越秀资本:2022年年度财务报告

广州越秀资本控股集团股份有限公司
GUANGZHOU YUEXIU CAPITAL HOLDINGS GROUP CO. LTD.2022年年度财务报告
审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2023年3月31日
审计机构名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 致同审字（2023）第 440A006611 号
注册会计师姓名李继明、刘国平
股票简称：越秀资本/股票代码：000987
2023年4月广州越秀资本控股集团股份有限公司2022年年度财务报告全文
审计报告
致同审字（2023）第 440A006611 号
广州越秀资本控股集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广州越秀资本控股集团股份有限公司（以下简称越秀资本公司）财务报表，包括
2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量
表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了越秀资本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于越秀资本公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）债权投资、长期应收款预期信用损失确认
相关信息披露详见财务报表附注三-10、附注五-12及附注五-13。
1、事项描述
债权投资及长期应收款的信用减值损失反映了越秀资本公司管理层（以下简称管理层）采用
《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》预期信用损失模型，在资产负债表日对预期信用损失做出的最佳估计。截至2022年12月31日，越秀资本公司债权投资（含一年内到期的债权投资）账面余额120.62亿元，减值准备3.63亿元；应收融资租赁款余额（含一年内到期的长期应收款）
727.15亿元，未实现融资收益77.40亿元，应收利息8.73亿元，坏账准备余额9.04亿元，长期应收
款净额649.44亿元。
越秀资本公司对债权投资及长期应收款的信用减值的计量中，运用预期信用损失模型涉及重大估计和判断，包括判断债权投资及长期应收款自初始确认后信用风险是否显著增加，确定债务人发
2广州越秀资本控股集团股份有限公司2022年年度财务报告全文
生信用减值时信用资产本息及资金配置补偿资金的损失比例、对预期信用损失率进行前瞻性调整。
预期信用损失的计量使用了复杂的模型、大量的参数和数据，并涉及管理层的估计和判断。同时，由于债权投资及长期应收款相关的账面价值及损失准备金额重大，因此我们将债权投资、长期应收款预期信用损失确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对越秀资本公司债权投资、长期应收款预期信用损失确认事项，我们实施了以下主要审计程序予以应对：
（1）评价并测试了预期信用损失计量相关的内部控制设计及运行的有效性，包括管理层用于
确定预期信用损失所使用的方法论、模型及假设等；
（2）复核了预期信用损失模型计量方法论，对组合划分、模型选择、关键参数、重大判断和假设的合理性进行了评估；
（3）对已发生信用减值的债权投资及长期应收款，检查评价管理层在基于客户经营业绩及抵质押物变现等信息对未来现金流量的金额及时间存在的管理层偏向；
（4）对于组合计提坏账准备的债权投资及长期应收款，我们复核了管理层预期信用损失模型
中的参数是否恰当，并对减值测试结果重新计算；
（5）对大额债权投资及长期应收款，向债务人发送函证，对合同金额、应收款项余额等予以确认，并对未回函情况执行替代程序；
（6）检查了信用减值损失的披露的充分性和适当性。
（二）以公允价值计量且分类为第三层次的金融资产估值
相关信息披露详见财务报表附注三-11、附注五-3、附注五-61及附注九。
1、事项描述
以公允价值计量且分类为第三层次的金融资产是越秀资本公司的重要资产，截至2022年12月
31日账面价值为人民币408.68亿元，合计占总资产的比例为23.58%。在估计第三层次的金融资产
的公允价值时，越秀资本使用的估值方法包括市场法、收益法、成本法等。该等方法涉及的关键假设包括折现率和市场乘数等，且对于部分涉及复杂估值的金融资产，越秀资本聘请了独立的外部评估师对公允价值出具评估报告。以公允价值计量且分类为第三层次的金融资产公允价值的评估较为复杂，且在确定估值模型所使用的输入值时会涉及重大的管理层判断和估计，因此我们将以公允价值计量且分类为第三层次的金融资产的估值识别为关键审计事项。
2、审计应对
3广州越秀资本控股集团股份有限公司2022年年度财务报告全文
针对越秀资本公司以公允价值计量且分类为第三层次的金融资产估值事项，我们实施了以下主要审计程序予以应对：
（1）了解和评价越秀资本对于以第三层次公允价值计量的金融资产的估值流程和相关的内部控制，并测试其是否得到了有效的运行；
（2）基于对行业惯例的了解，评估了管理层对第三层次金融工具估值时采用模型的合理性；
（3）对于涉及管理层聘请外部专家进行估值的，获取管理层聘请的外部评估师出具的资产评估报告，对管理层聘请的第三方估值专家及企业估值人员的胜任能力、专业素质和客观性做出评价，并对估值结果作为审计证据的适当性进行复核，评价其估值程序及结果是否符合行业指引以及行业惯例；
（4）在注册会计师的估值专家的协助下，基于行业知识以及可比公司的信息评价越秀资本公
司所采用的估值方法及估值假设的合理性，测试估值模型所使用的数学计算的准确性；并评价了注册会计师的估值专家的胜任能力、专业素质和独立性；
（5）复核了管理层在财务报表附注中做出的以第三层次公允价值计量的金融资产相关披露的适当性。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括越秀资本公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估越秀资本公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算越秀资本公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督越秀资本公司的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对越秀资本公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致越秀资本公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就越秀资本公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）李继明中国注册会计师刘国平
中国·北京二〇二三年三月三十一日
6广州越秀资本控股集团股份有限公司2022年年度财务报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广州越秀资本控股集团股份有限公司
单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
货币资金16605722534.6617232380423.46
结算备付金77036990.8525472382.41拆出资金
交易性金融资产43324168502.1339326060359.47衍生金融资产应收票据
应收账款119053460.98110973401.08应收款项融资
预付款项157807891.0227359304.79应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款252206464.38143908630.15
其中：应收利息
应收股利12775329.7813921148.51
买入返售金融资产4003038.07223206069.85
存货961187491.211100800908.21
合同资产4660450.092030556.77持有待售资产
一年内到期的非流动资产31132746752.3624857922137.84
其他流动资产3440671814.283909275393.66
流动资产合计96079265390.0386959389567.69
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资6227266756.977683501580.65其他债权投资
长期应收款39408050668.6136052937033.71
长期股权投资27978830410.9121472881815.16其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产26532226.8530586777.47
固定资产1207119596.2880882336.07
在建工程12496994.844973494.77生产性生物资产油气资产
7广州越秀资本控股集团股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目2022年12月31日2021年12月31日
使用权资产146276575.54149086816.64
无形资产222099604.7748465274.48开发支出商誉
长期待摊费用38725160.8015486042.60
递延所得税资产615427922.75555987745.84
其他非流动资产1330607281.62276598594.68
非流动资产合计77213433199.9466371387512.07
资产总计173292698589.97153330777079.76
流动负债：
短期借款11261222892.7312005717334.65向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债485482128.33
衍生金融负债4987104.13
应付票据1322394648.50712700000.00
应付账款3363514.362238333.49
预收款项4103993707.734071966999.19
合同负债303278113.3870084118.65卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬716615829.55607342196.96
应交税费486652672.21610094335.52
其他应付款2084821184.801761632677.45
其中：应付利息
应付股利321008512.19124352978.10应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债40192759188.2224636293739.83
其他流动负债13622930036.3213634358987.65
流动负债合计74583513916.1358117415827.52
非流动负债：
保险合同准备金114866601.43140291049.39
长期借款33849839059.5131215253461.69
应付债券23741695241.5525984950630.35
其中：优先股永续债
租赁负债69434002.40103653259.68
长期应付款1025365255.411533742972.54长期应付职工薪酬
预计负债369020760.14480010000.30
递延收益5875000.006150000.00
8广州越秀资本控股集团股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目2022年12月31日2021年12月31日
递延所得税负债390349231.23230354557.76其他非流动负债
非流动负债合计59566445151.6759694405931.71
负债合计134149959067.80117811821759.23
所有者权益：
股本5017132462.003716394417.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积12228908865.3913527433782.56
减：库存股
其他综合收益-65194851.32-145779541.18专项储备
盈余公积854608291.96790167588.83
一般风险准备658804039.22533923181.90
未分配利润8303934517.946724792104.67
归属于母公司所有者权益合计26998193325.1925146931533.78
少数股东权益12144546196.9810372023786.75
所有者权益合计39142739522.1735518955320.53
负债和所有者权益总计173292698589.97153330777079.76
法定代表人：王恕慧主管会计工作负责人：吴勇高会计机构负责人：潘永兴
9广州越秀资本控股集团股份有限公司2022年年度财务报告全文
2、母公司资产负债表
项目2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
货币资金1100324842.812887599382.42
交易性金融资产522224710.691006232646.32衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项170000.00165200.00
其他应收款12559416034.709722948689.53
其中：应收利息
应收股利579213232.08存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产686096.23697470.09
流动资产合计14182821684.4313617643388.36
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款496250000.00
长期股权投资30829236721.0429956485008.36其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计31325486721.0429956485008.36
资产总计45508308405.4743574128396.72
流动负债：
短期借款3122104422.704266445815.49交易性金融负债衍生金融负债
10广州越秀资本控股集团股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目2022年12月31日2021年12月31日应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬
应交税费1088151.791675162.57
其他应付款1025081.381939305.64
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债5668393023.421182869139.46
其他流动负债3423039483.175358842132.08
流动负债合计12215650162.4610811771555.24
非流动负债：
长期借款4575784600.003432258666.66
应付债券8988645042.129486790006.34
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债120909629.67157275254.21递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计13685339271.7913076323927.21
负债合计25900989434.2523888095482.45
所有者权益：
股本5017132462.003716394417.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积12365111503.6013665166113.56
减：库存股
其他综合收益70572626.0551098152.07专项储备
盈余公积854608291.96790167588.83
未分配利润1299894087.611463206642.81
所有者权益合计19607318971.2219686032914.27
负债和所有者权益总计45508308405.4743574128396.72
法定代表人：王恕慧主管会计工作负责人：吴勇高会计机构负责人：潘永兴
11广州越秀资本控股集团股份有限公司2022年年度财务报告全文
3、合并利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业总收入14171385011.9313313875188.29
其中：利息收入5389153736.905648843629.98已赚保费
手续费及佣金收入745025563.74834688641.02
不良资产管理处置收入316201334.85519861467.14
其他业务收入7721004376.446310481450.15
二、营业总成本12861805274.4211117705538.84
其中：利息支出4219753735.543921957854.89
手续费及佣金支出14830113.4810429986.88
其他业务成本7611425516.726213789202.86退保金赔付支出净额
提取保险责任准备金净额2356242.1713626868.02保单红利支出
分保费用220560.0011952359.01
税金及附加34074938.1933412940.73
销售费用7667249.832741344.58
管理费用1321223041.781183184724.15
研发费用7126019.235047688.76
财务费用-356872142.52-278437431.04
其中：利息费用
利息收入362554106.28280421982.79
加：其他收益180848890.97177414452.76
投资收益（损失以“-”号填列）2498734031.082097195600.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收
1639385836.721606786108.03
益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）525121704.54147677156.80
信用减值损失（损失以“-”号填列）-188660263.68-545728793.71
资产减值损失（损失以“-”号填列）-41124.65275104.72
资产处置收益（损失以“-”号填列）53069.90366533.75
三、营业利润（亏损以“-”号填列）4325636045.674073369703.98
加：营业外收入2264120.397453939.63
减：营业外支出2241671.761768610.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）4325658494.304079055033.61
减：所得税费用860755635.23749355254.80
五、净利润（净亏损以“-”号填列）3464902859.073329699778.81
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）3464902859.073329699778.81
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
12广州越秀资本控股集团股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目2022年度2021年度
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润2511742857.122480339398.49
2.少数股东损益953160001.95849360380.32
六、其他综合收益的税后净额80584689.86-69446423.36
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额80584689.86-69446423.36
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-1374135.91-37012965.94
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益-1374135.91-37012965.94
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益81958825.77-32433457.42
1.权益法下可转损益的其他综合收益77533674.17-32440943.44
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额4425151.607486.02
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额3545487548.933260253355.45
归属于母公司所有者的综合收益总额2592327546.982410892975.13
归属于少数股东的综合收益总额953160001.95849360380.32
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.50060.4944
（二）稀释每股收益0.50060.4944
注：2021年的基本每股收益及稀释每股收益，均按公司本年完成资本公积金转增股本后的总股本5017132462股调整计算。
法定代表人：王恕慧主管会计工作负责人：吴勇高会计机构负责人：潘永兴
13广州越秀资本控股集团股份有限公司2022年年度财务报告全文
4、母公司利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业收入112324034.43129749689.95
减：利息支出865561617.27775372912.96
税金及附加970250.621220473.29销售费用
管理费用12363914.873849487.52研发费用
财务费用-44245998.48-78737681.15
其中：利息费用
利息收入44307578.7978804876.12
加：其他收益198704.22124814.36
投资收益（损失以“-”号填列）1397385815.00803410783.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益443021459.88485305416.37以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）15992064.375105481.68
信用减值损失（损失以“-”号填列）-46785223.57-27977509.64
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）644465610.17208708066.97
加：营业外收入
减：营业外支出58578.841062.33
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）644407031.33208707004.64
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）644407031.33208707004.64
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）644407031.33208707004.64
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额19474473.98-21964695.60
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-341691.36-12075224.52
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益-341691.36-12075224.52
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益19816165.34-9889471.08
1.权益法下可转损益的其他综合收益19816165.34-9889471.08
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
14广州越秀资本控股集团股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目2022年度2021年度
六、综合收益总额663881505.31186742309.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：王恕慧主管会计工作负责人：吴勇高会计机构负责人：潘永兴
15广州越秀资本控股集团股份有限公司2022年年度财务报告全文
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金13144881865.4915841257503.58客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额5534081850.43796562969.20收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金5272178893.205643082946.03拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1064456.63
收到其他与经营活动有关的现金27704590446.4222211483207.94
经营活动现金流入小计51655733055.5444493451083.38
购买商品、接受劳务支付的现金48452901357.2647633342482.70客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额拆入资金净减少额回购业务资金净减少额融出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金1225938165.731302157586.05支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金819340157.99683671281.15
支付的各项税费1171700321.291114256480.80
支付其他与经营活动有关的现金1326818102.251035873314.76
经营活动现金流出小计52996698104.5251769301145.46
经营活动产生的现金流量净额-1340965048.98-7275850062.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金10786788860.6811807542321.30
取得投资收益收到的现金1070996777.701015141850.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
27276.005800.00
回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计11857812914.3812822689972.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
1254595400.6344022495.25
付的现金
投资支付的现金16668143302.4415109993376.27质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额122618918.04
16广州越秀资本控股集团股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目2022年度2021年度支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计18045357621.1115154015871.52
投资活动产生的现金流量净额-6187544706.73-2331325899.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1111540522.001960277984.07
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1111540522.001960277984.07
取得借款收到的现金20561321608.6823825810860.00
发行债券收到的现金29163763821.9135648548196.57
收到其他与筹资活动有关的现金6341532484.669235555823.16
筹资活动现金流入小计57178158437.2570670192863.80
偿还债务支付的现金41821181669.8338347188029.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3361013345.643342077117.75
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润172346899.37213852277.35
支付其他与筹资活动有关的现金5685545908.4110740922488.15
筹资活动现金流出小计50867740923.8852430187635.40
筹资活动产生的现金流量净额6310417513.3718240005228.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1992218.44329810.39
五、现金及现金等价物净增加额-1220084460.788633159077.33
加：年初现金及现金等价物余额16756391744.468123232667.13
六、年末现金及现金等价物余额15536307283.6816756391744.46
法定代表人：王恕慧主管会计工作负责人：吴勇高会计机构负责人：潘永兴
17广州越秀资本控股集团股份有限公司2022年年度财务报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收取利息、手续费及佣金的现金119325999.81128396464.43
收到的税费返还132303.22
收到其他与经营活动有关的现金55214807.77110948475.63
经营活动现金流入小计174540807.58239477243.28
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金758191.73800000.16
支付的各项税费7599058.637465404.81
支付其他与经营活动有关的现金2089779865.41923856749.97
经营活动现金流出小计2098137115.77932122154.94
经营活动产生的现金流量净额-1923596308.19-692644911.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金14398865039.457797158924.34
