西安瑞联新材料股份有限公司_6-1 致同会计师事务所（特殊普通合伙）关于西安瑞联新材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报告及审计报告

西安瑞联新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2019年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-4
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-14
财务报表附注1-113
6-1-2审计报告
信会师报字[2020]第 ZA10136 号
西安瑞联新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了西安瑞联新材料股份有限公司（以下简称瑞联新材）
财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年
12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了瑞联新材2017年12月31日、2018年12月
31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度、
2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于瑞联新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2017年度、2018年度及2019年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
6-1-3我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认：销售产品
了解、评估和测试与产品销售收入有关的内部控制设计和运行
相关会计年度：2017年度、2018年度、2019年度有效性，包括从产品定价、客户信用管理、订单管理、销售发财务报表附注三(二十一)及附注五(三十)货、销售核对、收入确认直至销售收款的完整业务流程中的关
瑞联新材2017年度、2018年度、2019年度的主营业务收入分键控制，与产品销售收入确认相关的信息系统一般控制。
别为人民币718729071.94元、856521605.48元、选取样本，检查公司与客户签订合同的主要条款，评价收入确
990224772.57元。认的会计政策是否符合企业会计准则的要求。
对于境内销售，瑞联新材将产品按照订单或合同规定运至约定基于交易金额、性质和客户特点的考虑，以抽样的方式向特定交货地点，由客户确认签收后，确认收入。客户函证交易金额及应收账款的余额。
对于境外销售，瑞联新材根据销售合同或订单规定的国际贸易针对产品销售收入选取样本进行测试，将收入确认记录与出货条款，将出口产品按照合同或订单规定办理出口报关手续并装单、货运单据、收货签收记录及验收记录进行核对，评估相关船后，或运至指定的交货地点后确认收入；合同约定有验收条销售收入是否按照公司的收入确认政策予以确认；对主要客户款的，取得验收单据或合同约定验收异议期满后确认收入。进行实地走访，进行背景调查，并与客户相关工作人员进行访对于上述销售，客户在确认接收后具有自行销售产品的权利并谈，询问其与公司业务是否存在异常情况；
承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。关注资产负债表日前后销售情况，是否存在销售退回，以评价收入是否记录在适当的会计期间。
（二）存货跌价准备的计提
相关会计年度：2017年度、2018年度、2019年度
财务报表附注三（十）及附注五（七）瑞联新材2017年12月31日存货账面余额及计提的存货跌价
了解、评估与测试与存货跌价准备计提有关的内部控制。
准备余额分别为人民币276017059.44元和42787703.07元，就本年度存货的实际报废及损失结果与以前年度计提的存货跌
2018年12月31日存货账面余额及计提的存货跌价准备余额
价准备相比较，以判断存货跌价准备政策是否存在管理层偏见。
分别为人民币336563404.29元和52734924.78元，2019年在存货监盘过程中关注滞销、过量、陈旧或者损毁的存货项目，
12月31日存货账面余额及计提的存货跌价准备余额分别为人
并在存在此类存货项目时，将相关存货清单与管理层存货跌价民币355508615.48元和36752532.25元。
准备报表进行核对。通过抽样测试的方式，将存货跌价准备报瑞联新材对存货按成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
表系统中使用的可变现净值核对至原材料的最近采购价格或产
由于瑞联新材存货金额重大、项目众多，且存货项目的预计可成品的最近销售价格。
变现净值方面存在固有不确定性，涉及管理层的主观判断，属于重大会计估计及判断。因此我们将存货跌价准备的计提作为关键审计事项。
6-1-4四、管理层和治理层对财务报表的责任
瑞联新材管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规
定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估瑞联新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督瑞联新材的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对瑞联新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
6-1-5西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注西安瑞联新材料股份有限公司财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
西安瑞联新材料股份有限公司（原名：西安高华近代电子材料有限责任公司）于1999年3月9日由西安高华电气实业有限公司及西安近代化学研究所出资设立，其中西安高华电气实业有限公司出资金额为600万元，西安近代化学研究所出资金额为400万元。上述出资业经西安希格玛会计师事务所审验并出具希会验字（99）第181号验资报告，公司设立时股权结构如下：
股东名称认缴出资额持股比例
西安高华电气实业有限公司6000000.0060.00%
西安近代化学研究所4000000.0040.00%
合计10000000.00100.00%
2000年11月24日公司股东会决议同意股东西安高华电气实业有限公司将所持有公
司400万元股权转让给西安近代化学研究所，200万元股权转让给西安近代农用化学用品有限公司，2000年11月28日公司完成上述股权变更，变更后公司股权结构如下：
股东名称认缴出资额持股比例
西安近代化学研究所8000000.0080.00%
西安近代农用化学用品有限公司2000000.0020.00%
合计10000000.00100.00%
2001年10月18日公司股东会决议同意变更公司名称为西安瑞联近代电子材料有限
责任公司，同意公司股东西安近代化学研究所与西安中百信工贸有限责任公司签订股权转让协议。西安近代化学研究所将所持有公司500万元股权转让给西安中百信工贸有限责任公司，2001年10月24日公司完成上述股权变更，变更后公司股权结构如下：
股东名称认缴出资额持股比例
西安近代化学研究所3000000.0030.00%
西安中百信工贸有限责任公司5000000.0050.00%
西安近代农用化学用品有限公司2000000.0020.00%
合计10000000.00100.00%财务报表附注第1页
6-1-21西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
2001年10月30日公司股东会决议同意增加注册资本至3300万元，其中中国瑞联
电子有限公司以货币资金出资1400万元，西安近代化学研究所以非专利技术出资
700万元，四川西物科技发展有限责任公司出资200万元，西安近代农用化学用品
有限公司将所持有公司200万元股权转让给河北太行机械厂，上述出资业经西安华鑫有限责任会计师事务所审验，并出具华鑫会验字（2001）第091号验资报告，上述增资后公司股权结构如下：
股东名称认缴出资额持股比例
中国瑞联电子有限公司14000000.0042.42%
西安近代化学研究所3000000.009.09%
西安近代化学研究所7000000.0021.22%
西安中百信工贸有限责任公司5000000.0015.15%
河北太行机械厂2000000.006.06%
四川西物科技发展有限责任公司2000000.006.06%
合计33000000.00100.00%
2004年7月18日公司股东西安中百信工贸有限责任公司将所持有公司500万元股
权转让给中国瑞联电子有限公司，转让后公司股权结构如下：
股东名称认缴出资额持股比例
中国瑞联实业集团有限公司（注）19000000.0057.57%
西安近代化学研究所3000000.009.09%
西安近代化学研究所7000000.0021.22%
河北太行机械厂2000000.006.06%
四川西物科技发展有限责任公司2000000.006.06%
合计33000000.00100.00%
注：中国瑞联电子有限公司更名为中国瑞联实业集团有限公司
2007年5月18日公司股东河北太行机械厂将所持有公司200万元股权转让给北京
宝源恒信经贸发展有限公司、四川西物科技发展有限责任公司将所持有公司200万
元股权中68万元股权转让给北京宝源恒信经贸发展有限公司，132万元股权转让给西安近代化学研究所，转让后公司股权结构如下：
股东名称认缴出资额持股比例
中国瑞联实业集团有限公司19000000.0057.57%
西安近代化学研究所4320000.0013.09%
西安近代化学研究所7000000.0021.22%
北京宝源恒信经贸发展有限公司2680000.008.12%
合计33000000.00100.00%财务报表附注第2页
6-1-22西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
2008年9月23日公司股东西安近代化学研究所将所持有公司1132万元股权转让给
浙江金财控股集团有限公司，转让后公司股权结构如下：
股东名称认缴出资额持股比例
中国瑞联实业集团有限公司19000000.0057.57%
浙江金财控股集团有限公司4320000.0013.09%
浙江金财控股集团有限公司7000000.0021.22%
北京宝源恒信经贸发展有限公司2680000.008.12%
合计33000000.00100.00%
2008年10月24日公司股东浙江金财控股集团有限公司将所持有公司1132万元股
权中142万股权转让给中国瑞联实业集团有限公司，990万元股权转让给深圳市平安创新资本投资有限公司，转让后公司股权结构如下：
股东名称认缴出资额持股比例
中国瑞联实业集团有限公司20420000.0061.88%
深圳市平安创新资本投资有限公司2900000.008.79%
深圳市平安创新资本投资有限公司7000000.0021.21%
北京宝源恒信经贸发展有限公司2680000.008.12%
合计33000000.00100.00%
2008年12月24日公司股东会决议同意深圳市平安创新资本投资有限公司出资6000
万元认缴公司新增实收资本137.5万元，溢价5862.5万元计入资本公积。本次增资业经中天银会计师事务所陕西分所审验，并出具中天银陕企字[2008]014号验资报告，增资后公司股权结构如下：
股东名称认缴出资额持股比例
中国瑞联实业集团有限公司20420000.0059.40%
深圳市平安创新资本投资有限公司4275000.0012.44%
深圳市平安创新资本投资有限公司7000000.0020.36%
北京宝源恒信经贸发展有限公司2680000.007.80%
合计34375000.00100.00%
2009年2月6日公司股东北京宝源恒信经贸发展有限公司将所持有公司268万元股
权转让给深圳市平安创新资本投资有限公司，转让后公司股权结构如下：
股东名称认缴出资额持股比例
中国瑞联实业集团有限公司20420000.0059.40%
深圳市平安创新资本投资有限公司6955000.0020.24%
深圳市平安创新资本投资有限公司7000000.0020.36%
合计34375000.00100.00%财务报表附注第3页
6-1-23西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
2009年12月21日公司股东中国瑞联实业集团有限公司将所持有公司268万元股权
分别转让给刘晓春、高仁孝、陈谦、刘骞峰等44个自然人，转让后公司股权结构如下：
股东名称认缴出资额持股比例
中国瑞联实业集团有限公司17740000.0051.6073%
深圳市平安创新资本投资有限公司6955000.0020.2400%
深圳市平安创新资本投资有限公司7000000.0020.3600%
刘晓春等44个自然人2680000.007.7927%
合计34375000.00100.00%
2011年12月23日公司股东中国瑞联实业集团有限公司将所持有公司709.6万元股
权转让给宁波国富永钰投资合伙企业（有限合伙），60.316万元股权转让给东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙），28.384万元股权转让给东方富海（芜湖）二号股权投资基金（有限合伙），88.7万元股权转让给杨凌东方富海现代农业生物产业股权投资企业（有限合伙），177.4万元股权转让给皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙），182.925万元股权转让给浙江恒岚股权投资合伙企业（有限合伙），143万元股权转让给浙江普永泽股权投资合伙企业（有限合伙），28.875万元股权转让给浙江七环股权投资合伙企业（有限合伙），70.96万元股权转让给刘晓春，7.096万元转让给高仁孝，35.48万元转给陈谦，241.264万元转让给程小兵；公司股东张宏科将所持有公司0.1万元股权转让给金立诺；公司股东王小明将1万元股权转让给刘晓春；公司股东马君仁将0.5万元股权转让给陈丽；公司股东闵峰将所持有公司0.1万元股权转让给姚永平；公司股东王启龙将所持有公司1万元股权转让给王银彬；本
次转让后公司股权结构如下：
股东名称认缴出资额持股比例
深圳市平安创新资本投资有限公司6955000.0020.2400%
深圳市平安创新资本投资有限公司7000000.0020.3600%
宁波国富永钰投资合伙企业（有限合伙）7096000.0020.6429%
东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙）603160.001.7546%
东方富海（芜湖）二号股权投资基金（有限合伙）283840.000.8257%
杨凌东方富海现代农业生物产业股权投资企业（有限合伙）887000.002.5804%皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）1774000.005.1607%
浙江七环股权投资合伙企业（有限合伙）288750.000.8400%
浙江普永泽股权投资合伙企业（有限合伙）1430000.004.1600%
浙江恒岚股权投资合伙企业（有限合伙）1829250.005.3215%财务报表附注第4页
6-1-24西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注股东名称认缴出资额持股比例
程小兵2412640.007.0186%
刘晓春1464600.004.2574%
高仁孝等39个自然人2350760.006.8382%
合计34375000.00100.00%
2012年7月23日，经瑞联有限股东会表决同意，宁波国富永钰将其持有的
2.8571%股权转让给宁波汉世纪，惠晨将其持有的0.0058%股权转让给董兆恒，本
次股权转让完成后，各股东的具体出资情况如下：
股东名称认缴出资额持股比例
深圳市平安创新资本投资有限公司6955000.0020.2400%
深圳市平安创新资本投资有限公司7000000.0020.3600%
宁波国富永钰投资合伙企业（有限合伙）6113860.0017.7858%
浙江恒岚股权投资合伙企业（有限合伙）1829250.005.3215%
浙江普永泽股权投资合伙企业（有限合伙）1430000.004.1600%
宁波汉世纪君睿投资合伙企业（有限合伙）982140.002.8571%
杨凌东方富海现代农业生物产业股权投资企业（有限合伙）887000.002.5804%
东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙）603160.001.7546%皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）1774000.005.1607%
浙江七环股权投资合伙企业（有限合伙）288750.000.8400%
东方富海（芜湖）二号股权投资基金（有限合伙）283840.000.8257%
程小兵2412640.007.0186%
刘晓春1464600.004.2574%
高仁孝等38个自然人2350760.006.8382%
合计34375000.00100.0000%
2012年12月26日公司股东深圳市平安创新资本投资有限公司将所持有公司1395.5万元股权转让给北京卓世恒立科技发展有限公司（原名:卓世恒立控股有限公司，
2017年4月18日更名为北京卓世恒立科技发展有限公司）；公司股东任莺歌将1万
元股权转让给刘晓春；公司股东周彦博将0.5万元股权转让给刘晓春；本次转让后
公司股权结构如下：
股东名称认缴出资额持股比例
北京卓世恒立科技发展有限公司6955000.0020.2400%
北京卓世恒立科技发展有限公司7000000.0020.3600%
宁波国富永钰投资合伙企业（有限合伙）6113860.0017.7858%财务报表附注第5页
6-1-25西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注股东名称认缴出资额持股比例
东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙）603160.001.7546%
东方富海（芜湖）二号股权投资基金（有限合伙）283840.000.8257%
杨凌东方富海现代农业生物产业股权投资企业（有限合伙）887000.002.5804%皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）1774000.005.1607%
浙江七环股权投资合伙企业（有限合伙）288750.000.8400%
浙江普永泽股权投资合伙企业（有限合伙）1430000.004.1600%
浙江恒岚股权投资合伙企业（有限合伙）1829250.005.3215%
宁波汉世纪君睿投资合伙企业（有限合伙）982140.002.8571%
程小兵2412640.007.0186%
刘晓春1479600.004.3010%
高仁孝等36个自然人2335760.006.7946%
合计34375000.00100.00%
2013年7月公司股东北京卓世恒立科技发展有限公司将所持有公司82.9165万元股
权转让给宁波科玖股权投资合伙企业（有限合伙）；公司股东朱小龙将0.5万元股权
转让给刘晓春；本次转让后公司股权结构如下：
股东名称认缴出资额持股比例
北京卓世恒立科技发展有限公司6125835.0017.8200%
北京卓世恒立科技发展有限公司7000000.0020.3679%
宁波国富永钰投资合伙企业（有限合伙）6113860.0017.7858%
东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙）603160.001.7546%
东方富海（芜湖）二号股权投资基金（有限合伙）283840.000.8257%
杨凌东方富海现代农业生物产业股权投资企业（有限合伙）887000.002.5804%皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）1774000.005.1607%
浙江七环股权投资合伙企业（有限合伙）288750.000.8400%
浙江普永泽股权投资合伙企业（有限合伙）1430000.004.1600%
浙江恒岚股权投资合伙企业（有限合伙）1829250.005.3215%
宁波汉世纪君睿投资合伙企业（有限合伙）982140.002.8571%
宁波科玖股权投资合伙企业（有限合伙）829165.002.4121%
程小兵2412640.007.0186%
刘晓春1484600.004.3155%
高仁孝等35个自然人2330760.006.7801%
合计34375000.00100.0000%财务报表附注第6页
6-1-26西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
2013年9月公司股东北京卓世恒立科技发展有限公司将所持有公司87.3916万元股
权转让给王子中；公司股东吴阳将21万元股权转让给刘晓春；公司股东鲍斌将3.3万元股权转让给刘晓春；公司股东赵彤将3万元股权转让给刘晓春；公司股东董兆
恒将2.8万元股权转让给刘晓春0.2万元股权转让给惠晨；公司股东张玉祥将2.8万
元股权转让给刘晓春；公司股东闫刚将2.7万元股权转让给刘晓春；公司股东路志
勇将2.5万元股权转让给刘晓春；公司股东沈宁将2.5万元股权转让给刘晓春；公司
股东郭强将2.3万元股权转让给刘晓春；公司股东谢定伟将2.3万元股权转让给刘晓春；公司股东王小明将1.1万元股权转让给刘晓春；公司股东冯凯将0.8万元股权转
让给刘晓春；公司股东赵振奇将0.5万元股权转让给刘晓春；公司股东金立诺将0.5
万元股权转让给刘晓春；公司股东延华将0.4万元股权转让给刘晓春；公司股东黎
兴斌将0.2万元股权转让给刘晓春；公司股东陈丽将0.6万元股权转让给刘晓春；公司股东王小伟将3万元股权转让给陈振华；公司股东王银彬将1万元股权转让给陈振华；公司股东姚勇平将0.1万元股权转让给闵峰；本次转让后公司股权结构如下：
股东名称认缴出资额持股比例
北京卓世恒立科技发展有限公司5251919.0015.2800%
北京卓世恒立科技发展有限公司7000000.0020.3656%
宁波国富永钰投资合伙企业（有限合伙）6113860.0017.7858%
东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙）603160.001.7546%
东方富海（芜湖）二号股权投资基金（有限合伙）283840.000.8257%
杨凌东方富海现代农业生物产业股权投资企业（有限合伙）887000.002.5804%皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）1774000.005.1607%
浙江七环股权投资合伙企业（有限合伙）288750.000.8400%
浙江普永泽股权投资合伙企业（有限合伙）1430000.004.1600%
浙江恒岚股权投资合伙企业（有限合伙）1829250.005.3215%
宁波汉世纪君睿投资合伙企业（有限合伙）982140.002.8571%
宁波科玖股权投资合伙企业（有限合伙）829165.002.4121%
程小兵2412640.007.0186%
刘晓春1977600.005.7495%
王子中873916.002.5423%
高仁孝等21个自然人1837760.005.3461%
合计34375000.00100.0000%财务报表附注第7页
6-1-27西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
2014年3月公司股东会决议增加注册资本756.25万元，注册资本增至4193.75万元，
其中北京卓世恒立科技发展有限公司认缴出资金额为245.03838万元；宁波宁波国
富永钰投资合伙企业（有限合伙）认缴出资金额为122.2772万元；东方富海（芜湖）
股权投资基金（有限合伙）认缴出资金额为12.0632万元；东方富海（芜湖）二号
股权投资基金（有限合伙）认缴5.6768万元；杨凌东方富海现代农业生物产业股权
投资企业（有限合伙）认缴出资金额为17.74万元；皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）认缴出资金额为35.48万元；浙江七环股权投资合伙企业（有限合伙）认缴出资金额为5.775万元；浙江普永泽股权投资合伙企业（有限合伙）认缴
出资金额为28.6万元；浙江恒岚股权投资合伙企业（有限合伙）认缴出资金额为
36.5850万元；宁波汉世纪君睿投资合伙企业（有限合伙）认缴出资金额为19.6428万元；宁波科玖股权投资合伙企业（有限合伙）认缴出资金额为16.5833万元；王
子中认缴出资金额为17.47832万元；程小兵认缴出资金额为48.2528万元；刘晓春
认缴出资金额为39.552万元；陈谦认缴出资金额为11.296万元；刘骞峰认缴出资金
额为4.4万元；王小伟认缴出资金额为0.7096万元；西安航天新能源产业基金投资
有限公司认缴出资金额为89.0996万元，上述增资未经会计师事务所审验，上述增资完成后公司股权结构如下：
股东名称认缴出资额持股比例
北京卓世恒立科技发展有限公司7702302.8018.3800%
北京卓世恒立科技发展有限公司7000000.0016.6777%
宁波国富永钰投资合伙企业（有限合伙）7336632.0017.4942%
东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙）723792.001.7259%
东方富海（芜湖）二号股权投资基金（有限合伙）340608.000.8122%
杨凌东方富海现代农业生物产业股权投资企业（有限合伙）1064400.002.5381%皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）2128800.005.0761%
浙江七环股权投资合伙企业（有限合伙）346500.000.8262%
浙江普永泽股权投资合伙企业（有限合伙）1716000.004.0918%
浙江恒岚股权投资合伙企业（有限合伙）2195100.005.2342%
宁波汉世纪君睿投资合伙企业（有限合伙）1178568.002.8103%
宁波科玖股权投资合伙企业（有限合伙）994998.002.3726%
西安航天新能源产业基金投资有限公司890996.002.1246%
程小兵2895168.006.9035%
刘晓春2373120.005.6588%
王子中1048699.202.5006%财务报表附注第8页
6-1-28西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注股东名称认缴出资额持股比例
高仁孝等21个自然人2001816.004.7732%
合计41937500.00100.0000%
2014年6月公司股东北京卓世恒立科技发展有限公司将其所持有的公司1470.23028
万元股权转让给北京卓世恒立投资基金管理中心（有限合伙）（原名:北京卓世恒立股权投资合伙企业（有限合伙），2015年8月11日更名为北京卓世恒立投资基金管理中心（有限合伙）），本次转让后公司股权结构如下：
股东名称认缴出资额持股比例
北京卓世恒立投资基金管理中心（有限合伙）7702302.8018.3662%
北京卓世恒立投资基金管理中心（有限合伙）7000000.0016.6915%
宁波国富永钰投资合伙企业（有限合伙）7336632.0017.4942%
东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙）723792.001.7259%
东方富海（芜湖）二号股权投资基金（有限合伙）340608.000.8122%
