红日药业:2022年年度审计报告

天津红日药业股份有限公司
审计报告索引页码审计报告公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-104审计报告
XYZH/2023CDAA3B0050
天津红日药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天津红日药业股份有限公司（以下简称“红日药业”）财务报表，包括
2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了红日药业2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于红日药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认事项
关键审计事项审计中的应对如财务报表注四、33收入确认原则和计量我们执行的审计程序主要包括：
方法及财务报表附注六、39营业收入、营1、了解和评价管理层对收入确认相关
业成本所示，红日药业实现营的关键内部控制的设计和运行有效业收入66.50亿元，较2021年度下降性；
13.30%。由于收入是红日药业的关键业绩2、抽查销售业务合同并检查业务单
指标之一，收入确认存在重大错报的固有据，评价收入确认政策的恰当性；
风险较高，故我们将收入确认识别为关键3、结合业务类别及业务模式对收入以审计事项。及毛利率执行分析性程序，判断本期收入、毛利率变动的合理性；
4、抽查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、物流运单及报关单等，评价账面确认收入的准确性；
5、结合应收账款函证，对收入发生额
选取样本执行函证程序，并结合期后回款检查，评价收入确认的准确性及完整性；
6、针对资产负债日前后确认的收入，
抽查出库单、物流运单等支持性文件，并结合存货盘点情况，评价收入是否在恰当的会计期间确认。
四、其他信息
红日药业管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括红日药业
2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估红日药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算红日药业、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督红日药业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对红日药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致红日药业不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就红日药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：王庆（项目合伙人）
中国注册会计师：阳历
中国北京二○二三年三月二十九日合并资产负债表
2022年12月31日
编制单位：天津红日药业股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金六、11206227103.831315964613.66交易性金融资产
应收票据六、270309565.631781617.16
应收账款六、33372289322.823506551341.00
应收款项融资六、4103735908.31185231241.71
预付款项六、5208856763.92281829114.25
其他应收款六、649936891.9059232331.71
其中：应收利息六、6.1111434.52
存货六、72213801018.071304511820.13合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产六、8160184409.23151161238.46
流动资产合计7385340983.716806263318.08
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款六、994097412.00115008055.39
长期股权投资六、1024538291.5324143409.52
其他权益工具投资六、11219490600.00248676799.99其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产六、122724302955.162549879049.77
在建工程六、13461013983.15232927823.45
使用权资产六、14136561167.51118479475.92
无形资产六、15352730382.55313676231.95
开发支出六、16261201394.43240704703.63
商誉六、17716052052.94716052052.94
长期待摊费用六、1863906596.2668661112.72
递延所得税资产六、19111750647.19108158025.60
其他非流动资产六、2079870227.9764670679.33
非流动资产合计5245515710.694801037420.21
资产总计12630856694.4011607300738.29
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
1合并资产负债表(续)
2022年12月31日
编制单位：天津红日药业股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年12月31日2022年1月1日
流动负债：
短期借款六、21231468788.79293791139.76交易性金融负债
应付票据六、2235589806.7215152249.99
应付账款六、23849184537.42589843291.87预收款项
合同负债六、24208032207.75137555077.18
应付职工薪酬六、2515299562.6472181623.05
应交税费六、2691267274.7497236517.36
其他应付款六、27733476718.24696601442.61
其中：应付利息六、27.1871559.75
一年内到期的非流动负债六、28435841189.42145881205.66
其他流动负债六、2977744509.1210013392.05
流动负债合计2677904594.842058255939.53
非流动负债：
长期借款六、30747215780.88853001179.96
应付债券六、31598038197.70605093883.03
租赁负债六、3278115855.1467068767.04长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益六、3362041380.8667546629.34
递延所得税负债六、194456276.693954678.53其他非流动负债
非流动负债合计1489867491.271596665137.90
负债合计4167772086.113654921077.43
股东权益：
股本六、343004154837.003004154837.00
资本公积六、35589488103.47589488103.47
减：库存股
其他综合收益六、36860308.63-19977391.70
盈余公积六、37262422657.01248015260.75
未分配利润六、384433351512.973951207855.37
归属于母公司股东权益合计8290277419.087772888664.89
少数股东权益172807189.21179490995.97
股东权益合计8463084608.297952379660.86
负债和股东权益总计12630856694.4011607300738.29
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
2母公司资产负债表
2022年12月31日
编制单位：天津红日药业股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金186290659.48286102981.20交易性金融资产应收票据
应收账款十七、1471790292.13176143713.58应收款项融资
预付款项134646374.6024952681.21
其他应收款十七、23448668.804103850.23
其中：应收利息应收股利
存货190726288.2179930775.23合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产336620904.00100020000.00
其他流动资产1194877018.291287743952.50
流动资产合计2518400205.511958997953.95
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十七、33448770553.943445831213.12
其他权益工具投资218300000.00247486199.99其他非流动金融资产
投资性房地产5369503.225538896.27
固定资产329607986.31352567481.65
在建工程5004115.087759464.34使用权资产
无形资产163487344.02125842340.72
开发支出235352232.27222872690.44
长期待摊费用20575651.7118305101.15
递延所得税资产14397582.4327272781.83
其他非流动资产9584358.16463659292.67
非流动资产合计4450449327.144917135462.18
资产总计6968849532.656876133416.13
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
3母公司资产负债表(续)
2022年12月31日
编制单位：天津红日药业股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年12月31日2022年1月1日
流动负债：
短期借款33880191.6657935584.18交易性金融负债
应付票据70000000.005152249.99
应付账款27958211.1331314158.58预收款项
合同负债556913.75289074.83
应付职工薪酬1731365.8317265935.38
应交税费7242054.482161636.08
其他应付款21954072.0823074953.94
其中：应付利息510637.72持有待售负债
一年内到期的非流动负债147378117.31100020000.00
其他流动负债349059851.62110037579.73
流动负债合计659760777.86347251172.71
非流动负债：
长期借款110181614.14344620904.00
应付债券598038197.70605093883.03租赁负债预计负债
递延收益3270876.353662033.86
递延所得税负债113255.64其他非流动负债
非流动负债合计711603943.83953376820.89
负债合计1371364721.691300627993.60
股东权益：
股本3004154837.003004154837.00
资本公积993451126.09993451126.09
减：库存股
其他综合收益-5535442.58
盈余公积262422657.01248015260.75
未分配利润1337456190.861335419641.27
股东权益合计5597484810.965575505422.53
负债和股东权益总计6968849532.656876133416.13
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
4合并利润表
编制单位：天津红日药业股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年度
一、营业总收入六、396650024882.337670525029.35
其中：营业收入六、396650024882.337670525029.35
二、营业总成本5918032152.006629726056.69
其中：营业成本六、392811175861.943226758571.38
税金及附加六、4061717030.4476439659.54
销售费用六、412319655391.712616056667.15
管理费用六、42435271126.97450656822.51
研发费用六、43236685128.35203358017.57
财务费用六、4453527612.5956456318.54
其中：利息费用六、4469667812.3650104076.53
利息收入六、4411023501.1311379389.35
加：其他收益六、4561567660.4836916470.16
投资收益（损失以“－”号填列）六、463159326.01-22984824.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益六、461967218.891959777.80
信用减值损失（损失以“-”号填列）六、47-79407891.34-88852111.87
资产减值损失（损失以“-”号填列）六、48-4797335.76-87824429.83
资产处置收益（损失以“-”号填列）六、495110.94-2867555.35
三、营业利润（亏损以“－”号填列）712519600.66875186521.74
加：营业外收入六、5041457433.3814544189.18
减：营业外支出六、5137605791.8435555088.67
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）716371242.20854175622.25
减：所得税费用六、5295398978.40183324315.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列）620972263.80670851307.23
（一）按经营持续性分类620972263.80670851307.23
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）620972263.80670851307.23
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类620972263.80670851307.23
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）624181070.56687316929.01
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-3208806.76-16465621.78
六、其他综合收益的税后净额六、3613373877.117727264.74
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额六、3613373877.117727264.74
（一）不能重分类进损益的其他综合收益六、36-1928380.6413890141.73
1.其他权益工具投资公允价值变动六、36-1928380.6413890141.73
（二）将重分类进损益的其他综合收益六、3615302257.75-6162876.99
1.外币财务报表折算差额六、3615302257.75-6162876.99
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额634346140.91678578571.97
归属于母公司股东的综合收益总额637554947.67695044193.75
归属于少数股东的综合收益总额-3208806.76-16465621.78
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）十九、20.210.23
（二）稀释每股收益（元/股）十九、20.210.23
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5母公司利润表
编制单位：天津红日药业股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年度
一、营业收入十七、4732162334.59509876485.37
减：营业成本十七、4423605910.37360005960.75
税金及附加6868931.225655247.81
销售费用5659051.466949466.31
管理费用124127037.25129970505.91
研发费用51814179.6444219776.85
财务费用-27732065.17-20542998.96
其中：利息费用48882619.1030074989.42
利息收入76764335.0350685079.46
加：其他收益3365665.5910115058.20
投资收益（损失以“－”号填列）十七、56672184.82503305377.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益十七、51272184.821639011.90
信用减值损失（损失以“-”号填列）-42063.95111879.02
资产减值损失（损失以“-”号填列）-16364895.39
资产处置收益（损失以“-”号填列）87.41
二、营业利润（亏损以“－”号填列）157815163.69480785945.99
加：营业外收入80261.7035956.75
减：营业外支出722895.95778865.67
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）157172529.44480043037.07
减：所得税费用13098566.89-2416549.81
四、净利润（净亏损以“－”号填列）144073962.55482459586.88
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）144073962.55482459586.88
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-1928380.6413890141.73
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-1928380.6413890141.73
1.其他权益工具投资公允价值变动-1928380.6413890141.73
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额142145581.91496349728.61
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6合并现金流量表
编制单位：天津红日药业股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金7375435352.907300754850.58
收到的税费返还116774143.2897898803.65
收到其他与经营活动有关的现金六、54.(1)424130057.58309953803.90
经营活动现金流入小计7916339553.767708607458.13
购买商品、接受劳务支付的现金3379263844.923237587368.21
支付给职工以及为职工支付的现金968957062.85869510572.34
支付的各项税费556708983.27717294827.05
支付其他与经营活动有关的现金六、54.(1)2266064014.602492615887.16
经营活动现金流出小计7170993905.647317008654.76
经营活动产生的现金流量净额六、54.(2)745345648.12391598803.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金43772367.2824861143.09
取得投资收益收到的现金1771896.262297327.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
223831.602794588.55
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额205710.26
收到其他与投资活动有关的现金六、54.(1)5110000.0020255416.81
投资活动现金流入小计50878095.1450414186.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
770271202.05677451814.41
支付的现金
投资支付的现金9050620.1910127285.69取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金六、54.(1)5110000.00
投资活动现金流出小计779321822.24692689100.10
投资活动产生的现金流量净额-728443727.10-642274913.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金245000.003177000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金245000.003177000.00
取得借款所收到的现金843388044.041603482833.15
收到其他与筹资活动有关的现金六、54.(1)10373490.0014426774.24
筹资活动现金流入小计854006534.041621086607.39
偿还债务所支付的现金745230000.00916291382.95
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金194385262.83157840594.02
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润3600000.00
支付其他与筹资活动有关的现金六、54.(1)64989213.8282158440.59
筹资活动现金流出小计1004604476.651156290417.56
筹资活动产生的现金流量净额-150597942.61464796189.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响22912292.85-6267053.54
五、现金及现金等价物净增加额六、54.(2)-110783728.74207853026.20
加：年初现金及现金等价物余额六、54.(2)1294113437.971086260411.77
六、年末现金及现金等价物余额六、54.(2)1183329709.231294113437.97
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
7母公司现金流量表
编制单位：天津红日药业股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金526767160.23388481993.77收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金7757524.9115073083.61
经营活动现金流入小计534524685.14403555077.38
购买商品、接受劳务支付的现金548834899.76239256657.97
支付给职工以及为职工支付的现金147384022.87154184813.05
支付的各项税费35298144.0028921944.97
支付其他与经营活动有关的现金73104597.5269627947.71
经营活动现金流出小计804621664.15491991363.70
经营活动产生的现金流量净额-270096979.01-88436286.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金27243961.4018602975.33
