云南能投:2022年年度审计报告

云南能源投资股份有限公司
审计报告
天职业字[2023]15697号
目录审计报告1
2022年度合并财务报表5
2022年度合并财务报表附注17审计报告
天职业字[2023]15697号
云南能源投资股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了云南能源投资股份有限公司（以下简称云南能投）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云南能投2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于云南能投，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1审计报告（续）
天职业字[2023]15697号关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
[1、收入确认]
云南能投收入主要来源于盐硝产品、天然气销我们针对收入确认的关键审计事项执行的主要审计
售、风力发电；2022年度合并财务报表营业程序包括但不限于：
收入2612071533.37元，较2021年度上涨（1）测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，
11.25%。盐硝商品在完成向客户交付时确认收通过访谈公司管理层，检查主要销售合同、货物交接入，天然气销售在客户使用时确认收入，标准单、结算单等，评价各类业务收入确认会计政策的适电费销售收入在将电场所发电能输送至指定当性；
的上网电量计量点进行交割结算时确认收入，（2）结合产品类型对收入、毛利率与同行业可比期电费补贴收入与公司标准电费收入同时确认。间进行对比分析，以评估收入确认的合理性；
营业收入是公司利润表的重要科目，影响公司（3）通过抽样的方式检查了与收入确认相关的支持的关键指标，收入确认的准确对公司利润的影性凭证：销售合同或订单、发票、出库单、货运单、响较大。因此，我们将公司收入确认作为关键结算单、银行回单等；
审计事项。（4）查阅了国家能源局、国家发改委、地方物价局[参见附注三（三十五）和附注六（四十）]及相关职能部门制定的与可再生能源补贴电费收入
相关的政策文件，了解标的公司风电场建设及补贴进入国家目录情况、风电上网市场化交易情况、电费等收入项目的确认条件及执行情况；
（5）对主要客户选取样本执行函证程序，以确认本期销售金额及期末应收账款余额；
（6）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取
样本核对相关支持性凭证，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。
[2、固定资产]
截止2022年12月31日，云南能投固定资产我们针对固定资产的关键审计事项执行的主要审计价值4288709796.23元，占资产总额的比程序包括但不限于：
例为32.09%。固定资产是云南能投资产的重（1）了解、评价及测试与固定资产相关的内部控制；
要组成部分，其入账价值的确认及后续计量对（2）分析判断固定资产达到预定可使用状态的时点云南能投资产总额及经营利润产生重大影响，和依据，评估管理层对转入固定资产时点的判断；
加之云南能投近年项目建设规模较大，各项目（3）复核转入固定资产金额的计算过程及结果，评陆续达到预定可使用状态并暂估转入固定资估管理层确定的计算过程依据是否合理；
产，因暂估转入固定资产时涉及管理层判断，（4）对固定资产进行实物盘点，观察固定资产实物因此我们将云南能投固定资产的计量识别为运行状态，其中天然气管道类的盘点根据天然气管网关键审计事项。分布图了解其位置，检查沿线地上可观察标志物，并[参见附注三（二十三）和附注六（十三）]且通过对沿线燃气用户抽查其抄表和售气记录，以确定相关燃气管道已经正常使用。
（5）对固定资产折旧计提进行重新测算，复核折旧分配的合理性和一惯性。
2审计报告（续）
天职业字[2023]15697号
四、其他信息
云南能投管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估云南能投的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督云南能投的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
3能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对云南能投持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致云南能投不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就云南能投中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中国注册会计师：
陈智
中国·北京（项目合伙人）
二○二三年三月二十八日
中国注册会计师：后乾
4合并资产负债表
编制单位:云南能源投资股份有限公司2022年12月31日金额单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动资产
货币资金2899588092.671146059160.82六、(一)
△结算备付金
△拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据18447470.7960439997.79六、(二)
应收账款1121534606.581060522488.43六、(三)
应收款项融资52788197.1144630728.67六、(四)
预付款项27316027.5449378938.97六、(五)
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款22436994.9520409164.42六、(六)
其中：应收利息应收股利
△买入返售金融资产
存货98866263.8287029883.37六、(七)
合同资产53121458.1454640467.14六、(八)持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产63432397.7887031111.87六、(九)
流动资产合计4357531509.382610141941.48非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资581657060.54580408888.46六、(十)
其他权益工具投资50000000.0050000000.00六、(十一)其他非流动金融资产
投资性房地产95839977.0670641132.42六、(十二)
固定资产4288709796.234196460704.11六、(十三)
在建工程2859098148.551824756406.94六、(十四)生产性生物资产油气资产
使用权资产6211909.618994843.75六、(十五)
无形资产339689672.26252465985.44六、(十六)开发支出商誉
长期待摊费用5021227.504412877.78六、(十七)
递延所得税资产62589228.1362359892.90六、(十八)
其他非流动资产716910656.91166784976.73六、(十九)
非流动资产合计9005727676.797217285708.53
资产总计13363259186.179827427650.01
法定代表人：周满富主管会计工作负责人：张则开会计机构负责人：代进能
5合并资产负债表(续)
编制单位:云南能源投资股份有限公司2022年12月31日金额单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动负债
短期借款943858037.08396307587.10六、(二十)
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款645524997.92561491133.87六、(二十一)
预收款项489051.58六、(二十二)
合同负债132481261.6384810054.02六、(二十三)
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬39464350.3727351240.77六、(二十四)
应交税费67575418.5866689331.14六、(二十五)
其他应付款167439807.20126653682.91六、(二十六)
其中：应付利息
应付股利10637405.0110200000.00六、(二十六)
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债551655554.48335150333.61六、(二十七)
其他流动负债13443729.347166299.91六、(二十八)
流动负债合计2561932208.181605619663.33非流动负债
△保险合同准备金
长期借款2947885304.272472085593.89六、(二十九)应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债2630088.375564737.39六、(三十)
长期应付款4725000.004725000.00六、(三十一)
长期应付职工薪酬10935209.688510122.41六、(三十二)预计负债
递延收益93844045.2498538196.93六、(三十三)
递延所得税负债2714640.823150950.97六、(十八)
其他非流动负债4500000.004500000.00六、(三十四)
非流动负债合计3067234288.382597074601.59
负债合计5629166496.564202694264.92
所有者权益：
股本920729464.00760978566.00六、(三十五)其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积3783519874.442086599049.78六、(三十六)
减:库存股其他综合收益
专项储备3881345.751746406.49六、(三十七)
盈余公积202808496.84188729323.60六、(三十八)
△一般风险准备
未分配利润1636797580.181374486402.59六、(三十九)
归属于母公司所有者权益合计6547736761.214412539748.46
少数股东权益1186355928.401212193636.63
所有者权益合计7734092689.615624733385.09
负债和所有者权益总计13363259186.179827427650.01
法定代表人：周满富主管会计工作负责人：张则开会计机构负责人：代进能
6母公司资产负债表
编制单位:云南能源投资股份有限公司2022年12月31日金额单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动资产
货币资金1769168176.51154549673.87
△结算备付金
△拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款21884751.57十六、(一)应收款项融资
预付款项672377.511646130.52
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款229495652.50240281067.90十六、(二)
其中：应收利息
应收股利73782848.7773782848.77十六、(二)
△买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产421609.921674491.59
流动资产合计2021642568.01398151363.88非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资4389935394.203996527989.99十六、(三)
其他权益工具投资50000000.0050000000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产22692982.5924907000.70
在建工程1051282.051051282.05生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产10382201.2612847393.18开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产32076477.5836389588.91其他非流动资产
非流动资产合计4506138337.684121723254.83
资产总计6527780905.694519874618.71
法定代表人：周满富主管会计工作负责人：张则开会计机构负责人：代进能
7母公司资产负债表(续)
编制单位:云南能源投资股份有限公司2022年12月31日金额单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动负债
短期借款300355961.26350449736.28
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款648100.00289770.00预收款项
合同负债266100.48256680.99
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬6778641.7470759.97
应交税费2540232.931278612.13
其他应付款19081908.081673423.50
其中：应付利息应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债190237569.48217708.34
其他流动负债23949.0433368.53
流动负债合计519932463.01354270059.74非流动负债
△保险合同准备金
长期借款50000000.00190000000.00应付债券
其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益777000.00777000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计50777000.00190777000.00
负债合计570709463.01545047059.74
所有者权益：
股本920729464.00760978566.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积3969561831.332272641006.67
减:库存股其他综合收益专项储备
盈余公积178109561.76164030388.52
△一般风险准备
未分配利润888670585.59777177597.78
所有者权益合计5957071442.683974827558.97
负债和所有者权益总计6527780905.694519874618.71
法定代表人：周满富主管会计工作负责人：张则开会计机构负责人：代进能
8合并利润表
编制单位:云南能源投资股份有限公司2022年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、营业总收入2612071533.372347998580.15
其中:营业收入2612071533.372347998580.15六、(四十)
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本2291595193.682079914112.01
其中:营业成本1571507291.471436738906.66六、(四十)
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加47777941.3146618710.98六、(四十一)
销售费用268962482.41255351470.02六、(四十二)
管理费用316546993.13242924493.92六、(四十三)
研发费用3877039.525823097.36六、(四十四)
财务费用82923445.8492457433.07六、(四十五)
其中：利息费用93500760.98100356324.13六、(四十五)
利息收入11215167.689152830.47六、(四十五)
加：其他收益39226566.2330194644.33六、(四十六)
投资收益（损失以“－”号填列）33017327.6631671658.35六、(四十七)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益13879836.8214064319.83六、(四十七)
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）4025466.72-13936078.33六、(四十八)
资产减值损失（损失以“－”号填列）-41701930.54-10314431.91六、(四十九)
资产处置收益（损失以“-”号填列）871013.262173571.77六、(五十)
三、营业利润（亏损以“－”号填列）355914783.02307873832.35
加:营业外收入614671.9024166269.14六、(五十一)
减：营业外支出14200397.2412924258.91六、(五十二)
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）342329057.68319115842.58
减：所得税费用67327241.1853397006.15六、(五十三)
五、净利润（净亏损以“－”号填列）275001816.50265718836.43
其中:被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）275001816.50265718836.43
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）291609922.15249253626.70
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-16608105.6516465209.73
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额275001816.50265718836.43
归属于母公司所有者的综合收益总额291609922.15249253626.70
归属于少数股东的综合收益总额-16608105.6516465209.73
八、每股收益
(一)基本每股收益（元/股）0.36410.3275
(二)稀释每股收益（元/股）0.36410.3275
法定代表人：周满富主管会计工作负责人：张则开会计机构负责人：代进能
9母公司利润表
编制单位:云南能源投资股份有限公司2022年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、营业总收入95328101.465512759.49
其中:营业收入95328101.465512759.49十六、(四)
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本102433639.2354874957.64
其中:营业成本740299.68十六、(四)
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加937370.17817240.54销售费用
管理费用91276828.0637014984.67研发费用
财务费用10219441.0016302432.75
其中：利息费用19633336.1420092475.01
利息收入9485964.523804338.15
加：其他收益241901.3977643.35
投资收益（损失以“－”号填列）152428091.10180405622.97十六、(五)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益16039068.9513508648.95十六、(五)
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）-894000.0135502.48
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（亏损以“-”号填列）434388.9960911.32
三、营业利润（亏损以“－”号填列）145104843.70131217481.97
加:营业外收入0.03
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）145104843.70131217482.00
减：所得税费用4313111.33-9968707.88
五、净利润（净亏损以“－”号填列）140791732.37141186189.88
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）140791732.37141186189.88
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
七、综合收益总额140791732.37141186189.88
八、每股收益
(一)基本每股收益（元/股）
(二)稀释每股收益（元/股）
法定代表人：周满富主管会计工作负责人：张则开会计机构负责人：代进能
10合并现金流量表
编制单位:云南能源投资股份有限公司2022年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2573458620.752050183977.06
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还151307682.6650849694.75
收到其他与经营活动有关的现金120433383.73120112264.99六、(五十四)
经营活动现金流入小计2845199687.142221145936.80
购买商品、接收劳务支付的现金1126453262.72937704476.27
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金397736054.88375892458.39
支付的各项税费255917442.73208514695.43
支付其他与经营活动有关的现金265026127.49156597795.06六、(五十四)
经营活动现金流出小计2045132887.821678709425.15
经营活动产生的现金流量净额800066799.32542436511.65六、(五十五)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金5356000000.003118000000.00
取得投资收益收到的现金32804213.7622384996.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额829130.09176484.00处置子公司及其他营业单位收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计5389633343.853140561480.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金2040278967.48597807449.70
投资支付的现金5356000000.003122998000.00
△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计7396278967.483720805449.70
投资活动产生的现金流量净额-2006645623.63-580243969.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1858390488.648300000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金8300000.00
取得借款所收到的现金2056141632.72880561154.61收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计3914532121.36888861154.61
偿还债务支付的现金801738737.07912496911.17
分配股利、利润或偿付利息支付的现金180289174.61171546139.96
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润9837500.0021696661.67
支付其他与筹资活动有关的现金3169601.601602534.68六、(五十四)
筹资活动现金流出小计985197513.281085645585.81
筹资活动产生的现金流量净额2929334608.08-196784431.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额1722755783.77-234591888.83六、(五十五)
加：期初现金及现金等价物余额1145219092.871379810981.70六、(五十五)
六、期末现金及现金等价物余额2867974876.641145219092.87六、(五十五)
法定代表人：周满富主管会计工作负责人：张则开会计机构负责人：代进能
11母公司现金流量表
编制单位:云南能源投资股份有限公司2022年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金127725871.7324410936.23
经营活动现金流入小计127725871.7324410936.23
购买商品、接受劳务支付的现金
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金38359221.9129184629.91
支付的各项税费2961269.57819260.81
支付其他与经营活动有关的现金78249990.3623885296.45
经营活动现金流出小计119570481.8453889187.17
经营活动产生的现金流量净额8155389.89-29478250.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2556000000.00670000000.00
取得投资收益收到的现金149525602.75114881402.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额811958.94107712.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金170956208.373547472.23
投资活动现金流入小计2877293770.06788536587.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金405689.101565796.27
投资支付的现金2946000000.00690000000.00
△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金150000000.00165000000.00
投资活动现金流出小计3096405689.10856565796.27
投资活动产生的现金流量净额-219111919.04-68029209.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1858390488.64
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金350000000.00540000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金484702948.64
筹资活动现金流入小计2208390488.641024702948.64
偿还债务支付的现金350000000.00600000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金34926821.3424417819.47
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1792427.03320000000.00
筹资活动现金流出小计386719248.37944417819.47
筹资活动产生的现金流量净额1821671240.2780285129.17
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额1610714711.12-17222330.88
加：期初现金及现金等价物的余额153709605.92170931936.80
六、期末现金及现金等价物余额1764424317.04153709605.92
法定代表人：周满富主管会计工作负责人：张则开会计机构负责人：代进能
12合并所有者权益变动表
编制单位:云南能源投资股份有限公司2022年度金额单位：元本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他
一、上年年末余额760978566.002086599049.781746406.49188729323.601374486402.594412539748.461212193636.635624733385.09
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额760978566.002086599049.781746406.49188729323.601374486402.594412539748.461212193636.635624733385.09
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）159750898.001696920824.662134939.2614079173.24262311177.592135197012.75-25837708.232109359304.52
（一）综合收益总额291609922.15291609922.15-16608105.65275001816.50
（二）所有者投入和减少资本159750898.001696920824.661856671722.661856671722.66
1.所有者投入的普通股159750898.001696920824.661856671722.661856671722.66
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配14079173.24-29298744.56-15219571.32-10310905.01-25530476.33
1.提取盈余公积14079173.24-14079173.24
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-15219571.32-15219571.32-10310905.01-25530476.33
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备2134939.262134939.261081302.433216241.69
1.本年提取10234007.3410234007.345576687.3115810694.65
2.本年使用-8099068.08-8099068.08-4495384.88-12594452.96
（六）其他
四、本年年末余额920729464.003783519874.443881345.75202808496.841636797580.186547736761.211186355928.407734092689.61
法定代表人：周满富主管会计工作负责人：张则开会计机构负责人：代进能
13合并所有者权益变动表（续）
编制单位:云南能源投资股份有限公司2022年度金额单位：元上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他
一、上年年末余额760978566.002086599049.78884413.84174610704.611139351394.884162424129.111210045763.345372469892.45
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额760978566.002086599049.78884413.84174610704.611139351394.884162424129.111210045763.345372469892.45
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）861992.6514118618.99235135007.71250115619.352147873.29252263492.64
（一）综合收益总额249253626.70249253626.7016465209.73265718836.43
（二）所有者投入和减少资本8300000.008300000.00
1.所有者投入的普通股8300000.008300000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配14118618.99-14118618.99-23546661.67-23546661.67
1.提取盈余公积14118618.99-14118618.99
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-23546661.67-23546661.67
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备861992.65861992.65929325.231791317.88
1.本年提取5681317.895681317.893556876.989238194.87
2.本年使用-4819325.24-4819325.24-2627551.75-7446876.99
（六）其他
四、本年年末余额760978566.002086599049.781746406.49188729323.601374486402.594412539748.461212193636.635624733385.09
法定代表人：周满富主管会计工作负责人：张则开会计机构负责人：代进能
14母公司所有者权益变动表
编制单位:云南能源投资股份有限公司2022年度金额单位：元本期金额其他权益工具项目
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额760978566.002272641006.67164030388.52777177597.783974827558.97
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额760978566.002272641006.67164030388.52777177597.783974827558.97
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）159750898.001696920824.6614079173.24111492987.811982243883.71
（一）综合收益总额140791732.37140791732.37
（二）所有者投入和减少资本159750898.001696920824.661856671722.66
1.所有者投入的普通股159750898.001696920824.661856671722.66
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配14079173.24-29298744.56-15219571.32
1.提取盈余公积14079173.24-14079173.24
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-15219571.32-15219571.32
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额920729464.003969561831.33178109561.76888670585.595957071442.68
法定代表人：周满富主管会计工作负责人：张则开会计机构负责人：代进能
15母公司所有者权益变动表（续）
编制单位:云南能源投资股份有限公司2022年度金额单位：元上期金额其他权益工具项目
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额760978566.002272641006.67149911769.53650110026.893833641369.09
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额760978566.002272641006.67149911769.53650110026.893833641369.09
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）14118618.99127067570.89141186189.88
（一）综合收益总额141186189.88141186189.88
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配14118618.99-14118618.99
1.提取盈余公积14118618.99-14118618.99
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额760978566.002272641006.67164030388.52777177597.783974827558.97
法定代表人：周满富主管会计工作负责人：张则开会计机构负责人：代进能
16云南能源投资股份有限公司
2022年度财务报表附注
(除特别说明外，金额单位为人民币元)一、公司的基本情况
云南能源投资股份有限公司（简称“本公司”或“公司”）系经云南省经济贸易委员会
《关于设立云南盐化股份有限公司的批复》（企改[2002]32号）批准，由云南轻纺集团有限公司作为主发起人，联合云南有色地质矿业有限公司、云南创立投资管理有限公司、云南省国有资产经营有限责任公司、云南省开发投资有限公司、中国盐业总公司、安宁市工业总公司共7家发起人于2002年7月25日发起设立。2003年根据云南省财政厅《关于将云南轻纺集团有限公司国有资产无偿划转云天化集团有限责任公司的批复》（云财企[2003]139号），将云南轻纺集团有限公司及其持有的云南盐化股份有限公司的国有股权及其享有的权益、云南博源实业有限责任公司的国有股权及其享有的权益以云南轻纺集团有限公司的名义划入
云天化集团有限责任公司（简称“云天化集团”），划入基准日为2003年4月30日，云南轻纺集团有限公司成为云天化集团全资企业。2006年6月经中国证券监督管理委员会核准（证券发行字[2006]17号），公司在深圳证券交易所首次发行 A股 70000000.00股，证券简称：
“云南盐化”，证券代码：002053。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准云南盐化股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2082号），云南盐化股份有限公司于2015年9月15日向云南省能源投资集团有限公司（以下简称云南能投集团）非公开发行人民币普通股93313565.00股。非公开发行后，公司股份总数为279164668.00股，云南能投集团持有公司93313565股股份，占本次发行后股份总数的33.43%，成为公司控股股东，云南省国资委为公司的实际控制人。
2016年9月6日，公司2016年第五次临时股东大会审议通过了2016年半年度权益分派方案，以公司现有总股本279164668股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增
10股。分红前本公司总股本为279164668股，分红后总股本增至558329336股。本次转增后，云南能投集团持有公司186627130股股份，占公司本次转增后股份总数的33.43%。
2016年11月22日至2017年11月21日，云南能投集团以集中竞价方式累计增持公司