杨凌东方富海现代农业生物产业股权投资企业（有限合伙）1064400.002.5381%皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）2128800.005.0761%
浙江七环股权投资合伙企业（有限合伙）346500.000.8262%
浙江普永泽股权投资合伙企业（有限合伙）1716000.004.0918%
浙江恒岚股权投资合伙企业（有限合伙）2195100.005.2342%
宁波汉世纪君睿投资合伙企业（有限合伙）1178568.002.8103%
宁波科玖股权投资合伙企业（有限合伙）994998.002.3726%
西安航天新能源产业基金投资有限公司890996.002.1246%
程小兵2895168.006.9035%
刘晓春2373120.005.6588%
王子中1048699.202.5006%
高仁孝等21个自然人2001816.004.7732%
合计41937500.00100.0000%
2015年3月26日，公司股东北京卓世恒立投资基金管理中心（有限合伙）将其所
持有的公司72.5341万元股权转让给宁波科玖股权投资合伙企业（有限合伙），将所持有的公司41.9375万元股权转让给陈一飞，本次转让后公司股权结构如下：
股东名称认缴出资额持股比例
北京卓世恒立投资基金管理中心（有限合伙）6557586.8015.6366%
北京卓世恒立投资基金管理中心（有限合伙）7000000.0016.6915%
宁波国富永钰投资合伙企业（有限合伙）7336632.0017.4942%财务报表附注第9页
6-1-29西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注股东名称认缴出资额持股比例
东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙）723792.001.7259%
东方富海（芜湖）二号股权投资基金（有限合伙）340608.000.8122%
杨凌东方富海现代农业生物产业股权投资企业（有限合伙）1064400.002.5381%皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）2128800.005.0761%
浙江七环股权投资合伙企业（有限合伙）346500.000.8262%
浙江普永泽股权投资合伙企业（有限合伙）1716000.004.0918%
浙江恒岚股权投资合伙企业（有限合伙）2195100.005.2342%
宁波汉世纪君睿投资合伙企业（有限合伙）1178568.002.8103%
宁波科玖股权投资合伙企业（有限合伙）1720339.004.1022%
西安航天新能源产业基金投资有限公司890996.002.1246%
程小兵2895168.006.9035%
刘晓春2373120.005.6588%
王子中1048699.202.5006%
陈一飞419375.001.0000%
高仁孝等21个自然人2001816.004.7732%
合计41937500.00100.0000%
2015年4月28日，公司股东北京卓世恒立投资基金管理中心（有限合伙）将其所
持有的公司41.9375万元股权转让给罗京，本次转让后公司股权结构如下：
股东名称认缴出资额持股比例
北京卓世恒立投资基金管理中心（有限合伙）6138211.8014.6366%
北京卓世恒立投资基金管理中心（有限合伙）7000000.0016.6915%
宁波国富永钰投资合伙企业（有限合伙）7336632.0017.4942%
东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙）723792.001.7259%
东方富海（芜湖）二号股权投资基金（有限合伙）340608.000.8122%
杨凌东方富海现代农业生物产业股权投资企业（有限合伙）1064400.002.5381%皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）2128800.005.0761%
浙江七环股权投资合伙企业（有限合伙）346500.000.8262%
浙江普永泽股权投资合伙企业（有限合伙）1716000.004.0918%
浙江恒岚股权投资合伙企业（有限合伙）2195100.005.2342%
宁波汉世纪君睿投资合伙企业（有限合伙）1178568.002.8103%
宁波科玖股权投资合伙企业（有限合伙）1720339.004.1022%
西安航天新能源产业基金投资有限公司890996.002.1246%财务报表附注第10页
6-1-30西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注股东名称认缴出资额持股比例
程小兵2895168.006.9035%
刘晓春2373120.005.6588%
王子中1048699.202.5006%
陈一飞419375.001.0000%
罗京419375.001.0000%
高仁孝等21个自然人2001816.004.7732%
合计41937500.00100.0000%
2015年6月，公司股东北京卓世恒立投资基金管理中心（有限合伙）将其所持有的
公司164.961156万元股权转让给赵欣，本次转让后公司股权结构如下：
股东名称认缴出资额持股比例
北京卓世恒立投资基金管理中心（有限合伙）4488600.2410.7031%
北京卓世恒立投资基金管理中心（有限合伙）7000000.0016.6915%
宁波国富永钰投资合伙企业（有限合伙）7336632.0017.4942%
东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙）723792.001.7259%
东方富海（芜湖）二号股权投资基金（有限合伙）340608.000.8122%
杨凌东方富海现代农业生物产业股权投资企业（有限合伙）1064400.002.5381%皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）2128800.005.0761%
浙江七环股权投资合伙企业（有限合伙）346500.000.8262%
浙江普永泽股权投资合伙企业（有限合伙）1716000.004.0918%
浙江恒岚股权投资合伙企业（有限合伙）2195100.005.2342%
宁波汉世纪君睿投资合伙企业（有限合伙）1178568.002.8103%
宁波科玖股权投资合伙企业（有限合伙）1720339.004.1022%
西安航天新能源产业基金投资有限公司890996.002.1246%
程小兵2895168.006.9035%
刘晓春2373120.005.6588%
王子中1048699.202.5006%
陈一飞419375.001.0000%
罗京419375.001.0000%
赵欣1649611.563.9335%
高仁孝等21个自然人2001816.004.7732%
合计41937500.00100.0000%财务报表附注第11页
6-1-31西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
2015年8月13日，公司召开股东会并通过决议，整体变更为股份有限公司的基准
日为2015年6月30日。变更后注册资本为人民币50000000.00元，由西安瑞联近代电子材料有限责任公司截至2015年6月30日止经审计的所有者权益（净资产）
人民币379631513.08元，按1：0.13170666的比例折合股份总额50000000.00股，每股面值1元，共计股本人民币50000000.00元投入，由原股东按原比例分别持有，净资产大于股本部分人民币329631513.08元计入资本公积。上述出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字[2015]第115238号验资报告，并于2015年9月8日取得变更后企业法人营业执照。公司改制后股权结构如下：
股东名称认缴出资额持股比例
北京卓世恒立投资基金管理中心（有限合伙）13697288.0027.3946%
宁波国富永钰投资合伙企业（有限合伙）8747102.0017.4942%
程小兵3451765.006.9035%
刘晓春2829353.005.6588%
浙江恒岚股权投资合伙企业（有限合伙）2617109.005.2342%皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）2538063.005.0761%
宁波科玖股权投资合伙企业（有限合伙）2051075.004.1022%
浙江普永泽股权投资合伙企业（有限合伙）2045902.004.0918%
赵欣1966750.003.9335%
宁波汉世纪君睿投资合伙企业（有限合伙）1405148.002.8103%
杨凌东方富海现代农业生物产业股权投资企业（有限合伙）1269031.002.5381%
王子中1250312.002.5006%
西安航天新能源产业基金投资有限公司1062290.002.1246%
东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙）862941.001.7259%
陈谦808060.001.6161%
陈一飞500000.001.0000%
罗京500000.001.0000%
高仁孝489967.000.9799%
浙江七环股权投资合伙企业（有限合伙）413115.000.8262%
东方富海（芜湖）二号股权投资基金（有限合伙）406090.000.8122%
刘骞峰等19个自然人1088639.002.1772%
合计50000000.00100.0000%财务报表附注第12页
6-1-32西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
2015年9月14日，公司召开股东大会并通过决议，施行股权激励增资事项，同意
公司注册资本增加263.1579万元，由5000万股增加至5263.1579万股，每股价格
2.06元，差额部分计入资本公积；其中刘晓春以现金方式出资169.1730万元、刘骞
峰以现金方式出资7.5188万元、陈谦以现金方式出资25.9398万元、王小伟以现金
方式出资7.5188万元、李启贵以现金方式出资3.7594万元、袁江波以现金方式出资
3.0075万元、王纬东以现金方式出资1.1278万元、王银彬以现金方式出资11.2782
万元、钱晓波以现金方式出资1.5038万元、王公民以现金方式出资1.5038万元、陈
振华以现金方式出资3.7594万元、闵峰以现金方式出资3.7594万元、王小明以现金
方式出资3.0075万元、余香玫以现金方式出资1.8797万元、何京以现金方式出资
3.0075万元、刘林以以现金方式出资出资3.7594万元、路志勇以现金方式出资1.5038
万元、闫刚以现金方式出资2.7068万元、刘平以现金方式出资2.1053万元、郭强以
现金方式出资1.1278万元、胡湛以现金方式出资0.4511万元、黎兴斌以现金方式出
资1.2030万元、谢定伟以现金方式出资1.4285万元、金立诺以现金方式出资0.3759
万元、胡宗学以现金方式出资0.7519万元。本次增资未经会计师事务所审验，本次增资后公司股权结构如下：
股东名称认缴出资额持股比例
北京卓世恒立投资基金管理中心（有限合伙）13697288.0026.0248%
宁波国富永钰投资合伙企业（有限合伙）8747102.0016.6195%
刘晓春4521083.008.5901%
程小兵3451765.006.5584%
浙江恒岚股权投资合伙企业（有限合伙）2617109.004.9725%皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）2538063.004.8223%
宁波科玖股权投资合伙企业（有限合伙）2051075.003.8970%
浙江普永泽股权投资合伙企业（有限合伙）2045902.003.8872%
赵欣1966750.003.7368%
宁波汉世纪君睿投资合伙企业(有限合伙)1405148.002.6698%
杨凌东方富海现代农业生物产业股权投资企业（有限合伙）1269031.002.4112%
王子中1250312.002.3756%
陈谦1067458.002.0282%
西安航天新能源产业基金投资有限公司1062290.002.0184%
东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙）862941.001.6396%
陈一飞500000.000.9500%
罗京500000.000.9500%财务报表附注第13页
6-1-33西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注股东名称认缴出资额持股比例
高仁孝489967.000.9309%
浙江七环股权投资合伙企业（有限合伙）413115.000.7849%
东方富海（芜湖）二号股权投资基金（有限合伙）406090.000.7716%
刘骞峰等32个自然人1769090.003.3612%
合计52631579.00100.0000%
2016年10月25日，通过全国中小企业股份转让系统，陈一飞将其持有的公司500000
股股份协议转让给华融创新投资股份有限公司，本次转让后公司股权结构如下：
股东名称认缴出资额持股比例
北京卓世恒立投资基金管理中心（有限合伙）13697288.0026.0248%
宁波国富永钰投资合伙企业（有限合伙）8747102.0016.6195%
刘晓春4521083.008.5901%
程小兵3451765.006.5584%
浙江恒岚股权投资合伙企业（有限合伙）2617109.004.9725%皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）2538063.004.8223%
宁波科玖股权投资合伙企业（有限合伙）2051075.003.8970%
浙江普永泽股权投资合伙企业（有限合伙）2045902.003.8872%
赵欣1966750.003.7368%
宁波汉世纪君睿投资合伙企业(有限合伙)1405148.002.6698%
杨凌东方富海现代农业生物产业股权投资企业（有限合伙）1269031.002.4112%
王子中1250312.002.3756%
陈谦1067458.002.0282%
西安航天新能源产业基金投资有限公司1062290.002.0184%
东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙）862941.001.6396%
华融创新投资股份有限公司500000.000.9500%
罗京500000.000.9500%
高仁孝489967.000.9309%
浙江七环股权投资合伙企业（有限合伙）413115.000.7849%
东方富海（芜湖）二号股权投资基金（有限合伙）406090.000.7716%
刘骞峰等32个自然人1769090.003.3612%
合计52631579.00100.0000%财务报表附注第14页
6-1-34西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
2016年12月6日，华融创新投资股份有限公司通过全国中小企业股份转让系统将
所持有的公司500000股股份协议转让给江西志德鼎盛投资管理有限公司，本次转让后公司股权结构如下：
股东名称认缴出资额持股比例
北京卓世恒立投资基金管理中心（有限合伙）13697288.0026.0248%
宁波国富永钰投资合伙企业（有限合伙）8747102.0016.6195%
刘晓春4521083.008.5901%
程小兵3451765.006.5584%
浙江恒岚股权投资合伙企业（有限合伙）2617109.004.9725%皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）2538063.004.8223%
宁波科玖股权投资合伙企业（有限合伙）2051075.003.8970%
浙江普永泽股权投资合伙企业（有限合伙）2045902.003.8872%
赵欣1966750.003.7368%
宁波汉世纪君睿投资合伙企业(有限合伙)1405148.002.6698%
杨凌东方富海现代农业生物产业股权投资企业（有限合伙）1269031.002.4112%
王子中1250312.002.3756%
陈谦1067458.002.0282%
西安航天新能源产业基金投资有限公司1062290.002.0184%
东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙）862941.001.6396%
江西志德鼎盛投资管理有限公司500000.000.9500%
罗京500000.000.9500%
高仁孝489967.000.9309%
浙江七环股权投资合伙企业（有限合伙）413115.000.7849%
东方富海（芜湖）二号股权投资基金（有限合伙）406090.000.7716%
刘骞峰等32个自然人1769090.003.3612%
合计52631579.00100.0000%
2019年9月，公司股东宁波汉世纪君睿投资合伙企业(有限合伙)将所持有的
1405148股转让给深圳市东方富海投资管理股份有限公司及于江等人，其中：转让
给深圳市东方富海投资管理股份有限公司59136股，转让给于江502658股，转让给吴鸿春172973股，转让给刘骞峰147840股，转让给廖垚147840股，转让给陈谦139985股，转让给武毅超88704股，转让给刘晓春44352股，转让给王小伟29568股，转让给陈振华29568股，转让给王银彬23654股，转让给张波10000股，转让给钱晓波8870股，本次转让后公司股权结构如下：
财务报表附注第15页
6-1-35西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注股东名称认缴出资额持股比例
北京卓世恒立股权投资合伙企业（有限合伙）13697288.0026.0248%
宁波国富永钰投资合伙企业（有限合伙）8747102.0016.6195%
刘晓春4565435.008.6743%
程小兵3451765.006.5584%
浙江恒岚股权投资合伙企业（有限合伙）2617109.004.9725%皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）2538063.004.8223%
宁波科玖股权投资合伙企业（有限合伙）2051075.003.8970%
浙江普永泽股权投资合伙企业（有限合伙）2045902.003.8872%
赵欣1966750.003.7368%
杨凌东方富海现代农业生物产业股权投资企业（有限合伙）1269031.002.4112%
王子中1250312.002.3756%
陈谦1207443.002.2941%
西安航天新能源产业基金投资有限公司1062290.002.0184%
东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙）862941.001.6396%
刘骞峰537782.001.0218%
于江502658.000.9551%
江西志德鼎盛投资管理有限公司500000.000.9500%
罗京500000.000.9500%
高仁孝489967.000.9309%
浙江七环股权投资合伙企业（有限合伙）413115.000.7849%
东方富海（芜湖）二号股权投资基金（有限合伙）406090.000.7716%
深圳市东方富海投资管理股份有限公司59136.000.1124%
王小伟等35名自然人1890325.003.5916%
合计52631579.00100.0000%
公司经营范围为：液晶显示材料、有机电致发光显示材料、医药中间体(不含药品)、
农药中间体以及其它精细化学品(不含危险、监控、易制毒化学品)的研制、开发、
生产、销售;化学品加工(不含危险、监控、易制毒化学品);化工机械加工、设备安装;
化学试剂及化学原材料(不含危险、监控、易制毒化学品)的销售;化工技术咨询技术
服务(以上不含易燃易爆危险品)光电原材料、电子元器件及机电产品的生产与销售。
(以上经营范围除国家规定的专控及前置许可项目)(依法须经批准的项目经相关部
门批准后方可开展经营活动)本财务报表业经公司董事会于2020年3月2日批准报出。
财务报表附注第16页
6-1-36西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
(二)合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围子公司名称
2019.12.312018.12.312017.12.31
渭南高新区海泰新型电子材料有限责任公司是是是陕西蒲城海泰新材料产业有限责任公司是是是渭南瑞联制药有限责任公司是是是
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和
“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营公司自报告期末起12个月内的持续经营能力不存在问题。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“（九）金融工具”、“（十）存货”、“（二十一）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况以
及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次申报期间为2017年1月1日至2019年12月31日。
财务报表附注第17页
6-1-37西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础财务报表附注第18页
6-1-38西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
财务报表附注第19页
6-1-39西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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6-1-40西安瑞联新材料股份有限公司
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财务报表附注
2、金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第21页
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2017-2019年度
财务报表附注
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
财务报表附注第22页
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财务报表附注处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
财务报表附注第23页
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财务报表附注
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
财务报表附注第24页
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财务报表附注
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
*单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
金额300万元以上且占应收账款账面余额10%单项金额重大的判断依据或金额标准以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法个别认定法
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
*按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据组合应收款项余额按组合计提坏账准备的计提方法组合账龄分析法财务报表附注第25页
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财务报表附注组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）5.005.00
1－2年20.0020.00
2－3年50.0050.00
3年以上100.00100.00
*单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：预计未来现金流量现值低于其账面价值。
坏账准备的计提方法：个别认定法。
(十)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、半产品、库存商品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
通用原材料按照先进先出，中间体原材料、半成品、库存商品等按照个别计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
库存商品、发出商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
财务报表附注第26页
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
财务报表附注第28页
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(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物直线法20~303.003.23~4.85
机器设备直线法5~103.009.70~19.40
运输设备直线法5~103.009.70~19.40
办公及其他设备直线法3~103.009.70~32.33
(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
财务报表附注第30页
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(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命依据土地使用权50土地证上注明年限技术转让权10预计可使用寿命软件5预计可使用寿命污染物排放权10注明年限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
财务报表附注第32页
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，在受益期内平均摊销。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
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财务报表附注设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
财务报表附注第34页
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(二十一)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
本公司销售商品收入确认以合同中风险转移条款为具体判断标准。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
与资产相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时确认为递延收益，并按照所建造或购买的资产使用年限分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
