高盟新材:2022年年度审计报告

北京高盟新材料股份有限公司
审计报告
大信审字[2023]第3-00071号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2023]第3-00071号
北京高盟新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京高盟新材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)商誉减值测试
1.事项描述
如附注“五、（十五）商誉”所述，商誉系收购武汉华森塑胶有限公司100.00%股权与收
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邮编 100083 BeijingChina100083
购江苏睿浦树脂科技有限公司51.00%股权形成，截止2022年12月31日，贵公司商誉账面余额718854486.94元，减值准备为0元。对于企业合并形成的商誉，根据企业会计准则的规定，管理层需要每年对商誉进行减值测试，以确定是否需要确认减值损失。贵公司管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间的较高者确定。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需要做出重大判断和假设。鉴于商誉对财务报表整体具有重要性以及商誉减值测试涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将其作为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值测试与计量，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解和评价贵公司与商誉减值测试与计量相关的内部控制设计和运行情况；
（2）评价管理层对商誉所在资产组或资产组组合的认定；
（3）评估管理层聘请外部专家的独立性和专业胜任能力；
（4）评估商誉减值测试的估值方法、模型、关键假设的恰当性；
（5）评估商誉减值测试引用参数的合理性，包括预计未来现金流量现值时的预测期、稳
定期、预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率等及其确定依据；
（6）复核前述信息与形成商誉时或以前年度商誉减值测试时的信息、公司历史经验或外部信息是否存在不一致；
(二)收入确认
1.事项描述
贵公司主要从事胶粘材料、车用隔音降噪减震材料等的研发、生产和销售业务。如附注“五、（三十五）营业收入和营业成本”所述，公司2022年度实现营业收入1015890199.29元。鉴于营业收入是衡量管理层业绩的重要指标，且新收入准则在实施过程中涉及管理层众多重大判断及会计估计，我们将收入确认认定为关键审计事项。
2.审计应对
（1）在了解贵公司销售业务模式的基础上，查阅关键合同条款、合同执行的历史信息和
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关键环节的原始资料等，复核贵公司收入相关的会计政策是否符合准则规定、相关重大会计估计和职业判断的合理性和适当性以及执行收入政策偏差可能对财务核算产生的影响；
（2）了解贵公司销售业务相关的内部控制，通过执行穿行测试，评价公司内部控制的设
计是否符合收入准则的相关规定，同时对关键控制点实施控制测试，评价与销售业务相关内部控制是否得到有效执行；
（3）对本期营业收入执行以下实质性程序：
*结合应收账款函证，对本期发生的销售交易实施函证程序；
*对本期收入构成及客户变动实施分析程序，关注是否存在异常情况，并查明异常原因；
*对收入确认的支持性证据进行检查，判断收入确认是否依据充分，会计处理是否符合既定政策；
*对本期销售业务进行截止测试，重点关注期后收入确认及款项回收情况。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
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（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：杨春强（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：甘思同
二○二三年三月二十九日
-5-合并资产负债表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司2022年12月31日单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
货币资金五(一)194152298.78140207943.77
交易性金融资产五(二)677025465.43679466238.24衍生金融资产
应收票据五(三)72312119.0913837738.65
应收账款五(四)194627391.77152332540.62
应收款项融资五(五)19931340.0821906057.91
预付款项五(六)11018562.018790975.76
其他应收款五(七)7295360.073004001.49
其中：应收利息应收股利
存货五(八)110959804.52144282544.32合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五(九)287348.766121455.18
流动资产合计1287609690.511169949495.94
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资五(十)39980000.0039980000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产五(十一)209052871.35197342631.51
在建工程五(十二)10339256.232869426.73生产性生物资产油气资产
使用权资产五(十三)2381635.691842586.13
无形资产五(十四)27991989.6727996317.80开发支出
商誉五(十五)718854486.94686766619.47
长期待摊费用五(十六)2582753.041087459.78
递延所得税资产五(十七)9960181.1712551996.46
其他非流动资产五(十八)8519357.517236942.70
非流动资产合计1029662531.60977673980.58
资产总计2317272222.112147623476.52
法定代表人：曹学主管会计工作负责人:陈兴华会计机构负责人:梁彦
-6-合并资产负债表（续）
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司2022年12月31日单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动负债：
短期借款五(十九)10242902.7830418146.74交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五(二十)43046684.6646619004.92
应付账款五(二十一)80806687.0784909706.37预收款项
合同负债五(二十二)15162319.634870308.92
应付职工薪酬五(二十三)104636459.82139133744.83
应交税费五(二十四)15628998.757465460.68
其他应付款五(二十五)1935245.623313753.27
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债五(二十六)764086.97522179.40
其他流动负债五(二十七)59846721.81462366.91
流动负债合计332070107.11317714672.04
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五(二十八)1572729.311364149.38长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益五(二十九)7428020.807426770.80
递延所得税负债五(十七)4097355.502306343.99
其他非流动负债五(三十)3997.0054766.07
非流动负债合计13102102.6111152030.24
负债合计345172209.72328866702.28
股东权益：
股本五(三十一)425490833.00425524433.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五(三十二)967570584.57922349228.13
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积五(三十三)97305527.1889021926.50
未分配利润五(三十四)450519038.83381861186.61
归属于母公司股东权益合计1940885983.581818756774.24
少数股东权益31214028.81
股东权益合计1972100012.391818756774.24
负债和股东权益总计2317272222.112147623476.52
法定代表人：曹学主管会计工作负责人:陈兴华会计机构负责人:梁彦
-7-母公司资产负债表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司2022年12月31日单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
货币资金91231441.5914523412.56
交易性金融资产628854283.56476940908.12衍生金融资产
应收票据9598835.323640527.71
应收账款十五（一）15236710.5612392139.73
应收款项融资1241611.439033944.20
预付款项3814381.374733444.20
其他应收款十五（二）1624572.58714232.23
其中：应收利息应收股利
存货29317842.0541522015.58合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1629369.41
流动资产合计780919678.46565129993.74
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十五（三）1274713465.901196779283.32
其他权益工具投资39980000.0039980000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产31375797.8336060383.06
在建工程3658710.09191461.10生产性生物资产油气资产
使用权资产999696.08
无形资产1103363.871056488.74开发支出商誉
长期待摊费用1769449.58递延所得税资产
其他非流动资产1995112.70771012.70
非流动资产合计1355595596.051274838628.92
资产总计2136515274.511839968622.66
法定代表人：曹学主管会计工作负责人:陈兴华会计机构负责人:梁彦
-8-母公司资产负债表（续）
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司2022年12月31日单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动负债：
短期借款232000.00374888.41交易性金融负债衍生金融负债
应付票据27003993.3016619004.92
应付账款35160323.7997283737.14预收款项
合同负债11223625.301095369.55
应付职工薪酬33258827.1757946120.28
应交税费1222354.111158704.84
其他应付款302940945.4513780595.74
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债241907.57
其他流动负债8301313.7927566.56
流动负债合计419585290.48188285987.44
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债646290.55长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1969687.511568437.51递延所得税负债
其他非流动负债330.00
非流动负债合计2615978.061568767.51
负债合计422201268.54189854754.95
股东权益：
股本425490833.00425524433.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积967570584.57922349228.13
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积97305527.1889021926.50
未分配利润223947061.22213218280.08
股东权益合计1714314005.971650113867.71
负债和股东权益总计2136515274.511839968622.66
法定代表人：曹学主管会计工作负责人:陈兴华会计机构负责人:梁彦
-9-合并利润表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司2022年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入五(三十五)1015890199.291099554049.81
减：营业成本五(三十五)698200289.78800080743.34
税金及附加五(三十六)8448985.247131834.52
销售费用五(三十七)50320726.8939019023.48
管理费用五(三十八)59199725.7745709633.13
研发费用五(三十九)58985772.5463556846.95
财务费用五(四十)-2839972.88-366477.84
其中：利息费用564318.14557536.75
利息收入1596982.342243242.04
加：其他收益五(四十一)10956788.232951834.76
投资收益（损失以“－”号填列）五(四十二)12094556.5626096119.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五(四十三)-3027320.436410384.20
信用减值损失（损失以“－”号填列）五(四十四)-1329275.473355000.49
资产减值损失（损失以“－”号填列）五(四十五)-1923268.37-3815763.03
资产处置收益（损失以“－”号填列）五(四十六)441539.23175118.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）160787691.70179595139.79
加：营业外收入五(四十七)256065.02691686.69
减：营业外支出五(四十八)304486.40975796.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）160739270.32179311029.55
减：所得税费用五(四十九)22930585.1120125779.63
四、净利润（净亏损以“－”号填列）137808685.21159185249.92
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）137808685.21159185249.92
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”
140765077.85159185249.92号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-2956392.64
五、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额137808685.21159185249.92
（一）归属于母公司股东的综合收益总额140765077.85159185249.92
（二）归属于少数股东的综合收益总额-2956392.64
七、每股收益
（一）基本每股收益0.330.37
（二）稀释每股收益0.320.37
法定代表人：曹学主管会计工作负责人:陈兴华会计机构负责人:梁彦
-10-母公司利润表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司2022年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十五（四）246787985.43235640245.64
减：营业成本十五（四）176764182.22181161128.49
税金及附加1852058.841251051.73