10303888股股份，增持比例1.85%增持完成后云南能投集团持有公司196931018股股份，占公司股份总数的35.27%。
2018年1月5日，云南能投集团向公司除能投集团以外的股东发出部分要约，要约收
购股份数量为55832934股，占云南能投总股本的10%；要约收购的价格为12.10元/股；
要约收购期限为2018年1月5日至2018年2月5日。本次要约收购实际购买公司43804327股股份，要约收购股份的过户手续于2018年2月8日办理完毕，本次要约收购完成后，云南能投集团持有公司240735345股股份，占公司股份总数的43.12%。
17经公司董事会、临时股东大会分别审议批准，公司中文名称由“云南盐化股份有限公司”
变更为“云南能源投资股份有限公司”，英文名称由“Yunnan Salt＆Salt Chemical IndustryCO.LTD”变更为“Yunnan Energy Investment CO.LTD”，证券简称由“云南盐化”变更为“云南能投”，英文简称由“YSCC”变更为“YEIC”。2016年 8月 11日，公司完成了工商变更登记手续，并取得由云南省工商行政管理局换发的《营业执照》。经公司申请并经深圳证券交易所核准，自2016年8月16日起，公司证券简称由“云南盐化”变更为“云南能投”；
公司证券为“002053”。
公司原股本为人民币558329336.00元。根据公司2018年11月1日召开的2018年第三次临时股东大会决议审议通过的《关于公司本次发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》
《关于公司本次发行股份购买资产暨关联交易符合相关法律法规的议案》、《关于及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次重大资产重组相关事宜的议案》，以及2018年12月4日召开的董事会2018年第十二次临时会议审议通过的《关于修订发行价格调整方案的议案》，本次发行股份购买资产的股份发行价格不低于本次交易调价基准日（即2018年11月
30日）前20个交易日公司股票均价的90%，最终确定股份发行价格为每股6.76元，发行股
份数为202649230股。
公司于2019年3月1日收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准云南能源投资股份有限公司向云南能投新能源投资开发有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2019]274号），核准公司云南能源投资股份有限公司向云南能投新能源投资开发有限公司发行202649230股股份购买相关资产。
截至2019年3月5日，公司向云南能投新能源投资开发有限公司发行202649230股股票购买其持有的会泽云能投新能源开发有限公司100%股权、马龙云能投新能源开发有限
公司100%股权、大姚云能投新能源开发有限公司100%股权、以及泸西县云能投风电开发有
限公司70%股权，本次发行后公司股本变更为人民币760978566.00元。
截至2022年8月30日止，公司收到出资款人民币1858390488.64元(已扣除含税承销费和保荐费共计 7500000.00 元)。公司通过非公开发行 A股募集资金总额扣减发行费用总额人民币9218765.98元（不含增值税）后，募集资金净额为人民币1856671722.66元，其中新增股本人民币159750898.00元余额人民币1696920824.66元转入资本公积。变更后的累计注册资本人民币920729464.00元股本人民币920729464.00元。
公司注册资本为人民币920729464.00元，公司统一社会信用代码：
915300007414512392；公司总部地址：云南省昆明市官渡区春城路276号；法定代表人：周满富。
本公司主要从事食盐、工业盐、日化盐、芒硝等系列产品的生产销售，天然气管网建设、运营、天然气销售、入户安装服务以及陆上风力发电的运营等。公司经营范围：盐及其系列产品的开发、加工和销售；化工盐及其系列产品的开发、加工和销售；日用化工产品，化妆品，盐包装材料、防伪“碘盐标志”，无水硫酸钠的生产、加工和销售、盐业技术的开发、
18咨询服务；仓储（不含危化品）；原辅料、仪器仪表、机械设备、零配件的经营业务；经营
本企业自产产品及技术的出口业务。燃气（不含危化品）、水、热力的生产和供应。经营生产性原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）钻井，机电机械产品制造、修理、安装；氯化钠、硫酸钠采矿（凭许可证经营）；铁路专用线共用业务；现代物流配送，代理经营配套设施建设及连锁经营；
一、二类压力容器设计、制造、安装，水力发电投资，锅炉安装（B级）压力管道安装（ＣC2级）；硫磺、氟硅酸钠、磷酸、腐蚀品的批发。酒类经营、日用百货、预包装食品、散装食品及粮油制品的批发零售。饲料、硅锰合金、硫酸的销售；农产品及农副产品的销售；房屋租赁。主要产品为食盐、工业盐、天然气和电力。
本公司合并财务报表范围包括云南省盐业有限公司、云南省天然气有限公司、马龙云能
投新能源开发有限公司、大姚云能投新能源开发有限公司、会泽云能投新能源开发有限公司、
泸西县云能投风电开发有限公司、红河云能投新能源开发有限公司、华宁云能投新能源开发
有限公司等65家公司。与上年相比，本年新设子公司增加华宁云能投新能源开发有限公司。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（二）持续经营
本公司自本报告年末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其
应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
本公司根据实际经营模式特点，针对不同销售模式下的收入确认会计政策、产品风险转移的具体时点、期后销售退回、销售返利及销售奖励等交易或事项制订了具体会计核算方法。
（二）会计期间和经营周期
19本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，公司在合并日以被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时起一直存在。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、
发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，公司以购买日确定的企业合并成本，作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件
20的各项可辨认资产、负债，公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，公司计入合并当期损益（营业外收入）。
在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
3.分步实现企业合并
如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”，应当将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。
(1)分步实现同一控制下企业合并
如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的，在取得控制权日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因
采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所
有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
合并日应当按照《企业会计准则第20号——企业合并》和合并财务报表准则的规定编
制合并财务报表。在编制合并财务报表时，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
(2)分步实现非同一控制下企业合并
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的，在编制个别财务报表时，应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会
21计处理的，应当将按照该准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
编制合并报表时，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（六）合并财务报表的编制方法
（1）合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由公司编制。
在编制合并财务报表时，公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，公司将该子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，公司将该子公司以及业务自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股
东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同
22控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方
均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。如果合营方通过对合营安排的资产享有权利，并对合营安排的义务承担责任来获得回报，则该合营安排应当被划分为共同经营；如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利，则该合营安排应当被划分为合营企业。
（1）共同经营中，合营方的会计处理
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认
单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业中，合营方的会计处理
合营企业中，合营方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
（八）现金及现金等价物的确定标准现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.发生外币交易时的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2.在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第
17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的
23汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
3.外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
（十）金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；
对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具：
*摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息
24收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资
产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具：
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
25*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
26流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
预期信用损失的计量：
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，确认预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生
信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，确认预期信用损失。
*应收款项：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合依据及计量预期信用损失的方法如下：
A、应收票据依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
27项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票信用风险较低的银行参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存商业承兑汇票信用风险较高的企业续期预期信用损失率，计算预期信用损失B、应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收合并范围内关联本组合为风险较低应收关联历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经方的款项方的应收款项济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率0%应收云南能投集团内本组合为风险较低应收关联历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经款项方的应收款项济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经清洁能源电价补贴和
款项性质济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期电费组合
预期信用损失率，该组合预期信用损失率1%历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经本组合以应收款项的账龄作
账龄组合济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期为信用风险特征预期信用损失率对照表
C、其他应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收合并范围内关联
方款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来应收云南能投集团内款项性质
12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
款项预期信用损失应收其他款项
D、应收账款、其他应收款—信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率其他应收款预期信用损失率
28云南能投集团内云南能投集团外云南能投集团内云南能投集团外
（%）（%）（%）（%）
0-3个月（含3个月）0.50.5
3-6个月（含6个月）0.220.22
6-12个月（含12个月）0.550.55
1-2年（含2年）110110
2-3年（含3年）330330
3-4年（含4年）550550
4-5年（含5年）780780
5年以上1010010100
E、应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法银行承兑汇票信用风险较低的银行
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款应收一般经销商来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失商业承兑汇票信用风险较高的企业
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于其他长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。
*债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
A、具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
B、信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始
确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
29在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
a.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
b.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
c.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
d.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
e.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
f.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
g.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
h.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
C、已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
D、预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
30损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
E、核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（十一）应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三（十）金融工具。
（十二）应收账款
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三（十）金融工具。
（十三）应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式详见三（十）金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行处理。
（十五）存货
1.存货的分类
本公司存货主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、自制半成品及在产
品、库存商品、合同履约成本等。
2.发出存货的计价方法
存货的发出按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、
31全部或部分陈旧过时、产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于因与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，合并计提存货跌价准备。对数量繁多、单价较低数量繁多、单价较低，按照存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销
（十六）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述（十一）应收票据，（十二）应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
（十七）持有待售资产
321.确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
（1）公司已经就处置该非流动资产作出决议；
（2）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（3）该项转让将在一年内完成。
2.会计处理
公司对于持有待售的资产按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为
持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
（十八）合同成本
1.与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产：该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是明确由客户承担的除外。
2.与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3.与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则
33确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该
资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两
项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（十九）债权投资
本公司权投资采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行处理。
（二十）其他债权投资
本公司他债权投资采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行处理。
（二十一）长期应收款
本公司《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，其确认和计量，参见附注【详见附注三（十）金融工具】。
对于《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，本公司预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司相关长期应收款的确认和计量，参见附注【详见附注三（十）金融工具】。
对于租赁应收款的减值，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（二十二）长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。
1.控制、重大影响的判断标准
（1）影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（2）控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
2.股权投资的初始计量
34（1）股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：
*一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
*通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
*本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
*在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
*以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
*以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
*通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第
7号——非货币性资产交换》确定。
*通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3.后续计量及损益确认方法
(1)本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本
35收回外，其余确认为当期投资收益。
（2）本公司对企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本
大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资收益。与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失，按照资产减值准则等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照《企业会计准则第20号——企业合并》及《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行处理。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
*本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
*投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
*其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（二十三）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
1.投资性房地产的确认
36投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2.投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
3.投资性房地产的后续计量本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号——固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
4.投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产存在减值迹象，经减值测试后确定发生减值的，应当计提减值准备。
（二十四）固定资产
1.固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状
态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
37（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分
别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》、《企业会计准则第21号——租赁》的有关规定确定。
3.固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他等。
4.固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
a．云南能源投资股份有限公司、盐业板块、天然气板各公司的各类固定资产的使用寿
命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物10-455.002.11-9.50
机器设备5-165.005.94-19.00
运输设备105.009.50
其他资产55.0019.00
b．风电板块各公司的各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
一、房屋及其他建筑物
一般生产用房30年5.003.17
非生产用房40年5.002.38
建筑物构筑物20年5.004.75
二、机器设备
电气设备20年5.004.75
通信及控制设备20年5.004.75
风力发电设备20年5.004.75
电子设备5年5.0019.00
三、运输设备10年5.009.50
38类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
四、其他资产5年5.0019.00
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
5.固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
（二十五）在建工程
1.在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2.在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（二十六）借款费用发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用状态
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停
39止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产
过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（二十七）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十八）无形资产
1.无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
40（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2.无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分
别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
3.无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司
41带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用年限平均法摊销。
无形资产类别预计使用年限(年)摊销方法残值率(%)
土地使用权40-70年年限平均法采矿权20年年限平均法
软件5-10年年限平均法
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命不确定的无形资产不摊销，年末进行减值测试。
4.研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
（二十九）长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
（三十）资产减值
1.除存货及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计
42净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
*资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
*公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
*市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
*有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
*资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
*公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
*其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2.有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3.因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是
否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
4.资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以
使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（三十一）合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
（三十二）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属
43于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。
本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2.离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务
不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益。
3.辞退福利
44辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4.其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（三十三）租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
（4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：
45（1）因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
（三十四）预计负债
1.预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固
定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
（三十五）优先股、永续债等其他金融工具
本公司发行的金融工具按照金融工具准则和相关规定进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行金融工具发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，应当计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，应当从权益中扣除。
（三十六）收入
1.收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收
46入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
（3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品或服务；
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
2.收入确认的具体方法
47（1）公司主要销售盐产品、天然气、电力等产品。销售模式属于按时点确认的收入。
*盐产品销售按照合同约定交付客户验收并确认结算后确认收入。
*天然气销售根据定期实际抄表数量和销售单价计量各会计期间天然气销售收入。
*标准电费销售收入在将电场所发电能输送至指定的上网电量计量点进行交割结算时
确认收入，电费补贴收入与公司标准电费收入同时确认。
（2）公司提供天然气安装劳务服务的，销售模式属于按时段确认的收入。公司按照某一时段内履行的履约义务进度确认收入。
（三十七）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本集团企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；
但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十八）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系
48统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.政府补助采用净额法：
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
6.本公司将与本集团日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减
相关成本费用；将与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团选择按照下列方法进行会计处理：
*以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
*以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十九）递延所得税资产和递延所得税负债本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。
如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
1.除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债：
49（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
*该项交易不是企业合并；
*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转
回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
2.本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并。
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
3.资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量
当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
（四十）租赁
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计
50准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
四、税项
（一）主要税种及税率
_110266税种_110266计税依据税率公司取得的应税收入中食盐和工业盐收
入、不动产租赁收入及天然气供气、供水
增值税应税收入收入适用9%和13%的增值税税率；理财产
品收益适用6%的增值税税率；供电等其
他应税收入适用13%的增值税税率根据《云南省人民代表大会常务委员会关资源税氯化钠初级产品应税收入于云南省资源税税目税率计征方式及减
51免税办法的决定》，公司从2020年9月
1日起井矿盐改按6.5%税率从价计缴
其中低钠盐以氯化钠含量折算为井矿盐
按6.5%税率从价计缴。
城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明_110268纳税主体名称_110268所得税税率
云南能源投资股份有限公司（母公司）25%
云南省盐业有限公司15%
云南省盐业滇中有限公司20%
云南省盐业日新有限公司20%
云南省盐业东川有限公司20%
云南省盐业宜良有限公司20%
云南省盐业滇东有限公司25%
云南省盐业开远有限公司20%
云南省盐业石屏有限公司20%
云南省盐业滇北有限公司20%
云南省盐业昭通有限公司20%
云南省盐业镇雄有限公司20%
云南省盐业滇西北有限公司25%
云南省盐业洱源有限公司20%
云南省盐业剑川有限公司20%
云南省盐业怒江有限公司20%
云南省盐业丽江有限公司20%
云南省盐业迪庆有限公司20%
云南省盐业临沧有限公司25%
云南省盐业滇西有限公司20%
云南省盐业腾冲有限公司20%
云南省盐业德宏有限公司25%