取得投资收益收到的现金507580078.672538034038.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计14906445118.1210335192963.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金15211206157.2613347587636.62取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计15211206157.2613347587636.62
投资活动产生的现金流量净额-304761039.14-3012394673.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金4838590000.007046421000.00
发行债券收到的现金9192800000.0012988625000.00
收到其他与筹资活动有关的现金3300000000.006580000000.00
筹资活动现金流入小计17331390000.0026615046000.00
偿还债务支付的现金11996859900.0012153615560.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
1589075392.681294948647.23
金
支付其他与筹资活动有关的现金3304371942.767683836978.85
筹资活动现金流出小计16890307235.4421132401186.08
筹资活动产生的现金流量净额441082764.565482644813.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响43.16432000.27
五、现金及现金等价物净增加额-1787274539.611778037229.24
加：年初现金及现金等价物余额2887599382.421109562153.18
18广州越秀资本控股集团股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目2022年度2021年度
六、年末现金及现金等价物余额1100324842.812887599382.42
法定代表人：王恕慧主管会计工作负责人：吴勇高会计机构负责人：潘永兴
19广州越秀资本控股集团股份有限公司2022年年度财务报告全文
7、合并所有者权益变动表
本年金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益其他权益项目减
工具专：少数股东权益所有者权益合计项股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润其储先续存他备股债股
一、上年年末余额3716394417.0013527433782.56-145779541.18790167588.83533923181.906724792104.6710372023786.7535518955320.53
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额3716394417.0013527433782.56-145779541.18790167588.83533923181.906724792104.6710372023786.7535518955320.53三、本年增减变动金额（减少以
1300738045.00-1298524917.1780584689.8664440703.13124880857.321579142413.271772522410.233623784201.64“－”号填列）
（一）综合收益总额80584689.862511742857.12953160001.953545487548.93
（二）所有者投入和减少资本2213127.831188364841.721190577969.55
1．所有者投入的普通股1188364841.721188364841.72
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他2213127.832213127.83
（三）利润分配64440703.13124880857.32-932600443.85-369002433.44-1112281316.84
1．提取盈余公积64440703.13-64440703.13
2．提取一般风险准备124880857.32-124880857.32
20广州越秀资本控股集团股份有限公司2022年年度财务报告全文
3．对所有者（或股东）的分配-743278883.40-369002433.44-1112281316.84
4．其他
（四）所有者权益内部结转1300738045.00-1300738045.00
1．资本公积转增资本（或股本）1300738045.00-1300738045.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额5017132462.0012228908865.39-65194851.32854608291.96658804039.228303934517.9412144546196.9839142739522.17
法定代表人：王恕慧主管会计工作负责人：吴勇高会计机构负责人：潘永兴
21广州越秀资本控股集团股份有限公司2022年年度财务报告全文
上年金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益其他权益项目减
工具专：少数股东权益所有者权益合计项股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润其储先续存他备股债股
一、上年年末余额2752884754.0014513652895.30-76333117.82769296888.37353151857.745134315919.307878447500.2331325416697.12
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额2752884754.0014513652895.30-76333117.82769296888.37353151857.745134315919.307878447500.2331325416697.12三、本年增减变动金额（减少以
963509663.00-986219112.74-69446423.3620870700.46180771324.161590476185.372493576286.524193538623.41“－”号填列）
（一）综合收益总额-69446423.362480339398.49849360380.323260253355.45
（二）所有者投入和减少资本-22709449.741982421161.651959711711.91
1．所有者投入的普通股1960277984.071960277984.07
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-22709449.7422143177.58-566272.16
（三）利润分配20870700.46180771324.16-889863213.12-338205255.45-1026426443.95
1．提取盈余公积20870700.46-20870700.46
2．提取一般风险准备180771324.16-180771324.16
3．对所有者（或股东）的分配-688221188.50-338205255.45-1026426443.95
4．其他
22广州越秀资本控股集团股份有限公司2022年年度财务报告全文
2021年度
归属于母公司所有者权益其他权益项目减
工具专：少数股东权益所有者权益合计项股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润其储先续存他备股债股
（四）所有者权益内部结转963509663.00-963509663.00
1．资本公积转增资本（或股本）963509663.00-963509663.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额3716394417.0013527433782.56-145779541.18790167588.83533923181.906724792104.6710372023786.7535518955320.53
法定代表人：王恕慧主管会计工作负责人：吴勇高会计机构负责人：潘永兴
23广州越秀资本控股集团股份有限公司2022年年度财务报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本年金额
单位：元
2022年度
项目其他权益工具
减：库存专项储一般风险准股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续其股备备股债他
一、上年年末余额3716394417.0013665166113.5651098152.07790167588.831463206642.8119686032914.27
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额3716394417.0013665166113.5651098152.07790167588.831463206642.8119686032914.27三、本年增减变动金额（减少以
1300738045.00-1300054609.9619474473.9864440703.13-163312555.20-78713943.05“－”号填列）
（一）综合收益总额19474473.98644407031.33663881505.31
（二）所有者投入和减少资本683435.04683435.04
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他683435.04683435.04
（三）利润分配64440703.13-807719586.53-743278883.40
1．提取盈余公积64440703.13-64440703.13
2．对所有者（或股东）的分配-743278883.40-743278883.40
24广州越秀资本控股集团股份有限公司2022年年度财务报告全文
2022年度
项目其他权益工具
减：库存专项储一般风险准股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续其股备备股债他
3．其他
（四）所有者权益内部结转1300738045.00-1300738045.001．资本公积转增资本（或股
1300738045.00-1300738045.00
本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额5017132462.0012365111503.6070572626.05854608291.961299894087.6119607318971.22
法定代表人：王恕慧主管会计工作负责人：吴勇高会计机构负责人：潘永兴
25广州越秀资本控股集团股份有限公司2022年年度财务报告全文
上年金额
单位：元
2021年度
项目其他权益工具
减：库存专项储一般风险准股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续其股备备股债他
一、上年年末余额2752884754.0014628875399.0573062847.67769296888.371963591527.1320187711416.22
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额2752884754.0014628875399.0573062847.67769296888.371963591527.1320187711416.22三、本年增减变动金额（减少以
963509663.00-963709285.49-21964695.6020870700.46-500384884.32-501678501.95“－”号填列）
（一）综合收益总额-21964695.60208707004.64186742309.04
（二）所有者投入和减少资本-199622.49-199622.49
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他-199622.49-199622.49
（三）利润分配20870700.46-709091888.96-688221188.50
1．提取盈余公积20870700.46-20870700.46
2．对所有者（或股东）的分配-688221188.50-688221188.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转963509663.00-963509663.00
26广州越秀资本控股集团股份有限公司2022年年度财务报告全文
2021年度
项目其他权益工具
减：库存专项储一般风险准股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续其股备备股债他
1．资本公积转增资本（或股本）963509663.00-963509663.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额3716394417.0013665166113.5651098152.07790167588.831463206642.8119686032914.27
法定代表人：王恕慧主管会计工作负责人：吴勇高会计机构负责人：潘永兴
27广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
广州越秀资本控股集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“本集团”或“公司”），前身为成立于
1959年10月的广州友谊商店，友谊商店于1978年扩业，组建广州市友谊公司。1992年11月18日，广州市经济体制改革委员会下发“穗改股字〔1992〕14号”，由广州市友谊公司为发起人，
并以向公司内部职工定向募集的方式设立广州友谊商店股份有限公司。公司于1992年12月24日完成工商注册登记，取得注册号为19048177的《企业法人营业执照》，设立时公司总股本为
14942.1171万元。
经公司1997年度股东大会决议和广州市经济体制改革委员会“穗改股字〔1998〕6号文”批准后，公司实施“10送2派1”的利润分配方案，注册资本变更为17930.54万元。
1999年4月，广州市国有资产管理局下发穗国资二〔1999〕54号文，将公司的原国有法人股
15074.54万股界定为国家股，股权由广州市国有资产管理局持有。
2000年，公司在深交所向社会公开发行普通股6000万股，并于7月18日上市交易，公司注册
资本变更为23930.54万元。
2006年1月，公司完成股权分置改革，按照每10股流通股可以获得非流通股股东支付的3股
对价股份，公司注册资本不变。
2008年7月，公司按每10股以资本公积转增5股的方案向全体股东转增股份119652702股，
每股面值1元，增加股本119652701.54元，公司注册资本变更为358958107.00元。
2016年3月，公司向广州市国资委等七名特定对象非公开发行1123595502股普通股。本次发行后，公司股本由358958107股增加至1482553609股。
2016年6月，公司按每10股派送红股5股的方案向全体股东送股，合计增加股份数741276804股，每股面值1元，增加股本741276804.00元，公司注册资本变更为2223830413.00元。
2016年7月，公司更名为“广州越秀金融控股集团股份有限公司”。次月起，公司证券简称由“广州友谊”变更为“越秀金控”，证券代码“000987”不变。
2017年第二季度，公司所属行业由“批发和零售业-零售业”变更为“金融业-资本市场服务”。
2018年10月，公司向广州恒运、广州城启等六名特定对象非公开发行443755472股普通股，
向广州越企非公开发行85298869股普通股。本次发行后，公司总股本变更为2752884754股。
2019年3月，公司向广州市广商资本管理有限公司转让广州友谊100%股权完成交割过户。
2020年1月，公司向中信证券转让已剥离广州期货99.03%股份、金鹰基金24.01%股权后的广
州证券100%股权完成交割过户。
2020年第二季度，公司所属行业由“金融业-资本市场服务”变更为“金融业-其他金融业”。
2021年8月，公司按每10股派送红股3.5股的方案向全体股东送股，合计增加股份数
963509663股，每股面值1元，增加股本963509663.00元，公司注册资本变更为
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3716394417.00元。
2022年6月，公司按每10股以资本公积转增3.5股的方案向全体股东转增股份1300738045股，每股面值1元，增加股本1300738045.00元，公司注册资本变更为5017132462.00元。
2022年12月，公司更名为“广州越秀资本控股集团股份有限公司”，证券简称由“越秀金控”
变更为“越秀资本”，证券代码“000987”不变。
本公司及其子公司业务性质和主要经营活动，包括不良资产管理业务、租赁业务、期货经纪业务、投资管理业务等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第五十六次会议于2023年3月31日批准。
2、合并财务报表范围本报告期纳入合并财务报表范围的主要公司包括：广州越秀资本控股集团有限公司（以下简称“广州越秀资本”）、广州资产管理有限公司（以下简称“广州资产”）、广州期货股份有限公司（以下简称“广州期货”）、广州越秀产业投资有限公司（以下简称“越秀产业投资”）、广州越秀
融资租赁有限公司（以下简称“越秀租赁”）、广州越秀产业投资基金管理股份有限公司（以下简称“越秀产业基金”）、广州越秀融资担保有限公司（原“广州市融资担保中心有限责任公司”，以下简称“越秀担保”）、广州越秀金融科技有限公司（以下简称“越秀金科”）、越秀金融国际控
股有限公司（以下简称“越秀金融国际”）。
详见本“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益”披露。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和被套期项目外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资
的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
*购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间平均汇率（计算方式为：（1月 1日即期汇率+N个月每月最后一天的即期汇率）/（N+1））折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。外币现金流量采用合并财务报表期间平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列式。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用
风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同
财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括商品期货合约、商品期权合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款和合同资产
对于应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收账款
应收账款组合1：账龄组合
B、合同资产
合同资产组合1：账龄组合
C、其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：账龄组合
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
D、长期应收款
本公司的长期应收款包括应收租赁款、应收利息等款项。
本公司依据信用风险特征将应收租赁款、应收利息划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
长期应收款组合1：应收租赁款组合
对于应收租赁款、应收利息，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
E、债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类本公司存货分为库存商品及与交易所交易品种相关的库存商品。
（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。
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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）除分类为被套期项目之外的存货，均按照取得时实际成本计价。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制
下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被
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投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决
权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、19。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物30-3532.77-3.23
机器设备18-250-34.00-5.50
运输设备4-6316.17-24.25
办公及其他通用设备5319.40
电子设备3-5319.40-32.33其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
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固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（3）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（4）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产主要为软件及土地使用权。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
19、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的
资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司的离职后福利是设定提存计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。
正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计
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划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、应付债券
本公司对外发行的债券按照公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并在债券存续期间采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
利息费用除在符合借款费用资本化条件时予以资本化外，直接计入当期损益。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
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或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、一般风险准备金
本公司下属子公司广州期货根据《金融企业财务规则》（财政部令第42号）的规定，按当年实现净利润的10%提取一般风险准备金。
本公司下属子公司越秀担保按照上年税后净利润的25%计提一般风险准备金。
本公司下属子公司越秀租赁按照当年不低于税后净利润的10%计提一般风险准备金。
本公司下属子公司越秀产业基金按照税后净利润的10%计提一般风险准备金。
本公司下属子公司广州资产按照各单体公司当期实现净利润的10%计提一般风险准备金。
26、担保业务风险准备金
本公司所指的风险准备金包括未到期责任准备金、担保赔偿准备金。
未到期责任准备金按照融资性担保业务当年担保费收入的50%提取未到期责任准备金，列入当期损益。提取实行差额提取法，上一年提取的未到期责任准备金，可以转回或扣减当年应提取的未到期责任准备金。
担保赔偿准备金按照融资性担保业务当年年末担保责任余额1%的比例计提担保赔偿准备金，列入当期损益，其中，金融产品担保业务担保赔偿准备金每年计提比例为：1%/融资期限，即在融资期限内以每年平均计提的方式计提担保赔偿准备金，融资期限内总计计提比例为担保责任额的1%。担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提取。
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27、收入
本公司收入确认的具体方法如下：
（1）商品销售收入
当在与客户之间的合同同时满足下列条件时，公司应当在客户取得相关商品控制权时确认收入：
1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务（以下简称“转让商品”）相关的权利和义务；
3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；
5）公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
对于仓单服务、基差贸易类的销售收入，在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
（2）利息收入
在相关的收入金额能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收入。
买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入；在当期没有到期的，期末按摊余成本和实际利率计提利息确认为当期收入，实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率确认为当期收入。
（3）租息收入
1）租赁期开始日的处理
在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。本集团发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
2）未实现融资收益的分配
未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，本集团采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。
实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与本集团发生的初始直接费用之和的折现率。
3）未担保余值发生变动时的处理
在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率（实际利率），以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何调整。
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4）或有租金的处理
本集团在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。
（4）不良资产债权处置收入本集团已将不良资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本集团既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已转让的债权包实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入本集团；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（5）手续费及佣金收入手续费及佣金收入于服务以及提供且收取的金额能够可靠地计量时确认收入。
1）期货经纪业务手续费收入，以向客户收取的手续费计算手续费收入，结算部门执行当日无
负债结算制度，每天交易结束后根据客户成交纪录从客户资金中收取手续费。
2）受托客户资产管理业务收入，于受托管理合同到期，与委托单位结算时，按照合同规定的
比例计算应由公司享受的收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失。如合同规定按固定比例收取管理费的，则分期确认管理费收益。
3）融资租赁手续费收入是指在租赁合同中约定的应向客户收取的融资租赁手续费，应按融资
租赁利息收入确认的进度按期确认融资租赁手续费收入，即采用实际利率法确认手续费收入。
4）咨询/服务/顾问费收入，如果属于某一时点内履行的履约义务，则应满足“A.商品销售收入”
的五个条件时，确认收入；若属于某一时段内履行的履约义务，除应满足“A.商品销售收入”的五个条件外，公司还应当在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
公司应当考虑服务的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。其中，产出法是根据已转移给客户的服务对于客户的价值确定履约进度；投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，企业已经发生的成本预计能够得到补偿的，应当按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（6）担保费收入担保费收入主要包括市场性业务担保费收入和政策性业务担保费收入；同时满足以下条件时予
以确认：
1）担保合同成立并承担相应的担保责任。
2）与担保合同相关的经济利益很可能流入公司。
3）与担保合同相关的收入能够可靠计量。
28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
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得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、31。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和
《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
31、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
32、资产证券化业务
本公司将租赁应收款资产证券化（应收款项即“信托财产”），一般将这些资产出售给特定目的实体，然后再由该实体向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩余权益（保留权益）的形式保留。保留权益在本公司的资产负债表内以公允价值入账。证券化的利得或损失取决于所转移金融资产的账面价值，并在终止确认的金融资产与保留权益之间按它们于转让当日的相关公允价值进行分配。证券化的利得或损失记入当期损益。