取得投资收益收到的现金7056412.31503854175.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7780.0044834.14处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金584339073.34429200912.58
投资活动现金流入小计618647227.05951702897.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金110374953.24109605052.72
投资支付的现金3321500.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金193850000.001028215057.17
投资活动现金流出小计307546453.241137820109.89
投资活动产生的现金流量净额311100773.81-186117212.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金113971246.00949240904.00
收到其他与筹资活动有关的现金245000000.00140000000.00
筹资活动现金流入小计358971246.001089240904.00
偿还债务支付的现金325020000.00501000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金158841848.66140538222.80
支付其他与筹资活动有关的现金15925513.8632368486.11
筹资活动现金流出小计499787362.52673906708.91
筹资活动产生的现金流量净额-140816116.52415334195.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-99812321.72140780696.49
加：年初现金及现金等价物余额286102981.20145322284.71
六、年末现金及现金等价物余额186290659.48286102981.20
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
8合并股东权益变动表
编制单位：天津红日药业股份有限公司单位：人民币元
项目归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计
一、上年年末余额3004154837.00589488103.47-19977391.70248015260.753951207855.377772888664.89179490995.977952379660.86
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额3004154837.00589488103.47-19977391.70248015260.753951207855.377772888664.89179490995.977952379660.86
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）20837700.3314407396.26482143657.60517388754.19-6683806.76510704947.43
（一）综合收益总额13373877.11624181070.56637554947.67-3208806.76634346140.91
（二）股东投入和减少资本125000.00125000.00
1.股东投入的普通股245000.00245000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他-120000.00-120000.00
（三）利润分配14407396.26-134573589.74-120166193.48-3600000.00-123766193.48
1.提取盈余公积14407396.26-14407396.26
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配-120166193.48-120166193.48-3600000.00-123766193.48
4.其他
（四）股东权益内部结转7463823.22-7463823.22
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益7463823.22-7463823.22
6.其他
（五）其他
四、本年年末余额3004154837.00589488103.47860308.63262422657.014433351512.978290277419.08172807189.218463084608.29
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
9合并股东权益变动表（续）
编制单位：天津红日药业股份有限公司单位：人民币元
2021年度
项目归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计
一、上年年末余额3004154837.00584283027.28-36426765.80199769302.063442340201.787194120602.32197749716.127391870318.44
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额3004154837.00584283027.28-36426765.80199769302.063442340201.787194120602.32197749716.127391870318.44
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）5205076.1916449374.1048245958.69508867653.59578768062.57-18258720.15560509342.42
（一）综合收益总额7727264.74687316929.01695044193.75-16465621.78678578571.97
（二）股东投入和减少资本5205076.195205076.193199933.368405009.55
1.股东投入的普通股3177000.003177000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额5205076.195205076.1922933.365228009.55
4.其他
（三）利润分配48245958.69-168412152.17-120166193.48-120166193.48
1.提取盈余公积48245958.69-48245958.69
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配-120166193.48-120166193.48-120166193.48
4.其他
（四）股东权益内部结转8722109.36-8722109.36
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益8722109.36-8722109.36
6.其他
（五）其他-1315013.89-1315013.89-4993031.73-6308045.62
四、本年年末余额3004154837.00589488103.47-19977391.70248015260.753951207855.377772888664.89179490995.977952379660.86
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
10母公司股东权益变动表
编制单位：天津红日药业股份有限公司单位：人民币元
项目
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额3004154837.00993451126.09-5535442.58248015260.751335419641.275575505422.53
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额3004154837.00993451126.09-5535442.58248015260.751335419641.275575505422.53
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）5535442.5814407396.262036549.5921979388.43
（一）综合收益总额-1928380.64144073962.55142145581.91
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配14407396.26-134573589.74-120166193.48
1.提取盈余公积14407396.26-14407396.26
2.对股东的分配-120166193.48-120166193.48
3.其他
（四）股东权益内部结转7463823.22-7463823.22
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益7463823.22-7463823.22
6.其他
（五）其他
四、本年年末余额3004154837.00993451126.09262422657.011337456190.865597484810.96
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
11母公司股东权益变动表(续）
编制单位：天津红日药业股份有限公司单位：人民币元
2021年度
项目
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额3004154837.00988804710.29-28147693.67199769302.061030094315.925194675471.60
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额3004154837.00988804710.29-28147693.67199769302.061030094315.925194675471.60
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）4646415.8022612251.0948245958.69305325325.35380829950.93
（一）综合收益总额13890141.73482459586.88496349728.61
（二）股东投入和减少资本4646415.804646415.80
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额4646415.804646415.80
4.其他
（三）利润分配48245958.69-168412152.17-120166193.48
1.提取盈余公积48245958.69-48245958.69
2.对股东的分配-120166193.48-120166193.48
3.其他
（四）股东权益内部结转8722109.36-8722109.36
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益8722109.36-8722109.36
6.其他
（五）其他
四、本年年末余额3004154837.00993451126.09-5535442.58248015260.751335419641.275575505422.53
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
12天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
天津红日药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为天津市大通红日制
药有限公司（以下简称“红日有限公司”），于1996年9月23日经天津市工商行政管理局核准成立，设立时注册资本120.00万元。
2000年9月，根据天津市人民政府津股批[2000]14号文《关于同意天津市大通红日制药有限公司变更为天津红日药业股份有限公司的批复》，批准红日有限公司整体变更为股份有限公司。红日有限公司根据公司法第99条规定以2000年8月31日经天津津源会计师事务所审计后的净资产折股，注册资本变更为3630.00万元。
2009年3月30日，公司2009年第一次临时股东大会审议通过《2008年度利润分配及转增股本的议案》，向全体股东每10股分派红股0.4股，合计145.20万股，合计145.20万元；向全体股东每10股分派现金股利0.10元，合计36.30万元。增资完成后，公司注册资本变更为
3775.20万元。
根据公司2009年第二次临时股东会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准天津红日药业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2009]1038 号）核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1259 万股（每股面值1元），增加注册资本人民币1259.00万元，变更后的注册资本为人民币5034.20万元。
根据公司2009年－2011年各年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司累计实施以资本公积向全体股东转增股本17619.70万元的利润分配方案。2012年5月实施完毕后，公司注册资本增至人民币22653.90万元。
根据公司2011年度股东大会决议，经证监会以证监许可［2012］1241号文《关于核准天津红日药业股份有限公司向吴玢等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司非公开发行 19223305 股的普通股（A 股）购买北京康仁堂药业有限公司 35.5752%的股权，并募集配套资金非公开发行人民币普通股（A股）3552574股，本次非公开发行于 2012年 11月实施完毕。本次非公开发行完成后，本公司累计发行人民币普通股（A 股）249314879 股，注册资本增至人民币249314879.00元。
根据公司2012年－2013年各年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司累计实施以资本公积向全体股东转增股本311643598.00元的利润分配方案。2014年5月实施完毕后，公司注册资本增至人民币560958477.00元。
根据公司2014年第一次临时股东大会决议通过的《天津红日药业股份有限公司首期限制性股票激励计划（草案修订稿）》，及公司第五届董事会第十次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》、公司第五届董事会第十一次会议审议通过的《关于对公司首期限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量进行二次调整的议案》，公司第五届董事会第十四次会议审议通过的《关于对预留限制性股票授予数量调整的议案》、《关于向激励对象授予
13天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预留限制性股票相关事项的议案》公司授予首期限制性股票激励对象 1207.20 万股普通股（A股），首次授予日为2014年1月22日，授予预留的限制性股票激励对象111.00万股普通股
（A 股），预留部分授予日为 2014 年 4 月 30 日。股权激励实施完毕后，公司注册资本增至人
民币574140477.00元。
根据公司《天津红日药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》、《关于回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、2014年第六次临时
股东大会决议和修改后的章程规定，2014年9月，公司申请减少注册资本人民币45000.00元。
减资实施完毕后，公司注册资本变更为人民币574095477.00元。
根据证监会“证监许可[2015]229号”文《关于核准天津红日药业股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行 33592644 股的普通股（A 股）募集资金人民币
949999972.32元。2015年3月，公司收到北信瑞丰基金管理有限公司等4名特定投资者缴纳
的新增注册资本（股本）人民币33592644.00元，其中以货币资金出资33592644.00元。
本次非公开发行完成后，本公司累计发行人民币普通股（A 股）607688121 股，注册资本增至人民币607688121.00元。
根据公司2014年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积向2015年5月25日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体股东转增股份总额303844060股，申请增加注册资本人民币303844060.00元。转增后，公司注册资本增至人民币911532181.00元。
根据证监会“证监许可[2015]2404号”文《关于核准天津红日药业股份有限公司向刘树海等发行股份购买资产的批复》核准，公司非公开发行 93281800股普通股（A股）购买北京超思电子技术股份有限公司、湖州展望药业股份有限公司100%的股权。本次发行的认购对象为天津红日药业股份有限公司2015年第三次临时股东大会及第五届董事会第二十六次会议通过的
决议所指的本次非公开发行对象，即符合相关规定条件的特定投资者。截止2015年11月，公司收到刘树海、曹霖、王维虎、徐峰、北京汇众嘉利电子技术有限公司、姚晨、付静、王龙、
王未沫、靳蕊、刘红领、储立成、陈洪章、谭运电、丁冬雪、湖州食品化工联合有限公司、美
欣达集团有限公司、芮勇缴纳的新增注册资本（股本）人民币93281800.00元，其中以股权出资 93281800.00 元。本次非公开发行完成后，本公司累计发行人民币普通股（A 股）
1004813981股，注册资本增至人民币1004813981.00元。
根据公司《天津红日药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》、2015年第五届董事会第二十四次会议及2015年第五届董事会第三十次会议决议通过的《关于回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、修改后的章程规定，2016年1月，公司申请减少注册资本人民币360000.00元。减资实施完毕后，公司注册资本变更为人民币1004453981.00元。
14天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据公司《天津红日药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》、2016年第六届董事会第一次会议和第六届监事会第一次会议决议通过的《关于首期限制性股票激励计划首次授予第二个解锁期及预留授予第一个解锁期解锁条件成就的议案》、修订后的章程规定，
2016年7月，公司申请减少注册资本人民币655200.00元。减资实施完毕后，公司注册资本
变更为人民币1003798781.00元。
根据公司第六届董事会第六次会议、第七次会议，审议通过的《关于2016年半年度利润分配预案的议案》、修订后的章程规定，公司累计实施以资本公积向全体股东转增股本
2007597562.00元的利润分配方案。2016年10月实施完毕后，公司注册资本增至人民币
3011396343.00元。
根据公司《天津红日药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》、第六届董事会第十次会议决议通过的《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、修改后的章程规定，2017年3月，公司申请减少注册资本人民币
341550.00元。减资实施完毕后，公司注册资本变更为人民币3011054793.00元。
根据成都兴城投资集团有限公司（以下简称“兴城集团”）与天津大通投资集团有限公司（以下简称“天津大通”）于2018年11月15日签署的《股份转让协议》，兴城集团受让大通集团所持本公司344765773股股份，占本公司总股本的11.45%；兴城集团与姚小青签署《股份转让协议》，受让姚小青所持本公司137002993股股份，占本公司总股本的4.55%；与孙长海签署《股份转让协议》，受让孙长海所持本公司5871557股股份，占本公司总股本的
0.195%。上述股份转让手续已于2019年1月10日办理完毕，转让后兴城集团持有本公司普通
股487640323股，占本公司总股本的16.195%。
2019年1月21日，兴城集团与姚小青、大通集团签署《关于支持成都兴城投资集团有限公司取得天津红日药业股份有限公司实际控制权的协议》。同日，兴城集团与姚小青签署了《关于天津红日药业股份有限公司之表决权委托协议》，姚小青将所持公司180663287股股份（占公司总股本6.00%）对应的表决权委托给兴城集团行使。上述协议生效后，兴城集团取得大通集团、姚小青对兴城集团作为本公司控股股东的支持，在本公司中拥有表决权的股份数量合计为668303610股，占公司总股本的22.195%。本公司控股股东变更为兴城集团，兴城集团的实际控制人为成都市国有资产监督管理委员会（以下简称“成都市国资委”），即本公司最终实际控制人为成都市国资委。
根据公司2018年股东大会审议通过的《关于公司第二期限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司第二期限制性股票激励计划绩效考核实施办法的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理第二期限制性股票激励计划相关事宜的议案》及公司第七届董事会第一次会议审议通过的《关于对公司第二期限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量进行调整的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司授予第二期激励对象限制性股票 2965 万股（A股），授予日 2019年 4月 26日，授予价格 1.69元/股。
15天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据公司2019年第一届股东大会审议通过的《关于公司股份回购实施完成暨剩余回购股份注销的议案》、修改后的章程规定，2019年9月，公司申请减少注册资本人民币
5349956.00元。减资实施完毕后，公司注册资本变更为人民币3005704837.00元。
根据公司2019年度股东大会、第七届董事会第七次会议审议通过的《关于第二期限制性股票激励计划之回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、修改后的公司章程规定，2020年7月，公司申请减少注册资本人民币1550000.00元。本次减资实施完毕后，公司注册资本变更为人民币3004154837.00元。
2020年3月27日，兴城集团与姚小青于2019年1月21日签署的《表决权委托协议》约
定委托期限已到期，经双方协商一致，不再继续签订《表决权委托协议》。2019年5月6日至2019年12月6日期间，兴城集团通过二级市场增持公司股份180357094股，增持比例6.00%，
兴城集团在本公司中拥有表决权的股份数量合计为667997417股，占公司总股本的22.24%。
本公司的控股股东仍为兴城集团。
本公司主要从事药品及医疗器械的生产经营和研究开发。主要产品包括：血必净注射液、盐酸莫西沙星氯化钠注射液（安若泰）、低分子量肝素钙注射液（博璞青）、中药配方颗粒、
医疗器械、药用辅料等。
本公司办公地址为天津武清开发区创业总部基地 B01，法定代表人：姚小青。
本财务报表业经本公司董事会于2023年3月29日决议批准报出。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括本公司及北京康仁堂药业有限公司、湖州展望药业有限公司、
北京超思电子技术有限责任公司、天津红日康仁堂药业有限公司、兰州汶河医疗器械研制开发
有限公司、湖北亿诺瑞生物制药有限公司、海南龙圣堂制药有限公司等75个公司。与上年相比，本年通过投资新设1个一级子公司，清算注销减少二级子公司山西智康医疗科技有限公司和中科康宇（北京）医疗科技有限公司、股权转让减少二级子公司湖南正康慧道医药科技有限公司。
