科力远:2022年内控审计报告

湖南科力远新能源股份有限公司
内部控制审计报告
上会师报字(2023)第3059号
上会会计师事务所(特殊普通合伙)
中国上海
SGA上会会计师事务所(特殊普通合伙)
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内部控制审计报告
上会师报字(2023)第3059号
湖南科力远新能源股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们
审计了湖南科力远新能源股份有限公司(以下简称“贵公司”)2022年12月31日的财务报表内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评
价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,贵公司于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
SCPA上合合计师事务所(特殊普通合伙)
(此页无正文,为《湖南科力远新能源股份有限公司内部控制审计报告》之签字盖章页)
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会计师事务所
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中国上海二〇二三年三月三十一日
湖南科力远新能源股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
湖南科力远新能源股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业
内部控制规范体系”),结合本公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制
日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2022年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层
负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证
本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,
提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述
目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告
内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
1、内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范
围的主要单位包括:湖南科力远新能源股份有限公司、湖南科霸汽车动力电池有限责任公司、佛
1
湖南科力远新能源股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
山市科霸新能源汽车动力电池有限责任公司、常德力元新材料有限公司、益阳科力远电池有限责
任公司,纳入评价范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的81.85%,营业收入合计
占公司合并财务报表营业收入总额的95.38%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:治理架构、
人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、进出口业务、融资业务、担保业务、关联交易、财
务报告、合同管理、内部信息传递、信息披露等；重点关注的高风险领域主要包括资金活动、进出口业务、融资业务、担保业务、关联交易等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
2、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司
规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,
研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
(1)财务报告内部控制缺陷的认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
(2)非财务报告内部控制缺陷的认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
2
湖南科力远新能源股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
3、内部控制缺陷认定及整改情况
(1)财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
(2)非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
湖南科力远新能源股份有限公司
董事长:
(已经董事会授权)
二〇二三年三月三十一日
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年度检验登记
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本证书经检验合格,继续有效一年。
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证书编号:430700060023
No.ofCertificate
批准注册协会:湖南省注册会计师协冯建林的年检二维码
iAuthotizedInstitute ofCPAs
2007.年1
发证日期:年月年月日
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会计师事务所
4本复印件已审核与原件一致
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注册会计审工作单位变更事项登记
大信会师(1)
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年度检验登记
本证也经检验合格、继续有效…“
证书编号:110101410938
批准注册协会湖南省注册会计师协会
定证日期:2021年月
定证日期:2021■
本复印件已审核与原件一致
证书序号:0001116
说明司
1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
凭证。
执业证书2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,
应当向财政部门申请换发。
称:上会会计师事务所(特殊普通合伙)3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
租、出借、转让。
4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财
主会计师政部门交回《会计师事务所执业证书》。
。营场所:上海市静安区威海路755号25层
发证机关建市财政局
组织形式:特殊普通合伙制
执业证书编号:31000008二〇一七年十二月十八日
批准执业文号:沪财会[98]160号(转制批文沪财会.[2013〕71号)
批准执业日期:1998年12月28日(转制日期2013年12月11日)中华人民共和国财政部制
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证书序号:000362
会计师事务所
证券、期货相关业务许可证
经财政部、中国证券监督管理委员会审查,批准
其上会会计师事务所(特殊普通合伙)执行证券、期货相关业务。
首席合伙人:张晓荣
证书号:32发证时间
证书有效期至:二一年十二月二
013101060862422611统一社会信用代码营业执照扫播市场主体身份码了解更多登记备案、许可监管信息债体
013101060862422611验更多应用服务。
证照编号:0.60000002022112401.18(副本)
名"上会会计师事务所(特殊普通合伙)出资额人民币2910.0000万元整
类型特殊普通合伙企业成立日期2013年12月27日
执行事务合伙人张健,张晓荣,耿磊,集序,沈佳云,朱清滨、杨滢主要经营场所上海市静安区威海路755号25层
范围审查企业会计报表出具审计报告,验证企业资本,出具验资
报告:办理企业合并、分离、清算事宜中的审计业务,出具有
关报告:基本建设年度财务决算审计:代理记账:会计咨询
税务咨询、管理咨询、会计培训,法律、法规规定的其他业
务
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活
动
登记机关
120221年11月24日
国家企业信用信息公示系统网址:http://www.gsxt.gov.cn市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国国家市场监督管理总局监制
家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。