在应用证券化金融资产的政策时，本公司已考虑转移至另一实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：
*当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司将终止确认该金融资产；
*当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司将继续确认该金融资产；
*如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司将考虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司将终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
33、套期会计
在初始指定套期关系时，本公司正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面文件记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
*被套期项目和套期工具之间存在经济关系。
*被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
*套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计：
*因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
*套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
*被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
*套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
公允价值套期
公允价值套期是指对本公司的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期，该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。
对于公允价值套期，套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
34、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
债权投资、长期应收款预期信用损失的计量
本公司通过债权投资、长期应收款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
金融资产的公允价值
本集团对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法、市场乘数法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本集团在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，集团需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
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合并范围的界定
在确定是否合并结构化主体时，本集团主要考虑对这些主体是否具有控制权，这些主体包括私募基金、信托计划和资产管理计划等。本集团同时作为私募基金、信托计划和资产管理计划等的投资方和管理人。本集团综合评估因持有投资份额而享有的回报以及作为管理人的管理人报酬是否将使本集团面临可变回报的影响重大，如影响重大且本集团享有权力主导主体的相关活动以影响回报金额时，本集团合并该等结构化主体。
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括
货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
35、重要会计政策、会计估计的变更
本公司本年度未发生重要会计政策、会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率
增值税应税收入13%、9%、6%、5%、3%、1%
城市维护建设税应交流转税7%
企业所得税应纳税所得额25%、15%、16.5%
教育费附加应交流转税3%
地方教育费附加应交流转税2%
房产税租金收入、房产原值70%12%、1.2%不同企业所得税税率纳税主体说明纳税主体名称所得税税率
越秀金科15%
成都富瑞户用光伏科技有限公司15%
成都富盛户用光伏科技有限公司15%
越秀金融国际16.5%
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、税收优惠及批文
（1）本集团下属子公司越秀金科享有的税收政策：
1）根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于广东省2019年第三批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕54号），越秀金科已被予以高新技术企业备案，依据《企业所得税法》等相关规定，可申请享受税率15%的企业所得税税收优惠政策。
2）根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年39号）第七条规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告（财政部税务总局公告2022
年第11号）将上述规定执行期限延长至2022年12月31日。
（2）本集团下属子公司越秀租赁享有的税收政策：
根据财税〔2016〕36号《关于全面推开营业税改增值税税点的通知》规定，融资性售后回租取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税，适用增值税率6%。试点纳税人根据
2016年4月30日前签订的有形动产融资性售后回租合同，在合同到期前提供的有形动产融资
性售后回租服务，可继续按照有形动产融资租赁服务缴纳增值税自2016年5月1日起，全面营改增。经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
（3）本集团下属子公司成都富瑞户用光伏科技有限公司和成都富盛户用光伏科技有限公司享
有的税收政策：
根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告
2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企
业减按15%的税率征收企业所得税。
（4）本集团下属子公司江苏家航户用分布式能源有限公司和广州越秀资本投资管理有限公司
享有的税收政策：
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财税〔2022〕
10号），2022年1月1日至2024年12月31日，小型微利企业可在50%的税额幅度内减征城市
维护建设税和教育费附加、地方教育附加。
（5）本集团下属子公司广州期货享有的税收政策：
1）根据国家税务总局公告2012年第15号《关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》，从事代理服务、主营业务收入为手续费、佣金的企业（如证券、期货、保险代理等企业），其为取得该类收入而实际发生的营业成本（包括手续费及佣金支出），准予在企业所得税前据实扣除。
2）根据财税〔2017〕23号《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》，期货公司依据《期货公司管理办法》（证监会令第43号）和《商品期货交易财务管理暂行规定》（财商字〔1997〕44号）的有关规定，从其收取的交易手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的5%提取的期货公司风险准备金，准予在企业所得税税前扣除。
3）根据财税〔2017〕23号《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通
146广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）知》，期货公司依据《期货投资者保障基金管理办法》（证监会令第38号、第129号）、《关于明确期货投资者保障基金缴纳比例有关事项的规定》（证监会财政部公告〔2016〕26号）及《期货交易者保障基金管理办法》的有关规定，从其收取的交易手续费中按照代理交易额的亿分之五至亿分之十的比例（2016年12月8日前按千万分之五至千万分之十的比例）缴纳的期货交
易者保障基金，在基金总额达到有关规定的额度内，准予在企业所得税税前扣除。
4）根据财政部、税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（公告2021年第6号），上述财税〔2017〕23号《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》政策到期后继续执行。
（6）本集团下属子公司佛山市南海区通远皮革有限公司享有的税收政策：
1）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财税〔2022〕10号），2022年1月1日至2024年12月31日，增值税小规模纳税人、小型微利企业可在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
2）根据《关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税〔2018〕50号）自2018年5月1日起，
对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。
《国家税务总局关于资金账簿印花税问题的通知》（国税发〔1994〕025号）第二条的规定，企业启用新账簿后，其“实收资本”和“资本公积”两项的合计金额大于原已贴花资金的，就增加的部分补贴印花。
3）根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，相当于税率
为2.5%，该条税收优惠政策2022年12月31日到期。
4）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，2022年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，即年度应纳税所得额在100万到300万的部分，实际税率为5%。
五、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”系指
2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年”系指2021年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1、货币资金
项目年末余额年初余额
银行存款15972999156.5216617226550.79
其他货币资金632723378.14615153872.67
合计16605722534.6617232380423.46
其中：存放在境外的款项总额110966777.8676171359.85货币资金年末使用受限制状况
147广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目年末余额使用受限制的原因
银行承兑汇票保证金532241859.54银行承兑保证金
担保及信用证保证金25509599.68担保保证金及信用证保证金
合计557751459.22-
2、结算备付金
（1）按类别列示项目年末余额年初余额
公司备付金77036990.8525472382.41
（2）按明细列示年末余额年初余额项目原币金额折算率人民币金额原币金额折算率人民币金额公司衍生
77036990.851.0077036990.8525472382.411.0025472382.41
品备付金
148广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、交易性金融资产
（1）按类别列示年末余额公允价值初始成本项目指定为以公允价指定为以公允价分类为以公允价值计分类为以公允价值计量值计量且其变动值计量且其变动量且变动计入当期损公允价值合计且变动计入当期损益的初始成本合计计入当期损益的计入当期损益的益的金融资产金融资产金融资产金融资产
债券756854525.81-756854525.81751451548.12-751451548.12
股票1081592518.77-1081592518.77468152168.59-468152168.59
基金352378172.24-352378172.24353925257.92-353925257.92持有股权基金份额
7174297166.26-7174297166.266640832299.12-6640832299.12
及非上市股权投资
资管计划192799369.16-192799369.16196494294.31-196494294.31
信托计划4269388546.03-4269388546.034246393055.66-4246393055.66
不良资产包28565574664.53-28565574664.5327905261797.97-27905261797.97
衍生金融资产79286539.33-79286539.33---
其他851997000.00-851997000.00851997000.00-851997000.00
合计43324168502.13-43324168502.1341414507421.69-41414507421.69
149广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）（续表）年初余额公允价值初始成本项目指定为以公允价值指定为以公允价值分类为以公允价值分类为以公允价值计量计量且其变动计入计量且其变动计入计量且变动计入当公允价值合计且变动计入当期损益的初始成本合计当期损益的金融资当期损益的金融资期损益的金融资产金融资产产产
债券1882417390.08-1882417390.081876370760.00-1876370760.00
股票290642916.75-290642916.75211730895.30-211730895.30
基金924630737.76-924630737.76917208181.37-917208181.37持有股权基金份额
5081223138.19-5081223138.194729288142.55-4729288142.55
及非上市股权投资
资管计划435834175.60-435834175.60467835354.37-467835354.37
信托计划4442391381.18-4442391381.184436360582.77-4436360582.77
不良资产包24941330204.29-24941330204.2924357846837.88-24357846837.88
衍生金融资产50526983.01-50526983.01---
其他1277063432.61-1277063432.611277009681.34-1277009681.34
合计39326060359.47-39326060359.4738273650435.58-38273650435.58
150广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）截至年末受限的交易性金融资产项目限售条件或变现方面的其他重大限制年末公允价值持有股权基金份额及非上市股权
诉讼冻结60280397.51投资
股票限售股927952626.10
合计-988233023.61
4、应收账款
（1）按款项性质分类情况项目年末余额年初余额
应收基金管理费36602412.9471663659.17
应收服务费51897563.5936297503.27
应收清算款26626996.6827125479.48
应收电费26379815.00-
应收货款3938857.49-
合计145445645.70135086641.92
减:坏账准备26392184.7224113240.84
账面价值119053460.98110973401.08
（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备账面价值类别计提比
金额比例(%)金额
例(%)
按单项计提坏账准备26626996.6818.3121874242.1982.154752754.49
按组合计提坏账准备118818649.0281.694517942.533.80114300706.49
其中:按账龄分析法计提118818649.0281.694517942.533.80114300706.49
合计145445645.70100.0026392184.7218.15119053460.98
续表：
年初余额账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账
27125479.4820.0816615800.9861.2610509678.50
准备按组合计提坏账
107961162.4479.927497439.866.94100463722.58
准备
其中:按账龄分析107961162.4479.927497439.866.94100463722.58
151广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年初余额账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)法计提
合计135086641.92100.0024113240.8417.85110973401.08
1）按单项计提应收账款坏账准备
预期信用债务人名称账面余额坏账准备账龄计提理由
损失率（%）预计部分可能发生
客户一17055296.6814695467.191-2年86.16损失预计部分可能发生
客户二9571700.007178775.002-3年75.00损失
合计26626996.6821874242.19---
2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额年初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)(%)
1年以内
114744489.662294853.392.0081768799.821635376.002.00
(含1年)
1-2年2044105.79204410.5710.0010000974.631000097.4610.00
2-3年---16168637.994850591.4030.00
3-4年---22750.0011375.0050.00
4-5年22750.0011375.0050.00---
5年以上2007303.572007303.57100.00---
合计118818649.024517942.533.80107961162.447497439.866.94
说明：本公司之子公司广州资产新增合并佛山市南海区通远皮革有限公司，本年新增账龄为5年以上的应收账款。
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提合并增加收回或转回转销或核销
坏账准备24113240.84271640.312007303.57--26392184.72
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余额合计单位名称年末余额账龄坏账准备年末余额
数的比例(%)
客户一49691204.371年以内34.16993824.09
152广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占应收账款年末余额合计单位名称年末余额账龄坏账准备年末余额
数的比例(%)
客户二26379815.001年以内18.14527596.30
客户三22392279.481年以内15.40447845.59
客户四17055296.681-2年11.7314695467.19
客户五9571700.002-3年6.587178775.00
合计125090295.53-86.0123843508.17
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露年末余额年初余额项目
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内(含1年)154108167.5497.6623631526.2386.38
1-2年1567660.920.992731744.499.98
2-3年1421748.490.90907542.773.32
3年以上710314.070.4588491.300.32
合计157807891.02100.0027359304.79100.00
（2）按预付对象归集的预付款项年末余额前五名单位情况占预付款项年末余额合单位名称年末余额账龄
计数的比例(%)
供应商一80000000.001年以内50.69
供应商二31140000.001年以内19.73
供应商三5926116.331年以内3.76
供应商四5326746.331年以内3.38
供应商五5000000.001年以内3.17
合计127392862.66-80.73
6、其他应收款
项目年末余额年初余额
应收股利12775329.7813921148.51
其他应收款239431134.60129987481.64
合计252206464.38143908630.15
153广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应收股利被投资单位年末余额年初余额
单位一12775329.7813921148.51
小计12775329.7813921148.51
减：坏账准备--
合计12775329.7813921148.51
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类
款项性质年末账面余额年初账面余额
往来款141024464.114447016.69
代收代付款36396862.2345891800.00
押金及保证金106538262.2496844279.05
其他6533620.8112343314.18
小计290493209.39159526409.92
减:坏账准备51062074.7929538928.28
合计239431134.60129987481.64
2）其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备
44891659.0315.4536114459.0380.458777200.00
的其他应收款按组合计提坏账准备
245601550.3684.5514947615.766.09230653934.60
的其他应收款
合计290493209.39100.0051062074.7917.58239431134.60（续表）年初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)按单项计提坏账准备的
35108800.0022.0117554400.0050.0017554400.00
其他应收款按组合计提坏账准备的
124417609.9277.9911984528.289.63112433081.64
其他应收款
154广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
合计159526409.92100.0029538928.2818.52129987481.64
3）其他应收款账龄
年末账面价值年初账面价值账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内(含1年)164850876.2968.8562620247.2748.18
1-2年24961019.3010.4330877222.1423.75
2-3年23453966.239.8012123920.389.33
3-4年12123920.385.062420945.861.86
4-5年2420945.861.011642084.801.26
5年以上11620406.544.8520303061.1915.62
合计239431134.60100.00129987481.64100.00
4）单项计提坏账准备的其他应收款项
预期信用债务人名称账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）预计部分可能发生
客户一35108800.0026331600.0075.00损失
挂账时间长，预计客户二9771001.889771001.88100.00无法收回
挂账时间长，预计客户三11857.1511857.15100.00无法收回
合计44891659.0336114459.03--
5）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额类别年初余额年末余额计提合并增加收回或转回转销或核销
坏账准备29538928.2812618006.489782859.03-877719.0051062074.79
6）本年度实际核销的其他应收款
本公司本年核销其他应收款坏账准备877719.00元。
155广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7）按欠款方归集的其他应收款年末余额前五名单位情况
占其他应收款年末坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄
余额合计数的比例(%)年末余额
客户一往来款71500000.001年以内24.611430000.00
客户二代收代付款35108800.005年以上12.0926331600.00
押金及保证金、1年以内、
客户三29226684.3210.061053667.35
往来款1-2年客户四往来款23181135.871年以内7.98463622.70
客户五押金及保证金20000000.001年以内6.881000000.00
客户六押金及保证金20000000.003-4年6.881000000.00
合计-199016620.19-68.5031278890.05
7、买入返售金融资产
（1）按标的物类别项目年末余额年初余额
股票-226106387.38
债券4003038.07-
减：减值准备-2900317.53
账面价值4003038.07223206069.85
（2）按业务类别项目年末余额年初余额
股票质押式回购交易-226106387.38
债券质押式回购交易4003038.07-
减：减值准备-2900317.53
账面价值4003038.07223206069.85
8、存货
年末余额年初余额项目存货跌存货跌账面余额账面价值账面余额账面价值价准备价准备库存
961187491.21-961187491.211100800908.21-1100800908.21
商品
说明：截至年末，子公司广期资本管理（上海）有限公司存货中959773022.16元商品分类为被套期项目，以公允价值核算。
156广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、合同资产
（1）合同资产情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产4753399.6092949.514660450.092082381.6351824.862030556.77
（2）合同资产计提减值准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
合同资产减值准备51824.8641124.65--92949.51
10、一年内到期的非流动资产
项目年末余额年初余额
一年内到期的债权投资5472161533.713763493134.30
一年内到期的长期应收款25536116578.6521060186093.43
一年内到期的委托贷款124468640.0034242910.11
合计31132746752.3624857922137.84
11、其他流动资产
项目年末余额年初余额
存出保证金2452326485.063443657259.12
应收保理款364858004.32209445847.39
应收代位追偿款223977049.8385907185.21
待抵扣增值税进项税393322242.04156956868.04
其他6188033.0313308233.90
合计3440671814.283909275393.66
12、债权投资
（1）债权投资情况项目年末余额年初余额
债权投资12062035867.9911809662662.01
减：减值准备362607577.31362667947.06
减:一年内到期的债权投资5472161533.713763493134.30
合计6227266756.977683501580.65
157广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）债权投资明细年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
债券类投资139211707.661380000.00137831707.66183959932.772649100.00181310832.77
重组类项目7155861406.02154946675.857000914730.177625657620.80152680495.717472977125.09
其他4766962754.31206280901.464560681852.854000045108.44207338351.353792706757.09
合计12062035867.99362607577.3111699428290.6811809662662.01362667947.0611446994714.95
（3）年末重要的债权投资年末余额偾权项目
面值票面利率（%）实际利率（%）到期日
项目一1265366167.799.009.002024/6/28
项目二749157437.947.507.502026/3/23
项目三500000000.0010.7710.772025/5/4
项目四460000000.009.509.502026/1/15
项目五319928996.0012.0012.002024/6/21
合计3294452601.73---
（4）减值准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
2022年1月1日
116190560.04246477387.02-362667947.06
余额
2022年1月1日
债权投资账面余----额在本年
一转入第二阶段-52656344.8352656344.83--
一转入第三阶段-4013100.00-89728800.0093741900.00-
一转回第二阶段----
一转回第一阶段82320000.00-82320000.00--
本年计提-68284023.409652973.6558570680.00-60369.75
本年转回----
本年转销----
本年核销----
其他变动----
158广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
2022年12月31
73557091.81136737905.50152312580.00362607577.31日余额
13、长期应收款
（1）长期应收款情况项目年末余额年初余额
长期应收租赁款72715188969.3264885476652.96
