表附注第69页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
(二十九)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费5846260.8310991548.415500422.9411337386.30
合计5846260.8310991548.415500422.9411337386.30
(三十)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积126697067.92126697067.9214035389.91140732457.83
合计126697067.92126697067.9214035389.91140732457.83
(三十一)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润728155966.18656499679.88
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润728155966.18656499679.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润140349121.41111416036.30
减：提取法定盈余公积14035389.9110331500.00提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利29428250.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润854469697.68728155966.18
(三十二)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1425880236.37954128324.821545869905.461195436001.69
其他业务36567311.9526660886.7519539276.1511433836.78
合计1462447548.32980789211.571565409181.611206869838.47
营业收入明细：
财务报表附注第70页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注项目本期金额上期金额
主营业务收入1425880236.371545869905.46
1、牛磺酸883248689.67783229318.99
2、聚羧酸减水剂及相关产品176325717.50541036409.02
3、保健品313129309.03195663660.89
4、其他53176520.1725940516.56
其他业务收入36567311.9519539276.15
1、出售能源、原材料18571925.1019102924.93
2、服务费及其他17995386.85436351.22
合计1462447548.321565409181.61
(三十三)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税4204317.942852577.41
教育费附加1804421.931219909.85
地方教育附加1202947.94815775.55
车船使用税32000.0014186.80
房产税3406220.533414673.81
土地使用税956749.711580577.76
环保税479469.53973161.74
其他1574409.18708770.37
合计13660536.7611579633.29
(三十四)销售费用项目本期金额上期金额
运输费及小车费230173.96215918.15
参展费及广告营销费等61252359.6027353781.45
职工薪酬21755777.7717330742.68
信息费、服务费等23913923.4021289271.71
办公费、差旅费、招待费、租赁费等17282255.2410665874.26
股权激励费用765012.93
其他791993.821143911.06
合计125226483.7978764512.24财务报表附注第71页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
(三十五)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬48538069.3342723325.87
折旧及摊销费9321383.988038058.21
办公费、差旅费、招待费、中介服务费等9131245.299691998.62
排污费、检测费、安全费等3042144.061568888.90
交通费、小车费保险费等965831.06970851.96
诉讼费22728856.2213611054.46
股权激励费用939835.6011585969.72
停工损失51677959.77
其他929243.911232047.55
合计147274569.2289422195.29
(三十六)研发费用项目本期金额上期金额
原料及燃料21991449.4635577571.69
水电费4588726.533696518.94
员工薪酬9938269.168645067.83
折旧摊销费3385856.353495363.19
检测、服务代理费-560629.28
其他费用545105.421068427.33
合计40449406.9253043578.26
(三十七)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用664419.242441319.87
减：利息收入338727.99154782.11
汇兑损益-21549750.014089736.59
手续费283066.61279781.59
合计-20940992.156656055.94
(三十八)其他收益财务报表附注第72页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注项目本期金额上期金额
政府补助6121187.414058273.62
代扣个人所得税手续费153321.87177183.38
合计6274509.284235457.00
计入其他收益的政府补助：
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
增产1万吨牛磺酸技改项目343500.00与资产相关
年产3万吨牛磺酸食品添加剂项目614679.96614679.96与资产相关
一期土地投资奖励（第二次返款）333538.333107.50与资产相关收宁波裕天海洋生物公司135项目合
70000.0070000.00与资产相关
作经费
2万吨环氧乙烷生产线项目1672295.281672295.28与资产相关
传统产业改造升级266666.63266666.65与资产相关
基础设施建设补助913904.3637730.04与资产相关收到潜江市商务局2021年中央外经
60500.00与收益相关
贸发展专项资金
2020年度科技成果转化奖励性补助200000.00与收益相关
收到免申即享-省两化融合试点示范
250000.00与收益相关
企业金
第11批3551光谷人才计划6000.00与收益相关收到潜江经济和信息化局补助（2020
150000.00与收益相关年工商经济贡献奖）
2021年专精特新、小巨人及新进规企
300000.00与收益相关
业奖励资金
市物流发展局2020年度物流补助500000.00与收益相关
2021专精特新小巨人奖励300000.00与收益相关
中国农业科学院油料作物研究所脂
423333.24与收益相关
质功能食品递延收益摊销与日常经营活动有关的政府奖励款
516269.61594294.19与收益相关
及其他
合计6121187.414058273.62财务报表附注第73页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