详见本附注七“合并范围的变化”及本附注八“在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
16天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）持续经营
本公司自报告期末起至未来12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏
账准备的确认和计量、存货发出计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资
本化条件、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司境外子公司以当地货币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费
用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进
17天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
18天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生期间月加权平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生期间月加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额，以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款。
19天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；*对于购入或源生的
未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合
20天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益；
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量；
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部
21天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负
债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，应收款项融资使用第二层次输入值，其他权益工具投资使用第一层或第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：*如果本公司不能无条件地避免以交付现
金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、
22天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10.应收票据
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，本公司将应收票据划分为银行承兑汇票及商业承兑汇票组合，对于承兑人为商业银行的银行承兑汇票，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；对于承兑人为商事主体的商业承兑汇票，按照公司应收账款政策确认预期损失率并计提损失准备。
11.应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期及剩余合同期限、债务人
所处的行业、债务人所在的地理位置等为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当期应收账款减值准备的账面金额，本公司将差额确认应收款项减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。
23天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本公司对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率；除了单项确
定预期信用损失率的应收账款外，本公司对内销客户采用以账龄特征、对外销客户以信用账期为基础的预期信用损失模型，通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收款项预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
12.应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
相关具体会计处理方式见本附注“金融资产和金融负债”。
13.其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理参见前述应收账款相关内容，与其确定方法及会计处理方式一致。
14.存货
本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、低值易耗品、包装物等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
15.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
24天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产按照前述应收账款预期信用损失会计估计政策确认合同资产减值准备。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
16.合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产
25天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17.长期应收款
对于长期应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。其预期信用损失的确定方法及会计处理参见前述应收账款相关内容，与其确定方法及会计处理方式一致。
18.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司和联营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投
资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
26天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具
27天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19.投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用平均年限法方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物4052.375
20.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用期限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。
本公司固定资产包括房屋建筑物、生产设备、电子设备、运输设备、办公设备、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类、折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋建筑物4052.375
2生产设备12-1657.92—5.94
3电子设备8511.875
4办公设备5519.000
5运输设备8511.875
6其他设备8511.875
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
28天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
22.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
23.使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将
发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
1）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方
29天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
24.无形资产
本公司无形资产主要包括土地使用权、专有技术和软件使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确
认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件使用权、专有技术按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司于每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
25.研究与开发
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资产支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
实务操作中，本公司药品内部研究开发活动中，若临床试验是研发活动的必经阶段，取得药品临床试验通知后进入开发阶段；若临床试验不是必经阶段，开始中试生产研究后进入开发阶段。开发阶段的支出在满足条件时予以资本化，所发生的人工、材料、动力、折旧等直接支出予以资本化，计入“开发支出”；所发生的其他间接费用无法独立归集时，如交通费、办公费等直接计入“研发费用—新品试制费”。
26.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资
产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可回收金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下降，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可回收金额大幅度降低；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可回收金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
31天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可回收金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
27.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费、维修改造费用等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
28.合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
29.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工
伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括设定提存计划等，其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
30.租赁负债
（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
32天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用银行同期贷款基准利率作为折现率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动；*保余值预计的应付金额发生变动；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；*购买选择权的评估
结果发生变化；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
31.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业
务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补充金额不超过预计负债的账面价值。
33天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
32.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
33.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括商品销售收入、提供服务收入。
（1）收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
34天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户；
3）本公司已将该商品的实物转移给客户；
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）收入确认的具体方法
公司销售商品及提供服务收入，均属于在某一时点履行履约义务。
1）内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方且购货
方已收货验收确认，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
2）外销产品收入确认需满足以下条件： FOB 方式下，公司已根据合同约定将产品报关并
装运离港，产品销售收入已确定，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；CIF 方式下，公司已根据合同约定将产品报关装运离港并送至客户指定收货地点，产品销售收入已确定，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利息很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
3）提供服务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定提供完毕服务，服务收入已确定，已经收到相应款项或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，提供服务相关的成本能够可靠地计量。
34.政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益
35天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
35.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
此外，对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产；对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
36天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
36.租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“23.使用权资产”以及“30.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；
37天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用银行同期贷款基准利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
38天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
39天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
37.其他重要的会计政策和会计估计
回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
38.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更本公司无会计政策变更事项。
（2）重要会计估计变更本公司无会计估计变更事项。
五、税项
1.主要税种及税率
税种具体税率情况
*商品销售应税收入按13%、9%的税率计算销项税；*房租、物业等其他应税收
增值税入按5%、6%、9%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税按实际应缴纳的流转税的7%、5%计缴
教育费附加按实际应缴纳的流转税的3%计缴
地方教育费附加按实际应缴纳的流转税的2%计缴
企业所得税详见“不同企业所得税税率纳税主体说明”
不同企业所得税税率纳税主体说明：
序号纳税主体名称所得税税率
1本公司天津红日药业股份有限公司15%
2本公司全资子公司北京康仁堂药业有限公司（以下简称“北京康仁堂”）15%本公司全资孙公司天津红日康仁堂药品销售有限公司（以下简称“红日康仁堂销
3售”）25%
4本公司控股孙公司河北红日药都药业有限公司（以下简称“红日药都”）25%
5本公司控股孙公司湖北辰美中药有限公司（以下简称“湖北辰美”）25%
6本公司全资孙公司重庆红日康仁堂药业有限公司（以下简称“重庆康仁堂”）15%
40天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号纳税主体名称所得税税率
7本公司全资孙公司河南红日康仁堂药业有限公司（以下简称“河南康仁堂”）25%本公司全资孙公司河南红日康仁堂药品销售有限公司（以下简称“河南康仁堂销
8售”）25%
9本公司控股孙公司甘肃佛慈红日药业有限公司（以下简称“佛慈红日”）25%
10本公司全资子公司山东红日康仁堂药业有限公司（以下简称“山东康仁堂”）25%
11本公司全资子公司湖州展望药业有限公司（以下简称“展望药业”）15%
12本公司全资孙公司湖州展望天明药业有限公司（以下简称“展望天明”）25%
13本公司全资子公司北京超思电子技术有限责任公司（以下简称“超思电子”）15%
本公司全资孙公司美国超思有限责任公司（ChoiceMMed America Corporation）
14（以下简称“美国超思”）注1本公司全资孙公司加拿大超思有限责任公司（ChoiceMMed Canada Technology15 INC） （以下简称“加拿大超思”） 注2本公司全资孙公司印度超思有限责任公司（ChoiceMMed Technology India private16 Limited）（以下简称“印度超思”） 25%
17本公司全资孙公司北京超思麦迪医疗科技有限公司（以下简称“麦迪医疗”）实缴税率2.5%
本公司全资孙公司德国超思有限责任公司（ChoiceMMed Germany GmbH）（以下简称
18“德国超思”）15%
19本公司全资孙公司天津超思医疗器械有限责任公司（以下简称“天津超思”）25%
本公司全资孙公司超思麦迪新加坡公司（ChoiceMMed Singpore Pte.LTD）（以下简
20称“新加坡超思”）注3
21本公司全资子公司天津红日康仁堂药业有限公司（以下简称“天津康仁堂”）25%
22本公司全资子公司天津博广医健生物科技发展有限公司（以下简称“博广医健”）25%
23本公司控股孙公司连云港万泰医药辅料技术有限公司（以下简称“万泰辅料”）实缴税率2.5%
24本公司全资子公司天津红日金博达生物技术有限公司（以下简称“红日金博达”）25%本公司控股子公司天以红日医药科技发展（天津）有限公司（以下简称“天以红
25日”）25%
26本公司控股孙公司尼卡斯特医疗科技（天津）有限公司（以下简称“尼卡斯特”）25%本公司控股子公司兰州汶河医疗器械研制开发有限公司（以下简称“汶河医疗器
27械”）15%
28本公司控股孙公司兰州兰津灵医疗科技有限公司（以下简称“兰津灵医疗”）实缴税率2.50%
29本公司控股孙公司甘肃文禾康元健康科技有限公司（以下简称“文禾康元”）实缴税率2.50%
30本公司全资子公司天津东方康圣健康管理有限公司（以下简称“东方康圣”）25%
31本公司控股孙公司北京上医仁家中医诊所有限公司（以下简称“北京上医仁家”）25%
32本公司控股孙公司天津红日上医医疗技术股份有限公司（以下简称“红日上医”）25%本公司控股孙公司天津上医互联网医院有限公司（原名“天津红康云健康科技有限
33公司”，以下简称“上医互联网医院”）25%
34本公司控股孙公司深圳普瑞生科技有限公司（以下简称“深圳普瑞生”）25%
35本公司控股孙公司广州上医仁家中医诊所有限公司（以下简称“广州上医仁家”）25%本公司全资孙公司天津凤凰健康科技有限公司（原名“医珍堂（天津）医疗管理有
36限公司”，以下简称“凤凰科技”）25%
37本公司控股孙公司河北医珍堂中医诊所有限公司（以下简称“河北医珍堂”）25%
41天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号纳税主体名称所得税税率
38本公司控股孙公司济南上医仁家中医诊所有限公司（以下简称“济南上医仁家”）实缴税率2.50%
39本公司全资孙公司天津医珍堂中医诊所有限公司（以下简称“天津医珍堂”）25%
40本公司控股孙公司重庆医珍堂中医门诊部有限公司（以下简称“重庆医珍堂”）实缴税率2.50%本公司控股孙公司呼和浩特市上医仁家中医门诊有限公司（以下简称“呼和浩特上
41医仁家”）25%
42本公司控股孙公司淄博上医仁家中医诊所有限公司（以下简称“淄博上医仁家”）实缴税率2.50%
43本公司控股孙公司泰安上医仁家中医诊所有限公司（以下简称“泰安上医仁家”）实缴税率2.50%
44本公司控股孙公司邹平上医仁家中医诊所有限公司（以下简称“邹平上医仁家”）25%
45本公司控股孙公司青岛上医仁家中医诊所有限公司（以下简称“青岛上医仁家”）25%
46本公司控股孙公司烟台上医仁家中医诊所有限公司（以下简称“烟台上医仁家”）实缴税率2.50%
47本公司控股孙公司福州上医仁家中医门诊有限公司（以下简称“福州上医仁家”）25%
48本公司控股孙公司昆明上医仁家中医馆有限公司（以下简称“昆明上医仁家”）25%本公司控股孙公司重庆医珍堂上医仁家中医门诊部有限公司（以下简称“重庆上医
49仁家”）实缴税率2.50%
50本公司控股孙公司玉溪上医仁家中医门诊有限公司（以下简称“玉溪上医仁家”）25%
51本公司控股孙公司潍坊上医仁家中医诊所有限公司（以下简称“潍坊上医仁家”）实缴税率2.50%本公司控股孙公司成都金牛上医仁家中医诊所有限公司（以下简称“成都上医仁
52家”）25%
53本公司控股孙公司济宁上医仁家中医诊所有限公司（以下简称“济宁上医仁家”）25%
54本公司控股孙公司临沂上医仁家中医诊所有限公司（以下简称“临沂上医仁家”）25%
55本公司全资子公司海南龙圣堂制药有限公司（以下简称“龙圣堂”）25%
56本公司控股子公司湖北亿诺瑞生物制药有限公司（以下简称“亿诺瑞”）15%
57本公司全资子公司红日国际控股有限公司（以下简称“红日国际”）注4本公司全资孙公司澳大利亚红日有限公司（Australia chasesun pty ltd)（以下简
58称“澳洲红日”）27.50%
59本公司全资子公司正康医疗科技有限公司（以下简称“正康医疗科技”）15%
60本公司全资孙公司正康（天津）供应链管理有限公司（以下简称“天津正康”）25%本公司控股孙公司正康天红（上海）供应链管理有限公司（以下简称“上海正
61康”）实缴税率2.50%/5%
62本公司控股孙公司沃宏（浙江）医疗科技有限公司（以下简称“浙江沃宏”）25%
63本公司控股孙公司杭州江森诺和医疗科技有限公司（以下简称“江森诺和”）25%
64本公司控股孙公司河南天宏供应链管理有限公司（以下简称“河南天宏”）25%
65本公司控股孙公司安徽天红供应链管理有限公司（以下简称“安徽天红”）25%