减：未实现融资收益7739517981.397552213722.95
应收利息872971994.60547534127.05
小计65848642982.5357880797057.06
减:坏账准备904475735.27767673929.92
减:一年内到期的长期应收款25536116578.6521060186093.43
合计39408050668.6136052937033.71
（2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预期信合计
期信用损失(未期信用损失(已用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2022年1月1日余额571475011.1037495944.47158702974.35767673929.92
2022年1月1日长期应
----收款账面余额在本年
一转入第二阶段-3617449.793617449.79--
一转入第三阶段----
一转回第二阶段----
转回第一阶段----
本年计提101749691.4038923454.17-3871340.22136801805.35
本年转回----
本年转销----
本年核销----
其他变动----
2022年12月31日余额669607252.7180036848.43154831634.13904475735.27
说明：（1）报告期，长期应收款第一阶段转至第二阶段的本金295700659.12元、减值准备
3617449.79元，相应新增计提减值准备人民币34204469.93元；其他阶段无重大转移。
（2）截至2022年12月31日，长期应收款因保理、质押受限的金额为34492616985.90元。
159广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、长期股权投资
本年增减变动减值准被投资单减计提备投资成本年初余额位少权益法下确认的其他综合收益调宣告发放现金股年末余额追加投资其他权益变动减值其他年投投资损益整利或利润准备末资余额
一、联营
------------企业中信证券
股份有限23804886088.8321123537954.794167008686.55-1617806095.8176159538.262213127.83637565064.91-180182936.1426529343274.47-公司广州越秀
小额贷款90000000.0079351632.35--4313959.26-----83665591.61-有限公司金鹰基金
管理有限247770300.00269992228.02--14545548.06-----284537776.08-公司浙江浙能绿色能源股权投资
1078563535.16-1078563535.16-2720233.59-----1081283768.75-
基金合伙
企业（有限合伙）
合计25221219923.9921472881815.165245572221.71-1639385836.7276159538.262213127.83637565064.91-180182936.1427978830410.91-
说明：本公司及本公司之全资子公司广州越秀资本、越秀金融国际共投入41.67亿元参与配股及增持，持有中信证券比例从年初7.09%上升至年末8.14%。本公司在中信证券董事会派驻董事一名，能够对中信证券施加重大影响，采用权益法进行后续计量。根据承诺，越秀资本、广州越秀资本于 2022 年 2 月参与中信证券 A 股配股而增持的 121480144 股股份，与原股份（即因重大资产出售而持有中信证券当时总股本 6.2650%的 A股股份）执行同样的限售期。
160广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目房屋、建筑物
一、账面原值-
1.年初余额39709516.36
2.本年增加金额-
3.本年减少金额-
4.年末余额39709516.36
二、累计折旧-
1.年初余额9122738.89
2本年增加金额4054550.62
（1）计提4054550.62
3.本年减少金额-
4.年末余额13177289.51
三、减值准备-
1.年初余额-
2.本年增加金额-
3本年减少金额-
4.年末余额-
四、账面价值-
1.年末账面价值26532226.85
2.年初账面价值30586777.47
16、固定资产
项目年末账面价值年初账面价值
固定资产1207109790.2080854344.97
固定资产清理9806.0827991.10
合计1207119596.2880882336.07
（1）固定资产情况办公及其他项目房屋建筑物运输工具电子设备机器设备合计通用设备
一、账面原值------
1.年初余额63897754.644831250.6523626607.9939073949.15-131429562.43
2.本年增加金额91316187.42308218.4913158386.983419947.831062120475.031170323215.75
161广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
办公及其他项目房屋建筑物运输工具电子设备机器设备合计通用设备
（1）购置-308218.4913133191.003413745.831062120475.031078975630.35
（2）其他91316187.42-25195.986202.00-91347585.40
3.本年减少金额--2046217.691407516.94-3453734.63
（1）处置或报废--2046217.691407516.94-3453734.63
4.年末余额155213942.065139469.1434738777.2841086380.041062120475.031298299043.55
二、累计折旧------
1.年初余额7508677.253124687.439196411.2030745441.58-50575217.46
2.本年增加金额30832493.45501369.544890178.412231668.935394526.9443850237.27
（1）计提4781236.14501369.544873726.812228133.785394526.9417778993.21
（2）其他26051257.31-16451.603535.15-26071244.06
3.本年减少金额--1879328.991356872.39-3236201.38
（1）处置或报废--1879328.991356872.39-3236201.38
4.年末余额38341170.703626056.9712207260.6231620238.125394526.9491189253.35
三、减值准备------
1.年初余额------
2.本年增加金额------
3.本年减少金额------
4.年末余额------
四、账面价值------
1.年末账面价值116872771.361513412.1722531516.669466141.921056725948.091207109790.20
2.年初账面价值56389077.391706563.2214430196.798328507.57-80854344.97
说明：其他为本公司之子公司广州资产新增合并佛山市南海区通远皮革有限公司增加的固定资产。
17、在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程12496994.844973494.77
（1）在建工程明细年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值资产采购
1427352.22-1427352.221937273.57-1937273.57
工程
软件工程10228884.05-10228884.05166354.00-166354.00
162广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
装修工程840758.57-840758.572869867.20-2869867.20
合计12496994.84-12496994.844973494.77-4973494.77
18、使用权资产
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一、账面原值合计210814674.3288027615.7310044911.51288797378.54
其中：房屋、建筑物210635937.3087743444.5010044911.51288334470.29
机器、运输、办公设备178737.02284171.23-462908.25
二、累计折旧合计61727857.6889951437.979158492.65142520803.00
其中：房屋、建筑物61574654.5289844855.469158492.65142261017.33
机器、运输、办公设备153203.16106582.51-259785.67
三、使用权资产账面净值合计149086816.64--146276575.54
其中：房屋、建筑物149061282.78--146073452.96
机器、运输、办公设备25533.86--203122.58
四、减值准备合计----
其中：房屋、建筑物----
机器、运输、办公设备----
五、使用权资产账面价值合计149086816.64--146276575.54
其中：房屋、建筑物149061282.78--146073452.96
机器、运输、办公设备25533.86--203122.58
19、无形资产
（1）无形资产情况项目软件土地使用权合计
一、账面原值---
1.年初余额86418865.38-86418865.38
2.本年增加金额46916686.31156862905.54203779591.85
（1）购置33488974.79-33488974.79
（2）在建工程转入13427711.52-13427711.52
（3）其他-156862905.54156862905.54
3.本年减少金额---
4.年末余额133335551.69156862905.54290198457.23
163广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目软件土地使用权合计
二、累计摊销---
1.年初余额37953590.90-37953590.90
2.本年增加金额20274655.929870605.6430145261.56
（1）计提20274655.923083754.5523358410.47
（2）其他-6786851.096786851.09
3.本年减少金额--
4.年末余额58228246.829870605.6468098852.46
三、减值准备---
1.年初余额---
2.本年增加金额---
3.本年减少金额---
4.年末余额---
四、账面价值---
1.年末账面价值75107304.87146992299.90222099604.77
2.年初账面价值48465274.48-48465274.48
说明：其他为本公司之子公司广州资产新增合并佛山市南海区通远皮革有限公司增加的无形资产。
20、长期待摊费用
项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额
贷款及租赁资产管理费4113696.5424222695.1315199431.88-13136959.79
装修费11372346.0619610584.405394729.45-25588201.01
合计15486042.6043833279.5320594161.33-38725160.80
21、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目递延所得税可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性资产差异资产差异
坏账准备12304918.9349458145.4310396069.2241803716.01
长期应收款坏账准备226118933.82904475735.27191918482.48767673929.92
可抵扣亏损34690697.20144644821.0613994817.6760808467.80
应付职工薪酬120240635.26483575149.1797350350.44391491190.55
交易性金融资产公允价值变动506615.812087480.9113177132.3352708529.32
164广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末余额年初余额项目递延所得税可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性资产差异资产差异
合同资产减值准备6486.8592949.517773.7351824.86
债权投资减值准备90651894.33362607577.3190666986.76362667947.06
委托贷款减值准备8497161.7733988647.0914652361.4358609445.72
应收代位追偿款减值准备29661920.47118647681.8935254759.73141019038.91
预提费用5626692.3422506769.376063630.1424254520.57
内部交易抵消形成的暂时性差异3441915.1713767660.691035150.754140603.00
其他流动资产减值准备--61465.26245861.04
结构化主体本年未实现收益1068861.564275446.24--
预计负债62027782.62248111130.4780683686.52322734746.09
买入返售金融资产减值准备--725079.382900317.53
无形资产摊销差异128069.88512279.52--
存货公允价值变动4776194.6819104778.73--
使用权资产15679142.0657359690.35--
合计615427922.752465215943.01555987745.842231110138.38
（2）未经抵消的递延所得税负债年末余额年初余额项目递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性债异债差异
结构化主体本年未实现收益54196797.40216787189.5053196470.52212785881.99
交易性金融资产公允价值变动311984390.781247937563.02157238983.50628955933.97
无形资产摊销差异4346408.2217385632.874323682.7317294730.92
衍生金融工具的公允价值变动19821634.8379286539.3212631745.7550526983.01
存货公允价值变动--2963675.2611854701.04
合计390349231.231561396924.71230354557.76921418230.93
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：不适用。
（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异331752587.21175581775.28
可抵扣亏损2214126282.771550656117.56
合计2545878869.981726237892.84
165广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期项目年末余额年初余额
2024年3937963.543937963.54
2025年981026917.37981026917.37
2026年565691236.65565691236.65
2027年663470165.21-
合计2214126282.771550656117.56
22、其他非流动资产
项目年末余额年初余额
应收保理款142373100.20139586182.05
委托贷款净额-124468640.00
期货会员资格1400000.001400000.00
大额存单及利息1186735970.58-
其他98210.8411143772.63
合计1330607281.62276598594.68
23、资产减值准备明细表
本年计提本年减少项目年初余额年末余额本年计提合并增加额其他转入转回核销其他转出
应收账款坏账准备24113240.84271640.312007303.57----26392184.72
166广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本年计提本年减少项目年初余额年末余额本年计提合并增加额其他转入转回核销其他转出
其他应收款坏账准备29538928.2812618006.489782859.03--877719.00-51062074.79
合同资产减值准备51824.8641124.65-----92949.51
长期应收款坏账准备767673929.92136801805.35-----904475735.27
委托贷款减值准备58609445.7221385001.44---46005800.07-33988647.09
债权投资减值准备362667947.06-60369.75-----362607577.31
应收代位追偿款减值准备141019038.9119162446.23-2098856.56-43632659.81-118647681.89
买入返售金融产减值准备2900317.53-2900317.53------
应收保理款减值准备3593150.001627912.19-----5221062.19
其他减值准备245861.04-245861.04------
合计1390413684.16188701388.3311790162.602098856.56-90516178.88-1502487912.77
167广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24、短期借款
借款类别年末余额年初余额
质押借款300413333.33237942103.10
保证借款2010406457.41150189819.48
信用借款8950403101.9911617585412.07
合计11261222892.7312005717334.65
25、交易性金融负债
项目年末公允价值年初公允价值
其他权益485482128.33-
26、衍生金融负债
项目年末余额年初余额
国债期货-4987104.13
27、应付票据
票据种类年末余额年初余额
银行承兑汇票1322394648.50712700000.00
28、应付账款
项目年末余额年初余额
投资者保护基金126650.84248958.76
其他3236863.521989374.73
合计3363514.362238333.49
29、预收款项
项目年末余额年初余额
预收不良资产处置款4103032350.334070716377.70
预收租金608675.68831340.00
预收担保费352681.72419281.49
合计4103993707.734071966999.19
30、合同负债
项目年末余额年初余额
合同负债303278113.3870084118.65
168广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬598819128.45860287738.25751294001.74707812864.96
离职后福利-设定
8523068.5159250304.0358970407.958802964.59
提存计划
辞退福利-2581287.632581287.63-
合计607342196.96922119329.91812845697.32716615829.55
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴586291462.87753144887.44645107219.40694329130.91
职工福利费48254.8227791685.3827791685.3848254.82
社会保险费16766.2519946789.5919749720.70213835.14
其中:医疗及生育保险费16506.5319096374.0118902605.04210275.50
工伤保险费232.96626140.02622813.343559.64
其他26.76224275.56224302.32-
住房公积金338201.5235877741.5335690326.05525617.00
工会经费和职工教育经费12124442.9915066000.0614494415.9612696027.09
其他短期薪酬-8460634.258460634.25-
合计598819128.45860287738.25751294001.74707812864.96
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险27941.2937112713.7536818443.49322211.55
失业保险费1076.581151968.611142734.5510310.64
企业年金缴费8494050.6420985621.6721009229.918470442.40
合计8523068.5159250304.0358970407.958802964.59
32、应交税费
项目年末余额年初余额
增值税28341623.9038500122.51
企业所得税448107883.25556704434.84
个人所得税5169972.008827815.89
城市维护建设税1651034.602383675.59
169广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目年末余额年初余额
教育费附加1178342.901703274.29
其他税费2203815.561975012.40
合计486652672.21610094335.52
33、其他应付款
项目年末余额年初余额
应付股利321008512.19124352978.10
其他应付款1763812672.611637279699.35
合计2084821184.801761632677.45
（1）应付股利项目年末余额年初余额
普通股股利321008512.19124352978.10
（2）其他应付款款项性质年末余额年初余额
押金、保证金799593690.28935398136.85
单位往来946096087.10669058529.28
预提费用5838567.6314204417.75
其他12284327.6018618615.47
合计1763812672.611637279699.35
34、一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的长期借款21107466118.3913619146735.33
一年内到期的应付债券18092116112.439574211504.40
一年内到期的长期应付款907869796.271391980525.78
一年内到期的租赁负债85307161.1350954974.32
合计40192759188.2224636293739.83
（1）一年内到期的长期借款项目年末余额年初余额
质押借款6644209303.694425093888.76
保证借款2499830868.671713161343.65
170广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目年末余额年初余额
信用借款11963425946.037480891502.92
合计21107466118.3913619146735.33
（2）一年内到期的长期应付款项目年末余额年初余额
应付融资租赁保证金613653887.18357658520.80
应付融资租赁款294215909.091034322004.98
合计907869796.271391980525.78
171广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
35、其他流动负债
（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额
应付短期融资款8159165017.148973765191.50
应付保证金4944537211.894268507599.85
待转销项税额479211972.71355490469.09
期货风险准备金40015834.5835861777.21
存入保证金-733950.00
合计13622930036.3213634358987.65
（2）应付短期融资款的情况
类型发行日期债券期限票面利率(%)年初余额本年增加本年减少本年摊销年末余额
2022-3-17至
超短期融资券60天至270天1.74至2.858973765191.5011767705835.6012583115139.30809129.348159165017.14
2022-12-8
172广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
36、保险合同准备金
项目年末余额年初余额
未到期责任准备金4504017.286871243.75
担保赔偿责任准备金110362584.15133419805.64
合计114866601.43140291049.39
37、长期借款
借款类别年末余额年初余额
质押借款14129985957.2611280782964.72
保证借款8419491774.536341309327.65
信用借款32407827446.1127212307904.65
小计54957305177.9044834400197.02
减：一年内到期的长期借款21107466118.3913619146735.33
合计33849839059.5131215253461.69
38、应付债券
（1）应付债券分类项目年末余额年初余额
公司债券15853762332.9712035413128.25
中期票据14786221166.9111771217722.11
私募债1758473397.963928523732.43
资产支持证券8145810860.435872710077.14
资产支持票据1289543595.711951297474.82
小计41833811353.9835559162134.75
减：一年内到期的应付债券18092116112.439574211504.40
合计23741695241.5525984950630.35
173广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）应付债券的增减变动债券类别债券名称面值发行日期债券期限发行金额
中期票据广州越秀金融控股集团股份有限公司2018年度第一期中期票据1000000000.002018/3/135年1000000000.00
中期票据广州越秀金融控股集团股份有限公司2018年度第二期中期票据1000000000.002018/4/95年1000000000.00
中期票据广州越秀金融控股集团股份有限公司2018年度第三期中期票据1000000000.002018/4/95年1000000000.00
中期票据广州越秀金融控股集团股份有限公司2018年度第四期中期票据1000000000.002018/7/245年1000000000.00广州越秀金融控股集团股份有限公司2020年面向专业投资者公开发
公司债券1000000000.002020/4/273+2年1000000000.00
行公司债券（第一期）广州越秀金融控股集团股份有限公司2021年面向专业投资者公开发
公司债券1000000000.002021/1/183+2年1000000000.00
行公司债券（第一期）广州越秀金融控股集团股份有限公司2021年面向专业投资者公开发
公司债券1000000000.002021/4/163+2年1000000000.00
行公司债券（第二期）
中期票据广州越秀金融控股集团股份有限公司2021年度第一期中期票据500000000.002021/6/13年500000000.00
中期票据广州越秀金融控股集团股份有限公司2021年度第二期中期票据500000000.002021/6/15年500000000.00
中期票据广州越秀金融控股集团股份有限公司2021年度第三期中期票据500000000.002021/6/165年500000000.00广州越秀金融控股集团股份有限公司2021年面向专业投资者公开发
公司债券500000000.002021/8/123+2年500000000.00
行公司债券（第三期）（品种一）广州越秀金融控股集团股份有限公司2021年面向专业投资者公开发
公司债券500000000.002021/8/125+2年500000000.00
行公司债券（第三期）（品种二）
中期票据广州越秀金融控股集团股份有限公司2022年度第一期中期票据1000000000.002022/2/243年1000000000.00广州越秀金融控股集团股份有限公司2022年面向专业投资者公开发
公司债券1000000000.002022/6/133+2年1000000000.00
行公司债券（第一期）
中期票据广州越秀金融控股集团股份有限公司2022年度第二期中期票据500000000.002022/8/13年500000000.00广州越秀金融控股集团股份有限公司2022年面向专业投资者公开发
公司债券1000000000.002022/9/153+2年1000000000.00
行公司债券（第二期）（品种一）广州越秀金融控股集团股份有限公司2022年面向专业投资者公开发
公司债券1000000000.002022/10/213+2年1000000000.00
行公司债券（第三期）
174广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
债券类别债券名称面值发行日期债券期限发行金额广州越秀融资租赁有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债
公司债券1400000000.002017/9/193+2年1400000000.00
券（第一期）广州越秀融资租赁有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债
公司债券1000000000.002018/12/193+2年1000000000.00
券（第一期）广州越秀融资租赁有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债
公司债券600000000.002019/1/93+2年600000000.00
券（第一期）广州越秀融资租赁有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债
公司债券600000000.002021/6/233+2年600000000.00
券（第一期）广州越秀融资租赁有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债
公司债券500000000.002021/8/233+2年500000000.00
券（第二期）广州越秀融资租赁有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债
公司债券900000000.002021/10/262年900000000.00
券（第三期）广州越秀融资租赁有限公司2022年面向专业投资者公开发行碳中和
公司债券1000000000.002022/11/23+2年1000000000.00
绿色公司债券（第一期）
中期票据广州越秀融资租赁有限公司2019年度第一期中期票据800000000.002019/6/243+2年800000000.00