云南省盐业陇川有限公司20%
云南省盐业玉溪有限公司25%
云南省盐业文山有限公司20%
云南省盐业砚山有限公司20%
52_110268纳税主体名称_110268所得税税率
云南省盐业富宁有限公司20%
云南省盐业楚雄有限公司20%
云南省盐业禄丰有限公司20%
云南省盐业姚安有限公司20%
云南省盐业版纳有限公司25%
云南省盐业滇南有限公司20%
云南省盐业景谷有限公司20%
云南省盐业景东有限公司20%
云南省盐业孟连有限公司20%
云南省天然气有限公司15%
云南能投滇中天然气产业发展有限公司20%
云南能投华煜天然气产业发展有限公司15%
曲靖能投天然气产业发展有限公司15%
玉溪能投天然气产业发展有限公司15%
大理能投铂骏天然气产业发展有限公司20%
弥勒能投燃气有限责任公司20%
云南省天然气大理有限公司20%
云南省天然气安宁有限公司25%
云南省天然气富民有限公司20%
云南能投昭通交通能源开发有限公司20%
云南能投滇南燃气开发有限公司25%
云南省天然气销售有限公司25%
云南省天然气昭通有限公司15%
云南省天然气宣威新奥燃气有限公司15%
富民县丰顺天然气发展有限公司15%
红河能投天然气产业发展有限公司15%
云南省天然气泸西有限公司20%
云南省天然气文山有限公司25%
禄丰能投华煜天然气产业发展有限公司20%
云南省天然气运维有限公司20%
云南省天然气河口有限公司20%
会泽云能投新能源开发有限公司15%
马龙云能投新能源开发有限公司15%
53_110268纳税主体名称_110268所得税税率
大姚云能投新能源开发有限公司15%
泸西县云能投风电开发有限公司15%
红河云能投新能源开发有限公司15%
华宁云能投新能源开发有限公司15%
（二）税收优惠政策
（1）增值税税收优惠政策及依据根据2019年财政部、税务总局第22号《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》及云财税[2019]25号通知的相关规定，所属天然气富民丰顺公司招用自主就业士兵，2021年、2022年、2023年分别享受增值税减免优惠。
根据《财政部国家税务总局关于风力发电增值税政策的通知》（财税[2015]74号），自
2015年7月1日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退
50%的政策。所属公司大姚云能投新能源开发有限公司、泸西县云能投风电开发有限公司、马龙云能投新能源开发有限公司、会泽云能投新能源开发有限公司、红河云能投新能源开发
有限公司符合该税收优惠政策，享受增值税即征即退50%的优惠政策。
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）的《附件3：营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第三十七条规定，土地所有者出让土地使用权和土地所有者将土地使用权归还给土地所有者免征增值税。母公司云南能源投资股份有限公司符合该税收优惠政策，享受收到政府相关部门办公楼区域设施恢复补偿款收入免征增值税的优惠政策。
根据《财政部税务总局海关总署公告2019年第39号》，自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。国家税务总局公告2022年第4号及财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告（财政部税务总局公告2022年第14号），孙公司：玉溪能投天然气产业发展有限公司、红河能投天然气产业发展有限公司、云南省天
然气安宁有限公司、曲靖能投天然气产业发展有限公司、云南省天然气昭通有限公司鲁甸分
公司、弥勒能投燃气有限责任公司、大理能投铂骏天然气产业发展有限公司、云南能投滇南
燃气开发有限公司、云南省天然气泸西有限公司、云南省天然气大理有限公司、云南能投华
煜天然气产业发展有限公司曲靖分公司、云南能投华煜天然气产业发展有限公司、禄丰能投
华煜天然气产业发展有限公司、云南省天然气文山有限公司、云南省天然气河口有限公司、
云南能投滇中天然气产业发展有限公司、云南省天然气宣威新奥燃气有限公司、云南省天然
气富民有限公司、云南省盐业有限公司昆明盐矿、云南省盐业有限公司一平浪盐矿符合该项税收优惠政策。
（2）企业所得税税收优惠政策及依据根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）和《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠
54政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）的小微企业普惠性税收减免政策，对
小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，再减半征收企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过
300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。孙公司:云南
省盐业滇中有限公司、云南省盐业日新有限公司、云南省盐业东川有限公司、云南省盐业宜
良有限公司、云南省盐业开远有限公司、云南省盐业石屏有限公司、云南省盐业滇北有限公
司、云南省盐业昭通有限公司、云南省盐业镇雄有限公司、云南省盐业洱源有限公司、云南
省盐业剑川有限公司、云南省盐业怒江有限公司、云南省盐业丽江有限公司、云南省盐业迪
庆有限公司、云南省盐业滇西有限公司、云南省盐业腾冲有限公司、云南省盐业陇川有限公
司、云南省盐业文山有限公司、云南省盐业砚山有限公司、云南省盐业富宁有限公司、云南
省盐业楚雄有限公司、云南省盐业禄丰有限公司、云南省盐业姚安有限公司、云南省盐业滇
南有限公司、云南省盐业景谷有限公司、云南省盐业景东有限公司、云南省盐业孟连有限公
司、云南能投滇中天然气产业发展有限公司、大理能投铂骏天然气产业发展有限公司、弥勒
能投燃气有限责任公司、云南省天然气大理有限公司、云南省天然气富民有限公司、云南能
投昭通交通能源开发有限公司、禄丰能投华煜天然气产业发展有限公司、云南省天然气运维
有限公司、云南省天然气河口有限公司，符合该税收优惠政策，享受小微企业普惠性税收减免政策。
根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)和财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税[2020]23号），自2011年1月1日至今，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。所属公司云南省天然气有限公司及其子公司云南能投华煜天然气产业发展有限公司、玉溪能投天然气产业发展有限公司、云南省天然气昭通有
限公司、云南省天然气宣威新奥燃气有限公司、富民县丰顺天然气发展有限公司、红河能投
天然气产业发展有限公司符合该政策的税收优惠条件，企业所得税减按15%的税率征收。
2021年1月26日，国家发改委公布了新产业目录，风力、光伏发电场建设和运营列入西部
大开发优惠目录，享受优惠所得税率为15%，有效期2021年3月1日到2030年12月31日。
子公司大姚云能投新能源开发有限公司、会泽云能投新能源开发有限公司、泸西县云能投风
电开发有限公司、马龙云能投新能源开发有限公司符合该政策的税收优惠条件，自2021年起各风电公司均可享受西部大开发税收优惠政策。根据科技部、财政部、国家税务总局2008年4月联合颁布的《高新技术企业认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》认定
的高新技术企业，可以依照2008年1月1日起实施的新《企业所得税法及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》等有关
规定申请享受减至15%的税率征收企业所得税税收优惠政策，所属公司云南省盐业有限公司母公司符合该政策的税收优惠条件。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十七条、第八十三条；《财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税〔2009〕69号）第四条；符
合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税。母公司及所属公司
55云南省盐业有限公司母公司符合该政策的税收优惠条件。
（3）其他税收优惠政策及依据根据《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》（国税总局公告2022年第3号），所属孙公司云南省盐业滇中有限公司、云南省盐业日新有限公司、云南省盐业东川有限公司、云南省盐业宜良有限公司、云南省盐业开远有限公
司、云南省盐业石屏有限公司、云南省盐业滇北有限公司、云南省盐业昭通有限公司、云南
省盐业镇雄有限公司、云南省盐业洱源有限公司、云南省盐业剑川有限公司、云南省盐业怒
江有限公司、云南省盐业丽江有限公司、云南省盐业迪庆有限公司、云南省盐业滇西有限公
司、云南省盐业腾冲有限公司、云南省盐业陇川有限公司、云南省盐业文山有限公司、云南
省盐业砚山有限公司、云南省盐业富宁有限公司、云南省盐业楚雄有限公司、云南省盐业禄
丰有限公司、云南省盐业姚安有限公司、云南省盐业滇南有限公司、云南省盐业景谷有限公
司、云南省盐业景东有限公司、云南省盐业孟连有限公司、云南能投滇中天然气产业发展有
限公司、大理能投铂骏天然气产业发展有限公司、弥勒能投燃气有限责任公司、云南省天然
气大理有限公司、云南省天然气富民有限公司、云南能投昭通交通能源开发有限公司、禄丰
能投华煜天然气产业发展有限公司、云南省天然气运维有限公司、云南省天然气河口有限公司，符合税收优惠政策，享受“六税两费”减免政策。
根据《国家税务局关于对盐场、盐矿征免城镇土地使用税问题的通知》（国税地字[1989]141号）文件，对盐场的盐滩、盐矿的矿井用地，暂免征收土地使用税。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）《企业会计准则解释第15号》会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》的通知（财会〔2021〕35号）经公司2022年（以下简称“15号解释”），15号解释中规定了*“关于企业将固定资产达到预定可使用状4月27日公司本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外
董事会第五次关规定和要求进行，变更后会计政策能够客观、销售的会计处理”内容自2022年1月1日起施行，对于在首次施行本解释的财务报表列报最早临时会议、公司公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合期间的期初至本解释施行日（2022年1月1日）
之间发生的试运行销售，企业应当按照本解释的监事会第五次相关法律法规规定和公司实际情况。本次会计规定进行追溯调整。*“关于亏损合同的判断”临时会议分别政策变更不会导致公司对租赁业务的确认、计内容自2022年1月1日起施行，企业应当对在首次施行本解释时尚未履行完所有义务的合同通过了《关于会量和列报发生重大变化，不会对公司财务状况、执行本解释。*“关于资金集中管理相关列报”计政策变更的经营成果和现金流量产生重大影响。
内容自公布之日起施行，本解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本解释议案》。
对可比期间的财务报表数据进行相应调整。
该会计政策变更对报告期财务报表影响如下：
56项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
固定资产
-16611226.57-4882928.85在建工程
1136460.55
递延所得税资产
2423444.08-911037.20
未分配利润
-7451401.71-2447053.26少数股东权益
-6736380.78-2210452.24营业收入
178479929.3889167245.23
营业成本
191344687.6592913713.53
所得税费用
-3334481.28911037.20少数股东损益
-4525928.54-2210452.24
（2）《企业会计准则解释第16号》会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2022年11月30日发布了企业会计准则解释第16号》的通知（财经本公司董事本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相会〔2022〕31号）（以下简称“16号会2023年3月关规定和要求进行，变更后会计政策能够客观、解释”），16号解释中规定了*关于单项交易产生的资产和负债相关的递延28日第一次定公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合所得税不适用初始确认豁免的会计处
期会议、监事会相关法律法规规定和公司实际情况。本次会计理。*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计2023年第一次政策变更不会导致公司相关业务的确认、计量处理。*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会定期会议分别和列报发生重大变化，不会对公司财务状况、计处理。本公司自2022年11月30日通过。经营成果和现金流量产生重大影响。
起执行该解释。
该会计政策变更对报告期财务报表影响如下：
项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
递延所得税资产696315.761045762.15
递延所得税负债760937.951108691.50
未分配利润-25870.08-28187.81
少数股东权益-38752.11-34741.54
所得税费用1692.8462929.35
少数股东损益-4010.57-34741.54
2.会计估计的变更
本报告期无会计估计变更情况。
3.前期会计差错更正
本报告期无前期重大会计差错更正情况。
4.2022年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初财务报表
57合并资产负债表
金额单位：元项目2021年12月31日2022年1月1日调整数流动资产
货币资金1146059160.821146059160.82
△结算备付金
△拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据60439997.7960439997.79
应收账款1060522488.431060522488.43
应收款项融资44630728.6744630728.67
预付款项49378938.9749378938.97
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款20409164.4220409164.42
其中：应收利息应收股利
△买入返售金融资产
存货87029883.3787029883.37
合同资产54640467.1454640467.14持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产87031111.8787031111.87
流动资产合计2610141941.482610141941.48非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资580408888.46580408888.46
其他权益工具投资50000000.0050000000.00
58项目2021年12月31日2022年1月1日调整数
其他非流动金融资产
投资性房地产70641132.4270641132.42
固定资产4201343632.964196460704.11-4882928.85
在建工程1823619946.391824756406.941136460.55生产性生物资产油气资产
使用权资产8994843.758994843.75
无形资产252465985.44252465985.44开发支出商誉
长期待摊费用4412877.784412877.78
递延所得税资产62225167.9562359892.90134724.95
其他非流动资产166784976.73166784976.73
非流动资产合计7220897451.887217285708.53-3611743.35
资产总计9831039393.369827427650.01-3611743.35流动负债
短期借款396307587.10396307587.10
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款561491133.87561491133.87预收款项
合同负债84810054.0284810054.02
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬27351240.7727351240.77
应交税费66689331.1466689331.14
其他应付款126653682.91126653682.91
59项目2021年12月31日2022年1月1日调整数
其中：应付利息
应付股利10200000.0010200000.00
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债335150333.61335150333.61
其他流动负债7166299.917166299.91
流动负债合计1605619663.331605619663.33非流动负债
△保险合同准备金
长期借款2472085593.892472085593.89应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债5564737.395564737.39
长期应付款4725000.004725000.00
长期应付职工薪酬8510122.418510122.41预计负债
递延收益98538196.9398538196.93
递延所得税负债2042259.473150950.971108691.50
其他非流动负债4500000.004500000.00
非流动负债合计2595965910.092597074601.591108691.50
负债合计4201585573.424202694264.921108691.50所有者权益
股本760978566.00760978566.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积2086599049.782086599049.78
减:库存股其他综合收益
专项储备1746406.491746406.49
60项目2021年12月31日2022年1月1日调整数
盈余公积188729323.60188729323.60
△一般风险准备
未分配利润1376961643.661374486402.59-2475241.07
归属于母公司所有者权益合计4415014989.534412539748.46-2475241.07
少数股东权益1214438830.411212193636.63-2245193.78
所有者权益合计5629453819.945624733385.09-4720434.85
负债及所有者权益合计9831039393.369827427650.01-3611743.35母公司资产负债表
金额单位：元项目2021年12月31日2022年1月1日调整数流动资产
货币资金154549673.87154549673.87
△结算备付金
△拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项1646130.521646130.52
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款240281067.90240281067.90
其中：应收利息
应收股利73782848.7773782848.77
△买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
61项目2021年12月31日2022年1月1日调整数
其他流动资产1674491.591674491.59
流动资产合计398151363.88398151363.88非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3996527989.993996527989.99
其他权益工具投资50000000.0050000000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产24907000.7024907000.70
在建工程1051282.051051282.05生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产12847393.1812847393.18开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产36389588.9136389588.91其他非流动资产
非流动资产合计4121723254.834121723254.83
资产总计4519874618.714519874618.71流动负债
短期借款350449736.28350449736.28
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款289770.00289770.00
62项目2021年12月31日2022年1月1日调整数
预收款项
合同负债256680.99256680.99
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬70759.9770759.97
应交税费1278612.131278612.13
其他应付款1673423.501673423.50
其中：应付利息应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债217708.34217708.34
其他流动负债33368.5333368.53
流动负债合计354270059.74354270059.74非流动负债
△保险合同准备金
长期借款190000000.00190000000.00应付债券
其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益777000.00777000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计190777000.00190777000.00
负债合计545047059.74545047059.74
63项目2021年12月31日2022年1月1日调整数
所有者权益
股本760978566.00760978566.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积2272641006.672272641006.67
减:库存股其他综合收益专项储备
盈余公积164030388.52164030388.52
△一般风险准备
未分配利润777177597.78777177597.78
所有者权益合计3974827558.973974827558.97
负债及所有者权益合计4519874618.714519874618.71
六、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年”系指2021年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
（一）货币资金
1.分类列示
_110286项目_110286期末余额期初余额
现金11048.902935.55
银行存款2867963827.741145216157.32
其他货币资金31613216.03840067.95
合计2899588092.671146059160.82
其中：存放在境外的款项总额
说明：年末其他货币资金余额中包含土地复垦保证金及冻结资金等；公司无境外企业，无存放在境外的款项。
2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项
_110286项目_110286期末余额期初余额
64_110286项目_110286期末余额期初余额
土地复垦保证金20158756.07840067.95
冻结资金7306542.78
履约保证金4143565.83
其他4351.35
合计31613216.03840067.95
3.期末存放在境外且资金汇回受到限制的款项
无
（二）应收票据
1.应收票据分类列示
_110294项目_110294期末余额期初余额
银行承兑汇票18447470.7960439997.79
合计18447470.7960439997.79
2.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额备注
银行承兑汇票202333617.86
合计202333617.86
3.期末无已质押的应收票据
（三）应收账款
1.按账龄披露
_110317账龄_110317期末账面余额
1年以内（含1年）
其中：3个月以内238612837.57
3-6个月74131313.84
6-12个月135809822.37
1年以内小计448553973.78
1-2年（含2年）285127231.38
2-3年（含3年）278146065.72
3-4年（含4年）116085665.29
4-5年（含5年）18731789.85
5年以上35080620.69
合计1181725346.71
2.按坏账计提方法分类披露
65期末余额
_310319类别_310319账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准
5047522.410.434447522.41600000.00
备
单项计提5047522.410.434447522.4188.11600000.00按组合计提坏账准
1176677824.3099.5755743217.724.741120934606.58
备
1年以内（含1年）
其中：3个月以内119260316.4610.09513056.640.43118747259.82
3-6个月34733013.062.94656147.951.8934076865.11
6-12个月11864032.161.00593201.625.0011270830.54
1年以内小计165857361.6814.041762406.211.06164094955.47
1-2年（含2年）24565830.292.082431617.199.9022134213.10
2-3年（含3年）8110093.360.692433028.0130.005677065.35
3-4年（含4年）8666764.360.734333382.1950.004333382.17
4-5年（含5年）9430168.370.807544134.7080.001886033.67
5年以上28345934.212.4028345934.21100.00
应收电费组合42430150.453.5942430150.45清洁能源电价补贴
889271521.5875.258892715.211.00880378806.37
组合
合计1181725346.71100.0060190740.131121534606.58
接上表:期初余额
_310320类别_310320账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准
6765942.410.613376462.413389480.00
备
单项计提6765942.410.613376462.4149.903389480.00按组合计提坏账准
1105502119.9699.3948369111.534.381057133008.43
备
1年以内（含1年）
其中：3个月以内133724510.2212.02386509.230.29133338000.99
3-6个月7927529.320.71139835.321.767787694.00
6-12个月15897374.441.43741543.724.6615155830.72
661年以内小计157549413.9814.161267888.270.80156281525.71
1-2年（含2年）12303269.051.111155729.439.3911147539.62
2-3年（含3年）14436504.151.304330951.2530.0010105552.90
3-4年（含4年）10631751.990.965315876.0050.005315875.99
4-5年（含5年）12464754.001.129971803.2080.002492950.80
5年以上17872010.571.6117872010.57100.00
应收电费组合34759134.253.1334759134.25清洁能源电价补贴
845485281.9776.018454852.811.00837030429.16
组合
合计1112268062.37100.0051745573.941060522488.43
*其中：云南能投集团内账龄组合账面余额账龄
金额比例(%)坏账金额
1年以内（含1年）
其中：3个月以内16558992.5187.26
3-6个月2139572.1511.284279.15
6-12个月
1年以内小计18698564.6698.544279.15
1-2年（含2年）277398.121.462773.98
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）
5年以上
合计18975962.78100.007053.13
*其中：云南能投集团外账龄组合账面余额账龄
金额比例(%)坏账金额
1年以内（含1年）
其中：3个月以内102701323.9545.44513056.64
3-6个月32593440.9114.42651868.80
6-12个月11864032.165.25593201.62
1年以内小计147158797.0265.121758127.06
1-2年（含2年）24288432.1710.752428843.21
2-3年（含3年）8110093.363.592433028.01
673-4年（含4年）8666764.363.834333382.19
4-5年（含5年）9430168.374.177544134.70
5年以上28345934.2112.5428345934.21
合计226000189.49100.0046843449.38
按单项计提坏账准备：
期末余额
_210322名称_210322计提比账面余额坏账准备计提理由
例(%)
PRIMARY CARBON
1540357.281540357.28100.00预计无法收回
INTERNATIONAL LIMITED
曲靖金太阳燃气有限公司3000000.002400000.0080.00对方资金紧张，收回困难大姚三台绿特食品开发有限
405600.00405600.00100.00预期无法收回
公司
丽江天顺商业贸易有限责任企业已关闭，经法院判决后，
101565.13101565.13100.00
公司无可执行财产
合计5047522.414447522.41按组合计提坏账准备期末余额
_210324名称_210324
应收账款坏账准备计提比例(%)
账龄组合244976152.2746850502.5119.12
应收电费组合42430150.45
清洁能源电价补贴组合889271521.588892715.211.00
合计1176677824.3055743217.72
3.坏账准备的情况
本期变动金额
_210326类别_210326期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特征组合计提坏账
48369111.537495786.19-121680.0055743217.72
准备的应收账款
单项计提坏账准备的应收账款3376462.41949380.00121680.004447522.41
合计51745573.948445166.1960190740.13
4.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
68单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
云南电网有限责任公司931701672.0378.848892715.21
广西田东盛泰工贸有限公司25775549.822.18128877.75
云南汇工投资开发有限公司21218560.001.80482596.40
龙佰禄丰钛业有限公司11441281.000.9757206.41
四川和邦生物科技股份有限公司9108690.000.77105438.18
合计999245752.8584.569666833.95
（四）应收款项融资
_110340项目_110340期末余额期初余额
应收票据52788197.1144630728.67
合计52788197.1144630728.67
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额
_210344账龄_210344
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）23042336.3584.3641489123.1484.02
1-2年（含2年）2269910.648.315549515.4111.24
2-3年（含3年）1162051.664.251197525.782.43
3年以上841728.893.081142774.642.31
合计27316027.54100.0049378938.97100.00
2.按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末余额合计数
的比例(%)单位名称期末余额
中国石油天然气股份有限公司天然气销售云南分公司9050191.7333.13
云南鼎立兴业市政工程有限公司1797724.806.58
中国石油化工股份有限公司天然气分公司云贵天然气销售中心1270132.284.65
云南解化清洁能源开发有限公司1185126.004.34
中国石化销售有限公司云南昆明石油分公司971524.193.56
合计14274699.0052.26
69（六）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
_110348项目_110348期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款22436994.9520409164.42
合计22436994.9520409164.42
2.其他应收款
（1）按账龄披露
_110362账龄_110362期末账面余额
1年以内（含1年）
其中：3个月以内13005663.85
3-6个月647591.86
6-12个月1104362.02
1年以内小计14757617.73
1-2年（含2年）3918475.16
2-3年（含3年）652269.66
3-4年（含4年）372714.14
4-5年（含5年）1599097.89
5年以上17612068.03
合计38912242.61按款项性质分类情况
_110364款项性质_110364期末账面余额期初账面余额
往来款15412832.4518098112.95
保证金及押金8605753.0725967989.45
代垫款4850920.99630686.53
借款1470000.001470000.00
备用金176731.87736822.00
其他8396004.232451434.06
合计38912242.6149355044.99
（2）坏账准备计提情况
70第一阶段第二阶段第三阶段
未来12个月整个存续期预期整个存续期预期信
_210366坏账准备_210366合计预期信用损信用损失（未发生用损失（已发生信失信用减值）用减值）
2022年1月1日余额526206.84687710.7327731963.0028945880.57
2022年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提997987.30137630.69235552.501371170.49
本期转回3448.52486729.32351625.56841803.40本期转销本期核销
其他变动-13000000.00-13000000.00
2022年12月31日余额1520745.62338612.1014615889.9416475247.66
（3）坏账准备的情况本期变动金额
_210368类别期初余额收回或转转销或核期末余额
_210368计提其他变动回销按信用风险组合特征
28945880.51371170.4841803.4-13000000.016475247.6
计提坏
79006
账的其他应收款项
28945880.51371170.4841803.4-13000000.016475247.6
合计
79006
注：其他为全资子公司会泽云能投新能源开发有限公司无法收回的复垦保证金，该款项在以前年度已全额计提坏账准备，该项变动不会对公司当期损益造成影响。
（4）本期无实际核销的其他应收款情况
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
71占其他应收款
坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄总额的比例额
（%）
安宁市人民政府连然街道办事处土地转让款5656211.005年以上14.545656211.00
内蒙古临海化工股份有限公司往来款4290000.005年以上11.024290000.00
昆明铁路局昆明车务段往来款3813274.420-3个月9.8019066.37
云南文山斗南锰业股份有限公司保证金1500000.003-4年3.85750000.00
勐腊天勐对外经济贸易有限责任公司往来款1470000.005年以上3.781470000.00
合计16729485.4242.9912185277.37
（七）存货
1.分类列示
期末余额
_210384项目_210384存货跌价准备/合同履约成本减值准账面余额账面价值备
原材料、包装物及周转材
49408039.432983571.0446424468.39
料
库存商品（产成品）52718259.00276463.5752441795.43
合计102126298.433260034.6198866263.82
接上表:期初余额
_210385项目_210385存货跌价准备/合同履约成本减值准账面余额账面价值备
原材料、包装物及周转材
40795668.085555867.0235239801.06
料
在产品15061.0515061.05
库存商品（产成品）51775021.2651775021.26
合计92585750.395555867.0287029883.37
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额
_210387类别_210387期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料5555867.022984071.045556367.022983571.04
库存商品276463.57276463.57
合计5555867.023260534.615556367.023260034.61
72（八）合同资产
1.合同资产情况
期末余额期初余额
_210391项目_210391账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值提供劳务
相关的合53121458.1453121458.1454640467.1454640467.14同资产
合计53121458.1453121458.1454640467.1454640467.14
（九）其他流动资产
_110403项目_110403期末余额期初余额
待抵扣进项税61865311.0785841108.12
预缴税金751633.93166386.84
应收定期存款利息483594.66673484.63
其他331858.12350132.28
合计63432397.7887031111.87
（十）长期股权投资期末余额期初余额
_210426项
目_210426账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联
营、
591519319.9862258.5581657060.590271147.9862258.5580408888.
