西部材料:年度募集资金使用鉴证报告

西部金属材料股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的
专项审核报告
希会审字(2023)1750号
目
一、审核报告...(1-2)
二、募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告(3-10)
三、募集资金使用情况对照表(11-21)四、证书复印件
(一)注册会计师资质证明
(二)会计师事务所营业执照
(三)会计师事务所执业证书
希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)
XigemaCpas(SpecialGeneralPartnership)
希会审字(2023)1750号
关于西部金属材料股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的专项审核报告
西部金属材料股份有限公司全体股东:
一、管理层的责任
贵公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、
副本材料、口头证言以及注册会计师认为必要的其他证据。按照《上市公司监管
指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》(证监会公告[2022]15
号)和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一主板上市公司规范运作》、
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号一公告格式》的要求编制年度募资
报告是管理层的责任,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对年度募资报告提出审核意见。我们
按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了审核工作。该准则要求我们遵守中国注册会计师职
业道德守则,计划和实施审核工作,以对年度募资报告是否不存在重大错报获取
合理保证。在审核过程中,我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信,我们的审核为发表意见提供了合理的基础。
三、审核意见
1
此码归证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所审易,
您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一告(hp://acc.m)tc)验”报告编码:陕23KJ1F599Z
我们认为,贵公司年度募资报告在所有重大方面按照《上市公司监管指引第2
号-上市公司募集资金管理和使用监管要求》(证监会公告[2022]15号)和《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》、《深圳证
券交易所上市公司自律监管指引第2号一公告格式》的要求编制,如实反映了贵公司2022年度募集资金的存放与实际使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送并对外披露。
中国
注册会计师
希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:印
0401019
中国西安市中国注册会计师:崔单路
2023年3月290日47309
2
西部金属材料股份有限公司
关于募集资金存放与使用情况的专项报告
根据《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用监管要求》
(证监会公告[2022]15号)、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号
—一主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2
号一一公告格式》的相关规定,现将西部金属材料股份有限公司(以下简称“公司”)2022年度募集资金存放与实际使用情况说明如下:
一、募集资金基本情况
(一)实际募集资金金额、资金到位情况
1.2016年非公开发行募集资金金额、资金到位情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准西部金属材料股份有限公司非公开发
行股票的批复》(证监许可[2016]1059号文)核准,公司于2016年7月26日非
公开发行A 股 38,077,137股,发行价格 24.70 元/股,募集资金为人民币 94,050.53
万元,承销及保荐费共计人民币2,160万元,2016年1月28日预付承销及保荐
费人民币100万元,扣除承销及保荐费余款人民币2,060万元后,公司实际收到
募集资金人民币91,990.53万元,由承销商九州证券股份有限公司于2016年7月
27将本次募集资金35,000万元,缴存公司在华夏银行股份有限公司西安经济技
术开发区支行开设的人民币账户11454000000495641账号内；将募集资金28,000
万元,缴存公司在中信银行股份有限公司西安经济技术开发区支行开设的人民币
账户8111701013800216778账号内；将募集资金28,990.53万元,缴存公司在中
国民生银行股份有限公司西安文景路支行开设的人民币账户697995985账号内。
扣除已预付承销及保荐费人民币100万元、其它发行费用人民币180.75万元,考
虑相关增值税人民币121.38万元后,募集资金净额为人民币91,831.16万元。该
募集资金净额经希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具“希会验字(2016)0079号”验资报告。公司对募集资金采取了专户存储。
2.2020年非公开发行募集资金金额、资金到位情况
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经中国证券监督管理委员会《关于核准西部金属材料股份有限公司非公开发
