力合微:天健会计师事务所(特殊普通合伙)关于深圳市力合微电子股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报表及审计报告

6-1-1目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—76页
6-1-2审计报告
天健审〔2021〕3-89号
深圳市力合微电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市力合微电子股份有限公司（以下简称力合微公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了力合微公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于力合微公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
6-1-3对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）、五（二）1以及十二所述。
力合微公司的营业收入主要来自于自主芯片和基于自主芯片的模块、整机、
软件与技术服务等产品。力合微公司2020年度营业收入为215627265.99元。
其中基于自主芯片的模块、整机、软件与技术服务业务的营业收入为
187672475.11元，占营业收入的比重为87.04%。
力合微公司的主要收入来源为芯片、模块、整机等销售，客户类型有电网客户、电表厂商、通信终端厂商和其他客户。力合微公司对客户取得商品控制权的判定标准为：电网客户按货物送达并验收合格，其余客户按货物送达签收。
由于营业收入是力合微公司关键业绩指标之一，可能存在力合微公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发
票、出库单、物流单及客户签收单或验收单等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
6-1-41.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）及附注五（一）4。
截至2020年12月31日，力合微公司应收账款账面余额为人民币
151666586.47元，坏账准备为人民币15136305.36元，账面价值为人民币
136530281.11元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的函证结果、历史交易记录等相关资料进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验
及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄的合理性；测试管理层使用数据
6-1-5的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)以抽样的方式对报告期内金额重大或交易频繁或账龄较长的应收账款余额执行函证程序；
(8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估力合微公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
力合微公司治理层（以下简称治理层）负责监督力合微公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
6-1-6我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对力合微公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致力合微公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就力合微公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
6-1-7包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二一年三月十八日
6-1-8深圳市力合微电子股份有限公司
财务报表附注
2020年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市力合微电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原深圳市力合微电子
有限公司(以下简称力合微有限公司)，力合微有限公司系由力合科创集团有限公司和自然人刘鲲、朱方共同出资组建，于2002年8月12日在深圳市市场监督管理局登记注册，成立时注册资本1000万元。力合微有限公司以2014年2月28日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年6月27日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有注册号为 9144030074123041XA 的营业执照，注册资本 10000 万元，股份总数
10000 万股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股 75442561 股；无限售
条件的流通股份 A 股 24557439 股。公司股票已于 2020年 7月 22 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属集成电路芯片设计行业。主要经营活动为集成电路、计算机软件和电子信息产品的设计开发及销售(不含限制项目及专营、专控、专卖商品)。主要产品：物联网芯片、芯片配套产品及服务。
本财务报表业经公司2021年3月18日第三届第四次董事会批准对外报出。
本公司将深圳市利普信通科技有限公司（以下简称利普信通）、无锡景芯微电子有限公司（以下简称无锡景芯微）、成都力合微电子有限公司（以下简称成都力合微）、长沙力合微
智能科技有限公司（以下简称长沙力合微）和力合微电子国际有限公司（以下简称力合微国际）5家子公司纳入报告期合并财务报表范围，详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
6-1-17本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，子公司力合微国际从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—
6-1-18—合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
6-1-19金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
6-1-20此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该
6-1-21金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
6-1-22预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来其他应收款——合并范围内关联方组合合并范围内关联方12个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
6-1-23(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
确定组合项目计量预期信用损失的方法的依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收银行承兑汇票来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存票据类型续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存应收账款——账龄组合账龄续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——合并范围内关联方合并范围
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存组合内关联方
续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未合同资产——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含1年，以下同)5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
6-1-24资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
6-1-25准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
6-1-26他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6-1-27(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-5031.94-4.85
办公设备年限平均法5319.40
运输设备年限平均法5319.40
专用设备年限平均法5319.40
房屋配套设备年限平均法1039.70
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
6-1-283.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)非专利技术10
软件2-5土地使用权土地使用年限
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
6-1-29长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
6-1-30进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
6-1-31为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
6-1-32(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司的主要业务分为三种类型：产品销售（含芯片、模块、整机等）、软件销售、技术开发，属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
收入确认方法具体如下：
(1)产品销售（含芯片、模块、整机等）业务收入公司的核心产品是自主研发的芯片。公司芯片可直接销售或通过公司技术方案加工形成载波通信模块或整机产品后再销售给下游客户如电表厂商、通信终端厂商和其他客户，客户取得相关产品后，不需要复杂的安装程序，另一方面不会轻易变更公司写入软件的内容，因此，公司销售给上述客户的货物于送达签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时，即满足确认销售收入条件。
公司与电网公司签订的销售合同通常规定了较为明确的验收条款，销售给电网公司的产品在送达后需要进行验收，确认验收通过后才视为完成交付，因此，公司销售给电网公司的货物于验收合格后、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认，满足确认销售收入条件。
(2)软件业务收入
根据软件销售合同的主要条款，公司按照约定向客户交付相关软件，对于写入公司的芯片、模块或整机等产品中的软件，于客户收到软件载体并在签收回执上签字、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时满足收入确认条件。对于非写入式的软件，根据合同要求，在完成合同义务后，于客户在签收回执上签字或验收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时达到收入确认条件。
(3)技术开发业务收入
完成产品交付及按项目约定提交项目成果并取得客户确认的验收报告、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时满足确认收入条件。
6-1-33(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
6-1-34作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
6-1-35(二十七)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目
2019年12月31日新收入准则调整影响2020年1月1日
应收账款167091930.85-3244306.72163847624.13
合同资产917309.36917309.36
其他非流动资产1196603.772326997.363523601.13
预收款项626513.87-626513.87
合同负债626513.87626513.872.公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率(%)以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税5、6、13
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2、12入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7教育费附加实际缴纳的流转税税额3地方教育附加实际缴纳的流转税税额2
企业所得税应纳税所得额15、16.5、25不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
6-1-36纳税主体名称所得税税率
本公司15%
利普信通15%
力合微国际[注]16.5%
成都力合微12.5%
长沙力合微15%
除上述以外的其他纳税主体25%
[注]本公司设立于香港的子公司力合微国际适用的利得税税率为16.5%。
(二)税收优惠
1. 本公司于 2019年 12月9日被评为国家高新技术企业，证书编号为 GR201944202419，
税收优惠期限为三年，优惠期间企业所得税税率为15%。据此，本公司2020年适用的企业所得税税率为15%。
2.利普信通于2020年12月11日被评为国家高新技术企业，证书编号为
GR202044202927，税收优惠期限为三年，优惠期间企业所得税税率为 15%。据此，利普信通
2020年适用的企业所得税税率为15%。
3.长沙力合微于2020年12月3日被评为国家高新技术企业，证书编号为
GR202043003374，税收优惠期限为三年，优惠期间企业所得税税率为 15%。据此，长沙力合微2020年适用的企业所得税税率为15%。
4.2019年10月31日，成都力合微被四川省软件协会认定为软件企业(证书编号川RQ-2019-0230)；根据财政部、国家税务局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)，对我国境内新办集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”优惠政策。2018年度为成都力合微第一个获利年度，2020年减半征收企业所得税。
5.根据财政部、税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，
对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过收入3%的部分实行即征即退政策。本公司、利普信通及成都力合微被认定为集成电路企业及软件企业，销售自行开发生产的软件产品，增值税实际税负超过3%的部分享受增值税即征即退政策。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年
1月1日的数据。
6-1-37(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金27152.1027851.85
银行存款433092985.1170368269.99
其他货币资金1993927.704023961.14
合计435114064.9174420082.98
其中：存放在境外的款项总额1727449.302203991.66
(2)其他说明其他货币资金为使用受限货币资金（其中银行承兑汇票保证金1458314.68元、履约保函保证金535613.02元）。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产30066739.73
其中：结构性存款30066739.73
合计30066739.73
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备15442574.66100.00512678.973.3214929895.69
其中：银行承兑汇票7058714.1945.717058714.19
商业承兑汇票8383860.4754.29512678.976.127871181.50
合计15442574.66100.00512678.973.3214929895.69
(续上表)
6-1-38期初数
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备13314778.44100.00999988.927.5112314789.52
其中：银行承兑汇票8915000.0066.968915000.00
商业承兑汇票4399778.4433.04999988.9222.733399789.52
合计13314778.44100.00999988.927.5112314789.52
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
商业承兑汇票组合8383860.47512678.976.12
小计8383860.47512678.976.12
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
商业承兑汇票999988.92-487309.95512678.97
小计999988.92-487309.95512678.97
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票2790000.00
商业承兑汇票1180000.00
小计3970000.00
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备1621260.081.071621260.08100.00
按组合计提坏账准备150045326.3998.9313515045.289.01136530281.11
6-1-39合计151666586.47100.0015136305.369.98136530281.11
(续上表)
期初数[注]种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备2563070.001.432363070.0092.20200000.00
按组合计提坏账准备177248439.1498.5713600815.017.67163647624.13
合计179811509.14100.0015963885.018.88163847624.13
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1之说明
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由客户因经济纠纷诉讼导安阳优创实业有限责
1365000.001365000.00100.00致资金被冻结，预计款项
任公司收回可能性较小
深圳赫美集团股份有客户经营困难，面临破产
256260.08256260.08100.00
限公司风险
小计1621260.081621260.08100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内118381977.395919098.875.00
1-2年18856391.731885639.1810.00
2-3年5422260.561626678.1730.00
3-4年6430649.303215324.6550.00
4-5年428715.00342972.0080.00
5年以上525332.41525332.41100.00
小计150045326.3913515045.289.01
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
2363070.00268260.08680000.00330070.001621260.08
账准备按组合计提
13600815.01-77680.628089.1113515045.28
坏账准备
6-1-40小计15963885.01190579.46680000.00338159.1115136305.36
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款338159.11元。
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
国网湖北省电力有限公司物资公司26287268.0617.331407499.44
中电长荣（北京）科技有限公司15682776.0010.34875130.78
河南许继仪表有限公司7416336.854.89370816.84
南京协胜智能科技有限公司6453362.834.25322668.14
国网山东省电力公司物资公司5975100.753.94298755.04
小计61814844.4940.753274870.24
5.应收款项融资
(1)明细情况期末数项目公允价值初始成本利息调整应计利息账面价值减值准备变动
应收票据37141975.0037141975.00
合计37141975.0037141975.00
(续上表)期初数项目公允价值初始成本利息调整应计利息账面价值减值准备变动
应收票据21240201.6221240201.62
合计21240201.6221240201.62
(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票17142275.00
小计17142275.00
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
6-1-41项目期末终止确认金额
银行承兑汇票10683959.91
小计10683959.91
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄
账面余额比例(%)减值准备账面价值账面余额比例(%)减值准备账面价值
1年以内1699030.6899.541699030.684694799.7994.944694799.79
1-2年7807.190.467807.19250000.005.06250000.00
合计1706837.87100.001706837.874944799.79100.004944799.79
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额单位名称账面余额
的比例(%)
上海华虹宏力半导体制造有限公司515863.1730.22
湖南湘能多经产业（集团）有限公司电力计量分公司141509.438.29
国网计量中心有限公司141000.008.26
深圳集成电路设计产业化基地管理中心114150.986.69
北京智芯微电子科技有限公司104224.056.11
小计1016747.6359.57
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备3102328.70100.00743166.2423.962359162.46
6-1-42合计3102328.70100.00743166.2423.962359162.46
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备2992111.31100.00431977.6214.442560133.69
合计2992111.31100.00431977.6214.442560133.69
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合3102328.70743166.2423.96
其中：1年以内958332.5347916.625.00
1-2年766635.0976663.5110.00
2-3年445331.02133599.3130.00
3-4年890360.44445180.2250.00
4-5年9315.197452.1580.00
5年以上32354.4332354.43100.00
小计3102328.70743166.2423.96
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月小计
信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失
生信用减值)生信用减值)
期初数78150.67111372.84242454.11431977.62
期初数在本期——————
--转入第二阶段-38331.7538331.75
--转入第三阶段-44533.1044533.10
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提8097.7033158.08269932.84311188.62本期收回
6-1-43本期转回
本期核销其他变动
期末数47916.6276663.51618586.11743166.24
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金2774149.072605551.49
备用金及代扣员工款328179.63334593.47
单位往来38229.43
其他13736.92
合计3102328.702992111.31
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
力合科创集团有限公司押金保证金825473.391年以内、3-4年26.61388060.74
国网湖南省电力有限公1年以内、1-2年、
押金保证金530215.7017.0964662.24
司物资公司2-3年深圳智微电子科技有限
押金保证金463652.511-2年、2-3年14.9593667.27公司国网福建省电力有限公
押金保证金256248.881年以内、1-2年8.2618444.35司物资分公司国网山东省电力公司物
押金保证金214780.121-2年6.9221478.01资公司
小计2290370.6073.83586312.61
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料14635312.06982471.2013652840.8615553860.081288630.5914265229.49
库存商品40328134.628774950.2331553184.3939589197.317577049.5032012147.81
在产品16622.9516622.95
6-1-44发出商品9157017.189157017.18317699.12317699.12
委托加工
3568448.393568448.395942624.755942624.75
物资
合计67688912.259757421.4357931490.8261420004.218865680.0952554324.12
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料1288630.5972777.46378936.85982471.20
库存商品7577049.502377433.501179532.778774950.23
小计8865680.092450210.961558469.629757421.43
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值项目转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因的具体依据相关产成品估计售价减去至完工
估计将要发生的成本、估计的销已将期初计提存货跌价准备的原材料售费用以及相关税费后的金额确原材料领用定可变现净值产成品估计售价减去估计的销售已将期初计提存货跌价准备的库存商品费用和相关税费后的金额确定其库存商品销售可变现净值相关产成品估计售价减去至完工
估计将要发生的成本、估计的销已将期初计提存货跌价准备委委托加工物资售费用以及相关税费后的金额确托加工物资领用或销售定可变现净值
9.合同资产
(1)明细情况
期末数期初数[注]项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金5167261.65373281.404793980.25430768.9750450.95380318.02应收合同对
6966292.87376577.346589715.53565254.0428262.70536991.34
价款
合计12133554.52749858.7411383695.78996023.0178713.65917309.36
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1
6-1-45之说明
(2)合同资产减值准备计提情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回转销或核销其他
按组合计提78713.65671145.09749858.74
小计78713.65671145.09749858.74
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例(%)
账龄组合12133554.52749858.746.18
小计12133554.52749858.746.18
10.其他流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
留抵增值税进项税2200775.472200775.47248036.61248036.61
预缴企业所得税155049.20155049.20924523.33924523.33
理财产品20025833.3320025833.33
合计22381658.0022381658.001172559.941172559.94
11.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物办公设备运输设备专用设备房屋配套设备合计账面原值
期初数21317138.392453284.09497757.1614018771.401226000.0039512951.04
本期增加金额1933545.21762479.282696024.49
1)购置1933545.21716759.282650304.49
2)本期转入45720.0045720.00
本期减少金额494192.3340000.00956822.121491014.45
1)处置或报废494192.3340000.00956822.121491014.45
2)其他减少
期末数21317138.393892636.97457757.1613824428.561226000.0040717961.08累计折旧
6-1-46期初数3442886.441610720.07475064.619131200.64914306.1615574177.92
本期增加金额433578.24376387.075173.361585363.60118922.162519424.43
1)计提433578.24376387.075173.361579450.48118922.162513511.31
2)本期转入5913.125913.12
本期减少金额471755.1736213.52922836.151430804.84
1)处置或报废471755.1736213.52922836.151430804.84
2)外币报表折算
2)其他减少
期末数3876464.681515351.97444024.459793728.091033228.3216662797.51账面价值
期末账面价值17440673.712377285.0013732.714030700.47192771.6824055163.57
期初账面价值17874251.95842564.0222692.554887570.76311693.8423938773.12
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物5401323.59
小计5401323.59
12.在建工程
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
测试架18629.8518629.8534471.2434471.24
合计18629.8518629.8534471.2434471.24
13.无形资产
项目土地使用权软件非专利技术合计账面原值
期初数1799040.629909132.282000000.0013708172.90
本期增加金额8736376.168736376.16
1)购置8736376.168736376.16
本期减少金额
1)处置
期末数1799040.6218645508.442000000.0022444549.06累计摊销
期初数304257.357578785.532000000.009883042.88
本期增加金额37683.602216204.882253888.48
1)计提37683.602216204.882253888.48
本期减少金额
6-1-471)处置
期末数341940.959794990.412000000.0012136931.36账面价值
期末账面价值1457099.678850518.0310307617.70
期初账面价值1494783.272330346.753825130.02
14.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费4291218.061007848.311323021.503976044.87
光罩1782755.48269142.46268464.771783433.17
合计6073973.541276990.771591486.275759478.04
15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备25832356.723874853.5225825745.842584544.14
内部交易未实现利润17750722.542662608.3822743454.902274345.49
可抵扣亏损11896049.761784407.46
合计55479129.028321869.3648569200.744858889.63
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公允
66739.7310010.96
价值变动
合计66739.7310010.96
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异1228522.52642649.43
可抵扣亏损19932486.0217136255.56