合营
1395405946
企业投资
合591519319.9862258.5581657060.590271147.9862258.5580408888.计1395405946
1.对联营企业、合营企业投资
本期增减变动
_210430被投资单位名称_210430期初余额追加投资减少投资权益法下确认的投资
一、联营企业
广东省广盐集团股份有限公司536371067.3416038511.54
通海县通麓燃气有限公司13467685.58
云南劭唐新能源开发有限公司12058434.38-140590.09
73云南华油天然气有限公司11186822.45153032.47
云南能投交发天然气有限公司5011922.11-2171674.51
云南中金钾业股份有限公司1712956.60557.41
云南聚通实业有限公司600000.00云南能投国融天然气产业发展有限公司勐腊天勐对外经济贸易有限责任公司
小计580408888.4613879836.82
合计580408888.4613879836.82
接上表:本期增减变动
_210431被投资单位名称_210431其他综合其他权益宣告发放现金红利或本期计提减值收益调整变动利润准备
一、联营企业
广东省广盐集团股份有限公司12631664.74通海县通麓燃气有限公司云南劭唐新能源开发有限公司云南华油天然气有限公司云南能投交发天然气有限公司云南中金钾业股份有限公司云南聚通实业有限公司云南能投国融天然气产业发展有限公司勐腊天勐对外经济贸易有限责任公司
小计12631664.74
合计12631664.74
接上表:本期增减变动
_210432被投资单位名称_210432期末余额减值准备期末余额其他
一、联营企业
广东省广盐集团股份有限公司539777914.14
通海县通麓燃气有限公司13467685.585416025.84
云南劭唐新能源开发有限公司11917844.29
云南华油天然气有限公司11339854.921569942.15
云南能投交发天然气有限公司2840247.60
云南中金钾业股份有限公司1713514.01
74云南聚通实业有限公司600000.00996290.60
云南能投国融天然气产业发展有限公司1880000.00勐腊天勐对外经济贸易有限责任公司
小计581657060.549862258.59
合计581657060.549862258.59
（十一）其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
_110434项目_110434期末余额期初余额
云南云天化集团财务有限公司50000000.0050000000.00云南四方化工有限公司
合计50000000.0050000000.00
注：其他权益工具投资-云南四方化工有限公司股权投资截至2022年12月31日公允价值为0元。
（十二）投资性房地产
1.投资性房地产计量模式
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
_110440项目_110440房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额142310076.8233846679.57176156756.39
2.本期增加金额35225213.5535225213.55
（1）外购
（2）转入35225213.5535225213.55
（3）其他
3.本期减少金额856044.90856044.90
（1）处置
（2）转出856044.90856044.90
（3）其他
4.期末余额177535290.3732990634.67210525925.04
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额95295845.8410219778.13105515623.97
2.本期增加金额8755752.38703771.269459523.64
（1）计提或摊销6276457.39703771.266980228.65
75（2）转入2479294.992479294.99
（3）其他
3.本期减少金额289199.63289199.63
（1）处置
（2）转出289199.63289199.63
（3）其他
4.期末余额104051598.2210634349.76114685947.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）合并增加
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）合并减少
（3）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值73483692.1522356284.9195839977.06
2.期初账面价值47014230.9823626901.4470641132.42
（十三）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示
_110447项目_110447期末余额期初余额
固定资产4288705308.434196460704.11
固定资产清理4487.80
合计4288709796.234196460704.11
2.固定资产
（1）固定资产情况其他资产合计
_110449项目_110449房屋及建筑物机器设备运输设备
一、账面原值
761.期初余额2423394510.763899250981.8240822879.9358120701.876421589074.38
2.本期增加金额423915004.1399084573.396363194.247691104.86537053876.62
（1）购置3439.7113977498.486363194.247515883.6227860016.05
（2）转入348293907.8085107074.91175221.24433576203.95
（3）其他75617656.6275617656.62
3.本期减少金额35252392.69103089121.143042748.81296944.09141681206.73
（1）处置或报废59892.2916050210.863042748.81296944.0919449796.05
（2）转出35192500.4032713.1535225213.55
（3）其他87006197.1387006197.13
4.期末余额2812057122.203895246434.0744143325.3665514862.646816961744.27
二、累计折旧
1.期初余额607600896.131540876379.0524646233.4945632481.152218755989.82
2.本期增加金额96257453.01185745742.283087492.935904770.90290995459.12
（1）计提86680457.55185745742.283087492.935904770.90281418463.66
（2）转入
（3）其他9576995.469576995.46
3.本期减少金额2536192.6716910713.582117659.49255855.3321820421.07
（1）处置或报废56897.687333718.122117659.49255855.339764130.62
（2）转出2479294.992479294.99
（3）其他9576995.469576995.46
4.期末余额701322156.471709711407.7525616066.9351281396.722487931027.87
三、减值准备
1.期初余额1884012.044488368.416372380.45
2.本期增加金额8546346.4229827030.4444236.8423782.2338441395.93
（1）计提8546346.4229827030.4444236.8423782.2338441395.93
（2）合并增加
（3）其他
3.本期减少金额4488368.414488368.41
（1）处置4488368.414488368.41
（2）合并减少
（3）其他
4.期末余额10430358.4629827030.4444236.8423782.2340325407.97
四、账面价值
1.期末账面价值2100304607.272155707995.8818483021.5914209683.694288705308.43
772.期初账面价值1813909602.592353886234.3616176646.4412488220.724196460704.11
注：固定资产本年原值、累计折旧其他增减项，主要为子公司云南省天然气有限公司富长支线项目在2019年暂估计入机器设备类别，2022年底完成财务决算调整原暂估固定资产原值和累计折旧的金额及类别，本期调减机器设备原值87006197.13元，其中75617656.62元调整至房屋建筑物原值中，余11388540.51元冲减以前暂估应付账款；对应的机器设备累计折旧9576995.46元调整至房屋建筑物累计折旧中。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
_110455项目_110455账面价值未办妥产权证书原因
富长支线房屋构筑物64952646.95正在办理
禄脿-易门天然气支线（安宁段）天然气管网7379527.33手续尚未办理完成
富民丰顺办公楼及站房所占土地4513877.90正在协商办理
玉溪-普洱天然气支线管道一期工程首站3978454.61手续尚未办理完成
富民丰顺自建办公楼3795449.69正在协商办理
易门合建站综合楼3739654.01绿化验收未达标
富民丰顺加气站站房3487639.41正在协商办理
玉溪-普洱天然气支线一期工程末站3049776.96手续尚未办理完成
玉溪-普洱天然气支线管道一期工程首站进站道路1497026.20手续尚未办理完成
宣威丰顺营业厅办公用房1051597.51开发商未缴清有关税费
云瑶水乡768736.02正在协商办理
山水华府小区单元房 A-704 371113.41 开发商未缴清有关税费
山水华府小区单元房 B2-2803 314626.97 开发商未缴清有关税费
合计98900126.97
3.固定资产清理
_110457项目_110457期末余额期初余额
固定资产处理待清理4487.80
合计4487.80
（十四）在建工程
1.总表情况
（1）分类列示
_110459项目_110459期末余额期初余额
在建工程2843611422.891824741456.49
工程物资15486725.6614950.45
78合计2859098148.551824756406.94
2.在建工程
（1）在建工程情况期末余额期初余额
_210461项目_210461账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程2846489987.782878564.892843611422.891827620021.382878564.891824741456.49
合计2846489987.782878564.892843611422.891827620021.382878564.891824741456.49
（2）重要在建工程项目本期变动情况本期转入固定资本期其他减少金
_110463项目名称_110463预算数期初余额本期增加金额期末余额产金额额昭通支线（曲靖分输站-沾益-宣威-者海-
1401210000.00407730377.0623756055.81431486432.87昭阳区）天然气管道工程项目
泸西-弥勒-开远支线天然气管道工程项目623630000.00388696951.5427749487.71198569585.27217876853.98
玉溪市应急气源储备中心工程项目244060000.00175338930.4140334753.43215673683.84
昆明盐矿配套天然气专线项目152000000.00133776230.565810917.06139587147.62
文山-砚山支线370808800.00111645615.2745557666.90157203282.17曲靖市陆良支线（曲靖经开清管站-麒麟-
374990000.0089864182.2815572868.04104733118.52703931.80陆良-召夸）天然气管道工程项目
开远-蒙自支线329590000.0073980237.074289763.8778270000.94鲁甸工业园区昭通门站及附属管网建设项
63174500.0054518663.0810672600.7165191263.79
目曲靖年产40万吨有机硅装置配套燃气锅
77405800.0045782244.3217860975.3263637747.945471.70
炉系统项目
燃煤锅炉改燃气锅炉项目47701300.0034902992.757857480.3242760473.07
曲靖应急气源储备中心工程项目310852700.0030335170.5743355593.5973690764.16
通泉风电场项目2244993100.0016412745.60991869599.891008282345.49
涧水塘风电项目310922100.002018411.5512957862.6214976274.17
永宁风电场项目4729568400.008723249.86113693034.39122416284.25
金钟风电场项目一期2354891000.008104895.1029822091.9537926987.05
金钟风电项目二期768489100.00123086.971529953.121653040.09
其他项目245666037.3983846340.5366635752.2224090874.91238785750.79
合计1827620021.381476537045.26433576203.9524090874.912846489987.78
接上表:
79工程累计投
工程进利息资本化累计金其中：本期利息资本本期利息资本化率
_110464项目名称_110464入占预算的资金来源
度额化金额(%)
比例(%)昭通支线（曲靖分输站-沾益-宣威-者自有资金/借
51.8499%40488270.4511430074.022.65海-昭阳区）天然气管道工程项目款
泸西-弥勒-开远支线天然气管道工程自有资金/借
77.5099%45995249.1212019660.942.89
项目款
自有资金/借
玉溪市应急气源储备中心工程项目8992%10262022.294140475.431.92款
自有资金/借
昆明盐矿配套天然气专线项目91.8399%13532487.283337041.732.39款
自有资金/借
文山-砚山支线42.3745%5670291.704122081.032.62款曲靖市陆良支线（曲靖经开清管站-自有资金/借麒麟-陆良-召夸）天然气管道工程项87.3999%23834570.042388302.452.27款目
自有资金/借
开远-蒙自支线23.7550%4141455.002386889.733.05款
鲁甸工业园区昭通门站及附属管网建自有资金/借
96.8995%5353904.191970609.013.02
设项目款
曲靖年产40万吨有机硅装置配套燃自有资金/借
97.9100%810474.45119.642.19
气锅炉系统项目款
燃煤锅炉改燃气锅炉项目89.6499%自有资金
自有资金/借
曲靖应急气源储备中心工程项目31.3921%9875.839396.590.01款
自有资金/借
通泉风电场项目44.9190%7004453.887001869.604.00款
涧水塘风电项目4.825%自有资金
自有资金/借
永宁风电场项目2.593%1702979.611702979.612.60款
自有资金/借
金钟风电场项目一期1.612%70659.0970659.092.60款
金钟风电项目二期0.221%自有资金其他项目
合计158876692.9350580158.87
（3）本期无计提在建工程减值准备情况
3.工程物资
80（1）工程物资情况
期末余额期初余额
_210468项目_210468账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料14950.4514950.45
专用设备15486725.6615486725.66
合计15486725.6615486725.6614950.4514950.45
（十五）使用权资产
1.使用权资产
_110478项目_110478房屋及建筑物运输设备合计
一、账面原值
1.期初余额11342518.02564796.8211907314.84
2.本期增加金额1547931.00860674.842408605.84
（1）租入1547931.00860674.842408605.84
（2）转入
（3）其他
3.本期减少金额3473841.463473841.46
（1）处置或报废3473841.463473841.46
（2）转出
（3）其他
4.期末余额9416607.561425471.6610842079.22
二、累计折旧
1.期初余额2786960.69125510.402912471.09
2.本期增加金额2805554.73546880.053352434.78
（1）计提2805554.73546880.053352434.78
（2）转入
（3）其他
3.本期减少金额1634736.261634736.26
（1）处置或报废1634736.261634736.26
（2）转出
（3）其他
4.期末余额3957779.16672390.454630169.61
三、减值准备
811.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）合并增加
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）合并减少
（3）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5458828.40753081.216211909.61
2.期初账面价值8555557.33439286.428994843.75
（十六）无形资产
1.无形资产情况
_110480项目_110480软件土地使用权采矿权商标权合计
一、账面原值
1.期初余额17894695.63285775637.2841908364.1512621.36345591318.42
2.本期增加金额88495.5898777457.6398865953.21
（1）购置88495.5898777457.6398865953.21
（2）转入
（3）其他
3.本期减少金额568193.5811969400.0012537593.58
（1）处置或报废568193.5811969400.0012537593.58
（2）转出
（3）其他
4.期末余额17983191.21383984901.3329938964.1512621.36431919678.05
二、累计摊销
1.期初余额4904259.7748543074.6039671921.886076.7393125332.98
2.本期增加金额1789619.007807167.051671961.571402.3211270149.94
（1）计提1789619.007807167.051671961.571402.3211270149.94
（2）转入
（3）其他
823.本期减少金额196077.1311969400.0012165477.13
（1）处置或报废196077.1311969400.0012165477.13
（2）转出
（3）其他
4.期末余额6693878.7756154164.5229374483.457479.0592230005.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）合并增加
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）合并减少
（3）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值11289312.44327830736.81564480.705142.31339689672.26
2.期初账面价值12990435.86237232562.682236442.276544.63252465985.44
2.未办妥产权证书的土地使用权情况
_110482项目_110482账面价值未办妥产权证书的原因
富民县 J2016-80 号地块 24093543.87 正在协商办理
陆良支线项目一标段土地使用权3929166.67手续尚未办理完成
合计28022710.54
（十七）长期待摊费用
_110498项目_110498期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费1440037.211647922.101613064.271474895.04
配套工程1178434.21167452.83102544.321243342.72
反渗透膜282510.44135103.20147407.24
塑料托盘375812.21406194.68216566.58565440.31
除尘器布袋441710.9211163.12430547.80
其他694372.79847170.74381949.141159594.39
合计4412877.783068740.352460390.635021227.50
83（十八）递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额
_210500项目_210500可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备125764340.4119873197.5889804019.3114418620.39
递延收益13826170.722151625.6218781147.252921192.09
可抵扣亏损118101496.7929461952.60135279522.5433819880.63
未实现内部利润30902664.264635399.6422878526.423431778.96
应付职工薪酬-内退薪酬22234161.143638764.2818273731.853213371.93
咨询费冲减工程7198600.621577180.037315408.751604512.56
租赁准则导致的递延所得3952066.22696315.76
2452611.04134724.95
税
无形资产（采矿权）660064.36165016.09810067.83202516.96
其他1901525.18389776.5310636057.112613294.43
合计324541089.7062589228.13306231092.1062359892.90
2.未抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额
_210502项目_210502应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债
租赁准则导致的递延所得税4250339.87760937.956130104.261108691.50非同一控制企业合并资产评估
11691266.601953702.8711990990.222042259.47
增值
合计15941606.472714640.8218121094.483150950.97
3.未确认递延所得税资产明细
_110506项目_110506期末余额期初余额
可抵扣亏损79052755.6239741656.08
子公司未确认的可抵扣暂时性差异7227913.4415556506.15
合计86280669.0655298162.23
4.以抵消后净额列式的递延所得税资产或负债
_110504项目递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资
_110504债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产62589228.1362359892.90
递延所得税负债2714640.823150950.97
845.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
_110508年份_110508期末余额期初余额备注
2022年118801.45
2023年6139940.11156710.37
2024年931193.062015997.41
2025年27411959.5914713949.59
2026年28790058.2522736197.26
2027年15779604.61
合计79052755.6239741656.08
（十九）其他非流动资产期末余额期初余额
_210510项目_210510减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备
预付长期资产购置631401305.8631401305.8119931133.9119931133.款00191
42128842.8
待抵扣进项税额80784351.1180784351.1142128842.82
2
廉租房4725000.004725000.004725000.004725000.00
716910656.9716910656.9166784976.7166784976.