销售费用33745274.1317669574.59
管理费用31632305.2324887795.69
研发费用20072345.0719788172.70
财务费用-399334.86-378038.12
其中：利息费用20443.865902.90
利息收入757911.94571249.32
加：其他收益1602431.82929419.55
投资收益（损失以“－”号填列）十五（五）99363107.26147970066.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）-257853.931069010.73
资产减值损失（损失以“－”号填列）-1039761.14-1218112.22
资产处置收益（损失以“－”号填列）-24.91-1672.96
二、营业利润（亏损以“－”号填列）82789053.90140009272.64
加：营业外收入97553.3527635.98
减：营业外支出50600.48593539.40
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）82836006.77139443369.22
减：所得税费用868148.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列）82836006.77138575220.82
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）82836006.77138575220.82
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额82836006.77138575220.82
法定代表人：曹学主管会计工作负责人:陈兴华会计机构负责人:梁彦
-11-合并现金流量表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司2022年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金831184815.181033363089.65
收到的税费返还2985642.574726576.24
收到其他与经营活动有关的现金五(五十)12811085.597760852.09
经营活动现金流入小计846981543.341045850517.98
购买商品、接受劳务支付的现金441215828.83631003068.97
支付给职工以及为职工支付的现金139389546.60121842452.92
支付的各项税费45379899.8461093505.23
支付其他与经营活动有关的现金五(五十)56620575.7456051937.78
经营活动现金流出小计682605851.01869990964.90
经营活动产生的现金流量净额164375692.33175859553.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1538094400.001760398511.00
取得投资收益收到的现金18314399.8124094811.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额551752.00473860.93处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1556960551.811784967183.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金30423775.5027404007.08
投资支付的现金1502894400.001885833247.40
五(五十
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额57969376.46
一)支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1591287551.961913237254.48
投资活动产生的现金流量净额-34327000.15-128270071.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金20000000.0030368985.51
收到其他与筹资活动有关的现金五(五十)284609.13
筹资活动现金流入小计20284609.1330368985.51
偿还债务支付的现金40000000.0030000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金64315386.00128575179.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五(五十)845848.481963167.03
筹资活动现金流出小计105161234.48160538346.93
筹资活动产生的现金流量净额-84876625.35-130169361.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1224069.60-69004.99
五、现金及现金等价物净增加额46396136.43-82648884.79
加：期初现金及现金等价物余额132426134.78215075019.57
六、期末现金及现金等价物余额178822271.21132426134.78
法定代表人：曹学主管会计工作负责人:陈兴华会计机构负责人:梁彦
-12-母公司现金流量表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司2022年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金203596341.01273758795.15收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金2859147.113547212.29
经营活动现金流入小计206455488.12277306007.44
购买商品、接受劳务支付的现金134589945.8697241445.72
支付给职工以及为职工支付的现金72346113.4260691760.94
支付的各项税费5954825.967100613.65
支付其他与经营活动有关的现金20229991.4517593654.27
经营活动现金流出小计233120876.69182627474.58
经营活动产生的现金流量净额-26665388.5794678532.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1059950000.00835400000.00
取得投资收益收到的现金107256122.69144649162.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
2300.0010870.00
额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1167208422.69980060032.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3799623.104920981.96
投资支付的现金1287403000.001131600000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1291202623.101136520981.96
投资活动产生的现金流量净额-123994200.41-156460949.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金368985.51
收到其他与筹资活动有关的现金291509219.53107800000.00
筹资活动现金流入小计291509219.53108168985.51偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金63823624.95127657329.90
支付其他与筹资活动有关的现金1323669.0810590674.13
筹资活动现金流出小计65147294.03138248004.03
筹资活动产生的现金流量净额226361925.50-30079018.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响42723.3421869.81
五、现金及现金等价物净增加额75745059.86-91839565.41
加：期初现金及现金等价物余额9379746.57101219311.98
六、期末现金及现金等价物余额85124806.439379746.57
法定代表人：曹学主管会计工作负责人:陈兴华会计机构负责人:梁彦
-13-合并股东权益变动表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司2022年度单位：人民币元本期归属于母公司股东权益其他权益工其
项目具他专减：股东综项少数股东权益股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计权益合计其合储先续股他收备股债益
一、上年期末余额425524433.00922349228.1389021926.50381861186.611818756774.241818756774.24
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额425524433.00922349228.1389021926.50381861186.611818756774.241818756774.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-33600.0045221356.448283600.6868657852.22122129209.3431214028.81153343238.15
（一）综合收益总额140765077.85140765077.85-2956392.64137808685.21
（二）股东投入和减少资本-33600.0045221356.4445187756.4434170421.4579358177.89
1.股东投入的普通股-33600.00-48161.51-81761.5134170421.4534088659.94
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额45269517.9545269517.9545269517.95
4.其他
（三）利润分配8283600.68-72107225.63-63823624.95-63823624.95
1.提取盈余公积8283600.68-8283600.68
2.对股东的分配-63823624.95-63823624.95-63823624.95
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额425490833.00967570584.5797305527.18450519038.831940885983.5831214028.811972100012.39
法定代表人：曹学主管会计工作负责人:陈兴华会计机构负责人:梁彦
-14-合并股东权益变动表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司2022年度单位：人民币元本期归属于母公司股东权益其他权益工其
项目具他专减：股东综项少数股东权益股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计权益合计其合储先续股他收备股债益
一、上年期末余额426229073.00917026064.3575164404.42364190788.671782610330.441782610330.44
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额426229073.00917026064.3575164404.42364190788.671782610330.441782610330.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-704640.005323163.7813857522.0817670397.9436146443.8036146443.80
（一）综合收益总额159185249.92159185249.92159185249.92
（二）股东投入和减少资本-704640.005323163.784618523.784618523.78
1.股东投入的普通股-704640.00-736347.63-1440987.63-1440987.63
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额6059511.416059511.416059511.41
4.其他
（三）利润分配13857522.08-141514851.98-127657329.90-127657329.90
1.提取盈余公积13857522.08-13857522.08
2.对股东的分配-127657329.90-127657329.90-127657329.90
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额425524433.00922349228.1389021926.50381861186.611818756774.241818756774.24
法定代表人：曹学主管会计工作负责人:陈兴华会计机构负责人:梁彦
-15-合并股东权益变动表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司2022年度单位：人民币元本期其他权益工具项目优永
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计先续其他股债
一、上年期末余额425524433.00922349228.1389021926.50213218280.081650113867.71
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额425524433.00922349228.1389021926.50213218280.081650113867.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-33600.0045221356.448283600.6810728781.1464200138.26
（一）综合收益总额82836006.7782836006.77
（二）股东投入和减少资本-33600.0045221356.4445187756.44
1.股东投入的普通股-33600.00-48161.51-81761.51
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额45269517.9545269517.95
4.其他
（三）利润分配8283600.68-72107225.63-63823624.95
1.提取盈余公积8283600.68-8283600.68
2.对股东的分配-63823624.95-63823624.95
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额425490833.00967570584.5797305527.18223947061.221714314005.97
法定代表人：曹学主管会计工作负责人:陈兴华会计机构负责人:梁彦
-16-合并股东权益变动表
编制单位：北京高盟新材料股份有限公司2022年度单位：人民币元本期其他权益工具项目优永
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计先续其他股债
一、上年期末余额426229073.00917026064.3575164404.42216157911.241634577453.01
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额426229073.00917026064.3575164404.42216157911.241634577453.01
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-704640.005323163.7813857522.08-2939631.1615536414.70
（一）综合收益总额138575220.82138575220.82
（二）股东投入和减少资本-704640.005323163.784618523.78
1.股东投入的普通股-704640.00-736347.63-1440987.63
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额6059511.416059511.41
4.其他
（三）利润分配13857522.08-141514851.98-127657329.90
1.提取盈余公积13857522.08-13857522.08
2.对股东的分配-127657329.90-127657329.90