与收益相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时予以确认。其中：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）财务报表附注第35页
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3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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财务报表附注
(二十四)租赁经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十五)安全生产费用根据财政部、国家安监总局联合发布的《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》（财企[2012]16号），公司作为化工品生产企业，参照执行，以上年度实际销售收入为依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取安全生产费用：上年实际销售收入在1000万元及以下的，按照4%提取；上年实际销售收入在1000万元至
10000万元的部分，按照2%提取；上年实际销售收入在10000万元至100000万元的部分，按照0.5%提取；上年实际销售收入在100000万元以上的部分，按照0.2%提取。
公司将按照上述国家规定提取的安全生产费计入相关产品和服务的成本，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全经费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时再确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十六)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
财务报表附注第37页
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财务报表附注
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十七)主要会计估计及判断
编制财务报表时，公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除固定资产及无形等的折旧摊销和各类减值涉会计估计外，其他主要计估如下：计估如下：
附注五（十三）递延所得税资产的确认
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、2019年1月1日首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关
项目情况合并资产负债表
2018年12月2019年1月1调整数
项目
31日余额日余额重分类重新计量合计
流动资产：
应收票据1731201.32-1731201.32-1731201.32
应收款项融资不适用1731201.321731201.321731201.32财务报表附注第38页
6-1-58西安瑞联新材料股份有限公司
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财务报表附注母公司资产负债表
2018年12月2019年1月1调整数
项目
31日余额日余额重分类重新计量合计
流动资产：
应收票据1731201.32-1731201.32-1731201.32
应收款项融资不适用1731201.321731201.321731201.32
2、重要会计政策变更情况（1）财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”财政法规、董2017年度持续经营净利润
和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。事会决议78008660.92元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计
财政法规、董2017年度其他收益：3366029.59
入其他收益，不再计入营业外收入。比较数事会决议元据不调整。
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，
2017年度营业外支出减少
将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损财政法规、董
341702.60元，重分类至资产处置
益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据事会决议收益。
相应调整。
（2）财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
财务报表附注第39页
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2017-2019年度
财务报表附注会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列
示为“应收票据及应收账款”，2018年
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收12月31日金额130369748.46元，2017账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；年12月31日金额101289175.07元；
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据”和“应付账款”合并列
“应付票据及应付账款”；“应收利息”和示为“应付票据及应付账款”，2018年“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应财政法规、12月31日金额244817624.62元，2017付利息”和“应付股利”并入“其他应付董事会决议年12月31日金额135674846.45元；款”列示；“固定资产清理”并入“固定资调增“其他应付款”2018年12月31产”列示；“工程物资”并入“在建工程”日金额743438.90元，2017年12月列示；“专项应付款”并入“长期应付款”31日金额452530.03元；
列示。比较数据相应调整。调增“在建工程”2018年12月31日金额6135504.21元，2017年12月31日金额6389150.05元；
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至调减“管理费用”2018年度金额
财政法规、
“研发费用”单独列示；在利润表中财务27978260.96元，2017年度金额董事会决议
费用项下新增“其中：利息费用”和“利25144424.85元重分类至“研发费用”。
息收入”项目。比较数据相应调整。
财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额
“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，其中应收
（1）资产负债表将原“应收票据及应票据：2018年12月31日金额收账款”项目拆分为“应收票据”和“应1731201.32元，2017年12月31日财政法规、董事收账款”二个项目；资产负债表将原“应金额1288423.73元；应收账款：2019会决议付票据及应付账款”项目拆分为“应付年12月31日金额154661945.64元，票据”和“应付账款”二个项目；2018年12月31日金额
128638547.14元，2017年12月31日金额100000751.34元；
财务报表附注第40页
6-1-60西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额
“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，其中应付票据，2019年12月31日金额
100000000.00元，2018年12月31日金额139555000.00元，2017年
12月31日金额40000000.00元；应付账款，2019年12月31日金额
94539497.18元，2018年12月31日金额105262624.62元，2017年
12月31日金额95674846.45元；
3、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税率税种计税依据
2019年度2018年度2017年度
按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，增值税13%、16%16%、17%17%差额部分为应交增值税（自2018年5月1日起，按16%执行，自2019年4月1日起，按13%执行）城市维护建设税按应缴纳的增值税计缴5%、7%5%、7%5%、7%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%15%、25%15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明所得税税率纳税主体名称
2019年度2018年度2017年度
西安瑞联新材料股份有限公司15.00%15.00%15.00%
渭南高新区海泰新型电子材料有限责任公司15.00%15.00%15.00%财务报表附注第41页
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2017-2019年度
财务报表附注所得税税率纳税主体名称
2019年度2018年度2017年度
陕西蒲城海泰新材料产业有限责任公司15.00%15.00%15.00%
渭南瑞联制药有限责任公司25.00%25.00%25.00%
(二)税收优惠
1、公司2017年10月18日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局和陕西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201761000036）有效期为三年；故本报告期内企业所得税减按 15%计征。
2、公司子公司渭南高新区海泰新型电子材料有限责任公司（以下简称“渭南海泰”）
2016年12月6日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局和陕西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201661000404）认定渭南海泰为高新技术企业，认定有效期为三年；2019年 11 月 7 日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR201961001145）；故本
报告期内企业所得税减按15%计征。
3、公司子公司蒲城海泰2018年3月13日收到陕西省蒲城县国家税务局《税务事项通知书》（蒲城国税通[2018]5053号），认定蒲城海泰为设立在西部地区的鼓励类企业，2017年度减按15%的税率征收企业所得税。2018年度和2019年度，根据《关于发布修订后的的公告》（国家税务总局公告2018年第23号），企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式不再进行审批，蒲城海泰申报为西部地区的鼓励类企业。故本报告期内蒲城海泰所得税减按15%计征。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
库存现金39532.0649140.46134698.41
银行存款105119968.06129794542.19107042499.52
其他货币资金50000011.8270250011.7820087019.70
合计155159511.94200093694.43127264217.63
其中：存放在境外的款项总额财务报表附注第42页
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2017-2019年度
财务报表附注
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
银行承兑汇票保证金50000000.0070250000.0020070000.00
信用证保证金11.8211.7817019.70
合计50000011.8270250011.7820087019.70
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
银行承兑汇票1731201.321288423.73
2、期末公司已质押的应收票据：无
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2018.12.312017.12.31
项目期末终止确认金额期末终止确认金额
银行承兑汇票40975453.2031170666.39
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄2019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内162793819.58135247592.27105212152.91
1至2年9771.30183560.0054431.57
2至3年12972.9611321.64
3年以上472337.16459364.20448042.56
小计163275928.04135903489.43105725948.68
减：坏账准备8613982.407264942.295725197.34
合计154661945.64128638547.14100000751.34财务报表附注第43页
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2017-2019年度
财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按账龄组合计提
163275928.04100.008613982.405.28154661945.64
坏账准备
按账龄组合计提坏账准备：
2019.12.31
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内162793819.588139690.985.00
1至2年9771.301954.2620.00
2至3年
3年以上472337.16472337.16100.00
合计163275928.048613982.40
2018年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计
135903489.43100.007264942.295.35128638547.14
提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计135903489.43100.007264942.29128638547.14财务报表附注第44页
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2017-2019年度
财务报表附注
2017年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计
105725948.68100.005725197.345.42100000751.34
提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计105725948.68100.005725197.34100000751.34组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.312017.12.31
账龄计提比计提比应收账款坏账准备应收账款坏账准备例（%）例（%）
1年以内135247592.276762379.615.00105212152.915260607.655.00
1至2年183560.0036712.0020.0054431.5710886.3120.00
2至3年12972.966486.4850.0011321.645660.8250.00
3年以上459364.20459364.20100.00448042.56448042.56100.00
合计135903489.437264942.29105725948.685725197.34
3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别2018.12.312019.1.1收回或转销或2019.12.31计提转回核销按账龄组合计
7264942.297264942.291349040.118613982.40
提坏账准备本期变动金额
类别2017.12.312018.12.31计提收回或转回转销或核销
按账龄组合计提5725197.341539744.957264942.29财务报表附注第45页
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2017-2019年度
财务报表附注本期变动金额
类别2016.12.312017.12.31计提收回或转回转销或核销
按账龄组合计提3638385.122086812.225725197.34
4、本报告期实际核销的应收账款情况:无
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2019.12.31
单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
石家庄诚志永华显示材料有限公司34103330.0120.891705166.50
北京八亿时空液晶科技股份有限公司30190351.0018.491509517.55日本中村科学器械工业株式会社19178517.4711.75958925.87
JH Trading Company 18837477.07 11.54 941873.85
江苏和成显示科技有限公司南京分公司17206440.0010.54860322.00
合计119516115.5573.215975805.77
2018.12.31
单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
Merck KGaA 29314573.40 21.57 1465728.67
石家庄诚志永华显示材料有限公司22019058.2116.201100952.91
北京八亿时空液晶科技股份有限公司20722600.0015.251036130.00
JH Trading Company 15151023.25 11.15 757551.16日本中村科学器械工业株式会社10945640.698.05547282.03
合计98152895.5572.224907644.77
2017.12.31
单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
JH Trading Company 14932871.24 14.12 746643.56
石家庄诚志永华显示材料有限公司13713730.0012.97685686.50财务报表附注第46页
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2017-2019年度
财务报表附注
2017.12.31
单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
日本中村科学器械工业株式会社10996331.2110.40549816.56
Merck KGaA 10245115.93 9.69 512255.80
江苏和成显示科技有限公司南京分公司8862350.008.38443117.50
合计58750398.3855.562937519.92
6、因金融资产转移而终止确认的应收账款:无
7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
(四)应收款项融资
1、应收款项融资分类
首次执行金公允价
项目2018.12.31融工具准则2019.1.1本期新增本期终止确认2019.12.31值变动调整金额
应收票据1731201.321731201.32115413086.47115884287.791260000.00
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到的应收票据情况
2019.12.31
项目期末终止确认金额
银行承兑汇票43555592.96
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
2019.12.312018.12.312017.12.31
账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内7348703.6297.1012578094.8380.487364028.3776.33
1至2年37423.370.491387039.028.882102481.7621.79
2至3年87039.031.151575136.4710.0821047.860.22
3年以上95715.991.2688015.990.56160375.991.66
合计7568882.01100.0015628286.31100.009647933.98100.00财务报表附注第47页
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2017-2019年度
财务报表附注
2、账龄超过一年的重要预付款项：无
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计
预付对象2019.12.31
数的比例(%)
国网陕西省电力公司渭南市供电公司2468824.7132.62
蒲城民东新能源有限公司1090408.4014.41
济南宇东科技发展有限公司650966.378.60
无锡开腾能源科技有限公司613624.448.11
上海瑛明律师事务所512489.936.77
合计5336313.8570.51占预付款项期末余额合计
预付对象2018.12.31
数的比例(%)
上海齐奥化工科技有限公司3202889.1420.49
上海市瑛明律师事务所2166037.7413.86
常州吉恩药业有限公司2130000.0013.63
国网陕西省电力公司渭南市供电公司2051145.1013.12
蒲城民东新能源有限公司1521195.939.73
合计11071267.9170.83占预付款项期末余额合计
预付对象2017.12.31
数的比例(%)
上海市瑛明律师事务所1566037.7416.23
澄城县海泰电子材料有限责任公司1412851.5714.64
立信会计师事务所（特殊普通合伙）1100000.0011.40
海通证券股份有限公司600000.006.22
国网陕西省电力公司渭南供电公司550770.515.71
合计5229659.8254.20
(六)其他应收款
项目2019.12.312018.12.312017.12.31应收利息财务报表附注第48页
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2017-2019年度
财务报表附注
项目2019.12.312018.12.312017.12.31应收股利
其他应收款项472495.461136820.06668524.39
合计472495.461136820.06668524.39其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄2019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内475564.901154207.08585639.90
1至2年18386.0044300.009766.67
2至3年12000.009766.67208706.31
3年以上621761.01728218.29539185.10
小计1127711.911936492.041343297.98
减：坏账准备655216.45799671.98674773.59
合计472495.461136820.06668524.39
（2）按分类披露
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备318786.2728.27318786.27100.00按账龄组合计提坏账
808925.6471.73336430.1841.59472495.46
准备
合计1127711.91100.00655216.45472495.46
按单项计提坏账准备：
2019.12.31
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
烟台晓明化工有限公司318786.27318786.27100.00长期未结算预付款
按账龄组合计提坏账准备：
2019.12.31
名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）财务报表附注第49页
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2017-2019年度
财务报表附注
2019.12.31
名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内475564.9023778.245.00
1至2年18386.003677.2020.00
2至3年12000.006000.0050.00
3年以上302974.74302974.74100.00
合计808925.64336430.18
2018年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提
1617705.7783.54480885.7129.731136820.06
坏账准备的其他应收款项单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款318786.2716.46318786.27100.00项
合计1936492.04100.00799671.981136820.06
2017年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提
1024511.7176.27355987.3234.75668524.39
坏账准备的其他应收款项单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款318786.2723.73318786.27100.00项
合计1343297.98100.00674773.59668524.39财务报表附注第50页
6-1-70西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：
2018.12.312017.12.31
账龄其他应收款计提比例其他应收款计提比例坏账准备坏账准备项（%）项（%）
1年以内1154207.0857710.355.00585639.9029282.005.00
1至2年44300.008860.0020.009766.671953.3320.00
2至3年9766.674883.3450.00208706.31104353.1650.00
