安琪酵母:安琪酵母股份有限公司2022年度内部控制审计报告

安琪酵母股份有限公司
内控审计报告
大信审字[2023]第2-00337号
大信会计师事务所(特殊普通合伙)
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
E日北京市海淀区知春路1号大信会计师事务所WUYIGE Certified PublicAccountants.LLPRoom 2206 22/F,Xueyuan InternationalTower电话 Telephone:+86(10)82330558
北京市海淀区知春路1号Room 2206 22/F,Xueyuan InternationalTower传真Fax:+86(10)82327668
学院国际大厦22层 2206No.1ZhichunRoad.HaidianDist.网址Internet:www.daxincpa.com.cn
邮编100083Beijing,China,100083
内部控制审计报告
大信审字[2023]第2-00337号
安琪酵母股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了安
琪酵母股份有限公司(以下简称贵公司)2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有
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效的财务报告内部控制。
中国
大信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
中国0北京中国注册会计师:
二〇二三年三月二十九日
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2022年度内部控制评价报告
安琪酵母股份有限公司2022年度内部控制评价报告安琪酵母股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简
称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部
控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2022年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或
对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在
财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性
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评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳
入评价范围的主要单位包括:公司本部及合资、控股子公司(包括安琪酵母(伊犁)有限公
司、安琪酵母(赤峰)有限公司,安琪酵母(崇左)有限公司、安琪酵母(滨州)有限公司、
安琪酵母(睢县)有限公司、安琪酵母(柳州)有限公司、安琪酵母(德宏)有限公司、安
琪酵母(埃及)有限公司、安琪酵母(香港)有限公司、湖北宏裕新型包材股份有限公司、
安琪酵母(上海)有限公司、安琪电子商务(宜昌)有限公司、安琪融资租赁(湖北)有限
公司、安琪酵母(俄罗斯)有限公司、安琪酵母(宜昌)有限公司、安琪纽特股份有限公司、
安琪酵母(普洱)有限公司、安琪酵母(济宁)有限公司、安琪酵母(湖北自贸区)有限公
司、安琪酵母(新加坡)有限公司、安琪酶制剂(宜昌)有限公司、安吉斯特股份有限公司、
安琪酵母(铁岭)有限公司、安琪百味食品科技(湖北)有限公司、安琪生物科学工贸有限
公司),纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:对财务报告相
关的:资金活动、采购业务、工程项目、资产管理、销售业务、关联交易、合同管理、财务
报告等方面。对非财务报告相关的:发展战略、组织架构、研究与开发、信息系统、人力资
源、企业文化、信息披露、内部监督、社会责任等方面；重点关注的高风险领域主要包括:对外担保、资金活动、采购业务、工程项目、安全管理以及盈利能力风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制缺陷认定标准,组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
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1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
公司根据是否直接影响财务报告的原则,确定的财务报表错报重要程度可参考的定量标准如下:
注:定量标准中所指的财务指标值均为公司上年度经审计的合并报表数据。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
1)具有以下特征的缺陷,认定为重大缺陷
注册会计师发现董事、监事和高级管理人员舞弊；
公司对已公布的财务报告出现的重大错误进行错报更正。
注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
董事会及其审计委员会和审计部对财务报告内部控制的监督无效。
2)具有以下特征,认定为重要缺陷
未按照会计准则选择和应用会计政策；
未建立反舞弊程序和控制措施；
对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
3)除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷认定为一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的其他目标的内部控制。这些目标一
般包括发展战略、组织架构、研究与开发、信息系统、人力资源、企业文化、信息披露、内部监督、社会责任等方面。
公司非财务报告内部控制缺陷主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面
影响的性质、影响的范围等因素来确定。根据缺陷可能导致的非财务报告缺陷的重要程度,