中期票据广州越秀融资租赁有限公司2020年度第一期中期票据800000000.002020/8/143+2年800000000.00
中期票据广州越秀融资租赁有限公司2021年度第一期中期票据700000000.002021/4/122+2年700000000.00
中期票据广州越秀融资租赁有限公司2021年度第二期中期票据700000000.002021/4/262+2年700000000.00
中期票据广州越秀融资租赁有限公司2022年度第一期中期票据800000000.002022/8/223+2年800000000.00
私募债广州越秀融资租赁有限公司2020年度第一期定向债务融资工具800000000.002020/3/163+2年800000000.00
私募债广州越秀融资租赁有限公司2020年度第二期定向债务融资工具700000000.002020/12/102+1年700000000.00
私募债广州越秀融资租赁有限公司2021年度第一期定向债务融资工具800000000.002021/2/42+1年800000000.00资产支持
广州越秀融资租赁有限公司2020年度第一期资产支持票据950000000.002020/9/15586~1408天950000000.00票据资产支持
广州越秀融资租赁有限公司2021年度第一期小微资产支持票据475000000.002021/3/4504~596天475000000.00票据资产支持
广州越秀融资租赁有限公司2021年度第二期小微资产支持票据475000000.002021/8/12375~924天475000000.00票据
175广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
债券类别债券名称面值发行日期债券期限发行金额资产支持
广州越秀融资租赁有限公司2021年度第三期小微资产支持票据950000000.002021/12/13254~803天950000000.00票据资产支持
广州越秀融资租赁有限公司2022年度第一期小微资产支持票据720000000.002022/11/14251~982天720000000.00票据资产支持
广州证券-越秀租赁资产支持专项计划1036000000.002018/11/12210~1398天1036000000.00证券资产支持
中信证券-越秀租赁2019年第二期资产支持专项计划1900000000.002019/12/20183~1552天1900000000.00证券资产支持
中信证券-越秀租赁2020年第一期资产支持专项计划1050000000.002020/9/8286~1381天1050000000.00证券资产支持
中信证券-越秀租赁2021年第一期资产支持专项计划1130000000.002021/4/27328~1333天1130000000.00证券资产支持
中信证券-越秀租赁2021年第二期资产支持专项计划1618000000.002021/7/15309~1040天1618000000.00证券资产支持中信证券-广证-越秀租赁第2期普惠型小微资产支持专项计划（疫情
617000000.002020/4/29299~1027天617000000.00证券 防控 abs）资产支持
中信证券-广证-越秀租赁第3期普惠型小微资产支持专项计划841000000.002020/10/28296~1027天841000000.00证券资产支持
中信证券-广证-越秀租赁第4期普惠型小微资产支持专项计划830000000.002021/3/16342~979天830000000.00证券资产支持
中信证券-越秀租赁第5期普惠型小微资产支持专项计划795000000.002021/11/18281~739天795000000.00证券资产支持
中信证券-越秀租赁第6期普惠型小微资产支持专项计划1275000000.002021/12/28335~972天1275000000.00证券资产支持
中信证券-越秀租赁鲲鹏第1期资产支持专项计划1000000000.002022/1/21217~948天1000000000.00证券资产支持
中信证券-越秀租赁鲲鹏第2期资产支持专项计划980000000.002022/3/10354~1357天980000000.00证券资产支持
中信证券-越秀租赁鲲鹏第3期绿色资产支持专项计划712000000.002022/4/7326~1329天712000000.00证券资产支持
中信证券-越秀租赁第7期普惠型小微资产支持专项计划910000000.002022/4/20313~951天910000000.00证券
176广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
债券类别债券名称面值发行日期债券期限发行金额资产支持
中信证券-越秀租赁第8期普惠型小微资产支持专项计划980000000.002022/5/26459~1007天980000000.00证券资产支持
中信证券-越秀租赁第9期普惠型小微资产支持专项计划802000000.002022/6/29331~881天802000000.00证券资产支持
中信证券-越秀租赁鲲鹏第4期绿色资产支持专项计划950000000.002022/7/27273~1188天950000000.00证券资产支持
中信证券-越秀租赁鲲鹏第5期资产支持专项计划940000000.002022/8/31362~1091天940000000.00证券资产支持
中信证券-越秀租赁鲲鹏第6期绿色资产支持专项计划1005000000.002022/9/14285~1016天1005000000.00证券
私募债广州资产管理有限公司2019年度第三期定向债务融资工具500000000.002019/12/52+1年500000000.00
私募债广州资产管理有限公司2020年度第一期定向债务融资工具1000000000.002020/2/262+1年1000000000.00
私募债广州资产管理有限公司2020年度第二期定向债务融资工具500000000.002020/4/92+1年500000000.00
中期票据广州资产管理有限公司2020年度第一期中期票据1000000000.002020/10/263年1000000000.00
广州资产管理有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第
公司债券1000000000.002021/1/213年1000000000.00
一期)
中期票据广州资产管理有限公司2021年度第一期中期票据1000000000.002021/3/83年1000000000.00
广州资产管理有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第
公司债券1000000000.002021/7/93+2年1000000000.00
二期)
广州资产管理有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第
公司债券1000000000.002021/8/63+2年1000000000.00
三期)
中期票据广州资产管理有限公司2021年度第二期中期票据1000000000.002021/10/203年1000000000.00
广州资产管理有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第
公司债券500000000.002022/1/113年500000000.00
一期)(品种一)
广州资产管理有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第
公司债券500000000.002022/1/115年500000000.00
一期)(品种二)
中期票据广州资产管理有限公司2022年度第一期中期票据1000000000.002022/4/63年1000000000.00
小计-59041000000.00--59041000000.00
177广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）（续表）债券名称年初余额本年发行按面值计提利息溢折价摊销本年偿还年末余额广州越秀金融控股集团股份有
限公司2018年度第一期中期票1045975800.87-51944444.561033573.7855000000.001043953819.21据广州越秀金融控股集团股份有
限公司2018年度第二期中期票1038148120.61-47651780.841050574.5750400000.001036450476.02据广州越秀金融控股集团股份有
限公司2018年度第三期中期票1038148120.60-47651780.841050574.5750400000.001036450476.01据广州越秀金融控股集团股份有
限公司2018年度第四期中期票1020309979.45-42537838.671052630.1444800000.001019100448.26据广州越秀金融控股集团股份有
限公司2020年面向专业投资者1016319659.24-23440182.59295434.7424000000.001016055276.57
公开发行公司债券（第一期）广州越秀金融控股集团股份有
限公司2021年面向专业投资者1033424118.14-35900000.02145548.8535900000.001033569667.01
公开发行公司债券（第一期）广州越秀金融控股集团股份有
限公司2021年面向专业投资者1024493278.67-35800000.02340769.3935800000.001024834048.08
公开发行公司债券（第二期）广州越秀金融控股集团股份有
限公司2021年度第一期中期票508876900.93-17249999.98530561.8817250000.00509407462.79据广州越秀金融控股集团股份有
限公司2021年度第二期中期票508560558.14-18500000.04544265.1118500000.00509104823.29据广州越秀金融控股集团股份有
限公司2021年度第三期中期票508204762.73-19250000.02543445.9319250000.00508748208.68据
178广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
债券名称年初余额本年发行按面值计提利息溢折价摊销本年偿还年末余额广州越秀金融控股集团股份有限公司2021年面向专业投资者
505654875.56-15649999.99131123.0615650000.00505785998.61
公开发行公司债券（第三期）（品种一）广州越秀金融控股集团股份有限公司2021年面向专业投资者
506389173.87-17599999.9979353.0417600000.00506468526.90
公开发行公司债券（第三期）（品种二）广州越秀金融控股集团股份有
限公司2022年度第一期中期票-1000000000.0023550684.91-2198246.05-1021352438.86据广州越秀金融控股集团股份有
限公司2022年面向专业投资者-1000000000.0015419178.07-751766.76-1014667411.31
公开发行公司债券（第一期）广州越秀金融控股集团股份有
限公司2022年度第二期中期票-500000000.005584931.50-1303949.47-504280982.03据广州越秀金融控股集团股份有限公司2022年面向专业投资者
-1000000000.007827123.30-820385.74-1007006737.56
公开发行公司债券（第二期）（品种一）广州越秀金融控股集团股份有
限公司2022年面向专业投资者-1000000000.005009589.06-864002.66-1004145586.40
公开发行公司债券（第三期）广州越秀融资租赁有限公司
2017年面向合格投资者公开发1413670803.68-53441794.55756648.321467869246.55-
行公司债券（第一期）广州越秀融资租赁有限公司
2018年面向合格投资者公开发826932182.94175200000.0034200000.00-1019403.8534200000.001001112779.09
行公司债券（第一期）
179广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
债券名称年初余额本年发行按面值计提利息溢折价摊销本年偿还年末余额广州越秀融资租赁有限公司
2019年面向合格投资者公开发623630040.67-20445041.03-79934.0924600000.00619395147.61
行公司债券（第一期）广州越秀融资租赁有限公司
2021年面向专业投资者公开发611680263.96-23280000.01222469.3323280000.00611902733.30
行公司债券（第一期）广州越秀融资租赁有限公司
2021年面向专业投资者公开发505569791.04-16900000.05171321.3416900000.00505741112.43
行公司债券（第二期）广州越秀融资租赁有限公司
2021年面向专业投资者公开发904692475.63-30509999.96476200.8930510000.00905168676.48
行公司债券（第三期）广州越秀融资租赁有限公司
2022年面向专业投资者公开发
-1000000000.004526027.40-950075.75-1003575951.65行碳中和绿色公司债券（第一期）广州越秀融资租赁有限公司
816377169.57-23867794.55401308.42363600000.00477046272.54
2019年度第一期中期票据
广州越秀融资租赁有限公司
811225470.20-31440000.0413584.9031440000.00811239055.14
2020年度第一期中期票据
广州越秀融资租赁有限公司
718815667.12-26530000.04-0.0326530000.00718815667.13
2021年度第一期中期票据
广州越秀融资租赁有限公司
716683770.38-25829999.99866476.1925830000.00717550246.56
2021年度第二期中期票据
广州越秀融资租赁有限公司
-800000000.008092054.80-511341.86-807580712.94
2022年度第一期中期票据
广州越秀融资租赁有限公司
2020年度第一期定向债务融资825481255.88-32399999.9941530.3632400000.00825522786.23
工具广州越秀融资租赁有限公司
2020年度第二期定向债务融资700942866.90-31077890.38669242.72732690000.00-
工具
180广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
债券名称年初余额本年发行按面值计提利息溢折价摊销本年偿还年末余额广州越秀融资租赁有限公司
2021年度第一期定向债务融资832272111.69-36000000.0387629.8736000000.00832359741.59
工具广州越秀融资租赁有限公司
580314881.34-18278726.87604316.54257930850.29341267074.46
2020年度第一期资产支持票据
广州越秀融资租赁有限公司
2021年度第一期小微资产支持88286537.10-537729.51258805.3189083071.92-
票据广州越秀融资租赁有限公司
2021年度第二期小微资产支持332417419.77-6797230.98337144.63250829999.8588721795.53
票据广州越秀融资租赁有限公司
2021年度第三期小微资产支持950278636.61-14199199.15627747.57827374709.29137730874.04
票据广州越秀融资租赁有限公司
2022年度第一期小微资产支持-720000000.002648835.62-824983.94-721823851.68
票据
广州证券-越秀租赁资产支持专
124039599.16-3097089.371161766.16128298454.69-
项计划
中信证券-越秀租赁2019年第二
416707414.09-13320808.823229553.09433257776.00-
期资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁2020年第一
509842599.29-16375965.94517592.62307832771.41218903386.44
期资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁2021年第一
740775618.87-24310372.15545028.18321009901.82444621117.38
期资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁2021年第二
1253770916.24-36344256.994050953.64505669714.87788496412.00
期资产支持专项计划
中信证券-广证-越秀租赁第2期
普惠型小微资产支持专项计划62571304.34-300947.77271164.2263143416.33-（疫情防控 abs）
中信证券-广证-越秀租赁第3期
281993084.52-3902252.61803772.21286699109.34-
普惠型小微资产支持专项计划
181广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
债券名称年初余额本年发行按面值计提利息溢折价摊销本年偿还年末余额
中信证券-广证-越秀租赁第4期
412697580.54-8274779.33528283.97350687112.5270813531.32
普惠型小微资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁第5期普惠
797207711.01-13883037.47576177.47649998764.83161668161.12
型小微资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁第6期普惠
1273104249.08-34649737.97866316.43726595169.14582025134.34
型小微资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第1期
-1000000000.0024507697.45-1234085.02566770869.40456502743.03资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第2期
-980000000.0024509994.09-1563544.16351056840.34651889609.59资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第3期
-712000000.0015475458.32-1077481.28282326007.96444071969.08绿色资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁第7期普惠
-910000000.0017071062.39-1342846.98383866047.69541862167.72型小微资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁第8期普惠
-980000000.0015611487.36-1540353.58312397299.00681673834.78型小微资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁第9期普惠
-802000000.0011004208.79-1195529.71217076755.90594731923.18型小微资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第4期
-950000000.0012253748.04-1493061.55180731424.12780029262.37绿色资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第5期
-940000000.009706703.33-1674702.5091444081.61856587919.22资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第6期
-1005000000.008873627.75-1808432.62140131506.27871933688.86绿色资产支持专项计划广州资产管理有限公司2019年
29787905.57-506027.38306067.0530600000.00-
度第三期定向债务融资工具广州资产管理有限公司2020年
1028939072.59-5465753.41595174.001035000000.00-
度第一期定向债务融资工具广州资产管理有限公司2020年
511100519.80-5156712.33333638.01416000000.00100590870.14
度第二期定向债务融资工具广州资产管理有限公司2020年
1006477197.26-39799999.99-211443.8139800000.001006265753.44
度第一期中期票据
182广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
债券名称年初余额本年发行按面值计提利息溢折价摊销本年偿还年末余额广州资产管理有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司1035029965.86-37899999.99333333.3237900000.001035363299.17
债券(第一期)广州资产管理有限公司2021年
1029372560.42-38800000.05999087.5738800000.001030371648.04
度第一期中期票据广州资产管理有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司1015728981.58-34900000.00333333.3234900000.001016062314.90
债券(第二期)广州资产管理有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司1012197517.41-32799999.96333333.3232800000.001012530850.69
债券(第三期)广州资产管理有限公司2021年
1004041643.83-35199999.971000000.0235200000.001005041643.82
度第二期中期票据广州资产管理有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司-500000000.0014547945.18-347783.88-514200161.30
债券(第一期)(品种一)广州资产管理有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司-500000000.0016584657.54-408603.63-516176053.91
债券(第一期)(品种二)广州资产管理有限公司2022年-1000000000.0024230137.01-769104.86-1023461032.15
度第一期中期票据
小计35559162134.7517474200000.001450934328.105125792.2712655610901.1441833811353.98
减：一年内到期的应付债券9574211504.40----18092116112.43
合计25984950630.3517474200000.001450934328.105125792.2712655610901.1423741695241.55
183广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
39、租赁负债
项目年末余额年初余额
租赁负债154741163.53154608234.00
减：一年内到期的租赁负债85307161.1350954974.32
合计69434002.40103653259.68
40、长期应付款
项目年末余额年初余额
长期应付款1013971781.231522759749.10
专项应付款11393474.1810983223.44
合计1025365255.411533742972.54
（1）长期应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
应付融资租赁承租人保证金1417057248.581636747886.44
应付融资租赁费430590628.921219458088.44
其他74193700.0058534300.00
小计1921841577.502914740274.88
减:一年内到期的长期应付款907869796.271391980525.78
合计1013971781.231522759749.10
（2）专项应付款项目年初余额本年增加本年减少年末余额
市财政小额贷款担保专项资金479387.73414750.74-894138.47
农业贷款担保专项资金8151444.56--8151444.56
花都区财政小额贷款担保专项资金2079996.03-4500.002075496.03
广州期货交易所专项款272395.12--272395.12
合计10983223.44414750.744500.0011393474.18
41、预计负债
项目年末余额年初余额
资产保障369020760.14480010000.30
说明：根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，基于谨慎性原则，本集团现对与中信证券签订的《发行股份购买资产协议》《资产保障协议》等协议中约定提供保障的资产进行评估并计提预计负债。
184广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
42、递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助6150000.00600000.00875000.005875000.00政府补助
（2）政府补助项目
本年新增补本年计入其他收与资产相关/政府补助项目年初余额年末余额助金额益金额与收益相关四川分公司金融业发展资
2000000.00600000.00325000.002275000.00与收益相关金（入驻奖）广东金融高新区金融业发
2400000.00-300000.002100000.00与收益相关
展资金（入驻奖）山东分公司金融业发展资
1750000.00-250000.001500000.00与收益相关金（入驻奖）
合计6150000.00600000.00875000.005875000.00-
43、股本
本年变动增减(+、-)项目年初余额发行送其年末余额公积金转股小计新股股他
股份总额3716394417.00--1300738045.00-1300738045.005017132462.00
说明：根据公司2021年年度股东大会决议，公司以2022年6月23日为股权登记日，按每10股转增3.5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额1300738045股，每股面值1元，合计增加股本1300738045.00元，减少资本公积1300738045.00元。本年资本公积转增股本经致同会计师事务所审验，并出具致同验字（2022）第 440C000461 号验资报告。
44、资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价13519074513.51-1300738045.0012218336468.51
其他资本公积8359269.052213127.83-10572396.88
合计13527433782.562213127.831300738045.0012228908865.39
说明：（1）本年度公司以资本公积转增股本，详见附注五、43；
（2）其他资本公积变动为本公司联营企业的其他权益变动。
185广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
45、其他综合收益
本年发生额
项目年初余额减:前期计入其他减:前期计入其他综本年所得税前发减:所得税后归属于母税后属少年末余额综合收益当期转合收益当期转入留生额税费用公司数股东入损益存收益
一、不能重分类进
损益的其他综合收-20920887.40-1374135.91----1374135.91--22295023.31益
其中:权益法下不能
转损益的其他综合-20920887.40-1374135.91----1374135.91--22295023.31收益
二、将重分类进损
-124858653.7881958825.77---81958825.77--42899828.01益的其他综合收益
其中:权益法下可转
损益的其他综合收-17736355.7177533674.17---77533674.17-59797318.46益其他债权投资公允
-107129784.09-------107129784.09价值变动
外币报表折算差额7486.024425151.60---4425151.60-4432637.62
其他综合收益合计-145779541.1880584689.86---80584689.86--65194851.32
186广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
46、盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积金706681684.1764440703.13-771122387.30
任意盈余公积金83485904.66--83485904.66
合计790167588.8364440703.13-854608291.96
说明：本年按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积。
47、一般风险准备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一般风险准备533923181.90124880857.32-658804039.22
48、未分配利润
项目本年金额上年金额
上年年末余额6724792104.675134315919.30
加：年初未分配利润调整数--
本年年初余额6724792104.675134315919.30
加：本年归属于母公司所有者的
2511742857.122480339398.49
净利润
减：提取法定盈余公积64440703.1320870700.46
提取一般风险准备124880857.32180771324.16
应付普通股股利743278883.40688221188.50
本年年末余额8303934517.946724792104.67
49、利息收入及支出
项目本年发生额上年发生额
利息收入--
存放同业利息收入120745011.2679551369.56
买入返售金融资产利息收入6120305.9025162473.75
融资租赁利息收入3597032351.583410583961.63
不良资产管理利息收入1615509735.291831164093.22
债权投资利息收入24259558.07125135823.13
其他债权投资利息收入-124912265.46