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额425524433.00922349228.1389021926.50213218280.081650113867.71
法定代表人：曹学主管会计工作负责人:陈兴华会计机构负责人:梁彦
-17-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
北京高盟新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由北京高盟化工有限公司于2010年3月以经审计的账面净资产整体改制设立的股份有限公司。公司于2011年4月7日首发并在深圳交易所创业板上市，股票简称：高盟新材（300200）。
注册资本：425490833.00元。
统一社会信用代码：911100001028025068。
注册地址：北京市房山区燕山东流水工业区14号
总部地址：北京市房山区燕山东流水工业区14号
（二）企业的业务性质和主要经营活动
所处行业：精细化工行业的胶粘剂行业
主要产品：胶粘剂系列产品
经营范围：主营生产粘合剂、涂料、油墨等。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日，以签字人及其签字日期为准。
（四）合并财务报表范围
本公司本年度合并报表范围包括北京高盟燕山科技有限公司、南通高盟新材料有限公司、
武汉华森塑胶有限公司、广州华森新材料有限公司、江苏睿浦树脂科技有限公司五家子公司，子公司情况参见附注“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
-18-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被-19-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排-20-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
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的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债-21-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融-23-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
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负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终
止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收-24-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
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根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：关联方组合（纳入本公司合并范围内关联方）
应收账款组合2：账龄组合（以账龄为主要信用风险特征确定的组合）
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（4）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
*信用风险变化所导致的内部价格指标的显著变化；*若现有金融工具在报告日作为新金融
工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款将发生的显著变化；*同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的显著变化；*金融工具外部信
用评级实际或预期的显著变化；*对债务人实际或预期的内部信用评级下调；*预期将导致
债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化；*债
务人经营成果实际或预期的显著变化；*同一债务人发行的其他金融工具的信用风险显著增加；*债务人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化；*作为债务抵押的担保物价值
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或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化；*预期将降低债务人按合同约定期限还款
的经济动机的显著变化；*债务人预期表现和还款行为的显著变化；?本公司对金融工具信用管理方法的变化。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：关联方组合（纳入本公司合并范围内关联方）
其他应收款组合2：备用金及员工借款组合
其他应收款组合3：保证金、押金组合
其他应收款组合4：代扣、代垫款项组合
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品等、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、合同履约成本等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)合同资产和合同负债
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1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持-28-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
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有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物20-305.003.17-4.75
机器设备4-105.009.5-23.75
电子设备3-55.0019.00-31.67
运输设备4-55.0019.00-23.75
其他设备3-55.0019.00-31.67
(十六)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以-29-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方-30-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再-31-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
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(二十二)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十四)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
1.销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基-33-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
（1）内销收入确认方法:
公司根据销售合同或协议的约定，由客户自提或公司负责将货物运输到约定的交货地点，经客户验收合格，收款或取得收款的权利时确认销售收入。
（2）外销出口收入确认方法:
根据公司与客户签订的合同或协议的约定，公司在货物已发出，报关出口获得海关签发的报关单，收款或取得收款的权利时确认销售收入。
2.提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含研发服务、技术咨询等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，比如研发服务等，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。
可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。
对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、（二十五）进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独-34-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
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售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
(二十五)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提-35-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
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减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十八)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购
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买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明公司自2022年1月1日起执行《企业会计准则解释第15号》（财会（2021)35号）中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”相关规定，执行该会计政策未对公司2022年度财务报表产生重大影响，也无需调整公司以前年度财务报表。
公司自2022年11月30日起执行《企业会计准则解释第16号》（财会（2022)31号）中
“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关规定，公司执行该规定对2022年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目无影响。
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四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税当期销项税额减当期可抵扣的进项税额5%、6%、13%
城市维护建设税应缴流转税额5%、7%
教育费附加应缴流转税额3%
地方教育费附加应缴流转税额2%、1.5%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
(二)重要税收优惠及批文
1.增值税
本公司及子公司南通高盟新材料有限公司、武汉华森塑胶有限公司出口产品增值税实行免抵退税政策。
2.企业所得税
（1）2020年12月，本公司通过高新技术企业审核认定，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准并公示认定为高新技术企业（证书编号：GR202011006953，有效期 3 年），公司 2022 年度执行 15%的企业所得税税率。
（2）2022年10月，本公司全资子公司南通高盟新材料有限公司通过高新技术企业审
核认定经江苏省科学技术厅、江苏省财政局、国家税务总局江苏省税务局批准并公示认定
为高新技术企业（证书编号：GR202232002689，有效期 3 年）。公司 2022 年度执行 15%的企业所得税税率。
（3）2021年12月，本公司全资子公司武汉华森塑胶有限公司通过高新技术企业审核认定，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务局湖北省税务局批准并公示认定为高新技术企业（证书编号：GR202142003766，有效期 3 年）。2022 年度执行 15%的企业所得税税率。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金9675.008025.40
银行存款183450739.21135056252.38
其他货币资金10691884.575143665.99
合计194152298.78140207943.77
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注1：截止2022年12月31日，其他货币资金系承兑汇票保证金10691884.57元；
注2：截止2022年12月31日，除公司因诉讼保证金冻结银行存款4638143.00元，不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计
677025465.43679466238.24
入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资8135190.6211162511.05
银行理财投资668890274.81667851827.19
远期锁汇合同451900.00
合计677025465.43679466238.24
(三)应收票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票70575804.0913485738.65
商业承兑汇票1827700.00352000.00
减：坏账准备91385.00
合计72312119.0913837738.65
注：截止2022年12月31日，已质押的应收票据2337801.92元；已贴现、背书转让并终止确认尚未到期的票据
80701426.52元，已贴现、背书转让未终止确认尚未到期的票据59647774.31元。
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内200281948.89159687646.14
1至2年4386238.37735907.12
2至3年839757.504822263.44
3至4年2888526.244530641.94
4至5年5093944.871458449.78
5年以上1566711.95559382.79
小计215057127.82171794291.21
减：坏账准备20429736.0519461750.59
合计194627391.77152332540.62
-40-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
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2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款9695343.134.519695343.13100.00
按组合计提坏账准备的应收账款205361784.6995.4910734392.925.23
其中：账龄组合205361784.6995.4910734392.925.23
合计215057127.82100.0020429736.059.50期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款11263900.356.5611263900.35100.00
按组合计提坏账准备的应收账款160530390.8693.448197850.245.11
其中：账龄组合160530390.8693.448197850.245.11
合计171794291.21100.0019461750.5911.33
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备账龄预期信用损失率(%)计提理由
A 公司 2632040.00 2632040.00 3 至 5 年 100.00 预计无法收回
B 公司 894293.80 894293.80 3 至 5 年 100.00 预计无法收回
C 公司 560638.30 560638.30 3 至 4 年 100.00 预计无法收回
D 公司 463600.00 463600.00 4 至 5 年 100.00 预计无法收回
其他30家公司5144771.035144771.03100.00预计无法收回
合计9695343.139695343.13
（2）按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合期末余额期初余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内200247121.215.0010012356.07159687646.145.007984382.50
1至2年4368937.9810.00436893.80561356.7410.0056135.67
