广州发展:广州发展集团股份有限公司审计报告及财务报表

广州发展集团股份有限公司
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\ -．..::: 、 I 上）UJ金额．?．歹芦.－ －—钮， L＼＼ 其他权益工具股本 资本公积 战：痄存股 具他综合收，1，' 1. Il! r; t 话 盈余公积 未分配利润 所有名权益合ii`\?气---了..\-}.优先股永纹债其他
一、上年年末余额 、夕， 2. 726.196.558.00 5043.529.56 7.65 402.290.271.73 698.S76.53'J.?} 2.378.921.338.82 1.36-1.7 84.295.29 l lSI0.018.027.86
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前期沈铅更．iE 、～ ＿其他
－、木年年初余粕 2 726.196.558.00 5.043.529567.65 402.290、271.73 698.876.53'1.X} 2.37S.92133S.82 1.364.784.295.29 11810018.027.86＝、本JIJ]Jt'l玫变动金额（政少以··-”号坟列） 817858 967.00 3879096883.68 -171.671.573.85 27 1.80.472.8(） 、 158、435.644.22 5298.343.541.55（ 一 ）综合收益总额 271.280.?72.?0 6 II 029.412.50 882.309.885.30
（一）所有者投入和战少资本817.858967.004、364、112.786.70-171671573.855353.643.327.55
I.所有者投入的并通股 817858967.00 4.420.440.544.62 5.23S.299、511.62
2.其他权益工共持有者投入资本
3.股份支付i1入所打名权的益 金额 11.210.669.41 -171.671.573.85 I S2.882.243.26
4.其他-67538.427.33-67.538.427.33
（＝）利润分正 -452.593. i68.28 -452.593、768.2S
I.提取盈余公积
2.对所有打（或股东）的分配-452.593.768.28-452.593.768.28
3.其他
（四）所有者权益内部结转
I.资木公积令?J行资木（或股木）
2.盈余公积转堵资木（或股本）
3.盈余公积弥补亏税
4.设定受益计划变动桥结轧宙存收盐
5.其他综合收益结转衍存收益
6.其他
（五）专项储备
l．本提JlJ] 取
2.本期使用
（六）其他-485.015.903.02-485.015.903.02
四｀本JIJJJ!I]末余额 3544、055.525.00 8.9勹1.626.451.33 230618.697.88 970.157.01?.6_; 2.378.921.338.82 1.523219.939.51 17 108361.569.41后附财务报表部允
公司负 贡 人 i 主管了二 夕·.-字， ..会计工作负贡人：财务总监乡』：—一会计机构负责人）/
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i ·? 报表第12贞广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况广州发展集团股份有限公司（原名：广州发展实业控股集团股份有限公司，于2012年9月13日变更为现名，以下简称“本公司”）是由原国有独资的广州电力企业集团有限公司独家发起，经广州市人民政府穗府函[1997]82号文批准整体改组后向社会公开募集人民币普通股设立的股份有限公司。本公司创立的同时，作为发起人的广州电力企业集团有限公司将不再存续，其权利义务由本公司承担。本公司发起人股由广州产业投资控股集团有限公司（原名：广州发展集团有限公司，于2014年10月30日变更为广州国资发展控股有限公司，于2021年11月19日为现名，以下简称“广州产投”）持有。
本公司于1997年6月23日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]364和证监发字
[1997]365号文复审同意，于1997年6月27日向社会个人公开发行面值为1元的人民币普通股 A 股 9000 万股、向公司职工发行面值为 1 元的人民币普通股 A 股 1000 万股，并于1997年7月18日在上海证券交易所挂牌上市。所属行业为电力类。
本公司根据2000年《广州发展实业控股集团股份有限公司2000年度第一次临时股东大会决议》，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]183号《关于广州发展实业控股集团股份有限公司申请配股的批复》，同意公司以1999年12月31日的总股本119880万股为基数，按每10股配3股的比例向全体股东配售股票，其中，广州产投作为唯一的国有法人股股东获国家财政部财管字[2000]257号文批准全部放弃配股权，向社会公众股股东配售5400万股。本公司于2000年11月25日刊登的《配股说明书》，公布的配股价为每股13.00元。2000年度增资配股后，本公司总股本从119880万股增至125280万股，其中：国有法人股101880万股，社会公众股23400万股。
本公司根据2003年7月15日召开的2003年度第二次临时股东大会“关于通过《广州发展实业控股集团股份有限公司 2003 年度增发人民币普通股（A）股调整方案》的决议”，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]122号《关于核准广州发展实业控股集团股份有限公司增发股票的通知》，核准本公司增发不超过12000万股的人民币普通股。本公司于2004年7月30日刊登《增发招股意向书》。增发股票后，本公司总股本从125280万股增至137280万股，其中：国有法人股101880万股，社会公众股35400万股。
2005年8月4日经国务院国有资产监督管理委员会“国资产权[2005]952号”文批准，进
行股权分置改革试点，并经2005年8月15日召开的公司2005年第一次临时股东大会审议通过，于2005年8月18日进行股权分置改革，由原非流通股股东广州产投向流通股股财务报表附注第1页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
东每10股支付2.8股股份对价，2005年8月22日，公司所有股份具有上市流通权。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到2005年8月22日，股本总数为2059200000股，其中：有限售条件股份为1379520000股，占股份总数的66.993%，无限售条件股份为679680000股，占股份总数的33.007%。
根据《广州发展实业控股集团股份有限公司股权分置改革方案》，控股股东广州产投持有公司有限售条件流通股1379520000股于2008年8月22日上市流通。
2011年9月19日，广东省人民政府国有资产监督管理委员会出具了《关于广州发展集团有限公司整体上市方案的批复》（粤国资函[2011]740号），同意本公司向不超过规定数量且符合条件的特定对象发行总额不超过 7 亿股 A 股股票，募集资金不超过 43.85 亿元。
2012年4月28日中国证监会核发《关于核准广州发展实业控股集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]589号），核准本公司非公开发行不超过7亿股新股。
本次非公开发行股份总量为683021806股发行价格为6.42元/股其中，广州产投以持有广州燃气集团有限公司(以下简称“燃气集团”)100%股权认购288822071股。本次发行新股已于2012年7月2日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了登记托管手续，广州产投认购的本次发行新增股份自发行结束之日起36个月不得转让，其他投资者认购的本次发行新增股份自发行结束之日起12个月不得转让。本公司变更后股本总数为2742221806股，其中：有限售条件股份为683021806股，占股份总数的24.91%，无限售条件股份为2059200000股，占股份总数的75.09%。
2013年7月2日本公司于2012年7月非公开发行股票的部分限售流通股394199735股获得上市流通。
2014年2月14日本公司召开的2014年第一次临时股东大会，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份的议案》。公司回购期回购股份数量为16025248股，占总股本的比例为0.58%，购买的最高价为4.90元/股，最低价为4.75元/股，支付的总金额约为
78250826.58元（含佣金）。经申请，本公司于2014年8月18日在中国证券登记结算有
限责任公司注销所回购股份。本公司股本总数变更为2726196558股，其中：有限售条件股份为288822071股，占股份总数的10.59%，无限售条件股份为2437374487股，占股份总数的89.41%。
2015年7月2日，本公司于2012年7月非公开发行股票余下的限售流通股288822071股
全部获得上市流通。
2019年7月26日，本公司召开第八届董事会第二次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，本公司拟使用自有资金不低于人民币4亿元（含4亿元）且不超过人民币8亿元（含8亿元）回购公司股份，回购期限从2019年7月27日起至
2020年1月26日止。2020年1月21日，本公司第八届董事会第十一次会议审议通过了
《关于公司股份回购实施期限延期的议案》对股份回购实施期限延期6个月至2020年7财务报表附注第2页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注月26日止。除回购期限延长外，回购方案的其他内容不变。本公司累计回购股份数量为
63880274股，占公司总股本的比例为2.34%，最高成交价为6.70元/股，最低成交价为
5.63元/股，交易总金额为402290271.73元。
2021年6月30日，本公司召开2020年年度股东大会审议批准《广州发展集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要和《广州发展集团股份有限公司
2021 年 A 股限制性股票激励计划实施考核管理办法》，并授权公司董事会全权办理 2021年限制性股票激励计划相关事宜。2021年8月30日，经本公司第八届董事会第三十三次会议审议通过《关于通过调整公司2021年限制性股票激励计划相关事项的决议》和《关于同意向公司2021年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的决议》：经审议，公司全体董事一致同意对2021年限制性股票激励计划授予激励对象名单及授予价格进行调整，授予激励对象人数由202人调整为197人，授予价格由3.99元/股调整为3.82元/股；公司全体董事一致同意确定2021年8月30日为本次限制性股票的授予日，向197名激励对象授予27259986股限制性股票，授予价格为3.82元/股。授予的股票来源为广州发展已回购的公司人民币 A 股普通股股票。变更后，广州发展的股份总数为
2726196558股，其中：有限售条件股份为27259986股，占股份总数的1.00%，无限售
条件股份为2698936572股，占股份总数的99.00%。
2021年6月30日，广州发展召开2020年年度股东大会，审议通过了《关于公司2021年度非公开发行 A 股股票预案的议案》及其他相关议案。2021 年 11 月 8 日经中国证监会《关于核准广州发展集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕3475号）核准，核准广州发展本次非公开发行不超过817858967股新股，发生转增股本等情形导致总股本发生变化的，可相应调整本次发行数量。本次发行817858967股新股已于
2021年12月31日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理登记托管手续。广
州产投认购的本次发行新增股份自发行结束之日起18个月不得转让，其他投资者认购的本次发行新增股份自发行结束之日起6个月不得转让。广州发展变更后股本总数为
3544055525股，其中：有限售条件股份为845118953股，占股份总数的23.85%，无限
售条件股份为2698936572股，占股份总数的76.15%。
2022年6月30日，本公司于2021年12月非公开发行股票的部分限售流通股507858967
股获得上市流通。
截至2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数3544055525股。本公司获取统一社会信用代码为 91440101231243173M 的营业执照。
公司经营范围为：从事能源（电力、煤炭、油品、天然气、新能源及可再生能源等综合能源业务）、节能、环保等业务的投资、管理，与上述业务有关的物资、设备、产品的销售（国家有专项专营规定的除外）。物流业、城市公用事业、工业、商业的投资和管理。
批发和零售贸易（国家专营专控项目除外）。与主业相关的金融服务业。融资租赁业。公财务报表附注第3页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
司主要产品为电力、管道燃气、能源物流，提供主要劳务内容为油罐及配套设施的租赁、管理。公司注册地：广州市天河区临江大道3号30—32楼。本公司的基本组织架构包括：
股东大会、董事会、经理层、监事会。实行董事会下的总经理负责制，公司下设电力集团、能源物流集团、燃气集团、新能源公司、财务公司、融资租赁公司、研究院、财务
部、法律事务部、战略管理部、纪委纪检监察室、纪委综合室、投资者关系部、安健环
管理部、人力资源部、办公室、行政中心、审计部、党工部、党委巡察办、信息技术管
理中心、项目办等职能部门。
本公司的母公司为广州产业投资控股集团有限公司，本公司的实际控制人为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于2023年4月6日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
财务报表附注第4页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十一）存货”、“三、（十四）长期股权投资”、
“三、（十六）固定资产”和“三、（二十六）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年
12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
财务报表附注第5页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合
并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
财务报表附注第6页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排会计处理方法
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用
资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注第7页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款
项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
财务报表附注第8页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权
益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金
融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金
融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第9页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负财务报表附注第10页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：应收电网公司
应收账款组合2：应收合并范围内关联方
应收账款组合3：应收其他客户
C、贷款
贷款组合1：应收合并范围内关联方
贷款组合2：应收其他客户财务报表附注第11页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
对于划分为组合的应收票据和贷款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收押金和保证金
其他应收款组合2：应收合并范围内关联方
其他应收款组合3：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款本公司的长期应收款包括应收融资租赁款等款项。本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收融资租赁款
融资租赁款组合1：应收合并范围内关联方
融资租赁款组合2：应收其他客户
对于应收融资租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B、债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融财务报表附注第12页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违
约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、燃料、库存商品、发出商品、周转材料等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的财务报表附注第13页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
财务报表附注第14页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
财务报表附注第15页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权
益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
财务报表附注第16页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
财务报表附注第17页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法25-405%-10%2.25%-3.8%
机器设备年限平均法10-300%-10%3%-10%
运输设备及电子设备年限平均法5-100%-10%9%-20%
其他设备年限平均法10-305%-15%2.83%-9.50%
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
财务报表附注第18页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续
超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
财务报表附注第19页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率依据土地使用权50年年限平均法0土地使用权证
软件5-10年年限平均法0
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组财务报表附注第20页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确财务报表附注第21页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认
为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计
入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
财务报表附注第22页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十四)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
财务报表附注第23页广州发展集团股份有限公司
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(二十六)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包
括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结
合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定
包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
财务报表附注第24页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、具体原则
本公司从事能源业务，主要包括：电力业务、燃气业务和能源物流业务。
售电收入（含新能源）：本公司按上网电量及结算电价确认收入。
燃气销售收入：在燃气已经发出或耗用，在合同约定的收款日或抄表日按物价部门批准的价格确认收入。
能源物流销售收入：在煤炭配送出库、购货方签收（控制权已转移）时，按出库数量和合同单价（并按合同条款和煤炭品质估计扣罚或奖励）确认收入。
利息收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;
使用费收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算，按权责发生制确定。
金融企业的手续费及佣金收入在服务期间按权责发生制确认，主要包括佣金、资产管理费、托管费以及其他管理咨询费。
(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减财务报表附注第25页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提
供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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二○二二年度财务报表附注
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由特殊情况直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至
租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否
已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
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（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定
租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更财务报表附注第29页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）特殊情况相关的租金减让
对于采用特殊情况相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收财务报表附注第30页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）特殊情况相关的租金减让
*对于采用特殊情况相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
*对于采用特殊情况相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将财务报表附注第31页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
(三十一)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金
流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十二)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕财务报表附注第32页广州发展集团股份有限公司
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35号，以下简称“解释第15号”）。
*关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的
产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行财会〔2022〕13号文
财政部于2022年5月19日发布了财会〔2022〕13号文，再次对允许采用简化方法的特殊情况下相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022年
6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由特殊情况
直接引发的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用财会〔2020〕10号文规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（3）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政财务报表附注第33页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月
1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营
成果产生重大影响。
*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为
以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注第34页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、重要会计估计变更
影响金额（万元）开始适受影响的报表会计估计变更的内容和原因审批程序（正数为增加，负用时点项目名称数为减少）
随着燃气管道使用材质、施工工艺、
广州发展固定资产3441.38地下管道综合环境的不断优化和维护集团股份
水平的不断提高，为了客观反映燃气管道实际使用状况，将公司管道的折有限公司2022年主营业务成本-3441.38旧年限和残值率进行变更：第八届董8月1
（1）中低压管网：折旧年限由20年变
事会第四日所得税费用516.21
更为30年，残值率由3%变更为0；
十六次会
（2）高压管网：折旧年限由25年变更
为30年，残值率由3%变更为0。议净利润2925.17四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税（一般计税）销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部13%、9%、6%分为应交增值税
增值税（简易计税）按税法规定计算的销售货物及应税劳务收入计征5%、3%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%
(二)税收优惠
1、下列企业被批准认定为高新技术企业，企业所得税享受按15%征收的税收优惠：
纳税主体名称高新技术企业证书号享受税收优惠期间
广州中电荔新热电有限公司 GR202244009911 2022 年-2024 年
广州燃气集团有限公司 GR202044000865 2020 年-2022 年
广州燃气科技有限公司 GR202044010091 2020 年-2022 年
广州南沙发展燃气有限公司 GR202244011091 2022 年-2024 年
广州东部发展燃气有限公司 GR202244007260 2022 年-2024 年
广州花都广煤燃气有限公司 GR202044009042 2020 年-2022 年
广州发展新能源股份有限公司 GR202044004303 2020 年-2022 年
广州发展燃料港口有限公司 GR202244003105 2022 年-2024 年
佛山恒益热电有限公司 GR202144008516 2021 年-2023 年
广州珠江电力有限公司 GR202144006995 2021 年-2023 年财务报表附注第35页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注纳税主体名称高新技术企业证书号享受税收优惠期间
广州珠江天然气发电有限公司 GR202144004567 2021 年-2023 年
广州发展电力科技有限公司 GR202144007248 2021 年-2023 年
广州发展鳌头能源站管理有限公司 GR202144011527 2021 年-2023 年
广州金燃智能系统有限公司 GR202144002937 2021 年-2023 年
广发惠东风电有限公司 GR202144007056 2021 年-2023 年
广州广燃设计有限公司 GR202144013215 2021 年-2023 年
广州发展环保建材有限公司 GR20224400083 2022 年-2024 年2、根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税【2008】46号)、《关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》(财税【2012】10号)，企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》所列项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
本公司因光伏发电项目、风电场项目，在2022年享受所得税优惠情况如下：
取得第一笔序号所属公司项目2022年优惠所属年限收入的时间
1广州发展新能源股份有限公司万宝冰箱二期项目2018年第五年（减半第二年）
2广州发展新能源股份有限公司万力轮胎三期项目2019年第四年（减半第一年）
3广州发展新能源股份有限公司珠江钢琴二期项目2019年第四年（减半第一年）
4广州发展新能源股份有限公司中一药业项目2017年第六年（减半第三年）
5广州发展新能源股份有限公司日立冷机项目2017年第六年（减半第三年）
6广州发展新能源股份有限公司西部沿海高速项目2017年第六年（减半第三年）
7广州发展新能源股份有限公司广汽丰田三期项目2018年第五年（减半第二年）
8广州发展新能源股份有限公司丰田发动机项目2018年第五年（减半第二年）
9广州发展新能源股份有限公司白云物流项目2018年第五年（减半第二年）
10广州发展新能源股份有限公司广汽汽研院项目2018年第五年（减半第二年）
11广州发展新能源股份有限公司粮食码头项目2019年第四年（减半第一年）
12广州发展新能源股份有限公司白云国际会议中心项目2020年第三年（全免第三年）
13广州发展新能源股份有限公司人和仓项目2020年第三年（全免第三年）
14广州发展新能源股份有限公司吉多宝项目2021年第二年（全免第二年）