小计21161008.5417778904.99
6-1-48(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末数期初数备注
2020年1441677.40
2021年384697.20384697.20
2022年2874299.982874299.98
2023年4936713.074936713.07
2024年6262212.556262212.55
2025年3858320.15
无限期可弥补亏损1616243.071236655.36
小计19932486.0217136255.56
16.其他非流动资产
(1)明细情况
期末数期初数[注]项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产2640780.30161448.502479331.802455147.34128149.982326997.36
预付技术开发费4701768.794701768.791196603.771196603.77
预付设备款44346.5044346.50
合计7386895.59161448.507225447.093651751.11128149.983523601.13
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1之说明
(2)合同资产
1)明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金2640780.30161448.502479331.802455147.34128149.982326997.36
小计2640780.30161448.502479331.802455147.34128149.982326997.36
2)合同资产减值准备计提情况
*明细情况
6-1-49项目期初数本期增加本期减少期末数
计提其他转回转销或核销其他
按组合计提128149.9833298.52161448.50
小计128149.9833298.52161448.50
*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目
账面余额减值准备计提比例(%)
账龄组合2640780.30161448.506.11
小计2640780.30161448.506.11
17.短期借款
项目期末数期初数
抵押保证借款2304279.92
合计2304279.92
18.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票18998331.3427116951.72
合计18998331.3427116951.72
19.应付账款
项目期末数期初数
应付货款39731865.9640610875.32
应付加工费11319484.3716460567.37
应付专利费3000000.00
合计51051350.3360071442.69
20.预收款项
项目期末数期初数[注]
预收租赁款42718.95
6-1-50合计42718.95
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1之说明
21.合同负债
项目期末数期初数[注]
货款520035.26626513.87
合计520035.26626513.87
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1之说明
22.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬11263418.9448631156.3749540935.0210353640.29
离职后福利—设定提
1667.16295612.24297279.40
存计划
辞退福利89250.0089250.00
合计11265086.1049016018.6149927464.4210353640.29
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和
11261647.1445441890.1246361047.8210342489.44
补贴
职工福利费263761.73263761.73
社会保险费877.021333315.331333384.03808.32
其中：医疗保险费767.911207343.031207383.44727.50
工伤保险费28.294733.044761.33
生育保险费80.82121239.26121239.2680.82
住房公积金1521057.061521057.06工会经费和职工教育
894.7871132.1361684.3810342.53
经费
6-1-51小计11263418.9448631156.3749540935.0210353640.29
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险1616.64289182.54290799.18
失业保险费50.526429.706480.22
小计1667.16295612.24297279.40
23.应交税费
项目期末数期初数
增值税143144.337243053.10
企业所得税814910.24461171.33
代扣代缴个人所得税219427.57200867.93
城市维护建设税10020.10507033.31
教育费附加4294.32217300.00
地方教育附加2862.89144866.65
房产税64537.2686463.34
土地使用税6573.006573.00
印花税30127.3798370.94
地方水利建设基金2860.035098.14
合计1298757.118970797.74
24.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金298988.95281599.00
员工报销款844264.5717159.84
应付长期资产款888705.75592091.60
人才住房补助199998.0065000.04
物业房租66860.37160867.00
服务费2184898.35236217.42
6-1-52其他586738.09454955.05
合计5070454.081807889.95
25.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助1316533.631350000.00800000.081866533.55尚在受益期
合计1316533.631350000.00800000.081866533.55
(2)政府补助明细情况本期计入当期
本期新增与资产相关/项目期初数损益金额期末数补助金额与收益相关
[注]面向智能能源管理及智能电
网的电力线通信SOC芯片研发 20000.18 20000.18 与资产相关及产业化电力线载波及微功率无线双
模自适应混合网络技术及单69999.9420000.0449999.90与资产相关芯片研发深圳市电力线载波通信工程
800000.00480000.00320000.00与资产相关
技术研究开发中心基于电力线载波通信的智能
349866.72239999.90109866.82与资产相关
家居设备互联关键技术研究
ERP 系统资助 76666.79 39999.96 36666.83 与资产相关
重 20200094 基于线性 Chirp
与资产、收
扩频技术的物联网无线通信1350000.001350000.00益相关芯片关键技术研发
小计1316533.631350000.00800000.081866533.55
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
26.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数公积金期末数发行新股送股其他小计转股
股份总数73000000.0027000000.0027000000.00100000000.00
(2)其他说明
6-1-53根据公司第二届董事会第七次会议和2019年第二次临时股东大会决议，并经中国证券
监督管理委员会《关于同意深圳市力合微电子股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕1272号）同意注册，由主承销商兴业证券股份有限公司采用向战略投资者定向配售、向网下符合条件的投资者询价配售、向网上持有上海市场非限售 A股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行人民币普通股（A股）股票2700万股，发行价为每股人民币17.91元，共募集资金483570000.00元，扣除承销费、律师费、审计费、法定信息披露等发行费用58018442.80元后，公司本次募集资金净额425551557.20元，其中：计入实收股本27000000.00元，计入资本公积（股本溢价）398551557.20元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕3-58号）。公司已于2020年9月3日办妥工商变更登记手续。
27.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价87731565.69398551557.20486283122.89
合计87731565.69398551557.20486283122.89
(2)其他说明
股本溢价本期增加398551557.20元，系公司首次公开发行股票溢价款，详见本财务报表附注五(一)26之说明。
28.其他综合收益
本期发生额
减：前期计入减：前期计税后归
项目期初数本期所得税其他综合收入其他综合减：所得税后归属于期末数属于少前发生额益当期转入收益当期转税费用母公司数股东损益入留存收益将重分类进损益的
-770730.02-97059.01-97059.01-867789.03其他综合收益
其中：外币财务报
-770730.02-97059.01-97059.01-867789.03表折算差额
其他综合收益合计-770730.02-97059.01-97059.01-867789.03
6-1-5429.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积14631558.694453056.2219084614.91
合计14631558.694453056.2219084614.91
(2)其他说明
盈余公积增加数系按母公司当期净利润10%提取法定盈余公积4453056.22元。
30.未分配利润
项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润88154773.8547823727.68
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润88154773.8547823727.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润27820508.7143456106.23
减：提取法定盈余公积4453056.223125060.06
期末未分配利润111522226.3488154773.85
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入214652095.61107921375.68275535153.24142728427.64
其他业务收入975170.38172892.201225440.21178409.66
合计215627265.99108094267.88276760593.45142906837.30
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税755242.811242841.18
教育费附加322892.43532333.74
6-1-55地方教育附加215261.65354889.16
印花税171685.93232326.20
房产税254475.10276232.90
土地使用税26292.0026292.00
其他9293.778760.38
合计1755143.692673675.56
3.销售费用
项目本期数上年同期数
员工薪酬及福利9582141.7010800490.77
宣传投标费2162735.941832782.60
运输费788508.82980427.48
差旅费2444459.043048773.81
办公费396298.32347475.24
招待费5040923.544837846.36
维护费4455075.303022777.73
其他379736.17426062.11
合计25249878.8325296636.10
4.管理费用
项目本期数上年同期数
员工薪酬及福利8788387.268866421.54
差旅费1067219.82750240.88
办公费1740810.541000204.65
中介费2294326.41648530.65
折旧及摊销1632706.081621731.26
招待费1907700.861344230.56
企业孵化合作费855863.60892403.45
其他745670.391195007.96
6-1-56合计19032684.9616318770.95
5.研发费用
项目本期数上年同期数
员工薪酬及福利28799861.7029542661.97
折旧及摊销3489662.863388212.97
材料费1870446.661642600.10
技术费用6370161.561798838.87
企业孵化合作费2616282.812777566.78
差旅费2299235.913033016.78
知识产权事务费432489.52311383.42
其它98521.88227151.99
合计45976662.9042721432.88
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出[注]-10513.23660384.31
减：利息收入1584460.84612404.35
汇兑损益-16379.07106084.65
银行手续费70912.7460918.09
其他1600.00
合计-1540440.40216582.70
[注]本公司2020年度共收到财政贴息612741.75元，将对应的贴息冲减相关借款费用612741.75元，详见本财务报表附注合并财务报表项目附注五(四)3之说明
7.其他收益
项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]800000.08959999.80800000.08
与收益相关的政府补助[注]7720605.727334321.082589689.50
6-1-57代扣个人所得税手续费返还39974.92103717.5139974.92
合计8560580.728398038.393429664.50
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
金融工具持有期间的投资收益25833.33
其中：理财产品25833.33
处置金融工具取得的投资收益3218488.51
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
3218488.51
的金融资产-
合计3244321.84
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产66739.73
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益66739.73
合计66739.73
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失665541.87-6809565.60
合计665541.87-6809565.60
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-2450210.96-3386908.90
合同资产减值损失-704443.61
合计-3154654.57-3386908.90
6-1-5812.资产处置收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
固定资产处置收益1620792.83
合计1620792.83
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
政府补助[注]24359.4486860.3424359.44
其他52119.796973.6052119.79
合计76479.2393833.9476479.23
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠9614.949614.94
非流动资产毁损报废损失51917.8451917.84
其他6388.9223.596388.92
合计67921.7023.5967921.70
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用2082615.314893824.73
递延所得税费用-3452968.77-1807105.93
合计-1370353.463086718.80
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额26450155.2546542825.03
6-1-59按母公司适用税率计算的所得税费用3967523.294654282.50
子公司适用不同税率的影响-115153.25-624189.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响856976.17570169.47本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
826817.831667099.63
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除等的影响-4542568.23-3174156.29
前期确认递延所得税资产税率变动影响-2424520.92-6486.87
前期确认递延所得税资产转回的影响60571.65
所得税费用-1370353.463086718.80
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)28之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到保证金等往来款25749903.6538359236.16
收到的政府补助和个税手续费返还4616765.614638374.20
银行利息收入1584460.84612404.35
其他58515.315000.00
合计32009645.4143615014.71
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付管理费用及研发费用17788029.0113936911.37
支付销售费用15349457.1914863671.84
支付银行手续费等70912.7462518.09
支付厂房租金及其他456673.03487588.22
支付保证金等往来款10093581.4128851198.60
6-1-60合计43758653.3858201888.12
3.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付 IPO中介费 24739806.01 4273500.00
合计24739806.014273500.00
4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润27820508.7143456106.23
加：资产减值准备2489112.7010196474.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
2519424.432730016.55
产折旧
无形资产摊销2253888.481833025.61
长期待摊费用摊销1591486.272079080.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-1620792.83
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)51917.84
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-66739.73
财务费用(收益以“－”号填列)585849.451460968.96
投资损失(收益以“－”号填列)-3244321.84
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-3462979.73-1807105.93
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)10010.96
存货的减少(增加以“－”号填列)-7827377.6617685764.52
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-2038670.36-55432878.74
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-17970579.843866905.33其他
经营活动产生的现金流量净额2711529.6824447564.42
6-1-612)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额433120137.2170396121.84
减：现金的期初余额70396121.8469891257.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额362724015.37504864.26
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金433120137.2170396121.84
其中：库存现金27152.1027851.85
可随时用于支付的银行存款433092985.1170368269.99可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额433120137.2170396121.84
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额35294917.2352598210.74
其中：支付货款23552133.0135724822.87
支付加工费11742784.2216873387.87
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金1993927.70票据保证金及合同履约保证金
应收票据3970000.00票据已背书
其他流动资产20025833.33不可提前赎回的理财产品
6-1-62交易性金融资产30066739.73不可提前赎回的结构性存款
应收款项融资17142275.00为应付票据提供质押保证
固定资产17440673.71银行授信额度抵押
无形资产1457099.67银行授信额度抵押
合计92096549.14
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金1717935.94
其中：美元261730.226.52491707763.51
港币10619.240.84168937.15
澳门币1511.600.81721235.28
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
*总额法期初本期新增期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益补助递延收益列报项目面向智能能源管理深圳市南山区节能减排分项资金资助及智能电网的电力
20000.1820000.18其他收益项目合同书(2014年)(深南发改
线通信 SOC 芯片研
〔2014〕63号)发及产业化深圳市电力线载波
深圳市科技计划项目合同书(深发改
通信工程技术研究800000.00480000.00320000.00其他收益
〔2014〕939号)开发中心基于电力线载波通《深圳市南山区技术研发和创意设计信的智能家居设备349866.72239999.90109866.82其他收益项目分项资金-核心技术突破资助项互联关键技术研究目合同书》(深南科〔2015〕35号)电力线载波及微功《深圳市科技创新委2016年第一批项率无线双模自适应69999.9420000.0449999.90其他收益目公深圳市科技计划项目合同书》（深混合网络技术及单发改〔2016〕627号）芯片研发6-1-63《深圳市民营及中小企业发展专项资ERP系统资助 76666.79 39999.96 36666.83 其他收益 金管理暂行办法》(深财科〔2012〕177
号)重20200094基于线《深圳市科技研发资金管理办法》（深性 Chirp扩频技术 科技创新规〔2019〕2 号）；《深圳市科
162500.00162500.00的物联网无线通信技计划项目管理办法》(深科技创新规
芯片关键技术研发〔2019〕1号)
小计1316533.63162500.00800000.08679033.55
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初本期本期期末本期结转项目说明递延收益新增补助结转递延收益列报项目
重20200094基于线《深圳市科技研发资金管理办法》性 Chirp 扩频技术 (深科技创新规〔2019〕2号)；《深
1187500.001187500.00的物联网无线通信圳市科技计划项目管理办法》(深
芯片关键技术研发科技创新规〔2019〕1号)
小计1187500.001187500.00
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
《国家税务局深圳市南山税务局税务事项通知书》增值税退税5130916.22其他收益深南税税通（2020）45851号、《国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》
《深圳市科技计划项目管理办法》(深科技创新规
企业研究开发资助1295400.00其他收益
〔2019〕1号)《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法（实自主创新资金补助796300.00其他收益行）》〔2019〕2号、《南山区自主创新产业发展专项资金科技创新分项资金实施细则（实行）》《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法（实标准化工作和标准工作支持190000.00其他收益行）》〔2019〕2号、《南山区自主创新产业发展专计划拟资助项目项资金科技创新分项资金实施细则（实行）》《深圳市人力资源和社会保障局关于疫情防控期间企业申领援企稳岗补贴有关事项的通知》深人社
稳岗补贴105366.12其他收益发〔2020〕11号、《湖南省失业保险稳岗补贴实施办法》深圳市工业和信息化局集成《市工业和信息化局关于公示集成电路专项扶持
81900.00其他收益电路专项扶持计划计划2020年资助计划拟资助项目的通知》
其他收益、
其他145082.82营业外收入
小计7744965.16
4)财政贴息
公司直接取得的财政贴息项目期初本期新增本期结转期末本期结转说明
6-1-64递延收益递延收益列报项目深圳市南山区科技《南山区自主创新产业发展创新局2020年科技86100.0086100.00财务费用专项资金管理办法》（深南府金融贴息资助办规〔2019〕2号）《深圳市应对新型冠状病毒深圳市中小企业服肺炎疫情中小微企业贷款贴
263341.75263341.75财务费用务局贷款贴息补助息项目实施办法》（深工信规〔2020〕3号）深圳市南山区工业《南山区自主创新产业发展和信息化局贷款贴263300.00263300.00财务费用专项资金管理办法》（深南府息补贴办规〔2019〕2号）
小计612741.75612741.75
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为9157706.99元。
六、在其他主体中的权益在重要子公司中的权益重要子公司的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
利普信通深圳市深圳市软件业100.00设立
无锡景芯微无锡市无锡市信息系统集成服务100.00设立
力合微国际香港香港商业100.00设立
成都力合微成都市成都市软件业100.00设立
长沙力合微长沙市长沙市信息系统集成服务100.00设立
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
6-1-65(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
6-1-66本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的40.76%(2019年12月31日：41.09%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据18998331.3418998331.3418998331.34
应付账款51051350.3351051350.3351051350.33
其他应付款5070454.085070454.085070454.08
小计75120135.7575120135.7575120135.75
(续上表)上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款2304279.922331278.942331278.94
应付票据27116951.7227116951.7227116951.72
应付账款60071442.6960071442.6960071442.69
其他应付款1807889.951807889.951807889.95
小计91300564.2891327563.3091327563.30
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
6-1-67利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2020年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款(2019年12月31日：人民币
2300000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的
利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金
融资产
(1)分类为以公允价值计量且其变
30066739.7330066739.73
动计入当期损益的金融资产
结构性存款30066739.7330066739.73
2.应收款项融资37141975.0037141975.00
持续以公允价值计量的资产总额30066739.7337141975.0067208714.73
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的结构性存款，以正常报价间隔期间可观察的收益率测算的价值作为持续和非
持续第二层次公允价值项目市价确定的依据。
6-1-68(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
公司无实际控制人，第一大股东为力合科创集团有限公司。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系力合科创集团有限公司第一大股东深圳清华大学研究院第一大股东控股股东深圳力合物业管理有限公司第一大股东控股公司江苏数字信息产业园发展有限公司第一大股东控股公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
深圳力合物业管理有限公司水电物业管理391201.54409162.82
江苏数字信息产业园发展有限公司水电物业管理7874.66
深圳清华大学研究院孵化费、测试费5660.384716.98
力合科创集团有限公司孵化费2446029.702750841.93
2.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬6907891.487544608.71
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款
6-1-69力合科创集团有限公司825473.39388060.74770637.94231191.39
深圳力合物业管理有限
55650.5027825.2555650.5016695.16
公司江苏数字信息产业园发
17229.4317229.4317229.4317229.43
展有限公司
小计898353.32433115.42843517.87265115.98
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数其他应付款
力合科创集团有限公司15477.7771435.70
深圳力合物业管理有限公司13783.7016234.30
小计29261.4787670.00
十、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
经审议批准宣告发放的利润或股利15000000.00
公司2021年3月18日召开第三届第四次董事会，批准2020年度利润分配预案：以截至2021年3月18日公司股本总额100000000股为基数，向全体股东进行现金分红，每10股派发现金红利1.50元（含税），共计分配现金股利人民币15000000.00元。以上分配预案尚需提交公司2020年度股东大会审议。
截至本财务报表批准报出日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
2020年度2019年度
项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
自主芯片4849977.851623651.927226577.201723665.72
6-1-70基于自主芯片的模块、
187672475.1189125499.36256807761.28131419312.84
整机、软件与技术服务
其他配套产品22129642.6517172224.4011500814.769585449.07
小计214652095.61107921375.68275535153.24142728427.64
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备1621260.081.071621260.08100.00
按组合计提坏账准备150261736.0898.9313125036.848.73137136699.24
合计151882996.16100.0014746296.929.71137136699.24
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备2524842.001.432324842.0092.08200000.00
按组合计提坏账准备174505647.9498.5713299716.757.62161205931.19
合计177030489.94100.0015624558.758.83161405931.19