委托贷款利息收入6676886.6525538705.20
其他利息收入18809888.1526794938.03
利息收入小计5389153736.905648843629.98
187广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本年发生额上年发生额
利息支出--
客户资金存款利息支出71731681.8124211856.91
卖出回购利息支出-2493819.44
借款利息支出2477102113.082444607432.71
短期融资款利息支出174439808.24130958242.32
应付债券利息支出1446496271.301305694828.26
其他利息支出49983861.1113991675.25
利息支出小计4219753735.543921957854.89
利息净收入1169400001.361726885775.09
50、手续费及佣金收入及支出
项目本年发生额上年发生额
手续费及佣金收入--
经纪业务收入88832585.35108002124.86
资产管理业务收入1610784.47368142.17
基金管理业务收入160745701.03167795625.60
融资租赁业务收入467004082.95493015462.28
投资咨询业务收入26366080.9565141169.66
其他466328.99366116.45
手续费及佣金收入小计745025563.74834688641.02
手续费及佣金支出--
经纪业务支出11154149.197433432.37
基金管理业务支出3675964.292996554.51
手续费及佣金支出小计14830113.4810429986.88
手续费及佣金净收入730195450.26824258654.14
51、不良资产管理处置收入
项目本年发生额上年发生额
不良资产管理处置收入316201334.85519861467.14
52、其他业务收入和其他业务成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
商品销售收入7651381536.357581679893.756251700169.026210306744.29
188广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
其他69622840.0929745622.9758781281.133482458.57
合计7721004376.447611425516.726310481450.156213789202.86
53、提取保险责任准备金净额
项目本年发生额上年发生额
提取未到期责任准备金-2367226.47-1816047.33
提取担保赔偿责任准备金4723468.6415442915.35
合计2356242.1713626868.02
54、税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税11959194.6713099166.78
教育费附加8596707.609341546.26
房产税930212.78885192.54
土地使用税71090.2870689.36
印花税12064209.319864039.32
其他453523.55152306.47
合计34074938.1933412940.73
55、销售费用
项目本年发生额上年发生额
中介代理费7667249.832741344.58
56、管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬914993310.68851133308.15
租赁及管理费21074399.4943024548.85
折旧费（含使用权资产）106390454.8679283786.90
中介机构费93971489.2492681591.37
期货业务经纪服务费11815073.9020528247.46
仓储费79887374.4916450692.83
差旅费12075796.9716778564.05
无形资产摊销23358410.4717037548.38
189广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本年发生额上年发生额
业务招待费5670988.387301902.81
办公费5997221.643256701.23
长期待摊费用摊销5394729.454882409.38
通讯费5260974.095465409.53
宣传费3359274.61963095.77
其他31973543.5124396917.44
合计1321223041.781183184724.15
57、研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬7126019.235047688.76
58、财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用--
减：利息收入362554106.28280421982.79
加：汇兑损失1011780.182.65
手续费及其他4670183.581984549.10
合计-356872142.52-278437431.04
59、其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
经营贡献奖126734900.0095992000.00
富阳经济技术开发区招商专项奖励39552500.0040253500.00
企业进驻奖励4056818.001953955.83广州市金融发展专项资金融资租赁产业
3813937.7410041962.26
发展事项扶持项目
2021年市融资租赁业增资补贴-10000000.00
广州市黄埔区广州开发区金融机构项目
-10150712.00落户奖励
其他6690735.239022322.67
合计180848890.97177414452.76
190广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
60、投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益1639385836.721606786108.03
处置交易性金融资产取得的投资收益148588660.1567209535.03
交易性金融资产在持有期间的投资收益418421114.78438491308.72
持有衍生金融工具期间取得的投资收益2198009.24-3905201.17
处置衍生金融工具期间取得的投资收益179531735.3623663378.48
资产重组产生的投资收益113265132.04-111339252.43
其他-2656457.2176289723.55
合计2498734031.082097195600.21
61、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额交易性金融资产（不含衍生金融
527184982.9084430989.96
资产）
衍生金融工具-2125639.2663246166.84
交易性金融负债62360.90-
合计525121704.54147677156.80
62、信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目本年发生额上年发生额
应收账款坏账损失-271640.31-21358004.34
其他应收款坏账损失-12618006.48-4473033.93
债权投资减值损失60369.75-238889908.90
长期应收款坏账损失-136801805.35-173031718.29
应收保理款减值准备-1627912.19-3593150.00
委托贷款坏账损失-21385001.44-19328148.75
买入返售金融资产的坏账损失2900317.53186682.47
应收代位追偿款减值损失-19162446.23-84995650.93
其他245861.04-245861.04
合计-188660263.68-545728793.71
63、资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目本年发生额上年发生额
合同资产减值损失-41124.65275104.72
191广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
64、资产处置收益（损失以“-”填列）
项目本年发生额上年发生额
固定资产处置收益-366533.75
使用权资产处置收益53069.90-
合计53069.90366533.75
65、营业外收入
计入本年非经常性损益项目本年发生额上年发生额的金额
非流动资产处置利得24979.3696886.9724979.36
其他2239141.037357052.662239141.03
合计2264120.397453939.632264120.39
66、营业外支出
计入本年非经常性损益项目本年发生额上年发生额的金额
非流动资产处置损失78723.4297023.3478723.42
对外捐赠1006878.001061833.621006878.00
其他1156070.34609753.041156070.34
合计2241671.761768610.002241671.76
67、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用760201138.67870634951.73
递延所得税费用100554496.56-121279696.93
合计860755635.23749355254.80
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额4325658494.30
按法定/适用税率计算的所得税费用1081414623.58
子公司适用不同税率的影响-7204364.62
调整以前期间所得税的影响8474764.93
非应税收入的影响-2635444.34
权益法下确认的投资损益的影响-397638792.08
192广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本年发生额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响22031766.78使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-9506506.08影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
184427921.47
或可抵扣亏损的影响
其他-18608334.41
所得税费用860755635.23
68、现金流量表项目注释
（1）收到/支付其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收到融资租赁业务本金24518160340.7222156723026.21
收到的往来款及其他801965675.68361935130.66为交易目的而持有的金
371319439.20-835922043.12
融资产净减少额
收到保证金1356092441.6742696824.14
收到银行存款利息358322185.69277102486.69
收到政府款项180541194.61177514452.76
使用受限资金变动105378915.17-
收到应收代位追偿款12810253.6831433330.60
合计27704590446.4222211483207.94
2）支付其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
支付的往来款及其他549979231.52270319995.09
支付租赁费、广告费等管
411477708.96310736851.06
理及销售费用
支付保证金198940317.7892304582.54
使用受限资金变动166420843.99362511886.07
合计1326818102.251035873314.76
3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收到关联借款5738134146.268730343531.44
存货质押融资79010000.00505212291.72
193广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本年发生额上年发生额
合并结构化主体其他权益人的投入524384489.23-
其他3849.17-
合计6341532484.669235555823.16
4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
归还关联借款5317993788.3010278942016.56
支付合并结构化主体其他权益人的本金154493876.81-
融资手续费38480466.3710509166.27
存货质押融资80443223.82451471305.32
租金及其他94134553.11-
合计5685545908.4110740922488.15
（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：--
净利润3464902859.073329699778.81
加：资产减值准备41124.65-275104.72
信用减值损失188660263.68545728793.71
提取保险责任准备金净额2356242.1713626868.02
固定资产及投资性房地产折旧21833543.8315789497.28
使用权资产折旧89951437.9763494289.62
无形资产摊销23358410.4717037548.38
长期待摊费用摊销20594161.3322172638.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-53069.90-366533.75损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）53744.06136.37
公允价值变动损失（收益以“-”填列）-525121704.54-147677156.80
财务费用（收益以“-”填列）2446399343.072619800268.84
投资损失（收益以“-”填列）-2498734031.08-2097195600.21
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-59440176.91-131534235.52
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）159994673.4710254538.59
存货的减少（增加以“-”填列）108653937.23-719535833.50
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-7938195162.31-4399624539.72
194广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本年金额上年金额
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）3153779354.76-6417245416.46
经营活动产生的现金流量净额-1340965048.98-7275850062.08
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：--
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3.现金及现金等价物净变动情况：--
现金的年末余额15536307283.6816756391744.46
减：现金的年初余额16756391744.468123232667.13
加：现金等价物的年末余额--
减：现金等价物的年初余额--
现金及现金等价物净增加额-1220084460.788633159077.33
（3）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金15536307283.6816756391744.46
其中：可随时用于支付的银行存款14826546914.6916506338035.94
可随时用于支付的其他货币资金632723378.14224581326.11
可用于支付的结算备付金77036990.8525472382.41
现金等价物--
年末现金和现金等价物余额15536307283.6816756391744.46
69、所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
货币资金557751459.22详见附注五、1
长期应收款34492616985.90详见附注五、13
交易性金融资产988233023.61详见附注五、3
合计36038601468.73-
70、外币货币性项目
项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
货币资金--99430058.22
其中：美元75.186.9646523.60
港币111309586.430.8932799429514.28
195广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
欧元2.747.422920.34
71、政府补助
计入当期损益的
补助项目种类列报项目与资产/收益相关金额
经营贡献奖财政拨款126734900.00其他收益收益相关富阳经济技术开发区招商专
财政拨款39552500.00其他收益收益相关项奖励
企业进驻奖励财政拨款4056818.00其他收益收益相关广州市金融发展专项资金融
资租赁产业发展事项扶持项财政拨款3813937.74其他收益收益相关目
其他财政拨款4865387.16其他收益收益相关
合计-179023542.90--
196广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
六、合并范围的变动
1、同一控制下企业合并无。
2、反向购买无。
3、处置子公司无。
4、其他
（1）本年新纳入合并子公司
主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
广州东新佳粤企业管理中心（有限合伙）广州市广州市其他未列明商务服务业-79.00投资设立
广州资达投资合伙企业（有限合伙）广州市广州市商务服务业-90.00投资设立
广州越秀金信三期投资合伙企业（有限合伙）广州市广州市商务服务业-100.00投资设立
广州越秀金蝉四期投资合伙企业（有限合伙）广州市广州市商务服务业-99.60投资设立广州越秀金蝉五期股权投资基金合伙企业（有广州市广州市商务服务业-99.50投资设立限合伙）广州越秀新能股权投资基金合伙企业（有限合广州市广州市商务服务业-96.48投资设立
伙）非同一控制
北京南博射频科技有限公司北京市北京市其他科技推广服务业-49.81下企业合并广州越秀创达八号实业投资合伙企业（有限合广州市广州市商务服务业-44.44投资设立
伙）
197广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接广州越秀创达二十一号实业投资合伙企业（有广州市广州市商务服务业-42.31投资设立限合伙）
广州越秀新能源投资有限公司广州市广州市电力、热力生产和供应业-100.00投资设立
江苏越秀融资租赁有限公司南京市南京市融资租赁-65.00投资设立
浙江越秀融资租赁有限公司杭州市杭州市融资租赁-65.00投资设立非同一控制
江苏家航户用分布式能源有限公司常州市常州市光伏发电设备租赁-100.00下企业合并非同一控制
成都富瑞户用光伏科技有限公司成都市成都市光伏发电设备租赁-100.00下企业合并非同一控制
成都富盛户用光伏科技有限公司成都市成都市光伏发电设备租赁-100.00下企业合并
广州越能光伏科技有限公司广州市广州市电力、热力生产和供应业-100.00投资设立广州越秀创达一号实业投资合伙企业（有限合广州市广州市商务服务业-97.66投资设立
伙）非同一控制
佛山市南海区通远皮革有限公司佛山市佛山市制造业-100.00下企业合并
佛山市裕纳东新物业管理有限公司佛山市佛山市房地产业-99.00投资设立
（2）本年新纳入合并范围的结构化主体
公司从对结构化主体运营的参与程度等方面，评估公司通过参与结构化主体的相关活动而享有的权利、可变回报以及运用享有的权利影响可变回报的能力。公司作为发起人、资产服务机构及次级档资产支持证券持有人参与结构化主体的经营，对其实施控制，故将其纳入公司合并财务报表的合并范围。公司本年将13支结构化主体纳入合并财务报表范围，截至2022年12月31日，上述结构化主体的总资产账面价值为
7380667014.73元，总负债账面价值42337.41元。
新纳入合并范围的结构化主体名称主体性质广州期货毅远1号集合资产管理计划资管计划
198广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新纳入合并范围的结构化主体名称主体性质
广州期货瑞远 FOF1 号集合资产管理计划 资管计划广州期货安心11号集合资产管理计划资管计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第1期资产支持专项计划资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第2期资产支持专项计划资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第3期绿色资产支持专项计划资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁第7期普惠型小微资产支持专项计划资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁第8期普惠型小微资产支持专项计划资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁第9期普惠型小微资产支持专项计划资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第4期绿色资产支持专项计划资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第5期资产支持专项计划资产支持专项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第6期绿色资产支持专项计划资产支持专项计划广州越秀融资租赁有限公司2022年度第一期小微资产支持票据资产支持票据
199广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接企业自有资金投资；企业管理服务（涉及许可经营项目的非同一控制广州越秀资本广州市广州市100.00-
除外）下企业合并参与省内金融企业不良资产的批量转让业务（凭广东省人民政府金融工作办公室文件经营）。资产管理，资产投资及同一控制下广州资产广州市广州市67.41-
资产管理相关的重组、兼并、投资管理咨询服务，企业管企业合并理、财务咨询及服务。（仅限广州资产管理有限公司经营）非同一控制
广州期货广州市广州市期货经纪业务99.030.97下企业合并
企业自有资金投资；项目投资(不含许可经营项目法律法
越秀产业投资广州市广州市规禁止经营的项目不得经营)；投资咨询服务；创业投资；60.00-投资设立风险投资；股权投资融资租赁业务；租赁业务；向国内外购买租赁资产；租赁
财产的残值处理及维修；租赁交易咨询；工程机械、机械非同一控制
越秀租赁广州市广州市-70.06装备、日常用证的许可范围内）的批发、进出口及佣金代下企业合并理非同一控制
越秀产业基金广州市广州市投资咨询服务；企业自有资金投资-90.00下企业合并开展再担保业务；办理债券发行等直接融资的担保业务；
为企业及个人提供贷款担保、信用证担保等融资性担保；非同一控制
越秀担保广州市广州市-100.00
兼营诉讼保全担保、履约担保业务，与担保业务有关的融下企业合并资咨询、财务顾问等中介服务，以自有资金进行投资非同一控制
越秀金科广州市广州市软件和信息技术服务-100.00下企业合并非同一控制
上海越秀融资租赁有限公司上海市上海市融资租赁-75.00下企业合并
200广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接深圳前海越秀商业保理有限非同一控制
深圳市深圳市保付代理-100.00公司下企业合并
广期资本管理（上海）有限
上海市上海市资产管理、投资顾问、投资咨询等-100.00投资设立公司广州越秀鲲鹏私募证券投资
广州市广州市受托管理私募证券投资基金；企业自有资金投资-100.00投资成立基金管理有限公司广州越秀资本投资管理有限
广州市广州市投资管理服务；投资咨询服务；企业自有资金投资-100.00投资设立公司广州越秀创业投资基金管理企业自有资金投资；创业投资咨询业务；参与设立创业投
广州市广州市-100.00投资设立有限公司资企业与创业投资管理顾问机构广州越秀金蝉股权投资基金
广州市广州市企业自有资金投资；投资咨询服务；股权投资-100.00投资设立
合伙企业（有限合伙）广州越秀基美文化产业创业投资基金合伙企业（有限合非同一控制广州市广州市股权投资；创业投资；投资咨询服务；企业自有资金投资-55.00伙）（以下简称“基美文化基下企业合并金”）重庆越秀卓越股权投资基金
重庆市重庆市股权投资；企业项目投资咨询-42.50投资设立
合伙企业（有限合伙）广州市泰和祺瑞资产管理有
广州市广州市资产管理(不含许可审批项目)；投资咨询服务-100.00投资设立限公司广州越秀智创升级产业投资
广州市广州市企业自有资金投资；股权投资-30.06投资设立
基金合伙企业（有限合伙）常德嘉山越秀生物医药与健
康食品产业投资基金合伙企常德市常德市从事非上市类股权投资活动及相关咨询服务-30.00投资设立业（有限合伙）广州越秀金蝉二期股权投资
广州市广州市企业自有资金投资；股权投资-100.00投资设立
基金合伙企业（有限合伙）广州越秀金信一期投资合伙企业自有资金投资；投资咨询服务；科技信息咨询服务；
广州市广州市-100.00投资设立企业（有限合伙）股权投资广州越秀创达九号实业投资
广州市广州市投资咨询服务；企业自有资金投资-96.26投资设立
合伙企业（有限合伙）
201广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接香港特香港特别行 金融及投资业务（商业登记证载明：Finance and越秀金融国际别行政-100.00投资设立政区 Investment）区广州越秀金蝉三期股权投资以自有资金从事投资活动;信息咨询服务（不含许可类信息广州市广州市-99.50投资设立
基金合伙企业（有限合伙）咨询服务）
广州越秀金信二期投资合伙信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；以自有资金从
广州市广州市-99.64投资设立企业（有限合伙）事投资活动
广州越秀金信母基金投资合信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；以自有资金从
广州市广州市-100.00投资设立
伙企业（有限合伙）事投资活动广州金蝉智选投资合伙企业
广州市广州市以自有资金从事投资活动-100.00投资设立（有限合伙）广州同进实业投资合伙企业
广州市广州市企业自有资金投资;投资咨询服务-82.86投资设立（有限合伙）
一般项目:企业管理;企业管理咨询;信息咨询服务(不含许可上海誉楠企业管理合伙企业
上海市上海市类信息咨询服务)。(除依法须经批准的项目外凭营业执照-100.00投资设立（有限合伙）
依法自主开展经营活动)广州东新佳粤企业管理中心
广州市广州市其他未列明商务服务业-79.00投资设立（有限合伙）广州资达投资合伙企业（有广州市广州市商务服务业-90.00投资设立限合伙）广州越秀金信三期投资合伙
广州市广州市商务服务业-100.00投资设立企业（有限合伙）广州越秀金蝉四期投资合伙
广州市广州市商务服务业-99.60投资设立企业（有限合伙）广州越秀金蝉五期股权投资
广州市广州市商务服务业-99.50投资设立
基金合伙企业（有限合伙）广州越秀新能股权投资基金
广州市广州市商务服务业-96.48投资设立
合伙企业（有限合伙）非同一控制
北京南博射频科技有限公司北京市北京市其他科技推广服务业-49.81下企业合并
202广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接广州越秀创达八号实业投资
广州市广州市商务服务业-44.44投资设立
合伙企业（有限合伙）广州越秀创达二十一号实业
广州市广州市商务服务业-42.31投资设立
投资合伙企业（有限合伙）广州越秀新能源投资有限公
广州市广州市电力、热力生产和供应业-100.00投资设立司
江苏越秀融资租赁有限公司南京市南京市融资租赁-65.00投资设立
浙江越秀融资租赁有限公司杭州市杭州市融资租赁-65.00投资设立江苏家航户用分布式能源有非同一控制
常州市常州市光伏发电设备租赁-100.00限公司下企业合并成都富瑞户用光伏科技有限非同一控制
成都市成都市光伏发电设备租赁-100.00公司下企业合并成都富盛户用光伏科技有限非同一控制
成都市成都市光伏发电设备租赁-100.00公司下企业合并
广州越能光伏科技有限公司广州市广州市电力、热力生产和供应业-100.00投资设立广州越秀创达一号实业投资
广州市广州市商务服务业-97.66投资设立
合伙企业（有限合伙）佛山市南海区通远皮革有限非同一控制
佛山市佛山市制造业-100.00公司下企业合并佛山市裕纳东新物业管理有
佛山市佛山市房地产业-99.00投资设立限公司
说明：间接持股比例为子公司对下属公司的直接持股比例。
（2）纳入合并范围的结构化主体情况
公司从对结构化主体运营的参与程度等方面，评估公司通过参与结构化主体的相关活动而享有的权利、可变回报以及运用享有的权利影响可变回报的能力。公司作为发起人、资产服务机构及次级档资产支持证券持有人参与结构化主体的经营，对其实施控制，故将其纳入公司合并财务报表的合并范围。截至2022年12月31日，公司共有29只结构化主体纳入财务报表的合并范围（2021年12月31日：23只），上述结构化主体的总资产账面价值为12076205221.61元（2021年12月31日该值为10507941891.67元），总负债账面价值为461572974.73元（2021年12
203广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）月31日该值为433015478.81元）。
（3）重要的非全资子公司
子公司名称少数股东持股比例%本年归属于少数股东的损益本年向少数股东宣告分派的股利年末少数股东权益余额
广州资产32.59250062500.34165123162.113701639838.49
越秀产业投资40.00175638965.0852808821.382488320499.13
越秀租赁29.94415127021.79143846712.714947063872.75
越秀产业基金10.0024675096.037074214.82116918926.12
（4）重要非全资子公司的主要财务信息
2022年12月31日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
广州资产38279984601.496641454481.9744921439083.4618482550339.8716213381622.1234695931961.99
越秀产业投资9683052138.591204792531.8910887844670.483695434439.211347691461.095043125900.30
越秀租赁30154806975.9140948962095.4071103769071.3131163919857.6126729684329.8757893604187.48