合计
11373
（二十）短期借款
1.短期借款分类
_110512项目_110512期末余额期初余额
信用借款799994341.82350000000.00
抵押借款5800000.00
保证借款103000000.00
质押借款40000000.0040000000.00
短期借款应付利息863695.26507587.10
合计943858037.08396307587.10
注1：子公司红河能投天然气产业发展有限公司由云南省天然气有限公司作为保证人，向中国农业银行股份有限公司弥勒市支行借款，截止至2022年12月31日借款余额8000000.00元。
注2：子公司曲靖能投天然气产业发展有限公司由云南省天然气有限公司作为保证
85人，向曲靖市麒麟区农村信用合作联社江滨分社借款，截止至2022年12月31日借款
余额35000000.00元。
注3：子公司玉溪能投天然气产业发展有限公司由云南省天然气有限公司作为保证人，向云南玉溪红塔农村商业银行股份有限公司借款，截止至2022年12月31日借款余额50000000.00元。
注4：子公司云南能投华煜天然气产业发展有限公司以收费权（燃气供应收入）为
质押同时云南省天然气有限公司按照股比提供担保，向云南易门农村商业银行股份有限公司借款，截止至2022年12月31日借款余额为10000000.00元。
注5：子公司云南省天然气有限公司之控股子公司富民县丰顺天然气发展有限公司
以燃气企业经营许可证项下收费权作为质押，以昆明鑫翰达投资有限公司、昆明茂椿机电设备有限公司作为保证人，向中国邮政储蓄银行昆明市分行借款，截止至2022年12月31日借款余额为10000000.00元。
注6：子公司泸西县云能投风电开发有限公司以可再生能源补贴收费权质押向中国
建设银行泸西县支行取得借款，截止至2022年12月31日借款余额为30000000.00元。
注7：子公司红河云能投新能源开发有限公司取得中国建设银行股份有限公司泸西
支行的信用借款，截止2022年12月31日借款余额为499，994，341.82元。
注8：云南能源投资股份有限公司取得中国建设银行云南省分行昆明市城北支行的
信用借款，截止2022年12月31日借款余额为280，000，000.00元。
注9：云南能源投资股份有限公司取得招商银行昆明分行的信用借款，截止2022年12月31日借款余额为20，000，000.00元。
2.本期无已逾期未偿还的短期借款情况
（二十一）应付账款
1.应付账款列示
_110524项目_110524期末余额期初余额
工程设备款549436210.86435678600.81
货款67573547.5393337319.90
质保金6676616.544598547.15
修理费5764678.08104632.33
应付服务费2945023.0710479289.15
其他13128921.8417292744.53
合计645524997.92561491133.87
2.账龄超过1年的重要应付账款
_110526项目_110526期末余额未偿还或结转的原因
中国石油集团工程设计有限责任公司19192767.43工程尚未结算
云南能投生态环境科技有限公司17921369.32质保金
浙江新奥智能装备贸易有限公司8357969.58未结算
86十四冶建设集团云南安装工程有限公司5967099.17工程尚未结算
合计51439205.50
（二十二）预收款项
1.预收款项列示
_110528项目_110528期末余额期初余额
预收房租489051.58
合计489051.58
（二十三）合同负债
1.合同负债情况
_110532项目_110532期末余额期初余额
销售商品和提供劳务相关的合同负债132481261.6384810054.02
合计132481261.6384810054.02
（二十四）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
_110536项目_110536期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬16628153.33402971283.27392366226.3927233210.21
二、离职后福利中-设定提存计划
959478.0058255924.6458283213.94932188.70
负债
三、辞退福利9763609.4415054669.0113519326.9911298951.46
四、一年内到期的其他福利
合计27351240.77476281876.92464168767.3239464350.37
2.短期薪酬列示
_110538项目_110538期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴6041042.39302074763.60291631689.8416484116.15
二、职工福利费11500.0026059529.2026071029.20
三、社会保险费14628.4033388307.5533402935.95
其中：医疗保险费14628.4030848273.5230862901.92
工伤保险费1914551.541914551.54
生育保险费625482.49625482.49
四、住房公积金152748.7531240529.2731240529.27152748.75
87五、工会经费和职工教育经费10408233.7910125363.659937252.1310596345.31
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬82790.0082790.00
合计16628153.33402971283.27392366226.3927233210.21
3.设定提存计划列示
_110540项目_110540期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险40711814.2740711814.27
2.失业保险费1778894.631778894.63
3.企业年金缴费959478.0015765215.7415792505.04932188.70
合计959478.0058255924.6458283213.94932188.70
4.辞退福利
_110542项目_110542本期缴费金额期末应付未付金额
解除劳动关系补偿47978.94
内退人员薪酬13471348.0522234161.14
合计13519326.9922234161.14
注：公司实行了内部退养计划，符合条件的员工在自愿的基础上退出岗位休养。按照该计划公司应支付内退职工公司工资和社保费用，选择与辞退福利支付期限相匹配的国债利率作为折现率，折现后计入应付职工薪酬（辞退福利）
（二十五）应交税费
_110545税费项目_110545期末余额期初余额
企业所得税30723104.0624179175.65
增值税26267655.7834047997.34
资源税2024559.702135541.97
房产税38051.1438051.14
城市维护建设税514917.25777198.12
教育费附加751784.77880343.79
代扣代缴个人所得税4056351.553643655.90
印花税2818003.80560498.33
环境保护税200000.00130000.00
地方教育费附加104190.88197920.73
其他税费76799.6598948.17
合计67575418.5866689331.14
88（二十六）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
_110547项目_110547期末余额期初余额应付利息
应付股利10637405.0110200000.00
其他应付款156802402.19116453682.91
合计167439807.20126653682.91
2.应付股利
（1）分类列示
_110553项目_110553期末余额期初余额
子公司尚未支付的少数股东股利10637405.0110200000.00
合计10637405.0110200000.00
3.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
_110555款项性质_110555期末余额期初余额
押金、保证金、质保金68043110.6365667664.51
运输、仓储、装卸费29713184.7826074170.70
预留尾工工程款29631680.989912891.15
中介机构费14832447.791149207.55
广告宣传费2198755.87
代收代付款1745745.432104360.17
销售服务费869790.543878581.46
其他9767686.177666807.37
合计156802402.19116453682.91期末账龄超过1年的重要其他应付款
_110557项目_110557期末余额未偿还或结转的原因
云南能投物流有限责任公司2436952.22保证金未到期
京华联科（云南）互联科技有限公司（曾用名：云南云能
1075669.56保证金未到期科技有限公司）
云南宇恒铁路工程有限公司787950.63保证金未到期
中国石油集团廊坊科学技术研究院有限公司668500.00质保金未到期
云南中石油昆仑燃气有限公司500000.00未进行结算
89_110557项目_110557期末余额未偿还或结转的原因
大姚瑞宏新能源开发有限公司500000.00未到结算期
合计5969072.41
（二十七）一年内到期的非流动负债
_110561项目_110561期末余额期初余额
1年内到期的长期借款544612589.25328381180.20
1年内到期的租赁负债2828993.003115353.59
1年内到期的长期借款应计利息4213972.233653799.82
合计551655554.48335150333.61
（二十八）其他流动负债
1.其他流动负债情况
_110563项目_110563期末余额期初余额
待转销项税额13443729.347166299.91
合计13443729.347166299.91
（二十九）长期借款
_110568借款条件类别_110568期末余额期初余额利率区间
信用借款286929611.28401557310.001.2%-3.06%
抵押借款332564589.49415154175.473.65%-4.9%
保证借款660657082.43492500000.003.1%-4.9%
质押借款1667734021.071162874108.423.05%-4.94%
合计2947885304.272472085593.89
注1：子公司红河能投天然气产业发展有限公司由云南能源投资股份有限公司作为保证
人、以红河能投天然气产业发展有限公司在项目投产后提供泸西-弥勒-开远支线的天然气收
费权作为质押向招商银行股份有限公司昆明分行借款，截止至2022年12月31日，长期借款的余额为14936420.56元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额1324979.40元。
注2：子公司红河能投天然气产业发展有限公司由云南省天然气有限公司作为保证人向
中国农业银行股份有限公司弥勒市支行借款截止2022年12月31日，借款余额为
12320000.00元。
注3：子公司红河能投天然气产业发展有限公司由云南省天然气有限公司提供连带责任
保证担保、以红河能投天然气产业发展有限公司合法享有的开远-蒙自支线天然气管道项目
建成后的燃气管输费收费权(应收账款)为质押向中国邮政储蓄银行股份有限公司红河州分
90行借款，截止至2022年12月31日，借款余额为40852265.5元其中重分类至一年内到
期的非流动负债的金额355144.00元。
注4：子公司曲靖能投天然气产业发展有限公司由云南能源投资股份有限公司作为保证人，以项目投产后按项目贷款发放比例提供项目收费权质押向招商银行曲靖分行借款170000000.00元，用于陆良支线天然气管道项目工程建设，截止至2022年12月31日，
借款余额为82253804.69元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为
4355021.36元。
注5：子公司曲靖能投天然气产业发展有限公司由云南能源投资股份有限公司提供保证
担保向中国农业银行股份有限公司曲靖分行借款500000000.00元，用于天然气管道曲靖-昭通项目建设，截止至2022年12月31日，借款余额为297680000.00元其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为4800000.00元。
注6：子公司曲靖能投天然气产业发展有限公司以项目收益作为质押向中国农业银行股
份有限公司曲靖沾益支行借款，截止至2022年12月31日，借款余额为5000000.00元。
注7：子公司曲靖能投天然气产业发展有限公司由云南能源投资集团有限公司作为保证人，以天然气管道“陆良支线”燃气管输费收费权质押向中国银行股份有限公司云南省分行借款，截止至2022年12月31日，借款余额为61625495.10元其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为4390000.00元。
注8：子公司曲靖能投天然气产业发展有限公司由云南省天然气有限公司提供保证担保
向中国银行股份有限公司曲靖分行借款，截止至2022年12月31日，借款余额为
41000000.00元其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为3346938.78元。
注9：子公司玉溪能投天然气产业发展有限公司由云南能源投资股份有限公司提供连带
责任保证向招商银行股份有限公司昆明分行借款，用于玉溪市应急气源储备中心项目工程建设，以建成后玉溪市应急气源储备中心工程项目所有生产设备作为抵押，截止至2022年12月31日，借款余额为94916084.59元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为
8088422.52元。
注10：子公司玉溪能投天然气产业发展有限公司由云南能源投资股份有限公司提供连
带责任保证担保，以建成后的玉溪-普洱支线燃气管输费收费权、禄脿-易门支线易门段燃气管输费收费权为质押，向中国银行股份有限公司玉溪市分行借款，截止2022年12月31日，借款余额为125393529.32元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为
15232000.00元。
注11：子公司玉溪能投天然气产业发展有限公司由云南能源投资股份有限公司提供连
带责任保证担保，以建成后的禄脿-易门天然气支线（安宁段）管道天然气管输费收费权为质押，向交通银行股份有限公司云南省分行借款，截止2022年12月31日，借款余额为
23363536.30元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为7227649.46元。
注12：子公司玉溪能投天然气产业发展有限公司由云南省天然气有限公司提供保证担
保向中国进出口银行云南省分行借款，截止至2022年12月31日，借款余额为5000000.00元。
注13：子公司云南省天然气文山有限公司由云南省天然气有限公司提供连带责任保证
91担保向中国农业银行股份有限公司文山支行借款，截止至2022年12月31日，借款余额为
43415327.73元.