2至3年636255.5030.00190876.65120489.5830.0036146.87
3至4年26600.0050.0013300.0074013.0750.0037006.54
4至5年9518.0080.007614.4013533.3380.0010826.66
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期末余额期初余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
损失率(%)损失率(%)
5年以上73352.00100.0073352.0073352.00100.0073352.00
合计205361784.695.2310734392.92160530390.865.118197850.24
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提合并增加转回核销
坏账准备19461750.591217890.47994362.941244267.9520429736.05
合计19461750.591217890.47994362.941244267.9520429736.05
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为1244267.95元。
其中：本期实际核销的重要应收账款情况履行的核销程是否因关联交单位名称账款性质核销金额核销原因序易产生
A 公司 销售货款 1111351.42 预计无法收回 总经理审批 否
合计1111351.42
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计数单位名称期末余额坏账准备期末余额
的比例(%)
第一名8639460.594.02431973.03
第二名7278902.893.38363945.14
第三名5977719.982.78327837.76
第四名5061818.072.35253090.90
第五名4933464.472.29246673.22
合计31891366.0014.821623520.05
(五)应收款项融资项目期末余额期初余额
应收票据19931340.0821906057.91应收账款
合计19931340.0821906057.91
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(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内10973582.8699.598516219.3596.87
1至2年92125.911.05
2至3年31791.150.29169442.501.93
3年以上13188.000.1213188.000.15
合计11018562.01100.008790975.76100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
第一名2017770.2318.31
第二名1736142.7315.76
第三名1190000.0010.80
第四名824470.417.48
第五名580250.105.27
合计6348633.4757.62
(七)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项7338860.073027501.49
减：坏账准备43500.0023500.00
合计7295360.073004001.49其他应收款项
（1）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
备用金及员工借款组合1845870.601757401.81
保证金、押金组合5012371.81669183.00
代扣、代垫款项组合480617.66600916.68
减：坏账准备43500.0023500.00
合计7295360.073004001.49
-43-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内6300500.112616600.06
1至2年700885.8624603.07
2至3年2342.5013472.17
3至4年5502.9369611.71
4至5年27999.8279514.48
5年以上301628.85223700.00
减：坏账准备43500.0023500.00
合计7295360.073004001.49
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额23500.0023500.00
2022年1月1日余额
23500.0023500.00
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提20000.0020000.00本期转回本期核销其他变动
2022年12月31日余
43500.0043500.00
额
（4）本期实际核销的其他应收款项情况本期无实际核销的其他应收款项金额。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例余额
(%)
1年以内、1至2
如东县财政局保证金4147200.0056.51年
江小宁保证金500000.001年以内6.81
严海龙备用金447249.841年以内6.09
王学文备用金216826.081年以内2.95
孙志明备用金185386.321年以内2.53
合计5496662.2474.89
-44-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(八)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料36939648.19259955.4436679692.7547212157.52256090.0346956067.49
包装物2828055.1512162.392815892.762013419.8944159.051969260.84
库存商品53529703.481298230.9752231472.5161077924.861937181.1159140743.75
发出商品19537865.39305118.8919232746.5036347434.67130962.4336216472.24
合计112835272.211875467.69110959804.52146650936.942368392.62144282544.32
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提合并增加转销或核销
原材料256090.03191092.68187227.27259955.44
包装物44159.0512465.2944461.9512162.39
库存商品1937181.111416079.45358196.592413226.181298230.97
发出商品130962.43303630.95129474.49305118.89
合计2368392.621923268.37358196.592774389.891875467.69
注：按照存货账面余额低于可变现净值的金额计提存货跌价准备，同时复核前期已计提存货跌价准备的原材料、包装物、库存商品、发出商品本期领用、销售及报废情况，对已经领用、生产并销售及报废的部分做转销或核销处理。
(九)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额287348.761500435.33
预缴所得税4621019.85
合计287348.766121455.18
(十)其他权益工具投资本期指定为以公允累累其他综合确认其他综合收价值计量且其计计收益转入项目期末余额期初余额的股益转入留存变动计入其他利损留存收益利收收益的金额综合收益的原得失原因入因北京鼎材
科技有限20000000.0020000000.00公司北京科华微电子材
19980000.0019980000.00
料有限公司
合计39980000.0039980000.00
-45-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(十一)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产234247564.74235022703.11固定资产清理
减：减值准备25194693.3937680071.60
合计209052871.35197342631.51
1.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额216425343.60174665230.7621980761.035619267.9610463951.08429154554.43
2.本期增加金额7898409.5123035575.492211986.961897741.961160999.8036204713.72
（1）购置18035861.912211986.961477044.91659830.5022384724.28
（2）在建工程转
7898409.513557633.9791628.3211547671.80
入
（3）合并增加1442079.61329068.73501169.302272317.64
3.本期减少金额22303753.88157021.8496015.8022556791.52
（1）处置或报废22303753.88157021.8496015.8022556791.52
4.期末余额224323753.11175397052.3724192747.997359988.0811528935.08442802476.63
二、累计折旧
1.期初余额75179037.5194724522.3713709639.844346391.236172260.37194131851.32
2.本期增加金额8378618.3710919665.392565505.781493529.081081864.0024439182.62
（1）计提8378618.3710473748.312565505.781217071.72781684.4723416628.65
（2）合并增加445917.08276457.36300179.531022553.97
3.本期减少金额9790005.03140587.9685529.0610016122.05
（1）处置或报废9790005.03140587.9685529.0610016122.05
4.期末余额83557655.8895854182.7316275145.625699332.357168595.31208554911.89
三、减值准备
1.期初余额9922418.8027480850.4315490.43261311.9437680071.60
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额12470671.6211538.073168.5212485378.21
（1）处置或报废12470671.6211538.073168.5212485378.21
4.期末余额9922418.8015010178.813952.36258143.4225194693.39
四、账面价值
1.期末账面价值130843678.4364532690.837917602.371656703.374102196.35209052871.35
2.期初账面价值131323887.2952459857.968271121.191257386.304030378.77197342631.51
注：截止2022年12月31日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值56854259.85元。
-46-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
（2）截止2022年12月31日，暂时闲置的固定资产情况类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物238901.8788694.22150207.65
机器设备3504140.481846035.261274172.79383932.43
电子设备174993.8766852.39108141.48
其他设备301373.94286305.2415068.70
合计4219410.162287887.111424380.44507142.61
(十二)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程项目10339256.232869426.73工程物资
减：减值准备
合计10339256.232869426.73
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在安装设备1517655.741517655.74843004.41843004.41
安全隐患整改项目190395.02190395.02774153.38774153.38
顶棚地毯产线车间改造1272655.941272655.94605661.21605661.21
12.45万吨/年胶粘剂新材料技改项目579888.34579888.34455146.63455146.63
实验楼改造项目3629583.883629583.88191461.10191461.10
4.6万吨电子新能源胶粘剂项目3119951.103119951.10
PUR 釜改造工程 29126.21 29126.21
合计10339256.2310339256.232869426.732869426.73
（2）重大在建工程项目变动情况本期转入固定本期其他减少金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产额顶棚地毯
产线车间19000000.00605661.217888723.277221728.541272655.94改造
12.45万吨/
年胶粘剂
200000000.00455146.63124741.71579888.34
新材料技改项目实验楼改
7000000.00191461.103438122.783629583.88
造项目
-47-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
本期转入固定本期其他减少金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产额
4.6万吨电
子新能源
101000000.003119951.103119951.10
胶粘剂项目
合计1252268.9414571538.867221728.548602079.26
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投入占预工程进度利息资本化其中：本期利息资本期利息资本资金项目名称
算比例(%)(%)累计金额本化金额化率(%)来源其他
顶棚地毯产线车间改造44.7144.71来源
12.45万吨/年胶粘剂新其他
0.290.29
材料技改项目来源其他
实验楼改造项目51.8551.85来源
4.6万吨电子新能源胶其他
3.093.09
粘剂项目来源合计
(十三)使用权资产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额2303232.662303232.66
2.本期增加金额1110773.421110773.42
（1）新增租赁1110773.421110773.42
（2）重估调整
3.本期减少金额
4.期末余额3414006.083414006.08
二、累计折旧
1.期初余额460646.53460646.53
2.本期增加金额571723.86571723.86
（1）计提571723.86571723.86
3.本期减少金额
4.期末余额1032370.391032370.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
-48-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2381635.692381635.69
2.期初账面价值1842586.131842586.13
(十四)无形资产项目土地使用权电脑软件专利及非专利技合计术
一、账面原值
1.期初余额34685744.51150442.482860723.3537696910.34
2.本期增加金额330760.05705527.301036287.35
（1）购置330760.05330760.05
（2）合并增加705527.30705527.30
3.本期减少金额
4.期末余额34685744.51481202.533566250.6538733197.69
二、累计摊销
1.期初余额7273076.661253.692426262.199700592.54
2.本期增加金额723578.5255439.36261597.601040615.48
（1）计提723578.5255439.36223928.331002946.21
（2）合并增加37669.2737669.27
3.本期减少金额
4.期末余额7996655.1856693.052687859.7910741208.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值26689089.33424509.48878390.8627991989.67