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由客户因经济纠纷诉讼导安阳优创实业有限责
1365000.001365000.00100.00致资金被冻结，预计款项
任公司收回可能性较小
深圳赫美集团股份有客户经营困难，面临破产
256260.08256260.08100.00
限公司风险
小计1621260.081621260.08100.00
(2)采用组合计提坏账准备的应收账款
1)组合中，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
6-1-711年以内115230110.675761505.535.00
1-2年17722516.771772251.6810.00
2-3年5422260.561626678.1730.00
3-4年6430649.303215324.6550.00
4-5年390487.00312389.6080.00
5年以上436887.21436887.21100.00
小计145632911.5113125036.849.01
2)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
合并范围内关联方组合4628824.57
小计4628824.57
(3)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内119858935.24
1-2年18021306.85
2-3年5475730.56
3-4年7699649.30
4-5年390487.00
5年以上436887.21
合计151882996.16
(4)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
2324842.00268260.08641772.00330070.001621260.08
账准备按组合计提
13299716.75-166590.808089.1113125036.84
坏账准备
小计15624558.75101669.28641772.00338159.1114746296.92
(5)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款338159.11元。
(6)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
国网湖北省电力有限公司物资公司26287268.0617.311407499.44
6-1-72中电长荣（北京）科技有限公司15682776.0010.33875130.78
河南许继仪表有限公司7416336.854.88370816.84
南京协胜智能科技有限公司6453362.834.25322668.14
国网山东省电力公司物资公司5975100.753.93298755.04
小计61814844.4940.703274870.24
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备11534737.81100.00581107.285.0410953630.53
合计11534737.81100.00581107.285.0410953630.53
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备15539772.18100.00322182.082.0715217590.10
合计15539772.18100.00322182.082.0715217590.10
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
合并范围内关联方组合8870697.72
账龄组合2664040.09581107.2821.81
其中：1年以内828764.0641438.205.00
1-2年741163.0974116.3110.00
2-3年445331.02133599.3130.00
3-4年633656.92316828.4650.00
6-1-735年以上15125.0015125.00100.00
小计11534737.81581107.285.04
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内1625200.08
1-2年752239.29
2-3年445331.02
3-4年633656.92
5年以上8078310.50
合计11534737.81
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信用整个存续期预未来12个月小计
损失(未发生信用减期信用损失(已预期信用损失
值)发生信用减值)
期初数71426.9045533.10205222.08322182.08
期初数在本期——————
--转入第二阶段-37058.1537058.15
--转入第三阶段-44533.1044533.10
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提7069.4536058.16215797.59258925.20本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数41438.2074116.31465552.77581107.28
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
6-1-74押金保证金2429880.412272324.03
备用金234159.68239327.02
应收暂付款21000.00
合并范围内关联方款8870697.7213007121.13
合计11534737.8115539772.18
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)
1年以内、5年以
无锡景芯微子公司往来8430686.6673.09上
力合科创集团有限公司押金保证金617606.391年以内、3-4年5.35290342.54
国网湖南省电力有限公1年以内、1-2年、
押金保证金530215.704.6064662.24
司物资公司2-3年深圳智微电子科技有限
押金保证金463652.511-2年、2-3年4.0293667.27公司
力合微国际子公司往来382498.845年以上3.32
小计10424660.1090.38448672.05
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资58542713.6958542713.6951542713.6951542713.69
合计58542713.6958542713.6951542713.6951542713.69
(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数
无锡景芯微25000000.0025000000.00
力合微国际8542713.698542713.69
利普信通5000000.005000000.00
成都力合微10000000.0010000000.00
长沙力合微3000000.007000000.0010000000.00
小计51542713.697000000.0058542713.69
6-1-75(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入211506094.67146426905.21273042690.09184928821.77
合计211506094.67146426905.21273042690.09184928821.77
2.研发费用
项目本期数上年同期数
员工薪酬及福利19002101.6717747948.40
折旧及摊销2275116.722104825.38
材料费1632585.921293034.04
技术费用3748310.861484717.87
企业孵化合作费1566836.161602848.12
差旅费1586964.491634644.99
办公费71415.49140990.41
知识产权事务费387731.57265282.83
其它4903.1019992.10
合计30275965.9826294284.14
3.投资收益
项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益39000000.0013700000.00
金融工具持有期间的投资收益25833.33
其中：理财产品25833.33
处置金融工具取得的投资收益3218488.51
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
3218488.51
损益的金融资产
合计42244321.8413700000.00
十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
6-1-761.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-51917.84部分计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享4026790.77受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益3311061.57
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回680000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出36115.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目39974.92
小计8042025.35
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1188532.90
归属于母公司所有者的非经常性损益净额6853492.45
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润6.130.330.33扣除非经常性损益后归属于公司
4.620.250.25
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 27820508.71
非经常性损益 B 6853492.45
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 20967016.26
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 262747168.21
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 425551557.20资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 5
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
因汇兑损益引起的、归属于公司普通股股东
I -97059.01其他的净资产增减变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产453922041.89
H/K±I×J/K
6-1-77加权平均净资产收益率 M=A/L 6.13%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.62%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 27820508.71
非经常性损益 B 6853492.45
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 20967016.26
期初股份总数 D 73000000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 27000000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 5
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数84250000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.33
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.25
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同深圳市力合微电子股份有限公司
二〇二一年三月十八日
6-1-78目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—89页
6-1-86审计报告
天健审〔2022〕3-128号
深圳市力合微电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市力合微电子股份有限公司（以下简称力合微公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了力合微公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于力合微公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
6-1-87对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）、五（二）1所述。
力合微公司的营业收入主要来自于自主芯片和基于自研芯片及核心技术的
衍生产品及其他配套产品。力合微公司2021年度营业收入为360073662.62元。
其中基于自研芯片及核心技术的衍生产品的营业收入为338817155.68元，占营业收入的比重为94.10%。
力合微公司的主要收入来源为芯片、模块、整机等销售，客户类型有电网客户、电表厂商、通信终端厂商和其他客户，对于电网客户产品销售（含芯片、模块、整机等）按货物送达并验收合格后确认收入，其余客户按货物送达签收确认收入。
由于营业收入是力合微公司关键业绩指标之一，可能存在力合微公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发
票、出库单、物流单及客户签收单或验收单等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
6-1-88(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）及附注五（一）4。
截至2021年12月31日，力合微公司应收账款账面余额为人民币
252867568.34元，坏账准备为人民币25819694.15元，账面价值为人民币
227047874.19元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的函证结果、历史交易记录等相关资料进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
6-1-89险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验
及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)以抽样的方式对报告期内金额重大或交易频繁或账龄较长的应收账款余额执行函证程序；
(8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估力合微公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
力合微公司治理层（以下简称治理层）负责监督力合微公司的财务报告过程。
6-1-90六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对力合微公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致力合微公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就力合微公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
6-1-91包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二二年三月二十二日
6-1-92深圳市力合微电子股份有限公司
财务报表附注
2021年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市力合微电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原深圳市力合微电子
有限公司(以下简称力合微有限公司)，力合微有限公司系由力合科创集团有限公司和自然人刘鲲、朱方共同出资组建，于2002年8月12日在深圳市市场监督管理局登记注册，成立时注册资本1000万元。力合微有限公司以2014年2月28日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年6月27日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 9144030074123041XA的营业执照，注册资本 10000 万元，股份总数 10000 万股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股 44873333 股；
无限售条件的流通股份 A股 55126667 股。公司股票已于 2020年 7月 22 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属集成电路芯片设计行业。主要经营活动为集成电路、计算机软件和电子信息产品的设计开发及销售(不含限制项目及专营、专控、专卖商品)。主要产品：物联网芯片、芯片配套产品及服务。
本财务报表业经公司2022年3月22日第三届第十四次董事会批准对外报出。
本公司将深圳市利普信通科技有限公司（以下简称利普信通）、无锡景芯微电子有限公司（以下简称无锡景芯微）、成都力合微电子有限公司（以下简称成都力合微）、长沙力合微
智能科技有限公司（以下简称长沙力合微）和力合微电子国际有限公司（以下简称力合微国际）5家子公司纳入报告期合并财务报表范围，详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
6-1-101本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，子公司力合微国际从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—
6-1-102—合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
6-1-103金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
6-1-104此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该
6-1-105金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
6-1-106预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当其他应收款——账龄组合账龄前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来其他应收款——合并范围内合并范围内关联方12个月内或整个存续期预期信
关联方组合用损失率，计算预期信用损失
6-1-107(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当应收银行承兑汇票前状况以及对未来经济状况的
票据类型预测，通过违约风险敞口和整个应收商业承兑汇票存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
应收账款——账龄组合账龄预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
应收账款——合并范围内
合并范围内关联方预测，通过违约风险敞口和整个关联方组合
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
合同资产——账龄组合账龄预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含1年，以下同)5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
6-1-1081.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
6-1-109公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
6-1-1101)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
6-1-111资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-5031.94-4.85
办公设备年限平均法5319.40
运输设备年限平均法5319.40
专用设备年限平均法5319.40
房屋配套设备年限平均法1039.70
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
6-1-112用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)非专利技术10
软件2-5土地使用权土地使用年限
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
6-1-113对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
6-1-114允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
6-1-115成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
6-1-116品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司的主要业务分为三种类型：产品销售（含芯片、模块、整机等）、软件销售、技术开发，属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
收入确认方法具体如下：
(1)产品销售（含芯片、模块、整机等）业务收入公司的核心产品是自主研发的芯片。公司芯片可直接销售或通过公司技术方案加工形成载波通信模块或整机产品后再销售给下游客户如电表厂商、通信终端厂商和其他客户，客户取得相关产品后，不需要复杂的安装程序，另一方面不会轻易变更公司写入软件的内容，因此，公司销售给上述客户的货物于送达签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时，即满足确认销售收入条件。
公司与电网公司签订的销售合同通常规定了较为明确的验收条款，销售给电网公司的产
6-1-117品在送达后需要进行验收，确认验收通过后才视为完成交付，因此，公司销售给电网公司的
货物于验收合格后、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认，满足确认销售收入条件。
(2)软件业务收入
根据软件销售合同的主要条款，公司按照约定向客户交付相关软件，对于写入公司的芯片、模块或整机等产品中的软件，于客户收到软件载体并在签收回执上签字、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时满足收入确认条件。对于非写入式的软件，根据合同要求，在完成合同义务后，于客户在签收回执上签字或验收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时达到收入确认条件。
(3)技术开发业务收入
完成产品交付及按项目约定提交项目成果并取得客户确认的验收报告、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时满足确认收入条件。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
6-1-1184.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
6-1-119预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
6-1-120与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十八)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更1.本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第
21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
6-1-121具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十八)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
(1)执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目新租赁准则
2020年12月31日2021年1月1日
调整影响
使用权资产18411458.3018411458.30
租赁负债18411458.3018411458.30
(2)对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
1)对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资
产和租赁负债；
2)公司在计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确
定租赁期；
5)首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
2.公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第
14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
6-1-122税种计税依据税率(%)
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵5、6、13扣的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2、12计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7教育费附加实际缴纳的流转税税额3地方教育附加实际缴纳的流转税税额2
企业所得税应纳税所得额15、16.5、25不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称所得税税率(%)本公司15利普信通15
力合微国际[注]16.5成都力合微25长沙力合微15无锡景芯微25
[注]本公司设立于香港的子公司力合微国际适用的利得税税率为16.5%。
(二)税收优惠
1. 本公司于 2019年 12月9日被评为国家高新技术企业，证书编号为 GR201944202419，
税收优惠期限为三年，优惠期间企业所得税税率为15%。据此，本公司2021年适用的企业所得税税率为15%。
2.利普信通于2020年12月11日被评为国家高新技术企业，证书编号为
GR202044202927，税收优惠期限为三年，优惠期间企业所得税税率为 15%。据此，利普信通
2021年适用的企业所得税税率为15%。
3.长沙力合微于2020年12月3日被评为国家高新技术企业，证书编号为
GR202043003374，税收优惠期限为三年，优惠期间企业所得税税率为 15%。据此，长沙力合微2021年适用的企业所得税税率为15%。
4.2019年10月31日，成都力合微被四川省软件协会认定为软件企业(证书编号川6-1-123RQ-2019-0230)；根据财政部、国家税务局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)，对我国境内新办集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”优惠政策。2018年度为成都力合微第一个获利年度，2021年减半征收企业所得税。
5.根据财政部、税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，
对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过收入3%的部分实行即征即退政策。本公司、利普信通及成都力合微被认定为集成电路企业及软件企业，销售自行开发生产的软件产品，增值税实际税负超过3%的部分享受增值税即征即退政策。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年
1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金17245.0827152.10
银行存款172721814.54433092985.11
其他货币资金7150424.061993927.70
合计179889483.68435114064.91
其中：存放在境外的款项总额1367452.031727449.30
(2)其他说明
1)银行存款中45000000.00元为申请购买理财产品未扣款暂被冻结的资金，使用受限。
2)其他货币资金为使用受限货币资金（其中银行承兑汇票保证金6737008.45元、履约保函保证金413415.61元）。
2.交易性金融资产
明细情况
6-1-124项目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
277718741.3030066739.73
的金融资产
其中：结构性存款277718741.3030066739.73
合计277718741.3030066739.73
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备8477700.00100.00295385.003.488182315.00
其中：银行承兑汇票2570000.0030.312570000.00
商业承兑汇票5907700.0069.69295385.005.005612315.00
合计8477700.00100.00295385.003.488182315.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备15442574.66100.00512678.973.3214929895.69
其中：银行承兑汇票7058714.1945.717058714.19
商业承兑汇票8383860.4754.29512678.976.127871181.50
合计15442574.66100.00512678.973.3214929895.69
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票2570000.00
商业承兑汇票组合5907700.00295385.005.00
小计8477700.00295385.003.48
(2)坏账准备变动情况
6-1-125本期增加本期减少
项目期初数收转核其期末数计提其他回回销他按组合计提
512678.97-217293.97295385.00
坏账准备
合计512678.97-217293.97295385.00
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票1780000.00
商业承兑汇票4398500.00
小计6178500.00
公司对银行承兑汇票承兑人的信用等级进行了划分，由于信用等级较高的商业银行的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认，但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任；对于由信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认为应收票据，待票据到期后终止确认。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备7346071.202.917346071.20100.00
按组合计提坏账准备245521497.1497.0918473622.957.52227047874.19
合计252867568.34100.0025819694.1510.21227047874.19（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备1621260.081.071621260.08100.00
6-1-126期初数
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备150045326.3998.9313515045.289.01136530281.11
合计151666586.47100.0015136305.369.98136530281.11
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由深圳市阳光智
客户经营困难，慧信息科技有3442991.203442991.20100.00面临破产风险限公司广州市海奕电客户存在诉讼
子科技有限公2978080.002978080.00100.00且有强制执行司安阳优创实业客户存在诉讼
925000.00925000.00100.00
有限责任公司且资金被冻结
小计7346071.207346071.20100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内199588051.319979402.575.00
1-2年31359695.083135969.5110.00
2-3年9864235.542959270.6630.00
3-4年4621070.012310535.0150.00
5年以上88445.2088445.20100.00
小计245521497.1418473622.957.52
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内201950844.12
6-1-127账龄期末账面余额
1-2年28953661.08
2-3年10037661.18
3-4年5226332.21
4-5年6610624.55
5年以上88445.20
合计252867568.34
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
1621260.086421071.20696260.087346071.20
账准备按组合计提
