特宝生物:2022年内部控制评价报告

公司代码：688278公司简称：特宝生物
厦门特宝生物工程股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
厦门特宝生物工程股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：本公司及全部控股子公司
2.纳入评价范围的单位占比：
指标占比（%）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理与组织架构、人力资源、采购业务、销售业务、生产与质量管理、资产管理、研发管理、
信息系统控制、资金活动、募集资金使用、工程项目管理、关联交易、信息披露管理及内部审计与监督等。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
采购业务、销售业务、生产与质量管理、资产管理、研发管理、资金活动、募集资金使用等。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项无。
(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度的要求，组织开展内部控制评价工作。1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准导致的错报金额占资产总导致的错报金额占资产总导致的错报金额占资产资产总额
额的1%以上额的0.5%-1%总额的0.5%以下
说明：
无。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质定性标准
单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告的重大错报，下列迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
1、控制环境无效；
重大缺陷2、董事、监事和管理管理人员舞弊；
3、外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；
4、已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以更正；
5、企业对内部控制监督无效。
单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到重要缺陷
和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报。
一般缺陷财务报告控制中存在的，不构成重大缺陷和重要缺陷的其他缺陷。
说明：
无
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准导致的财务损失金额占导致的财务损失金额占导致的财务损失金额占资产损失
资产总额的1%以上资产总额的0.5%-1%资产总额的0.5%以下
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质定性标准
1、公司经营活动严重违反国家法律、法规并受到处罚；
重大缺陷2、高级管理人员和核心技术人员严重流失；
3、内部控制重大缺陷未得到整改。1、公司违反国家法律、法规并可能受到轻微处罚；
重要缺陷2、关键岗位人员流失严重；
3、内部控制重要缺陷未得到整改。
一般缺陷除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三).内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
内部控制一般缺陷均在发现时即责成相关部门及责任人制定整改计划，均已整改完成。
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
内部控制一般缺陷均在发现时即责成相关部门及责任人制定整改计划，均已整改完成。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
2022年，公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度的要求，修订完善各项内部控制管理制度，持续优化内部控制体系，加大对各模块内部控制体系执行的监督力度，保证内部控制制度有效运行。
2023年，公司将结合发展战略和外部经营环境变化，持续完善各项内部控制管理制度，进一步推
动制度流程化、流程信息化，提升内部控制管理水平，促进公司可持续发展。
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：孙黎厦门特宝生物工程股份有限公司
2023年3月30日