3年以上409432.02409432.02100.00220398.83220398.83100.00
合计1617705.77480885.711024511.71355987.32
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项：
2018.12.31
其他应收款项（按单位）计提理由
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
烟台晓明化工有限公司318786.27318786.27100.00长期未结算预付款
2017.12.31
其他应收款项（按单位）计提理由
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
烟台晓明化工有限公司318786.27318786.27100.00长期未结算预付款
（3）坏账准备计提情况
2019年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未用损失(已发生信期信用损失
发生信用减值)用减值)
年初余额480885.71318786.27799671.98年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-144455.53-144455.53本期转回财务报表附注第51页
6-1-71西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未用损失(已发生信期信用损失
发生信用减值)用减值)本期转销本期核销其他变动
期末余额336430.18318786.27655216.45
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额
类别2018.12.312019.1.1收回或转销或2019.12.31计提转回核销按账龄组合计提坏账
480885.71480885.71-144455.53336430.18
准备
按单项计提坏账准备318786.27318786.27318786.27
合计799671.98799671.98-144455.53655216.45本期变动金额
类别2017.12.312018.12.31计提收回或转回转销或核销按信用风险特征组
合计提坏账准备的355987.32124898.39480885.71其他应收款项单项金额不重大但
单独计提坏账准备318786.27318786.27的其他应收款项
合计674773.59124898.39799671.98本期变动金额
类别2016.12.312017.12.31计提收回或转回转销或核销按信用风险特征组
合计提坏账准备的294151.2261836.10355987.32其他应收款项
单项金额不重大但318786.27318786.27财务报表附注第52页
6-1-72西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注本期变动金额
类别2016.12.312017.12.31计提收回或转回转销或核销单独计提坏账准备的其他应收款项
合计612937.4961836.10674773.59
（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况：无
（6）按款项性质分类情况账面余额款项性质
2019.12.312018.12.312017.12.31
出口退税
备用金363014.14555551.09808943.03
预付货款478894.95478894.95478894.95
保证金146000.00758000.00
其他139802.82144046.0055460.00
小计1127711.911936492.041343297.98
减：坏账准备655216.45799671.98674773.59
合计472495.461136820.06668524.39
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备
单位名称款项性质2019.12.31账龄额合计数的期末余额
比例(%)
烟台晓明化工有限公司预付货款318786.273年以上28.27318786.27蒲城县农民工工资保证金专
保证金120000.001年以内10.646000.00户
临渭区长安机械加工修理部预付货款78945.003年以上7.0078945.00
王宁娟备用金75250.001年以内6.673762.50
西安鑫泰电器有限公司其他73360.003年以上6.5173360.00
合计666341.2759.09480853.77财务报表附注第53页
6-1-73西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备
单位名称款项性质2018.12.31账龄额合计数的期末余额
比例(%)渭南市高新区社会事业局
保证金480000.001年以内24.7924000.00农民工工资保证金
烟台晓明化工有限公司预付货款318786.273年以上16.46318786.27渭南高新技术产业开发区
保证金278000.001年以内14.3613900.00规划土地局
杨建平备用金166757.701年以内8.618337.89
吴阳备用金116223.953年以上6.00116223.95
合计1359767.9270.22481248.11占其他应收款项期末余坏账准备期
单位名称款项性质2017.12.31账龄额合计数的末余额
比例(%)
烟台晓明化工有限公司预付货款318786.273年以上23.73318786.27
吴阳备用金208357.072-3年15.51104178.54
雷自建备用金150000.001年以内11.177500.00
何京备用金124534.021年以内9.276226.70
临渭区长安机械加工修理部预付货款78945.003年以上5.8878945.00
合计880622.3665.56515636.51
（8）涉及政府补助的其他应收款项：无
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额：无财务报表附注第54页
6-1-74西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
(七)存货
1、存货分类
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料68362763.7413260392.8555102370.8954714971.3410333203.7544381767.5950962499.617634469.3443328030.27
半成品86457838.322672673.3783785164.95116786809.966346169.39110440640.5777921903.664697421.1573224482.51
库存商品170297152.2420811928.07149485224.17148049282.8333984035.86114065246.97128663436.2129441286.8799222149.34
发出商品30390861.187537.9630383323.2217012340.162071515.7814940824.3818469219.961014525.7117454694.25
合计355508615.4836752532.25318756083.23336563404.2952734924.78283828479.51276017059.4442787703.07233229356.37财务报表附注第55页
6-1-75西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
2、存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额
项目2016.12.312017.12.31计提其他转回或转销其他
原材料4544610.364311425.881221566.907634469.34
半成品2106613.284017224.851426416.984697421.15
库存商品58059591.0610360397.9338978702.1229441286.87
发出商品228082.951014525.71228082.951014525.71
合计64938897.6519703574.3741854768.9542787703.07本期增加金额本期减少金额
项目2017.12.312018.12.31计提其他转回或转销其他
原材料7634469.343210875.07512140.6610333203.75
半成品4697421.156275182.864626434.626346169.39
库存商品29441286.878102380.003559631.0133984035.86
发出商品1014525.712071515.781014525.712071515.78
合计42787703.0719659953.719712732.0052734924.78本期增加金额本期减少金额
项目2018.12.312019.12.31计提其他转回或转销其他
原材料10333203.755085060.412157871.3113260392.85
半成品6346169.392489082.856162578.872672673.37
库存商品33984035.8610255867.3523427975.1420811928.07
发出商品2071515.787537.962071515.787537.96
合计52734924.7817837548.5733819941.1036752532.25
(八)其他流动资产
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
待摊费用992159.961150889.99526188.56
待抵扣及未认证增值税14790872.8637350674.8731651188.70
预缴所得税9598966.306380502.089818148.01
合计25381999.1244882066.9441995525.27财务报表附注第56页
6-1-76西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
(九)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
固定资产478518113.58425814012.86314824177.70固定资产清理
合计478518113.58425814012.86314824177.70
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备合计
1．账面原值
（1）2016.12.31233558011.14269647799.908013186.0812431632.21523650629.33
（2）本期增加金额20434107.9778287336.361880558.291755970.79102357973.41
—购置865392.9429837615.011880558.291600470.7934184037.03
—在建工程转入19568715.0348449721.35155500.0068173936.38
—企业合并增加
（3）本期减少金额43256003.2276923.08555695.1843888621.48
—处置或报废43256003.2276923.08555695.1843888621.48
（4）2017.12.31253992119.11304679133.049816821.2913631907.82582119981.26
2．累计折旧
（1）2016.12.3152905037.15194166929.615341710.657820714.41260234391.82
（2）本期增加金额10837675.7321108983.611069499.151377850.8934394009.38
—计提10837675.7321108983.611069499.151377850.8934394009.38
（3）本期减少金额26756921.2874615.39501060.9727332597.64
—处置或报废26756921.2874615.39501060.9727332597.64
（4）2017.12.3163742712.88188518991.946336594.418697504.33267295803.56
3．减值准备
（1）2016.12.316273944.676273944.67
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额6273944.676273944.67
—处置或报废6273944.676273944.67
（4）2017.12.31财务报表附注第57页
6-1-77西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备合计
4．账面价值
（1）2017.12.31账面价值190249406.23116160141.103480226.884934403.49314824177.70
（2）2016.12.31账面价值180652973.9969206925.622671475.434610917.80257142292.84项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备合计
1．账面原值
（1）2017.12.31253992119.11304679133.049816821.2913631907.82582119981.26
（2）本期增加金额53410667.12101568295.89484349.002673236.60158136548.61
—购置21272138.07484349.002673236.6024429723.67
—在建工程转入53410667.1280296157.82133706824.94
—企业合并增加
（3）本期减少金额8011399.65448672.74275903.728735976.11
—处置或报废8011399.65448672.74275903.728735976.11
（4）2018.12.31307402786.23398236029.289852497.5516029240.70731520553.76
2．累计折旧
（1）2017.12.3163742712.88188518991.946336594.418697504.33267295803.56
（2）本期增加金额11908295.1331211087.361163956.561805468.1146088807.16
—计提11908295.1331211087.361163956.561805468.1146088807.16
（3）本期减少金额6954277.49434398.70289393.637678069.82
—处置或报废6954277.49434398.70289393.637678069.82
（4）2018.12.3175651008.01212775801.817066152.2710213578.81305706540.90
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31账面价值231751778.22185460227.472786345.285815661.89425814012.86
（2）2017.12.31账面价值190249406.23116160141.103480226.884934403.49314824177.70财务报表附注第58页
6-1-78西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备合计
1．账面原值
（1）2018.12.31307402786.23398236029.289852497.5516029240.70731520553.76
（2）本期增加金额43787159.3377047144.00435915.931918440.12123188659.38
—购置18461600.41435915.931918440.1220815956.46
—在建工程转入43787159.3358585543.59102372702.92
—企业合并增加
（3）本期减少金额9201676.88157930.15479206.869838813.89
—处置或报废9201676.88157930.15479206.869838813.89
（4）2019.12.31351189945.56466081496.4010130483.3317468473.96844870399.25
2．累计折旧
（1）2018.12.3175651008.01212775801.817066152.2710213578.81305706540.90
（2）本期增加金额17235177.2148260448.12928883.541979257.7768403766.64
—计提17235177.2148260448.12928883.541979257.7768403766.64
（3）本期减少金额7139596.63155863.70462561.547758021.87
—处置或报废7139596.63155863.70462561.547758021.87
（4）2019.12.3192886185.22253896653.307839172.1111730275.04366352285.67
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31账面价值258303760.34212184843.102291311.225738198.92478518113.58
（2）2018.12.31账面价值231751778.22185460227.472786345.285815661.89425814012.86
3、通过融资租赁租入的固定资产情况:无
4、通过经营租赁租出的固定资产情况：无
财务报表附注第59页
6-1-79西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
5、2019年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物46320498.17尚在办理中
6、固定资产清理：无
(十)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
在建工程35339436.1474122345.6367326417.26
工程物资6579950.306135504.216389150.05
合计41919386.4480257849.8473715567.31财务报表附注第60页
6-1-80西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
2、在建工程情况
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
蒲城液晶显示材料产业基地10074165.2210074165.2219215738.0819215738.08
蒲城 OLED 光电材料产业基
42818093.9542818093.9525112447.9425112447.94
地
蒲城 OLED 及医药产业基地 5656981.88 5656981.88 16811183.35 16811183.35
高端液晶2851223.442851223.44
OLED 及其他功能 12285279.92 12285279.92
资源无害化处理8270077.178270077.17
其他零星11932855.6111932855.6115573104.5815573104.586187047.896187047.89
合计35339436.1435339436.1474122345.6374122345.6367326417.2667326417.26
3、重要在建工程项目变动情况
工程累计投其中：本期本期利息本期转入固定本期其他减利息资本化
项目名称预算数2016.12.31本期增加金额2017.12.31入占预算比利息资本化资本化率资金来源资产金额少金额累计金额
例(%)金额(%)
蒲城液晶显示材料自筹、金融
243450000.0025677556.3837778565.7544240384.0519215738.0876.74
产业基地贷款
蒲城 OLED 光电材 自筹、金融
132620000.008669800.5517135318.83692671.4425112447.9436.47
料产业基地贷款财务报表附注第61页
6-1-81西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
工程累计投其中：本期本期利息本期转入固定本期其他减利息资本化
项目名称预算数2016.12.31本期增加金额2017.12.31入占预算比利息资本化资本化率资金来源资产金额少金额累计金额
例(%)金额(%)
蒲城 OLED 及医药 自筹、金融
37660000.0024412311.497601128.1416811183.3564.82
产业基地贷款
合计34347356.9379326196.0752534183.6361139369.37
工程累计投其中：本期本期利息本期转入固定本期其他减利息资本化
项目名称预算数2017.12.31本期增加金额2018.12.31入占预算比利息资本化资本化率资金来源资产金额少金额累计金额
例(%)金额(%)
蒲城液晶显示材料自筹、金融
243450000.0019215738.0827776573.4136918146.2710074165.2288.15
产业基地贷款
蒲城 OLED 光电材 自筹、金融
132620000.0025112447.9474825336.4257119690.4142818093.9592.89
料产业基地贷款
蒲城 OLED 及医药 自筹、金融
37660000.0016811183.3512711013.9323865215.405656981.8898.57
产业基地贷款
合计61139369.37115312923.76117903052.0858549241.05财务报表附注第62页
6-1-82西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
工程累计投入其中：本期本期利息本期转入固定本期其他利息资本化
项目名称预算数2018.12.31本期增加金额2019.12.31占预算比例利息资本化资本化率资金来源资产金额减少金额累计金额
(%)金额(%)蒲城液晶显示材料
243450000.0010074165.2212723534.0422797699.2693.38自筹、金融贷款
产业基地
蒲城 OLED 光电材
132620000.0042818093.9511897124.4054715218.35101.86自筹、金融贷款
料产业基地
蒲城 OLED 及医药
37660000.005656981.882847835.718504817.59106.13自筹、金融贷款
产业基地
高端液晶265822100.002851223.442851223.441.07自筹、金融贷款
OLED 及其他功能 254237200.00 12285279.92 12285279.92 4.83 自筹、金融贷款
资源无害化处理37214000.008270077.178270077.1722.22自筹、金融贷款
合计58549241.0550875074.6886017735.2023406580.53
4、工程物资
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目工程物资减值准工程物资减值准工程物资减值准账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额账面价值备备备
工程材料6579950.306579950.306135504.216135504.216389150.056389150.05财务报表附注第63页
6-1-83西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权技术转让权软件合计
1．账面原值
（1）2016.12.3137783912.057000000.001083844.3745867756.42
（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2017.12.3137783912.057000000.001083844.3745867756.42
2．累计摊销
（1）2016.12.316343377.397000000.00740367.8414083745.23
（2）本期增加金额780062.46165325.67945388.13
—计提780062.46165325.67945388.13
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2017.12.317123439.857000000.00905693.5115029133.36
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31账面价值30660472.20178150.8630838623.06
（2）2016.12.31账面价值31440534.66343476.5331784011.19财务报表附注第64页
6-1-84西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注项目土地使用权技术转让权软件污染物排放权合计
1．账面原值
（1）2017.12.3137783912.057000000.001083844.3745867756.42
（2）本期增加金额487880.00487880.00
—购置487880.00487880.00
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2018.12.3137783912.057000000.001083844.37487880.0046355636.42
2．累计摊销
（1）2017.12.317123439.857000000.00905693.5115029133.36
（2）本期增加金额751076.66147073.8040656.70938807.16
—计提751076.66147073.8040656.70938807.16
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2018.12.317874516.517000000.001052767.3140656.7015967940.52
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31账面价值29909395.5431077.06447223.3030387695.90
（2）2017.12.31账面价值30660472.20178150.8630838623.06财务报表附注第65页
6-1-85西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注项目土地使用权技术转让权软件污染物排放权合计
1．账面原值
（1）2018.12.3137783912.057000000.001083844.37487880.0046355636.42
（2）本期增加金额1656047.181656047.18
—购置1656047.181656047.18
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2019.12.3137783912.057000000.002739891.55487880.0048011683.60