13515045.285010705.4752127.8018473622.95
坏账准备
合计15136305.3611431776.67696260.0852127.8025819694.15
(4)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款52127.80元。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备
额的比例（%）
国家电网有限公司[注]119650686.9447.326182474.65中博（北京）通信有限公司20453284.408.091022664.22
中电长荣（北京）科技有限公司9838076.003.89964992.60
南京协胜智能科技有限公司7881300.003.12674348.14
北京中睿昊天信息科技有限公司5096006.002.02254800.30
小计162919353.3464.449099279.91
[注]国家电网有限公司指北京智芯半导体科技有限公司、国网河南省电力公司物资公司、
国网湖北省电力有限公司物资公司、国网福建省电力有限公司物资分公司、北京智芯微电子
科技有限公司、国网陕西省电力公司、国网重庆市电力公司物资分公司、国网内蒙古东部电
力有限公司物资分公司、国网浙江省电力有限公司物资分公司、国网江西省电力有限公司等
33家公司。
6-1-1285.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票26135254.2537141975.00
合计26135254.2537141975.00
(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票11386554.25
小计11386554.25
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票32510481.53
小计32510481.53
公司对银行承兑汇票承兑人的信用等级进行了划分，由于信用等级较高的商业银行的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认，但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任；对于由信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认为应收票据，待票据到期后终止确认。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄减值减值
账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备
1年以内5720244.5399.625720244.531699030.6899.541699030.68
1-2年21571.200.3821571.207807.190.467807.19
2-3年137.60137.60
合计5741953.33100.005741953.331706837.87100.001706837.87
6-1-129(2)预付款项金额前5名情况
占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
上海华虹宏力半导体制造有限公司1570177.1127.35
深圳市安之眼科技有限公司1012509.4017.63
国网计量中心有限公司320000.005.57
南京迪赛佳特信息科技有限公司246106.204.29
深圳市星孚轩电子科技有限公司218526.553.81
小计3367319.2658.65
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）按组合计提
4262227.45100.001224241.7928.723037985.66
坏账准备
合计4262227.45100.001224241.7928.723037985.66（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备3102328.70100.00743166.2423.962359162.46
合计3102328.70100.00743166.2423.962359162.46
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合4262227.451224241.7928.72
其中：1年以内1794453.6589722.705.00
1-2年575652.9057565.3010.00
6-1-130期末数
组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
2-3年761135.09228340.5330.00
3-4年208820.94104410.4750.00
4-5年889810.44711848.3680.00
5年以上32354.4332354.43100.00
小计4262227.451224241.7928.72
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信项目未来12个月合计信用损失（未发生用损失（已发生信预期信用损失信用减值）用减值）
期初数47916.6276663.51618586.11743166.24期初数在
——————本期
--转入第
-28782.6528782.65二阶段
--转入第
-76113.5176113.51三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提70588.7328232.65382254.17481075.55本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数89722.7057565.301076953.791224241.79
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金3437605.962774149.07
备用金及代扣员工款824621.49328179.63
合计4262227.453102328.70
(4)其他应收款金额前5名情况
6-1-131占其他应
款项性单位名称账面余额账龄收款余额坏账准备质
的比例（%）
力合科创集团押金保1年以内、1-2
1026571.4924.09632048.80
有限公司证金年、4-5年国网湖南省电1年以内、1-2押金保
力有限公司物680278.01年、2-3年、15.96136880.50证金
资公司3-4年中铁武汉电气押金保
化局集团物资550000.001年以内12.9027500.00证金贸易有限公司国网福建省电押金保
力有限公司物256248.881-2年、2-3年6.0148152.52证金资分公司深圳智微电子押金保
227142.432-3年5.3368142.73
科技有限公司证金
小计2740240.8164.29912724.55
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料25026651.56585742.4224440909.1414635312.06982471.2013652840.86
库存商品51898548.359772913.6442125634.7140328134.628774950.2331553184.39
发出商品1213601.501213601.509157017.189157017.18委托加工
7989934.187989934.183568448.393568448.39
物资
合计86128735.5910358656.0675770079.5367688912.259757421.4357931490.82
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料982471.20-125524.39271204.39585742.42
库存商品8774950.232538961.101540997.699772913.64
合计9757421.432413436.711812202.0810358656.06
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
6-1-132确定可变现净值
项目转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因的具体依据相关产成品估计售价减去至完工
估计将要发生的成本、估计的销已将期初计提存货跌价准备的原材料售费用以及相关税费后的金额确原材料领用定可变现净值产成品估计售价减去估计的销售已将期初计提存货跌价准备的库存商品费用和相关税费后的金额确定其库存商品销售可变现净值相关产成品估计售价减去至完工
估计将要发生的成本、估计的销已将期初计提存货跌价准备委委托加工物资售费用以及相关税费后的金额确托加工物资领用或销售定可变现净值
9.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金2888412.53302962.092585450.445167261.65373281.404793980.25
应收合同对价款6966292.87376577.346589715.53
合计2888412.53302962.092585450.4412133554.52749858.7411383695.78
(2)合同资产减值准备计提情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回转销或核销其他
按组合计提749858.74-446896.65302962.09
小计749858.74-446896.65302962.09
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例(%)
账龄组合2888412.53302962.0910.49
小计2888412.53302962.0910.49
6-1-13310.其他流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
留抵增值税进项税128973.39128973.392200775.472200775.47
预缴企业所得税155049.20155049.20
理财产品40683848.5440683848.5420025833.3320025833.33
减免税额440.00440.00
合计40813261.9340813261.9322381658.0022381658.00
11.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物办公设备运输设备专用设备房屋配套设备合计账面原值
期初数21317138.393892636.97457757.1613824428.561226000.0040717961.08
本期增加金额332355.521343308.731675664.25
1)购置332355.521343308.731675664.25
2)本期转入
本期减少金额373938.621439674.971813613.59
1)处置或报废373378.261439674.971813053.23
2)外币报表折算560.36560.36
3)其他减少
期末数21317138.393851053.87457757.1613728062.321226000.0040580011.74累计折旧
期初数3876464.681515351.97444024.459793728.091033228.3216662797.51
本期增加金额433578.24601768.181419584.37118921.842573852.63
1)计提433578.24601768.181419584.37118921.842573852.63
2)本期转入
6-1-134本期减少金额341398.981394010.971735409.95
1)处置或报废340855.441394010.971734866.41
2)外币报表折算543.54543.54
3)其他减少
期末数4310042.921775721.17444024.459819301.491152150.1617501240.19账面价值
期末账面价值17007095.472075332.7013732.713908760.8373849.8423078771.55
期初账面价值17440673.712377285.0013732.714030700.47192771.6824055163.57
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物5706634.68
小计5706634.68
12.在建工程
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
测试架18629.8518629.85
合计18629.8518629.85
13.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数18411458.3018411458.30
本期增加金额3474339.253474339.25
租入3474339.253474339.25本期减少金额处置
期末数21885797.5521885797.55累计折旧期初数
本期增加金额4242206.764242206.76
6-1-135项目房屋及建筑物合计
计提4242206.764242206.76本期减少金额处置
期末数4242206.764242206.76账面价值
期末账面价值17643590.7917643590.79
期初账面价值[注]18411458.3018411458.30
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1之说明
14.无形资产
项目土地使用权软件非专利技术合计账面原值
期初数1799040.6218645508.442000000.0022444549.06
本期增加金额11613595.1211613595.12
(1)购置9226543.319226543.31
(2)其他非流动
2387051.812387051.81
资产转入本期减少金额处置
期末数1799040.6230259103.562000000.0034058144.18累计摊销
期初数341940.959794990.412000000.0012136931.36
本期增加金额37683.604229524.004267207.60
计提37683.604229524.004267207.60本期减少金额处置
期末数379624.5514024514.412000000.0016404138.96
6-1-136账面价值
期末账面价值1419416.0716234589.1517654005.22
期初账面价值1457099.678850518.0310307617.70
15.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费3976044.87829719.091665818.223139945.74
光罩1783433.174572672.02345562.236010542.96
合计5759478.045402391.112011380.459150488.70
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣暂时性差异递延所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备38104390.085715658.5225832356.723874853.52内部交易未实现利
39105775.675865866.3517750722.542662608.38
润
可抵扣亏损23799148.693569872.3011896049.761784407.46
股份支付3066407.71459961.15
合计104075722.1515611358.3255479129.028321869.36
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公允
1719741.30257961.1966739.7310010.96
价值变动
合计1719741.30257961.1966739.7310010.96
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异1528669.241228522.52
6-1-137可抵扣亏损23975751.6619932486.02
股权激励费用50463.64
合计25554884.5421161008.54
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2021年384697.20
2022年2583123.142874299.98
2023年4936713.074936713.07
2024年6262212.556262212.55
2025年3858320.153858320.15
2026年4359095.08
无限期可弥补亏损1976287.671616243.07
合计23975751.6619932486.02
17.其他非流动资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产28348031.231632120.2326715911.002640780.30161448.502479331.80
预付技术开发费4300000.004300000.004701768.794701768.79
预付设备款44346.5044346.5044346.5044346.50
合计32692377.731632120.2331060257.507386895.59161448.507225447.09
(2)合同资产
1)明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金1250455.18116176.461134278.722640780.30161448.502479331.80
应收合同对价款27097576.051515943.7725581632.28
小计28348031.231632120.2326715911.002640780.30161448.502479331.80
2)合同资产减值准备计提情况
*明细情况
6-1-138本期增加本期减少
项目期初数期末数计提其他转回转销或核销其他
按组合计提161448.501470671.731632120.23
小计161448.501470671.731632120.23
*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目
账面余额减值准备计提比例(%)
账龄组合28348031.231632120.235.76
小计28348031.231632120.235.76
18.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票43397856.0618998331.34
合计43397856.0618998331.34
19.应付账款
项目期末数期初数
应付货款105729788.2439731865.96
应付加工费12321260.2711319484.37
合计118051048.5151051350.33
20.预收款项
项目期末数期初数
预收租赁款67683.6042718.95
合计67683.6042718.95
21.合同负债
项目期末数期初数
货款659744.13520035.26
合计659744.13520035.26
6-1-13922.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬10353640.2954646742.9953068895.8911931487.39
离职后福利—
3383463.183383463.18
设定提存计划
辞退福利83470.0083470.00
合计10353640.2958113676.1756535829.0711931487.39
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
10342489.4450068649.1748491352.1811919786.43
和补贴
职工福利费437468.98437468.98
社会保险费808.321693229.301694037.62
其中：医疗保险费727.501561786.251562513.75
工伤保险费48697.8048697.80
生育保险费80.8282745.2582826.07其他
住房公积金1547338.251547338.25工会经费和职工
10342.53900057.29898698.8611700.96
教育经费
小计10353640.2954646742.9953068895.8911931487.39
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险3309687.513309687.51
失业保险费73775.6773775.67
小计3383463.183383463.18
23.应交税费
项目期末数期初数
6-1-140增值税3559783.14143144.33
企业所得税6712491.63814910.24
代扣代缴个人所得税336910.46219427.57
城市维护建设税249184.8110020.10
教育费附加106740.094294.32
地方教育附加71160.062862.89
房产税66610.2064537.26
土地使用税6573.006573.00
印花税71970.9330127.37
地方水利建设基金2810.022860.03
合计11184234.341298757.11
24.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金278301.45298988.95
员工报销款834523.69844264.57
应付长期资产款2954383.05888705.75
人才住房补助264561.49199998.00
物业房租19493.1966860.37
服务费3431619.702184898.35
其他539667.88586738.09
合计8322550.455070454.08
25.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债4052664.46
合计4052664.46
26.租赁负债
6-1-141项目期末数期初数[注]
租赁付款额15734452.8621117114.02
减：未确认融资费用1542939.362705655.72
合计14191513.5018411458.30
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1之说明。
27.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助1866533.551350000.00486533.692729999.86尚在受益期
合计1866533.551350000.00486533.692729999.86
(2)政府补助明细情况本期计入当期与资产相关本期新增
项目期初数损益金额期末数/与收益相补助金额
[注]关深圳市电力线载波通信工程与资产相
320000.00320000.00
技术研究开发中心关基于电力线载波通信的智能与资产相
109866.82109866.82
家居设备互联关键技术研究关电力线载波及微功率无线双与资产相
模自适应混合网络技术及单49999.9020000.0429999.86关芯片研发与资产相
ERP 系统资助 36666.83 36666.83关
重 20200094 基于线性 Chirp
与资产、
扩频技术的物联网无线通信1350000.001350000.002700000.00收益相关芯片关键技术研发
小计1866533.551350000.00486533.692729999.86
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
28.股本
6-1-142本期增减变动（减少以“—”表示）
公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股
股份总数100000000.00100000000.00
29.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价486283122.89486283122.89
其他资本公积3247483.103247483.10
合计486283122.893247483.10489530605.99
(2)其他说明其他资本公积本期增加系在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计数为基础按照权益工具在授予日的公允价值将当期取得的服务计入其他资本公
积的股份支付费用3247483.10元。
30.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期减计入其他
减：前
：税后综合收益期计入项目期初数所归属当期转入期末数本期所得税前其他综税后归属于母得于少留存收益发生额合收益公司税数股（税后归当期转费东属于母公入损益
用司）将重分类进损益
-867789.03-32867.34-32867.34-900656.37的其他综合收益
其中：外币
财务报表折-867789.03-32867.34-32867.34-900656.37算差额其他综合收益合
-867789.03-32867.34-32867.34-900656.37计
31.盈余公积
(1)明细情况
6-1-143项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积19084614.911844620.5420929235.45
合计19084614.911844620.5420929235.45
(2)其他说明
盈余公积增加数系按母公司当期净利润10%提取法定盈余公积1844620.54元。
32.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润111522226.3488154773.85
加：本期归属于母公司所有者的
42037337.0327820508.71
净利润
减：提取法定盈余公积1844620.544453056.22
应付普通股股利15000000.00
期末未分配利润136714942.83111522226.34
(2)其他说明根据2021年3月18日召开第三届第四次董事会审议通过并经2020年度股东大会审议
批准的2020年度利润分配方案，公司分配利润1500.00万元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入359015919.41210233519.62214652095.61107921375.68
其他业务收入1057743.21180381.03975170.38172892.20
合计360073662.62210413900.65215627265.99108094267.88
其中：与客户
之间的合同产359015919.41210233519.62214652095.61107921375.68生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
6-1-1441)收入按商品类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
自主芯片11959366.413943310.284849977.851623651.92基于自研芯片
及核心技术的338817155.68199864401.71187672475.1189125499.36衍生产品
其他配套产品8239397.326425807.6322129642.6517172224.40
小计359015919.41210233519.62214652095.61107921375.68
2)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入359015919.41214652095.61
小计359015919.41214652095.61
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为520035.26元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税1073647.33755242.81
教育费附加458856.41322892.43
地方教育附加305904.28215261.65
印花税274606.06171685.93
房产税260772.88254475.10
土地使用税26292.0026292.00
其他6974.629293.77
合计2407053.581755143.69
3.销售费用
项目本期数上年同期数
员工薪酬及福利12018727.759582141.70
宣传投标费4075541.152162735.94
6-1-145差旅费3007912.442444459.04
办公费527659.57396298.32
招待费5375406.945040923.54
维护费6508559.894455075.30
股份支付860850.18
其他441492.941168244.99
合计32816150.8625249878.83
4.管理费用
项目本期数上年同期数
员工薪酬及福利11031925.188788387.26
差旅费443932.641067219.82
办公费806537.021740810.54
中介费1820929.012294326.41
折旧及摊销1523039.021632706.08
招待费1845437.881907700.86
企业孵化合作费1051422.76855863.60
股份支付454172.69
其他1025917.84745670.39
合计20003314.0419032684.96
5.研发费用
项目本期数上年同期数
员工薪酬及福利33994717.5028799861.70
折旧及摊销5979334.123489662.86
材料费1733509.701870446.66
技术费用6280821.886370161.56
企业孵化合作费3664239.552616282.81
差旅费2261491.272299235.91
知识产权事务费254125.46432489.52
6-1-146股份支付1932460.23
其它247347.1698521.88
合计56348046.8745976662.90
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出1084757.01-10513.23
减：利息收入1639831.031584460.84
汇兑损益-25583.44-16379.07
银行手续费120651.2370912.74
合计-460006.23-1540440.40
7.其他收益
项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]486533.69800000.08486533.69
与收益相关的政府补助[注]9876813.917720605.723506403.45
代扣个人所得税手续费返还49197.3739974.9249197.37
合计10412544.978560580.724042134.51
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
金融工具持有期间的投资收益315708.7725833.33
其中：理财产品315708.7725833.33
处置金融工具取得的投资收益8412659.863218488.51
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
8412659.863218488.51
的金融资产
合计8728368.633244321.84
6-1-1479.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产1719741.3066739.73
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益1719741.3066739.73
合计1719741.3066739.73
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-10999298.17665541.87
合计-10999298.17665541.87
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-2413436.71-2450210.96
合同资产减值损失446896.65-671145.09
其他非流动资产减值损失-1470671.73-33298.52
合计-3437211.79-3154654.57
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
政府补助[注]28253.5624359.4428253.56
违约补偿收入8558.108558.10
非流动资产毁损报废利得21.1821.18
其他8.7452119.798.74
合计36841.5876479.2336841.58
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
13.营业外支出
6-1-148计入本期非经常性
项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠37500.009614.9437500.00
非流动资产毁损报废损失74670.4951917.8474670.49
其他6329.366388.926329.36
合计118499.8567921.70118499.85
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用9891891.222082615.31
递延所得税费用-7041538.73-3452968.77
合计2850352.49-1370353.46
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额44887689.5226450155.25
按母公司适用税率计算的所得税费用6733153.433967523.29
子公司适用不同税率的影响-21769.22-115153.25
调整以前期间所得税的影响4.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响823299.52856976.17本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
1027212.31826817.83
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除等的影响-5469500.15-4542568.23
股票期权行权的影响32207.67
前期确认递延所得税资产税率变动影响-2424520.92前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-272063.90的影响
前期确认递延所得税资产转回的影响-2191.7960571.65