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公司采用定性和定量相结合的方法将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
定量标准主要根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额确定。
注:定量标准中所指的财务指标值为公司上年度经审计的合并报表数据。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
1)具有下列特征的缺陷,认定为重大缺陷:
公司缺乏民主决策程序；
违反国家法律、法规；
未依程序及授权办理,造成重大损失；
公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
媒体频现负面新闻,涉及面广且负面影响一直未能消除；
公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
公司内部控制重大缺陷未得到整改；
2)具有下列特征的缺陷,认定为重要缺陷:
公司决策程序导致出现一般失误；
未依程序及授权办理,造成较大损失的；
公司关键岗位业务人员流失严重；
媒体出现负面新闻,涉及局部区域；
公司重要业务制度或系统存在缺陷；
重要管理台账未建立,重要资料未有效归档备查；
3)具有下列特征的缺陷,认定为一般缺陷:
未依程序及授权办理,造成损失较小或实质未造成损失的；
公司一般岗位业务人员流失严重；
媒体出现负面新闻,但影响不大；
公司一般业务制度或系统存在缺陷；
公司一般缺陷未得到整改。
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(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
(一)本年度内部控制运行情况
报告期内,公司严格依照中国证监会、上海证券交易所及《公司法》《公司章程》等法律
法规要求,并结合行业特征及企业经营实际,研究制定一套标准化、科学性、规范化的内部
控制及风险管理体系,由风险控制部负责内控与风险管理、合规与法律管理及责任追究管理。
以风险防范为导向,风险库更新和月度报告纳入常规运行,以合规管理为底线,针对预付账
账款、促销政策、质量责任追究等重点业务和重要管理事项开展专题检查和改进,组织开展存货和应收账款的“两金”专项清理,为公司持续、健康、科学发展提供合理保障。
报告期内,公司审计部对公司货币资金、财务报表信息、采购、销售、工程等业务进行
了日常监督,通过检查原始凭据、抽查业务文件记录、验证业务程序、对业务流程进行穿行
测试,验证控制是否有效,促进了公司控制程序的实施,规避了控制风险。对公司部分采购
业务、子企业、事业部运行、在建工程项目及经营单位负责人履职经济责任情况开展专项审计,促进相关制度和流程执行的完善。
(二)下一年度改进方向
2023年,公司将继续加强对控制活动的关键控制点的管理,根据业务发展需要和风险应
对,持续修订完善内部控制制度文件,强化内部控制监督检查,防患于未然,促进公司健康持续发展。
董事长(已经董事会授权)
安琪酵母股份有限公司
2023年3月29日
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91110108590611484C统一社会信用代码营业执照份码了解更多登记、备案、许可。扫描市场主体身
监管信息,体验
更多应用服务。
(副本)(6-1)
名称大信会计师事务所(特殊普通合伙)出资额5110万元
类型特殊普通合伙企业成立日期2012年03月06日
执事务合伙吴卫星,谢泽敏主要经营场所北京市海淀区知春路1号22层2206
经营范围审查企业会计报表、出具审计报告；验证企业资本,出具
验资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业
务,出具有关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记
账；会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训；法律法
规规定的其他业务。(市场主体依法自主选择经营项目,
开展经营活动；依法须经批准的项目,经相关部门批准后
依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政
策禁止和限制类项目的经营活动。)
登记机关
2023年02月20日
市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过
国家企业信用信息公示系统网址:http://www.gsxt.gov.cn国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。国家市场监督管理总局监制
证书序号:0017384
说明
《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
执业证书凭证。
执业证书2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,
应当向财政部门申请换发。
名称:大信会计师事务所(特殊普通合伙)3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
租、出借、转让。
首席合伙人:谢泽敏4会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财主任会计师:政部门交回《会计师事务所执业证书》。
经营场所:北京市海淀区知春路1号22层2206
发证机关:光北京市财政局
组织形式:特殊普通合伙
执业证书编号:11010141二0条年十二月上
二0条年十二月上日
批准执业文号:京财会许可[2011]0073号
批准执业日期:2011年09月09日中华人民共和国财政部制
日日
年
x5S
2
年住172
年长17三
湖北省注册会计师协会名
日5
日
名
参
本
以日
月
0HF0
53H7
年度检验登记
AnnualRenewalRegistration
本证书经检验合格,继续有效一年。
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thisrenewal.
证书编号:110101410949
No.ofCertificate
批准注册协会:
发证日期:2021年06月24日年月日DateofIssuance2021ly06/m24y/m