(三十九)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-11040036.013623620.87
处置交易性金融资产取得的投资收益23319271.6720419224.91
合计12279235.6624042845.78
(四十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产-7036353.70-281941.40
合计-7036353.70-281941.40
(四十一)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失-2317475.099742087.84
其他应收款坏账损失361666.72117034.83
应收票据坏账损失-118308.55278950.37
应收款项融资减值损失-150400.88306469.43
合计-2224517.8010444542.47
(四十二)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失10336723.674804873.10
固定资产减值损失3654536.86406604.53
长期股权投资减值损失23304262.81
合计37295523.345211477.63
(四十三)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产、无形资产
-32196.83254500.90-32196.83处置收益
合计-32196.83254500.90-32196.83
(四十四)营业外收入财务报表附注第74页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产报废936274.62169610.79936274.62
出售碳排放配额收益1867118.731535877.611867118.73
其他1742642.68738677.441742642.68
合计4546036.032444165.844546036.03
(四十五)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产毁损报废损失1288369.202784379.511288369.20
赔款及罚款支出1999700.0142003.301999700.01
其他599506.771435359.10599506.77
合计3887575.984261741.913887575.98
(四十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用17924306.7614594193.21
递延所得税费用2416302.45-3788850.28
合计20340609.2110805342.93
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额153060981.13
按法定[或适用]税率计算的所得税费用22959147.17
子公司适用不同税率的影响-5813715.22
调整以前期间所得税的影响1113853.77非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1800590.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-305295.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5517886.02
其他-4931857.57财务报表附注第75页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注项目本期金额
所得税费用20340609.21
(四十七)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润140158612.48107784114.76
本公司发行在外普通股的加权平均数294315833.33286693900.00
基本每股收益0.47620.3760
其中：持续经营基本每股收益0.47620.3760终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）140349121.41111416036.30
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）294682500.00294282500.00
稀释每股收益0.47630.3786
其中：持续经营稀释每股收益0.47630.3786终止经营稀释每股收益
(四十八)费用按性质分类的利润表补充资料
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类，列示如下：
项目本期金额上期金额
耗用的原材料835918181.871153463797.65
产成品及在产品存货变动2230708.21-53034367.52
职工薪酬费用133581288.66121887547.81
折旧费和摊销费用123570688.44115959101.47
经营管理费用141627012.60100189433.05财务报表附注第76页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注项目本期金额上期金额
财务费用-20940992.156656055.94
其他费用56811791.7216870265.19
合计1272798679.351461991833.59
(四十九)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
与收益相关的政府补助4530091.483085977.57
利息收入338727.99437047.77
往来款及其他6941074.556556453.23
代收员工持股计划证券款84328667.47
合计96138561.4910079478.57
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付的期间费用95918579.3266926322.74
支付的往来款及其他4006928.543888841.03
代付员工持股计划证券款84269511.59
合计184195019.4570815163.77
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收到员工持股计划股权认购款3040000.00
票据保证金4000000.00
少数股东借款800000.00
合计7840000.00
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
归还子公司少数股东借款12783271.44
支付子公司少数股东利息22844.48
合计12806115.92财务报表附注第77页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
(五十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润132720371.92119045291.30
加：信用减值损失-2224517.8010444542.47
资产减值准备37295523.345211477.63
固定资产折旧120183194.21112526657.13使用权资产折旧
无形资产摊销3440899.233432444.34长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
32196.83-254500.90（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）352094.582614768.72
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）7036353.70281941.40