所得税费用2850352.49-1370353.46
6-1-14915.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)30之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到保证金等往来款21665449.2425749903.65
收到的政府补助和个税手续费返还4933854.384616765.61
银行利息收入1639831.031584460.84
其他88433.1058515.31
合计28327567.7532009645.41
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付管理费用及研发费用18559764.7217788029.01
支付销售费用19600554.4615349457.19
支付银行手续费等120651.2370912.74
支付厂房租金及其他75550.69456673.03
支付保证金等往来款12978421.7910093581.41
合计51334942.8943758653.38
3.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付 IPO中介费 24739806.01
支付租赁租金5559761.55
合计5559761.5524739806.01
4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
6-1-150补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润42037337.0327820508.71
加：资产减值准备14436509.962489112.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
2573852.632519424.43
资产折旧
使用权资产折旧4242206.76
无形资产摊销4267207.602253888.48
长期待摊费用摊销2011380.451591486.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）74649.3151917.84
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1719741.30-66739.73
财务费用（收益以“－”号填列）1059173.57585849.45
投资损失（收益以“－”号填列）-8728368.63-3244321.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7289488.96-3462979.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）247950.2310010.96
存货的减少（增加以“－”号填列）-20252025.42-7827377.66经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-107868722.49-2038670.36
列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
108958961.71-17970579.84
列）
其他3247483.10
经营活动产生的现金流量净额37298365.552711529.68
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额127739059.62433120137.21
减：现金的期初余额433120137.2170396121.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-305381077.59362724015.37
6-1-151(2)现金和现金等价物的构成
项目期末数期初数
1)现金127739059.62433120137.21
其中：库存现金17245.0827152.10
可随时用于支付的银行存款127721814.54433092985.11可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额127739059.62433120137.21
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额35509038.3135294917.23
其中：支付货款22612157.7923552133.01
支付加工费12896880.5211742784.22
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因申购理财产品未扣款暂时冻结的银行
货币资金52150424.06存款、不能随时支取的票据保证金及合同履约保证金
交易性金融资产277718741.30不可提前赎回的结构性存款
应收票据6178500.00票据已背书
应收账款208706664.98银行授信额度质押[注]
应收款项融资11386554.25为应付票据提供质押保证
固定资产17007095.47银行授信额度抵押
无形资产1419416.07银行授信额度抵押
合计574567396.13
[注]为获取银行授信额度而提供的质押保证，已使用151932.91元授信额度开具保函，
6-1-152截至2021年12月31日，质押合同已到期，因开具的保函尚未到期，该质押对已开具的保函仍然有效。
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金1353051.75
其中：美元211770.456.37571350184.85
港币2039.240.81761667.29
澳门币1511.600.79361199.61
其他应付款2829962.12
其中：美元382976.006.37572441740.08
港币474834.330.8176388222.04
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
*总额法期初本期新增期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益补助递延收益列报项目深圳市电力线载
深圳市科技计划项目合同书(深
波通信工程技术320000.00320000.00其他收益
发改〔2014〕939号)研究开发中心基于电力线载波《深圳市南山区技术研发和创通信的智能家居意设计项目分项资金-核心技术
109866.82109866.82其他收益设备互联关键技突破资助项目合同书》(深南科
术研究〔2015〕35号)电力线载波及微《深圳市科技创新委2016年第功率无线双模自一批项目公深圳市科技计划项
49999.9020000.0429999.86其他收益适应混合网络技目合同书》（深发改〔2016〕627术及单芯片研发号）《深圳市民营及中小企业发展ERP系统资助 36666.83 36666.83 其他收益 专项资金管理暂行办法》(深财
科〔2012〕177号)
6-1-153期初本期新增期末本期摊销
项目本期摊销说明递延收益补助递延收益列报项目重20200094基于《深圳市科技研发资金管理办线性 Chirp 扩频 法》（深科技创新规〔2019〕2技术的物联网无162500.00162500.00325000.00其他收益号）；《深圳市科技计划项目管理线通信芯片关键办法》(深科技创新规〔2019〕1
技术研发号)
小计679033.55162500.00486533.69354999.86
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初本期本期结期末本期结转项目说明递延收益新增补助转递延收益列报项目重20200094基于《深圳市科技研发资金管线性 Chirp扩频技 理办法》(深科技创新规术的物联网无线1187500.001187500.002375000.00〔2019〕2号)；《深圳市科通信芯片关键技技计划项目管理办法》(深
术研发科技创新规〔2019〕1号)
小计1187500.001187500.002375000.00
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政增值税退税6370410.46其他收益策的通知》（财税〔2011〕100号）《深圳市企业研究开发资助项目和高新技术企业培育资助项目管理办法》、《南山区自主创新产企业研究开发资助2351200.00其他收益业发展专项资金管理办法》、《南山区自主创新产业发展专项资金科技创新分项资金实施细则》
《深圳市科技研发资金管理办法》、《深圳市科技集成电路专项扶持计划项目管理办法》、《深圳市工业和信息化局集
450200.00其他收益计划成电路专项扶持计划操作规程》（深工信规〔2019〕4号）《深圳市科学技术奖励办法》（深府[2016]87深圳市科学技术奖300000.00其他收益号）、《深圳市科学技术奖（标准奖）奖励办法实（标准奖）施细则》（深市质规〔2017〕7号）长沙市人工智能产《关于申报2021年长沙市工业发展专项资金项品发展专项资金资200000.00其他收益目的通知》（长工信投资发〔2021〕32号）助《深圳市企业研究开发资助项目和高新技术企高新企业认定补贴100000.00其他收益业培育资助项目管理办法》、《湖南省高新技术企业经济贡献奖励办法》6-1-154《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》、《南山区自主创新产业发展专项资金科技创专利支持计划拟资新分项资金实施细则》、《深圳市市场监督管理局
42000.00其他收益助项目专项资金管理办法》(深市监规〔2020〕3号)、《深圳市市场监督管理局知识产权领域专项资金操作规程》(深市监规〔2019〕10号)《深圳市人民政府关于印发深圳市进一步稳定和促进就业若干政策措施的通知》（深府规高效毕业生招用及36912.58其他收益[2020]5号）和《深圳市人力资源和社会保障局社保补贴关于做好深圳市高校毕业生就业补贴发放工作有关事项的通知》（深人社规[2016]9号）《深圳市人力资源和社会保障局关于延续实施稳岗补贴16157.87其他收益稳岗扩围政策的通知》（深人社发〔2021〕26号）、
《湖南省失业保险稳岗补贴实施办法》《深圳市人民政府印发市级财政专项资金管理深圳市民营及中小办法的通知》（深府规〔2018〕12号）、深圳市
企业创新发展培育9933.00其他收益经济贸易和信息化委员会深圳市财政委员会关扶持计划补贴于印发《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理办法》的通知（深经贸信息规〔2017〕8号）营业外收
生育津贴28253.56《广东省职工生育保险规定》入
小计9905067.47
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为10391601.16元。
六、在其他主体中的权益在重要子公司中的权益重要子公司的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
利普信通深圳市深圳市软件业100.00设立
无锡景芯微无锡市无锡市信息系统集成服务100.00设立
力合微国际香港香港商业100.00设立
成都力合微成都市成都市软件业100.00设立
长沙力合微长沙市长沙市信息系统集成服务100.00设立
七、与金融工具相关的风险
6-1-155本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
6-1-156预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)7、五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的64.44%（2020年12月31日：58.41%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目3年以
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年上
6-1-157应付票据43397856.0643397856.0643397856.06
应付账款118051048.51118051048.51118051048.51
其他应付款8322550.458322550.458322550.45一年内到期的
4052664.464892179.634892179.63
非流动负债
租赁负债14191513.5015537859.8615537859.86
小计188015632.98190201494.51174663634.6515537859.86
(续上表)上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据18998331.3418998331.3418998331.34
应付账款51051350.3351051350.3351051350.33
其他应付款5070454.085070454.085070454.08一年内到期的非流动负债租赁负债
小计75120135.7575120135.7575120135.75
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
6-1-158本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
277718741.30277718741.30
动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且
277718741.30277718741.30
其变动计入当期损益的金融资产
结构性存款277718741.30277718741.30
2.应收款项融资26135254.2526135254.25
持续以公允价值计量的资产总额277718741.3026135254.25303853995.55
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的结构性存款，以正常报价间隔期间可观察的收益率测算的价值作为持续和非
持续第二层次公允价值项目市价确定的依据。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
公司无实际控制人，第一大股东为力合科创集团有限公司。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
6-1-159力合科创集团有限公司第一大股东
深圳清华大学研究院第一大股东控股股东深圳力合物业管理有限公司第一大股东控股公司江苏数字信息产业园发展有限公司第一大股东控股公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
深圳力合物业管理有限公司水电物业管理466944.05391201.54
技术开发费、孵化
深圳清华大学研究院943396.235660.38费
力合科创集团有限公司孵化费3824897.802446029.70
2.关联租赁情况
公司承租情况
(1)2021年度支付的租金（不包括简简化处理的短期租赁化处理的短期租赁和和低价值资产租赁的出租方租赁资低价值资产租赁的租增加的使用权确认的利息租金费用以及未纳入名称产种类金以及未纳入租赁负资产支出租赁负债计量的可变债计量的可变租赁付租赁付款额
款额）力合科创房屋建
集团有限3578972.8117057595.15842237.31筑物公司
(2)2020年度出租方名称租赁资产种类确认的租赁费
力合科创集团有限公司房屋建筑物2446029.70
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
工资薪酬7847609.006907891.48
股份支付费用528383.90
合计8375992.906907891.48
6-1-160(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款
力合科创集团有限公司1026571.49632048.80825473.39388060.74深圳力合物业管理有限
67342.2545104.9955650.5027825.25
公司江苏数字信息产业园发
17229.4317229.4317229.4317229.43
展有限公司
小计1111143.17694383.22898353.32433115.42
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数其他应付款
力合科创集团有限公司6903.8915477.77
深圳力合物业管理有限公司18784.5813783.70
小计25688.4729261.47
十、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额1100000.00公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额6000.00
19.45元/股，合同剩余期限8个月
公司期末发行在外的股票期权行权价格的
20.09元/股，合同剩余期限20个月
范围和合同剩余期限
21.16元/股，合同剩余期限32个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权价无格的范围和合同剩余期限
2.其他说明
(1)基本情况2021年7月26日，公司召开第三届董事会第八次（临时）会议，审议通过了《限制性股票激励计划（草案）》拟定向符合条件的156名激励对象授予110万股第二类限制性股票（以下简称限制性股票）。行权价格为28.60元/股。
6-1-1612021年8月25日，公司召开第三届董事会第九次会议与第三届监事会第六次会议，审
议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。调整后，激励对象人数由156人调整为155人，并且确定2021年8月
25日为授予日，行权价格为28.60元/股，向符合条件的155名激励对象授予110万股限制性股票。
(2)归属期限和归属安排
本激励计划授予的限制性股票的归属期限和归属安排具体如下：
解锁安排解锁时间解锁比例自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24
第一个归属期20%个月内的最后一个交易日当日止自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36
第二个归属期40%个月内的最后一个交易日当日止自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48
第三个归属期40%个月内的最后一个交易日当日止
激励对象依据本激励计划获授的限制性股票在归属前不得转让、偿还债务，已获授但尚未归属的限制性股票由于资本公积金转增股本、股份拆细、配股、送股等情形增加的股份同
时受归属条件约束，且归属之前不得转让、用于担保或偿还债务；若届时限制性股票不得归属的，则因前述原因获得的股份同样不得归属。
(3)业绩考核要求
1)公司业绩考核要求
本激励计划授予的限制性股票分三期解锁，解锁考核年度为2021年、2022年、2023年，每个会计年度考核一次。会计年度考核一次。以2020年净利润值为业绩基数，对各考核年度的净利润值定比 2020 年净利润基数的增长率（A）进行考核，根据上述指标的每年对应的完成情况核算公司层面归属比例（X），业绩考核目标及归属比例如下：
年度净利润相对于 2020年增长率（A）归属期对应考核年度
目标值(Am) 触发值（An）
第一个归属期202130%15%
第二个归属期202260%30%
第三个归属期2023100%45%
归属比例如下：
考核指标 业绩完成度 公司层面归属比例（X）
年度净利润相对于 2020年增长率（A） A≥Am X=100%
6-1-162An≤A＜Am X=A/Am*100%
A＜An X=0
上述“净利润”口径以经审计的合并报表为准，剔除本激励计划考核期因实施股权激励计划或员工持股等激励事项产生的成本影响。
归属期内，公司为满足归属条件的激励对象办理股票归属登记事宜。若公司层面业绩考核未达标，则所有激励对象考核当年计划归属的限制性股票全部取消归属，并作废失效。
2)个人业绩考核要求
激励对象个人层面绩效考核按照公司制定的个人绩效考核要求进行，并依照激励对象的考核结果确定其实际归属的股份数量。激励对象的绩效考核结果按照绩效考核得分（Y）划分为 A、A-、B+、B、C五个档次，届时根据以下考核评级表中对应的个人层面归属比例确定激励对象的实际归属的股份数量：
A A- B+ B C考核结果
（100>Y≥95分） （95>Y≥90分） （90>Y≥80分） （80>Y≥70分） （70>Y分）归属比例100%90%80%70%0
若公司满足当年公司层面业绩考核目标，激励对象当年实际归属的限制性股票数量=个人当年计划归属的股票数量×个人层面归属比例。激励对象当期计划归属的限制性股票因考核原因不能归属的权益按作废失效处理，不可递延至以后年度。
(4)本期限制性股票的授予价格和数量的调整调整情况说明
2021年8月25日，公司召开第三届董事会第九次会议与第三届监事会第六次会议，审
议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。
公司2021年限制性股票激励计划中1名激励对象由于个人原因自愿放弃参与公司2021年限制性股票激励计划的资格并放弃获授相应的限制性股票，公司同意对本次激励计划的激励对象名单进行调整。调整后，激励对象人数由156人调整为155人，上述自愿放弃而失去激励资格的激励对象原拟获授的限制性股票将调整分配给本次激励计划的其他激励对象，限制性股票总量保持110万股不变。
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 B-S 模型
6-1-163在等待期内每个资产负债表日，公司根据最
新取得的可行权职工人数变动等后续信息
可行权权益工具数量的确定依据作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具数量的最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累
3247483.10
计金额本期以权益结算的股份支付确认的费用总
3247483.10
额
十一、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项及或有事项。
十二、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
公司2022年3月22日召开第三届第十四次董事会，批准2021年度利润分配预案：以截至2022年3月22日公司股本总额100000000股为基数，向全体股东进行现金分红，每10股派发现金红利2.00元（含税），拟分配的利润或股利
共计分配现金股利人民币20000000.00元。公司不进行资本公积转增股本，不送红股，如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。
经审议批准宣告发放以上分配预案尚需提交公司2021年度股东大会审议。
的利润或股利
截至本财务报表批准报出日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的营业收入及
6-1-164营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数
短期租赁费用44954.14
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）66505.65
合计111459.79
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数
租赁负债的利息费用1084757.01
与租赁相关的总现金流出5559761.55
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。
(5)租赁活动的性质租赁资产类别数量租赁期是否存在续租选择权
房屋及建筑物63-5年否
2.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
项目本期数
租赁收入960019.55
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
2)经营租赁资产
项目期末数
固定资产5706634.68
6-1-165小计5706634.68
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数
1年以内941220.00
1-2年195000.00
2-3年113750.00
合计1249970.00
(2)其他信息租赁活动的性质租出资产类别数量租赁期是否存在续租选择权
房屋及建筑物31-3年否
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备7346071.203.147346071.20100.00
按组合计提坏账准备226741803.0296.8617124461.797.55209617341.23
合计234087874.22100.0024470532.9910.45209617341.23（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备1621260.081.071621260.08100.00
按组合计提坏账准备150261736.0898.9313125036.848.73137136699.24
6-1-166合计151882996.16100.0014746296.929.71137136699.24
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由深圳市阳光智慧
客户经营困难，面信息科技有限公3442991.203442991.20100.00临破产风险司广州市海奕电子客户存在诉讼且
2978080.002978080.00100.00
科技有限公司有强制执行客户存在诉讼且安阳优创实业有
925000.00925000.00100.00资金被冻结
限责任公司
小计7346071.207346071.20100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合222443766.0317124461.797.70合并范围内关联
4298036.99
方组合
小计226741803.0217124461.797.55
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内178823798.718941189.945.00
1-2年29134661.772913466.1810.00
2-3年9864235.542959270.6630.00
3-4年4621070.012310535.0150.00
小计222443766.0317124461.797.70
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内180843366.84
1-2年31343308.38
2-3年9993431.24
3-4年5286604.21
4-5年6621163.55
合计234087874.22
(3)坏账准备变动情况
6-1-167本期增加本期减少
项目期初数收其其期末数计提转回核销回他他单项计提
1621260.086421071.20696260.087346071.20
坏账准备按组合计
提坏账准13125036.844051552.7552127.8017124461.79备
合计14746296.9210472623.95696260.0852127.8024470532.99
(4)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款52127.80元。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
国家电网有限公司[注]119650686.9451.116182474.65北京中睿昊天信息科技有
5096006.002.18254800.30
限公司
深圳市榆钱科技有限公司4767800.002.04238390.00
中电长荣（北京）科技有
9838076.004.20964992.60
限公司南京协胜智能科技有限公
7881300.003.37674348.14
司
小计147233868.9462.908315005.69
[注]国家电网有限公司指北京智芯半导体科技有限公司、国网河南省电力公司物资公司、
国网湖北省电力有限公司物资公司、国网福建省电力有限公司物资分公司、北京智芯微电子
科技有限公司、国网陕西省电力公司、国网重庆市电力公司物资分公司、国网内蒙古东部电
力有限公司物资分公司、国网浙江省电力有限公司物资分公司、国网江西省电力有限公司等
33家公司。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备51592978.61100.00978550.661.9050614427.95
合计51592978.61100.00978550.661.9050614427.95
6-1-168(续上表)
期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备11534737.81100.00581107.285.0410953630.53
合计11534737.81100.00581107.285.0410953630.53
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
合并范围内关联方组合47912002.88
账龄组合3680975.73978550.6626.58
其中：1年以内1547605.4077380.285.00
1-2年540104.3854010.4410.00
2-3年735663.09220698.9330.00
3-4年208820.94104410.4750.00
4-5年633656.92506925.5480.00
5年以上15125.0015125.00100.00
小计51592978.61978550.661.90
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内45635346.58
1-2年1290104.38
2-3年746739.29
3-4年208820.94
4-5年633656.92
5年以上3078310.50
合计51592978.61
(3)坏账准备变动情况明细情况
6-1-169第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预期信整个存续期预项目未来12个月小计
用损失(未发生信期信用损失(已预期信用损失
用减值)发生信用减值)
期初数41438.2074116.31465552.77581107.28
期初数在本期——————
--转入第二阶段-27005.2227005.22
--转入第三阶段-73566.3173566.31
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提62947.3026455.22308040.86397443.38本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数77380.2854010.44847159.94978550.66
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金3103202.492429880.41
备用金及代扣员工款577773.24234159.68
合并范围内关联方款47912002.888870697.72
合计51592978.6111534737.81
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄余额的比例坏账准备
(%)
1年以内、1-2年、无锡景芯微子公司往来29695686.6657.56
5年以上
深圳市利普信通科技有
子公司往来12290766.791年以内、2-3年23.82限公司
6-1-170长沙力合微智能科技有
子公司往来4975087.001年以内9.64限公司
1年以内、1-2年、力合科创集团有限公司押金保证金818704.491.59475423.44
4-5年
国网湖南省电力有限公1年以内、1-2年、
押金保证金680278.011.32136880.50
司物资公司2-3年、3-4年小计48460522.9593.93612303.94
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资58987981.0458987981.0458542713.6958542713.69
合计58987981.0458987981.0458542713.6958542713.69
(2)对子公司投资本期计减值准本期减被投资单位期初数本期增加期末数提减值备期末少准备数
无锡景芯微25000000.0041558.2925041558.29
力合微国际8542713.698542713.69
利普信通5000000.00264191.965264191.96
成都力合微10000000.008905.3510008905.35
长沙力合微10000000.00130611.7510130611.75
小计58542713.69445267.3558987981.04
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入327614516.92242547882.31211506094.67146426905.21
合计327614516.92242547882.31211506094.67146426905.21
6-1-171其中：与客户之
间的合同产生327614516.92242547882.31211506094.67146426905.21的收入
2.研发费用
项目本期数上年同期数
员工薪酬及福利25087578.6919002101.67
折旧及摊销4211967.912275116.72
材料费1732605.691632585.92
技术费用5293782.843748310.86
企业孵化合作费2602098.081566836.16
差旅费1828646.261586964.49
办公费210624.8671415.49
知识产权事务费224756.52387731.57
股份支付1605930.85
其它4117.484903.10
合计42802109.1830275965.98
3.投资收益
项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益18000000.0039000000.00
金融工具持有期间的投资收益315708.7725833.33
其中：理财产品315708.7725833.33
处置金融工具取得的投资收益8251914.943218488.51
其中：分类为以公允价值计量且其变
8251914.943218488.51
动计入当期损益的金融资产
合计26567623.7142244321.84
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益非经常性损益明细表
6-1-172项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-74649.31部分计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享4021190.70受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益10448109.93