15广州发展新能源股份有限公司广百海元项目2021年第二年（全免第二年）
16广州发展新能源股份有限公司卡诺亚项目2021年第二年（全免第二年）
17广州发展新能源股份有限公司肇庆小鹏项目2021年第二年（全免第二年）
18广州发展新能源股份有限公司丰田三期续建项目2021年第二年（全免第二年）
19广州发展新能源股份有限公司丰田四线光伏项目2022年第一年（全免第一年）
20广州发展新能源股份有限公司好莱客分布式光伏项目2022年第一年（全免第一年）
21广州发展新能源股份有限公司河源富民光伏项目2022年第一年（全免第一年）
22广州发展新能源股份有限公司郁南虎头光伏项目2022年第一年（全免第一年）
财务报表附注第36页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
取得第一笔序号所属公司项目2022年优惠所属年限收入的时间
23广州发展新能源股份有限公司天普医药光伏项目2022年第一年（全免第一年）
24广州发展新能源股份有限公司丰田五线光优项具2022年第一年（全免第一年）
25东莞穗发光伏发电有限公司新沙港汽车库房屋顶光伏项目2017年第六年（减半第三年）
26江门广发渔业光伏有限公司台山渔业光伏产业园一期项目2017年第六年（减半第三年）
27江门广发渔业光伏有限公司台山渔业光伏产业园二期项目2019年第四年（减半第一年）
28江门广发渔业光伏有限公司台山渔业光优产北园三期项目2022年第一年（全免第一年）
29连平广发光伏发电有限公司连平隆街光伏项目2018年第五年（减半第二年）
30连平广发光伏发电有限公司连平上坪光伏项目2018年第五年（减半第二年）
31连平广发光伏发电有限公司连平大湖一期光伏项目2017年第六年（减半第三年）
32美姑兴澜风电开发有限公司黄茅埂风电场项目2018年第五年（减半第二年）
33韶关广发光伏发电有限公司武江光伏项目2019年第四年（减半第一年）
34韶关广发光伏发电有限公司韶关浩川分布式光伏项目2021年第二年（全免第二年）
35连州穗发光伏有限公司星子光伏项目2020年第三年（全免第三年）
36连州穗发光伏有限公司西江光伏项目2020年第三年（全免第三年）
37紫金广发农业光伏有限公司好义光伏项目2020年第三年（全免第三年）
38阳山穗发光伏有限公司阳山太平光伏项目2020年第三年（全免第三年）
39梅州穗发新能源有限公司万宝电器分布式光伏项目2021年第二年（全免第二年）
广梅生态产业创新空间及大数据
40梅州穗发新能源有限公司2021年第二年（全免第二年）
产业园光伏项目
41梅州穗发新能源有限公司轻工智能家居分布式光伏项目2021年第二年（全免第二年）
42兰考县丰华能源开发有限公司兰考东坝头风电场项目2018年第五年（减半第二年）
43兰考县韩湘坡风电开发有限公司兰考范寨风电场项目2019年第四年（减半第一年）
44开封广顺新能源有限公司开封广顺项目2019年第四年（减半第一年）
45东明乾德新能源有限公司东明乾德项目2019年第四年（减半第一年）
46东明景祐新能源有限公司东明景祐项目2019年第四年（减半第一年）
47东明上元新能源有限公司东明上元项目2020年第三年（全免第三年）
48临西县万辉新能源科技有限公司临西万辉项目2020年第三年（全免第三年）
49湖南华骏风电有限公司宜章冬瓜岭风电项目2020年第三年（全免第三年）
50黄梅四面山风电开发有限公司四面山风电项目2021年第二年（全免第二年）
51应城东岗风电开发有限公司应城东岗风电项目2021年第二年（全免第二年）
52襄阳市双集风电开发有限公司襄阳双集风电项目2021年第二年（全免第二年）
53广州黄埔穗发新能源有限公司西门子屋顶分布式光伏2022年第一年（全免第一年）
54湛江穗发光伏有限公司湛江坡头项目2022年第一年（全免第一年）
55雷波兴澜风电开发有限公司黄茅埂风电场二期风电项目2020年第三年（全免第三年）
3、根据关于新型墙体材料增值税政策的通知（财税[2015]73号），子公司广州发展环保
建材有限公司（以下简称“环保建材公司”）销售自产的新型墙体材料-蒸压加气混凝土砌
块和蒸汽加气混凝土板自2018年起长期享受增值税即征即退50%的税收优惠。
财务报表附注第37页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
根据国家税务总局2015年第73号《关于发布的公告》，目录中序号248，减免性质代码：04064005，生产商品粉煤灰取得的收入符合减按90%计入企业当年收入总额税收优惠。
4、根据财政部、国家税务总局、海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定，自2019年4月1日至
2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。根据财政部、国家税务总局《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第11号），生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。子公司广州燃气科技有限公司、广州广燃设计有限公司、广州发展南沙投资有限公司、广州发展燃料港口有限
公司、广州南沙发展煤炭码头有限公司和广州小虎岛石化物流有限公司享受了此项税收优惠。
5、“根据财税[2016]36号文，经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税“即征即退”政策。子公司广州发展融资租赁有限公司享受此优惠政策。
6、根据财税[2017]77号《关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》，自2018年1月
1日至2020年12月31日，对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。根据财政部、税务总局公告2021年第6号《财政部、税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》，上述税收优惠政策执行期限延长至2023年12月31日，子公司广州发展集团财务有限公司享受此项税收优惠。
7、根据《财政部国家税务总局关于风力发电增值税政策的通知》（财税〔2015〕74号）规定，自 2015 年 7 月 l 日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。子公司南澳县南亚新能源技术开发有限公司、美姑兴澜风电开发有限公司、兰考县韩湘坡风电开发有限公司、兰考县丰华能源开发有限公司、东明上元新能源有限公司和临西县万辉新能源科技有限公司享受此项税收优惠。
财务报表附注第38页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金53065.9387934.68数字货币
银行存款3842572878.596001346566.06
其他货币资金55700303.27123143820.74
合计3898326247.796124578321.48
其中：存放在境外的款项总额707951.46865393.69存放财务公司款项
其他货币资金主要为票据保证金、保函保证金以及证券账户和期货账户可用余额等。
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金22000000.003900000.00
信用证保证金33200000.0096800000.00
履约保证金480000.006880000.00
用于担保的定期存款或通知存款8000000.00
其他398400.00398400.00
合计56078400.00115978400.00
(二)存放中央银行款项项目期末余额上年年末余额
存放中央银行法定准备金327183900.57341225963.33
应计利息166469.53173531.95
合计327350370.10341399495.28
(三)存放同业款项项目期末余额上年年末余额
境内存放同业款项3110569441.203407990070.54
应计利息3464017.896950940.09
减：损失准备
合计3114033459.093414941010.63财务报表附注第39页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注存放同业款项信用风险与预期信用损失情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月预期信合计信用损失（未发信用损失（已发用损失生信用减值）生信用减值）
账面余额3114033459.093114033459.09损失准备
账面价值3114033459.093114033459.09
(四)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产333409842.02929447166.21
其中：债务工具投资权益工具投资衍生金融资产
其他333409842.02929447166.21指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资其他
合计333409842.02929447166.21
(五)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票109416182.46203655716.20
商业承兑汇票38702390.2515793282.89
减：坏账减值准备444355.72658347.00
合计147674216.99218790652.09
2、期末公司已质押的应收票据
无财务报表附注第40页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票财务公司承兑汇票
商业承兑汇票200000.00
合计200000.00
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
无财务报表附注第41页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
5、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值类别计提比比例计提比例比例金额金额金额金额例
（%）（%）（%）
（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备148118572.71100.00444355.720.30147674216.99219448999.09100.00658347.000.30218790652.09
合计148118572.71100.00444355.720.30147674216.99219448999.09100.00658347.000.30218790652.09
6、应收票据坏账准备的情况
本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备658347.00-213991.28444355.72
合计658347.00-213991.28444355.72
7、本期实际核销的应收票据情况
无财务报表附注第42页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(六)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内2677149295.322024779914.47
1至2年344018120.65394080350.61
2至3年112036807.78163550917.17
3年以上82070058.9082253421.32
小计3215274282.652664664603.57
减：坏账准备27308967.2965466827.59
合计3187965315.362599197775.98财务报表附注第43页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备10381439.390.3210381439.39100.0051759439.391.9451759439.39100.00
按组合计提坏账准备3204892843.2699.6816927527.900.533187965315.362612905164.1898.0613707388.200.522599197775.98
其中：
电网公司832180417.5225.882496541.250.30829683876.27787574729.6729.562388784.520.30785185945.15
其他客户2372712425.7473.8014430986.650.612358281439.091825330434.5168.5011318603.680.621814011830.83
合计3215274282.65100.0027308967.293187965315.362664664603.57100.0065466827.592599197775.98财务报表附注第44页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由盈昌（鹤山）重道路沥青有限公司9661439.399661439.39100.00预计不能收回
深圳市空港油料有限公司720000.00720000.00100.00预计不能收回
合计10381439.3910381439.39
按组合计提坏账准备：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
电网公司832180417.522496541.250.30
其他客户2372712425.7414430986.650.61
合计3204892843.2616927527.90
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提合并变动收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备51759439.3941378000.0010381439.39
按组合计提坏账准备13707388.201273750.111946389.5916927527.90
合计65466827.591273750.111946389.5941378000.0027308967.29
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备的单位名称转回或收回金额转回或收回原因收回方式依据及其合理性
深圳市空港油料有限公司41378000.00预计无法收回法律诉讼胜诉法院强制执行
合计41378000.00
4、本期实际核销的应收账款情况
无
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
电价国家补贴款1088941439.1833.883266824.32
中国南方电网有限责任公司736887690.7022.922210663.07
中国石化销售股份有限公司147386510.724.58442159.53
国家电网有限公司95292726.822.96285878.18财务报表附注第45页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)国家能源投资集团有限责任
74337211.502.31223011.63
公司煤炭经营分公司
合计2142845578.9266.656428536.73
6、因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
(七)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据542458679.3262473685.86应收账款
合计542458679.3262473685.86财务报表附注第46页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额中确认的损失准备
应收票据62473685.863159686352.782679701359.32542458679.32
合计62473685.863159686352.782679701359.32542458679.32
3、应收款项融资减值准备
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值类别比例计提比例比例计提比例金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备542458679.32100.00542458679.3262473685.86100.0062473685.86
合计542458679.32100.00542458679.3262473685.86100.0062473685.86
4、期末公司已质押的票据
无财务报表附注第47页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票2109426936.43
信用证408400000.00490512000.00
合计2517826936.43490512000.00
6、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
无
(八)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内205459795.6095.51278618095.2694.01
1至2年6644074.313.095821776.271.96
2至3年652389.510.3010843903.523.66
3年以上2357311.711.101091393.370.37
合计215113571.13100.00296375168.42100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额预付对象期末余额
合计数的比例(%)
大同铁丰鹊山高家窑煤炭运销有限责任公司75700800.0035.19
神木能源集团煤炭运销有限公司13525757.526.29
中石化中海船舶燃料供应有限公司宁波分公司13075970.526.08
佛山市恒益环保建材有限公司12079269.325.62
中华人民共和国新沙海关12015818.225.59
合计126397615.5858.77
(九)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利4000000.00
其他应收款项306458877.45268198128.66
合计310458877.45268198128.66
1、应收利息
财务报表附注第48页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注无
2、应收股利
（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
佛山市恒益环保建材有限公司4000000.00
小计4000000.00
减：坏账准备
合计4000000.00
3、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内102307850.1043183905.38
1至2年19079333.3766414207.55
2至3年66343108.90213282834.15
3年以上230838735.6529065907.30
小计418569028.02351946854.38
减：坏账准备112110150.5783748725.72
合计306458877.45268198128.66财务报表附注第49页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备260231919.7662.17108135286.1441.55152096633.62204828300.4658.2074063767.4736.16130764532.99
按组合计提坏账准备158337108.2637.833974864.432.51154362243.83147118553.9241.809684958.256.58137433595.67
其中：
应收押金和保证金86177936.6620.593366892.673.9182811043.9947280461.9313.433100306.166.5644180155.77
应收其他款项72159171.6017.24607971.760.8471551199.8499838091.9928.376584652.096.6093253439.90
合计418569028.02100.00112110150.57306458877.45351946854.38100.0083748725.72268198128.66财务报表附注第50页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
友和道通航空有限公司201240177.8087026077.6943.24预计不能完全收回
广州造纸集团有限公司583096.66583096.66100.00预计无法收回
陕西中大机械集团有限责任公司58403619.3020521085.7935.14预计不能完全收回
其他5026.005026.00100.00预计无法收回
合计260231919.76108135286.14
按组合计提坏账准备：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
应收押金和保证金86177936.663366892.673.91
应收其他款项72159171.60607971.760.84
合计158337108.263974864.43
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
上年年末余额6200331.343484626.9174063767.4783748725.72上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-5840361.935840361.93
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提5682.3828231156.7428236839.12本期转回本期转销本期核销
其他变动124585.73124585.73
期末余额490237.523484626.91108135286.14112110150.57
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提合并变动收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备74063767.4728231156.745840361.93108135286.14
按组合计提坏账准备9684958.255682.38124585.73-5840361.933974864.43
合计83748725.7228236839.12124585.73112110150.57
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无财务报表附注第51页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（5）本期实际核销的其他应收款项情况无
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来及代垫款331438496.94302192273.50
保证金、押金等86177936.6647228461.93
应收服务费等952594.422526118.95
合计418569028.02351946854.38
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)
友和道通航空有限公司往来及代垫款201240177.803年以上48.0887026077.69
陕西中大力鼎科技有限公司往来及代垫款58403619.302至3年13.9520521085.79
中元汇能（同心县）风电开
往来及代垫款12000000.001年以内2.8736000.00发有限公司
佛山电建集团有限公司往来及代垫款11370000.001年以内2.7234110.00
佛山市电力燃料有限公司押金及保证金11000000.001年以内2.6333000.00
合计294013797.1070.25107650273.48
（8）涉及政府补助的其他应收款项无
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项无
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额无财务报表附注第52页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料425459013.3935997292.04389461721.35464039339.0337794963.17426244375.86
燃料79854053.0379854053.03182751041.69182751041.69
库存商品911283918.26911283918.26817865970.7666459019.55751406951.21
周转材料32793105.2632793105.2620757874.3220757874.32
发出商品85959490.1685959490.16292200599.75292200599.75
合计1535349580.1035997292.041499352288.061777614825.55104253982.721673360842.83
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料37794963.17-586901.901210769.2335997292.04
库存商品66459019.5566459019.55
合计104253982.72-586901.9067669788.7835997292.04
3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
4、合同履约成本本期摊销金额的说明
无
(十一)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期应收款7818094.5397855.14
一年内到期的债权投资1873530.53
一年内到期的其他债权投资99348.00
合计7818094.532070733.67
(十二)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待认证、待抵扣进项税款978840991.501166663056.75
预缴税费15584495.8410154948.56
碳排放权资产225187.22538589.91
待收发电权款14633628.3136722123.89
合计1009284302.871214078719.11财务报表附注第53页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十三)长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额上年年末余额项目坏账坏账折现率区间账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
融资租赁款232959086.80232959086.8040319584.8640319584.864.35%-6.2%
其中：未实现融资收益107603852.49107603852.4910557725.0010557725.00
合计232959086.80232959086.8040319584.8640319584.86
2、长期应收款坏账准备
无
3、因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
4、转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无财务报表附注第54页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十四)长期股权投资减值准备期末本期增减变动期末余额余额被投资单位上年年末余额计提权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金股追加投资减少投资减值其他的投资损益益调整动利或利润准备
1．合营企业
佛山市恒益环保建材有限公司51342009.5112565222.92-4000000.0059907232.43
广州发展航运有限公司357673386.24-67193879.52113241.02290592747.74
中远发展航运有限公司89008211.05-87899396.42636522.26-1745336.89
广州港发石油化工码头有限公司68057804.995274222.7069203.76-16031393.6257369837.83
广州市港诚船务代理有限公司1673513.7570883.83-35243.75-1709153.83
广州智慧航运数据服务有限公司-518372.4518372.45500000.00
小计567754925.54-88417768.87-48628655.36182444.78-21811974.26-1209153.83407869818.00
2．联营企业
广州恒运企业集团股份有限公司1271770245.80-15815518.6015195252.465781636.37-22626609.481254305006.55
广州恒运分布式能源发展有限公司22736450.843338748.00-5641663.7320433535.11
广州市超算分布式能源投资有限公司11371973.37-1557797.479814175.90国能福泉发电有限公司
广东红海湾发电有限公司1005736568.72-92271186.89913465381.83
广东电力发展股份有限公司1072745730.18-62163868.44-8222161.0812701994.511015061695.17广州燃气花都有限公司
同煤广发化学工业有限公司152356699.60
广东珠海金湾液化天然气有限公司484754668.84122467488.10106264756.41-101605876.87611881036.48财务报表附注第55页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注减值准备期末本期增减变动期末余额余额被投资单位上年年末余额计提权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金股追加投资减少投资减值其他的投资损益益调整动利或利润准备
广东交投发展新能源投资有限公司1943616.35-1888999.92-54616.43
大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司479466603.77-30011268.20449455335.57129310800.00
粤桂西江配售电有限公司9910611.47132248.61-647392.729395467.36
贵州粤黔电力有限责任公司232846500.5581408943.68-17802.89218340.75314455982.0939854553.01
深圳能源光明电力有限公司211030000.00211030000.00
茂名博贺液化天然气有限公司25500000.0025500000.00
小计4593282969.89362336236.10-1888999.92-19709971.066955288.4918054578.91-124232486.354834797616.06321522052.61
合计5161037895.43362336236.10-90306768.79-68338626.426955288.4918237023.69-146044460.61-1209153.835242667434.06321522052.61