66本公司控股孙公司正康（福建）供应链管理有限公司（以下简称“福建正康”）25%
67本公司控股孙公司四川正康供应链管理有限公司（以下简称“四川正康”）25%
68本公司控股孙公司上海博爱克供应链管理有限公司（以下简称“上海博爱克”）25%
69本公司控股孙公司正康供应链管理有限公司（以下简称“正康供应链”）25%
42天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号纳税主体名称所得税税率
70本公司控股孙公司江苏正康供应链管理有限公司（以下简称“江苏正康”）25%
71本公司全资孙公司浙江志康医疗科技有限公司（以下简称“志康医疗”）25%
72本公司全资孙公司浙江昊康医疗科技有限公司（以下简称“昊康医疗”）25%
73本公司全资孙公司浙江志康供应链管理有限公司（以下简称“志康供应链”）25%
74本公司控股孙公司赛卡库（上海）生物科技有限公司（以下简称“上海赛卡库”）25%
75本公司控股子公司泰诺瑞（天津）生物科技有限责任公司（以下简称“泰诺瑞”）25%
注1：美国超思适用的税率主要有联邦税率和州税率。宾夕法尼亚州所得税税率为9.99%，联邦税率为21.00%。
注2：加拿大联邦所得税税率为15.00%，加拿大不列颠哥伦比亚省所得税税率为12.00%。
注3：新加坡地区利得税实行两级制税率，应课税收入不超过30.00万新元的部分利得税率为8.50%，超过30.00万新元的部分利得税率为17.00%。
注4：香港地区利得税从2018年度开始实行两级制税率，应评税利润不超过200.00万港币的部分利得税率为8.25%，超过200.00万港币的部分利得税率为16.50%。
2.税收优惠
（1）增值税
北京上医仁家、广州上医仁家、河北医珍堂、济南上医仁家、天津医珍堂、重庆医珍堂、
呼和浩特上医仁家、泰安上医仁家、淄博上医仁家、邹平上医仁家、青岛上医仁家、烟台上医
仁家、福州上医仁家、昆明上医仁家、重庆上医仁家、玉溪上医仁家、潍坊上医仁家、成都上医仁家、济宁上医仁家、临沂上医仁家系提供医疗服务的增值税纳税人，根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附3营业税改征
增值税试点过渡政策的规定，免征增值税。
（2）所得税
1）高新技术企业所得税优惠
本公司、北京康仁堂、超思电子、展望药业、亿诺瑞、汶河医疗器械、重庆康仁堂为高新
技术企业，按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，所得税率为15%，具体情况如下：
本公司于2020年10月获得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务
局联合核发的编号为 GR202012000031 的高新技术企业证书，2020 年至 2022 年期间减按 15%税率计缴企业所得税。
43天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）北京康仁堂于2021年9月14日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总
局北京市税务局联合核发的编号为 GR202111000025 的高新技术企业证书，2021年至 2023年期间减按15%税率计缴企业所得税。
超思电子于2020年7月取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京
市税务局联合颁发的编号为 GR202011001060 的高新技术企业证书，2020年至 2022年期间减按
15%税率计缴企业所得税。
展望药业于2020年12月取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税
务局联合核发的编号为 GR202033002032 的高新技术企业证书，2020 年至 2022 年期间减按 15%税率计缴企业所得税。
亿诺瑞于2020年12月取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务
局联合核发的编号为 GR202042001777的高新技术企业证书，2020年至 2022年期间减按 15%税率计缴企业所得税。
汶河医疗器械于2021年9月16日获得甘肃省科学技术厅、甘肃省财政厅、国家税务总局
甘肃省税务局联合核发的编号为 GR202162000129高新技术企业证书，2021 年至 2023年期间减按15.00%税率计缴企业所得税。
重庆康仁堂于2022年10月12日获得重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重
庆市税务局联合核发的编号为 GR202251100435 高新技术企业证书，2022年至 2024 年期间减按
15.00%税率计缴企业所得税。
2）农产品初加工税收优惠依据《企业所得税法》第二十七条规定“从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税”、《中华人民共和国企业所得税实施条例》及《财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税【2008】149号）等相关规定，本公司之孙公司湖北辰美中药材加工销售收益需经主管税务机关报备后方能享受所得税免税的优惠政策。
截止财务报告批准报出日，湖北辰美尚未进行企业所得税汇算清缴工作。由于湖北辰美经营模式及主营业务未发生重大变化，同时结合2021年所得税汇算清缴及以前年度在湖北英山县国家税务局温泉镇分局企业所得税优惠备案情况综合分析，湖北辰美仍具备享受上述相关企业所得税优惠政策的条件，故湖北辰美中药材加工销售收益暂按享受免税政策处理。
3）小型微利企业所得税优惠根据《财政部税务总局关于实施进一步小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）自2022年1月1日至2022年12月31
44天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
万泰辅料于 2021 年 11月 30日取得编号为 GR202132005478 的高新技术企业证书，2021年至2023年期间根据高新技术所得税优惠政策减按15%税率缴纳企业所得税，同时万泰辅料本年度系符合条件的小型微利企业，故本年按小微企业税收优惠政策缴纳企业所得税。
麦迪医疗、兰津灵医疗、文禾康元、济南上医仁家、重庆医珍堂、淄博上医仁家、泰安上
医仁家、烟台上医仁家、重庆上医仁家、潍坊上医仁家、上海正康系符合条件的小型微利企业，本年度依据小微企业税收优惠政策缴纳企业所得税。
4）西部地区税收优惠根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》（藏政发【2021】9号），自2021年1月1日至2030年12月31日，从事《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，执行西部大开发
15%的企业所得税税率。正康医疗科技享受西部大开发所得税优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年”系指2021年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金77326.87113518.78
银行存款1182720584.791304748165.95
其他货币资金23429192.1711102928.93
合计1206227103.831315964613.66
其中：存放在境外的款项总额64039394.1551159437.66
注：年末其他货币资金中存在177290.00元因开具保函缴存的保证金而使用受限、存在
15083300.97元因开具银行承兑汇票缴存的票据保证金而使用受限、存在7636803.63元因
开具信用证缴存的保证金而使用受限。
2.应收票据
（1）应收票据分类列示
45天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
银行承兑汇票69304614.78
商业承兑汇票1004950.851781617.16
合计70309565.631781617.16
（2）年末已用于质押的应收票据项目年末已质押金额
银行承兑汇票2406141.60
合计2406141.60
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票33036349.09
合计33036349.09
（4）按坏账计提方法分类列示年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值计提比比例账面价值
金额例例（%）金额金额（%）金额
（%）（%）按组合计提
坏账准备70362457.78100.0052892.150.0870309565.631875386.48100.0093769.325.001781617.16
其中：
银行承兑汇票69304614.7898.5069304614.78
商业承兑汇票1057843.001.5052892.155.001004950.851875386.48100.0093769.325.001781617.16
合计70362457.78100.0052892.150.0870309565.631875386.48100.0093769.325.001781617.16
（5）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
商业承兑汇票93769.32-40877.1752892.15
合计93769.32-40877.1752892.15
3.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
46天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备15076276.140.4015076276.14100.00
其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款15076276.140.4015076276.14100.00
按组合计提坏账准备3733344681.1799.60361055358.359.673372289322.82
其中：账龄组合3689121489.3698.42355460347.549.643333661141.82
信用账期组合44223191.811.185595010.8112.6538628181.00
合计3748420957.31100.00376131634.4910.033372289322.82
（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备14287822.090.3714287822.09100.00
其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款14287822.090.3714287822.09100.00
按组合计提坏账准备3812211048.3899.63305659707.388.023506551341.00
其中：账龄组合3740757084.5397.76299685831.038.013441071253.50
信用账期组合71453963.851.875973876.358.3665480087.50
合计3826498870.47100.00319947529.478.363506551341.00
1）按单项计提应收账款坏账准备
截至2022年12月31日，余额为15076276.14元的应收账款预计无法收回，按单项全额计提坏账准备15076276.14元。
2）按组合计提应收账款坏账准备
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内2887015624.96144350781.245.00
1至2年542651581.7081397737.2515.00
47天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
2至3年148709943.0644612982.9230.00
3至4年39289339.0119644669.5250.00
4至5年24003296.1318002472.1175.00
5年以上47451704.5047451704.50100.00
合计3689121489.36355460347.54
B、组合中，采用信用账期计提坏账准备的应收账款年末余额组合名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
信用账期内38247614.77
逾期3个月内761132.46380566.2350.00
逾期3个月以上5214444.585214444.58100.00
合计44223191.815595010.81
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）2930215702.61
1-2年542767873.33
2-3年150717551.95
3-4年45118779.18
4-5年30332796.16
5年以上49268254.08
合计3748420957.31
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备14287822.09788454.0515076276.14
按组合计提坏账准备305659707.3855513933.52118282.55361055358.35
其中：账龄组合299685831.0355892799.06118282.55355460347.54
信用账期组合5973876.35-378865.545595010.81
合计319947529.4756302387.57118282.55376131634.49
（4）本年实际核销的应收账款
48天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目核销金额
零星应收账款118282.55
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额345380652.37元，占应收账款年末余额合计数的比例9.21%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额31322587.28元。
4.应收款项融资
（1）应收款项融资情况项目年末余额年初余额
银行承兑汇票100664359.16184375686.13
应收账款保理3071549.15855555.58
合计103735908.31185231241.71
（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票139574540.88
合计139574540.88
5.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内183048147.9587.64271790855.8796.44
1－2年21973655.9210.526821712.672.42
2－3年2726604.321.312165222.410.77
3年以上1108355.730.531051323.300.37
合计208856763.92100.00281829114.25100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额65065730.41元，占预付款项年末余额合计数的比例31.15%。
6.其他应收款
项目年末余额年初余额
应收利息111434.52应收股利
49天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
其他应收款49936891.9059120897.19
合计49936891.9059232331.71
6.1应收利息
项目年末余额年初余额
定期存款111434.52
合计111434.52
6.2应收股利：无。
6.3其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
保证金35257343.9033056811.59
往来款15594751.4521756432.04
押金8091472.865767524.23
备用金4110638.815623443.67
其他2096869.823251070.45
合计65151076.8469455281.98
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计
信用损失(未发生信用损失(已发生预期信用损失
信用减值)信用减值)
2022年1月1日余额9742217.65592167.1410334384.79
2022年1月1日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提5235737.555235737.55本年转回本年转销
本年核销355937.40355937.40其他变动
50天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计
信用损失(未发生信用损失(已发生预期信用损失
信用减值)信用减值)
2022年12月31日余额14622017.80592167.1415214184.94
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）17864448.26
1-2年24230764.97
2-3年15741617.13
3-4年1840771.99
4-5年3139991.42
5年以上2333483.07
合计65151076.84
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款10334384.795235737.55355937.4015214184.94
合计10334384.795235737.55355937.4015214184.94
（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额
零星其他应收款355937.40
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄余额合计数的比例年末余额
（%）
广西连红国际物流有限公司单位往来款4675250.001至2年7.18701287.50
上海麒鹿医疗科技发展中心单位往来款4280000.001至2年6.57642000.00
安徽加诚医院管理有限公司保证金3680000.001至2年5.65552000.00
盐亭县肿瘤医院保证金2193000.001至2年3.36328950.00
西藏自治区藏青工业园管理委员会保证金2000000.004至5年3.071500000.00
合计16828250.0025.833724237.50
7.存货
（1）存货分类
51天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料375524437.313959867.05371564570.26
在产品100058887.30100058887.30
自制半成品438718885.042768048.23435950836.81
库存商品1290195632.4613446082.481276749549.98
周转材料3692384.353692384.35
低值易耗品13376005.3413376005.34
包装物12408784.0312408784.03
合计2233975015.8320173997.762213801018.07
（续）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料262218648.243545463.06258673185.18
在产品114164417.72114164417.72
自制半成品245478577.372462855.11243015722.26
库存商品672630177.6414143629.53658486548.11
周转材料3713913.023713913.02
低值易耗品14061443.2514061443.25
包装物12396590.5912396590.59
合计1324663767.8320151947.701304511820.13
（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他
原材料3545463.06971499.33557095.343959867.05
自制半成品2462855.11467082.99161889.872768048.23
库存商品14143629.533358753.444056300.4913446082.48
合计20151947.704797335.764775285.7020173997.76
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因项目计提存货跌价准备的具体依据本年转回或转销存货跌价准备的原因原材料库龄24个月以上生产领用及报废自制半成品库龄24个月以上生产领用
52天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目计提存货跌价准备的具体依据本年转回或转销存货跌价准备的原因
库存商品库龄24个月以上、不合格品对外销售及报废
8.其他流动资产
项目年末余额年初余额
待认证及待抵扣进项税128070125.45134391476.23
预缴税费31532761.2516680541.31
预付房租581522.5389220.92
合计160184409.23151161238.46
注：年末待抵扣进项税主要系山东康仁堂、重庆康仁堂等因前期建设、正康医疗科技购买医疗设备及亿诺瑞购买原材料产生的大量待抵扣进项税；年末待认证进项税主要系展望天明及亿诺瑞购买原材料产生的待认证进项税；年末预缴税费主要系北京康仁堂及北京超思多预缴的企业所得税。
9.长期应收款
（1）长期应收款情况年末余额年初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间分期收款
129618178.4435520766.4494097412.00132618178.4417610123.05115008055.394.35%
销售商品
合计129618178.4435520766.4494097412.00132618178.4417610123.05115008055.39
（2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信用坏账准备未来12个月合计
信用损失(未发损失(已发生信用预期信用损失
生信用减值)减值)
2022年1月1日余额17610123.0517610123.05
2022年1月1日长期应收
款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提17910643.3917910643.39本年转回本年转销
53天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信用坏账准备未来12个月合计
信用损失(未发损失(已发生信用预期信用损失
生信用减值)减值)本年核销其他变动
2022年12月31日余额35520766.4435520766.44
54天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.长期股权投资
本年增减变动减值准备被投资单位年初余额权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金股计提减值年末余额追加投资减少投资其他年末余额的投资损益收益调整变动利或利润准备联营企业天津天以生物医药股权投资基金
有限公司11295567.41124266.061654344.009765489.47
天津红日丽康生物科技有限公司887134.39164962.411052096.80
湖北辰美中药材种植专业合作社450000.00450000.00天津华芮健康信息咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“华芮250000.00250000.00健康”）
甘肃佛慈红日药业销售有限公司8771214.84530071.669301286.50
合肥沃太尔医疗科技有限公司2489492.882489492.88
北京三有利康细胞科技有限公司2571500.001147918.763719418.76
合计24143409.522571500.002489492.881967218.891654344.0024538291.53