2.期初账面价值27412667.85149188.79434461.1627996317.80
(十五)商誉
-49-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
1.商誉账面原值
本期减少本期增加额额其项目期初余额期末余额其他增处他企业合并形成的加置减少武汉华森塑胶有限公
686766619.47686766619.47
司江苏睿浦树脂科技有
32087867.4732087867.47
限公司
合计686766619.4732087867.47718854486.94
2.商誉减值准备
本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提其他增加处置其他减少武汉华森塑胶有限公司江苏睿浦树脂科技有限公司合计
3.商誉减值情况
项目武汉华森塑胶有限公司江苏睿浦树脂科技有限公司
商誉账面余额*686766619.4732087867.47
商誉减值准备余额*
商誉的账面价值*＝*-*686766619.4732087867.47
未确认归属于少数股东权益的商誉价值*30829519.73
调整后整体商誉的账面价值*=*+*686766619.4762917387.20
资产组的账面价值*90762120.531917476.46
包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*777528740.0064834863.66
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）*1093730000.0067000000.00
商誉减值损失（大于0时）*=*-*
1、武汉华森塑胶有限公司
（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息武汉华森塑胶有限公司商誉减值测试认定的资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时
所确认的资产组一致。包括组成资产组的固定资产、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。
（2）商誉减值测试的过程与方法本公司商誉减值测试采用收益法中的现金流量折现法。期末对商誉相关的资产组进行减-50-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日值测试，先对不包含商誉的资产组进行减值测试，计算可回收金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资产组进行减值测试，比较这些相关资产组的账面价值（包括商誉的价值）与其可收回金额，如果相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值，确认商誉的减值损失。
本公司包含商誉的资产组可收回金额利用了中联国际评估咨询有限公司出具的《北京高盟新材料股份有限公司拟对合并武汉华森塑胶有限公司所形成的商誉进行减值测试涉及包含商誉资产组的可收回金额资产评估报告》（中联国际评字【2023】第 TKMQC0179 号）的评估结果。
1）重要假设及依据
*假设国际金融和全球经济环境、国家宏观经济形势无重大变化，交易各方所处国家和地区的政治、经济和社会环境无重大变化。
*假设所处的社会经济环境以及所执行的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化；
*假设国家现行的有关法律法规及行政政策、产业政策、金融政策、税收政策等政策环境相对稳定。除非另有说明，假设资产组持有人经营完全遵守有关的法律法规。
*假设所处行业在基准日后保持当前可知的发展方向和态势不变，没有考虑将来未知新科技、新商业理念等出现对行业趋势产生的影响。
*假设资产组运营管理是按照资产负债表日下的管理水平，管理层是负责和尽职工作的，且管理层相对稳定和有能力担当其职务，不考虑将来经营者发生重大调整或管理水平发生重大变化对未来预期收益的影响。
*假设评估基准日后包含商誉资产组的预计现金流入为期末流入，预计现金流出为期末流出。
*假设资产组持有人完全遵守所在国家和地区开展合法经营必须遵守的相关法律法规。
*假设评估对象所需生产经营场所的取得及利用方式与评估基准日保持一致而不发生变化。
*武汉华森塑胶有限公司于2021年12月3日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202142003766）并由此享受减至 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策，证书有效期为三年。本次评估假设该证书到期后武汉华森塑胶有限公司会依期向有关部门提出复审申请并获通过，能够继续享受上述税收优惠政策。
2）关键参数
-51-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目关键参数
预测期2023年-2027年预测期增长率注稳定期2028至永续年
稳定期增长率、利润率根据预测的收入、成本、费用等计算
折现率（税前加权平均资本成本）14.26%
注：根据武汉华森塑胶有限公司已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势和市场竞争等因素综合分析，对预测日未来5年的收入、成本、费用等进行预测。武汉华森塑胶有限公司主要从事汽车用塑胶系列产品生产和销售，通过销售部门对市场的了解，根据目前订单及管理层判断并结合武汉华森塑胶有限公司发展历史、客户定位、业绩增长数据的分析，以及对期后发展规划、战略布局及精密结构件市场需求的了解，预计武汉华森塑胶有限公司2023至2027年增长率为
20.07%、7.53%、2.77%、1.23%、0.00%。
经测试，商誉不存在减值。
2、江苏睿浦树脂科技有限公司
（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
江苏睿浦树脂科技有限公司商誉减值测试认定的资产组包括组成资产组的固定资产、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。
（2）商誉减值测试的过程与方法本公司商誉减值测试采用收益法中的现金流量折现法。期末对商誉相关的资产组进行减值测试，先对不包含商誉的资产组进行减值测试，计算可回收金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资产组进行减值测试，比较这些相关资产组的账面价值（包括商誉的价值）与其可收回金额，如果相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值，确认商誉的减值损失。
本公司包含商誉的资产组可收回金额利用了北京华亚正信资产评估有限公司出具的《北京高盟新材料股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及的该公司并购江苏睿浦树脂科技有限公司形成的商誉相关资产组资产评估报告》华亚正信评报字[2023]第 A01-0018号的评估结果。
1）重要假设及依据
*有序交易假设：有序交易，是指在计量日前一段时期内相关资产或负债具有惯常市场活动的交易；
*持续经营假设：假设委估资产组按基准日的现状、用途和使用方式、管理水平持续经营，不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营；
*国家现行的有关法律法规、国家宏观经济形势无重大变化，利率、汇率、赋税基准及-52-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
税率、政策性征收费用等外部经济环境不会发生不可预见的重大变化；
*假设企业目前的经营模式未来可继续保持，预计资产未来现金流量的预测以资产的当前状况为基础，不包括与将来可能会发生的、尚未做出承诺的重组事项或者与改良有关的预计未来现金流量；
*假设评估基准日后资产组的现金流入、流出为年中；
*假设评估基准日后被评估单位的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其职务；
2）关键参数
项目关键参数
预测期2023年-2027年预测期增长率注稳定期2028至永续年
稳定期增长率、利润率根据预测的收入、成本、费用等计算
折现率（税前加权平均资本成本）14.19%
注：根据江苏睿浦树脂科技有限公司发展规划、历年经营趋势和市场预测，对预测日未来5年的收入、成本、费用等进行预测。江苏睿浦树脂科技有限公司主要从事树脂产品生产和销售，通过管理层对市场的了解，根据目前订单及管理层判断并结合江苏睿浦树脂科技有限公司产品技术和市场效应的品牌优势和产品优势、客户开发、业绩增长数据的分析，以及对期后发展规划、战略布局，预计江苏睿浦树脂科技有限公司2023至2027年增长率为100.59%、25.00%、40.00%、42.86%、
30.00%。
经测试，商誉不存在减值。
(十六)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
实验室装修471287.59119718.32521695.1969310.72
办公楼装修616172.192454550.64557280.512513442.32
合计1087459.782574268.961078975.702582753.04
(十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税资产可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂时
/负债性差异负债性差异
递延所得税资产：
-53-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
期末余额期初余额
项目递延所得税资产可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂时
/负债性差异负债性差异
资产减值准备2116303.5314108690.132329485.8015529905.26
递延收益668749.994458333.29878749.995858333.29已计提尚未支付的业
7160429.0347736193.569343760.6762291737.80
绩奖励
交易性金融工具、衍
14698.6297990.78
生金融工具的估值
小计9960181.1766401207.7612551996.4683679976.35
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生
1232.858219.00516521.793443478.62
金融工具的估值非同一控制企业合并资
1866627.2512444181.681789822.2011932148.00
产评估增值
固定资产加速折旧2229495.4014863302.68
小计4097355.5027315703.362306343.9915375626.62
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异36066693.0745143160.62
可抵扣亏损82016355.4828950566.46
合计118083048.5574093727.08
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
20285521116.6813980950.03
20298974298.581542208.68
20308782357.56159116.21
203124773222.5513268291.54
203233965360.11
合计82016355.4828950566.46
(十八)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款8519357.518519357.517236942.707236942.70
合计8519357.518519357.517236942.707236942.70
(十九)短期借款
-54-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
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借款条件期末余额期初余额
信用借款10000000.0030000000.00
票据贴现232000.00368985.51
应计利息10902.7849161.23
合计10242902.7830418146.74
(二十)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票43046684.6646619004.92商业承兑汇票
合计43046684.6646619004.92
(二十一)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）77114795.4982215983.56
1年以上3691891.582693722.81
合计80806687.0784909706.37
2.账龄超过1年的大额应付账款
债权单位名称期末余额未偿还原因
A 公司 1007362.83 未结算
B 公司 497431.14 未结算
C 公司 458250.00 未结算
D 公司 405000.00 未结算
E 公司 202850.00 未结算
合计2570893.97
(二十二)合同负债项目期末余额期初余额
合同预收款15162319.634870308.92
合计15162319.634870308.92
(二十三)应付职工薪酬
-55-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬138641885.4996085721.35133370603.45101357003.39
离职后福利-设定提存计划491859.348607711.975820114.883279456.43
辞退福利264223.13264223.13
合计139133744.83104957656.45139454941.46104636459.82
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴119659737.5180004506.90114887710.5484776533.87
职工福利费5192164.045192164.04
社会保险费302790.255309526.255243522.67368793.83
其中：医疗及生育保险费281487.754956476.764959440.47278524.04
工伤保险费21302.50353049.49284082.2090269.79
住房公积金38304.003982396.363928489.5692210.80
工会经费和职工教育经费18641053.731597127.804118716.6416119464.89
合计138641885.4996085721.35133370603.45101357003.39
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险476062.948329892.305625734.333180220.91
失业保险费15796.40277819.67194380.5599235.52
合计491859.348607711.975820114.883279456.43
(二十四)应交税费项目期末余额期初余额
增值税3937866.441397744.39
企业所得税9396595.745024326.52
城市维护建设税755972.98143438.30
教育费附加337602.5170908.19
地方教育费附加225068.3447272.13
房产税356348.60359553.95
土地使用税117968.47117968.47
个人所得税326588.15249287.97
印花税173504.5842876.29
环境保护税1482.942368.71
残保金9715.76
合计15628998.757465460.68
(二十五)其他应付款
-56-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款项1935245.623313753.27
合计1935245.623313753.27其他应付款项按款项性质分类项目期末余额期初余额
未付费用报销831031.191819303.82
工会经费返还73607.531340984.37
保证金及其他1030606.90153465.08
合计1935245.623313753.27
(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债764086.97522179.40
合计764086.97522179.40
(二十七)其他流动负债项目期末余额期初余额
未终止确认应收票据59647774.31
待转销项税198947.50462366.91
合计59846721.81462366.91
(二十八)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额2534168.482088717.60
减：未确认融资费用197352.20202388.82
减：一年内到期的租赁负债764086.97522179.40