注14：子公司云南省天然气文山有限公司由云南省天然气有限公司作为保证人向中国
进出口银行云南省分行借款，截止至2022年12月31日，借款余额为72900130.82元。
注15：子公司云南省天然气昭通有限公司以天然气销售收费权为质押向云南昭通昭阳
农村商业银行股份有限公司龙泉支行借款，截止至2022年12月31日，借款余额为
31000000.00元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为8000000.00元。
注16：子公司云南省天然气有限公司由云南能源投资股份有限公司提供连带责任保证
担保、并以享有的泸西-弥勒-开远支线天然气管道项目建成后的燃气管输费收费权(应收账
款)为质押向中国邮政储蓄银行股份有限公司曲靖市分行借款，截止至2022年12月31日，该项借款余额为220652036.65元，其中重分类至一年内到期的非流动负债金额为
39714234.18元。
注17：子公司云南省天然气有限公司取得中国农业发展银行昆明市潘家湾支行的信用借款，截止2022年12月31日借款余额为28760000.00元。
注18：子公司云南省天然气有限公司取得云南能源投资集团有限公司的集团内统借统贷，截止至2022年12月31日，该项借款余额为207950000.00元，其中重分类至一年内到期的非流动负债金额为25100000.00元。
注19：子公司云南省天然气安宁有限公司由云南能源投资股份有限公司作为保证人，以昆明盐矿配套天然气专线项目对应比例的天然气收费权作为质押，向招商银行股份有限公司昆明兴科路支行借款，截止至2022年12月31日，该项借款余额为69309664.38元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为7896037.71元。
注20：子公司云南能投华煜天然气产业发展有限公司以易门县天然气利用合建站燃气
供应产生的收入及应收款为质押，同时云南省天然气有限公司、云南华煜能源投资发展有限公司、云南玖德能源投资有限公司按照各自在云南能投华煜天然气产业发展有限公司的持股
比例提供一般保证，向云南易门农村商业银行股份有限公司借款，截止至2022年12月31日借款余额为17470000.00元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为
900000.00元。
注21：子公司云南省盐业有限公司以云南省盐业昆明盐矿作为抵押向招商银行股份有
限公司昆明分行借款，截止至2022年12月31日借款余额为28663689.26元其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为12926761.84元。
注22：子公司大姚云能投新能源开发有限公司由云南省能源投资集团有限公司提供保证，向中国建设银行大姚支行借款，截止至2022年12月31日，借款余额为202660000.00元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为60280000.00元。
注23：子公司泸西县云能投风电开发有限公司以孔照普风电场电费收费权质押，同时追加云南省能源投资集团有限公司提供担保向中国建设银行云南省分行泸西支行取得借款，截止2022年12月31日借款余额133700000.00元其中重分类到一年内到期的非流动负
债1880000.00元。
注24：子公司泸西县云能投风电开发有限公司以永三风电场风力发电机组及附属设备
92作为抵押，并追加电费收费权质押取得中国建设银行云南省分行泸西支行借款，截止至2022年12月31日借款余额180000000.00元，其中重分类到一年内到期的非流动负债为
40000000.00元。
注25：子公司会泽云能投新能源开发有限公司取得中国银行股份有限公司云南省分行
的信用借款，截止2022年12月31日借款余额为25319611.28元。
注26：子公司会泽云能投新能源开发有限公司通过云南能投新能源投资开发有限公司以头道坪风电场电费收费权提供质押担保向国家开发银行云南省分行取得借款用于头道坪
风电场项目建设，截止2022年12月31日欠款本金余额146100000.00元其中重分类到一年内到期的非流动负债为15200000.00元。
注27：子公司会泽云能投新能源开发有限公司以大海梁子风电场风电机组及其附属设
备进行抵押，同时以大海梁子风电场电费收费权质押向中国建设银行会泽支行借款用于大海梁子风电场建设，截止2022年12月31日，借款本金额余额为125000000.00元，其中重分类到一年内到期的非流动负债为35000000.00元。
注28：子公司马龙云能投新能源开发有限公司以对门梁子风电场电费收费权质押、同
时追加云南省能源投资集团有限公司提供担保向中国银行股份有限公司马龙支行取得借款，截止2022年12月31日借款本金余额172099900.00元其中重分类到一年内到期的非流
动负债为58595400.00元。
注29：子公司马龙云能投新能源开发有限公司向中国建设银行股份有限公司马龙支行
取得借款，截止2022年12月31日借款本金余额743156397.34元。
注30：母公司云南能源投资股份有限公司取得中国进出口银行云南省分行的信用借款，截止2022年12月31日借款余额为50000000.00元。
注31：母公司云南能源投资股份有限公司取得中国进出口银行云南省分行的信用借款，截止2022年12月31日借款余额为190000000.00元，其中重分类到一年内到期的非流动负债为190000000.00元。
（三十）租赁负债
_110584项目_110584期末余额期初余额
租赁付款额5670540.038938878.95
减：未确认融资费用211458.66258787.97
重分类至一年内到到期的非流动负债2828993.003115353.59
合计2630088.375564737.39
（三十一）长期应付款
1.总表情况
（1）分类列示
_110586项目_110586期末余额期初余额
专项应付款4725000.004725000.00
93合计4725000.004725000.00
2.专项应付款
（1）按款项性质列示专项应付款
_110590项目_110590期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
乔后财政所廉租房拨款4725000.004725000.00政府廉租房建设费用
合计4725000.004725000.00
（三十二）长期应付职工薪酬
1.长期应付职工薪酬表
_110592项目_110592期末余额期初余额
辞退福利10935209.688510122.41
合计10935209.688510122.41
（三十三）递延收益递延收益情况
_110612项目_110612期初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助98538196.9346000.004740151.6993844045.24
合计98538196.9346000.004740151.6993844045.24
涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入营业本期计入其他与资产相关/
_110614负债项目_110614期初余额其他变动期末余额助金额外收入金额收益金额与收益相关玉溪市应急气源储备中心工程投资财政
50000000.0050000000.00与资产相关
补助款
拆迁补偿款10884062.17277077.7210606984.45与资产相关
多品种盐开发、智能化关键技术研究及
2300000.001865480.00434520.00与收益相关
产业化示范
云南省科学技术厅财政经费1200000.001200000.00与收益相关
普洱制盐提质增效项目补助949285.67108285.72840999.95与资产相关
昆明市盐业工程技术研究中心经费677000.00677000.00与收益相关昆明市科学技术局昆明市盐领域院士工
600000.00600000.00与收益相关
作站经
锅炉脱硫项目改造补助234000.0078000.00156000.00与资产相关
2019年市级引导企业加大研究与实验发
206100.00206100.00与收益相关
展投入经费
94昆明市科学情报研究所高层人才项目经
200000.00200000.00与收益相关
费
乏水工程回收利用专项补助158333.0633333.36124999.70与资产相关
昆明新型工业化项目补助79999.6879999.68与收益相关
4*75t/h 锅炉脱硝设施建设工程治理补
120000.0030000.0090000.00与资产相关
助资金昆明市官渡区科学技术和信息化局科技
100000.00100000.00与收益相关
创新平台补助经费
节能降耗补助费（乔后）78333.3320000.0458333.29与收益相关
流化床锅炉技改补贴（乔后）35000.0012500.0422499.96与收益相关
红河州盐务管理局森林人车转入20249.682375.1617874.52与收益相关
云南省科学技术厅院士工作站补助款600000.00600000.00与收益相关昆明市生态环境局补助80万吨装置循环
95833.3424999.9670833.38与资产相关
冷却塔改造项目款曲靖市应急气源储备中心项目中央预算
30000000.0030000000.00与资产相关
专项补贴宁洱县水务局取水口取水检测计量设施
46000.002000.0143999.99与资产相关
补助费
合计98538196.9346000.004740151.6993844045.24
（三十四）其他非流动负债
_110616项目_110616期末余额期初余额
科技专项经费4500000.004500000.00
合计4500000.004500000.00
（三十五）股本
本年增减变动（+、-）
_210620项目_210620期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他合计
一、有限售条件股份159750898.00159750898.00159750898.00
1.国家持股
2.国有法人持股68488071.0068488071.0068488071.00
3.其他内资持股91262827.0091262827.0091262827.00
其中：境内法人持股91262827.0091262827.0091262827.00境内自然人持股
954.境外持股
其中：境外法人持股境外自然人持股
二、无限售条件流通股份760978566.00760978566.00
1.人民币普通股760978566.00760978566.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计760978566.00159750898.00159750898.00920729464.00
（三十六）资本公积
_110631项目_110631期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（或股本溢价）1993049041.881696920824.663689969866.54
其他资本公积93550007.9093550007.90
合计2086599049.781696920824.663783519874.44
（三十七）专项储备
_110637项目_110637期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1746406.4910234007.348099068.083881345.75
合计1746406.4910234007.348099068.083881345.75
（三十八）盈余公积
_110639项目_110639期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积188729323.6014079173.24202808496.84
合计188729323.6014079173.24202808496.84
（三十九）未分配利润
_110641项目_110641本期金额上期金额
调整前上期期末未分配利润1374486402.591139351394.88
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1374486402.591139351394.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润291609922.15249253626.70
96减：提取法定盈余公积14079173.2414118618.99
提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利15219571.32转作股本的普通股股利其他
期末未分配利润1636797580.181374486402.59
（四十）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额
_210648项目_210648收入成本收入成本
主营业务2515716865.691486486132.712272687812.731384236940.00
其他业务96354667.6885021158.7675310767.4252501966.66
合计2612071533.371571507291.472347998580.151436738906.66
2.主营业务（分行业）
本期发生额上期发生额
_210648项目_210648收入成本收入成本
食品行业733501580.49184132065.92697020869.10187720683.69
化工行业687020326.13453302925.62504766792.11437625131.73
能源行业1095194959.07849051141.171070900151.52758891124.58
合计2515716865.691486486132.712272687812.731384236940.00
3.主营业务（分产品）
本期发生额上期发生额
_210648项目_210648收入成本收入成本
盐硝产品1420521906.62637434991.541201787661.21625345815.42
天然气696859820.80664048679.23661960529.02591988556.43
风电398335138.27185002461.94408939622.50166902568.15
合计2515716865.691486486132.712272687812.731384236940.00
4.主营业务（分地区）
本期发生额上期发生额
_210648项目_210648收入成本收入成本
97国内
省内2100881325.301190047145.461934549638.261091765549.23
省外414835540.39296438987.25338138174.47292471390.77
合计2515716865.691486486132.712272687812.731384236940.00
5.前五名客户的营业收入情况
占同期营业收入的公司名称营业收入比例（%）
客户1398335138.2715.25
客户2290494746.2711.12
客户3263712315.8610.10
客户452238368.162.00
客户546109386.251.77
合计1050889954.8140.24
（四十一）税金及附加
_110658项目_110658本期发生额上期发生额
资源税21934881.2421742760.54
城市维护建设税5998341.785259704.58
教育费附加3554297.073374848.76
房产税6154011.876665752.30
土地使用税4565006.474810766.96
车船使用税110225.14101222.78
印花税1941316.181411926.07
地方教育费附加2364537.922438182.78
环境保护税1099724.78751096.61
其他税费55598.8662449.60
合计47777941.3146618710.98
（四十二）销售费用
_110660项目_110660本期发生额上期发生额
职工薪酬111814424.71106286284.03
配送服务费67806441.5861617538.40
运输费48161914.8349116832.08
业务促销费7146973.407254576.09
98租赁费6449048.117524670.88
折旧费4847518.704831066.19
装卸费3547446.913858328.30
车辆使用费2896389.462721068.77
差旅费1302546.621929402.07
广告宣传费869248.37928193.64
其他14120529.729283509.57
合计268962482.41255351470.02
（四十三）管理费用
_110662项目_110662本期发生额上期发生额
职工薪酬160479618.97146928171.36
修理费33280243.2020510099.93
停工损失17468664.4221172448.42
闭坑费17012000.00
安全环保费11519124.873362380.82
折旧费10992223.3710672522.71
租赁费10040665.849316823.17
环境保护费8735238.51
中介机构费用8462762.916147598.08
摊销费6564389.754455589.34
信息化费用6515215.85480437.28
安全生产费3975259.032373222.52
综合服务费1393424.651872886.36
差旅费1203858.421471061.12
其他18904303.3414161252.81
合计316546993.13242924493.92
（四十四）研发费用
_110664项目_110664本期发生额上期发生额
新产品开发费用3877039.525823097.36
合计3877039.525823097.36
（四十五）财务费用
99_110666项目_110666本期发生额上期发生额
利息支出93500760.98100356324.13
减：利息收入11215167.689152830.47
其他支出637852.541253939.41
合计82923445.8492457433.07
（四十六）其他收益
1.其他收益
项目本年发生额上年发生额
政府补助39135405.8830055902.81
个税手续费返还91160.35138741.52
合计39226566.2330194644.33
2.政府补助
_110668项目_110668本期发生额上期发生额
增值税即征即退返还19271304.9924455940.33
食盐储备补贴10423300.00
稳岗补贴1895199.15412297.39
多品种盐开发、智能化关键技术研究及产业化示范1865480.00
云南省科学技术厅财政经费1200000.00
收官渡区科技和信息局2022上半年稳定经济补助资金1000000.00
云南省科学技术厅院士工作站补助款600000.00
收官渡区科技信息局2022年省级研发投入奖补资金460000.0051000.00
拆迁补偿款277077.72277077.72
2019年市级引导企业加大研究与实验发展投入经费206100.00
昆明市科学情报研究所高层人才项目经费200000.00
收首席技师人才培养专项经费200000.00
2020年企业知识产权管理体系认证后补助经费200000.00
稳增长奖励177000.00212000.00
玉溪市工业和信息化局2021年纳规升规奖励资金150000.00
2021年企业生产扶持资金111000.00
普洱制盐提质增效项目补助108285.72108285.72
临沧市商务局线上企业奖励80000.0035100.00
昆明新型工业化项目补助79999.6880000.04
锅炉脱硫项目改造补助78000.0078000.00
100_110668项目_110668本期发生额上期发生额
升规纳规政府奖励62725.00
官渡区发展和改革局2021年省级财政节能降耗专项资金60000.00
昆明市官渡区商务投资局拨款50000.00
会泽县工业信息化和商务科技局补助49732.51305500.00
一次性留工培训补助33500.00
乏水工程回收利用专项补助33333.3633333.36
曲靖市新增规上工业企业奖补资金32725.00
丽江古城区2021年市场主体倍增项目奖补资金30000.00
4*75t/h 锅炉脱硝设施建设工程治理补助资金 30000.00 30000.00
昆明市生态环境局补助80万吨装置循环冷却塔改造项目款24999.964166.66
扩岗、留工补助23000.00
收官渡区科技和信息局拨入2019年企业研发后补助21000.00
节能降耗补助费（乔后）20000.0420000.00
中小微企业纾困发展奖补资金20000.00
2021年区级工业企业增速奖励资金20000.00
流化床锅炉技改补贴（乔后）12500.0412500.00
政府车辆补助分摊7125.48
留工补贴3500.00
宁洱县水务局取水口取水检测补助2000.01
昆明市劳动就业服务局失业动态监测调查费420.001001.00
专利申请资助5500.00
宁洱县公共就业和人才服务中心吸纳贫困劳动力补贴7000.00昆明市人才市场管理办公室2021招录本科以上应届毕业生房租及岗位
7600.00
开发补贴
收安宁市人大代表办公室拨付人大代表换届选举工作经费10000.00
扩销促产州级补助17300.00
城镇土地使用税税收减免及返还24337.50
科技计划省补助资金30000.00
2019年专利转化激励金48300.00
2020年商贸领域及盈利性增长奖励资金（大理）50000.00
官渡区科技信息局（2020.1-6月）企业共渡难关补助资金50000.00
富民县工信局拨付2021年昆明市企业升规奖励补助50000.00
昆明官渡区劳动就业服务局2021年失业保险返还资金64524.52
101_110668项目_110668本期发生额上期发生额
增值税加计抵扣81534.37
75t 锅炉专项奖励 90000.00
支柱产业及重点行业企业扶持补助款100000.00
能源设备升级改造资金补助110000.00官渡区科技信息局真空制盐阻垢防垢与卤水净化技术研发项目扶持经
150000.00
费
昆明市五华区商务和投资促进局扶持资金200000.00
昆明市交通运输局2021年公转铁运输补贴453604.20
昆明市科学技术局市第一批高新企业认定补助款520000.00
云南科技厅省科技计划第五批项目创新型新增产值类奖励1870000.00
其他16097.22
合计39135405.8830055902.81
（四十七）投资收益
_110670产生投资收益的来源_110670本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益13879836.8214064319.83
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入6500000.00
其他（理财产品投资收益)19137490.8411107338.52合计33017327.6631671658.35
（四十八）信用减值损失
1.信用减值损失明细情况
_110676项目_110676本期发生额上期发生额
应收账款减值损失-8445166.19-14954024.44
其他应收款减值损失12470632.911017946.11
合计4025466.72-13936078.33
（四十九）资产减值损失
1.资产减值损失明细情况
_110678项目_110678本期发生额上期发生额存货跌价损失(不包含合同履约成本减值）-3260534.61-5555867.02
长期股权投资减值损失-1880000.00
102固定资产减值损失-38441395.93
在建工程减值损失-2878564.89
合计-41701930.54-10314431.91
注：本期新增固定资产减值损失主要是一平浪盐矿和乔后盐矿采矿许可证将分别于2023年1月和2024年2月到期，目前正在推进闭坑相关工作，一平浪盐矿和乔后盐矿存在减值迹象，基于谨慎性原则，委托
第三方评估机构对一平浪盐矿、乔后盐矿与盐产品开采和生产相关的存货、固定资产以减值测试为目的进
行了评估，计算可回收金额，并根据减值测试结果对可回收金额低于账面价值的资产，按其差额计提减值准备。
（五十）资产处置收益
_110680项目_110680本期发生额上期发生额
处置非流动资产的利得871013.262173571.77
合计871013.262173571.77
（五十一）营业外收入
1．分类列示
计入当期非经常性损益的
_110682项目_110682本期发生额上期发生额金额
固定资产报废利得3305.7634317.643305.76
政府补助150000.00
赔偿金、违约金309102.1023568291.80309102.10
其他302264.04413659.70302264.04
合计614671.9024166269.14614671.90
2.计入当期损益的政府补助
_110684补助项目_110684本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
经开区2021年度商贸企业持续发展扶持资金150000.00与收益相关
合计150000.00
（五十二）营业外支出计入当期非经常性损益的金
_110686项目_110686本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废损失652589.531219711.86652589.53
对外捐赠支出28010.0028010.00
其他应收款核销13000000.00
碳排放配额支出11941779.50
103计入当期非经常性损益的金
_110686项目_110686本期发生额上期发生额额
其他519797.71-237232.45519797.71
合计14200397.2412924258.911200397.24
注：其他应收款核销为全资子公司会泽云能投新能源开发有限公司无法收回的复垦保证金，该款项在以前年度已全额计提坏账准备，该项核销不会对公司当期损益造成影响。
（五十三）所得税费用
1.所得税费用表
_110688项目_110688本期发生额上期发生额
当期所得税费用67992886.5662128437.25
递延所得税费用-665645.38-8731431.10
合计67327241.1853397006.15
2.会计利润与所得税费用的调整过程
_110690项目_110690本期发生额上期发生额
利润总额342329057.68319115842.58
按法定/适用税率计算的所得税费用85582264.4280715577.72
子公司适用不同税率的影响-34232905.77-21931676.55
调整以前期间所得税的影响-34641.581909818.81
非应税收入的影响-3469959.21-7791271.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1197741.49179744.83使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
18093925.34-659153.48
响
其他190816.49973966.55
所得税费用合计67327241.1853397006.15
（五十四）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
_110693项目_110693本期发生额上期发生额
保证金、质保金和备用金等74176038.2116761579.03
政府补助13911225.9975048905.67
利息收入11215167.689152830.47
代收代付款9146855.747367470.88
104_110693项目_110693本期发生额上期发生额
租金2815093.667160443.94
其他9169002.454621035.00
合计120433383.73120112264.99
2.支付的其他与经营活动有关的现金
_110695项目_110695本期发生额上期发生额