55天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况项目年末余额年初余额
江苏为真生物医药技术股份有限公司193000000.00193000000.00
天津现代创新中药科技有限公司20000000.0020000000.00
天津红日健达康医药科技有限公司5000000.005000000.00
天津添淏淇源健康信息咨询合伙企业（有限合伙）440500.00440500.00
海宁雪菲投资合伙企业（有限合伙）400000.00400000.00
海宁瑞诺投资合伙企业（有限合伙）300100.00300100.00
天津知百草医药科技发展有限公司300000.00300000.00
天津康顺健康信息咨询合伙企业（有限合伙）50000.0050000.00
北京柘量投资中心（有限合伙）27947963.88
北京柘益投资中心（有限合伙）1238236.11
北京医生有限责任公司0.000.00
合计219490600.00248676799.99
（2）本年非交易性权益工具投资指定为以公允价其他综合收益本年确认的值计量且其变动其他综合收益转入项目累计利得累计损失转入留存收益股利收入计入其他综合收留存收益的原因的金额益的原因江苏为真生物出于权益投资及医药技术股份管理方式将其指有限公司定为此项目天津现代创新出于权益投资及中药科技有限管理方式将其指公司定为此项目天津红日健达出于权益投资及康医药科技有管理方式将其指限公司定为此项目天津添淏淇源出于权益投资及健康信息咨询管理方式将其指合伙企业（有定为此项目限合伙）海宁雪菲投资出于权益投资及合伙企业（有管理方式将其指限合伙）定为此项目海宁瑞诺投出于权益投资及
资合伙企业207316.48管理方式将其指（有限合伙）定为此项目天津知百草医出于权益投资及药科技发展有管理方式将其指限公司定为此项目天津康顺健康出于权益投资及信息咨询合伙管理方式将其指
企业（有限合定为此项目
伙）
56天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）指定为以公允价其他综合收益本年确认的值计量且其变动其他综合收益转入项目累计利得累计损失转入留存收益股利收入计入其他综合收留存收益的原因的金额益的原因北京柘量投资出于权益投资及
中心（有限合2218145.64-7463823.22管理方式将其指收回投资伙）定为此项目北京柘益投资出于权益投资及
中心（有限合8722109.36管理方式将其指伙）定为此项目出于权益投资及北京医生有限
3500000.00管理方式将其指
责任公司定为此项目
合计207316.4814440255.00-7463823.22
12.固定资产
项目年末账面价值年初账面价值
固定资产2724302955.162549879049.77固定资产清理
合计2724302955.162549879049.77
12.1固定资产
（1）固定资产情况
57天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物生产设备电子设备运输设备办公设备其他设备合计
一、账面原值
1.年初余额1650673438.89961698966.84645844298.7742251974.2577622642.07126901355.003504992675.82
2.本年增加金额81262892.3499567033.89159010879.31615047.427544153.1846124855.80394124861.94
（1）购置15000.0038490512.82156520695.19574693.447205038.1312873786.37215679725.95
（2）在建工程转入78367834.0760896764.012490184.1240353.98339115.0533251069.43175385320.66
（3）结算后调整暂估固定资产2880058.27179757.063059815.33
3.本年减少金额1903439.936945790.06328764.1427911.112005748.78476644.5511688298.57
（1）处置或报废1514717.466945790.06328764.1427911.112005748.78476644.5511299576.10
（2）资产改造计入在建工程
（3）结算后调整暂估固定资产388722.47388722.47
4.年末余额1730032891.301054320210.67804526413.9442839110.5683161046.47172549566.253887429239.19
二、累计折旧
1.年初余额218531659.82330933501.95276815620.5332582853.8246753147.2646957069.15952573852.53
2.本年增加金额41452837.5772162441.3073287050.631672363.479134982.0217958242.63215667917.62
（1）计提41452837.5772162441.3073287050.631672363.479134982.0217958242.63215667917.62
3.本年减少金额736103.865352108.50185961.3026515.55904269.87450300.567655259.64
（1）处置或报废736103.865352108.50185961.3026515.55904269.87450300.567655259.64
4.年末余额259248393.53397743834.75349916709.8634228701.7454983859.4164465011.221160586510.51
三、减值准备
1.年初余额2539773.522539773.52
2.本年增加金额
58天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物生产设备电子设备运输设备办公设备其他设备合计
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额2539773.522539773.52
四、账面价值
1.年末账面价值1470784497.77654036602.40454609704.088610408.8228177187.06108084555.032724302955.16
2.年初账面价值1432141779.07628225691.37369028678.249669120.4330869494.8179944285.852549879049.77
59天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因
佛慈红日生产厂房120803842.50正在办理相关手续
佛慈红日宿舍楼4986749.08正在办理相关手续
佛慈红日质量检验楼12429706.47正在办理相关手续
佛慈红日原材料库房11515383.52正在办理相关手续
展望药业甲氨喋呤精制车间2381682.38因资料不足无法办理
展望药业甲氨喋呤冷冻车间465689.24因资料不足无法办理
展望天明原料药仓库5292009.70因资料不足无法办理
展望天明新纤维素车间18749642.51因资料不足无法办理
展望天明动力车间3191682.96因资料不足无法办理
兰州汶河研发楼5052355.12正在办理相关手续
兰州汶河生产厂房9582887.38正在办理相关手续
兰州汶河生产研发中心33529686.53正在办理相关手续
合计227981317.39
13.在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程461013983.15232927823.45工程物资
合计461013983.15232927823.45
13.1在建工程
（1）在建工程情况年末余额年初余额项目减值减值账面余额准备账面价值账面余额准备账面价值
配方颗粒生产建设项目441270500.27441270500.27201003561.63201003561.63
装修改造工程项目8560179.548560179.5411000997.1111000997.11
设备安装工程4135156.334135156.33757847.13757847.13展望天明原辅料生产车间扩
3214087.323214087.322068607.542068607.54
产项目
技改工程2561998.962561998.9610846489.3710846489.37
天津康仁堂新厂区建设工程1272060.731272060.733498316.733498316.73
汶河生产研发中心建设项目2605447.692605447.69
其他零星工程1146556.251146556.25
合计461013983.15461013983.15232927823.45232927823.45
60天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少配方颗粒生产车间建设项目（佛慈红日）116030730.271565076.33116854637.75741168.85配方颗粒生产基地建设项目（河南康仁堂）1222018.362610961.492009380.071823599.78配方颗粒生产基地建设项目（山东康仁堂）83750813.00357519687.27441270500.27
技改项目（除盐项目）9648786.694901669.3514550456.04
天津康仁堂新厂区建设工程3498316.7315816086.2117856501.50185840.711272060.73
汶河生产研发中心建设项目2605447.695283764.457889212.14展望天明原辅料生产车间扩产
项目2068607.545740080.561959974.032634626.753214087.32
合计218824720.28393437325.66161120161.535385236.09445756648.32（续表）本年利
工程累计投工程其中：本年利息资本化息资本资金工程名称预算数入占预算比进度利息资本化累计金额化率来源例（%）（%）金额
（%）配方颗粒生产车间建设自筹资金项目（佛慈红日）188905000.0073.88100.001478441.671478441.674.65银行借款配方颗粒生产基地建设项目（河南康仁堂）252983000.0096.84100.00自筹资金配方颗粒生产基地建设自筹资金项目（山东康仁堂）539290000.0090.3195.003760525.403760525.404.06银行借款
技改项目（除盐项目）10200000.00155.49100.00自筹资金天津康仁堂新厂区建设
工程861880000.0096.0495.00募股资金汶河生产研发中心建设
项目31000000.00106.00100.00自筹资金展望天明原辅料生产车
间扩产项目32776398.0025.9726.00自筹资金
合计1917034398.005238967.075238967.07
14.使用权资产
项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额165751540.67165751540.67
2.本年增加金额79413625.1979413625.19
（1）租入79413625.1979413625.19
3.本年减少金额7037863.067037863.06
（1）处置7037863.067037863.06
61天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物合计
4.年末余额238127302.80238127302.80
二、累计折旧
1.年初余额47272064.7547272064.75
2.本年增加金额57132558.5157132558.51
（1）计提57132558.5157132558.51
3.本年减少金额2838487.972838487.97
（1）处置2838487.972838487.97
4.年末余额101566135.29101566135.29
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值136561167.51136561167.51
2.年初账面价值118479475.92118479475.92
15.无形资产
（1）无形资产明细项目土地使用权专利权非专利技术办公软件合计
一、账面原值
1.年初余额190845351.59231907235.1854945072.7259750670.22537448329.71
2.本年增加金额47865618.198332310.4118254173.8074452102.40
（1）购置120000.00724035.2018254173.8019098209.00
（2）内部研发47745618.197608275.2155353893.40
3.本年减少金额2642314.632642314.63
（1）处置2642314.632642314.63
4.年末余额190845351.59277130538.7463277383.1378004844.02609258117.48
二、累计摊销
1.年初余额30764774.0175759577.5040362620.7436190292.95183077265.20
2.本年增加金额4236947.2317056634.715565691.557572275.9034431549.39
（1）计提4236947.2317056634.715565691.557572275.9034431549.39
3.本年减少金额1675912.221675912.22
62天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权专利权非专利技术办公软件合计
（1）处置1675912.221675912.22
4.年末余额35001721.2491140299.9945928312.2943762568.85215832902.37
三、减值准备
1.年初余额36911350.203783482.3640694832.56
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额36911350.203783482.3640694832.56
四、账面价值
1.年末账面价值155843630.35149078888.5513565588.4834242275.17352730382.55
2.年初账面价值160080577.58119236307.4810798969.6223560377.27313676231.95
注：本年通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例9.09%。
（2）本年末未办妥产权证书的土地使用权：无。
（3）所有权或使用权受到限制的无形资产详见“六、55所有权或使用权受到限制的资产”。
16.开发支出
本年增加本年减少项目年初余额内部确认为年末余额外购转入当期损益开发支出无形资产其他
A9 项目 5502074.66 5502074.66
C1 项目 4008804.79 4008804.79
C2 项目 9117182.53 9117182.53
C3 项目 11430246.01 635229.77 12065475.78
KB 项目 80739414.17 30465677.54 111205091.71PTS（对甲苯磺酰胺）12626694.304284802.3116911496.61
Z10 项目 3271527.34 3271527.34
Z11 项目 3834279.21 3834279.21
胸腺法新26560964.712687894.8829248859.59
艾姆地芬片22925914.3138016241.3960942155.70醋酸特利加压素及
其制剂18093025.035357056.39
23450081.42
那屈肝素钙注射液18417597.6879160.9218496758.60管理软件及业务
APP 研发项目 7060362.30 555395.89 9 687473.17 12793179.70 201965.26 4308086.40
红外体温计2819422.42356.942819779.36
卡片式心电+血氧2928810.421310338.504239148.92
63天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加本年减少项目年初余额内部确认为年末余额外购转入当期损益开发支出无形资产其他
氢气发生器1856416.841527340.143383756.98
肝素钠认证项目3818244.43703633.90605598.363916279.97那屈肝素钙仿制认
证项目3960342.21222555.284182897.49达替肝素仿制认证
项目1733380.27
1733380.27
依诺那曲预充针11957449.0211957449.02
合计240704703.6397803132.879687473.1768147073.1018846842.14261201394.43
17.商誉
（1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额企业合并形成的处置
北京康仁堂药业有限公司11038357.7811038357.78
兰州汶河医疗器械研制开发有限公司2743052.422743052.42
北京超思电子技术有限责任公司773020483.48773020483.48
湖州展望药业有限公司475171473.31475171473.31
海南龙圣堂制药有限公司364309.67364309.67
湖北亿诺瑞生物制药有限公司2446240.032446240.03
连云港万泰医药辅料技术有限公司6200646.416200646.41
正康医疗科技有限公司23515409.8923515409.89
重庆医珍堂中医门诊部有限公司630454.40630454.40
合计1295130427.391295130427.39
（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额计提处置
北京超思电子技术有限责任公司436193952.47436193952.47
湖州展望药业有限公司142520112.31142520112.31
海南龙圣堂制药有限公司364309.67364309.67
合计579078374.45579078374.45
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
在资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计投资成本可收回金额时，采用了与商誉有关的资产组合来预计未来现金流量现值。超思电子、展望药业的主要现金流均独
64天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）立于本公司及本公司的其他子公司，因此分别为不同的资产组，其商誉资产组主要为固定资产、无形资产、其他非流动资产等长期资产，商誉资产组不包含期初营运资金。各资产组价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
超思电子及展望药业商誉减值测试情况如下：
项目超思电子展望药业
商誉账面余额*773020483.48475171473.31
资产组账面价值*92898218.15247066706.55
调整后含商誉的资产组账面价值*=*+*865918701.63722238179.86
资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）*778000000.00606000000.00
分摊至商誉的减值金额*=*-*87918701.63116238179.86年初已计提商誉减值金额*436193952.47142520112.31
本年应计提商誉减值金额*=*-*0.000.00资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的2023年财务预算基础上公司预估的2023至2027年的经营预算确定，超过五年财务预算的现金流量均保持稳定，现金流量折现率为12.60%~14.19%。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组的价值合计超过其可收回金额。
上述展望药业资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了北京中同华资产评估有限公司于2023年3月29日出具的中同华评报字2023第010556号《天津红日药业股份有限公司以财务报告为目的所涉及的并购湖州展望药业有限公司形成的商誉相关资产组评估项目资产评估报告》的评估结果。
18.长期待摊费用
项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额
装修工程36719017.0013053841.7611877064.3537895794.41
厂区及办公区改造20635959.068980001.5510416524.18352599.2818846837.15
办公用具1156122.90366645.73789477.17
维修工程1321594.10663716.81936118.651049192.26
绿化工程5557854.862031452.203442989.404146317.66
其他3270564.801174311.903265899.091178977.61
合计68661112.7225903324.2230305241.40352599.2863906596.26
19.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
65天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备417316992.6278534279.89351456178.9064746230.52
内部交易未实现利润75571467.7012643234.7649666935.259105957.16
递延收益17686802.933214845.0419767925.053620076.34
可抵扣亏损92538834.6114546789.61180539839.4927839379.77
无形资产摊销10251238.031537685.7111382420.371707363.06
其他8166162.441273812.187593458.331139018.75
合计621531498.33111750647.19620406757.39108158025.60
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
计提利息收入111434.5227858.63非同一控制下企业
合并资产评估增值18473520.073662804.1620158687.283926819.90
固定资产加速折旧6119425.99793472.53
合计24592946.064456276.6920270121.803954678.53
（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异96010865.2782915957.54
可抵扣亏损459971735.79385137004.10
合计555982601.06468052961.64
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注
2022年21020288.782017年亏损额
2023年32826106.5138686410.742018年亏损额
2024年55316595.5062756655.742019年亏损额
2025年86664286.63123581897.352020年亏损额
2026年95910991.34139091751.492021年亏损额
2027年189253755.812022年亏损额
合计459971735.79385137004.10
20.其他非流动资产
66天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末金额年初金额
预付的工程设备款77683777.5162509600.72
预付的开发支出款2186450.462161078.61
合计79870227.9764670679.33
21.短期借款
（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额
质押借款14171883.69855555.58