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回696260.08
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-35262.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目49197.37
小计15104846.25
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2195609.24
归属于母公司所有者的非经常性损益净额12909237.01
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.740.420.42扣除非经常性损益后归属于公司
3.980.290.29
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 42037337.03
非经常性损益 B 12909237.01扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 29128100.02利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 716022175.11
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股
E东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东
G 15000000.00的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 5
6-1-173因股份支付增加净资产 I1 3247483.10
增减净资产次月起至报告期期末的累计
J1 6月数
其他因汇兑损益引起的、归属于公司普通股股
I2 -32867.34东的净资产增减变动增减净资产次月起至报告期期末的累计
J2 6月数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I 732398151.51
×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.74%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.98%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 42037337.03
非经常性损益 B 12909237.01
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 29128100.02
期初股份总数 D 100000000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
6-1-174L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数100000000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.42
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.29
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 42037337.03
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 42037337.03
非经常性损益 D 12909237.01稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
E=C-D 29128100.02润
发行在外的普通股加权平均数 F 100000000.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均
G 161798.22数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 100161798.22
稀释每股收益 M=C/H 0.42
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.29深圳市力合微电子股份有限公司
二〇二二年三月二十二日
6-1-175目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注…………………………………………………第15—90页
6-1-182审计报告
天健审〔2023〕3-46号
深圳市力合微电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市力合微电子股份有限公司（以下简称力合微公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了力合微公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于力合微公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
6-1-182对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）、五（二）1所述。
力合微公司的营业收入主要来自于自主芯片和基于自研芯片及核心技术的
衍生产品及其他配套产品。力合微公司2022年度营业收入为503822866.74元。
其中基于自研芯片及核心技术的衍生产品的营业收入为470347186.52元，占营业收入的比重为93.36%。
由于营业收入是力合微公司关键业绩指标之一，可能存在力合微公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发
票、出库单、物流单及客户签收单或验收单等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）及附注五（一）4。
6-1-183截至2022年12月31日，力合微公司应收账款账面余额为人民币
283368250.12元，坏账准备为人民币33890577.93元，账面价值为人民币
249477672.19元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的函证结果、历史交易记录等相关资料进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验
及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备
6-1-184的合理性；
(7)以抽样的方式对报告期内金额重大或交易频繁或账龄较长的应收账款余额执行函证程序；
(8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估力合微公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
力合微公司治理层（以下简称治理层）负责监督力合微公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
6-1-185并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对力合微公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致力合微公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就力合微公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
6-1-186措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年三月二十一日
6-1-187深圳市力合微电子股份有限公司
财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市力合微电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原深圳市力合微电子
有限公司(以下简称力合微有限公司)，力合微有限公司系由力合科创集团有限公司和自然人刘鲲、朱方共同出资组建，于2002年8月12日在深圳市市场监督管理局登记注册，成立时注册资本1000万元。力合微有限公司以2014年2月28日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年6月27日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为9144030074123041XA的营业执照，注册资本10019.48万元，股份总数 10019.48万股(每股面值 1元)。其中，有限售条件的流通股份：A股 43523333股；无限售条件的流通股份 A股 56671437股。公司股票已于 2020年 7月 22 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属集成电路芯片设计行业。主要经营活动为集成电路、计算机软件和电子信息产品的设计开发及销售(不含限制项目及专营、专控、专卖商品)。主要产品：物联网芯片、芯片配套产品及服务。
本财务报表业经公司2023年3月21日第三届二十二次董事会批准对外报出。
本公司将深圳市利普信通科技有限公司（以下简称利普信通）、无锡景芯微电子有限公司（以下简称无锡景芯微）、深圳市甲士智能科技有限公司（以下简称甲士智能）、长沙力合
微智能科技有限公司（以下简称长沙力合微）和力合微电子国际有限公司（以下简称力合微国际）5家子公司纳入报告期合并财务报表范围，详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
6-1-196本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，子公司力合微国际从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33
6-1-197号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
6-1-198金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
6-1-199此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该
6-1-200金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
6-1-201预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当其他应收款——账龄组合账龄前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12其他应收款——合并范围内合并范围内关联方个月内或整个存续期预期信用损
关联方组合失率，计算预期信用损失
6-1-202(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当应收银行承兑汇票前状况以及对未来经济状况的预
票据类型测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——合并范围内关
合并范围内关联方测，通过违约风险敞口和整个存联方组合
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
合同资产——账龄组合账龄测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含1年，以下同)5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
6-1-2031.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
6-1-204公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
6-1-2051)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
6-1-206资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-5031.94-4.85
办公设备年限平均法5319.40
运输设备年限平均法5319.40
专用设备年限平均法5319.40
房屋配套设备年限平均法1039.70
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
6-1-207用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)非专利技术10
软件2-5土地使用权土地使用年限
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
6-1-208研究阶段为获取并理解科学或新的技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识运用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的产品等活动的阶段。根据研发项目是否满足资本化条件，公司研发项目可划分为资本化研发项目和费用化研发项目，公司资本化研发项目以系统方案设计评审为节点作为划分研究阶段和开发阶段的标准。通过系统方案设计评审前为研究阶段，相关研发投入计入当期损益；通过系统方案设计评审且满足有关研发支出资本化的相关条件后方可进入开发阶段，相关研发投入计入开发支出。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
6-1-209对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
6-1-210授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
6-1-211项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司的主要业务分为三种类型：产品销售（含芯片、模块、整机等）、软件销售、技术开发，属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
6-1-212收入确认方法具体如下：
(1)产品销售（含芯片、模块、整机等）业务收入公司的核心产品是自主研发的芯片。公司芯片可直接销售或通过公司技术方案加工形成载波通信模块或整机产品后再销售给下游客户如电表厂商、通信终端厂商和其他客户，客户取得相关产品后，不需要复杂的安装程序，另一方面不会轻易变更公司写入软件的内容，因此，公司销售给上述客户的货物于送达签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时，即满足确认销售收入条件。
公司与电网公司签订的销售合同通常规定了较为明确的验收条款，销售给电网公司的产品在送达后需要进行验收，确认验收通过后才视为完成交付，因此，公司销售给电网公司的货物于验收合格后、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认，满足确认销售收入条件。
(2)软件业务收入
根据软件销售合同的主要条款，公司按照约定向客户交付相关软件，对于写入公司的芯片、模块或整机等产品中的软件，于客户收到软件载体并在签收回执上签字、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时满足收入确认条件。对于非写入式的软件，根据合同要求，在完成合同义务后，于客户在签收回执上签字或验收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时达到收入确认条件。
(3)技术开发业务收入
完成产品交付及按项目约定提交项目成果并取得客户确认的验收报告、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时满足确认收入条件。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
6-1-213直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
6-1-214获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
6-1-215相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
6-1-216收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(二十八)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整2022年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率(%)以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣5、6、13的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2、12
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7教育费附加实际缴纳的流转税税额3地方教育附加实际缴纳的流转税税额2
企业所得税应纳税所得额15、16.5、25不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
6-1-217纳税主体名称所得税税率
本公司15%
利普信通15%
力合微国际[注]16.5%
长沙力合微15%
除上述以外的其他纳税主体25%
[注]本公司设立于香港的子公司力合微国际适用的利得税税率为16.5%
(二)税收优惠
1. 本公司于2022年12月14日被评为国家高新技术企业，证书编号为GR202244200257，
税收优惠期限为三年，优惠期间企业所得税税率为15%。据此，本公司2022年适用的企业所得税税率为15%。
2.利普信通于2020年12月11日被评为国家高新技术企业，证书编号为
GR202044202927，税收优惠期限为三年，优惠期间企业所得税税率为 15%。据此，利普信通
2022年适用的企业所得税税率为15%。
3.长沙力合微于2020年12月3日被评为国家高新技术企业，证书编号为
GR202043003374，税收优惠期限为三年，优惠期间企业所得税税率为 15%。据此，长沙力合微2022年适用的企业所得税税率为15%。
4.根据财政部、税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，
对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过收入3%的部分实行即征即退政策。本公司和利普信通被认定为集成电路企业及软件企业，销售自行开发生产的软件产品，增值税实际税负超过3%的部分享受增值税即征即退政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金17389.7217245.08
银行存款292918938.01172721814.54
其他货币资金8863672.997150424.06
6-1-218项目期末数期初数
合计301800000.72179889483.68
其中：存放在境外的款项总额1115637.631367452.03
(2)其他说明其他货币资金为使用受限货币资金（其中银行承兑汇票保证金7070474.55元、履约保函保证金1793198.44元）。
2.交易性金融资产
明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
10040514.35277718741.30
金融资产
其中：结构性存款10040514.35277718741.30
合计10040514.35277718741.30
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备68725665.68100.001395038.242.0367330627.44
其中：银行承兑汇票25441228.4337.0225441228.43
商业承兑汇票43284437.2562.981395038.243.2241889399.01
合计68725665.68100.001395038.242.0367330627.44
6-1-219（续上表）
期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备8477700.00100.00295385.003.488182315.00
其中：银行承兑汇票2570000.0030.312570000.00
商业承兑汇票5907700.0069.69295385.005.005612315.00
合计8477700.00100.00295385.003.488182315.00
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合25441228.43
商业承兑汇票组合43284437.251395038.243.22
小计68725665.681395038.242.03
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数转核其期末数计提收回其他回销他单项计提坏账准备按组合计提
295385.001099653.241395038.24
坏账准备
合计295385.001099653.241395038.24
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票13292228.43
商业承兑汇票1064594.03
小计14356822.46
公司对银行承兑汇票承兑人的信用等级进行了划分，由于信用等级较高的商业银行的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认，但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之
6-1-220规定，公司仍将对持票人承担连带责任；对于由信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇
票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认为应收票据，待票据到期后终止确认。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准
7334175.202.597334175.20100.00
备按组合计提坏账
276034074.9297.4126556402.739.62249477672.19
准备
合计283368250.12100.0033890577.9311.96249477672.19（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准
7346071.202.917346071.20100.00
备按组合计提坏账
245521497.1497.0918473622.957.52227047874.19
准备
合计252867568.34100.0025819694.1510.21227047874.19
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由深圳市阳光智慧
客户经营困难，信息科技有限公3442991.203442991.20100.00面临破产风险司广州市海奕电子客户存在诉讼且
2978080.002978080.00100.00
科技有限公司有强制执行安阳优创实业有客户存在诉讼且
765000.00765000.00100.00
限责任公司资金被冻结
江苏新宇能电力客户经营困难，
148104.00148104.00100.00
科技有限公司已进入破产清算
6-1-221单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
程序
小计7334175.207334175.20100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内208140489.4110407024.475.00
1-2年38766531.783876653.1810.00
2-3年17825121.945347536.5830.00
3-4年7113486.593556743.3050.00
4-5年4100000.003280000.0080.00
5年以上88445.2088445.20100.00
小计276034074.9226556402.739.62
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内208140489.41
1-2年38766531.78
2-3年17974214.69
3-4年7242682.29
4-5年4705262.20
5年以上6539069.75
合计283368250.12
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提收回转回核销他他单项计提坏账
7346071.20148104.00160000.007334175.20
准备按组合计提坏
18473622.958526779.786000.00450000.0026556402.73
账准备
合计25819694.158674883.786000.00160000.00450000.0033890577.93
6-1-222(4)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款450000.00元。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
国家电网有限公司71022166.4125.073810880.26
北京中睿昊天信息科技有限公司23922995.508.441196149.78中博（北京）通信有限公司21932748.407.741894301.64
南京协胜智能科技有限公司18828916.646.642176808.90
宁波三星医疗电气股份有限公司17456385.286.16872819.26
小计153163212.2354.059950959.84
注1：国家电网有限公司包含各省电网公司及其他下属公司
注2：宁波三星医疗电气股份有限公司指宁波三星医疗电气股份有限公司和宁波奥克斯供应链管理有限公司2家公司
5.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的信用累计确认的信用账面价值账面价值减值准备减值准备
银行承兑汇票48362105.5826135254.25
合计48362105.5826135254.25
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票29011323.85
小计29011323.85
公司对银行承兑汇票承兑人的信用等级进行了划分，由于信用等级较高的商业银行的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认，但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任；对于由信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认为应收票据，待票据到期后终止确认。
6-1-2236.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值准
账面余额账面价值账面余额比例（%）减值准备账面价值
（%）备
1年以内3533920.7599.393533920.755720244.5399.625720244.53
1-2年21571.200.3821571.20
2-3年21571.200.6121571.20137.60137.60
合计3555491.95100.003555491.955741953.33100.005741953.33
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
西安晖润华芯智能科技有限公司856865.3124.10
中芯北方集成电路制造（北京）有限公司489315.0013.76
北京市中伦（深圳）律师事务所471698.1113.27
东方金诚国际信用评估有限公司424528.3011.94
长沙豪鼎科技有限公司359280.0010.10
小计2601686.7273.17
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备4518775.26100.001641448.4136.332877326.85
合计4518775.26100.001641448.4136.332877326.85
6-1-224（续上表）
期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备4262227.45100.001224241.7928.723037985.66
合计4262227.45100.001224241.7928.723037985.66
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合4518775.261641448.4136.33
其中：1年以内1178424.4558921.225.00
1-2年1126332.16112633.2210.00
2-3年575652.90172695.8730.00
3-4年626024.92313012.4650.00
4-5年140775.96112620.7780.00
5年以上871564.87871564.87100.00
小计4518775.261641448.4136.33
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信项目未来12个月合计信用损失（未发生用损失（已发生信用预期信用损失信用减值）减值）
期初数89722.70104786.901029732.191224241.79期初数在
——————本期
--转入第
-56316.6156316.61二阶段
--转入第
-57565.3057565.30三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提25515.139095.01382596.48417206.62
6-1-225本期收回
本期转回本期核销其他变动
期末数58921.22112633.221469893.971641448.41
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金3742271.813437605.96
备用金及代扣员工款776503.45824621.49
合计4518775.264262227.45
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）
1年以内，1-2年，2-3年，国家电网有限公司押金保证金1230623.8627.23372172.37
3-4年，4-5年
力合科创集团有限公司押金保证金1111143.171-2年2-3年24.59881247.49
中铁武汉电气化局集团1年以内，1-2押金保证金645000.0014.2759750.00物资贸易有限公司年深圳智微电子科技有限
押金保证金227142.433-4年5.03113571.22公司
亚盛泽（北京）文化创
押金保证金126000.001-2年2.7912600.00意有限公司
小计3339909.4673.911439341.08
注1：国家电网有限公司包含各省电网公司及其他下属公司
注2：力合科创集团有限公司包含力合科创集团有限公司、深圳力合物业管理有限公司和江苏数字信息产业园发展有限公司
注3：中铁武汉电气化局集团物资贸易有限公司包含中铁武汉电气化局集团物资贸易有
限公司、中铁电气化局集团物资贸易有限公司和中铁电气化局集团西安电气化工程有限公司
8.存货
(1)明细情况
6-1-226期末数期初数
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料27178858.98353774.9026825084.0825026651.56585742.4224440909.14
库存商品88969438.9615685793.4873283645.4851898548.359772913.6442125634.71
发出商品5051958.375051958.371213601.501213601.50委托加工物
7213131.467213131.467989934.187989934.18
资合同履约成
174510.83174510.83
本
合计128587898.6016039568.38112548330.2286128735.5910358656.0675770079.53
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料585742.42-148873.2883094.24353774.90
库存商品9772913.647223615.551310735.7115685793.48
合计10358656.067074742.271393829.9516039568.38
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价准备项目转销存货跌价准备的原因的具体依据的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成已将期初计提存货跌价准备
原材料本、估计的销售费用以及的原材料领用相关税费后的金额确定可变现净值产成品估计售价减去估计已将期初计提存货跌价准备库存商品的销售费用和相关税费后的库存商品销售的金额确定其可变现净值
9.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金2133344.07374935.701758408.372888412.53302962.092585450.44
合计2133344.07374935.701758408.372888412.53302962.092585450.44
(2)合同资产减值准备计提情况
6-1-2271)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回转销或核销其他
按组合计提302962.0971973.61374935.70
小计302962.0971973.61374935.70
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例(%)
账龄组合2133344.07374935.7017.58
小计2133344.07374935.7017.58
10.其他流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