2．累计摊销
（1）2018.12.317874516.517000000.001052767.3140656.7015967940.52
（2）本期增加金额751076.66279484.1448788.041079348.84
—计提751076.66279484.1448788.041079348.84
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2019.12.318625593.177000000.001332251.4589444.7417047289.36
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31账面价值29158318.881407640.10398435.2630964394.24
（2）2018.12.31账面价值29909395.5431077.06447223.3030387695.90
2、2019年12月31日未办妥产权证书的土地使用权情况：无
财务报表附注第66页
6-1-86西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
(十二)长期待摊费用
项目2016.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2017.12.31
公共租赁房支出6202502.32103117.00424058.285881561.04
维修保养费247820.28190115.4657704.82
合计6450322.60103117.00614173.745939265.86
项目2017.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2018.12.31
公共租赁房支出5881561.04424058.245457502.80
维修保养费57704.8257704.82
合计5939265.86481763.065457502.80
项目2018.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2019.12.31
公共租赁房支出5457502.80103117.00424058.325136561.48
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税性差异资产性差异资产性差异资产
资产减值准备36752532.255512879.8360760877.759114131.6748226781.557234017.23
信用减值准备9266153.651389923.05内部交易未实现
45594437.826879758.3414408406.942161261.0418462905.422769435.81
利润
可抵扣亏损3324155.61498623.347385727.731107859.16
递延收益7727692.421159153.879613031.361441954.709743885.911461582.88
合计99340816.1414941715.0988106471.6613215970.7583819300.6112572895.08
(十四)其他非流动资产
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
预付工程设备款4278829.714416747.139998911.65财务报表附注第67页
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2017-2019年度
财务报表附注
(十五)短期借款
1、短期借款分类
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
抵押借款48000000.0048000000.00
保证借款223328094.89185000000.00146000000.00
合计223328094.89233000000.00194000000.00
2、已逾期未偿还的短期借款：无
(十六)应付票据
种类2019.12.312018.12.312017.12.31
银行承兑汇票100000000.00139555000.0040000000.00
期末已到期未支付的应付票据总额：无
(十七)应付账款
1、应付账款列示
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
应付款94539497.18105262624.6295674846.45
2、账龄超过一年的重要应付账款：无
(十八)预收款项
1、预收款项列示
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
预收款3974858.532844639.931753833.41
2、账龄超过一年的重要预收款项：无
财务报表附注第68页
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2017-2019年度
财务报表附注
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
短期薪酬29413606.26110827584.59106475705.9333765484.92
离职后福利-设定提存计划429736.848554243.098663846.52320133.41
辞退福利405965.00405965.00
合计29843343.10119787792.68115545517.4534085618.33
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
短期薪酬33765484.92133868336.44128897974.9838735846.38
离职后福利-设定提存计划320133.4110855443.6910888073.44287503.66
辞退福利93065.0048420.0044645.00
合计34085618.33144816845.13139834468.4239067995.04
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
短期薪酬38735846.38147484530.00142508715.3543711661.03
离职后福利-设定提存计划287503.669997664.359953865.55331302.46
辞退福利44645.00211988.59224865.0031768.59
合计39067995.04157694182.94152687445.9044074732.08
2、短期薪酬列示
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
（1）工资、奖金、津贴
16678448.9297220599.9593332216.7120566832.16
和补贴
（2）职工福利费2659571.682659571.68
（3）社会保险费128697.173379596.173430545.3177748.03
其中：医疗保险费69557.252790113.062825370.5534299.76
补充医疗保险1734.7078667.8079798.40604.10
工伤保险费14240.31387371.75381253.5820358.48
生育保险费43164.91123443.56144122.7822485.69
（4）住房公积金144510.604251028.024379417.5116121.11
（5）工会经费和职工教
12461949.573316788.772673954.7213104783.62
育经费财务报表附注第69页
6-1-89西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计29413606.26110827584.59106475705.9333765484.92
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
（1）工资、奖金、津贴
20566832.16117267242.14113582272.9924251801.31
和补贴
（2）职工福利费2782320.362782320.36
（3）社会保险费77748.034452304.324448339.1981713.16
其中：医疗保险费34299.763605996.633575648.0364648.36
补充医疗保险604.1092621.2091509.601715.70
工伤保险费20358.48490592.76496827.5414123.70
生育保险费22485.69263093.73284354.021225.40
（4）住房公积金16121.115258123.005109567.50164676.61
（5）工会经费和职工教
13104783.624108346.622975474.9414237655.30
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计33765484.92133868336.44128897974.9838735846.38
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
（1）工资、奖金、津贴
24251801.31130354407.45124995738.6829610470.08
和补贴
（2）职工福利费2308021.472308021.47
（3）社会保险费81713.164744538.174779515.0546736.28
其中：医疗保险费64648.363792666.603816080.4341234.53
补充医疗保险1715.7095827.8095608.601934.90
工伤保险费14123.70432007.09443407.142723.65
生育保险费1225.40424036.68424418.88843.20
（4）住房公积金164676.615632187.405653032.16143831.85
（5）工会经费和职工教
14237655.304445375.514772407.9913910622.82
育经费财务报表附注第70页
6-1-90西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计38735846.38147484530.00142508715.3543711661.03
3、设定提存计划列示
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
基本养老保险341999.408257116.088362899.00236216.48
失业保险费87737.44297127.01300947.5283916.93
合计429736.848554243.098663846.52320133.41
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
基本养老保险236216.4810469793.1410455441.25250568.37
失业保险费83916.93385650.55432632.1936935.29
合计320133.4110855443.6910888073.44287503.66
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
基本养老保险250568.379595078.269593270.96252375.67
失业保险费36935.29402586.09360594.5978926.79
合计287503.669997664.359953865.55331302.46
(二十)应交税费
税费项目2019.12.312018.12.312017.12.31
增值税277090.884540229.279564840.41
企业所得税1320192.81
城市维护建设税786650.3027252.1373232.84
土地使用税302782.75302782.67302782.71
教育费附加561893.0819465.8256399.01
其他945470.83928407.87788855.33
合计4194080.655818137.7610786110.30财务报表附注第71页
6-1-91西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
(二十一)其他应付款
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
应付利息743438.90452530.03应付股利
其他应付款项2683349.752306357.091795828.74
合计2683349.753049795.992248358.77
1、应付利息
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
短期借款应付利息743438.90452530.03
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
其他应付款2683349.752306357.091795828.74
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项：无
(二十二)一年内到期的非流动负债
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
一年内到期的长期借款86147485.5647000000.007000000.00
(二十三)长期借款
长期借款分类：
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
抵押借款50000000.0029000000.00
保证借款36000000.0038000000.00
合计86000000.0067000000.00
(二十四)递延收益
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31形成原因
政府补助8319915.502650000.00778029.5910191885.91政府补助财务报表附注第72页
6-1-92西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31形成原因
政府补助10191885.911387000.001573854.5510005031.36政府补助
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31形成原因
政府补助10005031.36321846.002599184.947727692.42政府补助
涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入当与资产相关/
负债项目2016.12.31其他变动2017.12.31助金额期损益金额与收益相关
公共租赁房补助2492406.75156591.002335815.75与资产相关
AQ21系列OLED电子
786666.70159999.96626666.74与资产相关
传输材料技改项目
OLED 发光主体材料
400000.00400000.00与资产相关
研发及产业化项目
OLED 电荷传输材料
1300000.00130000.001170000.00与资产相关
专业化项目
3HB 系列快速响应项
1136842.05142105.32994736.73与资产相关
目
NN 二苯基项目 500000.00 500000.00 与资产相关新型高效有机电致磷
700000.00700000.00与收益相关
光材料研发项目
新型高效 OLED 磷光
500000.00500000.00与资产相关
材料的研发及应用
OLED 光电显示材料
504000.0056000.00448000.00与资产相关
生产一期项目战略性新兴产业重大
600000.00133333.31466666.69与资产相关
创新项目
OLED 材料及医药中
1250000.001250000.00与资产相关
间体产业化
上市专项补助800000.00800000.00与收益相关
合计8319915.502650000.00778029.5910191885.91财务报表附注第73页
6-1-93西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
本期新增补本期计入当与资产相关/
负债项目2017.12.31其他变动2018.12.31助金额期损益金额与收益相关
公共租赁房补助2335815.75156591.002179224.75与资产相关
AQ21系列OLED电子
626666.74159999.96466666.78与资产相关
传输材料技改项目
OLED 发光主体材料
400000.00400000.00与资产相关
研发及产业化项目
OLED 电荷传输材料
1170000.00173333.31996666.69与资产相关
专业化项目
3HB 系列快速响应项
994736.73142105.32852631.41与资产相关
目
NN 二苯基项目 500000.00 500000.00 与资产相关新型高效有机电致磷
700000.00700000.00与收益相关
光材料研发项目
新型高效 OLED 磷光
500000.00500000.00与资产相关
材料的研发及应用
OLED 光电显示材料
448000.0056000.00392000.00与资产相关
生产一期项目战略性新兴产业重大
466666.69159999.96306666.73与资产相关
创新项目
OLED 材料及医药中
1250000.001250000.00与资产相关
间体产业化铁腕治霾实验室有机
387000.0025825.00361175.00与资产相关
废气改造工程
柔性显示 OLED 蓝色
荧光材料的研发及应500000.00500000.00与资产相关用
上市专项补助800000.00500000.001300000.00与收益相关
合计10191885.911387000.001573854.5510005031.36财务报表附注第74页
6-1-94西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
本期新增本期计入当与资产相关/
负债项目2018.12.31其他变动2019.12.31补助金额期损益金额与收益相关
公共租赁房补助2179224.75156591.002022633.75与资产相关
AQ21系列OLED电子传
466666.78159999.96306666.82与资产相关
输材料技改项目
OLED 发光主体材料研
400000.00400000.00与资产相关
发及产业化项目
OLED 电荷传输材料专
996666.69173333.28823333.41与资产相关
业化项目
3HB 系列快速响应项目 852631.41 142105.32 710526.09 与资产相关
NN 二苯基项目 500000.00 500000.00 与资产相关
新型高效 OLED 磷光材
500000.00397512.30102487.70与资产相关
料的研发及应用
OLED 光电显示材料生
392000.0056000.00336000.00与资产相关
产一期项目战略性新兴产业重大创
306666.73159999.96146666.77与资产相关
新项目
OLED 材料及医药中间
1250000.001250000.00与资产相关
体产业化铁腕治霾实验室有机废
361175.0038700.00322475.00与资产相关
气改造工程
柔性显示 OLED 蓝色荧
500000.00500000.00与资产相关
光材料的研发及应用
上市专项补助1300000.001300000.00-与收益相关
2018年燃气锅炉低氮改
171846.0014943.12156902.88与资产相关
造补贴渭南市2018年度科技项
150000.00150000.00与收益相关
目重点研发计划
合计10005031.36321846.002599184.947727692.42财务报表附注第75页
6-1-95西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
(二十五)股本
本期变动增（+）减（－）
项目2016.12.31发行新公积金2017.12.31送股其他小计股转股
股份总额52631579.0052631579.00
本期变动增（+）减（－）
项目2017.12.31发行新公积金2018.12.31送股其他小计股转股
股份总额52631579.0052631579.00
本期变动增（+）减（－）
项目2018.12.31发行新公积金2019.12.31送股其他小计股转股
股份总额52631579.0052631579.00
(二十六)资本公积
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
资本溢价（股本溢价）332419934.08332419934.08
其他资本公积22313812.3322313812.33
合计354733746.41354733746.41
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
资本溢价（股本溢价）332419934.08332419934.08
其他资本公积22313812.3322313812.33
合计354733746.41354733746.41
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
资本溢价（股本溢价）332419934.08332419934.08
其他资本公积22313812.3322313812.33
合计354733746.41354733746.41财务报表附注第76页
6-1-96西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
(二十七)专项储备
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
安全生产费6251717.166251717.16
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
安全生产费8693645.358693645.35
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
安全生产费9440766.409440766.40
(二十八)盈余公积
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
法定盈余公积7763623.348302822.4316066445.77
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
法定盈余公积16066445.777848459.9423914905.71
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
法定盈余公积23914905.712400883.7926315789.50
(二十九)未分配利润项目2019年度2018年度2017年度
调整前上年年末未分配利润132605419.1775811749.0226105910.53
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润132605419.1775811749.0226105910.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润148464476.5994642130.0978008660.92
减：提取法定盈余公积2400883.797848459.948302822.43提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利40000000.0030000000.0020000000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润238669011.97132605419.1775811749.02财务报表附注第77页
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2017-2019年度
财务报表附注
(三十)营业收入和营业成本
2019年度2018年度2017年度
项目收入成本收入成本收入成本
主营业务990224772.57597432265.48856521605.48556429640.59718729071.94449061384.07
其他业务4389.3845592.85375022.5382318.80
合计990229161.95597432265.48856567198.33556429640.59719104094.47449143702.87
营业收入明细：
2019年度2018年度2017年度
项目收入成本收入成本收入成本
液晶材料569952224.34372487700.47597673066.80394118352.56378282198.55239473702.90
OLED 材料 229009877.12 161791246.80 153072146.10 106378305.94 187901971.19 138293831.50
医药中间体156248958.5243815912.0860470671.8227190178.16127987489.6856704011.01
其他材料35013712.5919337406.1345305720.7628742803.9324557412.5214589838.66
合计990224772.57597432265.48856521605.48556429640.59718729071.94449061384.07
(三十一)税金及附加项目2019年度2018年度2017年度
城市维护建设税1533721.391308061.06865694.28
教育费附加1095515.28975738.20636793.98
房产税3040434.632623042.032504439.21
土地使用税1211130.921211130.801158532.14
车船税22062.7015520.2020035.20
印花税1061942.33842249.22603970.72
环境保护税92182.3541748.12
合计8056989.607017489.635789465.53
(三十二)销售费用项目2019年度2018年度2017年度
办公费11035.0060455.0019315.00
车辆费用22773.0037874.0029280.00
广告会务费524530.00253600.00450776.85
差旅费1667643.301504606.251153248.78财务报表附注第78页
6-1-98西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注项目2019年度2018年度2017年度
低值易耗品摊销844581.58810665.10655349.26
业务招待费1420158.601226105.89798848.56
运输费576894.25422830.20124187.72
职工薪酬3713688.093125671.522953152.51
折旧费15676.1010966.1910504.62
保险费338564.99210472.27337896.36
样品费435872.951079681.80422639.77
市场拓展咨询服务费6633482.977395528.5810611486.43