抵押借款17000000.00
保证借款76344588.65200000000.00
信用借款123850000.0092935584.18
计提的利息102316.45
合计231468788.79293791139.76
注：年末质押借款余额系应收账款保理及附追索权的票据贴现；年初质押借款余额系应收账款保理。
（2）已逾期未偿还的短期借款：无。
22.应付票据
票据种类年末余额年初余额
银行承兑汇票35589806.7210000000.00商业承兑汇票
建行 E 信通 5152249.99
合计35589806.7215152249.99
注：年末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
23.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
材料及其他商品款566834353.27387753590.41
工程款113983345.02102286780.66
设备款148045850.2083117236.09
劳务款8930956.739234745.43
其他11390032.207450939.28
合计849184537.42589843291.87
（2）账龄超过1年的重要应付账款:无。
67天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24.合同负债
（1）合同负债情况项目年末余额年初余额
预收货款208032207.75137555077.18
合计208032207.75137555077.18
（2）合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况：无。
25.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬69595190.06835161617.70892010247.1412746560.62
离职后福利-设定提存计划2586432.9990209270.2990526203.412269499.87
辞退福利6026698.005743195.85283502.15
合计72181623.05931397585.99988279646.4015299562.64
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴66376049.99683468644.16739489104.7610355589.39
职工福利费53130.0041550310.3841603440.38
社会保险费1129498.1955146965.1155236961.171039502.13
其中：医疗保险费1055649.3749664733.3049763885.14956497.53
工伤保险费52208.143496409.013488090.1660526.99
生育保险费21640.681985822.801984985.8722477.61
住房公积金654096.5946027528.2446214712.90466911.93
工会经费和职工教育经费1382415.298968169.819466027.93884557.17
合计69595190.06835161617.70892010247.1412746560.62
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险2463524.3587256610.5387566028.512154106.37
失业保险费122908.642952659.762960174.90115393.50
合计2586432.9990209270.2990526203.412269499.87
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工社保缴费基数的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费
68天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
26.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税68915595.0867741236.17
企业所得税9817049.4115115776.74
城市维护建设税4349975.604609886.23
教育费附加2093558.262095450.42
地方教育费附加1395705.561396966.98
个人所得税1625622.852221194.02
房产税1507530.912154933.27
土地使用税239451.001223510.39
其他1322786.07677563.14
合计91267274.7497236517.36
27.其他应付款
项目年末余额年初余额
应付利息871559.75应付股利
其他应付款733476718.24695729882.86
合计733476718.24696601442.61
27.1应付利息
项目年末余额年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息667165.16
短期借款应付利息204394.59
合计871559.75
27.2应付股利：无。
27.3其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
保证金360668445.82313525296.92
往来款23563416.2715800400.75
其他费用类349244856.15366404185.19
合计733476718.24695729882.86
69天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）账龄超过1年的重要其他应付款：无。
28.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的长期借款373207826.31100020000.00
一年内到期的应付债券7560000.00
一年内到期的租赁负债55073363.1145861205.66
合计435841189.42145881205.66
29.其他流动负债
项目年末余额年初余额
待转销项税24324230.4110013392.05
建信融通53420278.71
合计77744509.1210013392.05
30.长期借款
借款类别年末余额年初余额
抵押借款426386503.81211000000.00
保证借款149149314.9042450000.00
信用借款170901931.10599551179.96
应付利息778031.07
合计747215780.88853001179.96
31.应付债券
（1）应付债券分类项目年末余额年初余额
21红日01本金600000000.00600000000.00
21红日01利息调整-1961802.30-2466116.97
按面值计提的应付利息7560000.00
合计598038197.70605093883.03
（2）应付债券的增减变动债券名称面值总额发行日期债券期限发行金额年初余额本年发行
21红日012021-8-205年600000000.00605093883.03
合计———600000000.00605093883.03（续表）
70天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）债券名称按面值计提利息溢折价摊销本年偿还一年内到期的应付债券年末余额
21红日0122680000.00504314.6722680000.007560000.00598038197.70
合计22680000.00504314.6722680000.007560000.00598038197.70
32.租赁负债
项目年末余额年初余额
租赁负债本金91027813.4373406521.30
减：未确认融资费用12911958.296337754.26
合计78115855.1467068767.04
33.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助67546629.34500000.006005248.4862041380.86
合计67546629.34500000.006005248.4862041380.86
（2）政府补助项目
本年新增本年计入本年冲减与资产相关/政府补助项目年初余额年末余额补助金额其他收益金额成本费用金额与收益相关
产业引导资金17085642.88359067.8416726575.04与资产相关
设备采购补助7055555.48666666.726388888.76与资产相关
2018年智能制造专项资金6904496.94520329.006384167.94与资产相关
中药配方颗粒自动化生产基地补助
项目5000770.44141062.544859707.90与资产相关年产3000吨新型药用辅料羟丙纤维
素技改项目5057528.29719229.364338298.93与资产相关
中药智能化 WMS管理系统建设项目 4618380.68 380645.16 4237735.52 与资产相关
中药产品自动化生产基地3566330.62119944.923446385.70与资产相关
中药提取高新技术产业化项目3423607.34133807.083289800.26与资产相关
搬迁补贴2342526.49288242.002054284.49与资产相关
康仁堂生产线提升1997301.07358877.161638423.91与资产相关
废水深度处理项目1577541.1045288.241532252.86与资产相关
血必净扩产项目1549999.6450000.041499999.60与资产相关
武清区千企转型升级扶持资金项目1356250.17174999.961181250.21与资产相关
财政局2015年工业发展资金拨款1216191.13172396.681043794.45与资产相关
发展补助资金968328.38968328.38与收益相关
产业发展补助金608833.7514849.28593984.47与资产相关科技领军企业产学研用创新联盟补
贴资金（药用辅料创新）345849.06345849.06与收益相关
医疗物资供给能力储备资金450000.00120000.00330000.00与收益相关
71天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年新增本年计入本年冲减与资产相关/政府补助项目年初余额年末余额补助金额其他收益金额成本费用金额与收益相关
道地药材“安泽连翘”规范化生产
基地建设项目305708.272981.29302726.98与资产相关
湖州市财政局工业发展资金275156.3539003.72236152.63与资产相关
甘肃省知识产权计划项目科技拨款275000.00150000.00125000.00与收益相关中药配方颗粒智能制造数字化车间
项目262018.3236990.84225027.48与资产相关
无线远程数字多参数监护项目268288.8176626.00191662.81与资产相关
G20后备企业培育项目 231368.24 99635.79 131732.45 与资产相关
配方颗粒生产车间智能化建设184667.4441874.96142792.48与资产相关
康仁堂物流标准化项目176037.5034863.84141173.66与资产相关大气污染防治中央专项资金（在线监测建设）112625.718044.68104581.03与资产相关一种一次性腹内压检测装置的开发
及产业化应用100000.0056000.0044000.00与收益相关
2021年重点产业链高价值专利试点
项目91666.6791666.67与收益相关
研发医用配药抽吸泵的补贴款75000.0075000.00与收益相关
工业科技开发专项资金-技术中心试
验条件建设项目56250.0037500.0018750.00与资产相关
靶向 CD20 的抗肿瘤烯二炔强化抗体
融合蛋白的临床申报及产业化研究7708.577708.57与收益相关
农业设备补贴500000.0013617.76486382.24与资产相关
合计67546629.34500000.006005248.4862041380.86
34.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额3004154837.003004154837.00
35.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价589662220.30589662220.30
其中：所有者投入的资本829967457.29829967457.29
其他-240305236.99-240305236.99
其他资本公积-174116.83-174116.83
合计589488103.47589488103.47
36.其他综合收益
72天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额
减：前期计入其减：所税后归项目年初余额本年所得税前税后归属于母年末余额他综合收益当期得税费属于少发生额公司转入留存收益用数股东
一、不能重分类进
损益的其他综合收-5535442.58-1928380.64-7463823.225535442.58益其他权益工具投资
公允价值变动-5535442.58-1928380.64-7463823.225535442.58
二、将重分类进损
益的其他综合收益-14441949.1215302257.7515302257.75860308.63外币财务报表折算
差额-14441949.1215302257.7515302257.75860308.63
其他综合收益合计-19977391.7013373877.11-7463823.2220837700.33860308.63
37.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积248015260.7514407396.26262422657.01
合计248015260.7514407396.26262422657.01
38.未分配利润
项目本年上年
上年年末余额3951207855.373442340201.78
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额3951207855.373442340201.78
加：本年归属于母公司所有者的净利润624181070.56687316929.01其他（其他综合收益转留存收益）-7463823.22-8722109.36
减：提取法定盈余公积14407396.2648245958.69
应付普通股股利120166193.48120166193.48
其他1315013.89
本年年末余额4433351512.973951207855.37
39.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务6602586342.052787428315.507655895110.633221469969.83
其他业务47438540.2823747546.4414629918.725288601.55
合计6650024882.332811175861.947670525029.353226758571.38
73天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合同产生的收入的情况合同分类药品收入原辅料收入医疗器械收入智慧供应链收入其他收入合计
按商品类型分类4720885174.05544748257.24673536484.08587619148.83123235818.136650024882.33
其中：药品4720885174.054720885174.05
原辅料544748257.24544748257.24
医疗器械673536484.08673536484.08
智慧供应链587619148.83587619148.83
其他123235818.13123235818.13
按经营地区分类4720885174.05544748257.24673536484.08587619148.83123235818.136650024882.33
其中：东北地区220492359.4414697250.174139083.08254513.29239583205.98
华北地区2164519252.7241623926.2425499718.8935084532.0652497440.332319224870.24
华东地区836328145.87234801318.5425587248.86375064846.0446083808.861517865368.17
华南地区196659606.7735175788.551182389.69339325.40220873.92233577984.33
华中地区637729443.8433824933.8010930353.35123925594.5315593748.42822004073.94
西北地区295418195.466306921.7522801737.56657884.09700814.20325885553.06
西南地区366784006.3126934151.7010957487.9852292453.428139132.40465107231.81
海外地区2954163.64151383966.49572438464.67726776594.80
合计4720885174.05544748257.24673536484.08587619148.83123235818.136650024882.33
74天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
40.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税21510179.0631812977.44
房产税13413434.3811317499.79
教育费附加11227419.0215699124.29
地方教育费附加7484945.3410436825.03
印花税5837531.314374538.15
土地使用税1792435.072024467.23
水利基金183308.87124246.10
车船使用税100738.5996670.39
其他167038.80553311.12
合计61717030.4476439659.54
41.销售费用
项目本年发生额上年发生额
调剂服务费1101960430.651476914153.02
学术推广费368496585.54281001446.45
职工薪酬324031055.51286559811.21
市场调研费209123131.90268993517.33
折旧与摊销75980477.3554531834.39
物耗72224251.9469211876.82
会议费34616599.6328447269.24
业务招待费32674027.1137735352.50
差旅费26197190.4333189911.94
办公费13267596.0918603690.72
广告宣传费12604655.0521207006.24
汽车费用1484262.391143384.42
股权激励费用809832.80
其他46995128.1237707580.07
合计2319655391.712616056667.15
42.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬216664945.78227845940.00
折旧与摊销95567058.2986059353.39
项目服务、咨询费19141998.0513235719.84
75天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
安全环保费17280372.5614879804.31
办公费11303148.129827721.79
低值易耗品7278436.527099376.41
业务招待费5727851.177140284.39
水电能源费5206372.174050398.73
汽车费用4523155.385157043.53
维修费4236770.9912314922.88
租赁费3991266.503878974.55
差旅费3981432.146409223.77
存货报废损失1516109.487024696.34
股权激励费用2920755.48
其他38852209.8242812607.10
合计435271126.97450656822.51
43.研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬83745003.5379234380.72
材料费用56021958.2639872870.75
折旧费与摊销23575728.4616869808.35
技术开发费19040732.2524096121.62
能源费用14042497.6911378470.95
中间试验费7515307.957916131.51
维修检测费5839968.766766836.90
注册审核费1822223.911100834.08
资料费862341.72844265.71
股权激励费用215000.00
其他24219365.8215063296.98
合计236685128.35203358017.57
44.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用69667812.3650104076.53
减：利息收入11023501.1311379389.35
加：汇兑损失-17624936.456338078.83
其他支出12508237.8111393552.53
76天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
合计53527612.5956456318.54
45.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
企业奖励资金20568561.004710000.00
企业扶持资金11790416.002948800.00
产业发展补助8733571.403751100.00
递延收益摊销转入6005248.486894112.09
其他零星补助2720261.831491929.98
人才补助2450000.00261208.50
稳岗补贴2357493.60611852.95
企业创新补助1803175.008056000.00
智能制造资金1647100.00250000.00
个税手续费返还1068158.13358166.01
社保费返还897481.90601500.78
加大研发投入补助536300.00771851.00
外经贸发展专项资金486996.001268613.00
吸纳就业补贴258722.88289742.69
高新技术企业补助100000.00447700.00
专利补助及奖金82966.001292747.00
软件退税61208.26643246.16
市场推广资金2000000.00
英山县农村农业局特色发展项目资金补贴100000.00
疫情防控补贴100000.00
以工代训补贴67900.00
合计61567660.4836916470.16
46.投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益1967218.891959777.80
处置长期股权投资产生的投资收益1192107.12
孙公司处置损益-24944601.83
77天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
合计3159326.01-22984824.03
47.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收票据坏账损失40877.17-66518.66
应收账款坏账损失-56302387.57-73320284.28
其他应收款坏账损失-5235737.55-3196870.44
长期应收款坏账损失-17910643.39-12268438.49
合计-79407891.34-88852111.87
48.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失-4797335.76-7261721.44
无形资产减值损失-8206926.00
商誉减值损失-58179339.17
开发支出减值损失-14176443.22
合计-4797335.76-87824429.83