财务费用（收益以“－”号填列）664419.242441319.87
投资损失（收益以“－”号填列）-12279235.66-24042845.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）205623.36-564619.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2210679.09-3224231.27
存货的减少（增加以“－”号填列）-10003500.44-63655173.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）163248200.28-172134109.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-56542335.8087169311.19
其他939835.6022518560.88
经营活动产生的现金流量净额387279801.68101810834.97
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额274714697.9193505669.65
减：现金的期初余额93505669.65110196172.03
加：现金等价物的期末余额财务报表附注第78页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注补充资料本期金额上期金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额181209028.26-16690502.38
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金274714697.9193505669.65
其中：库存现金198990.89192146.57
可随时用于支付的银行存款267087925.1785410668.03
可随时用于支付的其他货币资金7427781.857902855.05
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额274714697.9193505669.65
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十一)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金1440.90支付平台保证金
应收款项融资-应收票据300000.00质押用于开具银行承兑汇票
应收票据6935327.00因背书未到期未终止确认的银行承兑汇票
固定资产89948875.81尚未办理解押手续
无形资产20163838.26尚未办理解押手续
合计117349481.97
(五十二)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金41430027.90
其中：美元5930882.506.964641306224.26
港币138590.770.8933123803.13
加元0.105.13850.51
应收账款121681807.76财务报表附注第79页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：美元17471471.126.9646121681807.76
应付账款64662108.07
其中：美元9284396.536.964664662108.07
其他应收款1018357.47
其中：美元146219.096.96461018357.47
其他应付款11822338.58
其中：美元1697489.966.964611822338.58
(五十三)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损计入当期损益或冲资产负债表种类金额失的金额减相关成本费用损列报项目本期金额上期金额失的项目增产1万吨
牛磺酸技改6870000.00递延收益343500.00与资产相关项目年产3万吨
牛磺酸食品6146800.00递延收益614679.96614679.96与资产相关添加剂项目一期土地投资奖励（第1864500.00递延收益333538.333107.50与资产相关二次返款）收宁波裕天海洋生物公
700000.00递延收益70000.0070000.00与资产相关
司135项目合作经费2万吨（或4万吨）环氧
16722951.88递延收益1672295.281672295.28与资产相关
乙烷生产线项目传统产业改
2000000.00递延收益266666.63266666.65与资产相关
造升级财务报表附注第80页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损计入当期损益或冲资产负债表种类金额失的金额减相关成本费用损列报项目本期金额上期金额失的项目基础设施建
1886500.00递延收益913904.3637730.04与资产相关
设补助
2万吨牛磺
酸生产线智
2550000.00递延收益与资产相关
能化节能改造项目
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的计入当期损益或冲减相种类金额金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额收到潜江市商务局2021年中
60500.0060500.00与收益相关
央外经贸发展专项资金
2020年度科技
成果转化奖励200000.00200000.00与收益相关性补助
收到免申即享-
省两化融合试250000.00250000.00与收益相关点示范企业金
第11批3551
6000.006000.00与收益相关
光谷人才计划收到潜江经济和信息化局补
助（2020年工150000.00150000.00与收益相关商经济贡献
奖）
2021年专精特
新、小巨人及300000.00300000.00与收益相关新进规企业奖财务报表附注第81页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的计入当期损益或冲减相种类金额金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额励资金市物流发展局
2020年度物流500000.00500000.00与收益相关
补助
2021专精特新
300000.00300000.00与收益相关
小巨人奖励中国农业科学院油料作物研
600000.00423333.24与收益相关
究所脂质功能食品补助与日常经营活
动有关的政府1510324.75669591.48771477.57与收益相关奖励款及其他
六、合并范围的变更
2022年7月，公司控股子公司湖北凌安科技有限公司成立控股子公司湖北泽安新材
料有限公司，于2022年7月完成公司注册。湖北凌安科技有限公司对湖北泽安新材料有限公司的出资占比为50.1%，公司自2022年7月将其纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经持股比例(%)取得方子公司名称注册地业务性质营地直接间接式科学研究
永安康健药业(武汉)有限公司中国武汉和技术服100.00新设务业批发和零
美深(武汉)贸易有限公司中国武汉79.59新设售业
永安康健（香港）投资有限公租赁和商
中国香港79.59新设司务服务业财务报表附注第82页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
主要经持股比例(%)取得方子公司名称注册地业务性质营地直接间接式租赁和商
武汉雅安投资管理有限公司中国武汉100.00新设务服务业
雅安农业投资（柬埔寨）有限
柬埔寨柬埔寨种植行业100.00新设公司科学研究
湖北凌安科技有限公司中国潜江和技术服50.80购买务业
潜江齐安氢能源发展有限公司中国潜江批发业60.00购买
湖北安莱斯贸易有限公司中国武汉批发业51.00新设
雅安科技（香港）有限公司中国香港商贸100.00新设
湖北泽安新材料有限公司中国潜江制造业25.45新设