其他265531.06373157.61157882.93
合计16470431.8916511614.4117724568.79
(三十三)管理费用项目2019年度2018年度2017年度
职工薪酬50216767.4449397364.5242257271.51
办公费2399790.911702775.421450813.29
差旅费3133390.904794996.843118284.37
折旧费17645677.2016556310.9111880607.75
运保及维护费用21889936.7817925415.9815010505.98
业务招待费6730720.293564653.904200823.71
保险费466149.48435309.71468339.47
车辆使用费用2979391.362968653.482662082.91
聘请中介机构费用6725372.893184649.282194296.08
税费2020644.921461055.131666639.19
无形资产摊销896371.89682432.78615013.77
长期待摊费用摊销424058.32481763.06614173.74
水电费6929442.714677637.243622379.06
检验测试费467520.95365225.68527009.33
绿化服务费1860126.941340194.76745057.00
安环费用8268656.634448831.591736233.48
其他1808671.711740155.281525718.96
合计134862691.32115727425.5694295249.60财务报表附注第79页
6-1-99西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
(三十四)研发费用项目2019年度2018年度2017年度
职工薪酬22526846.1818466987.9115086136.15
物料消耗9196686.404703632.994369815.65
折旧与摊销费用4175906.132262546.503293944.92
水电气费1635584.331284514.62963508.47
办公费571566.61584346.09349730.75
安全费用194091.56158388.37143931.73
车辆运输维护费103355.11124893.94264258.00
差旅费240073.24140179.94230382.65
审计认证费121000.00174669.18
其他257621.23131770.60268047.35
合计38901730.7927978260.9625144424.85
(三十五)财务费用项目2019年度2018年度2017年度
利息费用17342684.7816784608.5911216628.93
减：利息收入1308325.41630886.41773724.79
汇兑损益-3554793.42-8869961.617132451.11
手续费及其他355350.18428040.61381525.93
合计12834916.137711801.1817956881.18
(三十六)其他收益项目2019年度2018年度2017年度
政府补助9903547.963291322.673366029.59计入其他收益的政府补助
与资产相关/补助项目2019年度2018年度2017年度与收益相关
公共租赁房补助156591.00156591.00156591.00资产相关
AQ21 系列 OLED 电子传输材料技改项目 159999.96 159999.96 159999.96 资产相关
3HB 系列快速响应项目 142105.32 142105.32 142105.32 资产相关
OLED 光电显示材料生产一期项目 56000.00 56000.00 56000.00 资产相关财务报表附注第80页
6-1-100西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
与资产相关/补助项目2019年度2018年度2017年度与收益相关
战略性新兴科技项目159999.96159999.96133333.31资产相关
OLED 电荷传输材料专业化项目 173333.28 173333.31 130000.00 资产相关
铁腕治霾实验室有机废气改造工程38700.0025825.00资产相关
新型高效 OLED 磷光材料的研发及应用 397512.30 资产相关
2018年燃气锅炉低氮改造补贴14943.12资产相关
新型高效有机电致磷光材料研发项目700000.00与收益相关
加快创新驱动和提质增效的专项资金1385000.00与收益相关
2016年度省重点上市后备企业补助500000.00与收益相关
2017年陕西省中小企业发展专项新三板500000.00与收益相关
渭南市工信局工业关于鼓励主要工业产品产量增长较
50000.00与收益相关
快产能释放
知识产权强市计划2016年度款项1000.00与收益相关
高新技术企业认定补助50000.00与收益相关
2017年度“三次创业”系列优惠政策（第一批）的企业
380000.00与收益相关
给予专项资金扶持
2017年度“三次创业”系列优惠政策（第二批）的企业
1210000.00与收益相关
给予专项资金扶持
稳岗补贴495555.0277468.12152000.00与收益相关
2017年优惠政策补贴59600.00与收益相关
2017年度发明专利维持资助款10000.00与收益相关
2019年知识产权运营服务体系建设推进项目款35000.00与收益相关
2017年下半年加大投资和开拓市场奖励资金248000.00与收益相关
财政局外贸稳增长项目资金850000.00与收益相关
企业研发投入补贴294000.00与收益相关西安高新区三次创业系列政策的重点拟上市公司给予
5212208.00与收益相关
资金扶持
上市专项补贴1300000.00与收益相关
渭南市第五批市级企业技术中心奖励奖金100000.00与收益相关
合计9903547.963291322.673366029.59财务报表附注第81页
6-1-101西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
(三十七)信用减值损失项目2019年度应收票据坏账损失
应收账款坏账损失1349040.11应收款项融资减值损失
其他应收款坏账损失144455.53债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失
合计1204584.58
(三十八)资产减值损失项目2019年度2018年度2017年度
坏账损失1664643.342148648.32
存货跌价损失17837548.5719659953.7119703574.37
合计17837548.5721324597.0521852222.69
(三十九)资产处置收益发生额计入当期非经常性损益的金额项目
2019年度2018年度2017年度2019年度2018年度2017年度
长期资产处置收益-63291.81-54458.34-341702.60-63291.81-54458.34-341702.60
(四十)营业外收入发生额计入当期非经常性损益的金额项目
2019年度2018年度2017年度2019年度2018年度2017年度
政府补助86800.00200000.0086800.00200000.00
其他140717.09135815.31274415.86140717.09135815.31274415.86
合计140717.09222615.31474415.86140717.09222615.31474415.86计入营业外收入的政府补助
与资产相关/补助项目2019年度2018年度2017年度与收益相关
市外向型经济发展专项资金86800.00收益相关财务报表附注第82页
6-1-102西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
与资产相关/补助项目2019年度2018年度2017年度与收益相关
渭南市工信局规上工业培育项目100000.00收益相关渭南市工信局工业企业稳增长贡
100000.00收益相关
献奖励资金
合计86800.00200000.00
(四十一)营业外支出发生额计入当期非经常性损益的金额项目
2019年度2018年度2017年度2019年度2018年度2017年度
非流动资产
毁损报废损1277937.11828867.6782649.771277937.11828867.6782649.77失
罚款滞纳金29478.8432.1335801.2429478.8432.1335801.24解除协议赔
153500.00-153500.00
偿损失
其他10000.0059800.00120439.1610000.0059800.00120439.16
合计1317415.95888699.80392390.171317415.95888699.80392390.17
(四十二)所得税费用
1、所得税费用表
项目2019年度2018年度2017年度
当期所得税费用24552828.6312438094.3711136532.24
递延所得税费用-1725744.34-643075.671158738.48
合计22827084.2911795018.7012295270.72
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目2019年度2018年度2017年度
利润总额171291560.88106437148.7990303931.64
按法定[或适用]税率计算的所得税费用25693734.1315965572.3213545589.75
子公司适用不同税率的影响-187993.54-141648.20-101947.52
调整以前期间所得税的影响568716.87-277163.33487996.82非应税收入的影响财务报表附注第83页
6-1-103西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注项目2019年度2018年度2017年度
不可抵扣的成本、费用和损失的影响653906.45422417.75388991.64使用前期未确认递延所得税资产的可
-1954085.17-783254.58抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣
469983.85462728.40254868.80
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研究开发费加计扣除的影响-4371263.47-2682803.07-1496974.19未开票折旧影响金额
所得税费用22827084.2911795018.7012295270.72
(四十三)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目2019年度2018年度2017年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润148464476.5994642130.0978008660.92
本公司发行在外普通股的加权平均数52631579.0052631579.0052631579.00基本每股收益
其中：持续经营基本每股收益2.821.801.48终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目2019年度2018年度2017年度归属于母公司普通股股东的合并净利润
148464476.5994642130.0978008660.92（稀释）本公司发行在外普通股的加权平均数
52631579.0052631579.0052631579.00（稀释）稀释每股收益
其中：持续经营稀释每股收益2.821.801.48终止经营稀释每股收益财务报表附注第84页
6-1-104西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
(四十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
营业外收入140717.09222615.31443848.84
其他收益7304363.021717468.122588000.00
递延收益-收到政府补助321846.001387000.002650000.00
暂收暂付款408434.8615984.02
利息收入1308325.41630886.41773724.79
合计9483686.383957969.846471557.65
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
暂收暂付款265996.70434770.15323936.04
经营费用及其他80963179.7958987106.6446873684.40
合计81229176.4959421876.7947197620.44
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
收到工程保证金1833586.502664000.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
支付工程保证金600000.003258000.00
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
收回保证金120317347.2295959259.3777851370.83
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
支付保证金100067347.26146122251.4552851431.09财务报表附注第85页
6-1-105西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
(四十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料2019年度2018年度2017年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润148464476.5994642130.0978008660.92
加：信用减值损失1204584.58
资产减值准备17837548.5721324597.0521852222.69
固定资产折旧68403766.6446088807.1634394009.38
无形资产摊销1079348.84938807.16945388.13
长期待摊费用摊销424058.32481763.06614173.74处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
1341228.92883326.01424352.37益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）13936681.7211067005.3716808394.58
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1725744.34-643075.671158738.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-52765152.29-70259076.85-42016201.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）1029591.68-37446292.51-52455777.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-52521846.49108899577.1139109134.25
其他-2277338.94-186854.551071970.41
经营活动产生的现金流量净额144431203.80175790713.4399915065.26
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额105159500.12129843682.65107177197.93
减：现金的期初余额129843682.65107177197.93122153717.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-24684182.5322666484.72-14976519.42财务报表附注第86页
6-1-106西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
2、现金和现金等价物的构成
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
一、现金105159500.12129843682.65107177197.93
其中：库存现金39532.0649140.46134698.41
可随时用于支付的银行存款105119968.06129794542.19107042499.52可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额105159500.12129843682.65107177197.93
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十六)所有权或使用权受到限制的资产账面价值项目受限原因
2019.12.312018.12.312017.12.31
货币资金50000011.8270250011.7820087019.70保证金
固定资产38259971.0736997243.59抵押
无形资产12420071.7912734640.87抵押
合计50000011.82120930054.6469818904.16
(四十七)外币货币性项目
1、外币货币性项目
2019年12月31日
项目外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金1956737.32
其中：美元280487.566.97621956737.32
应收账款69229608.30
其中：美元9923684.576.976269229608.30财务报表附注第87页
6-1-107西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
2018年12月31日
项目外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金10713325.49
其中：美元1560981.106.863210713325.49
应收账款77963197.80
其中：美元11359598.706.863277963197.80
2017年12月31日
项目外币余额折算汇率折算人民币余额
应收账款58724973.26
其中：美元8987324.126.534258724973.26
(四十八)政府补助
1、与资产相关的政府补助
资产负债表计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相种类列报项目2019年度2018年度2017年度关成本费用损失的项目
公共租赁房补助递延收益156591.00156591.00156591.00其他收益
AQ21 系列 OLED 电子
递延收益159999.96159999.96159999.96其他收益传输材料技改项目
3HB 系列快速响应项目 递延收益 142105.32 142105.32 142105.32 其他收益
OLED 光电显示材料生
递延收益56000.0056000.0056000.00其他收益产一期项目
战略性新兴科技项目递延收益159999.96159999.96133333.31其他收益
OLED 电荷传输材料专
递延收益173333.28173333.31130000.00其他收益业化项目铁腕治霾实验室有机废
递延收益38700.0025825.00其他收益气改造工程
新型高效 OLED 磷光材
递延收益397512.30其他收益料的研发及应用
2018年燃气锅炉低氮改
递延收益14943.12其他收益造补贴财务报表附注第88页
6-1-108西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相种类
2019年度2018年度2017年度关成本费用损失的项目
新型高效有机电致磷光材料研发项目700000.00其他收益
加快创新驱动和提质增效的专项资金1385000.00其他收益
2016年度省重点上市后备企业补助500000.00其他收益
2017年陕西省中小企业发展专项新三板500000.00其他收益
渭南市工信局工业关于鼓励主要工业产
50000.00其他收益
品产量增长较快产能释放
知识产权强市计划2016年度款项1000.00其他收益
高新技术企业认定补助50000.00其他收益2017年度“三次创业”系列优惠政策（第
380000.00其他收益
一批）的企业给予专项资金扶持2017年度“三次创业”系列优惠政策（第
1210000.00其他收益
二批）的企业给予专项资金扶持
西安市稳岗补贴495555.0277468.12152000.00其他收益
市外向型经济发展专项资金86800.00营业外收入
渭南市工信局规上工业培育项目100000.00营业外收入渭南市工信局工业企业稳增长贡献奖励
100000.00营业外收入
资金
2017年优惠政策补贴59600.00其他收益
2017年度发明专利维持资助款10000.00其他收益
2019年知识产权运营服务体系建设推进
35000.00其他收益
项目款
2017年下半年加大投资和开拓市场奖励
248000.00其他收益
资金
财政局外贸稳增长项目资金850000.00其他收益
企业研发投入补贴294000.00其他收益西安高新区三次创业系列政策的重点拟
5212208.00其他收益
上市公司给予资金扶持
上市专项补贴1300000.00其他收益渭南市第五批市级企业技术中心奖励奖
100000.00其他收益
金财务报表附注第89页
6-1-109西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
3、政府补助的退回:无
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并本报告期无非同一控制下企业合并的情况
(二)同一控制下企业合并本报告期无同一控制下企业合并的情况
(三)反向购买本报告期无反向购买的情况
(四)处置子公司本报告期无处置子公司的情况
(五)其他原因的合并范围变动：
本报告期无其他原因的合并范围变动的情况
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
2019年12月31日
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接渭南高新区海泰新型电
渭南渭南精细化工100.00出资设立子材料有限责任公司陕西蒲城海泰新材料产
蒲城蒲城精细化工100.00出资设立业有限责任公司渭南瑞联制药有限责任
渭南渭南精细化工100.00出资设立公司财务报表附注第90页
6-1-110西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
2018年12月31日
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接渭南高新区海泰新型电子材
渭南渭南精细化工100.00出资设立料有限责任公司陕西蒲城海泰新材料产业有
蒲城蒲城精细化工100.00出资设立限责任公司
渭南瑞联制药有限责任公司渭南渭南精细化工100.00出资设立
2017年12月31日
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接渭南高新区海泰新型电子材
渭南渭南精细化工100.00出资设立料有限责任公司陕西蒲城海泰新材料产业有
蒲城蒲城精细化工100.00出资设立限责任公司
渭南瑞联制药有限责任公司渭南渭南精细化工100.00出资设立
八、与金融工具相关的风险
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
财务报表附注第91页
6-1-111西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，对本公司的净利润影响如下。管理层认为100个基点合理反映了利率可能发生变动的合理范围。
对净利润的影响利率变化
2019.12.312018.12.312017.12.31
上升100个基点-2863036.09-2760469.44-1987276.39
下降100个基点2863036.092760469.441987276.39财务报表附注第92页
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2017-2019年度
财务报表附注
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目美元其他外币合计美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金280487.56280487.561560981.101560981.10
应收账款9923684.579923684.5711359598.7011359598.708987324.128987324.12
合计10204172.1310204172.1312920579.8012920579.808987324.128987324.12财务报表附注第93页
6-1-113西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，对本公司净利润的影响如下。管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
对净利润的影响汇率变化
2019.12.312018.12.312017.12.31
上升5%3025419.693768752.242495811.36
下降5%-3025419.69-3768752.24-2495811.36
(三)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2019年12月31日
1个月以
项目1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计内
短期借款30000000.00193000000.00223000000.00一年内到期
86000000.0086000000.00
非流动负债
合计30000000.00279000000.00309000000.00
2018年12月31日
1个月
项目1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计以内
短期借款30000000.00203000000.00233000000.00一年内到期
47000000.0047000000.00
非流动负债
长期借款86000000.0086000000.00
合计30000000.00250000000.0086000000.00366000000.00财务报表附注第94页
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2017-2019年度
财务报表附注
2017年12月31日
1个月
项目1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计以内
短期借款194000000.00194000000.00一年内到期
2000000.005000000.007000000.00
非流动负债