49.资产处置收益
项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额
固定资产处置收益5110.94-2867555.355110.94
合计5110.94-2867555.355110.94
50.营业外收入
（1）营业外收入明细项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得788306.088630.74788306.08
与企业日常活动无关的政府补助36705897.2211068358.4836705897.22
其他3963230.083467199.963963230.08
合计41457433.3814544189.1841457433.38
（2）计入当期损益的政府补助
补助项目本年发生额上年发生额与资产/收益相关
企业扶持资金29698300.0010875720.47与收益相关
科研经费奖励7000000.00与收益相关
78天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）补助项目本年发生额上年发生额与资产/收益相关
其他零星补助7597.2281638.01与收益相关
外贸发展补助111000.00与收益相关
合计36705897.2211068358.48
51.营业外支出
计入本年非经常性损益项目本年金额上年金额的金额
非流动资产毁损报废损失3143379.661155035.543143379.66
对外捐赠支出33200976.5932339477.6633200976.59
其他1261435.592060575.471261435.59
合计37605791.8435555088.6737605791.84
52.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用98490001.83177270475.46
递延所得税费用-3091023.436053839.56
合计95398978.40183324315.02
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额716371242.20
按法定/适用税率计算的所得税费用107455686.33
子公司适用不同税率的影响9450285.49
调整以前期间所得税的影响1862258.23
非应税收入的影响-3197410.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-623988.19
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-21059660.44
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响38077604.35
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化-1866691.10
研发费用加计扣除的影响-34699106.03
所得税费用95398978.40
53.其他综合收益
详见本附注“六、36其他综合收益”相关内容。
54.现金流量表项目
79天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
政府补助款96758309.2245650716.55
收到的保证金、押金311959998.51226476703.47
利息收入11023501.1311270949.67
职工备用金2989315.1218899958.59
单位及个人往来654205.937080209.18
其他744727.67575266.44
合计424130057.58309953803.90
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
调剂服务费974308889.071250198802.20
市场调研费202857684.41267533100.89
学术推广费364063445.51289177377.75
研发费用114347966.59106212514.07
低值易耗品76012204.4374100434.92
业务招待费38434699.0944818575.89
差旅费29734566.0939488374.67
租赁费1750676.973863974.64
办公费21356404.4125624750.09
会议费34826423.0228930339.41
广告宣传费16661788.3021843926.15
对外捐赠31602000.0031307120.46
单位往来3729008.24310000.00
项目服务、咨询费18485770.0913813808.87
维修费4583126.8412472238.98
安全环保费15180091.2314282356.93
保证金247991162.65163590853.81
水电费（能源费）5147852.474691075.60
汽车费6004758.576273170.94
职工备用金3274694.4616902803.97
交通通讯费449383.491734379.66
其他支出55261418.6775445907.26
合计2266064014.602492615887.16
80天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
未决诉讼冻结资金解冻收回5110000.0020255416.81
合计5110000.0020255416.81
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
佛慈红日未决诉讼法院冻结资金5110000.00
合计5110000.00
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收到的保函保证金10373490.00
收到的信用证保证金8126774.24
政府代垫河南康仁堂工程款5000000.00
收到的少股借款1300000.00
合计10373490.0014426774.24
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
租入固定资产支付的租赁费57055120.1951472343.57
支付的信用证保证金7636803.63
支付的保函保证金177290.0011173490.00
购买少数股东股权支付的现金120000.00200000.00
河南康仁堂偿还政府代垫工程款12435600.00
注销孙公司清算支付的款项6006007.02
退还少股借款820000.00
发行债券支付的中介费51000.00
合计64989213.8282158440.59
（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——
净利润620972263.80670851307.23
加：资产减值准备4797335.7687824429.83
信用减值损失79407891.3488852111.87
81天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额
固定资产折旧215649618.80187174016.25
使用权资产折旧57132558.5147272064.75
无形资产摊销34015549.3927023122.02
长期待摊费用摊销30305241.4032137455.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）-5110.942867555.35
固定资产报废损失（收益以“-”填列）2355073.581146404.80
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）50773924.9360074200.42
投资损失（收益以“-”填列）-3159326.0122984824.03
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-3592621.596317376.17
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）501598.16-263536.61
存货的减少（增加以“-”填列）-914086533.70106358342.41
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）172977455.43-1040610937.64
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）380853294.9897099149.55
其他16447434.28-5509082.55
经营活动产生的现金流量净额745345648.12391598803.37
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额1183329709.231294113437.97
减：现金的年初余额1294113437.971086260411.77
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-110783728.74207853026.20
注：本年金额的“其他”系递延收益的增加、递延收益的摊销、外币折算等。
（3）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金1183329709.231294113437.97
其中：库存现金77326.87113518.78
可随时用于支付的银行存款1182720584.791293270480.26
可随时用于支付的其他货币资金531797.57729438.93
82天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额1183329709.231294113437.97
（4）合并资产负债表现金与合并现金流量表现金关系项目年末余额年初余额
合并资产负债表中货币资金1206227103.831315964613.66
其中：库存现金77326.87113518.78
银行存款1182720584.791304748165.95
其他货币资金23429192.1711102928.93
减：银行承兑汇票保证金15083300.97
信用证保证金7636803.63
保函保证金177290.0010373490.00
银行存款中定期存单6367685.69
银行存款中因未决诉讼被法院冻结资金5110000.00
合并现金流量表中现金1183329709.231294113437.97
55.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
银行承兑汇票保证金15083300.97
货币资金22897394.60元、信用证保证金7636803.63元、
保函保证金177290.00元。
应收票据2406141.60票据池质押
应收款项融资3071549.15应收账款保理
存货15000000.00借款抵押
无形资产18307911.87借款抵押
固定资产201930605.74借款抵押
在建工程124107927.29借款抵押
合计387721530.25
56.外币货币性项目
项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
货币资金——228512743.35
其中：美元21370534.706.9646148837225.97
欧元2876309.487.422921350557.64
澳元1361489.884.71386417791.00
83天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
港币53558944.810.893347844205.40
加元146899.195.1385754841.49
新币124351.165.1831644524.50
印度卢比31634172.750.08422663597.35
应收账款——28628213.57
其中：美元4109153.916.964628618613.32
欧元77.447.4229574.83
印度卢比107190.300.08429025.42
其他应收款——567366.82
其中：美元438.806.96463056.07
港币595732.000.8933532167.40
印度卢比381750.000.084232143.35
应付账款——8956646.18
其中：美元906744.316.96466315111.42
欧元45250.327.4229335888.60
加元390429.535.13852006222.14
印度卢比3556104.800.0842299424.02
应付职工薪酬——65384.97
其中：美元2201.156.964615330.13
印度卢比594475.500.084250054.84
其他应付款——1233557.57
其中：美元141837.376.9646987840.55
欧元25285.217.4229187689.59
加元1150.005.13855909.28
新币5101.105.183126439.51
印度卢比304972.000.084225678.64
57.政府补助
（1）政府补助基本情况种类新增政府补助金额列报项目计入当期损益的金额
企业扶持资金29698300.00营业外收入29698300.00
企业奖励资金20568561.00其他收益20568561.00
企业扶持资金11790416.00其他收益11790416.00
产业发展补助8733571.40其他收益8733571.40
科研经费奖励7000000.00营业外收入7000000.00
84天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）种类新增政府补助金额列报项目计入当期损益的金额
财政贷款贴息3990000.00财务费用3990000.00
其他零星补助2720261.83其他收益2720261.83
人才补助2450000.00其他收益2450000.00
稳岗补贴2357493.60其他收益2357493.60
企业创新补助1803175.00其他收益1803175.00
智能制造资金1647100.00其他收益1647100.00
个税手续费返还1068158.13其他收益1068158.13
社保费返还897481.90其他收益897481.90
加大研发投入补助536300.00其他收益536300.00
农业设备补贴500000.00递延收益13617.76
外经贸发展专项资金486996.00其他收益486996.00
吸纳就业补贴258722.88其他收益258722.88
高新技术企业补助100000.00其他收益100000.00
专利补助及奖金82966.00其他收益82966.00
软件退税61208.26其他收益61208.26
其他零星补助7597.22营业外收入7597.22
合计96758309.2296271926.98
（2）政府补助退回情况：无。
85天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变化
1.处置子公司
按照处置价款公允丧失控与原子丧失与处置投价值制权之公司股丧失控控制资对应的丧失控重新日剩余权投资制权之权之合并财务制权之计量股权公相关的股权股权处置股权处丧失控制权丧失控制权时点日剩余日剩子公司名称报表层面日剩余剩余允价值其他综
处置价款比例（%）置方式的时点的确定依据股权的余股享有该子股权的股权的确定合收益账面价权的公司净资比例产生方法及转入投值公允产份额的的利主要假资损益价值差额得或设的金额损失湖南正康慧道股权退出经营管理并
医药科技有限0.0051%2022.5.230.000.000.000.000.000.000.00转让完成工商变更公司
86天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.其他原因的合并范围变动
（1）2022年3月11日，公司与北京和峰致远生物科技中心（有限合伙）（以下简称“北京和峰”）共同出资设立泰诺瑞，注册资本100.00万元。公司认缴出资75.00万元，北京和峰认缴出资25.00万元。截止2022年12月31日泰诺瑞实收资本75.00万元。
（2）2022年4月19日，孙公司山西智康医疗科技有限公司（以下简称“山西智康”）
股东会审议批准注销清算，山西智康未开户及未建账，2022年6月22日，山西智康完成工商注销登记。
（3）2022年6月21日，孙公司中科康宇（北京）医疗科技有限公司（以下简称“中科康宇”）取得税务机关的清税证明，中科康宇未开户及未建账，2023年3月15日，中科康宇完成工商注销登记。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）本公司子公司
主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接非同一控制下
北京康仁堂药业有限公司北京市北京市中药配方颗粒100.00企业合并
药用辅料、原料药、化学试非同一控制下
湖州展望药业有限公司湖州市湖州市100.00
剂、食品添加剂的制造销售企业合并
北京超思电子技术有限责任医疗器械及仪器仪表、电子非同一控制下
北京市北京市100.00
公司产品销售、相关进出口企业合并
天津红日康仁堂药业有限药品制造、制药设备租赁、非同一控制下
天津市天津市96.743.26公司自有房屋租赁企业合并天津博广医健生物科技发展
天津市天津市生物医药100.00投资设立有限公司天津红日金博达生物技术
天津市天津市医药产品的研发、咨询等100.00投资设立有限公司天以红日医药科技发展（天医药产业专利引进、咨询、天津市天津市90.00投资设立
津）有限公司服务等
兰州汶河医疗器械研制开发医疗器械及新药研发、技术非同一控制下
兰州市兰州市60.00
有限公司咨询转让、相关进出口企业合并
天津东方康圣健康管理有限健康管理咨询、一类医疗器
天津市天津市100.00投资设立
公司械、电子产品批发零售
生产销售中西成药、西药原非同一控制下
海南龙圣堂制药有限公司三亚市三亚市100.00
料药及制剂、南药种植企业合并
原料药生产销售；肠衣、肝湖北亿诺瑞生物制药有限非同一控制下
黄冈市黄冈市素钠生产销售；货物进出93.510.22公司企业合并口，技术进出口健康产业、医疗服务、生物
红日国际控股有限公司香港市香港市100.00投资设立医药专案管理；项目投资
87天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
软件批发与零售，医疗器械非同一控制下正康医疗科技有限公司青海省青海省100.00批发企业合并
泰诺瑞（天津）生物科技有技术服务；医学研究和试验
天津市天津市75.00投资设立限责任公司发展
（2）本公司孙公司
主要持股比例（%）孙公司名称经营地注册地业务性质取得方式直接间接
天津红日康仁堂药品销售中药饮片、中成药、医用天津市天津市
有限公司仪器及设备的销售100.00投资设立
中药配方颗粒、中药饮片非同一控制下湖北辰美中药有限公司英山县英山县
的生产、销售51.00企业合并
中药饮片、丸剂、中药配非同一控制下河北红日药都药业有限公司安国市安国市
方颗粒的生产销售60.00企业合并
重庆红日康仁堂药业有限中药配方颗粒、中药饮片重庆市重庆市
公司的生产、销售100.00投资设立
河南红日康仁堂药业有限中药配方颗粒、中药饮片洛阳市洛阳市
公司的生产、销售100.00投资设立河南红日康仁堂药品销售
洛阳市洛阳市药品批发、药品销售
有限公司100.00投资设立
中药材的种植、中药饮片非同一控制下
甘肃佛慈红日药业有限公司渭源市渭源市的生产、销售；配方颗粒56.00企业合并的生产销售
山东红日康仁堂药业有限公中药配方颗粒、中药饮片商河县商河县投资设立
司的生产、销售100.00
尼卡斯特医疗科技（天津）医疗器械及新药研发、技天津市天津市
有限公司术咨询转让63.00投资设立
美国超思有限责任公司 美国 Bristol PA 生产和销售医疗器械 100.00 投资设立
加拿大超思有限责任公司 加拿大 DEIhi 生产和销售医疗器械 100.00 投资设立
Richmond
印度超思有限责任公司 印度 生产和销售医疗器械 BC 100.00 投资设立北京超思麦迪医疗科技有限技术服务开发转让咨询；
北京市北京市公司销售批发医疗器械100.00投资设立
经营医疗器械，电子消费德国超思有限责任公司 德国 Dusseldorf 品、体育用品 100.00 投资设立天津超思医疗器械有限责任
公司天津市天津市经营医疗器械批发100.00投资设立
超思麦迪新加坡公司新加坡新加坡生产和销售医疗器械100.00投资设立兰州兰津灵医疗科技有限
公司兰州市兰州市医疗器械的生产和销售60.00投资设立
方便食品、固体饮料、固
甘肃文禾康元健康科技有限态调味料、含茶制品和代公司兰州市兰州市
用茶、压片糖果、中药饮60.00投资设立片的生产与销售辅料生产和销售；食品添非同一控制下
湖州展望天明药业有限公司湖州市湖州市100.00加剂生产和销售企业合并
连云港万泰医药辅料技术有药用辅料新技术、新品种非同一控制下连云港市连云港市
限公司的开发；药用辅料生产50.98企业合并
88天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要持股比例（%）孙公司名称经营地注册地业务性质取得方式直接间接
天津红日上医医疗技术股份医疗技术开发、咨询、服天津市天津市
有限公司务；企业管理咨询57.24投资设立
健康技术、计算机软硬件天津上医互联网医院有限
天津市天津市开发、转让、咨询；健康
公司55.25投资设立信息咨询
医疗服务；技术开发、转北京上医仁家中医诊所有限
北京市 北京市 让、咨询、服务；销售 I
公司61.11投资设立类医疗器械
广州上医仁家中医诊所有限综合医院;老年人、残疾人广州市广州市
公司养护服务；医疗服务；64.29投资设立电脑硬软件开发及信息咨深圳普瑞生科技有限公司深圳市深圳市
询90.00投资设立
天津凤凰健康科技有限公司天津市天津市医院管理，健康信息咨询100.00投资设立河北医珍堂中医诊所有限非同一控制下
石家庄市石家庄市医疗服务，医疗管理公司96.17企业合并济南上医仁家中医诊所有限非同一控制下
公司济南市济南市诊疗服务，营养健康咨询61.17企业合并天津医珍堂中医诊所有限天津市天津市
公司诊疗服务，技术推广服务100.00投资设立重庆医珍堂中医门诊部有限非同一控制下重庆市重庆市
公司医疗服务48.80企业合并呼和浩特市上医仁家中医门呼和浩特呼和浩特
诊有限公司市市医诊疗服务；保健服务60.31投资设立淄博上医仁家中医诊所有限非同一控制下淄博市淄博市
公司健康管理咨询56.21企业合并泰安上医仁家中医诊所有限非同一控制下
泰安市泰安市诊疗服务56.21企业合并公司烟台上医仁家中医诊所有限
公司烟台市烟台市健康咨询管理56.21投资设立青岛上医仁家中医诊所有限非同一控制下
公司青岛市青岛市中医诊所服务56.21企业合并邹平上医仁家中医诊所有限非同一控制下
公司邹平市邹平市诊疗服务56.21企业合并福州上医仁家中医门诊有限
公司福州市福州市诊疗服务61.21投资设立昆明上医仁家中医馆有限公
司昆明市昆明市诊疗服务61.21投资设立玉溪上医仁家中医门诊有限
公司玉溪市玉溪市诊疗服务56.21投资设立重庆医珍堂上医仁家中医门
诊部有限公司重庆市重庆市诊疗服务61.21投资设立潍坊上医仁家中医诊所有限
公司潍坊市潍坊市诊疗服务56.21投资设立成都金牛上医仁家中医诊所
有限公司成都市成都市诊疗服务61.21投资设立济宁上医仁家中医诊所有限非同一控制下
公司济宁市济宁市诊疗服务56.21企业合并临沂上医仁家中医诊所有限
公司临沂市临沂市诊疗服务56.21投资设立
89天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要持股比例（%）孙公司名称经营地注册地业务性质取得方式直接间接澳大利亚红日有限公司
（Australia chasesun pty ltd) 澳大利亚 维多利亚 医疗数据研究 100.00 投资设立正康（天津）供应链管理
有限公司天津市天津市供应链管理100.00投资设立
正康天红（上海）供应链
管理有限公司上海市上海市供应链管理86.50投资设立沃宏（浙江）医疗科技有限
公司杭州市杭州市供应链管理51.00投资设立河南天宏供应链管理有限
公司郑州市郑州市供应链管理51.00投资设立安徽天红供应链管理有限
公司合肥市合肥市供应链管理51.00投资设立正康（福建）供应链管理
有限公司福州市福州市供应链管理51.00投资设立四川正康供应链管理有限
公司彭州市彭州市供应链管理51.00投资设立上海博爱克供应链管理有限
公司上海市上海市供应链管理51.00投资设立
正康供应链管理有限公司贵阳市贵阳市供应链管理51.00投资设立江苏正康供应链管理有限