2、重要的非全资子公司
本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利
湖北凌安科技有限公司49.20-4226352.421120187.4553832058.61潜江齐安氢能源发展有限
40.00-8157818.9515937886.68
公司财务报表附注第83页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
湖北凌安科技有限公司91724625.4478903398.07170628023.5157764278.322918701.3660682979.68121386702.6485468015.40206854718.0486912323.654332810.7291245134.37潜江齐安氢能源发展有限
13540725.1984733948.1298274673.3159231031.6059231031.6048560060.3378615994.02127176054.3569040502.1769040502.17
公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量
湖北凌安科技有限公司188490253.62-8558856.63-8558856.6330514387.58552323710.2111112988.8411112988.84-18783003.49
潜江齐安氢能源发展有限公司43899065.47-20394547.35-20394547.353881901.516026680.39-1577009.01-1577009.0119093081.64财务报表附注第84页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营对本公司活合营企业或联营企业主要经注册业务性企业投资动是否具有名称营地地质直接间接的会计处战略性理方法浙江专用设浙江双子智能装备有
浙江省省杭备制造18.33权益法否限公司州市业湖北湖北凌安化学有限公
湖北省省潜制造业24.89权益法否司江市湖北研究和武汉低维材料研究院
湖北省省武试验发40.00权益法否有限公司汉市展
2、联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计81374014.12115228312.94下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-11040036.013623620.87
—其他综合收益
—综合收益总额-11040036.013623620.87
八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风财务报表附注第85页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理按照董事会批准的政策开展，并通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注第86页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注期末余额项目
1年以内1-2年2-3年3-4年4年以上合计
短期借款40014333.3340014333.33
应付票据300000.00300000.00
应付账款162470898.39162470898.39
其他应付款14158761.8914158761.89
合计216943993.61216943993.61上年年末余额项目
1年以内1-2年2-3年3-4年4年以上合计
短期借款20380000.0020380000.00应付票据
应付账款114907390.04114907390.04
其他应付款10127753.9610127753.96
合计145415144.00145415144.00
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的100%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
于2022年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加
120625.00元（2021年12月31日：588347.24元）。管理层认为100个基点
合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
财务报表附注第87页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金41306224.26123803.6441430027.9011866279.9352242.2011918522.13
应收账款121681807.76121681807.76142787735.94866364.00143654099.94
其他应收款1018357.471018357.47763792.03763792.03
应付账款-64662108.07-64662108.07-31759746.40-31759746.40
其他应付款-11822338.58-11822338.58-430636.84-430636.84
合计87521942.84123803.6487645746.48123227424.66918606.20124146030.86
于2022年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润3724944.22元（2021年12月31日：5276206.31元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值财务报表附注第88页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资
30343766.19527159414.73557503180.92
产
1.以公允价值
计量且其变动计
30343766.19527159414.73557503180.92
入当期损益的金融资产
（1）权益工具
30343766.1930343766.19
投资
（2）理财产品527159414.73527159414.73
◆应收款项融资4749260.474749260.47
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据股票投资以证券交易所公布的交易价格作为市价。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息
理财产品527159414.73按照计息期间调整公允价值合同约定利率
因其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值
应收款项融资4749260.47影响不重大，故认可上述银账面价值行承兑汇票的公允价值近似等于其账面价值
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
本公司最终控制方是：陈勇先生直接、间接持有公司25.11%的股份，为公司实际控制人。
财务报表附注第89页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系黄冈永安药业有限公司公司股东及公司实际控制人控制的企业黄冈永安日用化工有限公司公司实际控制人控制的企业湖北天安日用化工有限公司公司实际控制人控制的企业黄冈永安医疗器械有限公司公司实际控制人控制的企业湖北永邦工程技术有限公司公司实际控制人控制的企业公司董事丁红莉担任执行事务合伙人的
盈美加科技（武汉）合伙企业（有限合伙）企业公司高级管理人员董世豪担任执行事务
武汉安珀贸易中心合伙企业（有限合伙）合伙人的企业公司实际控制人陈勇先生任浙江双子副浙江双子智能装备有限公司董长，公司持有其18.33%的股权。
公司实际控制人陈勇先生任武汉低维董武汉低维材料研究院有限公司事长，公司持有其40%的股权。