留抵增值税进项税43501.4643501.46128973.39128973.39
待认证21866.2821866.28
理财产品112948296.06112948296.0640683848.5440683848.54
减免税额720.00720.00440.00440.00
合计113014383.80113014383.8040813261.9340813261.93
11.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物办公设备运输设备专用设备房屋配套设备合计账面原值
期初数21317138.393851053.87457757.1613728062.321226000.0040580011.74
本期增加金额1395964.561161619.47463158.493020742.52
1)购置1395964.561161619.47463158.493020742.52
2)本期转入
本期减少金额177659.45457757.16512235.761147652.37
1)处置或报废177659.45457757.16512235.761147652.37
6-1-2282)外币报表折算
3)其他减少
期末数21317138.395069358.981161619.4713678985.051226000.0042453101.89累计折旧
期初数4310042.921775721.17444024.459819301.491152150.1617501240.19
本期增加金额433578.24691738.7156338.531347081.3737069.842565806.69
1)计提433578.24691738.7156338.531347081.3737069.842565806.69
2)本期转入
本期减少金额167163.68444024.45482139.301093327.43
1)处置或报废167163.68444024.45482139.301093327.43
2)外币报表折算
3)其他减少
期末数4743621.162300296.2056338.5310684243.561189220.0018973719.45账面价值
期末账面价值16573517.232769062.781105280.942994741.4936780.0023479382.44
期初账面价值17007095.472075332.7013732.713908760.8373849.8423078771.55
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物5132767.91
小计5132767.91
12.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数21885797.5521885797.55
本期增加金额113705.66113705.66
租入113705.66113705.66
本期减少金额269211.00269211.00
处置269211.00269211.00
6-1-229期末数21730292.2121730292.21
累计折旧
期初数4242206.764242206.76
本期增加金额4408111.044408111.04
计提4408111.044408111.04
本期减少金额89737.0089737.00
处置89737.0089737.00
期末数8560580.808560580.80账面价值
期末账面价值13169711.4113169711.41
期初账面价值17643590.7917643590.79
13.无形资产
项目土地使用权软件非专利技术合计账面原值
期初数1799040.6230259103.562000000.0034058144.18
本期增加金额8172336.698172336.69
(1)购置8172336.698172336.69
(2)其他非流动资产转入
本期减少金额7186211.707186211.70
处置7186211.707186211.70
期末数1799040.6231245228.552000000.0035044269.17累计摊销
期初数379624.5514024514.412000000.0016404138.96
本期增加金额37683.605779313.035816996.63
计提37683.605779313.035816996.63
本期减少金额7186211.707186211.70
处置7186211.707186211.70
期末数417308.1512617615.742000000.0015034923.89账面价值
期末账面价值1381732.4718627612.8120009345.28
期初账面价值1419416.0716234589.1517654005.22
14.开发支出
(1)明细情况
6-1-230本期增加本期减少
项目期初数确认为转入期末数内部开发支出无形资产当期损益
HPLC+HRF双模
射频一体化 SOC 4542076.15 4542076.15芯片项目
合计4542076.154542076.15
(2)其他说明
HPLC+HRF 双模射频一体化 SOC 芯片项目资本化起始时点为系统方案设计评审通过。在系统方案设计评审这个时点上，公司研发项目前期相关算法研究与系统建模、性能仿真验证工作已完成，经过项目组评估与分析论证后输出《系统仿真报告》、《性能评估分析报告》提交评审委员会。评审委员会对芯片仿真验证结果进行评估，认为该芯片设计从技术层面上可行，可以进入后续开发阶段工作，并最终实现产业化。
同时，评审委员会结合研发项目下游市场需求的整体概况、下游市场对产品或技术的需求情况、公司研发项目的产品或技术的竞争实力、公司的竞争地位等因素对经济利益流入的
可行性进行综合评估，确认研发项目所对应产品存在应用市场，且能够进入该应用市场，具有明确的经济利益流入方式。
15.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费3139945.741445216.051829816.092755345.70
光罩6010542.966784811.503387065.309408289.16
合计9150488.708230027.555216881.3912163634.86
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备51665644.567749846.6838104390.085715658.52
内部交易未实现利润35956768.275393515.2439105775.675865866.35
可抵扣亏损40828364.516124254.6923799148.693569872.30
6-1-231股份支付7670107.331150516.103066407.71459961.15
合计136120884.6720418132.71104075722.1515611358.32
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公允价
40514.356077.151719741.30257961.19
值变动
合计40514.356077.151719741.30257961.19
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异2705812.211528669.24
可抵扣亏损22627896.2023975751.66
股权激励费用492472.2150463.64
合计25826180.6225554884.54
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2022年2583123.14
2023年928914.021561601.56
2024年1519467.741346645.96
2025年2570066.472087390.23
2026年208496.63222307.41
2027年313696.24
2028年3375111.513375111.51
2029年4915566.594915566.59
2030年1770929.921770929.92
2031年4765948.134136787.67
2032年22830.81
无限期可弥补亏损2236868.141976287.67
合计22627896.2023975751.66
6-1-23217.其他非流动资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产18445235.721029888.1117415347.6128348031.231632120.2326715911.00
预付技术开发费4300000.004300000.00
预付设备款3956282.193956282.1944346.5044346.50
预付土地款8522031.508522031.50
合计30923549.411029888.1129893661.3032692377.731632120.2331060257.50
(2)合同资产
1)明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金1863744.13102056.271761687.861250455.18116176.461134278.72应收合同对
16581491.59927831.8415653659.7527097576.051515943.7725581632.28
价款
小计18445235.721029888.1117415347.6128348031.231632120.2326715911.00
2)合同资产减值准备计提情况
*明细情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回转销或核销其他
按组合计提1632120.23-602232.121029888.11
小计1632120.23-602232.121029888.11
*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目
账面余额减值准备计提比例(%)
账龄组合18445235.721029888.115.58
小计18445235.721029888.115.58
18.短期借款
项目期末数期初数
应收票据贴现8350000.00
6-1-233项目期末数期初数
合计8350000.00
19.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票35148862.3643397856.06
合计35148862.3643397856.06
20.应付账款
项目期末数期初数
应付货款74498421.31105729788.24
应付加工费18838841.6412321260.27
合计93337262.95118051048.51
21.预收款项
项目期末数期初数
预收租赁款75000.0067683.60
合计75000.0067683.60
22.合同负债
项目期末数期初数
货款23394743.14659744.13
合计23394743.14659744.13
23.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬11931487.3968137792.7262487899.2417581380.87
离职后福利—设
4037284.064037284.06
定提存计划
6-1-234辞退福利117852.00117852.00
合计11931487.3972292928.7866643035.3017581380.87
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和
11919786.4362558863.3256907184.0617571465.69
补贴
职工福利费339503.79339503.79
社会保险费2082839.252082839.25
其中：医疗保险费1922269.001922269.00
工伤保险费62797.2362797.23
生育保险费97773.0297773.02其他
住房公积金1862577.551862577.55工会经费和职工教
11700.961294008.811295794.599915.18
育经费
小计11931487.3968137792.7262487899.2417581380.87
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险3961313.903961313.90
失业保险费75970.1675970.16
小计4037284.064037284.06
24.应交税费
项目期末数期初数
增值税6795722.843559783.14
企业所得税2278203.106712491.63
代扣代缴个人所得税455681.71336910.46
城市维护建设税459693.55249184.81
教育费附加197008.76106740.09
地方教育附加131339.1771160.06
6-1-235房产税41329.9166610.20
土地使用税3286.506573.00
印花税44582.6971970.93
地方水利建设基金2852.432810.02
合计10409700.6611184234.34
25.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金478551.45278301.45
员工报销款1565397.36834523.69
应付长期资产款1920280.142954383.05
人才住房补助203082.65264561.49
物业房租20742.0519493.19
服务费4967909.213431619.70
其他683018.58539667.88
合计9838981.448322550.45
26.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债4463612.784052664.46
合计4463612.784052664.46
27.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额3025243.27
合计3025243.27
28.租赁负债
6-1-236项目期末数期初数
租赁付款额10259145.5515734452.86
减：未确认融资费用535627.991542939.36
合计9723517.5614191513.50
29.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助2729999.8620000.042709999.82尚在受益期
合计2729999.8620000.042709999.82
(2)政府补助明细情况本期计入当
本期新增与资产相关/项目期初数期损益金额期末数补助金额与收益相关
[注]电力线载波及微功率无线双模自适应混合
29999.8620000.049999.82与资产相关
网络技术及单芯片研发重20200094基于线性
Chirp 扩频技术的物 与资产、收
2700000.002700000.00
联网无线通信芯片关益相关键技术研发
小计2729999.8620000.042709999.82
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
30.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行送其期末数金小计新股股他转股
股份总数100000000.00194770.00194770.00100194770.00
(2)其他说明
6-1-237根据公司第三届董事会第八次(临时)会议、第九次会议、第二十次（临时）会议和2021年第一次临时股东大会，公司为符合条件的145名激励对象办理限制性股票归属相关事宜，本次可归属的限制性股票数量为196530，其中2名激励对象因个人原因放弃归属共计1760股。故本归属期实际归属人数为143人，实际归属股份194770股每股面值1元，每股发行价格为人民币 28.40 元，本次增发人民币普通股（A股)增加注册资本人民币 194770.00元，计入资本公积（股本溢价）5336698.00元。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2022〕3-89号)。
31.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价486283122.899613169.50495896292.39
其他资本公积3247483.109422787.564276471.508393799.16
合计489530605.9919035957.064276471.50504290091.55
(2)其他说明
1)股本溢价
本期增加9613169.50元系限制性股票归属所致。
2)其他资本公积
本期增加系在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按照权益工具在授予日的公允价值将当期取得的服务计入其他资本公积的股份支付费
用9422787.56元。
本期减少系限制性股票归属所致，结转等待期确认的资本公积（其他资本公积)4276471.50元。
32.其他综合收益
6-1-238本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其
减：前他综合税后期计入收益当
项目期初数减：所归属期末数本期所得税其他综税后归属于期转入得税费于少前发生额合收益母公司留存收用数股当期转益（税后东入损益归属于母公司）将重分类进
损益的其他-900656.3774968.6374968.63-825687.74综合收益
其中：
外币财务
-900656.3774968.6374968.63-825687.74报表折算差额其他综合收
-900656.3774968.6374968.63-825687.74益合计
33.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积20929235.456002031.4626931266.91
合计20929235.456002031.4626931266.91
(2)其他说明
盈余公积增加数系按母公司当期净利润10%提取法定盈余公积6002031.46元。
34.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润136714942.83111522226.34
加：本期归属于母公司所有者的
75073071.5342037337.03
净利润
减：提取法定盈余公积6002031.461844620.54
6-1-239应付普通股股利20000000.0015000000.00
期末未分配利润185785982.90136714942.83
(2)其他说明根据2022年3月22日召开第三届第十四次董事会审议通过并经2021年度股东大会审
议批准的2021年度利润分配方案，公司分配利润2000.00万元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入502318245.66295495152.88359015919.41210233519.62
其他业务收入1504621.08250504.751057743.21180381.03
合计503822866.74295745657.63360073662.62210413900.65
其中：与客户之
间的合同产生的502318245.66295495152.88359015919.41210233519.62收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
自主芯片7001307.143753692.0211959366.413943310.28基于自研芯片
及核心技术的494040467.09290999532.23338817155.68199864401.71衍生产品
其他配套产品1276471.43741928.638239397.326425807.63
小计502318245.66295495152.88359015919.41210233519.62
2)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入502318245.66359015919.41
小计502318245.66359015919.41
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为659744.13元。
6-1-2402.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税1685812.821073647.33
教育费附加721997.73458856.41
地方教育附加481331.80305904.28
印花税391815.46274606.06
房产税142955.26260772.88
土地使用税13729.8826292.00
其他11655.876974.62
合计3449298.822407053.58
3.销售费用
项目本期数上年同期数
员工薪酬及福利16606579.3412018727.75
宣传投标费5057338.244075541.15
差旅费2891622.093007912.44
办公费580363.48527659.57
招待费6292705.705375406.94
维护费9336385.976508559.89
股份支付2396734.21860850.18
其他573885.64441492.94
合计43735614.6732816150.86
4.管理费用
项目本期数上年同期数
员工薪酬及福利13011947.3211031925.18
差旅费472291.12443932.64
办公费922572.37806537.02
6-1-241中介费2711215.831820929.01
折旧及摊销1546105.011523039.02
招待费1738932.431845437.88
企业孵化合作费926099.741051422.76
股份支付1342738.66454172.69
其他2043183.161025917.84
合计24715085.6420003314.04
5.研发费用
项目本期数上年同期数
员工薪酬及福利38601687.9433994717.50
折旧及摊销6647258.905979334.12
材料费2660048.021733509.70
技术费用14179811.656280821.88
企业孵化合作费2661784.633664239.55
差旅费2238669.662261491.27
知识产权事务费598100.17254125.46
股份支付5452095.071932460.23
其它259843.54247347.16
合计73299299.5856348046.87
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出1010812.701084757.01
减：利息收入3161820.111639831.03
汇兑损益130967.60-25583.44
银行手续费163150.47120651.23
合计-1856889.34-460006.23
6-1-2427.其他收益
项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]20000.04486533.6920000.04
与收益相关的政府补助[注]22103115.009876813.9114578409.19
代扣个人所得税手续费返还73432.1249197.3773432.12
合计22196547.1610412544.9714671841.35
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
应收款项融资贴现损失-203865.43
金融工具持有期间的投资收益7651389.52315708.77
其中：理财产品7651389.52315708.77
处置金融工具取得的投资收益2587776.908412659.86
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
2587776.908412659.86
的金融资产
合计10035300.998728368.63
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产40514.351719741.30
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益40514.351719741.30
合计40514.351719741.30
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-10031743.64-10999298.17
合计-10031743.64-10999298.17
6-1-24311.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-7074742.27-2413436.71
合同资产减值损失-71973.61446896.65
其他非流动资产减值损失602232.12-1470671.73
合计-6544483.76-3437211.79
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
使用权资产处置收益15717.1715717.17
合计15717.1715717.17
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
政府补助28253.56
违约补偿收入3000.008558.103000.00
非流动资产毁损报废利得21.18
其他8.74
合计3000.0036841.583000.00
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠46936.7537500.0046936.75
非流动资产毁损报废损失49173.8874670.4949173.88
罚款及滞纳金9000.009000.00
其他6329.36
合计105110.63118499.85105110.63
6-1-24415.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用10330128.289891891.22
递延所得税费用-5058658.43-7041538.73
合计5271469.852850352.49
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额80344541.3844887689.52
按母公司适用税率计算的所得税费用12051681.216733153.43
子公司适用不同税率的影响92380.75-21769.22
调整以前期间所得税的影响4.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响795332.98823299.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-443875.44本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
529270.031027212.31
抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除等的影响-8210908.86-5469500.15
股票期权行权的影响439875.9032207.67前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影
-272063.90响
前期确认递延所得税资产转回的影响17713.28-2191.79
所得税费用5271469.852850352.49
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)32之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
6-1-245收到保证金等往来款28813698.5821665449.24
收到的政府补助和个税手续费返还14651841.314933854.38
银行利息收入3161820.111639831.03
其他6515.8688433.10
合计46633875.8628327567.75
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付管理费用及研发费用24354260.1418559764.72
支付销售费用27630261.9919600554.46
支付银行手续费等164150.47120651.23
支付保证金等往来款26272869.9913053972.48
合计78421542.5951334942.89
3.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付租赁租金3642363.725559761.55
合计3642363.725559761.55
4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润75073071.5342037337.03
加：资产减值准备16576227.4014436509.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
2565806.692573852.63
资产折旧
使用权资产折旧4408111.044242206.76
无形资产摊销5816996.634267207.60
长期待摊费用摊销5216881.392011380.45
6-1-246处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-15717.17
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）49173.8874649.31
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-40514.35-1719741.30
财务费用（收益以“－”号填列）1141780.301059173.57
投资损失（收益以“－”号填列）-10239166.42-8728368.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4806774.39-7289488.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-251884.04247950.23
存货的减少（增加以“－”号填列）-43852992.96-20252025.42经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-104694153.93-107868722.49
列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-3746572.25108958961.71
列）
其他9422787.563247483.10
经营活动产生的现金流量净额-47376939.0937298365.55
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额292936327.73127739059.62
减：现金的期初余额127739059.62433120137.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额165197268.11-305381077.59
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金292936327.73127739059.62
其中：库存现金17389.7217245.08
可随时用于支付的银行存款292918938.01127721814.54可随时用于支付的其他货币资金
6-1-2472)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额292936327.73127739059.62
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额69552589.2835509038.31
其中：支付货款及加工费69552589.2835509038.31
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金8863672.99不能随时支取的票据保证金及合同履约保证金
交易性金融资产10040514.35不可提前赎回的结构性存款
应收票据14356822.46票据已背书
合计33261009.80
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金1101358.55
其中：美元157096.616.96461094115.05
港币6639.740.89335931.28
澳门币1511.600.86811312.22
其他应付款1835204.25
其中：美元206488.006.96461438106.32
港币444529.200.8933397097.93
3.政府补助
(1)明细情况
6-1-2481)与资产相关的政府补助
*总额法期初本期新增期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益补助递延收益列报项目电力线载波《深圳市科技创新委及微功率无
2016年第一批项目公
线双模自适
29999.8620000.049999.82其他收益深圳市科技计划项目
应混合网络合同书》（深发改技术及单芯〔2016〕627号）片研发重20200094《深圳市科技研发资基于线性金管理办法》（深科技Chirp扩频技创新规〔2019〕2号）；
术的物联网325000.00325000.00其他收益《深圳市科技计划项无线通信芯目管理办法》(深科技片关键技术
创新规〔2019〕1号)研发
小计354999.8620000.04334999.82
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初本期本期期末本期结转项目说明递延收益新增补助结转递延收益列报项目《深圳市科技研发重20200094基资金管理办法》(深
于线性 Chirp
科技创新规〔2019〕扩频技术的物2375000.002375000.002号)；《深圳市科联网无线通信技计划项目管理办芯片关键技术法》(深科技创新规研发
〔2019〕1号)
小计2375000.002375000.00
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税增值税退税7524705.81其他收益政策的通知》（财税〔2011〕100号）深圳市科技创新委员会《深圳市科技计划项目管理办法》(深科技创新规〔2019〕1号)、深圳市科技创新委员会《深圳市科技研发资金管理高新技术企业
700000.00其他收益办法》（深科技创新规〔2019〕2号）及深圳市
培育资助科技创新委员会《关于公示的通知》
6-1-249项目金额列报项目说明
深圳市民营及中小企业创新深圳市中小企业服务局《关于印发的通知企业奖励项目资助深圳市中小企业服务局《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理办法》（深经贸信息规上市培育资助〔2019〕8号）和深圳市中小企业服务局《关于