合计1572729.311364149.38
(二十九)递延收益
-57-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助7426770.802000000.001998750.007428020.80政府补助
合计7426770.802000000.001998750.007428020.80
2.政府补助项目情况
本期计入
本期新增补本期计入营业其他期末与资产相关/与项目期初余额其他收益助金额外收入金额变动余额收益相关金额
年产2.2万吨复
合聚氨酯胶粘剂4958333.29500000.004458333.29与资产相关建设项目无溶剂型聚氨酯
粘合剂生产线绿1568437.51298750.001269687.51与资产相关色技术改造项目
双创人才补助900000.00900000.00与收益相关一种汽车及轨道
交通车体黏接新与资产相关/与
1000000.00300000.00700000.00
型材料配方研究收益相关及产业化项目
扶海英才计划1000000.001000000.00与收益相关
合计7426770.802000000.001998750.007428020.80
(三十)其他非流动负债项目期末余额期初余额
结算期一年以上的合同负债3997.0054766.07
合计3997.0054766.07
(三十一)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
股份总数425524433.00-33600.00-33600.00425490833.00
注：本期股本变动情况参见本附注“五、（三十二）资本公积”注1。
(三十二)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）896642988.2618897682.95915540671.21
其他资本公积25706239.8745269517.9518945844.4652029913.36
合计922349228.1364167200.9018945844.46967570584.57
注1：本公司于2022年5月9日召开2021年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司本-58-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
年度回购不再具备激励对象资格人员股份33600股，回购并注销股份导致资本公积本期减少48161.51元。
注2：根据公司2018年限制性股票激励计划限售期解除限售条件的公告，公司2018年限制性股票激励计划计提的计入其他资本公积的股权激励费用转入资本溢价（股本溢价）导致资本溢价（股本溢价）增加18897682.95元，其他资本公积减少18897682.95元。
注3：根据公司实施的2021年限制性股票激励计划，本期确认与权益相关的股份支付费用计入资本公积金额
45269517.95元。
(三十三)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积89021926.508283600.6897305527.18
合计89021926.508283600.6897305527.18
(三十四)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润381861186.61364190788.67
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润381861186.61364190788.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润140765077.85159185249.92
减：提取法定盈余公积8283600.6813857522.08
应付普通股股利63823624.95127657329.90
期末未分配利润450519038.83381861186.61
(三十五)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计997845956.85681599690.99951677241.29655462139.03
胶粘材料674823181.01520098459.50642109831.00501383369.49
NVH 隔音减振降噪材料 323022775.84 161501231.49 309567410.29 154078769.54
二、其他业务小计18044242.4416600598.79147876808.52144618604.31
材料销售15489345.0016546760.13146700867.84143990076.95
其他业务2554897.4453838.661175940.68628527.36
合计1015890199.29698200289.781099554049.81800080743.34
2.本期营业收入按收入确认时间分类
-59-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
收入确认时间 胶粘材料 NVH 隔音减振降噪材料 其他业务收入
在某一时点确认674823181.01323022775.8418044242.44在某一时段内确认
合计674823181.01323022775.8418044242.44
3.本期营业收入按报告分部分类
收入类别胶粘材料业务分部塑胶类业务分部分部间抵消合计
胶粘材料674823181.01674823181.01
NVH 隔音减振降噪材料 323022775.84 323022775.84
其他业务收入17805567.87238674.5718044242.44
合计692628748.88323261450.411015890199.29
(三十六)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3184853.382460342.06
教育费附加1493400.911156523.08
地方教育费附加995600.62771015.35
房产税1778282.001752249.12
土地使用税510978.22552854.14
印花税466701.04409850.83
其他19169.0728999.94
合计8448985.247131834.52
(三十七)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬19918992.5925750432.30
业务招待费8807684.355807930.47
办公费916412.711295567.42
差旅费2849606.992649112.14
股权激励16660285.411727893.50
折旧费166076.38342799.65
业务宣传费388454.17381687.64
其他613214.291063600.36
合计50320726.8939019023.48
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2022年1月1日—2022年12月31日
(三十八)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬19408088.8026610508.52
中介机构费用3092556.382165545.24
办公费3069050.654108717.72
股权激励23446790.933788571.66
折旧费4294755.153101256.15
业务招待费1709977.981583389.83
车辆使用费698379.911138226.40
差旅费917925.761071361.31
无形资产摊销985217.57966236.03
水电费1119624.53409661.78
物料消耗40559.0291505.01
其他416799.09674653.48
合计59199725.7745709633.13
(三十九)研发费用项目本期发生额上期发生额
能源、物料消耗20718101.5429524920.99
职工薪酬24830123.5524758131.38
折旧、摊销费3250158.783820960.71
股权激励费用5162441.61543046.25
其他5024947.064909787.62
合计58985772.5463556846.95
(四十)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用564318.14557536.75
减：利息收入1596982.342243242.04
汇兑损失950493.76
减：汇兑收益2159817.34
手续费支出352508.66368733.69
合计-2839972.88-366477.84
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(四十一)其他收益项目本期发生额上期发生额
与日常活动相关的政府补助10956788.232951834.76
合计10956788.232951834.76本期与日常活动相关的政府补助明细情况如下
项目本期发生额与资产相关/与收益相关
“年产2.2万吨复合聚氨酯粘合剂建设项目”完工投产500000.00与资产相关
无溶剂型聚氨酯粘合剂生产线绿色技术改造项目298750.00与资产相关一种汽车及轨道交通车体黏接新型材料配方研究及产业化
300000.00与收益相关
项目
扶海英才计划5000000.00与收益相关
双创人才补贴1296000.00与收益相关
2022年国家级、省级专精特新“小巨人”补贴700000.00与收益相关
2021年企业研发费用投入奖励500000.00与收益相关
经济建设专项资金467000.00与收益相关
燕山经济和信息化分局拨付助企纾困款400500.00与收益相关
个税返还398047.78与收益相关
壮大现有产业（工业）奖励政府补助275700.00与收益相关
稳岗补贴218771.52与收益相关
科技发展计划课题补助经费130000.00与收益相关
燕山发展和改革委员会慰问金100000.00与收益相关
2022年高企培育奖励100000.00与收益相关
商务发展专项资金96600.00与收益相关
其他小额补贴175418.93与收益相关
合计10956788.23
(四十二)投资收益项目本期发生额上期发生额
银行理财产品收益11963607.4326045110.67
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益274140.00503466.80
远期结售汇收益-136800.00
票据贴现收益-6390.87-452458.33
合计12094556.5626096119.14
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2022年1月1日—2022年12月31日
(四十三)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-3027320.436410384.20
合计-3027320.436410384.20
(四十四)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失-91385.00
应收账款信用减值损失-1217890.473355000.49
其他应收款信用减值损失-20000.00
合计-1329275.473355000.49
(四十五)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-1923268.37-2307785.26
固定资产减值损失-1507977.77
合计-1923268.37-3815763.03
(四十六)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生
441539.23175118.00
产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失
合计441539.23175118.00
(四十七)营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
罚没利得144045.8455033.23144045.84
其他112019.18636653.46112019.18
合计256065.02691686.69256065.02
-63-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(四十八)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产损坏报废损失8554.40565857.898554.40
对外捐赠30000.00272830.0030000.00
罚款支出219176.05116107.47219176.05
其他46755.9521001.5746755.95
合计304486.40975796.93304486.40
(四十九)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用18734874.9017375584.91
递延所得税费用4195710.212750194.72
合计22930585.1120125779.63
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额160739270.32
按法定/适用税率计算的所得税费用24110890.55
子公司适用不同税率的影响-263772.34
调整以前期间所得税的影响-180690.33
非应税收入的影响1170007.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响901318.57使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-5541558.57或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
11070607.84
抵扣亏损的影响
研究开发费加计扣除的影响-8336217.99
所得税费用22930585.11
(五十)现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
政府补助10958038.233527959.76
利息收入1596982.342243242.04
-64-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
往来款项及其他256065.021989650.29
合计12811085.597760852.09
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
销售费用中的付现支出13575372.5110243398.03
管理费用中的付现支出10674296.6210585063.98
研发费用中的付现支出25221353.4134444803.04
往来款项及其他7149553.20778672.73
合计56620575.7456051937.78
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
票据贴现284609.13
合计284609.13
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
限制性股票回购支出81761.511440987.63
支付租金764086.97522179.40
合计845848.481963167.03
(五十一)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润137808685.21159185249.92
加：资产减值准备1923268.373815763.03
信用减值损失1329275.47-3355000.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
23416628.6523303027.23
投资性房地产折旧
使用权资产折旧571723.86460646.53
无形资产摊销1002946.21967489.72
长期待摊费用摊销1078975.70887026.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-441539.23-175118.00以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）8554.40565857.89
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）3027320.43-6410384.20
-65-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
财务费用（收益以“－”号填列）-659751.461332366.74
投资损失（收益以“－”号填列）-12094556.56-26548577.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2591815.292294182.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1603894.92456012.69