洪仁贵、丁红莉、赵纯祥、张冰、韩建涛、吴玉熙、
段伟林、吴旭、方锡权、董世豪、王志华、吴晓波、公司董事、监事及高级管理人员
熊盛捷、骆百能、梅松林、戴享珍、李少波
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
湖北永邦工程技术有限公司工程物资35178761.821106587.20
浙江双子智能装备有限公司工程物资12193274.3420118.53
出售商品/提供劳务情况表财务报表附注第90页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
黄冈永安药业有限公司销售货物13501134.22
湖北凌安化学有限公司销售货物3271919.42
湖北永邦工程技术有限公司销售货物5309.73
黄冈永安日用化工有限公司销售货物25274640.66
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
湖北凌安化学有限公司房屋建筑物1529.06
3、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
湖北凌安科技有限公司30000000.002022-12-272025-12-26否
4、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬1991.48（万元）1908.21（万元）
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款黄冈永安药业有限
4269602.64213480.13
公司黄冈永安日用化工
2720175.60136008.78
有限公司湖北永邦工程技术
6000.00300.00
有限公司
湖北凌安化学有限2898935.63144946.78财务报表附注第91页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备公司其他非流动资产浙江双子智能装备
5475000.0096000.00
有限公司
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
浙江双子智能装备有限公司274000.00
湖北永邦工程技术有限公司12794356.082141989.27其他应付款
浙江双子智能装备有限公司10000.00
湖北永邦工程技术有限公司7100.00
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1、第一期员工持股计划预留股份授予
根据公司第五届董事会第十九次会议决议和2020年第一次临时股东大会决议通过的《关于的议案》等员工持股计划相关的议案，以及公司2021年12月2日召开的第六届董事会第四次会议决议审议通过的《关于2020年员工持股计划预留份额认购的议案》，同意公司将2020年员工持股计划预留份额400000份转让给符合条件的35名认购对象。持股计划预留份额400000份由符合条件的35名认购对象全部认购。本次员工持股计划预留份额的认购价格为7.6元/股，锁定期为12个月，锁定期自预留份额的股票过户至本次员工持股计划名下时起算。
本期员工持股计划预留份额400000份锁定期已届满。
(二)以权益结算的股份支付情况
1、第一期员工持股计划预留股份授予
董事会已确认权益工具的首次授予日为2021年12月2日，首次授予的股票期权自本期激励计划授权日起满12个月后行权，按照授予的股份数乘以授予日权益工具的公允价值扣除激励对象认购成本的总额确认权益工具激励成财务报表附注第92页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注本，分摊至等待期内。
2022年1月1日至2022年12月31日权益工具激励成本为939835.60元，激
励成本计入报告期的相关成本费用，其中：计入归属于报告期母公司股东的净利润的金额为549202.33元，计入少数股东损益390633.27元。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
截止2022年12月31日，本公司没有需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
2021 年 10 月， VITAWORKS IP LLC 和 VITAWORKS LLC 作为原告在针对公
司牛磺酸产品客户 GLANBIA NUTRITIONALS(NA) INC 和 PRINOVA US LLC
公司的专利侵权诉讼案件中，向法庭提交动议要求将公司加为被告，起诉公司的牛磺酸产品侵犯了其在美国的9745258号（“第258号专利”）、9815778号（“第778号专利”）、9926265号（“第265号专利”）、10040755号（“第755号专利”）、
10961183号（“第183号专利”），专利主要涉及牛磺酸的制造工艺。
根据国际法和国内法，国际诉讼相关文书需要按照海牙公约的条款由中国司法部通过本地法院附带中文版本予以送达。2022年1月21日，公司收到由湖北省汉江中级人民法院送达的美国特拉华联邦地方法院民事诉讼传票及关于专利侵权的起诉状。截至2022年12月31日，该诉讼未取得新的重大进展，公司正在积极应诉中。
公司牛磺酸产品80.00%用于出口，若败诉，可能会对公司产生重要影响。
十三、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况2023年3月28日，公司第六届董事会第十四次会议审议通过了《2022年度利润分配预案》，公司拟以2022年12月31日总股本294682500股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1元(含税)，预计派发现金29468250元（含税），其余可分配利润转入下一年度，不送股不转增。本议案尚需提交公司2022年度股东大会审议。
十四、资本管理
本公司资本管理的主要目标是：
财务报表附注第93页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
-确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；
-按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。
本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。
2022年度、2021年度期末的资产负债率分别为：13.25%、14.39%。
十五、其他重要事项公司于2022年11月3日召开第六届董事会第十二次会议，审议通过了《关于控股子公司与加拿大健美生经销合作期届满及签订的议案》，同意公司控股子公司美深（武汉）贸易有限公司（以下简称“武汉美深”）与加拿大健美生（英文名：JAMIESON LABORATORIES LTD.，以下简称“加拿大健美生”）、健美生保健产品（上海）有限公司（以下简称“健美生上海”；“健美生上海”与“加拿大健美生”一并，以下统称“健美生”）签订《中国区域产品销售转让条款说明书》（以下简称“条款说明书”），将武汉美深与加拿大健美生签署的经销协议到期日从2022年12月31日延长至2023年3月31日，经销协议期满后，加拿大健美生基于自身全球战略的需要收回武汉美深在中国大陆经营健美生产品的专营权，并对武汉美深几年来在中国区域内销售运营健美生产品时形成的有形和无形资产进行回购，为此在满足相关条件的前提下，向武汉美深支付如下款
项：（1）加拿大健美生累计支付895万加元其中775万加元为武汉美深交接资
产转让及过渡期提供的总体支持款项，120万加元为武汉美深提供的过渡支持服务款项；（2）健美生以“净成本”向武汉美深回购满足条件的健美生品牌库存产品，具体金额以“资产转让日”双方认可的库存清单计算为准。健美生与武汉美深于2022年12月31日正式签订了《销售运营转让协议》。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票2527720.0010716600.00
