中国东航:中国东方航空股份有限公司2022年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告

中国东方航空股份有限公司
2022年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
pWC普华永道
关于中国东方航空股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2023)第0228号
(第一页,共二页)
中国东方航空股份有限公司董事会:
月31日的合并及公司资产负债表、2022年度合并及公司利润表、合并及公司股
东权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注(以下合称“财务报表”),
并于2023年3月30日出具了报告号为普华永道中天审字(2023)第10009号的
无保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是东航股份管理层的责任,我
们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整
体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上,我们对后附的截至2022年12月31
日止年度东航股份控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金
往来、对外担保的监管要求》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则
第2号一年度报告的内容与格式(2021年修订)》及上海证券交易所《上海证券交
易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理(2023年2月修订)——第六号
定期报告》的要求,东航股份编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列
报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确
保其真实性、合法性及完整性是东航股份管理层的责任。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道中心11楼邮编200021
总机:+86(21)23238888,传真:+86(21)2323 8800,www.pwccn.com
pWC普华永道
关于中国东方航空股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告(续)
普华永道中天特审字(2023)第0228号
(第二页,共二页)
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表作出结论。我们根据《中国
注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业
务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施鉴
证工作,以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务
报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不
一致的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上,我们对情况表实施了包
括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序,我们没有发现后附由东航股份编制的截至2022年12
月31日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露
的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为东航股份披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用,不得
用作任何其他目的。
杨会中
相计
普华永道中天U注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)
杨旭东
刘会中
,
中国?上海市7注册会计师
2023年3月30日刘玉玉
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中国东方航空股份有限公司
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至2022年12月31日止年度
单位:人民币百万元
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中国东方航空股份有限公司
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)
截至2022年12月31日止年度
单位:人民币百万元
本表已于2023年3月30日获董事会批准。
企业负责人:李养民李善民主管会计工作的负责人:周启民会计机构负责人:俞雅红
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