长期借款67000000.0067000000.00
合计2000000.00199000000.0067000000.00268000000.00
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2019.12.31公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
应收款项融资1260000.001260000.00
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量的应收款项融资主要为公司持有的银行承兑汇票，采用
贴现现金流量法。由于票据到期期限均在六个月以下，管理层认为2019年12月31日的公允价值与账面价值无重大差异。
财务报表附注第95页
6-1-115西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一)本公司的大股东情况业务对本公司的对本公司的表公司名称注册地注册资本
性质持股比例(%)决权比例(%)北京卓世恒立投资基金
北京投资16846.18万元26.0226.02
管理中心（有限合伙）
本公司最终控制方是：吕浩平、李佳凝夫妇及刘晓春
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
北京卓世恒立投资基金管理中心（有限合伙）实际控制人关联企业北京结力源制冷技术有限公司实际控制人关联企业北京卓世恒立科技发展有限公司股东关联企业山西义诺电子材料有限公司股东关联企业
(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容2019年度2018年度2017年度
山西义诺电子材料有限公司委托加工费7214852.87
山西义诺电子材料有限公司采购原材料558994.19
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无
3、关联租赁情况：无
4、关联担保情况
本公司作为担保方：无
本公司作为被担保方：
财务报表附注第96页
6-1-116西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
刘晓春20000000.002016-3-42017-3-6是北京卓世恒立投资基金管理中心
40000000.002016-5-32017-5-2是（有限合伙）
北京卓世恒立科技发展有限公司40000000.002016-5-32017-5-2是
刘晓春90000000.002016-6-212017-11-11是北京卓世恒立科技发展有限公
司、卓世恒立投资基金管理中心90000000.002016-6-212017-11-11是（有限合伙）北京卓世恒立科技发展有限公
300000000.002016-3-142018-6-7是
司、刘晓春
刘晓春120000000.002016-5-242017-9-22是卓世恒立投资基金管理中心（有
120000000.002016-5-242017-9-22是限合伙）
刘晓春25000000.002016-9-222017-9-20是北京卓世恒立投资基金管理中心（有限合伙）、北京卓世恒立科技20000000.002017-5-192018-5-18是
发展有限公司、刘晓春北京卓世恒立投资基金管理中心（有限合伙）、北京卓世恒立科技70000000.002017-6-302018-12-27是
发展有限公司、刘晓春北京卓世恒立投资基金管理中心（有限合伙）、北京卓世恒立科技40000000.002017-5-192022-5-17否
发展有限公司、刘晓春
刘晓春20000000.002017-6-192018-6-14是
刘晓春48000000.002017-10-182018-10-17是
刘晓春25000000.002017-9-152018-9-15是
刘晓春40000000.002017-8-102018-5-30是
刘晓春、北京卓世恒立投资基金
管理中心（有限合伙）、北京卓世20000000.002018-5-212019-5-20是恒立科技发展有限公司
北京卓世恒立科技发展有限公200000000.002018-6-152022-6-14否财务报表附注第97页
6-1-117西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
司、刘晓春
刘晓春、北京卓世恒立投资基金
管理中心（有限合伙）、北京卓世70000000.002018-6-282019-9-25是恒立科技发展有限公司
刘晓春30000000.002018-5-302019-5-8是
刘晓春48000000.002018-10-292019-10-25是
刘晓春25000000.002018-10-122019-10-12是
刘晓春50000000.002018-9-262019-12-21是
刘晓春、北京卓世恒立投资基金
30000000.002019-3-192022-3-17否
管理中心（有限合伙）
刘晓春、北京卓世恒立投资基金
70000000.002019-6-282022-5-26否
管理中心（有限合伙）
刘晓春、北京卓世恒立投资基金
20000000.002019-6-102022-6-8否
管理中心（有限合伙）
刘晓春30000000.002019-9-292022-9-27否
刘晓春、北京卓世恒立投资基金
33000000.002019-10-182022-10-16否
管理中心（有限合伙）
刘晓春30000000.002019-11-112023-11-10否
刘晓春30000000.002019-5-82022-5-6否
5、关联方资金拆借：无
6、关联方资产转让、债务重组情况
关联方关联交易内容2019年度2018年度2017年度山西义诺电子材料有
销售固定资产5427350.43限公司
7、关键管理人员薪酬
项目2019年度2018年度2017年度
关键管理人员薪酬4859331.003431952.003013672.80
(五)关联方应收应付款项：无财务报表附注第98页
6-1-118西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
(六)关联方承诺：无
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项重要承诺
（1）截止2019年12月31日无已签订尚未完全履行的金额超过500万元的大额商品采购合同
（2）其他重大财务承诺事项截止2019年12月31日抵押资产情况
A、本公司以所拥有的坐落于西安市高新区锦业二路副 71 号房屋及土地，向建设银行西安高新区支行抵押借款，房屋账面价值为36289624.07元，土地账面价值为
5805588.70元，借款金额48000000.00元，于2019年10月25日全额偿还。截止
2019年12月31日本公司未解除抵押登记，并于2020年1月6日以该房屋、土地
向建设银行西安高新区支行抵押借款，借款金额48000000.00元。
B、本公司以子公司所拥有的坐落于渭南市渭高新区新区南街北侧土地，向华夏银行股份有限公司西安分行抵押借款，土地账面价值为6299914.01元，截止2019年
12月31日，借款金额合计人民币50000000.00元，该批借款同时由公司股东刘晓
春、大股东关联企业北京卓世恒立科技发展有限公司提供担保。
(二)或有事项重要或有事项
截止财务报表批准报出日，公司无需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项：无
(二)利润分配情况：无
(三)销售退回：无
(四)其他资产负债表日后事项说明：无
十三、其他重要事项财务报表附注第99页
6-1-119西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
(一)前期会计差错更正：无
(二)债务重组：无
(三)资产置换
1、非货币性资产交换：无
2、其他资产置换：无
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
银行承兑汇票1731201.32
2、期末公司已质押的应收票据：无
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目期末终止确认金额期末终止确认金额期末终止确认金额
银行承兑汇票43555592.9640975453.2032459090.12
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄2019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内162770883.28135247592.27105212152.91
1至2年9771.30183560.0054431.57
2至3年12972.9611321.64
3年以上472337.16459364.20448042.56
合并范围子公司61576391.0612213684.4952647378.62财务报表附注第100页
6-1-120西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
账龄2019.12.312018.12.312017.12.31
小计224829382.80148117173.92158373327.30
减：坏账准备8612835.587264942.295725197.34
合计216216547.22140852231.63152648129.96
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备61576391.0627.3961576391.06按账龄组合计提坏账
163252991.7472.618612835.585.28154640156.16
准备
合计224829382.80100.008612835.58216216547.22
按单项计提坏账准备：
2019.12.31
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由陕西蒲城海泰新材料产合并范围子公司不
34157187.82
业有限责任公司计提坏账准备渭南高新区海泰新型电合并范围子公司不
27419203.24
子材料有限责任公司计提坏账准备
合计61576391.06
按账龄组合计提坏账准备：
2019.12.31
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内162770883.288138544.165.00
1至2年9771.301954.2620.00
2至3年
3年以上472337.16472337.16100.00
合计163252991.748612835.58财务报表附注第101页
6-1-121西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
2018年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项金额重大并单独计提
12213684.498.2512213684.49
坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提
135903489.4391.757264942.295.35128638547.14
坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计148117173.92100.007264942.29140852231.63
2017年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项金额重大并单独计提
52647378.6233.2452647378.62
坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提
105725948.6866.765725197.345.42100000751.34
坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计158373327.30100.005725197.34152648129.96期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
应收账款（按单位）计提理由
应收账款坏账准备计提比例（%）渭南高新区海泰新型电合并范围子公司不计
3186410.56
子材料有限责任公司提坏账准备陕西蒲城海泰新材料产合并范围子公司不计
9027273.93
业有限责任公司提坏账准备
合计12213684.49财务报表附注第102页
6-1-122西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
2017.12.31
应收账款（按单位）计提理由
应收账款坏账准备计提比例（%）渭南市高新区海泰新合并范围子公司不计
3348315.12
型电子材料有限公司提坏账准备陕西蒲城海泰新材料合并范围子公司不计
49299063.50
产业有限责任公司提坏账准备
合计52647378.62组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.312017.12.31
账龄计提比计提比应收账款坏账准备应收账款坏账准备例（%）例（%）
1年以内135247592.276762379.615.00105212152.915260607.655.00
1至2年183560.0036712.0020.0054431.5710886.3120.00
2至3年12972.966486.4850.0011321.645660.8250.00
3年以上459364.20459364.20100.00448042.56448042.56100.00
合计135903489.437264942.29105725948.685725197.34
3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别2018.12.312019.1.1收回或转销或2019.12.31计提转回核销按账龄组合计提
7264942.297264942.291347893.298612835.58
坏账准备本期变动金额
类别2017.12.312018.12.31计提收回或转回转销或核销按账龄组合计
5725197.341539744.957264942.29
提坏账准备财务报表附注第103页
6-1-123西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注本期变动金额
类别2016.12.312017.12.31计提收回或转回转销或核销按账龄组合计
3629385.122095812.225725197.34
提坏账准备
其中坏账准备收回或转回金额重要的：无
4、本报告期实际核销的应收账款情况：无
5、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
(三)应收款项融资
1、应收款项融资分类
首次执行金公允价
项目2018.12.31融工具准则2019.1.1本期新增本期终止确认2019.12.31值变动调整金额
应收票据1731201.321731201.32115413086.47115884287.791260000.00
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到的应收票据情况
2019.12.31
项目期末终止确认金额
银行承兑汇票43555592.96
(四)其他应收款
项目2019.12.312018.12.312017.12.31应收利息应收股利
其他应收款项496042486.70336268860.44215173901.80
合计496042486.70336268860.44215173901.80财务报表附注第104页
6-1-124西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄2019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内203004.82146323.38530439.90
1至2年960.009300.009445.00
2至3年7000.009445.00208357.07
3年以上361324.42468103.37351879.42
合并范围子公司495845364.12336117690.73214558249.37
小计496417653.36336750862.48215658370.76
减：坏账准备375166.66482002.04484468.96
合计496042486.70336268860.44215173901.80
（2）按分类披露
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账
496164150.3999.95318786.270.06495845364.12
准备按账龄组合计提
253502.970.0556380.3922.24197122.58
坏账准备
合计496417653.36100.00375166.66496042486.70
按单项计提坏账准备：
2019.12.31
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由陕西蒲城海泰新材料产合并范围子公司不计
484823307.32
业有限责任公司提坏账准备渭南高新区海泰新型电合并范围子公司不计
11022056.80
子材料有限责任公司提坏账准备
烟台晓明化工有限公司318786.27318786.27100.00长期未结算预付款
合计496164150.39318786.27财务报表附注第105页
6-1-125西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
按账龄组合计提坏账准备：
2019.12.31
名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内203004.8210150.245.00
1至2年960.00192.0020.00
2至3年7000.003500.0050.00
3年以上42538.1542538.15100.00
合计253502.9756380.39
2018年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项金额重大并单独计提坏
336117690.7399.81336117690.73
账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提坏
314385.480.09163215.7751.92151169.71
账准备的其他应收款项单项金额不重大但单独计提
318786.270.10318786.27100.00
坏账准备的其他应收款项
合计336750862.48100.00482002.04336268860.44
2017年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项金额重大并单独计提坏
214558249.3799.49214558249.37
账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提坏
781335.120.36165682.6921.21615652.43
账准备的其他应收款项单项金额不重大但单独计提
318786.270.15318786.27100.00
坏账准备的其他应收款项
合计215658370.76100.00484468.96215173901.80财务报表附注第106页
6-1-126西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项：
其他应收款项（按单2018.12.31计提理由
位）其他应收款项坏账准备计提比例（%）陕西蒲城海泰新材料合并范围子公司不计
336117690.73
产业有限责任公司提坏账准备
2017.12.31
其他应收款项（按单位）计提理由
其他应收款项坏账准备计提比例（%）渭南高新区海泰新型电合并范围子公司不计
6665490.81
子材料有限责任公司提坏账准备陕西蒲城海泰新材料产合并范围子公司不计
207892758.56
业有限责任公司提坏账准备
合计214558249.37组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：
2018.12.312017.12.31
账龄其他应收计提比例其他应收计提比例坏账准备坏账准备款项（%）款项（%）
1年以内146323.387316.175.00530439.9026522.005.00
1至2年9300.001860.0020.009445.001889.0020.00
2至3年9445.004722.5050.00208357.07104178.5450.00
3年以上149317.10149317.10100.0033093.1533093.15100.00
合计314385.48163215.77781335.12165682.69单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
2018年12月31日
期末余额
其他应收款（按单位）计提理由
其他应收款坏账准备计提比例（%）
烟台晓明化工有限公司318786.27318786.27100.00长期未结算预付款
2017年12月31日
期末余额
其他应收款（按单位）计提理由
其他应收款坏账准备计提比例（%）财务报表附注第107页
6-1-127西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注期末余额
其他应收款（按单位）计提理由
其他应收款坏账准备计提比例（%）
烟台晓明化工有限公司318786.27318786.27100.00长期未结算预付款
（3）坏账准备计提情况
2019年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
年初余额163215.77318786.27482002.04年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-106835.38-106835.38本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额56380.39318786.27375166.66
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额
类别2018.12.312019.1.1收回或转销或2019.12.31计提转回核销
按单项计提坏账准备318786.27318786.27318786.27按账龄组合计提坏账
163215.77163215.77-106835.3856380.39
准备
合计482002.04482002.04-106835.38375166.66本期变动金额
类别2017.12.312018.12.31计提收回或转回转销或核销财务报表附注第108页
6-1-128西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注本期变动金额
类别2017.12.312018.12.31计提收回或转回转销或核销
按账龄组合计提165682.69-2466.92163215.77单项金额不重大但
318786.27318786.27
单独计
合计484468.96-2466.92482002.04本期变动金额
类别2016.12.312017.12.31计提收回或转回转销或核销
按账龄组合计提100035.7465646.95165682.69单项金额不重大但
318786.27318786.27
单独计
合计418822.0165646.95484468.96
其中坏账准备转回或收回金额重要的：无
（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况：无
（6）按款项性质分类情况账面余额款项性质
2019.12.312018.12.312017.12.31
子公司往来款495845364.12336117690.73214558249.37
备用金202286.15285725.48752675.12
预付货款318786.27318786.27318786.27
其他51216.8228660.0028660.00
小计496417653.36336750862.48215658370.76
减：坏账准备375166.66482002.04484468.96
合计496042486.70336268860.44215173901.80
（8）涉及政府补助的其他应收款项：无
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额：无财务报表附注第109页
6-1-129西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
(五)长期股权投资
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资130000000.00130000000.00130000000.00130000000.00130000000.00130000000.00财务报表附注第110页
6-1-130西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
1、对子公司投资
本期计提减值准备
被投资单位2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31减值准备期末余额渭南高新区海泰新型电
100000000.00100000000.00
子材料有限责任公司陕西蒲城海泰新材料产
30000000.0030000000.00
业有限责任公司
合计130000000.00130000000.00本期计提减值准备
被投资单位2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31减值准备期末余额渭南高新区海泰新型电
100000000.00100000000.00
子材料有限责任公司陕西蒲城海泰新材料产
30000000.0030000000.00
业有限责任公司
合计130000000.00130000000.00本期计提减值准备
被投资单位2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31减值准备期末余额渭南高新区海泰新型电
100000000.00100000000.00
子材料有限责任公司陕西蒲城海泰新材料产
30000000.0030000000.00
业有限责任公司
合计130000000.00130000000.00
(六)营业收入和营业成本
2019年度2018年度2017年度
项目收入成本收入成本收入成本
主营业务1044865492.39857592256.45868153280.46666956664.82734791028.00525629392.77
其他业务15162438.6017726325.274986245.662809748.1238420109.1433197578.21
合计1060027930.99875318581.72873139526.12669766412.94773211137.14558826970.98财务报表附注第111页
6-1-131西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注
十五、补充资料
(一)非经常性损益明细表项目2019年度2018年度2017年度说明
非流动资产处置损益-1341228.92-883326.01-424352.37