6000000.00其他收益
项目下达的通知》按照《广东省人力资源和社会保障厅广东省财一次性留工培政厅国家税务总局广东省税务局关于做好失
75250.00其他收益训补贴业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》（粤人社规〔2022〕9号）深圳市科技创新委员会《深圳市科技研发资金
2022集成电路915180.00其他收益管理办法》、深圳市科技创新委员会《关于的公示》深圳市南山区企业服务中心《南山区自主创新2022年上半年产业发展专项资金管理办法》（深南府办规营利性服务业408000.00其他收益〔2019〕2号）、《南山区自主创新产业发展专助企纾困项目项资金2022年第七次会议拟审议资助名单公示》《深圳市人力资源和社会保障局关于延续实施稳岗补贴70734.86其他收益稳岗扩围政策的通知》（深人社发〔2021〕26号）、《湖南省失业保险稳岗补贴实施办法》企业研发投入深圳市南山区科技创新局《南山区自主创新产
1226600.00其他收益支持计划项目业发展专项资金管理办法》深圳市社会保险基金管理局《人力资源社会保障部办公厅教育部办公厅财政部办公厅关于
扩岗补贴18000.00其他收益加快落实一次性扩岗补助政策有关工作的通知》（人社厅发〔2022〕41号）深圳市南山区人力资源局《南山区稳就业工作稳岗有奖补贴50000.00其他收益措施》深圳市工业和信息化局《深圳市人民政府关于
2022年上半年
910000.00其他收益印发扎实推动经济稳定增长若干措施的通知》
稳增长奖励（深府〔2022〕54号）
2022年度深圳深圳市南山区科技创新局《南山区促进产业高高新区发展专1200000.00其他收益质量发展专项资金管理办法》项计划科技企
6-1-250项目金额列报项目说明
业培育专项高成长企业支持项目企业研究开发《南山区自主创新产业发展专项资金管理办
268200.00其他收益资助法》长沙市财政局高新区分局雏《长沙高新区“雏鹰企业培育计划”实施管理
200000.00其他收益鹰计划项目专办法》长沙高新管发[2019]71号项资金长沙市财政局
《关于促进我市企业“升高”工作的有关措施》
高新区分局高200000.00其他收益（长科发〔2019〕51号）企认定补助长沙市失业保《长沙市人力资源和社会保障局〈关于做好失险服务中心留14000.00其他收益业保险稳岗位提技能保就业经办工作的通知〉》
工培训补助（长人社发〔2022〕21号）《长沙市关于进一步促进人工智能产业发展的长沙市财政局意见》（长政办发〔2019〕17号）、《长沙市高新区分局人关于进一步促进人工智能产业发展的意见实施
1710000.00其他收益工智能项目专细则》（长工信数字发〔2019〕77号）、《关项资金于申报2021年长沙市工业发展专项资金项目的通知》（长工信投资发〔2021〕32号）
生育津贴91344.33其他收益《广东省职工生育保险规定》
其他21100.00其他收益
小计22103115.00
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为22123115.04元。
六、在其他主体中的权益在重要子公司中的权益重要子公司的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
利普信通深圳市深圳市软件业100.00设立
无锡景芯微无锡市无锡市信息系统集成服务100.00设立
力合微国际香港香港商业100.00设立
甲士智能深圳市深圳市软件业100.00设立
长沙力合微长沙市长沙市信息系统集成服务100.00设立
6-1-251七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
6-1-252下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)7、五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的54.05%（2021年12月31日：64.44%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
6-1-253期末数
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款8350000.008350000.008350000.00
应付票据35148862.3635148862.3635148862.36
应付账款93337262.9593337262.9593337262.95
其他应付款9838981.449838981.449838981.44一年内到期的
4463612.785131011.915131011.91
非流动负债
租赁负债9723517.5610259145.5510224219.8434925.71
小计160862237.09162065264.21151806118.6610224219.8434925.71
(续上表)上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据43397856.0643397856.0643397856.06
应付账款118051048.51118051048.51118051048.51
其他应付款8322550.458322550.458322550.45一年内到期的
4052664.464892179.634892179.63
非流动负债
租赁负债14191513.5015537859.8615537859.86
小计188015632.98190201494.51174663634.6515537859.86
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
6-1-254八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
10040514.3510040514.35
动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且
10040514.3510040514.35
其变动计入当期损益的金融资产
结构性存款10040514.3510040514.35
2.应收款项融资48362105.5848362105.58
持续以公允价值计量的资产总额10040514.3548362105.5858402619.93
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的结构性存款，以正常报价间隔期间可观察的收益率测算的价值作为持续和非
持续第二层次公允价值项目市价确定的依据。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
公司无实际控制人，第一大股东为力合科创集团有限公司。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系力合科创集团有限公司第一大股东深圳清华大学研究院第一大股东控股股东
6-1-255深圳力合物业管理有限公司第一大股东控股公司
江苏数字信息产业园发展有限公司第一大股东控股公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
深圳力合物业管理有限公司水电物业管理544593.74466944.05
深圳清华大学研究院技术开发费943396.22943396.23
力合科创集团有限公司水电、空调维修费271796.13245924.99
2.关联租赁情况
公司承租情况本期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产种赁和低价值资产租出租方名称类赁的租金费用以及支付的租金（不包括未纳入租赁负债计未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息量的可变租赁付款量的可变租赁付款债本金金额支出
额额）力合科创集团
房屋建筑物2372434.42718691.95有限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称赁的租金费用以及支付的租金（不包种类未纳入租赁负债计括未纳入租赁负债增加的租赁负确认的利息量的可变租赁付款计量的可变租赁付债本金金额支出额款额）力合科创集团房屋建筑
3578972.8117057595.15842237.31
有限公司物
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
工资薪酬11243371.807847609.00
股份支付费用1594084.14528383.90
合计12837455.948375992.90
(三)关联方应收应付款项
6-1-2561.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款
力合科创集团有限公司1026571.49807198.391026571.49632048.80深圳力合物业管理有限
67342.2556819.6867342.2545104.99
公司江苏数字信息产业园发
17229.4317229.4317229.4317229.43
展有限公司
小计1111143.17881247.501111143.17694383.22
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数其他应付款
力合科创集团有限公司8923.246903.89
深圳力合物业管理有限公司19229.6418784.58
深圳清华大学研究院471698.11
小计499850.9925688.47
十、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额194770公司本期失效的各项权益工具总额19230
19.45元/股，已归属
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
20.09元/股，合同剩余期限8个月
围和合同剩余期限
21.16元/股，合同剩余期限20个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格无的范围和合同剩余期限
2.其他说明
(1)基本情况2021年7月26日，公司召开第三届董事会第八次（临时）会议，审议通过了《限制性股票激励计划（草案）》拟定向符合条件的156名激励对象授予110万股第二类限制性股票（以下简称限制性股票）。行权价格为28.60元/股。
2021年8月25日，公司召开第三届董事会第九次会议与第三届监事会第六次会议，审
议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象授予限
6-1-257制性股票的议案》。调整后，激励对象人数由156人调整为155人，并且确定2021年8月
25日为授予日，行权价格为28.60元/股，向符合条件的155名激励对象授予110万股限制性股票。
2022年8月26日，公司召开第三届董事会第二十次（临时）会议与第三届监事会第十六次（临时）会议，审议通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划第一个归属期符合归属条件的议案》《关于调整公司2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，董事会、监事会同意将限制性股票授予价格由
28.60元/股调整为28.40元/股。公司董事会、监事会认为公司2021年限制性股票激励计
划第一个归属期归属条件已经成就，同意本次归属，符合归属条件的145名激励对象可归属
的限制性股票数量为196530股。公司董事会、监事会同意部分激励对象已授予但未归属的限制性股票作废。
截至2022年8月29日，公司实际已收到2021年限制性股票激励计划第一个归属期的143位激励对象缴纳的限制性股票认购款5531468.00元，其中，新增股本194770.00元，
转入资本公积5336698.00元。2名激励对象因个人原因放弃本次激励计划第一个归属期的限制性股票共计1760股，故本归属期实际归属人数为143人，实际归属股份194770股。
2022年9月16日，公司2021年限制性股票激励计划第一个归属期的股份登记手续已完成，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券变更登记证明》。
(2)归属期限和归属安排
本激励计划授予的限制性股票的归属期限和归属安排具体如下：
解锁安排解锁时间解锁比例自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24
第一个归属期20%个月内的最后一个交易日当日止自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36
第二个归属期40%个月内的最后一个交易日当日止自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48
第三个归属期40%个月内的最后一个交易日当日止
激励对象依据本激励计划获授的限制性股票在归属前不得转让、偿还债务，已获授但尚未归属的限制性股票由于资本公积金转增股本、股份拆细、配股、送股等情形增加的股份同
时受归属条件约束，且归属之前不得转让、用于担保或偿还债务；若届时限制性股票不得归属的，则因前述原因获得的股份同样不得归属。
(3)业绩考核要求
6-1-2581)公司业绩考核要求
本激励计划授予的限制性股票分三期解锁，解锁考核年度为2021年、2022年、2023年，每个会计年度考核一次。会计年度考核一次。以2020年净利润值为业绩基数，对各考核年度的净利润值定比 2020 年净利润基数的增长率（A）进行考核，根据上述指标的每年对应的完成情况核算公司层面归属比例（X），业绩考核目标及归属比例如下：
年度净利润相对于 2020年增长率（A）归属期对应考核年度
目标值(Am) 触发值（An）
第一个归属期202130%15%
第二个归属期202260%30%
第三个归属期2023100%45%
归属比例如下：
考核指标 业绩完成度 公司层面归属比例（X）
A≥Am X=100%
年度净利润相对于 2020年增长率（A） An≤A＜Am X=A/Am*100%
A＜An X=0
上述“净利润”口径以经审计的合并报表为准，剔除本激励计划考核期因实施股权激励计划或员工持股等激励事项产生的成本影响。
归属期内，公司为满足归属条件的激励对象办理股票归属登记事宜。若公司层面业绩考核未达标，则所有激励对象考核当年计划归属的限制性股票全部取消归属，并作废失效。
2)个人业绩考核要求
激励对象个人层面绩效考核按照公司制定的个人绩效考核要求进行，并依照激励对象的考核结果确定其实际归属的股份数量。激励对象的绩效考核结果按照绩效考核得分（Y）划分为 A、A-、B+、B、C五个档次，届时根据以下考核评级表中对应的个人层面归属比例确定激励对象的实际归属的股份数量：
A A- B+ B C考核结果
（100>Y≥95分） （95>Y≥90分） （90>Y≥80分） （80>Y≥70分） （70>Y分）归属比例100%90%80%70%0
若公司满足当年公司层面业绩考核目标，激励对象当年实际归属的限制性股票数量=个人当年计划归属的股票数量×个人层面归属比例。激励对象当期计划归属的限制性股票因考核原因不能归属的权益按作废失效处理，不可递延至以后年度。
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 B-S 模型
6-1-259在等待期内每个资产负债表日，公司根据最
新取得的可行权职工人数变动等后续信息作可行权权益工具数量的确定依据
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具数量的最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
9422787.56
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9422787.56
十一、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项及或有事项。
十二、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
公司2023年3月21日召开第三届第二十二次董事会，批准2022年度利润分配预案：以截至2022年12月31日公司股本总额100194770股为基数，向全体股东进行现金分红，每10股派发现金红利2.50元（含税），共计分拟分配的利润或股利
配现金股利人民币25048692.50元。公司不进行资本公积转增股本，不送红股，如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。
经审议批准宣告发放以上分配预案尚需提交公司2022年度股东大会审议。
的利润或股利
截至本财务报表批准报出日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明；
6-1-260(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数
短期租赁费用324687.64
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）52871.85
合计377559.49
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数
租赁负债的利息费用912247.73
与租赁相关的总现金流出4051411.09
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。
(5)租赁活动的性质租赁资产类别数量租赁期是否存在续租选择权
房屋及建筑物63-5年否
2.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
项目本期数
租赁收入1504621.08
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
2)经营租赁资产
项目期末数
固定资产5132767.91
小计5132767.91
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数
1年以内1755222.96
6-1-2611-2年1318080.12
2-3年494285.78
合计3567588.86
(2)其他信息租赁活动的性质租出资产类别数量租赁期是否存在续租选择权
房屋及建筑物51-3年否
(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项公司第三届董事会第十八次会议和2022年第二次临时股东大会审议通过《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》，拟发行可转换为公司 A 股股票的可转换公司债券；可转换公司债券募集资金总额不超过人民币38000.00万元（含38000.00万元）；
可转换公司债券每张面值为人民币100元，按面值发行；可转换公司债券的期限为自发行之日起六年；可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还未偿还的可转换公司债券本金并支付最后一年利息；可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一
个交易日起至可转换公司债券到期日止。截至本财务报表批准报出日，公司已提交上海证券交易所审核中心意见落实函回复。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账
7334175.202.817334175.20100.00
准备按组合计提坏
253908703.9597.1923947926.159.43229960777.80
账准备
合计261242879.15100.0031282101.3511.97229960777.80
6-1-262（续上表）
期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准
7346071.203.147346071.20100.00
备按组合计提坏账
226741803.0296.8617124461.797.55209617341.23
准备
合计234087874.22100.0024470532.9910.45209617341.23
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
深圳市阳光智慧信客户经营困难，面
3442991.203442991.20100.00
息科技有限公司临破产风险广州市海奕电子科客户存在诉讼且有
2978080.002978080.00100.00
技有限公司强制执行安阳优创实业有限客户存在诉讼且资
765000.00765000.00100.00
责任公司金被冻结
江苏新宇能电力科客户经营困难，已
148104.00148104.00100.00
技有限公司进入破产清算程序
小计7334175.207334175.20100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合251038108.8823947926.159.54合并范围内关联
2870595.07
方组合
小计253908703.9523947926.159.43
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内201539743.8510076987.195.00
1-2年22256339.352225633.9410.00
2-3年16028539.094808561.7230.00
3-4年7113486.593556743.3050.00
6-1-2634-5年4100000.003280000.0080.00
小计251038108.8823947926.159.54
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内202835777.91
1-2年23760089.36
2-3年16177631.84
3-4年7242682.29
4-5年4765534.20
5年以上6461163.55
合计261242879.15
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
7346071.20148104.00160000.007334175.20
账准备按组合计提
17124461.797267464.366000.00450000.0023947926.15
坏账准备
合计24470532.997415568.366000.00160000.00450000.0031282101.35
(4)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款450000.00元。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
国家电网有限公司[注1]71022166.4127.193810880.26北京中睿昊天信息科技有
23922995.509.161196149.78
限公司南京协胜智能科技有限公
18828916.647.212176808.90
司宁波三星医疗电气股份有
17456385.286.68872819.26
限公司[注2]深圳智微电子科技有限公
17300615.356.62865030.77
司
小计148531079.1856.868921688.97
6-1-264[注1]国家电网有限公司包含各省电网公司及其他下属公司
[注2]宁波三星医疗电气股份有限公司指宁波三星医疗电气股份有限公司和宁波奥克斯供应链管理有限公司2家公司
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备60110030.26100.001388821.952.3158721208.31
合计60110030.26100.001388821.952.3158721208.31
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备51592978.61100.00978550.661.9050614427.95
合计51592978.61100.00978550.661.9050614427.95
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
合并范围内关联方组合56080165.64
账龄组合4029864.621388821.9534.46
其中：1年以内1076845.2853842.275.00
1-2年1000332.16100033.2210.00
2-3年540104.38162031.3130.00
3-4年623024.92311512.4650.00
4-5年140775.96112620.7780.00
5年以上648781.92648781.92100.00
小计60110030.261388821.952.31
6-1-265(2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内9812971.63
1-2年44520109.75
2-3年1290104.38
3-4年634101.12
4-5年144054.96
5年以上3708688.42
合计60110030.26
(3)坏账准备变动情况明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计
信用损失(未发期信用损失(已预期信用损失
生信用减值)发生信用减值)
期初数77380.2854010.44847159.94978550.66
期初数在本期——————
--转入第二阶段-50016.6150016.61
--转入第三阶段-54010.4454010.44
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提26478.6050016.61333776.08410271.29本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数53842.27100033.221234946.461388821.95
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金3354940.343103202.49
6-1-266备用金及代扣员工款674924.28577773.24
合并范围内关联方款56080165.6447912002.88
合计60110030.2651592978.61
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
1年以内，1-2
无锡景芯微电子有
子公司往来31246037.66年，2-3年，4-551.99限公司年，5年以上深圳市利普信通科1年以内，1-2子公司往来14900499.1824.79
技有限公司年，3-4年长沙力合微智能科
子公司往来9343602.101年以内1-2年15.54技有限公司
1年以内，1-2
国家电网有限公司押金保证金1230623.86年，2-3年，3-42.05372172.37年，4-5年力合科创集团有限1-2年，2-3年，押金保证金874548.451.45654321.01公司5年以上
小计57595311.2595.821026493.38
注1：国家电网有限公司包含各省电网公司及其他下属公司
注2：力合科创集团有限公司包含力合科创集团有限公司和深圳力合物业管理有限公司
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资60241905.9460241905.9458987981.0458987981.04
合计60241905.9460241905.9458987981.0458987981.04
(2)对子公司投资本期被投资单本期减计提减值准备期初数本期增加期末数位少减值期末数准备
无锡景芯微25041558.29110368.1225151926.41
力合微国际8542713.698542713.69
6-1-267利普信通5264191.96747639.086011831.04
甲士智能10008905.3524650.6010033555.95
长沙力合微10130611.75371267.1010501878.85
小计58987981.041253924.9060241905.94
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入502268249.95398659865.30327614516.92242547882.31
合计502268249.95398659865.30327614516.92242547882.31
其中：与客户之
间的合同产生的502268249.95398659865.30327614516.92242547882.31收入
2.研发费用
项目本期数上年同期数
员工薪酬及福利28380395.3425087578.69
折旧及摊销4597618.154211967.91
材料费2831329.711732605.69
技术费用9017035.605293782.84
企业孵化合作费1890785.682602098.08
差旅费1628767.771828646.26
办公费223460.23210624.86
知识产权事务费534246.47224756.52
股份支付4464952.041605930.85
其它16321.194117.48
合计53584912.1842802109.18
3.投资收益
6-1-268项目本期数上年同期数
应收款项融资贴现损失-203865.43
成本法核算的长期股权投资收益62000000.0018000000.00
金融工具持有期间的投资收益7651389.52315708.77
其中：理财产品7651389.52315708.77
处置金融工具取得的投资收益2586174.438251914.94
其中：分类为以公允价值计量且其变
2586174.438251914.94
动计入当期损益的金融资产
合计72033698.5226567623.71
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-33456.71部分计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享14598409.23受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益10279680.77
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回160000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-52936.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目73432.12
小计25025128.66
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）3431027.74
归属于母公司所有者的非经常性损益净额21594100.92
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润9.640.750.75
6-1-269扣除非经常性损益后归属于公司
6.870.530.53
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 75073071.53
非经常性损益 B 21594100.92扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
C=A-B 53478970.61的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 746274127.90
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通
E 5531468.00股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 4
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
G 20000000.00股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
因股份支付增加净资产 I1 9422787.56增减净资产次月起至报告期期末
J1 6的累计月数
其他因汇兑损益引起的、归属于公司
I2 74968.63普通股股东的净资产增减变动增减净资产次月起至报告期期末
J2 6的累计月数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±
加权平均净资产778736697.76
I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 9.64
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.87
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 75073071.53
非经常性损益 B 21594100.92
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 53478970.61
期初股份总数 D 100000000.00
6-1-270因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 194770.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 4
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数100064923.33
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.75
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.53
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 75073071.53
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 75073071.53
非经常性损益 D 21594100.92稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 53478970.61净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 100064923.33
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
G 252330.06均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 100317253.39
稀释每股收益 M=C/H 0.75
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.53深圳市力合微电子股份有限公司
二〇二三年三月二十一日
6-1-271