越秀产业基金884543255.2541145695.01925688950.26281240268.09155616442.69436856710.78
续（1）：
2021年12月31日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
广州资产33212811295.967795965794.8841008777090.8414455299760.2317136674021.1831591973781.41
越秀产业投资8829717951.951621382.588831339334.532885552709.46337233705.793222786415.25
越秀租赁26004487884.4436474732045.1462479219929.5825742252025.9024908440749.5950650692775.49
越秀产业基金823838751.4946758031.50870596782.99379365506.1814922341.97394287848.15
204广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续（2）：
本年发生额上年发生额子公司名称综合收益经营活动经营活动营业收入净利润营业收入净利润综合收益总额总额现金流量现金流量
广州资产1968220513.15767369570.47767369570.47-2787968271.792570197676.10827505852.48827505852.48-972655225.48
越秀产业投资21214270.53373457183.52373457183.52-85519292.7095276997.33348268176.17348268176.1721856650.63
越秀租赁4122915399.341302087671.991302087671.99-199393861.283913766718.381229689634.321229689634.32-5371261404.33
越秀产业基金231558526.6898115452.9198115452.91166113583.63240890742.0593041550.8593041550.8542715043.88
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营主要持股比例(%)对合营企业或联营企业注册地业务性质企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法
中信证券股份有限公司深圳深圳证券经纪；证券承销与保荐；证券资产管理等2.066.08权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息中信证券项目年末余额年初余额
资产总额1308289281705.921278664775096.62
其中：现金和现金等价物348951542378.83312523535737.56
负债总额1049917243243.361064856988915.04
205广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中信证券项目年末余额年初余额
净资产258372038462.56213807786181.58
其中：少数股东权益5253951414.464636452826.11
归属于母公司的所有者权益253118087048.10209171333355.47
按持股比例计算的净资产份额20592240572.5314069865353.07
调整事项--
其中：商誉--
未实现内部交易损益--
减值准备--
其他5937102701.947053672601.72
对联营企业权益投资的账面价值26529343274.4721123537954.79
存在公开报价的权益投资的公允价值22421434864.1223166216777.21
续：
中信证券项目本年发生额上年发生额
营业收入65108507999.2176523716526.93
财务费用--
所得税费用6781417187.347888714419.11
净利润22168787078.6824005080909.50
终止经营的净利润--
其他综合收益1037149447.51-1089657186.67
206广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中信证券项目本年发生额上年发生额
综合收益总额23205936526.1922915423722.83
企业本年收到的来自联营企业的股利637565064.91366544651.60
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。
207广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、结算备付金、交易性金融资产、衍生金融资产、买入返
售金融资产、存出保证金、债权投资、其他债权投资、短期借款、应付短期融资款、交易性金
融负债、卖出回购金融资产款、应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
1、风险管理总体政策和组织架构
本集团自成立伊始就以“全面管理风险，稳健创造价值”的风险文化观为指导，搭建涵盖风险治理架构、战略与偏好、风险计量、风险报告、绩效考核、信息系统的“5+1”全面风险管理框架，旨在实现以下风险管理目标：在合规的前提下，确定风险与收益的合理平衡，保证风险可测、可控、可承受，持续保持稳健经营，并在此基础上实现集团战略，以实现股东利益最大化。
本集团建立了“业务-风控-内审”三道防线、“董事会-管理层-风险管理部门-业务部门”四个层级
的风险管理组织架构：*第一层为董事会及其下设的风险与资本管理委员会，负责确定风险战略和风险偏好，审核批准风险资本分配方案、风险管理的基本政策和程序，定期召开会议，审议全面风险管理报告，监控和评价风险管理的全面性和有效性。*第二层为高级管理层，负责按照既定的风险战略和风险偏好，组织实施风险管理工作。首席风险官的职责是以管理实质风险为核心，推动全面风险管理体系建设，监测、评估、报告整体风险管理水平，并为重大业务决策等提供风险管理建议。*第三层为风险管理部门，具体负责组织开展事前、事中和事后全面风险管理工作机制。风险管理部是信用、市场、操作风险管理工作的牵头部门，集团财务中心是流动性风险的牵头部门，客户资源管理与协同部是声誉风险的牵头部门。*第四层为各级业务部门和经营机构，对各自所辖业务及管理领域履行风险管理职责。通过完善上述架构，切实将风险管理切入战略发展、资源配置和经营管理的每个环节，提升风险管理能力，引导本集团集约化、可持续发展。
2、各类风险管理目标和政策
本集团的金融工具在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险及流动性风险。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理系统持续监控、缓释上述风险。
（1）信用风险信用风险指借款人或者交易对手无法履约而导致损失的风险。公司信用风险主要来自于控股子公司的自营投资、融资租赁、债权投资、融资担保等业务。
公司制定明确的客户与业务风险政策及风险定价准入标准，不断提升客户、业务等维度准入要求，继续强化类信贷业务行业、区域、客户、业务等集中度限额管控要求，将不良率、拨贷比、拨备覆盖率、RAROC（经风险调整后的收益率）等重要指标纳入年度绩效考核，定期或不定期通过压力测试进行评估并持续监控。公司建立了内部评级制度、统一授信制度、押品管理制度、调查审查评审制度、租后贷后保后管理制度，对信用风险业务进行全过程管理。公司对各项承担信用风险的业务实施动态风险识别、计量和评估，明确信用评级准入要求，强化统一授信管理、限额管理和定价准入管理。公司建立信用资产风险分类制度，并根据客户的履约能力和履约意愿划分资产风险类别并充分计提减值准备。公司加强风险系统建设，实现评级授信、
208广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
限额和定价准入的系统强控。
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。截至年末，本集团最大信用风险敞口列示如下表：：
项目名称年末金额
货币资金16605722534.66
结算备付金77036990.85
交易性金融资产43324168502.13
应收账款119053460.98
其他应收款239431134.60
买入返售金融资产4003038.07
债权投资6227266756.97
长期应收款39408050668.61
一年内到期的非流动资产31132746752.36
其他流动资产3041161539.22
其他非流动资产1329109070.78
最大风险敞口合计141507750449.23
本集团金融资产包括货币资金、结算备付金、交易性金融资产、买入返售金融资产、应收账款、
其他应收款、债权投资、长期应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产和其他非流动资产等，资产负债表日本集团最大信用风险敞口为1415.08亿元。
（2）市场风险
市场风险是指公司因市场价格的不利变动而使公司业务发生损失的风险，包括利率风险、权益类证券价格风险、商品（押品）价格风险和汇率风险等。
为防范市场风险，公司采取了如下措施：执行严格的授权体系。制定年度风险政策和风险限额，根据公司风险偏好以及业务具体情况，明确董事会授权的投资品种以及对应风险限额，公司管理层在授权范围内对业务规模、风险限额和风险定价进行分解配置；建立多指标风险监控评估体系。指标涵盖集中度、止盈止损、夏普比例、在险价值、Delta 等希腊值和商品（押品）估值等，并定期或不定期通过压力测试、敏感性测试等工具进行评估，风险管理部门对相应指标进行实时动态监控和风险预警，将风险控制在可承受的范围内；持续完善市场风险管理系统，实现系统风险限额事前控制，通过系统进行风险监控，严格止盈止损；建立商品（押品）估值体系，采用市场法、折现法等估值方法定期（含触发）对商品（押品）进行估值；根据对未来宏观经济状况和货币政策的分析，适时适当调整资产和负债的结构，管理利率风险，并通过控制生息资产和有息负债的到期日、重新定价日分布状况来缓释、规避利率风险。
本集团遵循稳健、审慎的原则，准确定义、统一测量和审慎评估本集团承担的市场风险。本集团对于方向性投资业务坚持风险可控、规模适中的风险管理策略，承担适度规模的风险头寸；
对于非方向性投资业务如衍生品套利等坚持小规模培育、限额严格的风险管理策略。
209广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1）利率风险
利率风险是指因市场利率价格的不利变动使集团业务发生损失的风险，本集团的利率风险产生于受市场利率变动影响的生息资产和有息负债。本集团受市场利率变动影响的生息资产主要为债权投资、其他债权投资、长期应收款，有息负债主要为短期借款、应付短期融资款、长期借款、应付债券、长期应付款等，本年末，本集团的生息资产和有息负债利率主要情况如下：
项目固定利率浮动利率合计
买入返售金融资产4003038.07-4003038.07
债权投资6227266756.97-6227266756.97
长期应收款4455315024.2534952735644.3639408050668.61
一年内到期的非流动资产9700867654.2021431879098.1631132746752.36
其他流动资产589308749.172451852790.053041161539.22
其他非流动资产1329109070.78-1329109070.78
短期借款11261222892.73-11261222892.73
应付票据159470005.641162924642.861322394648.50
其他应付款450976536.91-450976536.91
其他流动负债8159165017.14-8159165017.14
长期借款15778873932.2118070965127.3033849839059.51
应付债券23741695241.55-23741695241.55
租赁负债69434002.40-69434002.40
长期应付款136374719.83-136374719.83
一年内到期的非流动负债24422553293.8815156552007.1639579105301.04
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，本集团主要采用风险价值 VaR、集中度、多空敞口指标，采用计量监测投资组合波动率、回撤、夏普比率等指标来衡量组合的市场风险。
2）权益类价格风险
权益类证券价格风险是证券市场波动导致股票等证券产品价格的不利变动而使集团业务发生损失的风险。权益类证券价格风险来自集团投资股票、基金、衍生产品等涉及的风险。除了监测持仓、交易和盈亏指标外，本集团主要通过独立的风险管理部在日常监控中计量和监测证券投资组合的风险价值 VaR、集中度等指标。
3）商品（押品）价格风险商品（押品）价格风险是指各类商品（押品）价格发生不利变动使公司业务发生损失的风险。
公司的商品（押品）价格风险主要来源于不良资产包收购处置业务和场外衍生品交易。除了监测持仓、交易和盈亏指标外，本集团主要通过独立的风险管理部在日常监控中计量和监测商品组合的风险价值 VaR、多空敞口、集中度、市值杠杆等指标。
210广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4）汇率风险
汇率的波动会给本集团带来一定的汇兑风险，本集团受汇率变动影响的外币资产较少，汇率风险对本集团的经营业绩产生的影响不大。
（3）流动性风险
流动性风险是指本集团虽然有清偿能力，但无法或者无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务的风险。截至年末，本集团持有充裕的现金及现金等价物，以及货币基金、短期银行理财、国债、国开债等变现能力强的金融资产，能于到期日应付可预见的融资承诺或其他支付义务需求。
本集团实施稳健的流动性风险偏好管理策略，通过科学的资产负债管理和资金管理、流动性风险指标监控预警等措施及手段，确保本集团具备充足的流动性储备及筹资能力，以谨慎防范流动性风险。本集团通过关键风险指标、压力测试等工具监测流动性风险，并通过考核的方式推动下属公司不断提高流动性风险管理水平：下属融资租赁公司和不良资产管理公司建立了流动
性缺口为核心指标的流动性风险管理框架，建立了资本杠杆、融资集中度、期限错配在内的流动性风险指标体系，日常对指标实施监测与控制，防止流动性风险的发生。其次，本集团不断扩宽融资渠道，与各大商业银行保持了良好的合作关系同时，本集团合理安排资产负债结构，努力保持较强的偿债能力，积极提高各项业务的盈利水平和可持续发展能力。
本集团持有的金融负债剩余到期期限分析如下：
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计
金融负债：-----
短期借款11261222892.73---11261222892.73
应付票据1322394648.50---1322394648.50
应付账款3363514.36---3363514.36
合同负债303278113.38---303278113.38
其他应付款1763812672.61---1763812672.61一年内到期的非流
40192759188.22---40192759188.22
动负债
其他流动负债13622930036.32---13622930036.32
长期借款-15971290735.5715593553323.942284995000.0033849839059.51
应付债券-13716971905.9910024723335.56-23741695241.55
长期应付款-514626645.72487954869.4722783740.221025365255.41
租赁负债-54845221.5714588780.83-69434002.40
3、敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
211广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）外汇风险敏感性分析
截至年末，本集团承受汇率风险的外币资产及外币负债折合人民币占总资产及总负债的比例较小，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响不大。
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
各有关期间报告年末结余的计量资产及负债一直持有至到期，在其他变量不变的情况下，利率增减25个基点对净利润及股东权益的影响。
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
在上述假设的基础上，浮动利率可能发生的合理变动对本集团长期应收款、短期借款、应付短期融资款、长期借款、应付债券、长期应付款等科目的影响对当期损益和权益的税后影响如下：
本年发生额上年发生额项目利率变动对股东权益的对净利润的对股东权益对净利润的影响影响影响的影响浮动利率项
上升 25 个 BP 45836298.29 45836298.29 54375568.68 54375568.68目浮动利率项
下降 25 个 BP -45836298.29 -45836298.29 -54375568.68 -54375568.68目
4、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年12月31日，本公司的资产负债率为77.41%（2021年12月31日：76.84%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
212广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、以公允价值计量的项目和金额
于2022年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价值项目合计值计量价值计量计量
一、持续的公允价值计
----量
（一）交易性金融资产1255872589.721120751995.2640868257377.8243244881962.80
1.债务工具投资749854524.81-7000001.00756854525.81
2.权益工具投资153639892.67927952626.107174297166.268255889685.03
3.指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损----益的金融资产
4.其他352378172.24192799369.1633686960210.5634232137751.96
（二）衍生金融资产79286539.33--79286539.33
（三）被套期项目959773022.16--959773022.16
（四）其他流动资产----
（五）其他债权投资----
（六）其他权益工具投
----资
（七）其他非流动金融
----资产持续以公允价值计量的
2294932151.211120751995.2640868257377.8244283941524.29
资产总额
（八）交易性金融负债--485482128.33485482128.33
1.指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损----益的金融负债
2.其他--485482128.33485482128.33
（九）衍生金融负债----持续以公允价值计量的
--485482128.33485482128.33负债总额
二、非持续的公允价值
----计量
持有待售资产----非持续以公允价值计量
----的资产总额非持续以公允价值计量
----的负债总额
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
213广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
业务母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地注册资本
性质持股比例%表决权比例%
地产、金
广州越秀集团股融、交通基
广州市11268518450.0047.0047.00
份有限公司金、食品和造纸
本公司母公司为广州越秀集团股份有限公司，直接持有本公司43.82%股权，通过全资子公司广州越秀企业集团有限公司间接持有3.17%股权，合计持有47.00%股权。
本公司最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
报告期内，母公司注册资本（股本）变化如下：
年初数本年增加本年减少年末数
11268518450.00--11268518450.00
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注“七、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注“七、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系成拓有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州越秀企业集团股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业创兴银行有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业辽宁越秀辉山控股股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业越秀财务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州越秀城建仲量联行物业服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州越秀怡城商业运营管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州越秀新兴产业二期投资基金合伙企业（有限合受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
伙）广州越创智数信息科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州住房置业融资担保有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业越秀（中国）交通基建投资有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
214广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称与本公司关系广州越秀发展集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州领秀物业管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州水泥股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州越秀冷链物流有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州新厚德置业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州风行乳业股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州风行生鲜食品有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州越秀农牧科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州食品企业集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州皇上皇集团股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州城建开发设计院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州越秀荟运营管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
越秀企业（集团）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广州越秀康养投资合伙企业（有限合伙）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州市城建开发集团名特网络发展有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州市北二环交通科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州建材企业集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州风行商贸有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州越秀物业发展有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州市城市建设开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业穗屏企业有限公司饲料厂受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业贵州大方风行饲料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业越秀证券有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州市城市建设开发集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业佛山市南海区越秀地产有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州广越酒店管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业佛山风行冷链物流有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业佛山市创越商业管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州城滨物业管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州风行牧业发展有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州华鸿科技信息有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州越秀康健二期创业投资基金合伙企业（有限合伙）（曾用名：广州汇星三号实业投资合伙企业（有限受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业合伙））
215广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称与本公司关系广州隽业房地产开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州越秀城开房地产开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州越秀资产管理有限公司控股股东参股公司的子公司广州誉耀置业有限公司控股股东参股公司的子公司广州晋耀置业有限公司控股股东参股公司的子公司广州景耀置业有限公司控股股东参股公司的子公司江门越盛房地产开发有限公司控股股东参股公司的子公司上海宏嘉房地产开发有限公司控股股东参股公司的子公司广州越秀城建国际金融中心有限公司控股股东参股公司的子公司杭州越辉房地产开发有限公司控股股东参股公司的子公司广州越秀小额贷款有限公司本公司的联营企业金鹰基金管理有限公司本公司的联营企业中信证券华南股份有限公司2021年5月起不再为本公司关联方
广州高新区现代能源集团有限公司公司5%以上股东及其一致行动人
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
1）采购商品、接受劳务
关联方名称交易内容本年发生额上年发生额
中信证券华南股份有限公司咨询服务费-1503360.01
越秀证券有限公司专业机构费308270.22-
中信证券股份有限公司专业机构费471698.11471698.11
广州越秀企业集团股份有限公司信息系统服务3834498.09-
广州市城建开发集团名特网络发展有限公司信息系统服务65973.58703187.27
广州越秀城建仲量联行物业服务有限公司物业管理费10081807.699071566.15
广州越秀怡城商业运营管理有限公司物业管理费2068926.821329575.57
广州市城市建设开发集团有限公司物业管理费21666.92783586.41
广州市城市建设开发有限公司物业管理费-329330.69
佛山市创越商业管理有限公司物业管理费-18403.57
广州城滨物业管理有限公司物业管理费-9687.30
广州越秀资产管理有限公司物业管理费-2381.75
广州越秀城建国际金融中心有限公司物业管理费14280.00-
216广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称交易内容本年发生额上年发生额
创兴银行有限公司手续费36493.79-
越秀证券有限公司手续费-5494.23
金鹰基金管理有限公司手续费-279692.31
广州越秀集团股份有限公司担保费18498388.5018351997.35
越秀企业（集团）有限公司担保费3658551.52-
广州越秀物业发展有限公司安全支出7547169.84-
合计-46607725.0832859960.72
说明：关联采购均以市场公允价值定价。
2）出售商品、提供劳务
关联方名称交易内容本年发生额上年发生额
广州越秀康养投资合伙企业（有限合伙）基金管理服务5377358.495376110.66广州越秀新兴产业二期投资基金合伙企业（有基金管理服务14382127.3030716823.79限合伙）广州越秀康健二期创业投资基金合伙企业（有基金管理服务13869625.77367441.51限合伙）
广州越秀企业集团股份有限公司商品销售1380530.98-
创兴银行有限公司商品销售1074153.09-
穗屏企业有限公司饲料厂商品销售229425.681153988.81
贵州大方风行饲料有限公司商品销售529876.60-
广州越秀企业集团股份有限公司信息技术服务4557217.004771743.66
广州越创智数信息科技有限公司信息技术服务117924.53-
广州住房置业融资担保有限公司信息技术服务1393428.361033110.04越秀（中国）交通基建投资有限公司信息技术服务380660.3793396.23
广州越秀发展集团有限公司信息技术服务96226.42-
广州领秀物业管理有限公司信息技术服务35377.36-
广州水泥股份有限公司信息技术服务20448.12-
广州越秀冷链物流有限公司信息技术服务11108.49-
广州新厚德置业有限公司信息技术服务70188.68-
广州风行商贸有限公司信息技术服务18679.25-
广州风行乳业股份有限公司信息技术服务161391.51-
广州风行生鲜食品有限公司信息技术服务12877.36-
广州越秀农牧科技有限公司信息技术服务104433.96-
广州食品企业集团有限公司信息技术服务20448.12-