存货的减少（增加以“－”号填列）38199640.78-33650751.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-96946354.6615193107.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）16685647.0031479142.97
其他45269517.956059511.41
经营活动产生的现金流量净额164375692.33175859553.08
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额178822271.21132426134.78
减：现金的期初余额132426134.78215075019.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额46396136.43-82648884.79
注：其他为本期计提的影响净利润但不影响现金流的股权激励费用
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物67653000.00
其中：江苏睿浦树脂科技有限公司67653000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物9683623.54
其中：江苏睿浦树脂科技有限公司9683623.54
取得子公司支付的现金净额57969376.46
3.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金178822271.21132426134.78
其中：库存现金9675.008025.40
可随时用于支付的银行存款178812596.21132418109.38
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额178822271.21132426134.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
-66-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(五十二)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金10691884.57票据保证金
货币资金4638143.00法院诉讼保证金
合计15330027.57--
(五十三)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金41519109.86
其中：美元5961449.316.964641519109.86
应收账款19035933.96
其中：美元2733241.536.964619035933.96
应付账款432083.78
其中：美元62040.006.9646432083.78
(五十四)政府补助政府补助基本情况计入当期损益的金种类金额列报项目额
“年产2.2万吨复合聚氨酯粘合剂建设项目”完
500000.00递延收益其他收益500000.00
工投产无溶剂型聚氨酯粘合剂生产线绿色技术改造项
298750.00递延收益其他收益298750.00
目一种汽车及轨道交通车体黏接新型材料配方研
递延收益其他收益300000.00
究及产业化项目1000000.00
扶海英才计划递延收益其他收益5000000.00
6000000.00
双创人才补贴1296000.00其他收益1296000.00
2022年国家级、省级专精特新“小巨人”补贴700000.00其他收益700000.00
2021年企业研发费用投入奖励500000.00其他收益500000.00
经济建设专项资金467000.00其他收益467000.00
燕山经济和信息化分局拨付助企纾困款400500.00其他收益400500.00
个税返还398047.78其他收益398047.78
壮大现有产业（工业）奖励政府补助275700.00其他收益275700.00
稳岗补贴218771.52其他收益218771.52
科技发展计划课题补助经费130000.00其他收益130000.00
燕山发展和改革委员会慰问金100000.00其他收益100000.00
2022年高企培育奖励100000.00其他收益100000.00
商务发展专项资金96600.00其他收益96600.00
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2022年1月1日—2022年12月31日
其他小额补贴175418.93其他收益175418.93
合计12656788.2310956788.23
六、合并范围的变更
(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况
1.合并交易基本情况
购买日购买日股权取购买日至期末至期末股权取股权取股权取被购买方名称得比例购买日的确定被购买被购买得时点得成本得方式
（%）依据方的收方的净入利润
2022年345985-60334
2022-4-676530现金购取得控
江苏睿浦树脂科技有限公司51.0004月73.2254.37
3000.00买制权
30日
2.合并成本及商誉
合并成本江苏睿浦树脂科技有限公司
现金67653000.00
合并成本合计67653000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额35565132.53
商誉32087867.47
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
江苏睿浦树脂科技有限公司公司名称购买日购买日公允价值账面价值
资产：81507889.0180260445.05
货币资金9683623.549683623.54
交易性金融资产42000000.0042000000.00
应收票据331970.00331970.00
应收账款18488045.9118488045.91
应收款项融资135078.86135078.86
预付款项13821.5313821.53
其他应收款1742931.371742931.37
存货6800169.356225731.84
-68-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
其他流动资产157546.48157546.48
固定资产1249763.671244615.25
无形资产667858.03
长期待摊费用119718.32119718.32
其他非流动资产117361.95117361.95
负债：11772335.0311585218.44
应付票据4500000.004500000.00
应付账款6664038.416664038.41
预收款项3469.673469.67
应付职工薪酬306178.00306178.00
应交税费11905.3211905.32
其他应付款99627.0499627.04
递延所得税负债187116.59
净资产：69735553.9868675226.61
减：少数股东权益
取得的归属于收购方份额69735553.9868675226.61
七、在其他主体中的权益在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接北京高盟燕北京市房山北京市房山
山科技有限化工生产100.00投资设立区区公司南通高盟新江苏省如东江苏省如东
材料有限公化工生产100.00投资设立县县司武汉华森塑湖北省武汉湖北省武汉汽车零配件发行股份及
100.00
胶有限公司市市生产销售现金收购广州华森新广东省广州广东省广州新材料生产
材料有限公100.00投资设立市市与销售司江苏睿浦树江苏省如东江苏省如东支付现金
脂科技有限化工生产51.00县县购买公司
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例股东的损益告分派的股利东权益江苏睿浦树脂科
149.00-2956392.6431214028.81
技有限公司
-69-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
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八、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司的金融负债包括应付票据、应付账款、其他应付款和长期借款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五的相关项目。本公司正常的生产经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）外汇风险－现金流量变动风险
公司外币资金及时结汇，外汇余额较小，外汇风险较小。
（2）利率风险
公司目前主要系短期借款及票据贴现形成的借款，借款余额较小，利率风险较小。
（3）其他价格风险
原材料及产成品的价格波动风险，保持合理的原材料及产成品库存量，降低价格波动风险。
2.信用风险
为降低信用风险，本公司财务部负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
3.流动风险
本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以及是否符合借款合同的规定，以确保公司维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足长短期的流动资金需求。
九、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产8135190.62668890274.81677025465.43
-70-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
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第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量
1.分类为公允价值计量且其变动计
8135190.62668890274.81677025465.43
入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资8135190.628135190.62
（2）理财产品投资668890274.81668890274.81
（二）应收款项融资19931340.0819931340.08
（三）其他权益工具投资39980000.0039980000.00
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司对其持有的新三板及沪深交易所股票投资按照资产负债表日收盘价或据资产负债表日最近一次交易日的收盘价作为确定公允价值的依据。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司对其持有的银行理财产品投资按照银行发布的净值报告等可获取的估值信息作为确定公允价值的依据；
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.公司对其持有的在资产负债表日不能取得活跃市场上未经调整的报价的其他权益工具投资，考虑被投资企业本年度经营环境和经营情况、财务状况的变化，公司采用账面投资成本或预计可收回金额作为公允价值的合理估计数对其进行计量。
2.公司对其持有的应收款项融资，以预期信用损失为基础，测试应收款项融资的减值准备，以账面原值减去减值准备后计算其公允价值。
(五)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察
参数敏感性分析：无
(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策：无
(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因：无
(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无
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十、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本公司
母公司名称注册地业务性质注册资本（亿元）公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)高金技术产业自有资金投资
广州市12.0123.3723.37集团有限公司实业
注：本公司的母公司为高金技术产业集团有限公司，熊海涛为本公司的实际控制人。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系四川东材科技集团股份有限公司受同一母公司控制四川东材新材料有限责任公司受同一母公司控制广州毅昌科技股份有限公司受同一母公司控制广州高金控股有限公司受同一母公司控制高金富恒集团有限公司受同一实际控制人控制广州诚信创业投资有限公司受同一实际控制人控制广州诚之信控股有限公司受同一实际控制人控制广州诚信投资控股有限公司受同一实际控制人控制广州金悦塑业有限公司受同一实际控制人控制珠海横琴诚至信投资管理有限公司受同一实际控制人控制阳江诚信投资有限公司受同一实际控制人控制广州腾新投资有限公司受同一实际控制人控制广州华南新材料创新园有限公司受同一实际控制人控制广州华新园创新科技集团有限公司受同一实际控制人控制
广州华新园创新投资合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制广州华新园创业投资基金合伙企业（有限合受同一实际控制人控制
伙）广州华南新材料创新园有限公司阳江华邑酒受同一实际控制人控制店分公司广州华新高新技术产业有限公司受同一实际控制人控制广州领新企业管理有限公司受同一实际控制人控制合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司受同一实际控制人控制重庆高金实业股份有限公司受同一实际控制人控制
广州信诚股权投资基金合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
海南信诚海金咨询服务合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
海南信诚涛金咨询服务合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制海南钰信涛金二号股权投资基金合伙企业受同一实际控制人控制（有限合伙）
-72-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
其他关联方名称与本公司关系
海南信诚汇乾咨询服务合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
海南信诚汇坤咨询服务合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
海南鼎信海金创业投资合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
广州信诚海金投资合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制成都钰信投资有限公司受同一实际控制人控制成都蕙金科技有限公司受同一实际控制人控制成都粤蓉金实业发展有限公司受同一实际控制人控制成都粤海金科技发展有限公司受同一实际控制人控制成都粤海金半导体材料有限公司受同一实际控制人控制成都华新园企业管理有限公司受同一实际控制人控制北京粤海金半导体技术有限公司受同一实际控制人控制山东粤海金半导体科技有限公司受同一实际控制人控制
深圳粤蓉金投资合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制广州蓉金投资发展有限公司受同一实际控制人控制广州金蕙投资有限公司受同一实际控制人控制广州金聪投资有限公司受同一实际控制人控制广州金芮投资有限公司受同一实际控制人控制广州芮金投资有限公司受同一实际控制人控制江苏东材新材料有限责任公司公司关联自然人担任董事的法人四川东方绝缘材料股份有限公司公司关联自然人担任董事的法人广东宝盟新材料有限公司公司关联自然人担任董事长的法人
东台高盟投资有限公司公司关联自然人担任董事长、高管的法人北京红桃六投资管理有限公司公司关联自然人担任高管的法人
天津众志企业管理中心（有限合伙）公司关联自然人担任执行事务合伙人的企业金发科技股份有限公司公司关联自然人担任董事的法人天意有福科技股份有限公司公司关联自然人担任董事的法人信保（天津）股权投资基金管理有限公司公司关联自然人担任董事的法人广州科莱瑞迪医疗器材股份有限公司公司关联自然人担任董事的法人博创智能装备股份有限公司公司关联自然人担任董事的法人国高材高分子材料产业创新中心有限公司公司关联自然人担任董事的法人
广州维科通信科技有限公司公司关联自然人担任执行董事、高管的法人
清远美今新材料科技有限公司公司关联自然人担任执行董事、高管的法人广州艾蒙特新材料科技有限公司公司关联自然人担任执行董事的法人惠州新大都合成材料科技有限公司公司关联自然人担任执行董事的法人合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司公司关联自然人担任副董事长的法人长沙高鑫房地产开发有限公司公司关联自然人担任高管的法人