其他说明：持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：
1、本公司持有广东电力发展股份有限公司（以下简称“粤电力”）2.22%股权，为粤电力的第三大股东，已委派高管人员出任粤电力的董事，对
粤电力具有重大影响。
2、本公司持有广州恒运企业集团股份有限公司（以下简称“穗恒运”）18.35%股权，为穗恒运的第二大股东，本公司已委派高管人员出任穗恒
运的董事，对穗恒运具有重大影响。
3、本公司持有贵州粤黔电力有限责任公司（以下简称“粤黔电力”）15.002%股权，并委派高管人员出任粤黔电力的董事，对粤黔电力具有重大影响。
财务报表附注第56页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十五)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额上年年末余额
中国长江电力股份有限公司2100000000.002270000000.00
广州港股份有限公司315000000.00333000000.00
广东粤电靖海发电有限公司814745800.00791159824.74
南方海上风电联合开发有限公司81030600.0081030600.00
合计3310776400.003475190424.74
2、非交易性权益工具投资的情况
其他综合收指定为以公允价值计量其他综合收项目本期确认的股利收入累计利得累计损失益转入留存且其变动计入其他综合益转入留存收益的金额收益的原因收益的原因出于战略目的而计划长
中国长江电力股份有限公司81530000.00892000000.00期持有的投资出于战略目的而计划长
广州港股份有限公司5700000.00163708025.34期持有的投资出于战略目的而计划长
广东粤电靖海发电有限公司168194200.00期持有的投资出于战略目的而计划长
南方海上风电联合开发有限公司51300.001030600.00期持有的投资财务报表附注第57页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十六)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1013428724.081032696906.56
其中：债务工具投资
权益工具投资1013428724.081032696906.56衍生金融资产其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资其他
合计1013428724.081032696906.56其他非流动金融资产情况项目期末余额上年年末余额
深圳大鹏液化天然气销售有限公司40573927.7540540031.65
广东大鹏液化天然气有限公司569550331.45571408052.94
三峡金石股权投资基金230580642.83236015053.91
广东电力交易中心有限责任公司29832564.1029832564.10
国投聚力并购股权投资基金（上海）合
39878063.0248031680.70
伙企业（有限合伙）
广州国资产业发展并购基金103013194.93106869523.26
合计1013428724.081032696906.56
(十七)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额372794316.23372794316.23
（2）本期增加金额2186192.672186192.67
—存货\固定资产\在建工程转入2186192.672186192.67
（3）本期减少金额
（4）期末余额374980508.90374980508.90
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额141581716.24141581716.24
（2）本期增加金额9426134.499426134.49
—计提或摊销9426134.499426134.49
（3）本期减少金额
（4）期末余额151007850.73151007850.73
3．减值准备
财务报表附注第58页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
项目房屋、建筑物合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值223972658.17223972658.17
（2）上年年末账面价值231212599.99231212599.99
2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
(十八)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产22880628402.8220407934048.91
固定资产清理996205.501786064.91
合计22881624608.3220409720113.82财务报表附注第59页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输及电子设备其他设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额6573499785.6530266563328.31345866966.57311790962.6737497721043.20
（2）本期增加金额119297572.303965354105.7429260923.12-32426648.014081485953.15
—购置1190077.9625887192.5313378937.425622559.3046078767.21
—在建工程\投资性房地产\
24498315.763132168794.3711449040.728343919.203176460070.05
使用权资产转入
—企业合并增加96363640.96759713393.182829099.4340982.32858947115.89
—重分类-2754462.3847584725.661603845.55-46434108.83
（3）本期减少金额70556728.0812252473.662370765.0285179966.76
—处置或报废16115206.4212252473.662370765.0230738445.10
—转出至在建工程\投资性房
54441521.6654441521.66
地产\使用权资产
（4）期末余额6692797357.9534161360705.97362875416.03276993549.6441494027029.59
2．累计折旧
（1）上年年末余额2908070699.2013560854560.23230505026.81191751835.0216891182121.26
（2）本期增加金额198285810.141337639971.1422823839.109332682.831568082303.21
—计提164272516.571175756558.3421237353.5611291691.801372558120.27
—投资性房地产\使用权资产
67633310.5667633310.56
转入
—企业合并增加34536563.4591981096.131347433.5925779.21127890872.38
—重分类-523269.882269006.11239051.95-1984788.18
（3）本期减少金额32541039.5811653400.252185443.9546379883.78财务报表附注第60页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输及电子设备其他设备合计
—处置或报废15088872.9011653400.252185443.9528927717.10
—转出至在建工程\投资性房
17452166.6817452166.68
地产\使用权资产
（4）期末余额3106356509.3414865953491.79241675465.66198899073.9018412884540.69
3．减值准备
（1）上年年末余额183647195.31140254.2014817423.52198604873.03
（2）本期增加金额1909213.051909213.05
—计提1646143.201646143.20
—企业合并增加263069.85263069.85
（3）本期减少金额
（4）期末余额185556408.36140254.2014817423.52200514086.08
4．账面价值
（1）期末账面价值3586440848.6119109850805.82121059696.1763277052.2222880628402.82
（2）上年年末账面价值3665429086.4516522061572.77115221685.56105221704.1320407934048.91
其他说明：截至2022年12月31日，公司机器设备账面价值50757973.19元的设备已经用于为公司取得长期借款提供抵押担保。
财务报表附注第61页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
机器设备996205.501786064.91
合计996205.501786064.91
(十九)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程5591537577.912794329440.94
工程物资8679839.073111910.43
合计5600217416.982797441351.37财务报表附注第62页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程5829702107.23238164529.325591537577.913032493970.26238164529.322794329440.94
合计5829702107.23238164529.325591537577.913032493970.26238164529.322794329440.94
3、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定资本期其本期利息
产、投资性房地利息资本化累计其中：本期利息项目名称上年年末余额本期增加金额他减少期末余额资本化率资金来源
产、无形资产、长金额资本化金额
金额(%)期待摊费用等金额
天然气发电公司技改工程3717632.43983432.972029359.872698254.20自有资金
珠江电厂1#、2#机技改1257365.6212836763.7911571875.572522253.84自有资金
珠江电厂3#、4#机技改3158801.2219042024.6512631597.909569227.97自有资金
油库改造工程4314642.728303344.3510354981.152263005.92自有资金
恒益电厂技改工程9874418.994779406.2711368569.793285255.47自有资金
募集资金、自有
广州燃气管道工程1085983521.23952076252.25723120617.611314939155.8777032158.7511413761.424.53资金及贷款
募集资金、自有
广州 LNG应急调峰储气库项目 733082683.84 891913837.26 1624996521.10 25360039.50 12239179.13 3.83资金及贷款
风电工程8348948.3623288831.9619737389.7011900390.62自有资金
募集资金、自有
光伏发电工程282096412.581594401776.881321762531.75554735657.7112875697.007951455.673.59资金及贷款
中电荔新技改工程9895308.906495203.103244151.0113146360.99自有资金
加气混凝土生产技改1689993.291148478.421567057.511271414.20自有资金财务报表附注第63页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期转入固定资本期其本期利息
产、投资性房地利息资本化累计其中：本期利息项目名称上年年末余额本期增加金额他减少期末余额资本化率资金来源
产、无形资产、长金额资本化金额
金额(%)期待摊费用等金额
南沙电力百万机组工程238164529.32238164529.32自有资金
募集资金、自有
明珠分布式能源站167925213.56190347028.53358272242.099327707.765021958.154.30资金及贷款
燃料港口技改工程2864258.585790579.583069672.835585165.33自有资金煤炭码头技改工程自有资金
广州 LNG二期项目 425717111.31 1173584040.20 1599301151.51 28928010.64 23696939.98 3.70 自有资金及贷款
金融城起步区综合能源项目44791834.7413078686.9957870521.7315703.8115703.814.30自有资金
鳌头能源站技改工程556013.2759946044.3459983544.34518513.27自有资金
机组储能调频项目19138214.6919138214.69自有资金
健康城能源站5265270.205265270.20自有资金
其他9055280.3013858680.6018654959.704259001.20自有资金
合计3032493970.264996277897.032199096308.735829702107.23153539317.4660338998.16
4、本期计提在建工程减值准备情况
本期增加本期减少项目年初余额期末余额计提原因计提其他处置其他
南沙电力百万机组工程238164529.32238164529.32项目终止
合计238164529.32238164529.32财务报表附注第64页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
5、工程物资
期末余额上年年末余额项目工程物资工程物资账面余额账面价值账面余额账面价值减值准备减值准备
工程物资8679839.078679839.073111910.433111910.43
合计8679839.078679839.073111910.433111910.43
(二十)使用权资产项目土地租赁房屋及建筑物机器设备其他设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额164386348.10105577323.322430949381.2091982068.132792895120.75
（2）本期增加金额34878982.74-42376667.41878995876.73-544238.24870953953.82
—新增租赁28024902.688074649.2836099551.96
—企业合并增加5877504.973043012.59821860701.77830781219.33
—固定资产转入
—重估调整-210586.50-519620.834803389.864073182.53
—重分类1187161.59-52974708.4552331785.10-544238.24
（3）本期减少金额212319.98952036864.2191437829.891043687014.08
—转出至固定资产952036864.2191437829.891043474694.10
—处置212319.98212319.98
（4）期末余额199265330.8462988335.932357908393.722620162060.49
2．累计折旧
（1）上年年末余额6811397.5914184886.75142657043.092019045.98165672373.41
（2）本期增加金额10788913.2013345809.27147773581.671969100.48173877404.62
—计提9434368.4114263295.5895679144.722178439.41121555248.12
—企业合并增加894998.371221829.4650205328.6752322156.50
—重分类459546.42-2139315.771889108.28-209338.93
（3）本期减少金额167843.8563645164.103988146.4667801154.41
—转出至固定资产63645164.103988146.4667633310.56
—处置167843.85167843.85
（4）期末余额17600310.7927362852.17226785460.66271748623.62
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值181665020.0535625483.762131122933.062348413436.87
（2）上年年末账面价值157574950.5191392436.572288292338.1189963022.152627222747.34财务报表附注第65页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十一)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权专利权非专利技术网络软件系统合计
1．账面原值
（1）上年年末余额2516642949.04659160.12458613.12273027702.582790788424.86
（2）本期增加金额116592538.271213334.6516253402.53134059275.45
—购置65526762.86547164.359799065.0075872992.21
—内部研发666170.30666170.30
—在建工程转入7584111.006250918.7313835029.73
—企业合并增加43481664.41203418.8043685083.21
（3）本期减少金额
（4）期末余额2633235487.31659160.121671947.77289281105.112924847700.31
2．累计摊销
（1）上年年末余额404708700.06328422.64276554.32182282068.39587595745.41
（2）本期增加金额82480516.7269754.7551478.7023583702.00106185452.17
—计提80264196.5169754.7551478.7023520283.11103905713.07
—企业合并增加2216320.2163418.892279739.10
（3）本期减少金额
（4）期末余额487189216.78398177.39328033.02205865770.39693781197.58
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值2146046270.53260982.731343914.7583415334.722231066502.73
（2）上年年末账面价值2111934248.98330737.48182058.8090745634.192203192679.45
(二十二)商誉
1、商誉变动情况
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的处置账面原值
佛山恒益热电有限公司5017064.635017064.63
广州发展南沙电力有限公司62616530.4962616530.49
南澳县南亚新能源技术开发有限公司50653959.5650653959.56
美姑兴澜风电开发有限公司377669788.52377669788.52
兰考县韩湘坡风电开发有限公司117473268.28117473268.28
兰考县丰华能源开发有限公司3924766.763924766.76
广东穗发新能源有限公司649223305.85649223305.85财务报表附注第66页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的处置
黄梅四面山风电开发有限公司20886097.4120886097.41
广州燃气花都有限公司59397723.6559397723.65
雷波兴澜风电开发有限公司48474877.3648474877.36
襄阳市双集风电开发有限公司51872100.0051872100.00
重庆盛川南天门风力发电有限公司5125023.145125023.14
小计1287464781.50164869724.151452334505.65减值准备
佛山恒益热电有限公司5017064.635017064.63
广州发展南沙电力有限公司62616530.4962616530.49
南澳县南亚新能源技术开发有限公司50653959.5650653959.56
兰考县丰华能源开发有限公司3924766.763924766.76
小计122212321.44122212321.44
账面价值1165252460.06164869724.151330122184.21财务报表附注第67页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组美姑兴澜风电开兰考县韩湘坡风广东穗发新能源黄梅四面山风电襄阳市双集风电雷波兴澜风电开重庆盛川南天门风广州燃气花都有限序号组合的构成发有限公司电开发有限公司有限公司开发有限公司开发有限公司发有限公司力发电有限公司公司
商誉账面价值*377669788.52117473268.28649223305.8520886097.4151872100.0048474877.365125023.1459397723.65未确认归属于少
数股东权益的商*94417447.135221524.3539598482.43誉价值调整后的商誉账
*=*+*472087235.65117473268.28649223305.8526107621.7651872100.0048474877.365125023.1498996206.08面价值资产组或资产组
*1026638037.88456186493.943114668873.63404082236.63213104346.17391542872.24248235385.064596409.69组合的账面价值包含商誉的资产
组或资产组组合*=*+*1498725273.53573659762.223763892179.48430189858.39264976446.17440017749.60253360408.20103592615.77的账面价值资产组预计未来
现金流量的现值*1609337409.47632916666.704058403909.08460746055.83270201772.76497303426.77261370345.67105278853.28（可回收金额）
*=*-*商誉减值损失（且*≥
0）
财务报表附注第68页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
本公司采用未来现金流折现的方法计算包含商誉的资产组的可收回金额。主要的参数确定的原则如下：
（1）风电项目预测期根据《电力业务许可证》有效期和主要风电设备使用寿命
分析确定，如属于电力业务许可豁免的项目，则按20年经营期限确定；燃气项目预测期根据《燃气经营许可证》有效期、《广州市花都区天然气综合利用项目合作框架协议》和燃气管网使用寿命分析确定。
（2）风电项目预测期各年的发电量以设计产能为基础，结合具体项目近年风
况、近年实际利用效率等分析确定；燃气项目预测期销售气量根据与非居民用
气客户已经签订的《天然气购销合同》、潜在用气客户及其需求、居民用户用气
需求、供气管网投资建设计划及其预计完工投产年份等分析确定。
（3）风电项目预测期的电价均以现行政府文件规定确定；燃气项目预测期的气
价以目前实际价格为基础，结合预测的未来采购成本和正在执行的价格联动机制等分析确定。
（4）预测期的成本费用以近期历史数据为基础，结合预测期各成本费用的变动特点分析预测。
（5）本次测试的收益指标为税前企业自由现金流量，折现率也为税前口径，通
过加权资本成本模型（WACC）测算得出。
主要参数如下表所列：
项目预测期间税前折现率
美姑兴澜风电开发有限公司2023年至2039年9.64%
兰考县韩湘坡风电开发有限公司2023年至2039年6月9.47%
广东穗发新能源有限公司2023年至2041年9.63%
黄梅四面山风电开发有限公司2023年至2041年6月9.37%
襄阳市双集风电开发有限公司2023年至2041年9.06%
雷波兴澜风电开发有限公司2023年至2040年9.35%
重庆盛川南天门风力发电有限公司2023年至2035年9.05%
广州燃气花都有限公司2023年至2039年10.07%
4、商誉减值测试的影响本年，本公司对商誉减值进行测试，确定美姑兴澜风电开发有限公司、兰考县韩湘坡风电开发有限公司、广东穗发新能源有限公司、黄梅四面山风电开
发有限公司、襄阳市双集风电开发有限公司、重庆盛川南天门风力发电有限公司和广州燃气花都有限公司商誉未发生减值。
财务报表附注第69页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十三)长期待摊费用上年年末余本期增加金本期摊销金项目其他减少金额期末余额额额额
装修费19783779.068054409.927513488.4320324700.55
出线接入补偿款2275000.002275000.00
南沙油罐防腐工程3390382.094515722.931899601.786006503.24
输线电路租金717241.9355172.46662069.47
煤水项目改造790187.4683568.09706619.37
临时管道5011176.5644537153.2110945461.4038602868.37
道路设施修复工程1565354.34454840.43423705.341596489.43
水土保持工程3965244.213965244.21
其他3679921.571196032.06464903.794411049.84
合计37213043.0162723402.7623660901.2976275544.48
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
未付工资203157314.6235923251.09237510237.4541463915.72
未付费用329951642.2154640097.47295039807.2149113651.40
资产减值准备345868764.5884000515.99424943917.85103762380.91
可抵扣亏损3300013047.83543468539.882668826094.22460108240.77
政府补助28999501.074624257.9031238893.615082761.68
未实现内部交易利润455319032.13113829758.03448853263.49111251147.86其他权益工具投资公
168194200.0042048550.00191780175.2647945043.82
允价值变动
销售返利23694388.575923597.1424179733.826044933.46
租赁2484322.60449815.872554387.12573094.88
合计4857682213.61884908383.374324926510.03825345170.50
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产折旧628311656.56145752219.19681445391.57158642204.10
公允价值变动损益571645273.05142911318.26546180898.05136545224.52其他权益工具投资公
1055708025.34263927006.341243708025.34310927006.34
允价值变动非同一控制下企业合
188609709.8243293229.34186844312.4339512366.84
并资产评估增值财务报表附注第70页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债未按权责发生制确认
7526030.981881507.7412020188.733005047.18
的收入
合计2451800695.75597765280.872670198816.12648631848.98
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异525462868.61667580760.67
可抵扣亏损1876979430.441756465568.75
合计2402442299.052424046329.42
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2022年304548913.41
2023年236228889.84241206249.27
2024年406402072.02406095882.78
2025年598709943.40595149581.78
2026年61013825.9558644562.65
2027年421359473.8815473010.22
2028年
2029年13039933.9713039933.97
2030年33447802.6633398874.93
2031年85398730.1588908559.74
2032年21378758.58
合计1876979430.441756465568.75
(二十五)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付购小机组容量款39453240.9939453240.9939453240.9939453240.99
预付项目前期费用35183217.5735183217.57604112160.81604112160.81
预付设备及工程款380504949.25380504949.25198325753.33198325753.33
预付土地款37000000.0037000000.00
预付投资项目保证金587787000.00587787000.00
待认证增值税进项199339506.44199339506.44156050849.42156050849.42
股权投资714576681.36714576681.36714576681.36714576681.36
合计1993844595.611993844595.611712518685.911712518685.91财务报表附注第71页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注其他说明：根据《广东省发展和改革委员会关于印发推进沙角电厂退役及替代电源建设工作方案的函》，深圳市广深沙角 B 电力有限公司（以下简称“沙角 B”）2#机组和1#机组已分别于2018年11月和2019年11月关停，至2019年11月底，沙角B 已不再运行发电。根据《广东省人民政府办公厅关于沙角电厂退役及替代电源建设工作的会议纪要》，预计沙角 B 将取得共享退役土地增值收益等补偿。本公司于
2019 年 12 月 1 日对沙角 B 股权投资的价值实现的主要方式已不再是之前的生产经营分红，而是转变为资产的处置变现收益。综合考虑上述因素，本公司将对沙角 B的股权投资714576681.36元转入其他非流动资产。
(二十六)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
质押借款741994774.9724837697.95
信用借款2300999900.001093885699.11
应付利息2313923.641892103.90
合计3045308598.611120615500.96
注：质押借款中490512000元为已贴现且在资产负债表日尚未到期的票据形成。