合计2527720.0010716600.00
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额财务报表附注第94页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1655540.00
合计1655540.00
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内117723230.74184064966.06
1至2年3180.467880.73
2至3年91.8699396.34
3年以上1084451.97999736.66
小计118810955.03185171979.79
减：坏账准备6367672.669151550.69
合计112443282.37176020429.10财务报表附注第95页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备118810955.03100.006367672.665.36112443282.37185171979.79100.009151550.694.94176020429.10
其中：
账龄分析法117589745.7198.976367672.665.42111222073.05173528521.4793.719151550.695.27164376970.78
合并范围内组合1221209.321.031221209.3211643458.326.2911643458.32
合计118810955.03100.006367672.66112443282.37185171979.79100.009151550.69176020429.10财务报表附注第96页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内116502021.425825101.055.00
1至2年3180.46318.0510.00
2至3年91.8627.5630.00
3年以上1084451.97542226.0050.00
合计117589745.716367672.66
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
账龄分析法9151550.69-2783878.036367672.66合并范围内组合
合计9151550.69-2783878.036367672.66
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
单位121144525.6017.801057226.28
单位211021298.079.28551064.90
单位39898019.878.33494900.99
单位47414675.006.24370733.75
单位57055282.575.94352764.13
合计56533801.1147.592826690.05
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据871500.001172150.33财务报表附注第97页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注项目期末余额上年年末余额应收账款
合计871500.001172150.33
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据871500.001172150.33应收账款
合计871500.001172150.33
3、应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票871500.001172150.33银行承兑汇票坏账准备
合计871500.001172150.33
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票5186000.00
合计5186000.00
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利3666664.00
其他应收款项126950723.31113929855.91
合计126950723.31117596519.91
1、应收股利
（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
浙江双子智能装备有限公司3666664.00财务报表附注第98页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
小计3666664.00
减：坏账准备
合计3666664.00
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内126945020.20113602225.79
1至2年126400.00629975.41
2至3年296209.891275140.00
3年以上1613750.01338610.01
小计128981380.10115845951.21
减：坏账准备2030656.791916095.30
合计126950723.31113929855.91财务报表附注第99页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
1579459.891.221579459.89100.001453679.891.251453679.89100.00
备按组合计提坏账准
127401920.2198.78451196.900.35126950723.31114392271.3298.75462415.410.40113929855.91
备
其中：
账龄分析法5269697.984.09451196.908.564818501.085749382.454.96462415.418.045286967.04
合并范围内组合122132222.2394.69122132222.23108642888.8793.78108642888.87
合计128981380.10100.002030656.79126950723.31115845951.21100.001916095.30113929855.91财务报表附注第100页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由法院判决后仍无
个人11392920.001392920.00100法收回
个人24000.004000.00100预计无法收回
个人365421.8065421.80100预计无法收回
个人411829.5011829.50100预计无法收回
个人55000.005000.00100预计无法收回
个人63208.493208.49100预计无法收回
个人74400.104400.10100预计无法收回
个人82680.002680.00100预计无法收回
个人92000.002000.00100预计无法收回
个人105000.005000.00100预计无法收回
个人1135000.0035000.00100预计无法收回
个人125000.005000.00100预计无法收回
个人1315000.0015000.00100预计无法收回
个人148000.008000.00100预计无法收回
个人1520000.0020000.00100预计无法收回
合计1579459.891579459.89
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内4695017.97234750.895.00
1至2年118400.0011840.0010.00
2至3年117670.0035301.0030.00
3年以上338610.01169305.0150.00
合计5269697.98451196.90
（3）坏账准备计提情况财务报表附注第101页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