行股票的批复》(证监许可[2020]3339号文)核准,公司于2020年12月31日
非公开发行A股 62,800,000 股,发行价格 12.50 元/股,各股东实际缴纳出资总额
为人民币柒亿捌仟伍佰万元整(78,500.00万元),平安证券股份有限公司承销及
保荐费共计人民币1,660.00万元,2020年11月13日预付承销及保荐费人民币
80,00万元,本次扣除承销及保荐费余款人民币1,580.00万元后,本公司实际收
到平安证券股份有限公司转入募集资金人民币76,920.00万元,扣除已预付承销
及保荐费和审计验资等费用人民币140.09万元(不含税)、其它发行费用人民币
105,65万元(不含税),考虑相关增值税人民币93.96万元后,募集资金净额为
人民币76,768.22万元,其中股本6,280.00万元、资本公积70,488.22万元。新增
股本占新增注册资本的100%,变更后累计股本为48,821.43万元,占变更后注册
资本100%。该募集资金净额业经希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具“希会验字(2021)0002号”验资报告。公司对募集资金采取了专户存储。
(二)2022年度募集资金使用及结余情况
2022年期初募集资金账户余额为7,829.39万元,具体使用情况如下:
1,募集项目共计使用募集资金15,428.73万元,其中用于“自主化核电站堆芯
关键材料国产化项目”124.25万元、用于“高性能低成本钛合金材料生产线技术元；
2.使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金8,000万元(全年共计使用16,000万元,已归还8,000万元)。
截至2022年12月31日,募集资金账户余额为6,893.96万元(含银行存款
利息及手续费净额2,690.95万元、收到其他资金转入100.00万元),其中2016
年非公开发行募集资金活期存款账户余额为1,497.97万元、2020年非公开发行募集资金活期存款账户余额为5,395.99万元。
二、募集资金存放和管理情况
(一)募集资金的管理情况
1.2016年非公发行募集资金管理情况
4
为规范公司募集资金的管理,保护公众投资者的利益,根据《上市公司监管
指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所
股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关法律、法规
及公司募集资金管理制度的有关规定,公司于2016年8月11日召开的第五届董
事会第二十九次会议、第五届监事会第二十一次会议审议通过了《关于签订募集
资金三方监管协议的议案》。截至2022年12月31日,公司在下列银行设立募集资金专项账户:
2.2020年非公开发行募集资金管理情况
公司于2020年12月11日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准
西部金属材料股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可〔2020〕3339号),
为规范募集资金的管理和使用,维护投资者合法权益,公司于2021年1月8日
召开第七届董事会第九次会议,审议通过了《关于设立募集资金专户并授权签订
募集资金三方监管协议的议案》,同意公司在下列银行设立募集资金专项账户:
3.募集资金账户注销情况
因募投项目“能源环保用高性能金属复合材料生产线建设项目”、项目“通过增
资取得西部新锆8.33%股权项目”、项目“偿还银行贷款”已实施完毕,相对应的
募集资金专用账户办理了销户手续,公司及子公司与及保荐机构签署的相关账户《募集资金三方监管协议》相应终止。募集资金专用账户注销明细如下:
5
4.募集资金监管机构变更情况
因非公开发行工作需要,公司聘请平安证券股份有限公司(以下简称“平安
证券”)担任公司2020年度非公开发行A股股票工作的保荐机构和主承销商,因
此公司的持续督导保荐机构由九州证券变更为平安证券,关于2015年非公开发
行股票募集资金未完结的持续督导工作将由平安证券完成。
鉴于保荐机构变更,根据有关法律法规及《深圳证券交易所上市公司规范运
作指引》以及公司《募集资金管理制度》的规定,公司、西诺公司、平安证券、
华夏银行股份有限公司西安分行重新签署《西部金属材料股份有限公司募集资金
三方监管协议》。账户情况如下:
5.募集资金专项账户情况
(1)公司已在华夏银行股份有限公司西安经济技术开发区支行开设募集资
金专用账户,账号为11454000000495641,截至2022年12月31日,专户余额114,975,460.00元。该专户仅用于甲方自主化核电站堆芯关键材料国产化项目募集
资金的存储和使用。
(2)控股子公司西诺公司已在华夏银行股份有限公司西安经济技术开发区
支行开设募集资金专用账户,账号为11454000000497332,截至2022年12月31
日,专户余额4,219.59元。该专户仅用于甲方自主化核电站堆芯关键材料国产化
项目募集资金的存储和使用。
(3)公司已在平安银行西安经济技术开发区支行开设募集资金专用账户,
账号为15636683970022,截至2022年12月31日,专户余额2,453,913.74元。
(4)公司已在华夏银行股份有限公司西安经济技术开发区支行开设募集资
金专用账户,账号为11454000000814807,截至2022年12月31日,专户余额
6
17,873,309.85元。
(5)公司已在中国建设银行股份有限公司西安凤城五路支行开设募集资金
专用账户,账号为61050175380000001103,截至2022年12月31日,专户余额16,110.48元。
(6)公司已在中信银行股份有限公司西安经济技术开发区支行开设募集资
金专用账户,账号为8111701012400606472,截至2022年12月31日,专户余额5,099,130.95元。
(7)控股子公司西部钛业公司已在成都银行西安经济技术开发区支行开设
募集资金专用账户,账号为1221300000844166,截至2022年12月31日,专户余额28,517,475.28元。
(二)募集资金专户存储情况