2、已逾期未偿还的短期借款
无
(二十七)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票1435799309.76280373843.04
信用证470296556.661188128010.89
合计1906095866.421468501853.93期末公司无已到期未支付的应付票据。
(二十八)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
应付材料款及服务费2206653801.882373797265.65
应付工程款（含暂估工程款）1559332798.731167701648.01
应付设备款233371231.1392867515.88
合计3999357831.743634366429.54财务报表附注第72页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
中国电建集团贵州工程有限公司366161698.10工程款未结算
中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司76230872.46工程款未结算
广西永盛石油化工有限公司销售分公司41806549.12尚未结算
中国电力工程顾问集团中南电力设计院有限公司25501930.00工程款未结算
哈电风能有限公司23645071.20工程未结算
中国能源建设集团湖南火电建设有限公司23520268.20未结算
中国能源建设集团广东火电工程总公司15807300.01未结算
北京天源科创风电技术有限责任公司15636662.78工程款未结算
合计588310351.87
(二十九)预收款项项目期末余额上年年末余额
预收租金1851731.14
合计1851731.14
(三十)合同负债项目期末余额上年年末余额
合同负债803858568.49784968342.58
合计803858568.49784968342.58
(三十一)吸收存款项目期末余额上年年末余额
吸收存款3054823.0176763177.43
其中：公司3054823.0176763177.43
应计利息1876.1153512.76
合计3056699.1276816690.19
(三十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬457566568.741520389437.161626775927.97351180077.93
离职后福利-设定提存计划196697144.62191730344.624966800.00
辞退福利7231693.865831587.875845093.767218187.97一年内到期的其他福利
合计464798262.601722918169.651824351366.35363365065.90
2、短期薪酬列示
财务报表附注第73页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴450551809.951220975877.941329215781.97342311905.92
（2）职工福利费1354528.0081583425.0882785793.19152159.89
（3）社会保险费1699688.4772712701.2770133901.274278488.47
其中：医疗保险费55636131.5355636131.53
工伤保险费3481177.303481177.30
生育保险费108556.05108556.05
补充医疗保险1699688.4713486836.3910908036.394278488.47
（4）住房公积金116072259.94116042678.9429581.00
（5）工会经费和职工教育经费3960542.3229045172.9328597772.604407942.65
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计457566568.741520389437.161626775927.97351180077.93
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险132132148.74132132148.74
失业保险费3353446.083353446.08
企业年金缴费61211549.8056244749.804966800.00
合计196697144.62191730344.624966800.00
(三十三)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税108377175.0365333013.98
企业所得税91175407.1559157405.66
个人所得税14258261.315246974.16
城市维护建设税5384880.455062877.51
教育费附加2321926.442196275.60
地方教育附加1543827.601464065.81
房产税2690055.1815650022.19
印花税5001519.498137078.60
环境保护税1161149.302260241.21
其他1649829.143182389.66
合计233564031.09167690344.38财务报表附注第74页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十四)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息
应付股利16469385.1882629480.19
其他应付款项769532872.24393053665.78
合计786002257.42475683145.97
1、应付利息
无
2、应付股利
项目期末余额上年年末余额
丰华能源投资集团有限公司16469385.1816469385.18
广东省能源集团有限公司66160095.01
合计16469385.1882629480.19
3、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
往来款及代垫款175516996.1378121154.04
押金及保证金382181538.31239608753.89
其他211834337.8075323757.85
合计769532872.24393053665.78
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
中国电建集团贵州工程有限公司131905929.81履约保证金
广东南方碱业股份有限公司20000000.00押金及保证金
中船重工龙江广瀚燃气轮机有限公司15260000.00履约保证金
中国电建集团新能源电力有限公司9902353.00履约保证金
广州华跃电力工程设计有限公司6783341.76履约保证金
上海能辉科技股份有限公司5819712.27履约保证金
中国能源建设集团广东火电工程有限公司5275428.70履约保证金
合计194946765.54财务报表附注第75页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十五)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款1968149441.091169561374.33
一年内到期的应付债券1470000000.003900000000.00
一年内到期的长期应付款135075.38126346.48
一年内到期的租赁负债178769116.6685099785.16
应计利息142435783.68250183625.01
合计3759489416.815404971130.98
(三十六)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
已背书未终止确认的应收票据200000.0093091095.70
与合同相关的预收款项的增值税额100322879.7977000686.49
待转销项税额204463004.68173274865.22
短期应付债券2011229041.091001669863.01
合计2316214925.561345036510.42财务报表附注第76页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
短期应付债券的增减变动：
债券名称面值发行日期债券期限发行金额上年年末余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额广州发展21年第四期超短期融
1000000000.002021/12/9180日1000000000.001001669863.019284931.531009284931.53
资券（21 广州发展 SCP004）
2022广州发展第一期超短期融资
1000000000.002022/4/8150日1000000000.001000000000.008219178.091008219178.09
券（22广州发展 SCP001）
2022广州发展第二期超短期融资
1000000000.002022/8/26180日1000000000.001000000000.005681095.891005681095.89
券（22广州发展 SCP002）
2022广州发展第三期超短期融资
1000000000.002022/8/29180日1000000000.001000000000.005547945.201005547945.20
券（22广州发展 SCP003)合计4000000000.001001669863.013000000000.0028733150.712017504109.622011229041.09财务报表附注第77页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十七)长期借款项目期末余额上年年末余额
质押借款2006721731.561621030615.93
抵押借款26233321.64308511125.22
信用借款6728241422.063675671355.24
合计8761196475.265605213096.39
(三十八)应付债券
1、应付债券明细
项目期末余额上年年末余额
应付债券6380000000.007500000000.00
合计6380000000.007500000000.00财务报表附注第78页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应付债券的增减变动
溢折价其他减少-转至一债券名称面值发行日期债券期限发行金额上年年末余额本期发行按面值计提利息本期偿还期末余额摊销年内到期部份广州发展集团有限公司2019年
2500000000.002019/6/55年2500000000.002500000000.0046293835.602190582123.275711712.33350000000.00
第一期中期票据广州发展集团有限公司2019年
1000000000.002019/9/25年1000000000.001000000000.0038499999.9725842465.7212657534.251000000000.00
第二期中期票据广州发展集团有限公司2020年
1500000000.002020/4/175年1500000000.001500000000.0039000000.0111432876.721497567123.2930000000.00
第一期中期票据广州发展集团股份有限公司
2021年面向专业投资者公开发1500000000.002021/5/125年1500000000.001500000000.0051450000.0119602644.0431847355.971500000000.00
行公司债券（第一期）广州发展集团股份有限公司
2021年面向专业投资者公开发1000000000.002021/6/255年1000000000.001000000000.0033999999.9916394520.5417605479.451000000000.00
行公司债券（第二期）
"广州发展22年第一期-22穗发
1000000000.002022/5/275年1000000000.001000000000.0016620000.0075890.4116544109.591000000000.00
01"公司债
"广州发展22年第二期-22穗发
1500000000.002022/8/265年1500000000.001500000000.0013729315.06107260.2713622054.791500000000.00
02"公司债
合计10000000000.007500000000.002500000000.00239593150.642264037780.971595555369.676380000000.00财务报表附注第79页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十九)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额2606710681.533343662914.77
减：未确认融资费用570830948.18787808795.11
合计2035879733.352555854119.66
(四十)长期应付款项目期末余额上年年末余额
长期应付款5295529.475467984.49专项应付款
合计5295529.475467984.49
1、长期应付款
项目期末余额上年年末余额遂溪县洋青镇古村村民委员会帮扶经
75587.78
济项目资金
台山市汶村镇投资合作扶贫资金1067761.741105141.38
中天盈房地产开发有限公司2112900.002112900.00
西江镇2020年投资合作扶贫资金2114867.732174355.33
合计5295529.475467984.49
(四十一)长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬明细表
项目期末余额上年年末余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利33015750.7337935581.53
三、其他长期福利114294049.16133304886.93
合计147309799.89171240468.46财务报表附注第80页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、辞退福利变动情况
（1）辞退福利义务现值项目本期金额上期金额
1．上年年末余额37935581.5342893671.78
2．计入当期损益的设定受益成本494629.33595142.56
（1）利息净额494629.33595142.56
3．计入其他综合收益的设定受益成本
（1）精算利得（损失以“－”表示）
4．其他变动-5414460.13-5553232.81
（1）已支付的福利-614825.00-353653.58
（2）转入一年内到期辞退福利-4799635.13-5199579.23
5．期末余额33015750.7337935581.53
注：本公司部分老职工实行了内退制度，通常是离退休时间5年以内时，可以申请离岗内退，领取本公司的内退补贴。作为辞退福利，在内退时记入成本。
2017年8月公司对原内退制度进行修订，取消离岗退养，对内部病退按条件
收紧、待遇降低原则进行修订，按“老人老办法，新人新制度”原则保留了原已离岗退养和内部病退职工待遇。
(四十二)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助82576399.739020000.009368682.4882227717.25
合计82576399.739020000.009368682.4882227717.25财务报表附注第81页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本期计入当期损益金与资产相关/负债项目上年年末余额本期新增补助金额期末余额额与收益相关
重大科技创新项目补助资金5000000.005000000.00与收益相关
科技专项补助金1020000.001020000.00与收益相关
除尘器改造项目补助1094629.21691344.84403284.37与资产相关广州市环境保护局2014年重点污染防治工程广
州珠江电厂#1、#2机组脱硝还原剂液氨改尿素607433.35202477.92404955.43与资产相关项目首期补助
#1、#2炉低氮燃烧器改造项目补助2133333.21320000.041813333.17与资产相关
华工科研合作经费32287.7432287.74与收益相关电机能效提升计划专项资金项目补贴（一炉一
1300000.04433333.32866666.72与资产相关塔项目）
落后电机淘汰升级改造135428.5233857.16101571.36与资产相关
变频拖动节能系统（2014年1月竣工）95833.3346000.0049833.33与资产相关
炉渣粉煤灰综合利用系统（2014年07年竣工）292500.0090000.00202500.00与资产相关
生产余料收集循环利用系统253166.6798000.00155166.67与资产相关
除尘器改造项目补助761850.00761850.00与资产相关
一炉一塔改造项目1128000.00288000.00840000.00与资产相关
落后电机淘汰升级改造98228.5224557.1673671.36与资产相关
#3、#4机组低氮燃烧器改造项目1914018.78358878.481555140.30与资产相关
“超洁净排放”改造奖励资金13336928.511390476.0011946452.51与资产相关
2016年工业企业技术改造事后奖补项目款5258009.28496819.804761189.48与资产相关
2017年工业企业技术改造事后奖补项目款9748260.25921095.448827164.81与资产相关
财务报表附注第82页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本期计入当期损益金与资产相关/负债项目上年年末余额本期新增补助金额期末余额额与收益相关广州市增城区财政国库支付中心2017年省工业
12946279.041223270.4411723008.60与资产相关
和信息化发展专项资金
2016省级工业和信息化发展资金2969193.61278361.922690831.69与资产相关
广州市煤电厂环保改造项目资金6322924.82587846.805735078.02与资产相关
2020年度省级打好污染防治攻坚战专项资金
1756811.58181739.121575072.46与资产相关（绿色发展用途）项目款
#1 机 DLN2.6+低氮燃烧系统技术改造项目 4263698.56 205479.48 4058219.08 与资产相关
节能专项资金674242.2250000.04624242.18与资产相关
能源管理信息系统建设补助100000.0021818.1678181.84与资产相关
2020年重点科技创新产业项目（宝珠能源站）
6000000.006000000.00与资产相关
专项扶持资金
文丘里管射流增压装置送煤气项目146502.99146502.99与资产相关
安全生产应急救援及监管监察能力建设项目1046820.89248916.96797903.93与资产相关
可燃冰项目科研项目专款3000000.003000000.00与收益相关挥发性有机气体（VOCs)在线自动监测系统 67179.49 35049.96 32129.53 与资产相关发展港口公司#1、#2泊位岸电工程项目3902750.78175404.483727346.30与资产相关
千吨级新能源电动船充电站项目（一期）1784655.9057569.551727086.35与资产相关
新能源自卸船项目884599.1028535.45856063.65与资产相关
南沙珠啤项目节能资金262500.0018000.00244500.00与资产相关
万宝光伏发电项目环保专项资金1258333.3499999.961158333.38与资产相关
合计82576399.739020000.009368682.4882227717.25财务报表附注第83页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十三)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额
应付股权收购对价款（含或有对价）179711379.79318325271.54
合计179711379.79318325271.54
(四十四)股本
本期变动增（+）减（－）期末余额项目上年年末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额3544055525.003544055525.00
(四十五)资本公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）
投资者投入的资本9712032379.149712032379.149712032379.14
-
同一控制下企业合并的影响-579159096.26976262600.00-1555421696.26
1865829388.66
收购子公司少数股东股权276178980.10276178980.10170796560.24446975540.34
小计8122381970.589409052262.98170796560.24976262600.008603586223.22其他资本公积被投资单位除净损益外所有
87209899.8887209899.8818209342.18105419242.06
者权益其他变动
原制度资本公积转入315392952.01315392952.01315392952.01股份支付计入股东权益的金
11210669.4111210669.4133568444.6744779114.08
额
小计413813521.30413813521.3051777786.85465591308.15
合计8536195491.889822865784.28222574347.09976262600.009069177531.37
其他说明：
1、公司对广州市旺隆热电有限公司、广州发展新塘水务有限公司实施同一控制合并，期初调增资本公积1286670292.40元，合并前原股东收回部份投资款减少资本公积524446000.00元，公司支付股权转让款减少资本公积451816600.00元。详见本附注“六、（二）同一控制下企业合并”。
2、收购子公司少数股东股权本期增加 170796560.24 元，为收购 BEST STAR
INVESTMENTS LIMITED 持有控股子公司广州珠江电力燃料有限公司 35%股权形成的。详见本附注“七、（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”。
3、根据2021年限制性股票激励计划激励，本期股权支付计入资本公积
33568444.67元。
4、联营与合营公司的其他权益变动增加资本公积6021257.37元。
财务报表附注第84页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十六)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
库存股230618697.88230618697.88
合计230618697.88230618697.88财务报表附注第85页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十七)其他综合收益本期金额期末余额
减：前期计入其减：前期计入其
项目上年年末余额本期所得税前发减：所得税费税后归属于他综合收益当期他综合收益当期税后归属于母公司生额用少数股东转入损益转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益827497346.30-155559409.537010858.99-41103506.18-121466762.34706030583.96
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益37520858.748854615.217010858.991843756.2239364614.96
其他权益工具投资公允价值变动789976487.56-164414024.74-41103506.18-123310518.56666665969.00企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益5285614.94-1899326.72-1899326.723386288.22
其中：权益法下可转损益的其他综合收益5285614.94-1899326.72-1899326.723386288.22其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额
其他综合收益合计832782961.24-157458736.257010858.99-41103506.18-123366089.06709416872.18财务报表附注第86页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十八)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费67576276.3037449722.0624747786.5380278211.83
合计67576276.3037449722.0624747786.5380278211.83
(四十九)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积2894890948.862921804982.162921804982.16
合计2894890948.862921804982.162921804982.16
(五十)一般风险准备项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
一般风险准备金76039506.2176039506.2176039506.21
合计76039506.2176039506.2176039506.21
(五十一)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润7473577045.527723516117.57调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-415413209.82-384829021.21
－）
调整后年初未分配利润7058163835.707338687096.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润1353857708.39172070507.62
其他综合收益结转留存收益7010858.99
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利350743520.36452593768.28转作股本的普通股股利
期末未分配利润8068288882.727058163835.70财务报表附注第87页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十二)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务47437419015.4243999112269.3637395396530.0736048424134.84
其他业务412167326.63255892389.66502782064.16320648232.36
合计47849586342.0544255004659.0237898178594.2336369072367.20
2、主营业务（分行业）
本期金额上期金额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
(1)电力业务8321185976.157712064359.757882238935.608655091391.89
煤电6195718120.006161890976.985808044369.997010168418.83
煤电热力459883976.71390767647.81401568354.41366410766.40
气电1330947013.93893385190.901293701880.55974541811.19
气电热力138346459.54122686718.1283396200.8487621748.49
加气混凝土196290405.97143333825.94295528129.81216348646.98
(2)能源物流业务30348556882.5929604081328.2222616971669.3821673843779.70
煤炭28738309901.9028027403561.7220387943718.7919547353225.56
油品1598840450.641570130974.812229027950.592126490554.14
危化品仓储11406530.056546791.69
(3)燃气业务6944898772.625963902849.925404364933.105174481988.75
管道燃气6944898772.625963902849.925404364933.105174481988.75
(4)新能源业务1718766280.51659795094.431417955733.54509645121.31
光伏发电482212731.13208574513.37418079358.11173007926.10
风力发电1219489956.90429512868.65990019945.37322926251.65
充电桩17063592.4821707712.419856430.0613710943.56
(5)其他产业104011103.5559268637.0473865258.4535361853.19
房产租赁47601802.4216307795.8648829899.5018046841.81
融资租赁56409301.1342960841.1825035358.9517315011.38
合计47437419015.4243999112269.3637395396530.0736048424134.84
3、公司前五名客户的营业收入
客户名称营业收入总额占营业收入的比例(%)
中国南方电网及其子公司8021362122.9316.76
广东省电力工业燃料有限公司2439977620.895.10
深圳能源集团股份有限公司燃料物资分公司1407141142.772.94
台泥(杭州)环保科技有限公司及台泥(贵港)
1304059070.172.73
水泥有限公司财务报表附注第88页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
客户名称营业收入总额占营业收入的比例(%)
国家电网及其子公司1130677003.782.36
合计14303216960.5429.89
(五十三)利息净收入项目本期金额上期金额
利息收入60187494.4854394683.86
存放同业55246619.6649492697.07
存放中央银行4940874.824901986.79贷款利息收入
利息支出2470283.351569699.75
拆入资金2092057.55733100.00
吸收存款378225.80836599.75
利息净收入57717211.1352824984.11
(五十四)手续费及佣金净收入项目本期金额上期金额手续费及佣金收入
手续费及佣金支出99007.01137581.43
手续费及佣金净收入-99007.01-137581.43
(五十五)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税31568087.2533883477.38