上年年末余额462415.411453679.891916095.30上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-400.00400.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-10818.51125380.00114561.49本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额451196.901579459.892030656.79
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失
发生信用减值)信用减值)
上年年末余额114392271.321453679.89115845951.21上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-8000.008000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增13017648.89117780.0013135428.89本期终止确认其他变动
期末余额127401920.211579459.89128981380.10财务报表附注第102页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账
1453679.89125780.001579459.89
准备
账龄分析法462415.41-11218.51451196.90合并范围内组合
合计1916095.30114561.492030656.79
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
子公司借款122132222.23108642888.87
押金及保证金375650.00425650.00
员工借支款316556.84523253.85
出口退税4538075.473926412.66
资产出售款1392920.001275140.00
其他225955.561052605.83
合计128981380.10115845951.21
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额
比例(%)
子公司1借款85632222.231-5年66.39
子公司2借款36500000.001-2年28.30
政府部门1出口退税4538075.471年以内3.52226903.77
个人1资产出售款1392920.003年以上1.081392920.00
政府部门2保证金272650.003年以上0.21136325.00
合计128335867.7099.501756148.77
(五)长期股权投资财务报表附注第103页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投
240304909.176009791.28234295117.89239365073.576009791.28233355282.29
资
对联营、合营
103929812.0423304262.8180625549.23115228312.94115228312.94
企业投资
合计344234721.2129314054.09314920667.12354593386.516009791.28348583595.23
1、对子公司投资
本期计提减值准备期被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备末余额
永安康健药业（武汉）
110419570.64110419570.64
有限公司雅安农业投资（柬埔
6009791.286009791.286009791.28
寨）有限公司武汉雅安投资管理有
53823680.8053823680.80
限公司湖北凌安科技有限公
32670463.45159772.0332830235.48
司美深（武汉）贸易有
371710.97371710.97
限公司潜江齐安氢能源发展
36069856.43780063.5736849920.00
有限公司
合计239365073.57939835.60240304909.176009791.28财务报表附注第104页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备期被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他末余额的投资损益益调整益变动股利或利润
1．联营企业
浙江双子智能装备有
36459582.66-4234033.4332225549.23
限公司武汉低维材料研究院
78768730.28-7064467.47-23304262.8148400000.0023304262.81
有限公司
小计115228312.94-11298500.90-23304262.8180625549.2323304262.81
合计115228312.94-11298500.90-23304262.8180625549.2323304262.81财务报表附注第105页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注
(六)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1008926600.18681465606.641138914379.53926041162.95
其他业务1923678.45807040.843724967.071276508.86
合计1010850278.63682272647.481142639346.60927317671.81
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入1008926600.181138914379.53
（1）牛磺酸883248689.67783383301.30
（2）环氧乙烷及其他125677910.51355531078.23
其他业务收入1923678.453724967.07
（1）设备租赁304469.411261347.66
（2）出售能源873080.141839548.01
（3）出售备件172348.9471935.09
（4）出售原材料111093.89128719.48
（5）其他462686.07423416.83
合计1010850278.631142639346.60
(七)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-11298500.903623620.87
处置交易性金融资产取得的投资收益21425437.6918113663.50
子公司分红1156616.311228049.83
合计11283553.1022965334.20
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益-32196.83计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，6274509.28财务报表附注第106页潜江永安药业股份有限公司
二○二二年一至十二月财务报表附注项目金额说明按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
16282917.97益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出658460.05
小计23183690.47
所得税影响额-3741265.21
少数股东权益影响额（税后）-1449404.59
合计17993020.67
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.230.47620.4763扣除非经常性损益后归属于公司普通
6.300.41520.4152
股股东的净利润潜江永安药业股份有限公司（加盖公章）
二〇二三年三月二十八日财务报表附注第107页