截至2022年12月31日,公司募集资金在银行活期存款专户存储情况如下:
单位:人民币(元)
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一)募集资金使用情况对照表
详见所附募集资金使用情况对照表。
(二)募集资金投资项目的实施地点、实施主体、实施方式变更情况
7
截至2022年12月31日,公司未发生变更募集资金投资项目的实施地点、实施主体的情况。
(三)募集资金投资项目先期投入及置换情况
2016年8月11日,公司第五届董事会第二十九次会议、第五届监事会第二
十一次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入自筹资金的议案》,同
意公司以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金476.27万元。希格玛会计师
事务所(特殊普通合伙)出具了《关于西部金属材料股份有限公司以募集资金置
换预先投入募投项目自筹资金的专项审核报告》(希会审字(2016)2217号)进行鉴证。
2021年2月4日,公司第七届董事会第十次会议、第七届监事会第六次会
议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入自筹资金的议案》,同意公司以
募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金3,105.40万元(其中高性能低成本钛
合金材料生产线技术改造项目2,965.31万元、支付各项发行费用140.09万元)。
希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《募集资金置换专项审核报告》(希会审字(2021)0217号)进行鉴证。
(四)使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2021年2月4日,公司第七届董事会第十次会议、第七届监事会第六次会议
审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,公司拟使
用4亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金,使用时间自董事会审议通过之日起
不超过12个月。截至2022年1月31日,公司已将用于暂时补充流动资金的闲
置募集资金全部归还至募集资金专用账户(其中2021年5月28日归还5,000万
元、2021年7月12日归还5,000万元、2021年9月13日归还5,000万元、2021
年12月14日归还4,000万元、2022年1月14日归还3,500万元、2022年1月30日归还17,500万元)。
2022年2月21日,公司第七届董事会第十五次会议、第七届监事会第十一
次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,
在确保不影响募集资金投资项目建设和募集资金使用的前提下,同意公司使用
1.60亿元闲置募集资金暂时补充流动资金,使用期限自公司董事会审议批准该议
案之日起不超过十二个月,到期后将资金归还到募集资金专户。截至2022年12
8
月31日,公司已累计将用于暂时补充流动资金的闲置募集资金8,000万元归还至
募集资金专用账户(其中2022年7月7日归还3,000万元、2022年8月25日归还4,000万元、2022年10月20日归还1,000万元)。
(五)节余募集资金使用情况
报告期内,公司不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资金投资项目的情况。
(六)超募资金使用情况
截至2022年12月31日,公司未发生超募资金使用的情况。
(七)尚未使用的募集资金用途和去向
截至2022年12月31日,尚未使用的募集资金全部存放于募集资金专用账户。
(八)募集资金使用的其他情况
报告期内,公司不存在需要披露的募集资金使用的其他情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
(一)募集资金投资项目变更情况
公司于2019年10月30日召开第六届董事会第二十七次会议、第六届监事
会第十八次会议、以及2019年11月15日召开的2019年第三次临时股东大会通
过调整部分募投项目规模并将剩余募集资金永久补充流动资金方案,截至2019
年9月30日,“自主化核电站堆芯关键材料国产化项目”已达到预定可使用状态,
原计划投资35,000万元,完成投资额13,814.94万元(包括已签订合同应付未付
金额,将按合同约定从募集资金专户中支付),其中,固定资产投资11,814.94
万元,铺底流动资金2,000万元。公司对该募投项目作出如下调整:(1)将该项
目投资金额由35,000万元缩减至13,814.94万元(其中,铺底流动资金由8,000万
元缩减为2,000万元)；(2)将该项目达产后剩余的21,185.06万元募集资金及其利息(实际金额以资金转出当日专户余额为准)永久补充流动资金。
(二)募集资金投资项目对外转让或置换情况
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公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司按照法律法规及规章制度的相关规定,及时、真实、准确、完整披露募
集资金使用的的相关信息；募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规的情形。
六、专项报告的批准报出
本专项报告业经公司董事会批准报出。
附件1:募集资金使用情况对照表
附件1-1:2016年非公开发行募集资金使用情况对照表
附件1-2:2020年非公开发行募集资金使用情况对照表
附件2:变更募集资金投资项目情况表
西部金属材料股份有限公司董事会
623年3月29日
10
附件1:募集资金使用情况对照表
募集资金使用情况对照表
编制单位:西部金属材料股份有限公司2022年度单位:人民币万元
11
12
1.公司于2016年8月11日召开第五届董事会第二十九次会议、第五届监事会第二十一次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入自筹资金的议案》,同意公司以募