北京帕特纳企业管理咨询中心（有限合伙）公司关联自然人控制的企业
广州高合投资合伙企业（有限合伙）公司关联自然人担任执行事务合伙人的企业
-73-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
其他关联方名称与本公司关系江苏金发环保科技有限公司公司关联自然人担任董事长的法人
武汉汇森投资有限公司、唐小林、胡余友持有公司5%以上股份的一致行动人
武汉奥得信实业有限公司持有公司5%以上股份的一致行动人控制的法人
(四)关联交易情况
1.销售商品、提供劳务的关联交易
关联方名称关联交易类型关联交易内容本期发生额上期发生额四川东材科技集团股份有限公
销售商品胶粘材料202779.82806713.99司四川东材科技集团股份有限公
提供劳务技术服务1512923.00司
四川东材新材料有限责任公司销售商品胶粘材料2254223.03
2.采购商品、接受劳务的关联交易
关联方名称关联交易类型关联交易内容本期发生额上期发生额
金发科技股份有限公司采购商品物业管理及水电费15929.489463.56
广州华南新材料创新园有限公司采购商品物业管理及水电费49716.95广州华南新材料创新园有限公司阳
采购商品福利产品149376.02116813.00江华邑酒店分公司广州华南新材料创新园有限公司阳
接受服务住宿服务22157.55江华邑酒店分公司广州华南新材料创新园有限公司阳
接受服务餐饮服务16070.00江华邑酒店分公司广州华南新材料创新园有限公司阳
接受服务会议服务2830.19江华邑酒店分公司成都艾必克企业管理合伙企业（有采购商品福利产品21600.00限合伙）
3.关联租赁情况
承租方名称租赁资产种本期确认的租赁费上期确认的租赁费出租方名称类用用
金发科技股份有限公司南通高盟新材料有限公司办公室105327.5384064.23广州华南新材料创新园有限北京高盟新材料股份有限
办公室38676.18公司公司
4.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬19345942.529402181.30
(五)关联方应收应付款项应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备四川东材新
应收账款341407.3517070.37材料有限责
-74-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备任公司四川东材科
应收账款技集团股份185904.009295.20有限公司
合计341407.3517070.37185904.009295.20
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额6000000.00公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额21000.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限4.48元/股38个月公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法权益工具授予当日收盘价
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息做出最佳估计，修正预计可行权的对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
权益工具数量，在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额50297413.36
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额45269517.95
(三)以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额45269517.95以股份支付换取的其他服务总额
十二、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至资产负债表日，公司无需对外披露的承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，公司无需对外披露的或有事项。
-75-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
十三、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
拟分配的利润或股利64646778.30经审议批准宣告发放的利润或股利注：本公司于2023年3月29日召开第五届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司
的议案》公司拟以截至2022年12月31日已发行总股本
425490833股加上拟归属新发行的限制性股票5487689股后股本430978522股为基数，
向全体股东每10股派发现金股利人民币1.5元（含税），预计派发现金股利64646778.30元，剩余未分配利润结转至以后年度。自董事会审议通过该利润分配预案之日起，至未来实施分配方案时的股权登记日，若公司股本因归属发行限制性股票等原因有所变动的，公司将保持每10股利润分配的额度不变，相应变动利润分配总额。该议案尚需提交股东大会审议。
（二）截至财务报告批准报出日，除上述事项外公司无需对外披露的其他资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
（一）分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
经营分部基本情况：本公司及其子公司（统称“本公司”）经营业务包括胶粘材料业务和塑胶类业务。本公司根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2.分部报告的财务信息
胶粘材料业务分塑胶类业务分部间抵销合并金额项目部分部
一、营业收入692628748.88323261450.411015890199.29
二、营业成本536699058.29161299165.20202066.29698200289.78
三、对联营和合营企业的投资收益
四、信用减值损失-619619.06-709656.41-1329275.47
五、资产减值损失-1826819.75-96448.62-1923268.37
六、折旧费和摊销费19037092.316629788.10403394.0126070274.42
七、利润总额36206637.41124936026.92-403394.01160739270.32
八、所得税费用5092441.0417898653.17-60509.1022930585.11
-76-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
胶粘材料业务分塑胶类业务分部间抵销合并金额项目部分部
九、净利润31114196.37107037373.75-342884.91137808685.21
十、资产总额2347830604.46483744200.77-514302583.122317272222.11
十一、负债总额513947637.92111495258.70-280270686.90345172209.72
除上述事项外，本公司无需披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内15389474.0613044357.61
1至2年675223.3110000.00
2至3年10000.00
减：坏账准备837986.81662217.88
合计15236710.5612392139.73
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款10000.000.0610000.00100.00
按组合计提坏账准备的应收账款16064697.3799.94827986.815.15
其中：关联方组合180184.441.12
账龄组合15884512.9398.82827986.815.21
合计16074697.37100.00837986.815.21期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款10000.000.0810000.00100.00
按组合计提坏账准备的应收账款13044357.6199.92652217.885.00
其中：关联方组合
账龄组合13044357.6199.92652217.885.00
合计13054357.61100.00662217.885.07
-77-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账金额账龄预期信用损失率（%）计提理由
A 公司 10000.00 10000.00 2至 3 年 100.00 预计无法收回
合计10000.0010000.00
（2）按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）
1年以内15209289.625.00760464.4813044357.615.00652217.88
1至2年675223.3110.0067522.33
合计15884512.935.21827986.8113044357.615.00652217.88
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
坏账准备662217.88175768.93837986.81
合计662217.88175768.93837986.81
4.本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款金额。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例单位名称期末余额坏账准备余额
(%)
第一名5977719.9837.19327837.76
第二名2281110.2114.19114055.51
第三名839620.745.2241981.04
第四名780127.504.8539006.38
第五名621300.003.8731065.00
合计10499878.4365.32553945.69
(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项1624572.58714232.23
减：坏账准备
-78-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末余额期初余额
合计1624572.58714232.23其他应收款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额合并关联方往来
备用金及员工借款组合766529.70299510.00
代扣、代垫款项组合358042.88393889.23
保证金、押金500000.0020833.00
减：坏账准备
合计1624572.58714232.23
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内1515907.34578484.11
1至2年8754.64
2至3年5502.93
3至4年5502.9350730.71
4至5年16478.8279514.48
5年以上77928.85
减：坏账准备
合计1624572.58714232.23
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额
2022年1月1日余额
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段本期计提本期转回本期核销其他变动
2022年12月31日余
额
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2022年1月1日—2022年12月31日
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款款项坏账准备单位名称期末余额账龄项期末余额合性质余额
计数的比例(%)
江小宁保证金500000.00一年以内30.78
赵华备用金175797.25一年以内10.82
赵洪峰备用金145237.35一年以内8.94
陈英长备用金93074.00一年以内5.73
张亮备用金82562.04一年以内5.08
合计996670.6461.35
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1274713465.901274713465.901196779283.321196779283.32
合计1274713465.901274713465.901196779283.321196779283.32
1.对子公司投资
本期本期计提减值准备期被投资单位期初余额本期增加期末余额减少减值准备末余额北京高盟燕山科
10784800.0010784800.00
技有限公司南通高盟新材料
272804760.942832282.49275637043.43
有限公司武汉华森塑胶有
913189722.387408234.17920597956.55
限公司江苏睿浦树脂科
67693665.9267693665.92
技有限公司
合计1196779283.3277934182.581274713465.90
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计207231540.79159423471.59192321726.38159199580.26
胶粘材料207231540.79159423471.59192321726.38159199580.26
二、其他业务小计39556444.6417340710.6343318519.2621961548.23
材料销售13576284.5111717420.405714431.305010795.59
技术转让6050000.005112492.526350000.005239043.23
其他业务19930160.13510797.7131254087.9611711709.41
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2022年1月1日—2022年12月31日
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
合计246787985.43176764182.22235640245.64181161128.49
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间胶粘材料其他业务收入
在某一时点确认207231540.7939556444.64在某一时段内确认
合计207231540.7939556444.64
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益90067744.41136057481.29
银行理财产品投资收益9301753.7212365044.02
票据贴现收益-6390.87-452458.33
合计99363107.26147970066.98
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分432984.832．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
10956788.23或定量享受的政府补助除外）
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
-3164120.43益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益
4．单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回465996.34
5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出-39866.98
6．减：所得税影响额1431664.46
7．少数股东影响额307993.61
合计6912123.92
-81-北京高盟新材料股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产收每股收益益率报告期利润基本每股收益稀释每股收益
（%）本期上期本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润7.508.800.330.370.320.37扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
7.138.170.310.350.310.35
东的净利润北京高盟新材料股份有限公司
二○二三年三月二十九日
第18页至第82页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：曹学签名：陈兴华签名：梁彦
日期：2023.3.29日期：2023.3.29日期：2023.3.29