教育费附加13920792.7614930743.45
地方教育附加9456534.219706210.08
房产税38406691.7436710634.01
土地使用税4681563.444438090.90
车船税105834.06125519.82
印花税37167161.6038298487.33
环境保护税4346637.844153968.54
其他200907.73589991.82
合计139854210.63142837123.33
(五十六)销售费用项目本期金额上期金额
人工费用133862092.12151243650.90
行政费用21520237.2420159040.68财务报表附注第89页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额折旧、摊销（销售用固定资产、无
16696412.3022513191.86形资产）、保险、维修费、租赁费
营销综合费用26759573.5227642158.05
其他20350571.3722180404.24
合计219188886.55243738445.73
(五十七)管理费用项目本期金额上期金额
人工费用567182887.70463477039.26
行政费用65053146.4470423981.47折旧、摊销（管理用固定资产、无
91472914.7981261317.16形资产）、保险、维修费、租赁费
中介服务费35098928.2634413099.12
其他50812190.2132066872.27
合计809620067.40681642309.28
(五十八)研发费用项目本期金额上期金额
人工费用255284711.48215721688.12
直接投入费用255495211.95249368985.76
折旧费用与长期待摊费用20564753.3120725933.14
无形资产摊销费用4928536.882038272.67
委托外部研究开发费用16632929.878759429.00
其他费用22426563.6024654254.82
合计575332707.09521268563.51
(五十九)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用761331450.24792978571.16
其中：租赁负债利息费用67419780.5162726329.91
减：利息收入99637637.8625315681.38
汇兑损益10185365.27-2941379.40
其他11694626.2213476693.40
合计683573803.87778198203.78财务报表附注第90页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(六十)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助44027280.36116758419.35
进项税加计抵减3068288.699747178.78
代扣个人所得税手续费1509651.521391807.50
即征即退增值税22080256.776771119.28
免征增值税81000.00
债务重组收益6246140.5141465301.74
合计76931617.85176214826.65计入其他收益的政府补助
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
经营亏损补贴11784976.00与收益相关
稳岗补贴4376338.47377118.89与收益相关
高新认定及研发补助4350000.005595160.00与收益相关
创新平台奖励款4000000.002000000.00与收益相关
一次性留工补助2297235.60与收益相关
2022年金融服务业扶持奖励金1458700.00与收益相关
除尘器改造项目补助金1453194.841453194.84与资产相关广州市增城区财政国库支付中心工业企业技术改造事
1417915.241417915.24与资产相关
后奖补项目款
“超洁净排放”改造奖励资金1390476.001390476.00与资产相关
保险保费补贴1371400.00600000.00与收益相关广州市增城区财政国库支付中心2017年省工业和信
1223270.441223270.44与资产相关
息化发展专项资金
2022年度融资租赁产业发展事项资金1160600.00与收益相关
广州市商务局进口煤补贴1000000.00与收益相关
低氮燃烧器改造项目884358.00884358.00与资产相关电机能效提升计划专项资金项目补贴（一炉一塔项
721333.32721333.32与资产相关
目）
广州市煤电厂环保改造项目资金587846.80587846.80与资产相关
广州市重点外贸企业稳增长资金525000.00与收益相关
岸电使用补贴308272.92133594.92与收益相关
2016省级工业和信息化发展资金278361.92278361.92与资产相关
安全生产应急救援及监管监察能力建设项目248916.96228723.66与资产相关
电动汽车充电基础设施建设补贴222216.00与收益相关
脱硝工程补助202477.92202477.92与资产相关
科技创新小巨人入库补贴200000.00与收益相关
2020年度省级打好污染防治攻坚战专项资金181739.12181739.12与资产相关
财务报表附注第91页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
小微企业社保补贴175613.20与收益相关
发展港口公司#1、#2泊位岸电工程项目175404.48175404.48与资产相关
2021年广东科技特派员专项资助款150000.00与收益相关
培训补贴132000.00248000.00与收益相关
保税燃油资金100000.00与收益相关
万宝光伏发电项目环保专项资金99999.9699999.96与资产相关
生产余料收集循环利用系统98000.0098000.00与资产相关
炉渣粉煤灰综合利用系统90000.0090000.00与资产相关
财政局拨2022年高端专业服务业奖励扶持奖励金80000.00与收益相关
天河财政局汇来天河区工业产值增长奖励专项80000.00与收益相关
一次性扩岗补助70524.01与收益相关
能效电机改造补贴58414.3258414.32与资产相关
千吨级新能源电动船充电站项目（一期）57569.5557569.55与资产相关
节能专项资金50000.0450000.04与资产相关
变频拖动节能系统46000.0046000.00与资产相关挥发性有机气体（VOCs)在线自动监测系统 35049.96 35049.96 与资产相关新能源自卸船项目28535.4528535.45与资产相关
能源管理信息系统建设补助21818.16与资产相关
2022广州市科技型中小企业技术创新专题补助款20000.00与收益相关
南沙珠啤项目节能专项资金18000.0018000.00与资产相关
企业防疫消杀支出补贴16076.00与收益相关
8.16收到南沙区财政局拨付2020年度专利技术产业
500000.00与收益相关
化利奖励
发电机组上网电量补贴84697635.00与收益相关
工业企业增产奖励800000.00与收益相关
广州市应急管理局划来2020年为限化学品应急救援300000.00与收益相关
华工研发项目合作经费207712.26与收益相关
节水及废水回用补助40000.00与收益相关
金融服务业扶持奖励金1591000.00与收益相关
凉山州经济责任目标考核奖励资金200000.00与收益相关
能源项目财政补贴8926814.20与收益相关
企业贷款贴息300000.00与收益相关
融资产业发展事项专项资金354800.00与收益相关
市工业和信息化局划来市级小升规项目配套奖200000.00与收益相关
其他779645.68359913.06与收益相关
合计44027280.36116758419.35财务报表附注第92页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(六十一)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-68338626.422806926.73
交易性金融资产在持有期间的投资收益17148379.0919176011.80
处置交易性金融资产取得的投资收益7245155.1114611121.68
债权投资持有期间取得的利息收入484756.2723170.80
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入87281300.00117533955.51
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益101814785.9594605700.95购买日之前持有的股权按照公允价值重新计
26829780.36
量产生的利得
其他3602580.86818373.72
合计176068111.22249575261.19
(六十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产-25990.902732490.90
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益2706500.00
其他非流动金融资产11085936.5968347027.01
其他4362739.72
合计11059945.6975442257.63
(六十三)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失-213991.2871270.43
应收账款坏账损失-40104249.891109536.81
其他应收款坏账损失28236839.1219860014.73
合计-12081402.0521040821.97
(六十四)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-586901.9076638434.02
固定资产减值损失1646143.20
合计1059241.3076638434.02财务报表附注第93页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(六十五)资产处置收益计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
固定资产处置收益1675378.55219502.851675378.55
使用权资产处置收益-404.87-404.87
合计1674973.68219502.851674973.68
(六十六)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产报废利得合计536314.50
其中：固定资产报废利得536314.50
政府补助1169197.3828429071.441169197.38
违约金收入15082102.632585357.2315082102.63
保险赔款等455845.001382.58455845.00合并成本低于可辨认净资产公
585154.2721857297.78585154.27
允价值份额
出售碳排放配额收益4530274.82
无需支付或有对价22119295.1622119295.16
其他1952755.242308434.691952755.24
合计45894624.5055717858.2241364349.68计入营业外收入的政府补助
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关南沙区财政局2021年中央财政外经贸发展
1000000.00与收益相关
专项资金国家进口
一次性扩岗补助69375.00与收益相关
和谐单位奖励40000.0020000.00与收益相关
南沙区人社局 3A 企业款 20000.00 与收益相关
南沙区以工代训补贴18000.00与收益相关
中小微企业一次性吸纳8000.00与收益相关
党史文献研究室工作经费5660.38与收益相关
南沙区一次性招用补贴5000.00与收益相关
广州市天河区科技工业和信息化局工作经费3162.003600.00与收益相关
总部型企业经营贡献奖励27881200.00与收益相关
2019年总部企业奖励498814.00与收益相关
2020年度60%失业保险稳定岗位补贴25457.44与收益相关
合计1169197.3828429071.44财务报表附注第94页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(六十七)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产毁损报废损失1074222.302634475.251074222.30
其中：固定资产毁损报废损失1074222.302634475.251074222.30
对外捐赠3838930.451641337.513838930.45
碳排放权履约费用64176900.0016537451.76
罚款及滞纳金支出94245.78181303.9694245.78
赔偿金及违约金支出1583598.501044465.501583598.50
其他355680.49294202.06355680.49
合计71123577.5222333236.046946677.52
(六十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用378291623.34229672402.43
递延所得税费用-73107137.30-476130057.26
合计305184486.04-246457654.83
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额1476158067.78
按法定税率计算的所得税费用369039516.95
子公司适用不同税率的影响17656767.57
调整以前期间所得税的影响4486765.39
归属于合营企业和联营企业损益的影响17084656.61
非应税收入的影响-52501053.13
所得减免的影响-125456612.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响14119949.57税率变动对期初递延所得税余额的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6979565.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响99661185.35
研发费用、残疾人工资加计扣除的影响-31927124.13
所得税费用305184486.04财务报表附注第95页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(六十九)每股收益项目本期金额上期金额
基本每股收益0.38820.0629
稀释每股收益0.38820.0629
(七十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
银行存款利息86936916.6218875200.58
保证金及押金451609805.25556800037.52
专项补贴180645731.21136200819.77
其他147381360.84207068603.22
合计866573813.92918944661.09
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
费用付现（工资除外）268722473.75309682303.17
保证金及押金205087172.22471143586.32
其他208161891.87199562844.41
合计681971537.84980388733.90
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
煤炭远期合约29471140.00245706677.25
工程保证金3101502.8631999645.02
收回项目款37500000.00
合计70072642.86277706322.27
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
煤炭远期合约22740000.56192677785.43
预付投资项目保证金587787000.00
工程保证金6400548.81266903339.24
项目前期费用1716620.602358969.04
合计618644169.97461940093.71财务报表附注第96页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
借款保证金8000000.0057995000.00
票据保证金100700000.00
股权激励缴款104133146.52
合计108700000.00162128146.52
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
票据保证金55200000.00130700000.00
中期票据、公司债费用4957751.496516091.59
融资手续费13843151.421675177.74
经营租赁94657053.1512135861.15
同一控制企业股权转让款及归还股东款项976262600.00
收购子公司少数股东股权230000000.00
合计1374920556.06151027130.48
(七十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润1170973581.74-102276146.58
加：信用减值损失-12081402.0521040821.97
资产减值损失1059241.3076638434.02
固定资产折旧1381984254.761311503331.87油气资产折耗
使用权资产折旧121555248.1281946835.44
无形资产摊销103905713.07101787793.39
长期待摊费用摊销23660901.2918787985.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1674973.68-219502.85（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1074222.302098160.75
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-11059945.69-75442257.63
财务费用（收益以“－”号填列）783211441.73803097468.38
投资损失（收益以“－”号填列）-176068111.22-249575261.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-65459706.69-526015549.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-7647430.6149885492.50
存货的减少（增加以“－”号填列）242265245.45719801957.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-278030652.20-1146594615.35财务报表附注第97页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）462392073.181006933978.44其他
经营活动产生的现金流量净额3740059700.802093398925.83
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额6933931934.199410405358.46
减：现金的期初余额9410405358.462931696985.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-2476473424.276478708372.65
2、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物316647503.40
其中：广州燃气花都有限公司25200000.00
雷波兴澜风电开发有限公司112736960.62
襄阳市双集风电开发有限公司71891700.00
云浮丰粤新能源科技有限公司1498842.78
重庆盛川南天门风力发电有限公司105320000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物33081863.24
其中：广州燃气花都有限公司722961.43
雷波兴澜风电开发有限公司3182284.66
襄阳市双集风电开发有限公司1013468.58
云浮丰粤新能源科技有限公司858372.31
重庆盛川南天门风力发电有限公司7232608.90
桐梓银河天成风力发电有限公司17036908.51
广州市港诚船务代理有限公司3035258.85
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物163932582.15
其中：广东穗发新能源有限公司47650159.93
湖南华骏风电有限公司6532558.89
黄梅四面山风电开发有限公司13181238.76
兰考县丰华能源开发有限公司316878.32
美姑兴澜风电开发有限公司51473665.03
应城东岗风电开发有限公司44778081.22
取得子公司支付的现金净额447498222.31财务报表附注第98页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、本期收到的处置子公司的现金净额
无
4、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金6933931934.199410405358.46
其中：库存现金53065.9387934.68可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款3767609123.795879183532.50
可随时用于支付的其他货币资金55700303.27123143820.74可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项3110569441.203407990070.54拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额6933931934.199410405358.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(七十二)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金56078400.00票据保证金、信用证保证金、履约保证金等
存放中央银行款项327183900.57存放中央银行法定准备金
固定资产50757973.19借款抵押资产
合计434020273.76财务报表附注第99页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
其他受限情况说明：
公司名称金融机构借款总额（万元）借款余额（万元）借款期限担保形式
佛山恒益热电有限公司中国农业银行佛山三水支行420000.0054483.522009年9月22日-2024年4月21日电费收费权
广州发展鳌头能源站有限公司兴业银行股份有限公司广州分行24405.006344.972014年8月21日-2024年8月20日电费收费权
广州发展鳌头能源站有限公司中国银行股份有限公司广州珠江支行5000.005000.002022年12月2日-2023年12月2日热费收费权
广州发展宝珠能源站有限公司中国建设银行股份有限公司广东省分行11751.8011751.802021年4月29号-2036年4月28号电费收费权
广州发展新能股份有限公司兴业银行股份有限公司广州分行5502.002111.492015年2月26至2030年2月25电费收费权、固定资产抵押
广州发展新能股份有限公司兴业银行股份有限公司广州分行445.00175.332015年10月23至2030年10月22电费收费权、固定资产抵押
广州发展新能股份有限公司兴业银行股份有限公司广州分行1513.00564.292015年10月23至2030年10月22电费收费权、固定资产抵押
东明乾德新能源有限公司交通银行股份有限公司29500.0028000.002021年12月31日至2032年10月28日电费收费权
开封广顺新能源有限公司中国银行股份有限公司深圳中心区支行32170.0026816.502020年4月1日至2032年4月1日电费收费权
湖南华骏风电有限公司中国建设银行股份有限公司宜章支行67000.0054595.362021年12月23日至2036年12月23日电费收费权
连州穗发光伏有限公司中国建设银行股份有限公司60000.0045122.502020年6月30日至2035年6月29日电费收费权
阳山穗发光伏有限公司中国建设银行股份有限公司15000.0010324.442020年6月30日至2035年6月29日电费收费权
(七十三)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金294552485.38
其中：美元42292807.286.9646294552485.38财务报表附注第100页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(七十四)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费资产负债表列计入当期损益或冲减相种类金额用损失的金额报项目关成本费用损失的项目本期金额上期金额
除尘器改造项目补助金14517500.00递延收益1453194.841453194.84其他收益
广州市增城区财政国库支付中心工业企业技术改造事后奖补项目款21044500.00递延收益1417915.241417915.24其他收益
“超洁净排放”改造奖励资金20000000.00递延收益1390476.001390476.00其他收益
广州市增城区财政国库支付中心2017年省工业和信息化发展专项资金17941300.00递延收益1223270.441223270.44其他收益
低氮燃烧器改造项目3200000.00递延收益884358.00884358.00其他收益
电机能效提升计划专项资金项目补贴（一炉一塔项目）5480000.00递延收益721333.32721333.32其他收益
广州市煤电厂环保改造项目资金10000000.00递延收益587846.80587846.80其他收益
2016省级工业和信息化发展资金5000000.00递延收益278361.92278361.92其他收益
安全生产应急救援及监管监察能力建设项目1504917.83递延收益248916.96228723.66其他收益
脱硝工程补助49095000.00递延收益202477.92202477.92其他收益
2020年度省级打好污染防治攻坚战专项资金2090000.00递延收益181739.12181739.12其他收益
发展港口公司#1、#2泊位岸电工程项目4165857.50递延收益175404.48175404.48其他收益
万宝光伏发电项目环保专项资金2000000.00递延收益99999.9699999.96其他收益
生产余料收集循环利用系统980000.00递延收益98000.0098000.00其他收益
炉渣粉煤灰综合利用系统900000.00递延收益90000.0090000.00其他收益
能效电机改造补贴408900.00递延收益58414.3258414.32其他收益
千吨级新能源电动船充电站项目（一期）1899795.00递延收益57569.5557569.55其他收益
节能专项资金1000000.00递延收益50000.0450000.04其他收益
变频拖动节能系统460000.00递延收益46000.0046000.00其他收益财务报表附注第101页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费资产负债表列计入当期损益或冲减相种类金额用损失的金额报项目关成本费用损失的项目本期金额上期金额挥发性有机气体（VOCs)在线自动监测系统 350499.60 递延收益 35049.96 35049.96 其他收益新能源自卸船项目941670.00递延收益28535.4528535.45其他收益
能源管理信息系统建设补助100000.00递延收益21818.16其他收益
南沙珠啤项目节能专项资金360000.00递延收益18000.0018000.00其他收益
废水回用工程项目补助1500000.00递延收益其他收益
合计164939939.939368682.489326671.02
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲种类金额减相关成本费用损本期金额上期金额失的项目
经营亏损补贴11784976.0011784976.00其他收益
稳岗补贴4753457.364376338.47377118.89其他收益
高新认定及研发补助9945160.004350000.005595160.00其他收益
创新平台奖励款6000000.004000000.002000000.00其他收益
一次性留工补助2297235.602297235.60其他收益
2022年金融服务业扶持奖励金1458700.001458700.00其他收益
保险保费补贴1971400.001371400.00600000.00其他收益
2022年度融资租赁产业发展事项资金1160600.001160600.00其他收益
广州市商务局进口煤补贴1000000.001000000.00其他收益
广州市重点外贸企业稳增长资金525000.00525000.00其他收益财务报表附注第102页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲种类金额减相关成本费用损本期金额上期金额失的项目
岸电使用补贴441867.84308272.92133594.92其他收益
电动汽车充电基础设施建设补贴222216.00222216.00其他收益
科技创新小巨人入库补贴200000.00200000.00其他收益
小微企业社保补贴175613.20175613.20其他收益
2021年广东科技特派员专项资助款150000.00150000.00其他收益
培训补贴380000.00132000.00248000.00其他收益
保税燃油资金100000.00100000.00其他收益
财政局拨2022年高端专业服务业奖励扶持奖励金80000.0080000.00其他收益
天河财政局汇来天河区工业产值增长奖励专项80000.0080000.00其他收益
一次性扩岗补助70524.0170524.01其他收益
2022广州市科技型中小企业技术创新专题补助款20000.0020000.00其他收益
企业防疫消杀支出补贴16076.0016076.00其他收益
其他1161376.90779645.68359913.06其他收益
8.16收到南沙区财政局拨付2020年度专利技术产业化利
500000.00500000.00其他收益
奖励
发电机组上网电量补贴84697635.0084697635.00其他收益
工业企业增产奖励800000.00800000.00其他收益
广州市应急管理局划来2020年为限化学品应急救援300000.00300000.00其他收益
华工研发项目合作经费207712.26207712.26其他收益
节水及废水回用补助40000.0040000.00其他收益
金融服务业扶持奖励金1591000.001591000.00其他收益
凉山州经济责任目标考核奖励资金200000.00200000.00其他收益财务报表附注第103页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲种类金额减相关成本费用损本期金额上期金额失的项目