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
13
注:偿还银行贷款超支部分为募集资金产生的利息偿还,共计使用利息偿还银行贷款金额为74.37万元。
14
附件2016年非公开发行募集资金使用情况对照表
2016年非公开发行募集资金使用情况对照表
编制单位,部金属材料股份有限公司2022年度单位:人民币万元
15
16
注:偿还银行贷款超支部分为募集资金产生的利息偿还,共计使用利息偿还银行贷款金额为74.37万元。
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附件1-2:2020年非公开发行募集资金使用情况对照表
2020年非公开发行募集资金使用情况对照表
编制单位:西部金属材料股份有限公司2022年度单位:人民币万元
承诺投资项目
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募集资金使用及披
露中存在的问题或无
其他情况
20
附件2:变更募集资金投资项目情况表
变更募集资金投资项目情况表
编制单位:西邻金属材料股份有限公司2022年度单位:人民币万元
1.鉴于外部市场环境发生较大变化,公司于2018年4月13日召开的第六届董事会第十五次会议及2018年5月8日召开的2017年度股东大会审议通过《关于变更部分募投项目的议案》,
公司“能源环保用高性能金属复合材料生产线建设项目”原计划投资总额28,000万元,使用募集资金28,000万元,项目已完成固定资产投资500万元,公司经审慎反复研究,不再实施该
项目未完成部分的27,500万元投资,并将该项目剩余募集资金用途变更为永久补充流动资金。详见2018年4月17日公司披露于《巨潮资讯网》2018-019号公告《关于变更部分募投
项目的公告》。
变更原因、决策程序2.公司根据市场情况对“自主化核电站堆芯关键材料国产化项目”投资进行了缩减,实际建设完成的生产线及研发中心能够满足目前公司发展及国家自主化核电堆芯关键材料国产化的需及信息披露情况说
明求,公司于2019年10月30日召开第六届董事会第二十七次会议、第六届监事会第十八次会议审议通过调整部分募投项目规模并将剩余募集资金永久补充流动资金方案,截至2019年9
集资金专户中支付),其中,固定资产投资11,814.94万元,铺底流动资金2,000万元。公司对该募投项目作出如下调整:(1)拟将该项目投资金额由35,000万元缩减至13,814.94万
元(其中,铺底流动资金由8,000万元缩减为2,000万元)；(2)拟将该项目达产后剩余的21,185.06万元募集资金及其利息(实际金额以资金转出当日专户余额为准)永久补充流动
资金。详见2019年10月31日公司披露于《巨潮资讯网》2019-048号公告《关于调整部分募集资金投资项目规模并将剩余募集资金永久补充流动资金的公告》。
未达到计划进度或
预计收益的情况和不适用
原因
变更后的项目可行不适用
性发生重大变化的不适用
注:小i心次金运融部分方公部计:有认利总补允,共计使用利息补充金额为2,408.40万元。
21
心书
21
17
姓名杜敦
F11:11116
性别女
Scx
出立:筑1973-03-17
Dgtcof-irth
工作学注常格玛会计师登务所(特殊
心卡12普通合伙)
心卡hnskingunit
身份证号码330505197803170320
三月
:
三-
一
三二
三上
姓名
Fulln50
性
S6x
O0
二出生日期
Dalccih:rih
三二作单位
三Wotkiz5uDi
年身份证号码
年Identilycario
1
1
17
统一社会信用代码9161013607340169X2营业执照示系统,了所亚多登扫描二注码整本目家企业信息信息公记,备案、许可、监
(副本)10-2)
名称希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)成立日期2013年06月28日
类型!特殊普通合伙企业合伙期限长期
执行事务合伙人吕桦曹受民(吕桦曹爱民)主要经营场所陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外业
大厦六层
经营范围一般项目:许可经营项目:审查企业会计报表、出具审计报告；
验证企业资本,出具验资报告:办理企业合并、分立、清算事
宜宁的审计业务,出具有关报告:其本建设年度财务决算审计；
代理记账,会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训,法律、
法规规定的其他业务,一级经营项目:(未取得专项许可的项目
除外)(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开受经
营活动)
登记机关
2022年08月18日
国家企业信用信息公示系统网址attp://www.gsxt.gov.cn市场主体应当于资年1月1日至6月30日通过国家市场监督管理总局监制
国家信用公示系统报送公示年后报告。
会计师事务所
执业证书
名称:希格培会计师事务所(特殊普通合伙:
首席合伙人:吕桦
主任会计师:
经营场所:这西县安市浐源生态区沙源大道一号外
至大厦:六层
?组织形式:台访制(特殊普通合伙)
执业证书编号:61010047
批准执业文号:欧则办会:201328号
批准执业日期:2013年-16月2711
证书序号:0006585
说明
1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
凭证。
2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,
应当向财政部门申请换发。
3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
租、出借、转让,
4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应系向财
政部门交回《会计师事务所执业证书》。
发证机关揪供省财政万
2015年11月30日
中华人民共和国财政部制