广州皇上皇集团股份有限公司信息技术服务44221.70-
217广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称交易内容本年发生额上年发生额
辽宁越秀辉山控股股份有限公司信息技术服务406839.62-
创兴银行有限公司信息技术服务6637490.6410102401.43
广州越秀小额贷款有限公司信息技术服务330188.68382783.00
合计-51262248.0853997799.13
说明：关联销售均以市场公允价值定价。
（2）关联租赁情况
1）公司作为承租方
本年确认的租赁相关出租方名称租赁资产种类上年确认的租赁费费用
广州越秀城建国际金融中心有限公司房屋租赁29845550.5236151317.75
广州誉耀置业有限公司房屋租赁945620.07-
广州景耀置业有限公司房屋租赁8092669.719480069.11
上海宏嘉房地产开发有限公司房屋租赁13275529.0411555040.65
杭州越辉房地产开发有限公司房屋租赁1184546.741152081.64
广州晋耀置业有限公司房屋租赁18071643.9313958357.49
佛山市南海区越秀地产有限公司房屋租赁-56079.81
广州广越酒店管理有限公司房屋租赁-65588.68
中信证券华南股份有限公司房屋租赁-1041509.44
合计-71415560.0173460044.57
说明：本年确认的租赁相关费用包括租赁费用、使用权资产折旧及租赁负债利息支出。
2）公司作为出租方
本年确认的上年确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
金鹰基金管理有限公司房屋建筑物-239165.04
说明：关联租赁均以市场公允价值定价。
（3）关联担保情况
截至2022年12月31日，本公司的关联方为本公司提供担保的情况如下：
担保方担保金额担保起始日担保终止日
广州越秀集团股份有限公司999500000.002020/3/302025/3/30
广州越秀集团股份有限公司1000000000.002019/6/212024/6/21
广州越秀集团股份有限公司1000000000.002019/4/252024/4/25
广州越秀集团股份有限公司2000000000.002018/12/262026/12/26
218广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保方担保金额担保起始日担保终止日
广州越秀集团股份有限公司900000000.002022/6/282028/6/28
广州越秀集团股份有限公司500000000.002022/9/22028/9/2
广州越秀集团股份有限公司600000000.002022/11/222028/11/22
越秀企业（集团）有限公司535962000.002022/4/72023/2/16
越秀企业（集团）有限公司357308000.002022/4/252023/4/21
越秀企业（集团）有限公司446635000.002022/6/72023/6/2
越秀企业（集团）有限公司178654000.002022/6/162023/6/16
越秀企业（集团）有限公司178654000.002022/6/232023/6/19
合计8696713000.00--
（4）关联方资金拆借情况关联方名称拆借余额起始日到期日说明
拆入：
创兴银行有限公司62000000.002020/6/172023/6/16资金周转及日常经营
创兴银行有限公司34000000.002021/1/272024/1/27资金周转及日常经营
创兴银行有限公司18000000.002021/1/282024/1/27资金周转及日常经营
创兴银行有限公司37150000.002021/4/302024/3/21资金周转及日常经营
创兴银行有限公司70400000.002021/9/262024/9/26资金周转及日常经营
创兴银行有限公司15200000.002021/9/272024/9/26资金周转及日常经营
创兴银行有限公司185900000.002022/3/212025/3/21资金周转及日常经营
创兴银行有限公司100000000.002022/6/272024/7/10资金周转及日常经营
创兴银行有限公司198500000.002021/2/82023/2/8资金周转及日常经营
合计721150000.00---
说明：关联资金拆借均以市场公允价值定价。
（5）租息和服务费收入关联方名称交易内容本年发生额上年发生额
创兴银行有限公司利息收入10979419.6712208522.89
广州市城市建设开发有限公司利息收入103687.09-
中信证券股份有限公司利息收入2651.79-
中信证券华南股份有限公司利息收入-75395961.23
广州华鸿科技信息有限公司利息收入-94339.62
广州风行乳业股份有限公司利息收入-5641.77
219广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称交易内容本年发生额上年发生额
广州高新区现代能源集团有限公司利息收入7849937.51-
广州市北二环交通科技有限公司担保费收入1886.79-
广州建材企业集团有限公司担保费收入52968.936790.79
广州风行商贸有限公司担保费收入79950.99959.43
江门越盛房地产开发有限公司担保费收入864990.56-
广州越秀城开房地产开发有限公司担保费收入-235849.06
广州隽业房地产开发有限公司担保费收入-1793466.25
广州越秀小额贷款有限公司担保费收入-75471.70
佛山风行冷链物流有限公司担保费收入-13047.74
广州风行牧业发展有限公司担保费收入-8254.72
辽宁越秀辉山控股股份有限公司不良资产管理收入13581094.5015553143.82
合计-33516587.83105391449.02
说明：关联租息和服务费均以市场公允价值定价。
（6）关联方利息支出关联方名称本年发生额上年发生额
越秀企业（集团）有限公司24929760.72491343.06
创兴银行有限公司32802529.8135093980.91
广州越秀集团股份有限公司2680684.926156278.09
广州越秀企业集团股份有限公司-696164.38
中信证券华南股份有限公司-56929.22
中信证券股份有限公司14924159.9013036975.77
金鹰基金管理有限公司-4483314.20
越秀证券有限公司80459.10-
合计75417594.4560014985.63
说明：（1）关联利息支出均以市场公允价值定价；
（2）与中信证券华南股份有限公司及中信证券股份有限公司的利息支出为本集团公司债券等承销费的摊销额及保证金的返息支出。
（7）关联方转让和债务重组情况出让方本年发生额上年发生额
创兴银行有限公司500629600.00-
220广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（8）与其他关联方共同对外投资共同投资方被投资企业的名称本年发生额
成拓有限公司江苏越秀融资租赁有限公司520000000.00广州越秀康健二期创业投资基金合伙企业（有限广州越秀集团股份有限公司20000000.00
合伙）
成拓有限公司浙江越秀融资租赁有限公司-
合计-540000000.00
说明：（1）公司控股子公司广州越秀融资租赁有限公司投资52000.00万元，与成拓有限公司共同投资设立江苏越秀融资租赁有限公司，江苏越秀融资租赁有限公司于2022年7月1日注册登记成立，本交易构成与关联方共同投资的关联交易。
（2）2022年9月，公司并表基金广州越秀金信母基金投资合伙企业（有限合伙）投资2000万元认缴广
州越秀康健二期创业投资基金合伙企业（有限合伙）相关份额。广州越秀集团股份有限公司是广州越秀康健二期创业投资基金合伙企业（有限合伙）的有限合伙人之一，本交易构成与关联方共同投资的关联交易。
（3）公司控股子公司广州越秀融资租赁有限公司与成拓有限公司共同投资设立浙江越秀融资租赁有限公司，浙江越秀融资租赁有限公司于2022年12月21日注册登记成立，截至2022年12月31日，收到成拓有限公司实缴资本28000万元。
（9）关键管理人员薪酬（万元）
本公司本年关键管理人员18人，上年关键管理人员16人，薪酬情况见下表：
项目本年发生额上年发生额
关键管理人员薪酬1549.841413.46
（10）货币资金年末余额年初余额关联方银行存款银行存款名称币种金额折合人民币金额币种金额折合人民币金额创兴银人民人民
行有限899036440.42899036440.42306617761.99306617761.99币币公司创兴银
行有限港币1332645.441190412.19港币11239845.459189697.64公司
合计--900226852.61--315807459.63
（11）应收关联方款项项目名称关联方年末余额年初余额
债权投资辽宁越秀辉山控股股份有限公司118983762.13109838032.57
预付款项广州越秀城建仲量联行物业服务有限公司21600.00221677.38
221广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称关联方年末余额年初余额
预付款项广州越秀怡城商业运营管理有限公司138322.38101332.79
预付款项上海宏嘉房地产开发有限公司938408.10917565.87
预付款项杭州越辉房地产开发有限公司319061.40168539.70
预付款项广州晋耀置业有限公司-1516546.50广州越秀新兴产业二期投资基金合伙企业（有应收账款3779765.674444071.98限合伙）
应收账款广州越秀企业集团股份有限公司1535000.00-
应收账款广州越创智数信息科技有限公司125000.00-
应收账款广州住房置业融资担保有限公司443713.971109500.01
应收账款越秀（中国）交通基建投资有限公司75000.00-
应收账款广州水泥股份有限公司1875.00-
应收账款广州越秀冷链物流有限公司1875.00-
应收账款广州新厚德置业有限公司15000.00-
应收账款广州风行乳业股份有限公司11250.00-
应收账款广州风行生鲜食品有限公司3750.00-
应收账款广州越秀农牧科技有限公司30000.00-
应收账款广州食品企业集团有限公司1875.00-
应收账款广州皇上皇集团股份有限公司9375.00-
应收账款创兴银行有限公司1808056.304596984.26
应收账款广州越秀小额贷款有限公司350000.00-广州越秀康健二期创业投资基金合伙企业（有应收账款-2247597.58限合伙）
应收账款广州越秀康养投资合伙企业（有限合伙）-484109.60
应收保理款广州市城市建设开发有限公司19932948.73-一年内到期的非流动
辽宁越秀辉山控股股份有限公司109743.474170250.71资产
其他应收款广州越秀城建仲量联行物业服务有限公司2996832.582993224.79
其他应收款广州越秀怡城商业运营管理有限公司499165.90480210.30
其他应收款广州越秀荟运营管理有限公司759.38-
其他应收款上海宏嘉房地产开发有限公司4012982.373912940.30
其他应收款广州越秀城建国际金融中心有限公司6076968.606354046.80
其他应收款广州晋耀置业有限公司5030950.054133934.00
其他应收款广州景耀置业有限公司2566144.352566144.35
其他应收款广州越秀资产管理有限公司上海分公司48000.00-
其他应收款杭州越辉房地产开发有限公司422109.45265447.35
222广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称关联方年末余额年初余额
其他应收款广州越秀资产管理有限公司-48000.00广州越秀新兴产业二期投资基金合伙企业（有其他应收款-4500.00限合伙）
合同资产广州越秀企业集团股份有限公司2235050.00328400.00
合同资产广州住房置业融资担保有限公司529186.88150212.40
合同资产越秀（中国）交通基建投资有限公司137700.0099000.00
合同资产广州越秀发展集团有限公司102000.00-
合同资产广州领秀物业管理有限公司22500.00-
合同资产广州风行乳业股份有限公司78075.00-
合同资产广州越秀农牧科技有限公司30600.00-
合同资产广州皇上皇集团股份有限公司37500.00-
合同资产辽宁越秀辉山控股股份有限公司258750.00-
合同资产创兴银行有限公司1322037.721007934.47
合同资产广州越秀小额贷款有限公司-382470.00
长期应收款广州高新区现代能源集团有限公司210879842.09-
合计-385922536.52152542673.71
说明：上述应收项目年末计提坏账准备6141684.36元，年初计提坏账准备3783804.14元。
（12）应付关联方款项项目名称关联方名称年末余额年初余额
合同负债广州越秀企业集团股份有限公司1705660.381015094.34
合同负债广州住房置业融资担保有限公司19353.7051665.43
合同负债创兴银行有限公司3559311.06226717.28
合同负债广州越秀小额贷款有限公司30.00-
其他流动负债中信证券股份有限公司-408513587.46
其他应付款越秀财务有限公司2420147.982420147.98
其他应付款广州越秀集团股份有限公司216438.35571478.10
其他应付款广州越秀城建仲量联行物业服务有限公司149910.89-
其他应付款广州城建开发设计院有限公司14134.5814134.58
其他应付款越秀企业（集团）有限公司450976536.9181762698.08
其他应付款广州越秀城建国际金融中心有限公司7596.7083026.60
其他应付款广州市城市建设开发有限公司-314088.00
其他应付款广州市城建开发集团名特网络发展有限公司-81679.25一年内到期的非流
创兴银行有限公司486514260.65257089359.17动负债
223广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称关联方名称年末余额年初余额
应付股利成拓有限公司268199690.81-
应付股利广州越秀企业集团股份有限公司52808821.38-
应付账款上海宏嘉房地产开发有限公司108049.20-
预收账款广州风行商贸有限公司-1047.00
长期借款创兴银行有限公司237050000.00435250000.00
合计-1503749942.591187394723.27
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项无。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2022年12月31日，本公司子企业广州越秀金蝉二期股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“金蝉二期”）尚未结束的仲裁案件共1个，金蝉二期和广州越秀康健二期创业投资基金合伙企业（有限合伙）（曾用名：广州汇星三号实业投资合伙企业（有限合伙），以下简称“康健二期”）与 Bison Capital Holding Company Limited（简称贝森控股）于 2020 年 11 月 9 日
签订《徐诺医药（南京）有限公司股权转让合同书》及《补充协议》，金蝉二期和康健二期分别受让贝森控股持有徐诺医药（南京）有限公司（简称南京徐诺医药）2.177%和1.342%的股权，合计持有南京徐诺医药3.519%股权，交易对价为42445840.00元。金蝉二期在支付第一笔股权收购款后，因南京徐诺医药无法完成第二笔股权收购款支付条件，即南京徐诺医药在
2021 年 3 月 31 日前全部完成对 Xynomic PharmaceuticalsInc.的收购，金蝉二期终止支付第二笔股权收购款。贝森控股关联公司北京贝森资本控股有限公司向上海国际经济贸易仲裁委员会（上海国际仲裁中心）提起仲裁已立案受理，案号为 ST2021063，并提出财产保全申请。根据《广东自由贸易区片区人民法院民事裁定书》，财产保全案号为（2021）粤0191财报323号，广东自由贸易区片区人民法院裁定冻结金蝉二期持有广州同进实业投资合伙企业（有限合伙）
35.66%的股权及康健二期名下银行存款8127806.19元，截至2021年12月31日，金蝉二期对
广州同进实业投资合伙企业（有限合伙）35.66%的股权账面价值为60284676.44元。该案件于
2021年12月30日再次开庭审理，目前尚未裁决。
截至2022年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响无。
（3）其他或有负债无。
十二、资产负债表日后事项无。
224广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十三、其他重要事项
1、分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团管理层出于管理目的，根据业务种类划分成业务单元，将本集团的报告分部分为：融资租赁业务、不良资产管理业务、产业基金管理业务、产业投资业务、期货业务及其他业务。
分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例。
225广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）分部利润或亏损、资产及负债产业基金管理业项目融资租赁业务不良资产管理业务产业投资业务期货业务其他业务抵消数合计务
一、营业总收入4122915399.341968220513.15231558526.6821214270.537868025755.08346338368.25-386887821.1014171385011.93
二、营业总成本2292918330.801181984328.56145204209.13168765222.628009370660.201441428640.11-377866117.0012861805274.42
三、营业利润1735432040.401025080933.35126373095.02467591114.6456813767.402301922623.38-1387577528.524325636045.67
四、净利润1302087671.99767369570.4798115452.91373457183.5240658862.502276853998.36-1393639880.683464902859.07
五、资产总额-------173292698589.97
分部资产70832375378.9244799703372.94912770704.9510887216939.898993724204.3583904797512.51-47653317446.34172677270667.22
递延所得税资产-------615427922.75
六、负债总额-------134149959067.80
分部负债57893604187.4834568638087.01428076696.984970577148.217191455455.5744063844050.67-15356585789.35133759609836.57
递延所得税负债-------390349231.23
226广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
项目年末余额年初余额
应收股利579213232.08-
其他应收款项11980202802.629722948689.53
合计12559416034.709722948689.53
（1）应收股利是否发生减值及其判断项目年末余额年初余额未收回的原因依据
账龄一年以内的应收股利579213232.08---
其中：（1）子公司一500000000.00-尚未分配结算-
（2）子公司二79213232.08-尚未分配结算-
账龄一年以上的应收股利----
小计：579213232.08---
减：坏账准备----
合计579213232.08---
（2）其他应收款项账龄年末余额年初余额
1年以内(含1年)12183772146.169883306750.95
1-2年-176058.55
小计12183772146.169883482809.50
227广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄年末余额年初余额
减：坏账准备203569343.54160534119.97
合计11980202802.629722948689.53
1)按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项
年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额
率(%)按信用风险特征组合计提坏账准
12183772146.16100.00203569343.541.6711980202802.62
备的其他应收款项
其中：-----
重大融资成分组合3205816339.8226.3124010227.410.753181806112.41
账龄组合8977955806.3473.69179559116.132.008798396690.21
押金组合-----
续：
年初余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额
率(%)按信用风险特征组合计提坏账准
9883482809.50100.00160534119.971.629722948689.53
备的其他应收款项
其中：-----
重大融资成分组合2971700816.7230.0722252500.000.752949448316.72
账龄组合6910249322.1869.92138204986.442.006772044335.74
228广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年初余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额
率(%)
押金组合1532670.600.0176633.535.001456037.07
2)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项
*重大融资成分组合
项目内容账面余额坏账准备预期信用损失率（%）
公司往来款3205816339.8224010227.410.75
*账龄组合年末余额年初余额账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内(含1年)8977955806.34100.00179559116.136910249322.18100.00138204986.44
*其他组合年末余额年初余额组合名称
账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备
押金组合---1532670.605.0076633.53
229广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3)其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计未来12个月预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
年初余额160534119.97--160534119.97年初余额在本年----
—转入第二阶段----
—转入第三阶段----
—转回第二阶段----
—转回第一阶段----
本年计提43035223.57--43035223.57
本年转回----
本年转销----
本年核销----
其他变动----
年末余额203569343.54--203569343.54
4)其他应收款项账面余额变动如下
第一阶段第二阶段第三阶段
账面余额整个存续期预期信用损失(未整个存续期预期信用损失(已合计未来12个月预期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
年初余额9883482809.50--9883482809.50年初余额在本年----
--转入第二阶段----
230广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一阶段第二阶段第三阶段
账面余额整个存续期预期信用损失(未整个存续期预期信用损失(已合计未来12个月预期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本年新增12183772146.16--12183772146.16
本年终止确认9883482809.50--9883482809.50
其他变动----
年末余额12183772146.16--12183772146.16
5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收债务人名称款项性质账面余额账龄款项合计的坏账准备
比例(%)
子公司一公司往来款8977955806.341年以内73.69179559116.13
子公司二公司往来款800636469.471年以内6.576000000.00
子公司三公司往来款2405179870.351年以内19.7418010227.41
合计-12183772146.16-100.00203569343.54
231广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
对子公司企业投资23293364147.45--23293364147.45
对联营企业投资6663120860.911037535922.98164784210.307535872573.59
小计29956485008.361037535922.98164784210.3030829236721.04
减：长期股权投资减值准备----
合计29956485008.361037535922.98164784210.3030829236721.04
（2）对子公司投资减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备年末余额
广州期货2006718000.00--2006718000.00--
越秀产业投资3000000000.00--3000000000.00--
广州越秀资本12242887608.25--12242887608.25--
广州资产6043758539.20--6043758539.20--
合计23293364147.45--23293364147.45--
232广州越秀资本控股集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）对联营企业投资本年增减变动减值计准减提被投资单位投资成本年初余额宣告发放现备少权益法下确认其他综合收其他权益减其年末余额追加投资金股利或利年投的投资损益益调整变动值他润末资准余备额中信证券股
5941492396.076393128632.89574356554.07-428475911.8219474473.99683435.04164784210.30--7251334797.51-
份有限公司金鹰基金管
247770300.00269992228.02--14545548.06-----284537776.08-
理有限公司
合计6189262696.076663120860.91574356554.07-443021459.8819474473.99683435.04164784210.30--7535872573.59-
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、投资收益
产生投资收益的来源本年发生额上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益920805350.40424582125.03
权益法核算的长期股权投资收益443021459.88485305416.37
资产重组产生的投资收益27067985.64-112617325.27
处置交易性金融资产取得的投资收益6491019.086140567.11
合计1397385815.00803410783.24
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本年发生额说明
非流动性资产处置损益-674.16-
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免--计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定主要是经营贡献奖、招商专项
179023542.90额或定量持续享受的政府补助除外）奖励资金
对非金融企业收取的资金占用费--
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
--允价值产生的收益
非货币性资产交换损益--
委托他人投资或管理资产的损益--
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--债务重组损益--
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等--
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本年发生额说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益--
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资--产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回--
对外委托贷款取得的损益--
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益--
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响--
受托经营取得的托管费收入--主要是重大资产出售项目涉及
除上述各项之外的其他营业外收入和支出115166672.80的保障资产到期冲回相关预计负债
其他符合非经常性损益定义的损益项目--
非经常性损益总额294189541.54-
减：非经常性损益的所得税影响数66120755.14-
非经常性损益净额228068786.40-
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）41784199.97-
归属于公司普通股股东的非经常性损益186284586.43-
235广州越秀资本控股集团股份有限公司
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目金额原因
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融公司控股子公司广州资产、越秀产业基资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金金、越秀产业投资及广州期货等为金融或
1271204766.86
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收者类金融企业，对金融资产的投资属于主益营业务，不属于非经常性损益项目
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润9.660.50060.5006
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润8.940.46350.4635广州越秀资本控股集团股份有限公司
2023年3月31日
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