能源项目财政补贴8926814.208926814.20其他收益
企业贷款贴息300000.00300000.00其他收益
融资产业发展事项专项资金354800.00354800.00其他收益
市工业和信息化局划来市级小升规项目配套奖200000.00200000.00其他收益南沙区财政局2021年中央财政外经贸发展专项资金国家
1000000.001000000.00营业外收入
进口
一次性扩岗补助69375.0069375.00营业外收入
和谐单位奖励60000.0040000.0020000.00营业外收入
南沙区人社局 3A 企业款 20000.00 20000.00 营业外收入
南沙区以工代训补贴18000.0018000.00营业外收入
中小微企业一次性吸纳8000.008000.00营业外收入
党史文献研究室工作经费5660.385660.38营业外收入
南沙区一次性招用补贴5000.005000.00营业外收入
广州市天河区科技工业和信息化局工作经费6762.003162.003600.00营业外收入
总部型企业经营贡献奖励27881200.0027881200.00营业外收入
2019年总部企业奖励498814.00498814.00营业外收入
2020年度60%失业保险稳定岗位补贴25457.4425457.44营业外收入
合计171710433.1935827795.26135860819.77财务报表附注第104页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(七十五)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用67419780.5162726329.91计入相关资产成本或当期损益的简化处理的
417447.78713143.73
短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出94657053.15102718980.71售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
2、作为出租人
（1）经营租赁本期金额上期金额
经营租赁收入47601802.4248829899.50
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期本期金额上期金额
1年以内34568978.5036004262.49
1至2年19265600.5817523469.40
2至3年13568223.207095529.97
3至4年10777422.742522113.08
4至5年3439322.811583432.01
5年以上
合计81619547.8364728806.95财务报表附注第105页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）融资租赁本期金额上期金额
销售损益56409301.1325035358.95租赁投资净额的融资收益与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：
剩余租赁期本期金额上期金额
1年以内21343429.521807512.00
1至2年23942154.921753920.00
2至3年23942154.921753920.00
3至4年44102154.921753920.00
4至5年23065194.9222853854.75
5年以上211985944.6221052038.25
未折现的租赁收款额小计348381033.8250975165.00
加：未担保余值
减：未实现融资收益107603852.4910557725.00
租赁投资净额240777181.3340417440.00财务报表附注第106页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得股权取得比股权取购买日的确定依购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称股权取得成本购买日
时点例（%）得方式据购买方的收入购买方的净利润
雷波兴澜风电开发有限公司2022/1/6140921200.77100.00购买2022/1/6取得公司控制权59657602.1128050707.15
襄阳市双集风电开发有限公司2022/3/31111880000.00100.00购买2022/3/31取得公司控制权30322841.9014618503.22云浮丰粤新能源科技有限公司（合
2022/5/71498842.78100.00购买2022/5/7取得公司控制权-7700.00
并）
广州燃气花都有限公司2022/7/3126829780.3660.00购买2022/7/31取得公司控制权35733201.37-93834.81
广州市港诚船务代理有限公司2022/7/311709153.8350.00购买2022/7/31取得公司控制权847139.456875.06
重庆盛川南天门风力发电有限公司2022/12/23105320000.00100.00购买2022/12/23取得公司控制权
桐梓银河天成风力发电有限公司2022/12/301.00100.00购买2022/12/30取得公司控制权
注：云浮丰粤新能源科技有限公司（合并）包含全资子公司智平新能源科技（罗平）有限公司和智定新能源科技（罗定）有限公司。
2、合并成本及商誉
雷波兴澜风电襄阳市双集风电云浮丰粤新能源广州燃气花广州市港诚船务重庆盛川南天门风桐梓银河天成风项目开发有限公司开发有限公司科技有限公司都有限公司代理有限公司力发电有限公司力发电有限公司合并成本
—现金140921200.77111880000.001498842.7826829780.36105320000.001.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值财务报表附注第107页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注雷波兴澜风电襄阳市双集风电云浮丰粤新能源广州燃气花广州市港诚船务重庆盛川南天门风桐梓银河天成风项目开发有限公司开发有限公司科技有限公司都有限公司代理有限公司力发电有限公司力发电有限公司
—购买日之前持有的股权于购买
26829780.361709153.83日的公允价值
—其他
合并成本合计140921200.77111880000.001498842.7853659560.721709153.83105320000.001.00
减：取得的可辨认净资产公允价
92446323.4160007900.001498842.78-5738162.931709153.83100194976.86585155.27
值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认
48474877.3651872100.0059397723.655125023.14-585154.27
净资产公允价值份额的金额
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
云浮丰粤新能源科技有限公广州市港诚船务代理有限公重庆盛川南天门风力发电有限公雷波兴澜风电开发有限公司襄阳市双集风电开发有限公司广州燃气花都有限公司桐梓银河天成风力发电有限公司司司司项目购买日公允价购买日账面价购买日公允价购买日账面价购买日公允购买日账面购买日公允购买日账面购买日公允购买日账面购买日公允价购买日账面价购买日公允价购买日账面价值值值值价值价值价值价值价值价值值值值值
资产：411004572.89388465973.42256880948.33256880948.336191639.686191639.6828382309.8728382309.873764645.303764645.30257800029.82257800029.82970168071.72970168071.72
货币资金3182284.663182284.661013468.581013468.58858372.31858372.31722961.43722961.433035258.853035258.857232608.907232608.9017036908.5117036908.51
应收款项25831954.8025831954.8020605400.0020605400.00656.24656.242934663.382934663.3812880.4012880.4049241609.8149241609.8177931264.5377931264.53
存货359111.49359111.49
其他流动资产38744905.2838744905.2823070301.4723070301.4731706.4131706.41631126.99631126.9954349.0054349.0041441670.3241441670.32
固定资产90926598.4868387999.0193362670.1393362670.135236.555236.5516320448.1116320448.1176506.1476506.14181260088.14181260088.1458271.3958271.39
使用权资产237930771.99237930771.99117717265.32117717265.323191458.083191458.083612231.653612231.65771655373.10771655373.10
无形资产6715769.006715769.00830446.00830446.00139999.91139999.9111376992.2411376992.2416234912.3516234912.35财务报表附注第108页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注云浮丰粤新能源科技有限公广州市港诚船务代理有限公重庆盛川南天门风力发电有限公雷波兴澜风电开发有限公司襄阳市双集风电开发有限公司广州燃气花都有限公司桐梓银河天成风力发电有限公司司司司项目购买日公允价购买日账面价购买日公允价购买日账面价购买日公允购买日账面购买日公允购买日账面购买日公允购买日账面购买日公允价购买日账面价购买日公允价购买日账面价值值值值价值价值价值价值价值价值值值值值
其他长期资产7672288.687672288.68281396.83281396.832104210.092104210.093801766.823801766.82500000.00500000.008634381.738634381.7345809671.5245809671.52
负债：318558249.48313908367.63196873048.33196873048.334692796.904692796.9037945914.7537945914.75346337.63346337.63157605052.96157605052.96969582916.45969582916.45
借款11122948.3211122948.32
应付款项52873701.8952873701.8944582137.2244582137.221600010.601600010.6018560530.4618560530.46177035.97177035.97156688118.15156688118.15394008882.50394008882.50
租赁负债258172246.63258172246.63152290911.11152290911.113092786.303092786.305006141.085006141.08571135187.27571135187.27
递延所得税负债4649881.85
其他负债2862419.112862419.113256294.893256294.89169301.66169301.66916934.81916934.814438846.684438846.68
净资产92446323.4174557605.7960007900.0060007900.001498842.781498842.78-9563604.88-9563604.883418307.673418307.67100194976.86100194976.86585155.27585155.27
减：少数股东权
-3825441.95-3825441.951709153.841709153.84益
取得的净资产92446323.4174557605.7960007900.0060007900.001498842.781498842.78-5738162.93-5738162.931709153.831709153.83100194976.86100194976.86585155.27585155.27
4、购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前与原持有股权购买日之前原持有股权按购买日之前原持有股权在购买日之前原持有股权在购买日之前原持有股权在相关的其他综合收益转入被购买方名称照公允价值重新计量产生购买日的公允价值的确定
购买日的账面价值购买日的公允价值投资收益/留存收益的金的利得或损失方法及主要假设额
广州燃气花都有限公司26829780.3626829780.36收益法财务报表附注第109页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
5、购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
(二)同一控制下企业合并
1、本期发生的同一控制下企业合并
企业合并合并当期期初至合并当期期初至构成同一控制下企业合并比较期间被合并比较期间被合并被合并方名称中取得的合并日合并日的确定依据合并日被合并方合并日被合并方的依据方的收入方的净利润权益比例的收入的净利润广州市旺隆热电有限公司广州市旺隆热
100%与公司同受广州产业投资2022.12.31取得公司控制权103843.12-13046072.99933981.79-29810524.21
电有限公司控股集团有限公司控制广州发展新塘水务有限公广州发展新塘
100%司同受广州产业投资控股2022.12.31取得公司控制权-182603.64646362.28-782162.24
水务有限公司集团有限公司控制财务报表附注第110页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、合并成本
广州发展新塘水务有限公广州市旺隆热电有限公司司
现金333541700.00118274900.00非现金资产的账面价值发行或承担的债务的账面价值发行的权益性证券的面值或有对价
合并成本合计333541700.00118274900.00
3、合并日被合并方资产、负债的账面价值
广州市旺隆热电有限公司广州发展新塘水务有限公司项目合并日上期期末合并日上期期末
资产：296416045.93800511335.9294671780.00144797189.51
货币资金36303488.36423978262.6135229846.1922357103.39
应收款项14951549.59113974654.8014701.3762037203.34
存货5351056.665351763.69302436.49302436.49其他流动资产
固定资产170244377.48185295609.2613057756.4513219753.72
无形资产44302954.2545842479.8517997905.5818706596.12
其他长期资产25262619.5926068565.7128069133.9228174096.45
负债：25564210.3941167427.395035674.135978480.00
应付款项17311750.8629019704.763895523.843790199.22
其他非流动负债8252459.5312147722.631140150.292188280.78
净资产270851835.54759343908.5389636105.87138818709.51
减：少数股东权益
取得的净资产270851835.54759343908.5389636105.87138818709.51
注：上述公司合并日的的净资产比上期期末大幅减少，主要为原股东减资所致。
(三)反向购买无
(四)处置子公司无财务报表附注第111页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五)其他原因的合并范围变动
1、新设子公司
全资子公司广州发展电力集团有限公司于2022年9月投资设立了全资子公司惠州市穗发综合能源有限公司；
控股子公司玉树丰呈新能源有限公司于2022年6月投资设立了全资子公司玉树穗发风力发电有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于2022年1月投资设立了全资子公司冕宁县穗发新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于2022年1月投资设立了全资子公司禄劝穗发新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于2022年1月投资设立了全资子公司广州黄埔穗发新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于2022年2月投资设立了全资子公司蕉岭穗发新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于2022年2月投资设立了控股子公司上思广发新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于2022年5月投资设立了全资子公司天津穗发新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于2022年6月投资设立了全资子公司上思穗发新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于2022年6月投资设立了全资子公司龙州穗发新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于2022年6月投资设立了全资子公司陇南穗发新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于2022年7月投资设立了全资子公司广州花都穗发新能源电力有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于2022年7月投资设立了控股子公司广州穗发能辉新能源有限公司；广州穗发能辉新能源有限公司于2022年7月投资设立了全资子公司罗山县穗发能辉新能源发展有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于2022年8月投资设立了全资子公司开平穗展新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于2022年8月投资设立了全资子公司荆门穗发新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于2022年9月投资设立了控制子公财务报表附注第112页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注司新丰穗发丰光新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于2022年11月投资设立了全资子公司广西隆安穗发新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于2022年11月投资设立了控制子公司河源穗发交投新能源有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于2022年11月投资设立了控股子公司大柴旦穗发启恒新能源有限公司；大柴旦穗发启恒新能源有限公司于
2022年11月投资设立了全资子公司大柴旦穗发电力有限公司；
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于2022年12月投资设立了全资子公司廉江穗发新能源有限公司。
2、新设子公司情况
项目期末净资产本期净利润玉树穗发风力发电有限公司冕宁县穗发新能源有限公司
禄劝穗发新能源有限公司88000000.00
广州黄埔穗发新能源有限公司2132496.53132496.53
蕉岭穗发新能源有限公司2300000.00
上思广发新能源有限公司3903152.373152.37天津穗发新能源有限公司
上思穗发新能源有限公司40000000.00龙州穗发新能源有限公司陇南穗发新能源有限公司
广州花都穗发新能源电力有限公司3800000.00
广州穗发能辉新能源有限公司4998830.58-1169.42
罗山县穗发能辉新能源发展有限公司3000000.00
开平穗展新能源有限公司8600000.00荆门穗发新能源有限公司
新丰穗发丰光新能源有限公司1300000.00
广西隆安穗发新能源有限公司10000350.00350.00河源穗发交投新能源有限公司大柴旦穗发启恒新能源有限公司大柴旦穗发电力有限公司廉江穗发新能源有限公司
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
财务报表附注第113页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接广州发展集团财务有限公司广东广州广东广州财务公司7030设立或投资广州发展融资租赁有限公司广东广州广东广州融资租赁7525设立或投资广州发展国际投资有限公司香港香港投资100设立或投资广州发展企业运营管理有限公司广东广州广东广州投资100设立或投资广州发展新城投资有限公司广东广州广东广州投资100同一控制合并广州发展南沙投资有限公司广东广州广东广州资产管理100同一控制合并广州发展电力企业有限公司广东广州广东广州投资100同一控制合并广州珠江电力有限公司广东广州广东广州电力生产100设立或投资广州发展环保建材有限公司广东广州广东广州加气混凝土100同一控制合并广州发展电力集团有限公司广东广州广东广州投资100设立或投资广州东方电力有限公司广东广州广东广州电力生产100设立或投资佛山恒益热电有限公司广东佛山广东佛山电力生产50非同一控制合并广州中电荔新热电有限公司广东广州广东广州电力生产50同一控制合并广州发展电力科技有限公司广东广州广东广州技术研究100设立或投资广州发展电力销售有限责任公司广东广州广东广州电力供应100设立或投资广州珠江天然气发电有限公司广东广州广东广州电力生产70设立或投资广州发展南沙电力有限公司广东广州广东广州电力生产72设立或投资广州发展能源站管理有限公司广东广州广东广州管理服务100设立或投资
广西穗发能源有限公司广西南宁广西南宁电力、热力生产100设立或投资广州发展鳌头能源站有限公司广东广州广东广州投资50设立或投资广州发展太平能源站有限公司广东广州广东广州电力供应100设立或投资广州发展宝珠能源站有限公司广东广州广东广州电力供应100设立或投资广州发展健康城能源站有限公司广东广州广东广州电力供应70设立或投资广州综合能源有限公司广东广州广东广州热力生产和供应70设立或投资惠州市穗发综合能源有限公司广东惠州广东惠州热力生产和供应100设立或投资广州市旺隆热电有限公司广东广州广东广州电力生产100同一控制合并广州发展新塘水务有限公司广东广州广东广州污水处理100同一控制合并广州燃气集团有限公司广东广州广东广州燃气销售100同一控制合并广州南沙发展燃气有限公司广东广州广东广州燃气销售100设立或投资广州东部发展燃气有限公司广东广州广东广州燃气销售100同一控制合并广州花都发展燃气有限公司广东广州广东广州燃气销售55同一控制合并广州发展液化天然气投资有限公司广东广州广东广州投资100设立或投资
粤海(番禺)石油化工储运开发有限公司广东广州广东广州港口装卸、仓储100资产合并广州燃气花都有限公司广东广州广东广州燃气销售60非同一控制合并广州发展燃气投资有限公司广东广州广东广州投资100设立或投资广州燃气科技有限公司广东广州广东广州检测100同一控制合并广州发展天然气利用有限公司广东广州广东广州天然气利用100设立或投资广州广燃设计有限公司广东广州广东广州设计100同一控制合并广州金燃智能系统有限公司广东广州广东广州燃气表生产51设立或投资财务报表附注第114页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接广州发展天然气贸易有限公司广东广州广东广州燃气销售100设立或投资广州发展能源物流集团有限公司广东广州广东广州投资100设立或投资广州发展碧辟油品有限公司广东广州广东广州油品销售装卸60设立或投资广州发展燃料港口有限公司广东广州广东广州港口装卸100设立或投资广州珠江电力燃料有限公司广东广州广东广州煤炭销售100设立或投资广州南沙发展煤炭码头有限公司广东广州广东广州煤炭装卸100设立或投资广州发展瑞华新能源电动船有限公司广东广州广东广州电动船服务51设立或投资广州小虎岛石化物流有限公司广东广州广东广州仓储100设立或投资广州市港诚船务代理有限公司广东广州广东广州客运港口50非同一控制合并广州发展新能源股份有限公司广东广州广东广州投资9010设立或投资广发惠东风电有限公司广东惠州广东惠州风电100设立或投资连平广发光伏发电有限公司广东连平广东连平光伏发电100设立或投资东莞穗发光伏发电有限公司广东东莞广东东莞发展光伏100设立或投资江门广发渔业光伏有限公司广东江门广东江门光伏发电100设立或投资南澳县南亚新能源技术开发有限公司广东汕头广东汕头风力发电100非同一控制合并紫金广发农业光伏有限公司广东紫金广东紫金光伏发电100设立或投资韶关广发光伏发电有限公司广东韶关广东韶关光伏发电100设立或投资阳山穗发光伏有限公司广东清远广东清远光伏发电100设立或投资湛江穗发光伏有限公司广东湛江广东湛江光伏发电100设立或投资连州穗发光伏有限公司广东清远广东清远光伏发电100设立或投资岳阳穗南风电有限公司湖南岳阳湖南岳阳风力发电85设立或投资美姑兴澜风电开发有限公司四川美姑四川美姑风力发电80非同一控制合并兰考县韩湘坡风电开发有限公司河南兰考河南兰考风力发电100非同一控制合并兰考县丰华能源开发有限公司河南兰考河南兰考新能源开发80非同一控制合并梅州穗发新能源有限公司广东梅州广东梅州光伏发电100设立或投资广东穗发新能源有限公司广东深圳广东深圳投资100非同一控制合并开封广顺新能源有限公司河南通许河南通许风力发电100非同一控制合并东明乾德新能源有限公司山东东明山东东明风力发电100非同一控制合并东明景祐新能源有限公司山东东明山东东明风力发电100非同一控制合并东明上元新能源有限公司山东东明山东东明风力发电100非同一控制合并临西县万辉新能源科技有限公司河北临西河北临西风力发电60非同一控制合并乐昌穗发新能源有限公司广东乐昌广东乐昌光伏发电100设立或投资英德穗发新能源有限公司广东英德广东英德光伏发电100设立或投资应县穗发新能源有限公司山西朔州山西朔州光伏发电100设立或投资宝鸡穗发沈唐新能源有限公司陕西宝鸡陕西宝鸡光伏发电100设立或投资融安中南新能源有限公司广西柳州广西柳州光伏发电85设立或投资海阳穗发新能源有限公司山东烟台山东烟台光伏发电100设立或投资湖南华骏风电有限公司湖南宜章湖南宜章风力发电70非同一控制合并洪湖穗发新能源有限公司湖北荆州湖北荆州光伏发电100设立或投资财务报表附注第115页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接龙川穗发新能源有限公司广东河源广东河源光伏发电100设立或投资吉林穗发风力发电有限公司吉林辽源吉林辽源风力发电70设立或投资吉林省绿源建达新能源开发有限公司吉林辽源吉林辽源风力发电70设立或投资黄梅四面山风电开发有限公司湖北黄梅湖北黄梅风力发电80非同一控制合并应城东岗风电开发有限公司湖北应城湖北应城风力发电100非同一控制合并玉树丰呈新能源有限公司青海玉树青海玉树风力发电70设立或投资玉树穗发风力发电有限公司青海玉树青海玉树风力发电70设立或投资雷波兴澜风电开发有限公司四川雷波四川雷波风力发电100非同一控制合并冕宁县穗发新能源有限公司四川冕宁四川冕宁光伏发电100设立或投资禄劝穗发新能源有限公司云南昆明云南昆明光伏发电100设立或投资广州黄埔穗发新能源有限公司广东广州广东广州光伏发电100设立或投资蕉岭穗发新能源有限公司广东梅州广东梅州光伏发电100设立或投资上思广发新能源有限公司广西上思广西上思光伏发电65设立或投资襄阳市双集风电开发有限公司湖北襄阳湖北襄阳风力发电100非同一控制合并云浮丰粤新能源科技有限公司广东云浮广东云浮光伏发电100非同一控制合并
智定新能源科技（罗定）有限公司广东云浮广东云浮光伏发电100非同一控制合并
智平新能源科技（罗定）有限公司广东云浮广东云浮光伏发电100非同一控制合并天津穗发新能源有限公司天津天津光伏发电100设立或投资上思穗发新能源有限公司广西上思广西上思光伏发电100设立或投资龙州穗发新能源有限公司广西龙州广西龙州光伏发电100设立或投资陇南穗发新能源有限公司甘肃陇南甘肃陇南光伏发电100设立或投资广州花都穗发新能源电力有限公司广东广州广东广州光伏发电100设立或投资广州穗发能辉新能源有限公司广东广州广东广州光伏发电80设立或投资罗山县穗发能辉新能源发展有限公司河南信阳河南信阳光伏发电80设立或投资开平穗展新能源有限公司广东开平广东开平光伏发电100设立或投资荆门穗发新能源有限公司湖北荆门湖北荆门光伏发电100设立或投资新丰穗发丰光新能源有限公司广东韶关广东韶关光伏发电65设立或投资广西隆安穗发新能源有限公司广西隆安广西隆安光伏发电100设立或投资河源穗发交投新能源有限公司广东河源广东河源光伏发电51设立或投资大柴旦穗发启恒新能源有限公司青海海西青海海西光伏发电65设立或投资大柴旦穗发电力有限公司青海海西青海海西光伏发电65设立或投资廉江穗发新能源有限公司广东廉江广东廉江光伏发电100设立或投资重庆盛川南天门风力发电有限公司重庆盛川重庆盛川风力发电100非同一控制合并桐梓银河天成风力发电有限公司贵州遵义贵州遵义风力发电100非同一控制合并财务报表附注第116页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：
公司合计名称纳入合并范围原因持股比例广州中电荔新热广州中电荔新热电有限公司的生产经营由广州发展电力集团有限公司（以下简
50%电有限公司称：电力集团）负责。
佛山恒益热电有
50%佛山恒益热电有限公司日常生产经营和财务管理以电力集团为主。
限公司广州发展鳌头能
50%广州发展鳌头能源站有限公司的生产经营由电力集团管理。
源站有限公司
广州市港诚船务代理有限公司（以下简称“港诚公司”）设执行董事，由广州发广州市港诚船务展能源物流集团有限公司（以下简称“能源物流集团”）推荐。港诚公司日常工
50%
代理有限公司作由能源物流集团归口管理，包括公司经营事项、行政事项、财务事项、人力资源事项、党工团事项、维稳工作事项和安健环事项。”持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
公司合计名称未纳入合并范围原因持股比例
茂名博贺液化天然该公司尚在开展项目前期工作，我方暂时持股51%，且正在进行股权结构调整，最
51%
气有限公司终持股比例很可能达不到控股条件。
2、重要的非全资子公司
本期向少数少数股东本期归属于少期末少数股东子公司名称股东宣告分持股比例数股东的损益权益余额派的股利
广州珠江天然气发电有限公司30%101171365.8131038554.08683482570.13
佛山恒益热电有限公司50%-260834964.69541834492.77
广州中电荔新热电有限公司50%-116970934.07153194085.92
美姑兴澜风电开发有限公司20%17354386.852000000.00129528970.58
广州发展碧辟油品有限公司40%12308050.3220037436.07234904971.53财务报表附注第117页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
广州珠江天然气发电有限公司1145589284.201268798440.752414387724.95127466501.877995099.08135461600.951049727273.501385492020.822435219294.32381938174.978619202.10390557377.07