公司南京市南京市供应链管理51.00投资设立杭州江森诺和医疗科技有限非同一控制下
公司杭州市杭州市供应链管理51.00企业合并浙江志康供应链管理有限
公司临海市临海市供应链管理100.00投资设立
浙江昊康医疗科技有限公司杭州市杭州市供应链管理100.00投资设立
浙江志康医疗科技有限公司海宁市海宁市供应链管理100.00投资设立
赛卡库（上海）生物科技有技术服务；医疗设备租
上海市上海市70.00投资设立限公司赁；医疗器械销售
（3）重要的非全资子公司少数股东本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东子公司名称持股比例股东的损益宣告分派的股利权益余额
（%）
天以红日医药科技发展（天津）有限公司10.0015487.77870678.22
兰州汶河医疗器械研制开发有限公司40.005632055.343600000.0036344070.98
湖北亿诺瑞生物制药有限公司6.273075309.3016777101.95
泰诺瑞（天津）生物科技有限责任公司25.0014944.6814944.68
（4）重要非全资子公司的主要财务信息
1）资产负债情况
年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计天以红日医药科技发展（天津）有限公司1248805.467542976.758791782.2185000.0085000.00
90天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计兰州汶河医疗器械研制
开发有限公司62216061.9959764185.44121980247.4330995069.99125000.0031120069.99湖北亿诺瑞生物制药有
限公司382241955.41152325784.78534567740.19271378048.44593984.47271972032.91
泰诺瑞（天津）生物科
技有限责任公司4696221.3321327.434717548.763907770.023907770.02
（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计天以红日医药科技发展（天津）有限公司1086597.567550306.998636904.5585000.0085000.00兰州汶河医疗器械研制
开发有限公司46863993.9959907191.62106771185.6120641146.51350000.0020991146.51湖北亿诺瑞生物制药有
限公司243052369.14143508328.09386560697.23172404151.43608833.75173012985.18
泰诺瑞（天津）生物科技有限责任公司
2）利润及现金流情况
本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
天以红日医药科技发展（天津）有限
公司260867.33154877.66154877.6694381.99
兰州汶河医疗器械研制开发有限公司59473374.2114080138.3414080138.3423045513.45
湖北亿诺瑞生物制药有限公司455371768.8649047995.2349047995.2376063090.42
泰诺瑞（天津）生物科技有限责任公司1600000.0059778.7459778.743946791.97
（续）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
天以红日医药科技发展（天津）有限
公司240039.89111876.94111876.9413236.24
兰州汶河医疗器械研制开发有限公司58761994.2113629863.4913629863.4916049009.61
湖北亿诺瑞生物制药有限公司450539873.1519736929.2019736929.20-31393766.32
泰诺瑞（天津）生物科技有限责任公司
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业或联
主要业务持股比例（%）联营企业名称注册地营企业投资的经营地性质直接间接会计处理方法天津天以生物医药股权投资基金
有限公司天津市天津市注29.97权益法
91天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：从事对未上市企业的投资，对上市公司非公开发行股票的投资及相关咨询服务；
创业投资业务；受托管理股权投资基金，从事投融管理及相关咨询服务。
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目天津天以生物医药股权天津天以生物医药股权投资基金有限公司投资基金有限公司
流动资产19922692.3725014197.00
其中：现金和现金等价物19922692.3770904.27
非流动资产666700.00666700.00
资产合计20589392.3725680897.00
流动负债14305.83445.28非流动负债
负债合计14305.83445.28少数股东权益
归属于母公司股东权益20575086.5425680451.72
按持股比例计算的净资产份额6166353.447696431.38调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值9765489.4711295567.41存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
财务费用-6474.23-341573.19
所得税费用14305.838321.77
净利润414634.825468841.85终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额414634.825468841.85
本年度收到的来自联营企业的股利1654344.002187810.00
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
联营企业——
投资账面价值合计14772802.0612847842.11下列各项按持股比例计算的合计数
92天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
--净利润1842952.83320765.90
--其他综合收益
--综合收益总额1842952.83320765.90
3.未纳入合并财务报表范围的结构化主体：无。
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、其他权益工具投资、借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、港币、欧元、印度卢比、加元、澳元及新币有关，除本公司的子公司红日国际、孙公司澳洲红日、美国超思、印度超思、加拿大超思、德国
超思、新加坡超思分别以原币进行采购和销售以及北京超思、湖州展望、亿诺瑞外销业务
以外币进行结算外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12月31日，除本附注六、56“外币货币性项目”披露的外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行承兑汇票贴现、应收款项保理及银行借款等带息债务。
浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公
93天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
于年末，本公司的带息债务本金人民币计价2004432327.17元。
3）价格风险
本公司药品销售受到医院中标价格变动的影响。
(2)信用风险
于2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，对于赊销业务由公司销售部、财务中心共同负责确定信用额度及信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
(3)流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十、公允价值的披露
1．以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价值计量价值计量价值计量合计
一、持续的公允价值计量————
应收款项融资103735908.31103735908.31
其他权益工具投资219490600.00219490600.00
持续以公允价值计量的资产总额103735908.31219490600.00323226508.31
2．持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司以公允价值计量的应收款项融资，因剩余期限较短，公允价值与账面价值相近。
94天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以本公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方业务注册资本对本公司的对本公司的表决
控股股东及最终控制方名称注册地性质（万元）持股比例(%)权比例(%)
成都兴城投资集团有限公司（注*）成都市注*2400000.0022.2422.24
注*：成都市国有资产监督管理委员会对兴城集团持股比例100.00%故本公司的最终控制方为成都市国资委。
注*：土地整理与开发；城市配套基础设施，环境治理的投融资，建设和管理；住宅房屋建筑，道路、隧道和桥梁工程建筑，管道和设备安装，工程技术与设计服务，建材批发，园区管理；房地产开发经营，房地产租赁经营，物业管理；健康咨询，老年人养护服务；体育组织服务，体育场所服务，休闲健身活动，会议、展览及相关服务；资本运作；
国有资产管理；对外投资（不得从事非法集资、吸收公众资金等金融活动）；特许经营；
其他非行政许可的经营项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例
成都兴城投资集团有限公司667997417.00667997417.0022.2422.24
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.在子公司中的权益”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
95天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）联营企业名称与本公司关系天津红日丽康生物科技有限公司联营公司北京三有利康细胞科技有限公司联营公司甘肃佛慈红日药业销售有限公司联营公司
4.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系天津红日健达康医药科技有限公司参股公司
（二）关联交易
1.销售商品的关联交易
单位：元关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
甘肃佛慈红日药业销售有限公司销售商品65175981.0819664902.12
成都兴城投资集团有限公司销售商品889538.15
天津红日健达康医药科技有限公司技术转让22641509.52
合计88707028.7519664902.12
2.接受劳务的关联交易
单位：元关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
天津红日丽康生物科技有限公司接受服务13207546.80
北京三有利康细胞科技有限公司接受服务8230000.00
合计21437546.80
3.关键管理人员薪酬
项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计1262.75万元1467.86万元
其中：
50万元以上9人9人
30～50万元1人1人
15～30万元2人1人
15万元以下6人6人
注：关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。包括董事、总经理、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及行使类似政策职能的人员。
4.其他关联交易：无。
96天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）关联方往来余额
1.应收账款
年末余额年初余额项目账面余额坏账准备账面余额坏账准备
甘肃佛慈红日药业销售有限公司16977076.36848853.8211629182.26581459.11
成都兴城投资集团有限公司993132.0049656.60
2.预付款项
项目年末余额年初余额
甘肃佛慈红日药业销售有限公司3039638.61
北京三有利康细胞科技有限公司8230000.00
十二、股份支付无。
十三、或有事项
截止2022年12月31日，除子公司正康医疗科技与安徽省查立明生物科技有限公司（以下简称“查立明”）因仪器及试剂耗材购买合同纠纷存在一项未决诉讼外，本公司无其他重大或有事项。
2022年11月25日，查立明向天津市武清区人民法院提起诉讼，要求正康医疗科技支
付其仪器款及相应的滞纳金、利息等金额共计1352957.00元。
十四、承诺事项
截止2022年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
于2023年3月29日，本公司第八届董事会第七次会议决议批准利润分配预案：拟以现有总股本3004154837股为基数，按每10股派发现金股利人民币0.30元（含税），预计派发现金股利总额为90124645.11元。本利润分配预案尚需提交公司2022年年度股东大会审议。
97天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.其他资产负债表日后事项说明无。
十六、其他重要事项无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例账面价值
金额金额计提比例（%）
（%）按组合计提坏账准备
其中：关联方组合469784007.0899.55469784007.08
账龄组合2111879.000.45105593.955.002006285.05
合计471895886.08100.00105593.950.02471790292.13
（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备
其中：关联方组合175889785.5699.85175889785.56
账龄组合267292.650.1513364.635.00253928.02
合计176157078.21100.0013364.630.01176143713.58
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）465821092.08
1-2年
2-3年1517268.00
3-4年2378169.00
4-5年2179357.00
合计471895886.08
98天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本年应账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
账龄组合13364.6392229.32105593.95
合计13364.6392229.32105593.95
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额470829069.43元，占应收账款年末余额合计数的比例99.77%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额57253.11元。
2.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款3448668.804103850.23
合计3448668.804103850.23
2.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
代垫单位款项3085276.613200579.78
单位往来款210867.64199078.00
备用金170882.40772715.67
其他16000.0016000.00
合计3483026.654188373.45
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月合计
期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2022年1月1日余额84523.2284523.22
2022年1月1日其他应收
款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
99天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月合计
期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
本年计提-50165.37-50165.37本年转回本年转销本年核销其他变动
2022年12月31日余额34357.8534357.85
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）726296.45
1-2年5956.00
2-3年254716.58
3-4年
4-5年16000.00
5年以上2480057.62
合计3483026.65
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
其他应收款84523.22-50165.3734357.85
合计84523.22-50165.3734357.85
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄余额合计数的比例年末余额
（%）
湖州展望药业有限公司代垫单位款项2480057.625年以上71.20
北京康仁堂药业有限公司代垫单位款项327604.411年以内9.41
海南龙圣堂制药有限公司代垫单位款项221941.542-3年6.37
天津武清经济技术开发区有限公司单位往来款199078.001年以内5.729953.90
孙朝静备用金100000.001年以内2.875000.00
合计3328681.5795.5714953.90
100天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3859474011.94424188366.233435285645.713858724011.94424188366.233434535645.71
对联营、合营企业投资13484908.2313484908.2311295567.4111295567.41
合计3872958920.17424188366.233448770553.943870019579.35424188366.233445831213.12
（2）对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额
北京康仁堂药业有限公司767525008.62767525008.62
天津博广医健生物科技发展有限公司80000000.0080000000.00
天津红日金博达生物技术有限公司11035000.0011035000.00
天以红日医药科技发展（天津）有限公司18137060.0018137060.00
天津红日康仁堂药业有限公司914903000.00914903000.00
兰州汶河医疗器械研制开发有限公司11286936.9611286936.96
天津东方康圣健康管理有限公司100475178.19100475178.19
北京超思电子技术有限责任公司969537414.06969537414.06363999914.06
湖州展望药业有限公司599999961.94599999961.94
海南龙圣堂制药有限公司60188452.1760188452.1760188452.17
湖北亿诺瑞生物制药有限公司171796000.00171796000.00
101天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额
红日国际控股有限公司119000000.00119000000.00
正康医疗科技有限公司34840000.0034840000.00
泰诺瑞（天津）生物科技有限责任公司750000.00750000.00
合计3858724011.94750000.003859474011.94424188366.23
（3）对联营、合营企业投资本年增减变动减值准备被投资单位年初余额权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放计提年末余额年末余额追加投资减少投资的投资损益益调整变动现金股利或利润减值准备其他联营企业天津天以生物医药股权
投资基金有限公司11295567.41124266.061654344.009765489.47北京三有利康细胞科技
有限公司2571500.001147918.763719418.76
合计11295567.412571500.001272184.821654344.0013484908.23
102天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务698022740.43395493882.69502776341.18352285932.28
其他业务34139594.1628112027.687100144.197720028.47
合计732162334.59423605910.37509876485.37360005960.75
（2）合同产生的收入的情况合同分类药品收入其他收入合计
按商品类型分类698022740.4334139594.16732162334.59
其中：药品698022740.43698022740.43
其他34139594.1634139594.16
按经营地区分类698022740.4334139594.16732162334.59
其中：华北地区675955760.9731884572.64707840333.61
华东地区22059972.02678963.4722738935.49
华南地区4716.984716.98
华中地区7007.44849774.63856782.07
西北地区532887.20532887.20
西南地区188679.24188679.24
合计698022740.4334139594.16732162334.59
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益1272184.821639011.90
子公司分红5400000.00501666365.56
合计6672184.82503305377.46
十八、财务报告批准本财务报告于2023年3月29日由本公司董事会批准报出。
103天津红日药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十九、财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年金额说明
非流动资产处置损益-1157855.52计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）102202349.44
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-30499182.10其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计70545311.82
减：所得税影响额8582096.03
少数股东权益影响额（税后）8479033.42
合计53484182.37本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2.净资产收益率及每股收益
加权平均每股收益（元/股）
报告期利润净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润7.780.210.21扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润7.110.190.19天津红日药业股份有限公司
二○二三年三月二十九日
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