保证金、质保金和备用金等90367738.1025334953.91
代收代付款18707504.019605201.96
租赁费14123128.2616841494.05
信息化费用10460215.002968423.87
中介机构服务费9543070.678586936.40
环境保护费7945272.72
广告、宣传促销费及销售服务费46742259.0151592809.38
仓储费、运输费及装卸费6168049.044029855.24
土地复垦费6159632.85
差旅办公等其他费用开支5152439.1717365424.27
修理费4628405.032150604.05
物业管理费2012215.21285057.74
劳务费1867169.24189796.00
闭坑费1553154.40
通讯费1262540.343575.15
业务招待费1233199.231868429.00
水电费1166578.94462796.09
其他35933556.2715312437.95
合计265026127.49156597795.06
3.支付的其他与筹资活动有关的现金
_110703项目_110703本期发生额上期发生额
偿还租赁负债3169601.601602534.68
合计3169601.601602534.68
（五十五）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
_110705补充资料_110705本期发生额上期发生额
105一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润275001816.50265718836.43
加：资产减值准备41701930.5410314431.91
信用减值损失-4025466.7213936078.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧288398692.31291453665.01
使用权资产摊销3352434.78201991.88
无形资产摊销11270149.948034275.39
长期待摊费用摊销2460390.631863378.02处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-871013.262173571.77“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）649283.771185394.22
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）93500760.98100356324.13
投资损失（收益以“－”号填列）-33017327.66-31671658.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-229335.23-9705397.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-436310.15-3948.50
存货的减少（增加以“－”号填列）-9540548.04-3469700.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-7141978.69-211763419.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）138993319.62103812688.38其他
经营活动产生的现金流量净额800066799.32542436511.65
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2867974876.641145219092.87
减：现金的期初余额1145219092.871379810981.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1722755783.77-234591888.83
2.现金和现金等价物的构成
_110711项目_110711期末余额期初余额
一、现金2867974876.641145219092.87
其中：库存现金11048.902935.55
106可随时用于支付的银行存款2867963827.741145216157.32
可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2867974876.641145219092.87
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（五十六）所有权或使用权受到限制的资产项目年末账面价值受限原因
货币资金31613216.03土地复垦保证金及履约保证金、冻结资金
应收账款654082624.68以电费收益权进行质押担保取得借款
在建工程239303609.41项目建设专用借款
固定资产479609387.34抵押借款
无形资产75379244.23抵押借款
合计1479988081.69
七、合并范围的变化
1.其他原因的合并范围变动
合并日至年末合并范围变动名称年末净资产净利润方式
华宁云能投新能源开发有限公司6000000.00新设子公司
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接天然气项目开云南省天然气有限公非同一控制
云南省昆明市云南省昆明市发建设、天然气
司52.51下企业合并销售
107持股比例（%）
子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
盐硝产品生产、云南省盐业有限公司云南省昆明市云南省昆明市投资设立
销售100.00会泽云能投新能源开同一控制下曲靖市会泽县曲靖市会泽县风力发电
发有限公司100.00企业合并马龙云能投新能源开曲靖市马龙区同一控制下曲靖市马龙区风力发电
发有限公司100.00企业合并大姚云能投新能源开楚雄州大姚县同一控制下楚雄州大姚县风力发电
发有限公司100.00企业合并泸西县云能投风电开同一控制下红河州泸西县红河州泸西县风力发电
发有限公司70.00企业合并红河云能投新能源开
红河州泸西县红河州泸西县风力发电100.00投资设立发有限公司华宁云能投新能源开玉溪市华宁县玉溪市华宁县光伏发电投资设立
发有限公司100.00
2.在其他主体中的权益
（1）重要的非全资子公司少数股东持本年归属于少数股本年向少数股东宣告分年末少数股东权子公司名称股比例东的损益派的股利益余额
云南省天然气有限公司47.49%-28748440.417123500.00918254026.86泸西县云能投风电开发
30.00%7268737.9989006636.89
有限公司
（2）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
云南省天然气有限公司729759797.803571577215.634301337013.43746914949.921446246075.512193161025.43泸西县云能投风电开发
193020867.90475979516.46669000384.36100491594.72271820000.00372311594.72
有限公司
（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
云南省天然气有限公司900219466.493285213787.924185433254.41615307039.041390283052.752005590091.79泸西县云能投风电开发有限公
178152145.65510483006.92688635152.57118475489.55297700000.00416175489.55
司
（续）
108本年发生额
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
云南省天然气有限公司698756573.55-55464594.15-55464594.15136347408.72
泸西县云能投风电开发有限公司87966915.4724229126.6224229126.6258103226.06
（续）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
云南省天然气有限公司665554304.612664695.532664695.5394263901.25
泸西县云能投风电开发有限公司89836871.1231845731.3731845731.3748983406.31
3.在合营企业或联营企业中的权益
(1)重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额项目广东省广盐集团股份有限公司
流动资产2731651972.58
其中：现金和现金等价物1586793126.43
非流动资产530285980.67
资产合计3261937953.25
流动负债263236146.07
非流动负债135685255.47
负债合计398921401.54
少数股东权益13512877.04
归属于母公司股东权益2849503674.67
按持股比例计算的净资产份额426488064.50调整事项
--商誉109706176.27
--内部交易未实现利润
--其他3583673.37
对联营企业权益投资的账面价值539777914.14存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入1118651991.04
财务费用-43283713.07
所得税费用42524113.14
净利润117281131.67
109终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额117281131.67
本年度收到的来自联营企业的股利12631664.74
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额合营企业投资账面价值合计
联营企业：
投资账面价值合计41879146.4044037821.12下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-2158674.7283346.25
--综合收益总额-2158674.7283346.25
九、与金融工具相关风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，同时董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各职能部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计人员也会对风险管理的政策和程序进行审计，并且将有关发现汇报给审计委员会。
1.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。公司主要面临的是利率风险。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要来源于银行借款。公司目前运用多种融资渠道以实现预期的利率结构，以实现风险可控的目的。
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司带息债务情况如下：
项目年末余额浮动利率带息债务固定利率带息债务
短期借款942994341.82942994341.82
一年内到期的非流动负债519512589.2525100000.00544612589.25
长期借款2947885304.272736275304.27211610000.00
110合计4435492235.344198782235.34236710000.00
2.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为高风险的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告年末，本公司应收账款前五名客户的款项占84.56%(上年末为85.90%)，本公司信用风险较为集中。应收账款账期3个月以内的金额占20.19%，一年以内37.96%，账期较短，风险较低。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六（三）和附注
六（六）的披露。
3.流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、公允价值的披露
（一）年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次年末公允价值项目
第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
（二）其他权益工具投资50000000.0050000000.00
111年末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量
（三）应收款项融资52788197.1152788197.11
持续以公允价值计量的资产总额102788197.11102788197.11
（四）交易性金融负债
1.发行的交易性债券
2.衍生金融负债
3.其他
持续以公允价值计量的负债总额
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于重要的权益工具投资，其公允价值计量以净资产估值作为公允价值计量依据。
对于不重要的权益工具投资，在被投资单位净资产及经营状况未发生重大变化时，以成本作为公允价值计量依据；在被投资单位净资产及经营状况未发生重大变化时，参考投资单位净资产账面值进行调整作为公允价值计量依据。
对于应收款项融资，因为信用风险调整因素不是直接可以从市场观察到的输入值，且其期限较短，其账面价值与公允价值接近，以其账面价值作为公允价值计量依据。
十一、关联方关系及其交易关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方对本公司的对本公司控股股东注册地业务性质注册资本(元）持股比例的表决权
(%)比例(%)
云南省能源投资集团有限公司云南省昆明市能源业11659997623.8031.1131.11
注：最终控制方为云南国资委
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
见附注六（十）长期股权投资。
4.本公司的其他关联方情况
112_110844其他关联方名称_110844其他关联方与本公司关系
通海县通麓燃气有限公司联营企业云南华油天然气有限公司联营企业广东省广盐集团股份有限公司联营企业云南中金钾业股份有限公司联营企业云南聚通实业有限公司联营企业云南能投国融天然气产业发展有限公司联营企业云南劭唐新能源开发有限公司联营企业云南能投交发天然气有限公司联营企业勐腊天勐对外经济贸易有限责任公司联营企业云南能投建设工程有限公司本公司控股股东的孙公司
京华联科（云南）互联科技有限公司（曾用名：云南云能本公司控股股东的孙公司科技有限公司）云南蓝院教育科技有限公司本公司控股股东的孙公司云南能投电力装配园区开发有限公司本公司控股股东的孙公司红河综保区能投产业投资有限公司本公司控股股东的孙公司云南融资信用服务有限公司（曾用名：云南能投数字经济本公司控股股东的孙公司技术服务有限公司）云南能投物业服务有限公司本公司控股股东的孙公司云南能投硅材科技发展有限公司本公司控股股东的孙公司云南普阳煤化工有限责任公司本公司控股股东的孙公司云能能投物业服务有限公司香格里拉市分公司本公司控股股东的孙公司云南能投启明星辰安全技术有限公司本公司控股股东的孙公司
云能融资租赁（上海）有限公司本公司控股股东的孙公司云南能投红河电力储能园区开发有限公司本公司控股股东的孙公司云南能投物业服务有限公司日新分公司本公司控股股东的孙公司云南省煤化工集团有限公司经贸分公司（云南省煤化工集本公司控股股东的孙公司团有限公司营销分公司)云南能投威士科技股份有限公司本公司控股股东的子公司云南能投有能科技股份有限公司本公司控股股东的子公司云南能投物流有限责任公司本公司控股股东的子公司云南能投智慧能源股份有限公司本公司控股股东的子公司云南能投信息产业开发有限公司本公司控股股东的子公司云南能投新能源投资开发有限公司本公司控股股东的子公司云南能投居正产业投资有限公司本公司控股股东的子公司
113_110844其他关联方名称_110844其他关联方与本公司关系
云南能投财务服务有限公司本公司控股股东的子公司云南能投绿色新材有限责任公司（曾用名：云南能投化工受同一控股股东及最终控制方控制的其他企有限责任公司）业云南名博实业有限公司（曾用名：云南名博包装印刷有限受同一控股股东及最终控制方控制的其他企公司）业受同一控股股东及最终控制方控制的其他企昆明云能化工有限公司业受同一控股股东及最终控制方控制的其他企云南能投物业服务有限公司业
云志合通科技（云南）有限公司（曾用命：云南旺宸运输受同一控股股东及最终控制方控制的其他企有限公司）业受同一控股股东及最终控制方控制的其他企云南能投缘达建设集团有限公司业受同一控股股东及最终控制方控制的其他企云南天冶化工有限公司业受同一控股股东及最终控制方控制的其他企云南能投威信煤炭有限公司业受同一控股股东及最终控制方控制的其他企云南省能源研究院有限公司业受同一控股股东及最终控制方控制的其他企云南滇东云电投煤业有限公司业受同一控股股东及最终控制方控制的其他企
云能投碳排放管理（北京）有限公司业受同一控股股东及最终控制方控制的其他企福贡云能产业开发有限公司业受同一控股股东及最终控制方控制的其他企云南云维股份有限公司业受同一控股股东及最终控制方控制的其他企怒江州扶贫投资开发有限公司业受同一控股股东及最终控制方控制的其他企云南能投达诺智能科技发展有限公司业受同一控股股东及最终控制方控制的其他企云南省节能技术开发经营有限责任公司业受同一控股股东及最终控制方控制的其他企
云南省煤炭交易（储配）中心有限公司业受同一控股股东及最终控制方控制的其他企云南省绿色能源产业集团有限公司业
114_110844其他关联方名称_110844其他关联方与本公司关系
云南天安化工有限公司云天化集团孙公司云南天马物流有限公司云天化集团孙公司云南云天化信息产业发展有限公司云天化集团孙公司云南华源包装有限公司云天化集团孙公司云南云天化商务联合有限公司云天化集团孙公司云南三环化工有限公司云天化集团孙公司云南云天化无损检测有限公司云天化集团孙公司云南云天化云峰化工有限公司云天化集团孙公司云南云天化环保科技有限公司云天化集团孙公司勐海曼香云天农业发展有限公司云天化集团孙公司云南云天化农资连锁有限公司云天化集团孙公司云南天鸿化工工程股份有限公司云天化集团子公司云南红云氯碱有限公司云天化集团子公司云南博源实业有限公司云天化集团子公司云南云天化信息科技有限公司云天化集团子公司云南大为制氨有限公司云天化集团孙公司
（一）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内本期发生额获批的交易额是否超过上期发生额容度交易额度
云南云维股份有限公司原煤91288452.98150000000.00否4393174.39
云南天马物流有限公司运输费用16306376.0324000000.00否24101540.44
昆明云能化工有限公司水电、脱硫废水14736197.6625630000.00否16434449.47
云南华源包装有限公司包装物12788571.8927100000.00否12533034.48云南名博实业有限公司（曾用名：包装物
10559487.7824500000.00否11414104.29云南名博包装印刷有限公司）
云南省煤炭交易（储配）中心有限公司煤9582840.8725000000.00否15924454.09云南能投绿色新材有限责任公司（曾用纯碱、盐酸
7115223.877800000.00否6056213.70名：云南能投化工有限责任公司）
云南能投财务服务有限公司信息化费用5528301.745528301.74否
云南能投物流有限责任公司工程物资采购2714635.3725000000.00否80051404.51
云南能投智慧能源股份有限公司车辆服务2415035.692446200.00否2568069.29
115京华联科（云南）互联科技有限公司（曾技术服务咨询
2205433.912205433.91否8768373.67用名：云南云能科技有限公司）
云南能投硅材科技发展有限公司采购水电3456497.093500000.00否
云南能投物业服务有限公司物业服务2158218.873320000.00否2186195.76
云南省能源研究院有限公司技术服务费705660.36705660.36否
云南能投信息产业开发有限公司信息化费用437158.141710500.00否云南云天化信息科技有限公司食盐追溯系统
350362.33733100.00否292554.33
运维费云南融资信用服务有限公司（曾用名：数字能投及文
186320.751455000.00否142358.49云南能投数字经济技术服务有限公司）书收发
云南能投达诺智能科技发展有限公司工程物资采购64631.86209000.00否99165.14
福贡云能产业开发有限公司甘草果54173.6554173.65否云南能投启明星辰安全技术有限公司网络安全建设
40660.38220000.00否162641.50
项目投资支出
云南省节能技术开发经营有限责任公司技术服务费30188.6830200.00否156603.78
云南天安化工有限公司水电费17779.5417779.54否5419.75
怒江州扶贫投资开发有限公司桶装水17475.2217475.22否
云南华油天然气有限公司天然气采购295300.13
云南能投电力装配园区开发有限公司餐费14280.00设备管线使用
云南劭唐新能源开发有限公司41041.33费
云南能投缘达建设集团有限公司工程款5391771.15
云南云天化农资连锁有限公司纯碱24000000.00否2611274.33
云志合通科技（云南）有限公司（曾用运输费用2557750.30名：云南旺宸运输有限公司）
云南大为制氨有限公司纯碱632230.09零星检修及包
云南天鸿化工工程股份有限公司311098.25装罐更换等
云能投碳排放管理（北京）有限公司技术服务费188679.24
（2）出售商品/提供劳务情况表
_110848关联方_110848关联交易内容本期发生额上期发生额
云南能投硅材科技发展有限公司天然气、水蒸气销售146627388.4328558470.60
昆明云能化工有限公司工业盐、水电、蒸汽、过磅、救护服务费103781514.9290301397.46
云南天冶化工有限公司工业盐68208929.5949040299.31
云南天安化工有限公司芒硝14519894.9018515292.04
云南云天化云峰化工有限公司销售天然气及管道工程12601697.20
云南劭唐新能源开发有限公司销售天然气9816454.3611949634.34
116云南能投有能科技股份有限公司销售天然气9424917.788250924.27
云南云天化环保科技有限公司销售天然气2174668.91云南名博实业有限公司（曾用名：云南名博包防伪标记1125934.761020762.73装印刷有限公司）
勐海曼香云天农业发展有限公司销售天然气715628.81
云南能投交发天然气有限公司销售天然气551311.666472555.24
云南华源包装有限公司防伪标记166561.06169765.61
云南华油天然气有限公司运输服务121208.90181299.26
云南普阳煤化工有限责任公司工业盐26637.1718407.08
云南能投物业服务有限公司食盐15275.237084.62
云南省能源研究院有限公司日化盐3362.83644.60
云南蓝院教育科技有限公司日化盐2819.5716165.65云南能投物业服务有限公司香格里拉市分公
食盐1032.11司
云南大为制氨有限公司盐5899979.56云南能投绿色新材有限责任公司（曾用名：云场地占用费585160.01南能投化工有限责任公司）
云南能投交发天然气有限公司盐2007.08
红河综保区能投产业投资有限公司盐720.64
（3）关联受托管理
受托/承包资托管收益/承包收益定价本期确认的托管收
受托方/承包方名称受托/承包起始日受托/承包终止日
产类型依据益/承包收益
《托管协议》及《托管补云南能源投资股份有限公司股权2022年1月1日2022年12月31日660377.36充协议》
《托管协议》及《托管补云南能源投资股份有限公司股权2022年1月1日2022年12月31日566037.74充协议》
《托管协议》及《托管补云南能源投资股份有限公司股权2022年1月1日2022年12月31日188679.25充协议》
云南能源投资股份有限公司股权2022年1月1日2022年12月31日《托管协议》94339.62
合计1509433.97
注1：为解决公司向云南能投新能源投资开发有限公司发行股份购买资产暨关联交易后的同业竞争，公司控股股东云南省能源投资集团有限公司（以下简称“能投集团”）将其所持有的云南能投中小水电投
资有限公司40%股权所对应的除收益权、处置权、要求解散公司权、清算权、剩余财产分配权外的其他股
东权利委托给公司管理，由公司代表其行使作为股东所享有的除收益权、处置权、要求解散公司权、清算权、剩余财产分配权外的其他股东权利。
117注2：能投集团的控股子公司云南能投居正产业投资有限公司于2019年7月3日完成了云南能投
中小水电投资有限公司其他60%股权的收购，云南能投居正产业投资有限公司成为云南能投中小水电投资有限公司的控股股东。为解决云南能投居正产业投资有限公司上述股权收购后的同业竞争，同意公司与云南能投居正产业投资有限公司签署附生效条件的《托管协议》，云南能投居正产业投资有限公司将其所持有的云南能投中小水电投资有限公司60%股权所对应的除收益权、处置权、要求解散公司权、清算权、剩
余财产分配权外的其他股东权利委托给公司管理，由公司代表其行使作为股东所享有的除收益权、处置权、要求解散公司权、清算权、剩余财产分配权外的其他股东权利。
注3：为解决公司向云南能投新能源投资开发有限公司发行股份购买资产暨关联交易后的同业竞争，云南能投新能源投资开发有限公司将其所持有的石林云电投新能源开发有限公司76%股权、曲靖云能投新
能源发电有限公司85%的股权所对应的除收益权、处置权、要求解散公司权、清算权、剩余财产分配权外
的其他股东权利委托给公司管理，由公司代表其行使作为股东所享有的除收益权、处置权、要求解散公司权、清算权、剩余财产分配权外的其他股东权利。
注4：为解决公司向云南能投新能源投资开发有限公司发行股份购买资产暨关联交易后的同业竞争，怒江州扶贫投资开发有限公司将其所持有的云南福贡华泰电力开发有限公司80%的股权所对应的除收益权、
处置权、要求解散公司权、清算权、剩余财产分配权外的其他股东权利委托给公司管理，由公司代表其行使作为股东所享有的除收益权、处置权、要求解散公司权、清算权、剩余财产分配权外的其他股东权利。
2.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：
_110856承租方名称_110856租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
云南能投有能科技股份有限公司机器设备161690.21176444.92
昆明云能化工有限公司房屋建筑及附属土地11428847.4111428847.42
云南博源实业有限公司房屋建筑物339449.54339449.54
云南滇东云电投煤业有限公司房屋构筑物8807.34
（2）本公司作为承租方：
未纳入租赁负债计简化处理的短期租赁和低价值资产租量的可变租赁付款
赁的租金费用（如适用）
出租方名称租赁资产种类额（如适用）本期发上期发本期发生额上期发生额生额生额云南能投电力装配园
房屋建筑物18000.00区开发有限公司云南博源实业有限公
房屋、土地、仓库10781634.4410807530.15司云南红云氯碱有限公
铁路专用线、房屋428571.45428571.45司
云南能投红河电力储房租104677.63
118能园区开发有限公司
云能融资租赁（上海）
房屋建筑物243760.80232142.39有限公司云南能投新能源投资进场道路开发有限公司（接上表）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额生额
18900.00
10744525.7111347906.66
450000.00450000.00
113920.91