佛山恒益热电有限公司779032155.673264156184.444043188340.112408285952.04551233402.522959519354.56895022323.223325330763.434220353086.652085812089.21529202082.522615014171.73
广州中电荔新热电有限公司652399003.741773129160.932425528164.671198193854.74920498652.012118692506.75571201399.601858275683.972429477083.571215662006.58673396875.011889058881.59
美姑兴澜风电开发有限公司501451517.76872490866.941373942384.70158749398.89567548132.87726297531.76409434915.91923294549.931332729465.84146083775.19615772771.97761856547.16
广州发展碧辟油品有限公司289537234.74709206940.55998744175.29251459616.95160022129.53411481746.48163539136.88753548091.48917087228.3660503359.46250067179.49310570538.95本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量
广州珠江天然气发电有限公司1281642882.12337237886.04337237886.04401510651.271188778604.73252345968.22252345968.22370607930.58
佛山恒益热电有限公司2178231447.83-521669929.37-521669929.37-568773953.512122673821.55-534820978.96-534820978.96204836521.78
广州中电荔新热电有限公司1703911155.56-233941868.14-233941868.14-94309195.121789685465.05-348007547.55-348007547.55253887716.11
美姑兴澜风电开发有限公司205198936.0586771934.2686771934.26381090846.51208081544.5184652898.7784652898.77183926081.61
广州发展碧辟油品有限公司1613814578.1530770125.8130770125.81-98917050.142235602488.7355659544.6355659544.63-321119607.48财务报表附注第118页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
全资子公司广州发展能源物流集团有限公司于 2022 年 11 月收购 BEST STAR
INVESTMENTS LIMITED 持有控股子公司广州珠江电力燃料有限公司 35%股权，公司对广州珠江电力燃料有限公司持股比例由65%变更为100%；同时对广州珠江电力燃料有限公司的子公司广州南沙发展煤炭码头有限公司持股比
例由65%变更为100%。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
广州珠江电力燃料有限公司
购买成本/处置对价
—现金230000000.00
购买成本/处置对价合计230000000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额400796560.24
差额-170796560.24
其中：调整资本公积-170796560.24
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企对本公司业或联营合营企业或联主要经营业务性活动是否注册地企业投资营企业名称地质直接间接具有战略的会计处性理方法广东红海湾发
广东汕尾广东汕尾电力25.00权益法是电有限公司广东珠海金湾
液化天然气有广东珠海广东珠海天然气25.00权益法是限公司财务报表附注第119页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额广东珠海金湾液广东珠海金湾液广东红海湾发电广东红海湾发电化天然气有限公化天然气有限公有限公司有限公司司司
流动资产1335712023.93521413588.731409063784.73571200749.67
非流动资产4929899200.494498089000.325053935839.333501026794.34
资产合计6265611224.425019502589.056462999624.064072227544.01
流动负债3471806656.91620763935.193167753331.25874691467.09
非流动负债400374451.071951214507.94574464236.021258517401.56
负债合计3872181107.982571978443.133742217567.272133208868.65少数股东权益归属于母公司股东
2393430116.442447524145.922720782056.791939018675.36
权益按持股比例计算的
598357529.11611881036.48680195514.20484754668.84
净资产份额
调整事项315107852.72325541054.52
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他315107852.72325541054.52对联营企业权益投
913465381.83611881036.481005736568.72484754668.84
资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入5565503172.441026140525.085009175975.671093286348.27
净利润-327351940.35425059025.63-495932526.64451544645.72终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-327351940.35425059025.63-495932526.64451544645.72本期收到的来自联
101605876.8769096011.3885426259.28
营企业的股利财务报表附注第120页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
合营企业：
投资账面价值合计407869818.00567754925.54下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-48628655.3639742821.15
—其他综合收益
—综合收益总额-48628655.3639742821.15
联营企业：
投资账面价值合计3309451197.753102791732.33下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-33703540.58-25725438.45
—其他综合收益6955288.4910008169.30
—综合收益总额-26748252.09-15717269.15
4、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
5、合营企业或联营企业发生的超额亏损
本期未确认的损失累积未确认的前期本期末累积未确认合营企业或联营企业名称（或本期分享的净累计损失的损失
利润）
国能福泉发电有限公司-1099182684.50-48715058.97-1147897743.47
八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括存放同业款项、交易性金融资产、应收票据、应收账款、
应收款项融资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、吸收存款及同业存放、
应付票据、应付账款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
本公司在日常活动中面临的金融工具风险主要包括信用风险、流动性风险和市场风险。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
财务报表附注第121页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本公司风险管理的目标是贯彻稳健经营、持续发展的经营理念和原则，确保本公司有关规章制度和为实现经营目标而采取的重大措施能贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性；在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。本公司已建立较为完善的内部控制体系，覆盖主要经营和管理活动，并将风险管理延伸到销售、供应及工程承包方。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
信用风险是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，各经营公司会通过现场走访和第三方征询等方法收集客户相关信息，再运用信用评估模型对客户的信用风险进行评估，评估结果提交信用委员会审议通过以确定每一客户的赊销额度。
货物出库时，必须核对客户的信用额度，确保在有额度或货款已到账的前提下才能发出发货指令。
在赊销账期内，本公司建立客户定期回访制，了解客户生产、经营、安全、财务等情况，及时根据情况调整信用政策。本公司也通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。对于出现延迟支付的客户，本公司也有相应制度和流程，确定货款的追收责任，明确不同时段的追收方式和追收重点。此外，本公司还根据业务情况定期或不定期与客户进行书面的对账，相关对账凭证归档客户信用档案。
(二)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注第122页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款2552482674.972552482674.97
应付票据1906095866.421906095866.42
应付账款3999357831.743999357831.74
吸收存款及同业存放3054823.013054823.01
其他应付款786002257.42786002257.42
长期借款2380516823.801959541144.423585314328.984826475679.7712751847976.97
应付债券、超短期融资券2376559410.761559669246.586827332191.7810763560849.12
长期应付款470000.00390000.001746724.005212900.007819624.00
租赁负债248799991.04360979119.39996000186.071180687402.942786466699.44
合计14253339679.163880579510.3911410393430.836012375982.7135556688603.09上年年末余额项目
1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款1118723397.061118723397.06
应付票据1468501853.931468501853.93
应付账款3610937164.503610937164.50
吸收存款及同业存放276763509.27276763509.27
其他应付款472362895.64472362895.64
长期借款1169561374.33755234746.692571527188.172278451161.536774774470.72
应付债券、超短期融资券4900000000.007500000000.0012400000000.00
长期应付款126346.481033402.993326535.101108046.405594330.97财务报表附注第123页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注上年年末余额项目
1年以内1-2年2-5年5年以上合计
租赁负债85099785.16537176377.351364150868.37654526873.942640953904.82
合计13102076326.371293444527.0311439004591.642934086081.8728768611526.91财务报表附注第124页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
除委托贷款、短期理财、现金及现金等价物以外，本公司并无重大计息资产。
上述资产连同公司短期借款的期限均为12个月以内，本公司的短期借款均采用固定利率，因此这部分金融资产及金融负债并无重大利率风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款及应付债券等长期带息债务。
本公司根据市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司持有长期借款、应付债券、租赁负债如下：
期末余额科目实际利率金额
固定利率：
应付债券2.60%-3.85%7850000000.00
租赁负债4.03%-5.62%2214648850.01
浮动利率：
长期借款2.8%-4.41%10729345916.35
合计20793994766.36
于2022年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加
65376977.82元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生
变动的合理范围。
本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足本公司各类期限融资需求，必要时通过缩短单笔借款的期限、约定提前还款条款等，合理降低利率波动风险。
本公司财务部门持续监控公司利率水平，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
财务报表附注第125页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司部分存货通过境外采购，且主要以美元结算，若人民币对美元的汇率下降，公司外币应付账款将发生汇兑损失。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司会签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产，外币金融资产折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金（折合人民币）294552485.38294552485.383601841.60900.913602742.51
合计294552485.38294552485.383601841.60900.913602742.51
于2022年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润22091436.40元。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
3、其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第126页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
第二层次
项目第一层次公允价第三层次公允价公允价值合计值计量值计量计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产333409842.02333409842.02
1.以公允价值计量且其变动
333409842.02333409842.02
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他333409842.02333409842.02
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资51946679.3251946679.32
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资2415000000.00895776400.003310776400.00
◆其他非流动金融资产1013428724.081013428724.08
1.以公允价值计量且其变动
1013428724.081013428724.08
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资1013428724.081013428724.08
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他持续以公允价值计量的资产
2748409842.021961151803.404709561645.42
总额
◆交易性金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他财务报表附注第127页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末公允价值
第二层次
项目第一层次公允价第三层次公允价公允价值合计值计量值计量计量
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债
◆其他非流动负债179711379.79179711379.79持续以公允价值计量的负债
179711379.79179711379.79
总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息相关资产或负债的不可观察输入值。
(五)持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息项目上年年末余额转入第三层次转出第三层次确认负债结算期末余额
其他非流动负债318325271.54138613891.75179711379.79
其中：或有对价318325271.54138613891.75179711379.79
合计318325271.54138613891.75179711379.79财务报表附注第128页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况业务母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地注册资本
性质的持股比例(%)的表决权比例(%)广州产业投资
控股集团有限广东广州投资652619.74万元57.3057.30公司
截至2022年12月31日，广州产业投资控股集团有限公司持有本公司股份
2019111863股，其全资子公司广州国发资本管理有限公司持有本公司股份
11515387股。因此，广州产业投资控股集团有限公司及其一致行动人广州国发资
本管理有限公司对本公司的持股比例为57.30%，表决权比例为57.30%。
本公司最终控制方是广州市人民政府。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系佛山市恒益环保建材有限公司合营企业广州发展航运有限公司合营企业广州港发石油化工码头有限公司合营企业中远发展航运有限公司合营企业大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司联营企业广东珠海金湾液化天然气有限公司联营企业广州市超算分布式能源投资有限公司联营企业国能福泉发电有限公司联营企业广州燃气花都有限公司联营企业
注：公司于2022年7月31日对广州燃气花都有限公司实施非同一控制合并，将其纳入本公司的合并范围。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系广州南沙珠江啤酒有限公司控股股东的控股子公司广州珠江啤酒股份有限公司控股股东的控股子公司财务报表附注第129页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系广州发电厂有限公司控股股东的全资子公司广州发展建设投资有限公司控股股东的全资子公司广州发展投资管理有限公司控股股东的全资子公司广州广府通信息科技有限公司控股股东的全资子公司广州广能投资有限公司控股股东的全资子公司广州国发资本管理有限公司控股股东的全资子公司广州国有资产管理集团有限公司控股股东的全资子公司广州嘉逸贸易有限公司控股股东的全资子公司广州绿色基础设施产业投资基金管理有限公司控股股东的全资子公司广州燃气工程有限公司控股股东的全资子公司广州荣鑫容器有限公司控股股东的全资子公司广州市电力有限公司控股股东的全资子公司广州市国际工程咨询有限公司控股股东的全资子公司广州市中小企业发展基金有限公司控股股东的全资子公司广州饮食服务企业集团有限公司控股股东的全资子公司广州产投私募基金管理有限公司控股股东的全资子公司广州产业投资资本管理有限公司控股股东的全资子公司广州环投环境集团有限公司控股股东的控股子公司广州环投增城环保能源有限公司控股股东的控股子公司广州环投环境服务有限公司控股股东的控股子公司广州生产力促进中心有限公司控股股东的全资子公司
广州中星仁惠国际医疗管理有限公司董监高担任董事、高管的法人或其他组织
BP Singapore Pte. Limited 子公司的非控股股东碧辟（中国）投资有限公司广州分公司子公司的非控股股东
上海瑞华（集团）有限公司子公司的非控股股东
广州酒家集团股份有限公司董监高担任董事、高管的法人或其他组织
索菲亚家居股份有限公司董监高担任董事、高管的法人或其他组织
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
脱硫石灰石浆液、高精
佛山市恒益环保建材有限公司39299647.3046355532.64砌块等
广州广府通信息科技有限公司系统维护及开发546603.77484905.66
广州市国际工程咨询有限公司咨询服务费224312.64242394.62
BP Singapore Pte. Limited 采购油品、天然气 1232887604.64 672815939.41
广州发展航运有限公司运输劳务294331744.48279317026.68财务报表附注第130页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
装卸服务费、操作费、
广州港发石油化工码头有限公司2530010.878021079.47
电费、包干费碧辟（中国）投资有限公司广州分公司外派人员劳务费1230000.001516672.00
上海瑞华（集团）有限公司外派人员劳务费342522.88
广州南沙珠江啤酒有限公司生产电费13138.8513240.35
广州发电厂有限公司生产电费164.51
广州发电厂有限公司停车费、电费等37735.16
广州生产力促进中心有限公司科技成果评价费20754.72
广州环投环境集团有限公司垃圾处理费3717.07利息支出情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
广州发展航运有限公司利息支出158067.04282586.06
广州发电厂有限公司利息支出5226.58
广州嘉逸贸易有限公司利息支出270.20
广州燃气工程有限公司利息支出220158.76548516.90
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
BP Singapore Pte. Limited 仓储费 2258520.00 1140452.88
大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司外派管理人员劳务费107218.65349712.74
粉煤灰、蒸汽、石膏浆
佛山市恒益环保建材有限公司11064986.1373298552.29
液、水、炉渣
佛山市恒益环保建材有限公司外派人员劳务费3003602.403150010.19
广东珠海金湾液化天然气有限公司外派人员劳务费548994.14535940.21
广州产业投资控股集团有限公司管理服务费118867.922000000.00
广州发电厂有限公司检修、代购、咨询服务等100000.004034498.06发电权补偿电量交易委托
广州发电厂有限公司202333.96703692.45代理服务
广州发电厂有限公司软件维护费分摊63275.55126551.08
广州发电厂有限公司外派人员劳务费120966.01
广州环投环境服务有限公司电力交易代理303679.25
广州发展航运有限公司回租业务收入1654641.484602065.99
广州发展航运有限公司加淡水服务等49509.4236125.64
广州发展航运有限公司外派人员劳务费1807674.402498561.24
广州港发石油化工码头有限公司餐厅服务费10673.5214644.02
广州港发石油化工码头有限公司外派人员劳务费1036981.12638765.97
广州港发石油化工码头有限公司油品仓储、水电费324359.252405970.75
广州国有资产管理集团有限公司销售天然气21024.1919250.46财务报表附注第131页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
广州酒家集团股份有限公司销售天然气5189228.453647258.53
广州南沙珠江啤酒有限公司电费、节能环保费3903286.713161280.21
广州南沙珠江啤酒有限公司销售天然气144462.5083060.72
广州荣鑫容器有限公司销售天然气5990904.425248625.21
广州市超算分布式能源投资有限公司销售天然气14086994.28
广州珠江啤酒股份有限公司销售天然气26062.773559.08
广州珠江啤酒股份有限公司代建工程收入322361.90
广州饮食服务企业集团有限公司销售天然气118679.35
广州燃气花都有限公司销售天然气1098840.731682166.06
广州燃气花都有限公司外派人员劳务费126199.69366630.69
广州环投增城环保能源有限公司销售天然气17711092.50
国能福泉发电有限公司外派人员劳务费452316.87456706.75
索菲亚家居股份有限公司销售天然气593028.58237205.73
中远发展航运有限公司外派人员劳务费281107.7437262.73财务报表附注第132页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
受托/承包托管收益/承包收本期确认的托管
委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包终止日
起始日益定价依据收益/承包收益广州产业投资资本管广州发展集团股份有限公司珠殿苑车位项目产权手续理有限公司
珠电进场路土地、珠殿苑及人革厂广州产业投资资本管
广州发展集团股份有限公司公配房、房改基金等长期静态管理理有限公司项目广州产业投资资本管广州发展集团股份有限公司天誉花园二期相关物业理有限公司资产处置工作完成以存量资产在广州发展投资管理有或对方提前书面终
广州燃气集团有限公司土地使用权、物业及未完成诉讼2016/8/152015-12-31的账限公司止服务之日的较早
面值的1.5%计算日期止资产处置及非运营
嘉得液化气、嘉信液化气、嘉逸贸企业清理工作完成以存量资产在
广州发展建设投资有易、广州燃气工程、广州嘉实贸易
广州燃气集团有限公司2016/8/15或对方提前书面终2015-12-31的账
限公司有限公司持有的土地使用权、物业
止服务之日的较早面值的1.5%计算资产及未完成诉讼日期止财务报表附注第133页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
广州发展航运有限公司房屋建筑物1145575.981123204.52
广州广能投资有限公司房屋建筑物40812.00
广州产业投资控股集团有限公司房屋、车位租赁6256248.194118189.33
广州市电力有限公司房屋建筑物40812.00
中远发展航运有限公司房屋建筑物350740.55610249.08
广州市中小企业发展基金有限公司房屋、车位租赁837419.64836161.52
广州产投私募基金管理有限公司房屋建筑物626091.48626091.43
广州产业投资资本管理有限公司房屋建筑物210287.63208697.14广州绿色基础设施产业投资基金管理
房屋建筑物417394.32417394.29有限公司
广州中星仁惠国际医疗管理有限公司房屋、车位租赁294480.03499927.62财务报表附注第134页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额上期金额租赁资产种简化处理的短期租未纳入租赁负承担的租简化处理的短期租未纳入租赁负承担的租出租方名称增加的使增加的使用类赁和低价值资产租债计量的可变支付的租金赁负债利赁和低价值资产租债计量的可变支付的租金赁负债利用权资产权资产赁的租金费用租赁付款额息支出赁的租金费用租赁付款额息支出广州发展建设投
房屋建筑物6479337.60587146.41234789.425214029.83472349.9912885466.10资有限公司广州发电厂有限
房屋建筑物301851.45478354.31公司广州产业投资控
车位115596.33股集团有限公司财务报表附注第135页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
广州发展航运有限公司50000000.002021/6/72022/9/29是关联担保情况说明：：公司第八届董事会第二十七次会议审议通过了《关于公司全资子公司广州发展能源物流集团有限公司为广州发展航运有限公司提供担保的议案》，同意公司属下全资子公司广州发展能源物流集团有限公司按持有广州发展航运有限公司50%的股权比例，为发展航运公司向中国民生银行申请借入人民币 1 亿元、利率为 4.25%（1 年期 LPR+40BP）的一年期流动资
金贷款向中国民生银行提供最高额不可撤销连带责任保证担保，担保范围为相应本金及其利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金，及中国民生银行实现债权和担保权利的费用。担保期限自发展航运首次向中国民生银行借入流动资金贷款日起，至所有债务清偿完毕日止。
5、关键管理人员薪酬单位：万元
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬999.271070.55
关键管理人员为现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员。
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收票据
国能福泉发电有限公司1000000.003000.00应收账款
佛山市恒益环保建材有限公司220727.94662.1819057246.84124171.68
广州发电厂有限公司489573.941468.72
广州港发石油化工码头有限公司180.000.549990.6729.97
广州产业投资控股集团有限公司52500.00157.50
广州产投私募基金管理有限公司54783.00164.35
广州南沙珠江啤酒有限公司222577.98667.73
BP Singapore Pte. Limited 103200.00 309.60
国能福泉发电有限公司484109.161452.33
广州燃气花都有限公司151058.57453.18预付款项财务报表附注第136页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
佛山市恒益环保建材有限公司12079269.3211875518.42
广州燃气花都有限公司450000.00应收股利
佛山市恒益环保建材有限公司4000000.00其他应收款
佛山市恒益环保建材有限公司336514.171009.541113999.373342.00
广州南沙珠江啤酒有限公司2000.0060.00
广州港发石油化工码头有限公司122077.59366.23130549.61391.65
广州发电厂有限公司80656.00
广州燃气花都有限公司710998.772133.00一年内到期的非流动资产
广州燃气花都有限公司1972878.53
广州发展航运有限公司97855.14长期应收款
广州发展航运有限公司40363848.0040319584.86
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
BP Singapore Pte. Limited 317331.48
广州南沙珠江啤酒有限公司4184.39
佛山市恒益环保建材有限公司716938.18
广州发电厂有限公司983.94
广州市国际工程咨询有限公司75000.0075000.00
广州发展航运有限公司68619880.008098236.73
上海瑞华（集团）有限公司263805.31263805.31合同负债
广州发电厂有限公司442477.88
广州国发资本管理有限公司9181.65其他流动负债
广州发电厂有限公司57522.12
广州国发资本管理有限公司826.35其他应付款碧辟（中国）投资有限公司广州分
1230000.00
公司
广州发展航运有限公司127000.00127000.00
广州国发资本管理有限公司36522.00财务报表附注第137页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
广州产投私募基金管理有限公司109566.00109566.00
广州市国际工程咨询有限公司266000.00266000.00
广州市中小企业发展基金有限公司146091.60146091.60
上海瑞华（集团）有限公司1508131.651508131.65
广州港发石油化工码头有限公司300.00
中远发展航运有限公司90000.00吸收存款
广州发展航运有限公司3056699.1229647566.75
广州燃气工程有限公司47169123.44
(七)资金集中管理
1、本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：
本公司全资子公司广州发展集团财务有限公司，负责资金集中管理。
2、本公司归集至集团的资金
无
3、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金
无
4、集团母公司或成员单位从本公司拆借的资金
无
5、集团母公司或成员单位归集至本公司的资金
项目名称期末余额上年年末余额
吸收存款及同业存放3056699.1276816690.19
合计3056699.1276816690.19
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限财务报表附注第138页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注公司本期授予的各项权益工具总额
授予价格3.82元/股，共27259986股，其中：
10903994股解锁期为2023年8月31日至2024年8月
公司期末其他权益工具行权价格的
30日；8177996股解锁期为2024年9月2日至2025年
范围和合同剩余期限
8月29日；8177996股解锁期为2025年9月1日至
2025年8月28日。
(二)以权益结算的股份支付情况
单位：元授予价格以激励计划草案公告前1个交易日的公司股票交易均价的
60%，为3.99元/股；公司于2021年6月30日召开2020年年度股东大会，审议通过了《关于公司2020年度利润分配方案的议案》，授予日权益工具公允价本次利润分配每股派发现金红利0.17元（含税），根据公司2020值的确定方法年年度股东大会的授权，公司董事会对授予价格进行调整，由3.99元/股调整为3.82元/股。
限制性股票的单位成本=限制性股票的公允价值－授予价格，其中，限制性股票的公允价值=授予日收盘价。
对可行权权益工具数量公司根据在职激励对象对应的权益工具，2019年度公司业绩以及的最佳估计的确定方法对未来年度公司业绩的预测进行确定。
本期估计与上期估计有无重大差异的原因以权益结算的股份支付
计入资本公积的累计金44779114.08额本期以权益结算的股份
33568444.67
支付确认的费用总额
其他说明：
公司于2021年6月30日召开2020年年度股东大会审议批准《广州发展集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要和《广州发展集团股份有限公司 2021 年 A 股限制性股票激励计划实施考核管理办法》，并授权公司董事会全权办理2021年限制性股票激励计划相关事宜。2021年8月30日，经公司第八届董事会第三十三次会议审议通过《关于通过调整公司2021年限制性股票激励计划相关事项的决议》和《关于同意向公司2021年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的决议》：经审议，公司全体董事一致同意对2021年限制性股票激励计划授予激励对象名单及授予价格进行调整，授予激励对象人数由202人调整为197人，授予价格由3.99元/股调整为3.82元/股；公司全体董事一致同意确定2021年8月30日为本次限制性股票的授予日，向197名激励对象授予27259986股限制性股票，
财务报表附注第139页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
授予价格为 3.82 元/股。授予的股票来源为公司已回购的公司人民币 A 股普通股股票，公司收到197名激励对象缴存的出资额104133146.52元。
激励对象获授的全部限制性股票分三批次解除限售，限售期分别为24个月、36个月、48个月，均自激励对象获授限制性股票完成登记之日起计算。
解除限售比解除限售安排解除限售期间例自限制性股票完成授予登记日起24个月后的首个交易日起限制性股票第一
至限制性股票完成授予登记日起36个月内的最后一个交易40%个解除限售期日当日自限制性股票完成授予登记日起36个月后的首个交易日起限制性股票第二
至限制性股票完成授予登记日起48个月内的最后一个交易30%个解除限售期日当日止自限制性股票完成授予登记日起48个月后的首个交易日起限制性股票第三
至限制性股票完成授予登记日起60个月内的最后一个交易30%个解除限售期日当日止
限制性股票解锁的公司层面的业绩考核要求：
解除限售期业绩考核指标
*以2019年业绩为基数，2022年公司扣除非经常性损益后的净资产收益率（扣非 ROE）年复合增长率不低于 5%，即 2022 年扣非 ROE 不低于 5.03%，且限制性股票不低于行业均值或对标企业75分位；
第一个解除*以2019年业绩为基数，2022年扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的
限售期净利润增长率不低于30%，且不低于行业均值或对标企业75分位；
*以2019年末的风电、光伏、气电等绿色低碳电力控制装机容量为基数，2022年末的绿色低碳电力控制装机容量累计增长不低于150万千瓦。
*以2019年业绩为基数，2023年公司扣除非经常性损益后净资产收益率（扣非 ROE）年复合增长率不低于 5%，即 2023 年扣非 ROE 不低于 5.28%，且不低限制性股票于行业均值或对标企业75分位；
第二个解除*以2019年业绩为基数，2023年扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的
限售期净利润增长率不低于40%，且不低于行业均值或对标企业75分位；
*以2019年末的风电、光伏、气电等绿色低碳电力控制装机容量为基数，2023年末的绿色低碳电力控制装机容量累计增长不低于300万千瓦。
*以2019年业绩为基数，2024年公司扣除非经常性损益后的净资产收益率（扣非 ROE）年复合增长率不低于 5%，即 2024 年扣非 ROE 不低于 5.54%，且限制性股票不低于行业均值或对标企业75分位；
第三个解除
*以2019年业绩为基数，2024年扣除非经常性损益后归属于解除限售期业绩限售期
考核指标上市公司股东的净利润增长率不低于50%，且不低于行业均值或对标企业75分位；
财务报表附注第140页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注解除限售期业绩考核指标
*以2019年末的风电、光伏、气电等绿色低碳电力控制装机容量为基数，2024年末的绿色低碳电力控制装机容量累计增长不低于450万千瓦。
(三)以现金结算的股份支付情况无
(四)股份支付的修改、终止情况无
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项公司无重要的承诺事项。
(二)或有事项
1、控股子公司广州发展碧辟油品有限公司（以下简称碧辟油品公司）拥有的广州
南沙油库成为郑州商品交易所甲醇期货指定交割仓库，公司全资子公司发展油品投资公司就发展碧辟油品公司申请成为郑州商品交易所甲醇期货指定交割仓库提供担保事项，对碧辟油品公司按照《郑州商品交易所指定交割仓库协议书》之规定，参与期货储存交割等业务所应承担的一切责任，由发展油品投资公司与郑州商品交易所签订《担保合同》，向郑州商品交易所提供100%的连带保证责任，担保期限自郑州商品交易所实际取得对交割库的追偿权之日起一年内。碧辟（中国）投资有限公司与发展油品投资公司签署《支付协议》，若发展油品投资公司因《担保合同》承担担保责任，碧辟（中国）投资有限公司向发展油品投资公司支付其已履行担保责任金额的40%，支付义务最高额度不超过380万美元，担保期限自《郑州商品交易所指定交割库协议书》签订之日（2013年7月16日）起至《郑州商品交易所指定交割库协议书》终止或到期（以早者为准）后两年届满结束。发展油品投资2015年由能源物流集团吸收合并，相应义务由能源物流集团继承。
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项1、根据《广州市发展和改革委员会关于2023年第一次启动广州市非居民管道燃气销售价格动态调整及有关问题的通知》（穗发改〔2023〕10号），从2023年1月20日至2023年7月19日，全资子公司广州燃气集团有限公司对非居民管道燃气价格作出的阶段性调整，由3.95元/立方米调整为4.60元/立方米。
财务报表附注第141页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注2、2023年3月15日，公司第八届董事会第五十一次会议审议通过了《关于投资汕尾电厂二期 5、6 号机组（2×1000MW）扩建工程项目的议案》。该项目拟建设 2 台
1000MW 超超临界二次再热燃煤机组，项目建设由联营公司广东红海湾发电有限公司实施，项目动态总投资为786437万元，资本金占动态总投资20%约为157287万元，全资子公司广州发展电力集团有限公司按照25%股权比例需出资39321.75万元。
3、2023年3月15日，公司第八届董事会第五十一次会议审议通过了《关于投资建设天津太平镇 450MWp 光伏发电项目一期的议案》。公司拟在天津市滨海新区太平镇投资建设 450MWp 光伏发电项目一期 200MWp 项目，该项目目前已取得《天津市内资企业固定资产投资项目备案表》，项目前期工作正在有序推进。项目装机容量为 200MWp，拟采用渔光互补模式建设。项目总投资为 8.54 亿元人民币， 资本金占项目总投资20%为1.708亿元。
(二)利润分配情况以2022年年度利润分配时股权登记日的总股本扣
除公司回购专户的股份余额为基数，拟向全体股东（公司回购专户除外）每10股派送2.00元（含拟分配的利润或股利税）现金红利，共计派发现金红利701487047.40元(最终派送金额以公司2022年年度利润分配时股权登记日的总股本扣除公司回购专户的股份余额为基数计算为准）。
十四、其他重要事项
(一)前期会计差错更正本公司不存在前期会计差错更正的情况。
(二)分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司从事电力、煤炭、油品、天然气、新能源及可再生能源等综合能源业务，公司已完成以“燃煤发电及供热”、“天然气发电和综合能源服务”、“风力和光伏发电”、“燃气”、“能源物流”五大主业板块的产业布局，同时设立了财务公司、融资租赁公司为相关主业提供金融服务。根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了以上述五大板块作为经营分部，金融业务、其他产业租赁等列为其他。具体分部情况如下：
*燃煤发电及供热分部：燃煤发电及销售；
*天然气发电和综合能源服务分部：天然气发电及销售；
*风力和光伏发电分部：风力发电、光伏发电及销售；
财务报表附注第142页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
燃气分部：燃气销售及城市燃气管道建设；
能源物流分部：煤炭、油品销售及油罐及配套设施的租赁。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产和负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
财务报表附注第143页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、报告分部的财务信息
本期金额及期末余额天然气发电和综风力和光伏发电项目燃煤发电及供热分部燃气分部能源物流分部其他分部间抵销合计合能源服务分部分部
对外交易收入6940374496.291469384934.811719290156.377242741891.4130362345874.14175636483.5147909773836.53
分部间交易收入170004887.81997002.39140392946.094755232270.06260420903.42-5327048009.77
利息收入-33953865.74-23431124.66-11058229.07-11965505.91-12531604.31-195330336.19188633028.02-99637637.86
利息费用178172643.2423148435.06357364140.48128913163.8836377470.24349123146.52-311767549.18761331450.24
对联营和合营企业的投资收益-21179751.48-54616.43106264756.41-91205146.48-62163868.44-68338626.42
信用减值损失1560292.47-53807.69245914.42-303508.1439060270.08-51475658.2423047899.1512081402.05
资产减值损失586901.90-1646143.20-1059241.30
折旧费和摊销费426338442.13176858960.10546275865.89362796806.2791050303.3036940333.06-5166447.041635094263.70
利润总额-431317040.48325761553.68618011807.73619712544.06487171851.63-56953946.38-86228702.461476158067.78
资产总额15731542896.496471018022.6617856453784.1112154031554.896790003618.7335348174081.09-32387701717.5861963522240.39
负债总额8013026666.742613722758.7312926676584.246144148286.074038197910.3518825714264.75-17153935562.7035407550908.18
对联营和合营企业的长期股权投资2581776781.27637381036.48797417921.141226091695.175242667434.06
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额36130272.191060179408.013216963513.311278186299.26-95286675.635119603480.97-4898810316.885716965981.23财务报表附注第144页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注上期金额及上年年末余额燃煤发电及供热天然气发电和综风力和光伏发电项目燃气分部能源物流分部其他分部间抵销合计分部合能源服务分部分部
对外交易收入6277403784.481717876988.421418528094.975759461619.4122635047929.12144254861.6937952573278.09
分部间交易收入457531262.87245766.37142248990.495092674058.05301419513.43-5994119591.210.00
利息收入-34033339.44-26021936.09-5393323.87-11744361.09-10262458.25-103392278.75165532016.11-25315681.38
利息费用212497935.4120814559.10339240028.04104766679.8357960210.93341632442.72-283933284.87792978571.16
对联营和合营企业的投资收益-74468834.00-11438.45112772675.6934668567.43-70154043.942806926.73
信用减值损失755924.43-364270.54-1896383.31560176.49-82981.90-20315811.22302524.08-21040821.97
资产减值损失-10883543.07-4123200.00-61631690.95-76638434.02
折旧费和摊销费430912973.10164707956.92349847055.54370337247.5689907989.25108312723.371514025945.74
利润总额-1118280915.28190915472.07508048348.20-42871963.06399262967.93558021915.24-843829626.51-348733801.41
资产总额15180071554.385994288249.8014213240934.4610163126060.956335190253.2535363220984.12-28385862673.7058863275363.26
负债总额7057807240.511929740523.9510382839120.755660796919.103688398751.6318284331355.41-15173156510.5531830757400.80
对联营和合营企业的长期股权投资2605714360.26-1943616.35484754668.84995879519.801072745730.185161037895.43长期股权投资以外的其他非流动资产增加
-141548521.21682394914.987674345682.211094365452.19-54613014.11-820642787.99-961706716.577472595009.50额财务报表附注第145页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、本公司在中国华南地区及其他地区的对外交易收入总额列示如下
项目本期金额上期金额
对外交易收入：
中国华南地区31180951976.3230080609560.31
其他地区16728821860.217787082533.62
合计47909773836.5337867692093.93
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利351732028.46
其他应收款项84727482.264249918568.43
合计84727482.264601650596.89
1、应收利息
无
2、应收股利项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
广州发展电力企业有限公司60000000.00
广州珠江电力有限公司291732028.46
小计351732028.46
减：坏账准备
合计351732028.46
3、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内84533887.603736700181.61
1至2年265770.38210876948.02
2至3年79043.79293112838.99
3年以上12835.519237572.98
小计84891537.284249927541.60
减：坏账准备164055.028973.17
合计84727482.264249918568.43财务报表附注第146页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例
（%）（%）
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备84891537.28100.00164055.020.1984727482.264249927541.60100.008973.174249918568.43
其中：
应收押金和保证金6684.860.013618.7154.133066.152003555.800.056010.670.301997545.13
应收其他款项670629.830.79160436.3123.92510193.52987500.650.022962.500.30984538.15广州发展合并范围内关
84214222.5999.2084214222.594246936485.1599.934246936485.15
联方
合计84891537.28100.00164055.0284727482.264249927541.60100.008973.174249918568.43财务报表附注第147页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
应收押金和保证金6684.863618.7154.13
应收其他款项670629.83160436.3123.92广州发展合并范围内
84214222.59
关联方
合计84891537.28164055.02
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额8973.178973.17上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提155081.85155081.85本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额164055.02164055.02
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备按组合计提坏
8973.17155081.85164055.02
账准备
合计8973.17155081.85164055.02财务报表附注第148页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（5）本期实际核销的其他应收款项情况无
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来及代垫款670629.83893226.13
保证金、押金等6684.862003555.80
应收服务费等987500.65借款（统借统还）84214222.594246043259.02应收资金集中管理款
合计84891537.284249927541.60
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数期末余额
的比例(%)
借款（统借统广州发展新城投资有限公司75500000.001年以内88.94
还）、往来款
广州发展新能源股份有限公司往来款4285545.381年以内5.05
广州发展电力集团有限公司往来款870759.171-2年1.03广州发展瑞华新能源电动船有
往来款688113.912-3年0.81限公司
广州东部发展燃气有限公司往来款477232.163年以上0.56
合计81821650.6296.39
（8）涉及政府补助的其他应收款项无
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项无
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额无财务报表附注第149页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资15065633820.8515065633820.8513534340533.7613534340533.76
对联营、合营企
1226091695.171226091695.171072745730.181072745730.18
业投资
合计16291725516.0216291725516.0214607086263.9414607086263.94财务报表附注第150页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
1、对子公司投资
被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
广州发展燃气投资有限公司523666040.05523666040.05
广州发展企业运营管理有限公司1470000000.001470000000.00
广州发展国际投资有限公司125500000.00125500000.00
广州发展电力集团有限公司2665496252.5294344450.042759840702.56广州发展西村能源站投资管理有限公司
广州珠江电力有限公司385678791.94305106.48385983898.42
广州发展电力企业有限公司1094935675.971094935675.97
广州发展能源物流集团有限公司1052288593.804977325.011057265918.81
广州发展融资租赁有限公司376155194.37518675.90376673870.27
广州燃气集团有限公司2648278090.39957244172.883605522263.27
广州发展新能源股份有限公司2489441608.11465756970.602955198578.71
广州发展集团财务有限公司700238998.76716996.40700955995.16
广州东部发展燃气有限公司85695.45257086.36342781.81
广州东方电力有限公司61020.45183061.32244081.77
广州发展电力科技有限公司325445.16976335.471301780.63
广州发展电力销售有限责任公司122040.92274592.04396632.96
广州发展环保建材有限公司264424.70793274.161057698.86
广州发展南沙电力有限公司162722.56488167.68650890.24
广州发展能源站管理有限公司305106.38915319.441220425.82
广州发展燃料港口有限公司223743.03556814.19780557.22
广州发展综合能源有限公司101702.16305106.38406808.54
广州广燃设计有限公司50851.08152553.24203404.32财务报表附注第151页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
广州南沙发展燃气有限公司185604.73518675.88704280.61
广州小虎岛石化物流有限公司111871.52139839.40251710.92
广州中电荔新热电有限公司111871.51335614.55447486.06
广州珠江电力燃料有限公司274594.12709367.43983961.55
广州珠江天然气发电有限公司162722.56488167.68650890.24粤海（番禺）石油化工储运开发有限公司111871.52335614.56447486.08
合计13534340533.761531293287.0915065633820.85
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值期末余额备期末追加投资减少投资其他的投资损益益调整动股利或利润准备余额
1．联营企业
广东电力发展股份有
1072745730.18-62163868.44-8222161.0812701994.511015061695.17
限公司深圳能源光明电力有
211030000.00211030000.00
限公司
小计1072745730.18211030000.00-62163868.44-8222161.0812701994.511226091695.17
合计1072745730.18211030000.00-62163868.44-8222161.0812701994.511226091695.17
本公司持有广东电力发展股份有限公司（以下简称“粤电力”）2.22%股权，为粤电力的第三大股东，已委派高管人员出任粤电力的董事，对粤电力具有重大影响。
财务报表附注第152页广州发展集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务47701657.453031124.9544021449.453083280.33
合计47701657.453031124.9544021449.453083280.33
(四)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益53540846.31714524542.91
权益法核算的长期股权投资收益-62163868.44-70154043.94
其他债权投资持有期间取得的利息收入43861020.9561373447.10
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入87230000.0074300000.00
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益1206525.228256183.14
其他1456111.39
合计125130635.43788300129.21
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益600751.38
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
45196477.74标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费484756.27
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
585154.27
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-13228676.63与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生11565675.21
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资财务报表附注第153页