255948.84243749.52
917431.19917431.19106525.51139210.77
3.关联担保情况
（1）本公司作为被担保方担保是否
_110863担保方_110863担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕云南省能源投资集团有限公否
187019024.422016-6-202028-12-30
司云南省能源投资集团有限公否
202660000.002015-10-302025-10-29
司云南省能源投资集团有限公否
133700000.002015-2-272026-2-27
司云南省能源投资集团有限公否
172099900.002015-4-142025-12-13
司
注：（1）云南省天然气有限公司由云南省能源投资集团有限公司提供差额补足责任，并以陆良支线、玉溪峨山支线、禄脿易门支线天然气管道项目建成后的燃气管输费收费权（应收账款）为质押向中国银行
股份有限公司云南省分行借款用于陆良支线、玉溪峨山支线、禄脿易门支线天然气管道建设项目，2020年
3月，禄脿易门支线天然气管道建设项目、玉溪峨山支线天然气管道建设项目贷款主体由云南省天然气有
限公司变更为玉溪能投天然气产业发展有限公司，贷款债权人由中国银行云南省分行变更为中国银行玉溪市分行；2020年12月，陆良支线天然气管道建设项目贷款主体由云南省天然气有限公司变更为曲靖能投天然气产业发展有限公司，2021年1月末贷款债权人由中国银行云南省分行变更为中国银行曲靖市分行。
截止2022年12月31日，陆良支线借款余额61625495.10元、玉溪普洱支线借款余额98756396.93元、禄表易门支线借款余额26637132.39元，以上三笔借款余额合计为187019024.42元。
（2）2015年10月大姚云能投新能源开发有限公司由云南省能源投资集团有限公司提供担保，与中国
建设银行云南省分行大姚支行签订借款合同，借款总金额55500.00万元，期限为2015年10月30日至
2025年10月29日。截止2022年12月31日，该项借款余额202660000.00元。
119（3）2015年2月泸西县云能投风电开发有限公司以电费收费权质押，同时由云南省能源投资集团有
限公司提供担保，与中国建设银行泸西支行签订借款合同，借款总金额32500.00万元，期限为2015年2月27日至2026年2月27日。截止2022年12月31日，该项借款余额133700000.00元。
（4）马龙云能投新能源开发有限公司2015年4月以对门梁子风电场电费收费权质押，同时由云南省
能源投资集团有限公司提供担保，与中国建设银行马龙支行签订借款合同，合同总金额65000.00万元。
总计向中国建设银行马龙支行实际借款61450.00万元，期限为2015年4月14日至2025年12月13日。
截止2022年12月31日，该项借款余额为172099900.00元。
4.关联方资金拆借
_110866关联方_110866拆借金额起始日到期日说明拆入
云南省能源投资集团有限公司207950000.002015-9-152031-8-18
云南能投新能源投资开发有限公司146100000.002015-11-112030-4-15
5.其他关联交易
关联方名称交易内容本年发生额上年发生额
云南能投新能源投资开发有限公司利息支出6975477.608017117.51
云南省能源投资集团有限公司利息支出2720345.043550137.00
云天化集团有限责任公司利息支出1350000.00
合计9695822.6412917254.51
6.关键管理人员薪酬单位：万元
项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计670.40517.55
（三）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末金额期初金额
_210873项目名称_210873关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备云南能投有能科技股份有
应收账款4712090.954279.143954134.62限公司云南能投交发天然气有限
应收账款3524418.40347468.084784946.4065340.58公司云南劭唐新能源开发有限
应收账款8630908.21479979.876391354.4231956.77公司云南能投硅材科技发展有
应收账款31128732.89限公司云南能投威信煤炭有限公
应收账款275265.002752.65275265.00司云南能投物业服务有限公
应收账款8005.6240.03司
120应收账款昆明云能化工有限公司8241770.628644399.1443222.00
云南蓝院教育科技有限公
应收账款6872.8534.36司
应收账款云南天冶化工有限公司4846021.929042410.7445212.05勐腊天勐对外经济贸易有
应收账款314870.60314870.60314870.60314870.60限责任公司
应收账款云南天安化工有限公司326025.001630.132734800.0013674.00云南能投硅材科技发展有
应收票据4452842.26限公司其他应收
通海县通麓燃气有限公司296887.50296887.50296887.50249777.00款其他应收云南能投交发天然气有限
285117.987000.27
款公司其他应收云南劭唐新能源开发有限
283102.101415.51
款公司其他应收
云南博源实业有限公司1947948.719739.74款其他应收勐腊天勐对外经济贸易有
1470000.001470000.001470000.001470000.00
款限责任公司其他应收
昆明云能化工有限公司620269.603101.35款其他应收
云南红云氯碱有限公司257566.451287.83款云南能投绿色新材有限责其他应收任公司（曾用名：云南能投69462.00款化工有限责任公司）其他应收云南能投居正产业投资有
600000.00
款限公司其他应收怒江州扶贫投资开发有限
100000.00
款公司
京华联科（云南）互联科技预付账款有限公司（曾用名：云南云2091509.38能科技有限公司）
预付账款云南华油天然气有限公司69520.31云南能投智慧能源股份有
预付账款65304.02限公司
预付账款云南云天化商务联合有限20096.65
121公司
云南融资信用服务有限公预付账款司（曾用名：云南能投数字37264.15经济技术服务有限公司）
2.应付项目
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款云南能投物流有限责任公司13806063.3126836636.03
应付账款云南云维股份有限公司8028103.154847585.99
应付账款云南三环化工有限公司3171152.603171152.60
应付账款云南华源包装有限公司3018521.501886369.93云南名博实业有限公司（曾用名：云南名应付账款2700304.693427234.93博包装印刷有限公司）
京华联科（云南）互联科技有限公司（曾应付账款1987883.632256342.54用名：云南云能科技有限公司）
应付账款云南能投交发天然气有限公司1502459.82
应付账款云南云天化信息科技有限公司1358247.562173808.10
应付账款云南能投缘达建设集团有限公司857001.75857001.75云南能投绿色新材有限责任公司（曾用名：应付账款840309.7680534.07云南能投化工有限责任公司）
应付账款云南能投硅材科技发展有限公司786750.00
应付账款云南能投智慧能源股份有限公司342484.00563736.00
应付账款云南能投建设工程有限公司712483.77712483.77应付账款云南融资信用服务有限公司（曾用名：云166160.00
402160.00南能投数字经济技术服务有限公司）
应付账款云南能投威士科技股份有限公司123328.86123328.86云南省煤化工集团有限公司经贸分公司
应付账款76510.2676510.26（云南省煤）—化工集团有限公司营销分公司
应付账款云南劭唐新能源开发有限公司75578.50
应付账款昆明云能化工有限公司9072.10
应付账款云南能投信息产业开发有限公司7560.007560.00
应付账款福贡云能产业开发有限公司7258.00
应付账款云南云天化信息产业发展有限公司5900.0042988.35
应付账款云南天鸿化工工程股份有限公司5873.2910273.29
应付账款云南能投达诺智能科技发展有限公司5404.505404.50
122应付账款云南云天化无损检测有限公司4444.454444.45
应付账款云南华油天然气有限公司803804.57
应付账款云南云天化商务联合有限公司20096.65
应付账款云能投碳排放管理（北京）有限公司200000.00
应付利息云南省能源投资集团有限公司67613.4576670.08
应付利息云南能投新能源投资开发有限公司162489.67218870.79
其他应付款云南博源实业有限公司576190.45
其他应付款云南滇东云电投煤业有限公司4800.00
其他应付款云南能投物流有限责任公司3645530.022988610.12
其他应付款云南能投缘达建设集团有限公司373970.33
其他应付款云南省煤炭交易（储配）中心有限公司500900.00
其他应付款云南天马物流有限公司2947671.216253841.66
京华联科（云南）互联科技有限公司（曾其他应付款3559972.555411109.46用名：云南云能科技有限公司）
其他应付款云南云天化信息产业发展有限公司52000.002988.35
其他应付款云南云维股份有限公司3005940.001985608.00
云志合通科技（云南）有限公司（曾用名：其他应付款50000.0050000.00云南旺宸运输有限公司）
其他应付款云南能投物业服务有限公司58448.31151335.60
其他应付款云南省能源投资集团有限公司500.0177170.09
其他应付款云南华油天然气有限公司796.49
其他应付款云南省绿色能源产业集团有限公司55620.96
其他应付款云南能投财务服务有限公司232695.18其他应付款云南能投绿色新材有限责任公司（曾用名：743.21云南能投化工有限责任公司）
合同负债云南能投硅材科技发展有限公司1484067.51
合同负债云南能投交发天然气有限公司39000.00
合同负债云南劭唐新能源开发有限公司70651.11
十二、或有事项
本公司子公司天然气公司对澜沧县政府提起诉讼，澜沧县政府未通知天然气公司的情况下，擅自将澜沧县特许经营权签给四川兴华燃气有限公司，天然气公司申请行政复议无果后，提起行政诉讼。普洱市中级人民法院于2020年8月25日开庭审理，判决结
123果为驳回云南省天然气有限公司的起诉，将案件移送有管辖权的澜沧县人民法院审理。
天然气公司诉被告澜沧县住房和城乡建设局、第三人四川兴华燃气有限公司行政协议、
特许经营协议申请撤销案，澜沧县法院于2021年9月14日立案后，于2022年3月13日作出判决。因天然气公司不服判决又向普洱市中级人民法院上诉。普洱市中级人民法院通过审理后，于2022年6月28日作出发回原法院重审的裁定。澜沧县人民法院于2022年11月21日开庭，2022年12月26日判决驳回原告天然气公司的诉讼请求。天然气公司不服于2023年1月11日再次提起上诉。
上述案件尚未最终结案，最终结果存在较大不确定性，相关或有收益或负债均未进行确认。
十三、承诺事项
1.截止2022年12月31日，本公司待履行的重大项目投资
序项目名称项目实施主体承诺投资金额累计完成金额号
1曲靖马龙通泉风电场项目马龙云能投新能源开发有限公司2244993100.001008282345.49
2会泽县金钟风电场工程项目会泽云能投新能源开发有限公司2354891000.0037926987.05
3红河永宁风电场项目红河云能投新能源开发有限公司4729568400.00122416284.25
合计9329452500.001168625616.79
除上述事项外，截止2022年12月31日，公司无需要披露的重要承诺事项。
十四、资产负债表日后事项关于2022年度利润分配预案
本公司董事会2023年3月28日第一次定期会议、监事会2023年第一次定期会议
分别通过，公司2022年拟以总股本920729464为基数，按照每10股派发现金股利0.50元（含税），共分配股利46036473.20元（含税）。本次股利分配后母公司累计未分配利润余额为842634112.39元结转以后年度分配，2022年拟不送红股，不以资本公积转增股本。
十五、其他重要事项
1.年金计划
根据国家《企业年金试行办法》的有关规定，《云南盐化股份有限公司企业年金方案》经公司第二届董事会第十二次临时会议审议并通过，经过集体协商，公司首届四次临时职工代表大会审议并通过。根据云南省劳动和社会保障厅《关于云南盐化股份有限公司企业年金方案备案的复函》（云劳社函[2006]386号），公司自2006年1月1日起实行企业年金制度。公司企业年金实行公司和个人共同缴费的机制，公司缴费每年按最高
124不超过公司上年度职工工资总额的十二分之一缴纳，其中5%在公司经营成本中列支并在
税前扣除，超过5%的部分在公司自有资金中列支；职工个人缴费按公司供款数的10%缴纳；公司和职工个人缴费最高不超过公司上年度职工工资总额的六分之一。公司本期发生额企业年金缴费比例按8.33%执行。
2.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发
生费用；管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
（2）本年度报告分部的财务信息项目盐业务天然气业务风电业务其他抵销合计
营业收入1513466802.67698756573.55398335138.2795328101.46-93815082.582612071533.37
营业成本717722699.37669247314.63185002461.94-465184.471571507291.47
利润总额203096874.07-49351039.86170697932.77145104843.70-127219553.00342329057.68
净利润172577436.73-55464594.15144415737.95140791732.37-127318496.40275001816.50
资产总额1712341847.374301337013.434920116986.122679936939.64-250473600.3913363259186.17
负债总额358481894.112193161025.432754979588.41570709463.01-248165474.405629166496.56
十六、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
_110317账龄_110317期末账面余额
1年以内（含1年）
其中：3个月以内21884751.57
3-6个月
6-12个月
1年以内小计21884751.57
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）
125_110317账龄_110317期末账面余额
5年以上5747387.23
合计27632138.80
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
_310319类别_310319账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备27632138.80100.005747387.2321884751.57
1年以内（含1年）
其中：3个月以内21884751.5779.2021884751.57
3-6个月
6-12个月
1年以内小计
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）
5年以上5747387.2320.805747387.23100.00
应收电费组合清洁能源电价补贴组合
合计27632138.80100.005747387.2321884751.57
接上表:期初余额
_310320类别_310320账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备5747387.23100.005747387.23
1年以内（含1年）
其中：3个月以内
3-6个月
6-12个月
1年以内小计
1-2年（含2年）
126期初余额
_310320类别_310320账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）
5年以上5747387.23100.005747387.23100.00
应收电费组合清洁能源电价补贴组合
合计5747387.23100.005747387.23按组合计提坏账准备期末余额
_210324名称_210324
应收账款坏账准备计提比例(%)
账龄组合27632138.805747387.2320.80应收电费组合清洁能源电价补贴组合
合计27632138.805747387.23
3.坏账准备的情况
本期变动金额
_210326类别_210326期初余额计收回或转转销或核其他变期末余额提回销动
按信用风险特征组合计提坏5747387.25747387.2账准备的应收账款33单项计提坏账准备的应收账款
5747387.25747387.2
合计
33
4.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余
_110334单位名称_110334期末余额
(%)额
云南省盐业有限公司21884751.5779.20
昆明山创电子有限公司5385548.8519.495385548.85云南陆良银河纸业有限公
304279.701.10304279.70
司
禄丰县三源岭化工有限公32889.400.1232889.40
127占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余
_110334单位名称_110334期末余额
(%)额司云南炬鹿金属贸易有限公
14681.000.0514681.00
司
合计27622150.5299.965737398.95
（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
_110348项目_110348期末余额期初余额应收利息
应收股利73782848.7773782848.77
其他应收款155712803.73166498219.13
合计229495652.50240281067.90
2.应收股利
（1）应收股利
_110356项目（或被投资单位）_110356期末余额期初余额
马龙云能投新能源开发有限公司45544549.5545544549.55
大姚云能投新能源开发有限公司28238299.2228238299.22
合计73782848.7773782848.77
（2）重要的账龄超过1年的应收股利_110358项目（或被投账期末余额未收回原因是否发生减值及判断依据资单位）_110358龄
马龙云能投新子公司因开展项目投资未发生减值，马龙云能投新能源开发能源开发有限45544549.55需要大量资金，无剩余资有限公司为公司的全资子公司，应收年公司金支付股利股利无回收风险
大姚云能投新子公司因开展项目投资未发生减值，大姚云能投新能源开发能源开发有限28238299.22需要大量资金，无剩余资有限公司为公司的全资子公司，应收年公司金支付股利股利无回收风险
合计73782848.77
3.其他应收款
（1）按账龄披露
_110362账龄_110362期末账面余额
1年以内（含1年）
128_110362账龄_110362期末账面余额
其中：3个月以内5084303.74
3-6个月
6-12个月150030000.00
1年以内小计155114303.74
1-2年（含2年）1500000.00
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）
5年以上4290000.00
合计160904303.74
（2）按款项性质分类情况
_110364款项性质_110364期末账面余额期初账面余额
往来款4890000.004290000.00
代垫款4481003.745719.13
保证金1533300.001500000.00
借款150000000.00165000000.00
合计160904303.74170795719.13
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信用
_210366坏账准备_210366未来12个月合计信用损失（未发生损失（已发生信用减预期信用损失信用减值）值）
2022年1月1日余额7500.004290000.004297500.00
2022年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提894000.01894000.01本期转回本期转销本期核销其他变动
129第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预期整个存续期预期信用
_210366坏账准备_210366未来12个月合计信用损失（未发生损失（已发生信用减预期信用损失信用减值）值）
2022年12月31日余额901500.014290000.005191500.01
（4）坏账准备的情况本期变动金额
_210368类别_210368期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备4297500.00894000.015191500.01
合计4297500.00894000.015191500.01
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项性坏账准备期
_110376单位名称_110376期末余额账龄款总额的比质末余额
例(%)
云南省盐业有限公司代垫款4451576.930-3个月2.77内蒙古临海化工股份有限公
往来款4290000.005年以上2.674290000.00司
马龙云能投新能源开发有限6-12个月以
借款130000000.0080.79650000.00公司内
大姚云能投新能源开发有限6-12个月以
借款20000000.0012.43100000.00公司内云南能投居正产业投资有限
往来款600000.000-3个月0.37公司
合计159341576.9399.035040000.00
（三）长期股权投资期末余额期初余额
_210426项目_210426账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3847843966.053847843966.053457843966.053457843966.05
对联营、合营
543087718.75996290.60542091428.15539680314.54996290.60538684023.94
企业投资
合计4390931684.80996290.604389935394.203997524280.59996290.603996527989.99
1.对子公司投资
130本期
减值准计提
_110428被投资单位_110428期初余额本期增加本期减少期末余额备期末减值余额准备
云南省盐业有限公司1136096973.231136096973.23
云南省天然气有限公司884007340.43884007340.43
会泽云能投新能源开发有限公司440661570.1852000000.00492661570.18
泸西县云能投风电开发有限公司191146671.91191146671.91
马龙云能投新能源开发有限公司293552594.22200000000.00493552594.22
大姚云能投新能源开发有限公司492378816.0812000000.00504378816.08
红河云能投新能源开发有限公司20000000.00120000000.00140000000.00
华宁云能投新能源开发有限公司6000000.006000000.00
合计3457843966.05390000000.003847843966.05
2.对联营企业、合营企业投资
本期增减变动
_210430被投资单位名称_210430期初余额追加投资减少投资权益法下确认的投资
二、联营企业
广东省广盐集团股份有限公司536371067.3416038511.54
云南中金钾业股份有限公司1712956.60557.41
云南聚通实业有限公司600000.00
小计538684023.9416039068.95
合计538684023.9416039068.95
接上表:本期增减变动
_210431被投资单位名称_210431其他综合收益调其他权益变宣告发放现金红利或本期计提减值准整动利润备
二、联营企业广东省广盐集团股份有限
12631664.74
公司云南中金钾业股份有限公司云南聚通实业有限公司
小计12631664.74
合计12631664.74
接上表:
131本期增减变动
_210432被投资单位名称_210432期末余额减值准备期末余额其他
二、联营企业
广东省广盐集团股份有限公司539777914.14
云南中金钾业股份有限公司1713514.01
云南聚通实业有限公司600000.00996290.60
小计542091428.15996290.60
合计542091428.15996290.60
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额
_210648项目_210648收入成本收入成本主营业务
其他业务95328101.465512759.49740299.68
合计95328101.465512759.49740299.68
（五）投资收益
_110670产生投资收益的来源_110670本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益16039068.9513508648.95
交易性金融资产持有期间取得的投资收益8512522.154474963.57
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入6500000.00
成本法核算的长期股权投资收益127876500.00155922010.45
合计152428091.10180405622.97
十七、财务报表的批准本财务报表已于2023年3月28日经本公司董事会批准。
十八、财务报表的补充资料
1.本年非经常性损益明细表
按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况如下：
项目本年金额说明
非流动资产处置损益871013.26
132项目本年金额说明
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助19864100.89计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金19137490.84融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入1509433.97
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-585725.34其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计40796313.62
减：所得税影响额6286620.58
少数股东权益影响额（税后）3067826.64
合计31441866.40
2.净资产收益率及每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司2022年月加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均每股收益报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润5.820.36410.3641
扣除非经常性损益后归属于母公司5.190.32480.3248
133加权平均每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益股东的净利润
134