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
9903547.963378122.673566029.59国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入财务报表附注第112页
6-1-132西安瑞联新材料股份有限公司
2017-2019年度
财务报表附注项目2019年度2018年度2017年度说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出101238.2575983.18-35324.54其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额-1299533.59-385618.59-436476.26
少数股东权益影响额（税后）
合计7364023.702185161.252669876.42
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）
2019年度益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润23.392.822.82扣除非经常性损益后归属于公司普通
22.232.682.68
股股东的净利润
加权平均净资产收每股收益（元）
2018年度益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润17.801.801.80扣除非经常性损益后归属于公司普通
17.391.761.76
股股东的净利润
加权平均净资产收每股收益（元）
2017年度益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润16.651.481.48扣除非经常性损益后归属于公司普通
16.081.431.43
股股东的净利润西安瑞联新材料股份有限公司
二 O 二 O 年三月二日财务报表附注第113页
6-1-1336-1-1346-1-1356-1-1366-1-1376-1-138审计报告
信会师报字[2021]第 ZA10885 号
西安瑞联新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了西安瑞联新材料股份有限公司（以下简称瑞联新材）
财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了瑞联新材2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于瑞联新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告第1页
6-1-142我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认：销售产品
请参阅财务报表附注三(二十一)所述的会计政策评价与收入确认相关的审计程序中包括但不限于
及五 (三十一)。瑞联新材主要从事液晶、OLED 及 以下程序：
医药中间体等的生产和销售，2020年取得的主营业1）了解、评估和测试与产品销售收入有关的内部务收入金额为1049602941.58元。收入确认的具控制，包括从产品定价、客户信用管理、订单管体政策具体为：理、销售发货、销售核对、收入确认直至销售收
1）对于境内销售，瑞联新材将产品按照订单或合款的完整业务流程中的关键控制，与产品销售收
同规定运至约定交货地点，由客户签收后确认收入确认相关的信息系统的一般控制。
入；2）基于交易金额、性质和客户特点的考虑，以抽
2）对于境外销售，瑞联新材根据销售合同或订单样的方式向特定客户函证交易金额及应收账款的
规定的国际贸易条款，将出口产品按照合同或订单余额。
规定办理出口报关手续并装船、或运至指定的交货3）针对资产负债表日前后的产品销售收入进行测
地点时确认收入，若合同中还明确约定重要验收条试，将收入确认记录与出货单、货运单据及收货款的，则在完成客户验收手续后确认收入；签收记录进行核对，评估相关销售收入是否确认鉴于收入确认的准确性和完整性对公司利润的影在适当的会计期间。
响较大，是影响瑞联新材的关键业绩指标，因此我4）我们实施了包括对主要客户进行背景调查、同们将瑞联新材收入确认识别为关键审计事项。行业价格及毛利分析、以及其他和产品销售收入确认相关的核查程序。
（二）存货跌价准备的计提
请参阅财务报表附注三(十)所述的会计政策及五我们执行的主要审计程序如下：
(七)1）了解、评估与测试与存货跌价准备计提有关的瑞联新材对存货按成本与可变现净值孰低计提存内部控制。
货跌价准备。截止2020年12月31日，瑞联新材2）就本年度存货的实际报废及损失结果与以前年计提的存货跌价准备金额为40555983.92元。度计提的存货跌价准备相比较，以判断存货跌价由于瑞联新材存货金额重大、项目众多，且存货项准备政策是否存在管理层偏见。
目的预计可变现净值方面存在固有不确定性，涉及3）在存货监盘过程中关注滞销、过量、陈旧或者管理层的主观判断，属于重大会计估计及判断。损毁的存货项目，并在存在此类存货项目时，将相关存货清单与管理层存货跌价准备报表进行核对。
4）通过抽样测试的方式，将存货跌价准备报表系
统中使用的可变现净值核对至原材料的最近采购价格或产成品的最近销售价格。
审计报告第2页
6-1-143四、其他信息
瑞联新材管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括瑞联新材2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估瑞联新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督瑞联新材的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告第3页
6-1-144在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对瑞联新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致瑞联新材不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就瑞联新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第4页
6-1-145从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海二〇二一年四月九日西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
西安瑞联新材料股份有限公司（原名：西安高华近代电子材料有限责任公司）于1999年3月9日由西安高华电气实业有限公司及西安近代化学研究所出资设立，2001年10月18日变更公司名称为西安瑞联近代电子材料有限责任公司。2015年8月13日，
公司整体变更为西安瑞联新材料股份有限公司。
2020年9月2日根据公司股东大会决议、董事会决议、中国证劵监督管理委员会《关于同意西安瑞联新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]1582号），同意公司首次公开发行不超过1755万股人民币普通股股票的注册申请。根据相关规定，本次发行委托海通证券股份有限公司承销，股票面值为人民币1.00元，发行价为每股人民币113.72元，实际发行股份数量为1755万股，增加注册资本1755万元，共计募集资金总额199578.60万元。
截至2020年12月31日止，本公司累计发行股本总数7018.16万股，注册资本为
7018.16万元，注册地：西安市高新区锦业二路副71号，总部地址：西安市高新区
锦业二路副71号。主要经营活动为：液晶显示材料、有机电致发光显示材料、医药中间体(不含药品)、农药中间体以及其它精细化学品(不含危险、监控、易制毒化学
品)的研制、开发、生产、销售;化学品加工(不含危险、监控、易制毒化学品);化工机
械加工、设备安装;化学试剂及化学原材料(不含危险、监控、易制毒化学品)的销售;
化工技术咨询技术服务(以上不含易燃易爆危险品)光电原材料、电子元器件及机电
产品的生产与销售。(以上经营范围除国家规定的专控及前置许可项目)(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动)。本公司的实际控制人为吕浩平、李佳凝夫妇及刘晓春。
本财务报表业经公司董事会于2021年4月9日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
财务报表附注第1页
6-1-159西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制，自报告期末起12个月内的持续经营能力不存在问题。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（九）金融工具”、“三、（十二）固定资产”、“三、（二十一）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第2页
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二○二○年度财务报表附注
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
财务报表附注第3页
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二○二○年度财务报表附注
（2）处置子公司
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注第4页
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二○二○年度财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
财务报表附注第5页
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二○二○年度财务报表附注
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
财务报表附注第6页
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二○二○年度财务报表附注公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，财务报表附注第7页
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二○二○年度财务报表附注并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合一银行承兑汇票组合二按账龄组合的款项组合三应收合并范围内公司款财务报表附注第8页
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二○二○年度财务报表附注
组合中按账龄组合计提预期信用损失的：
账龄应收账款计提预期信用损失比例(%)其他应收款计提预期信用损失比例(%)
1年以内（含1年）5.005.00
1－2年20.0020.00
2－3年50.0050.00
3年以上100.00100.00
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
通用原材料按照先进先出，中间体原材料、库存商品等按照个别计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
财务报表附注第9页
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二○二○年度财务报表附注
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
财务报表附注第10页
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二○二○年度财务报表附注
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
财务报表附注第11页
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二○二○年度财务报表附注
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十二)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣财务报表附注第12页
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二○二○年度财务报表附注除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物直线法20~303.003.23~4.85
机器设备直线法5~103.009.70~19.40
运输设备直线法5~103.009.70~19.40
办公及其他设备直线法3~103.009.70~32.33
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十三)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
财务报表附注第13页
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二○二○年度财务报表附注
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率依据
土地使用权50直线法0%土地证上注明年限
技术转让权10直线法0%预计可使用寿命
软件5直线法0%预计可使用寿命
污染物排放权10直线法0%注明年限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十六)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的财务报表附注第15页
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可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，在受益期内平均摊销。
(十八)合同负债自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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(二十)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一)收入自2020年1月1日起的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
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*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2020年1月1日前的会计政策
1、销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）内销模式下收入确认方式发行人将货物运送至指定地点并获取对方的货物签收单为内销方式收入确认时点。
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（2）外销模式下收入确认方式
发行人外销模式下的收入确认原则如下：
如约定验货期，则以验货期满或者收到客户验货结果作为收入确认的时点；
FOB 和 CIF 方式下，以货物办理完通关手续作为收入确认的时点；
DDP 和 DDU 方式下，以货物签收并获取对方的签收单作为收入确认的时点。
(二十二)合同成本自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
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*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十五)租赁经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
财务报表附注第22页
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(二十六)安全生产费用根据财政部、国家安监总局联合发布的《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》（财企[2012]16号），公司作为化工品生产企业，参照执行，以上年度实际销售收入为依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取安全生产费用：上年实际销售收入在1000万元及以下的，按照4%提取；上年实际销售收入在1000万元至
10000万元的部分，按照2%提取；上年实际销售收入在10000万元至100000万元的部分，按照0.5%提取；上年实际销售收入在100000万元以上的部分，按照0.2%提取。
公司将按照上述国家规定提取的安全生产费计入相关产品和服务的成本，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全经费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时再确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七)主要会计估计及判断
编制财务报表时，公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除固定资产及无形等的折旧摊销和各类减值涉会计估计外，其他主要计估如下：附
注五（十三）递延所得税资产的确认
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
财务报表附注第23页
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执行该准则的主要影响如下：
受影响的报表对2020年1月1日余额的影响会计政策变更内容及原因审批程序科目合并母公司
将与销售商品、提供服务相
预收账款-3974858.53-614858.53关的预收款项中未来应向客户转让商品的义务部分
重分类至合同负债，将其中财政法规合同负债3728068.08558256.76尚未发生的增值税纳税义务作为待转销项税额重分
其他流动负债246790.4556601.77类至其他流动负债
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下：
对2020年12月31日余额的影响受影响的资产负债表科目合并母公司
预收账款-4848518.77-1488518.77
合同负债4646101.231476289.91
其他流动负债202417.5412228.86对2020年度发生额的影响受影响的利润表科目合并母公司
营业成本226591.01180891.01
销售费用-226591.01-180891.01
2、重要会计估计变更
无
3、首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
预收账款3974858.53-3974858.53-3974858.53
合同负债不适用3728068.083728068.083728068.08
其他流动负债246790.45246790.45246790.45财务报表附注第24页
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二○二○年度财务报表附注母公司资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
预收账款614858.53-614858.53-614858.53
合同负债不适用558256.76558256.76558256.76
其他流动负债56601.7756601.7756601.77
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13%为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
西安瑞联新材料股份有限公司15.00%
渭南高新区海泰新型电子材料有限责任公司15.00%
陕西蒲城海泰新材料产业有限责任公司15.00%
渭南瑞联制药有限责任公司25.00%
(二)税收优惠
1、公司2017年10月18日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局和陕西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201761000036）有效期为三年；2020 年 12 月 1 日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202061000370），有限期为三年；故本报告期内企业所得税减按15%计征。
2、公司子公司渭南高新区海泰新型电子材料有限责任公司（以下简称“渭南海泰”）
2019年11月7日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局和陕西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201961001145）认定渭南海泰为高新技术企业，认定有效期为三年；故本报告期内企业所得税减按15%计征。
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二○二○年度财务报表附注3、公司子公司蒲城海泰2018年3月13日收到陕西省蒲城县国家税务局《税务事项通知书》（蒲城国税通[2018]5053号），认定蒲城海泰为设立在西部地区的鼓励类企业，2017年度减按15%的税率征收企业所得税。2018年起，根据《关于发布修订后的的公告》（国家税务总局公告2018年第23号），企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式不再进行审批，蒲城海泰申报为西部地区的鼓励类企业。故本报告期内蒲城海泰所得税减按15%计征。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金30816.6739532.06
银行存款1285100999.50105119968.06
其他货币资金27563686.7550000011.82
合计1312695502.92155159511.94
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金20000000.0050000000.00
信用证保证金7563686.7511.82履约保证金用于担保的定期存款或通知存款放在境外且资金汇回受到限制的款项
合计27563686.7550000011.82
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产410950015.90
其中：债务工具投资权益工具投资衍生金融资产财务报表附注第26页
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二○二○年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
其他410950015.90指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资其他
合计410950015.90
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内245932842.39162793819.58
1至2年2466406.689771.30
2至3年9771.30
3年以上472337.16472337.16
小计248881357.53163275928.04
减：坏账准备13267146.278613982.40
合计235614211.26154661945.64财务报表附注第27页
6-1-185西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备248881357.53100.0013267146.275.33235614211.26163275928.04100.008613982.405.28154661945.64
其中：
账龄组合248881357.5313267146.275.33235614211.26163275928.048613982.405.28154661945.64
合计248881357.53100.0013267146.27235614211.26163275928.04100.008613982.40154661945.64财务报表附注第28页
6-1-186西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内245932842.3912296642.125.00
1至2年2466406.68493281.3420.00
2至3年9771.304885.6550.00
3年以上472337.16472337.16100.00
合计248881357.5313267146.27
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末本期变动金额类别年初余额期末余额余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备按组合计提
8613982.408613982.404653163.8713267146.27
坏账准备
合计8613982.408613982.404653163.8713267146.27
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
4、本期实际核销的应收账款情况
无
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
第一名55989148.0922.502799457.40
第二名37299444.4014.991864972.22
第三名30262220.0112.161513111.00
第四名26322060.0010.581316103.00
第五名18889435.437.59944471.77
合计168762307.9367.828438115.39财务报表附注第29页
6-1-187西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
6、因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据1260000.00应收账款
合计1260000.00
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合上年年末余其他期末项目本期新增本期终止确认收益中确认的损额变动余额失准备
应收票据1260000.00253882953.31255142953.31
合计1260000.00253882953.31255142953.31
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内11816948.3497.947348703.6297.10
1至2年137170.001.1437423.370.49
2至3年18000.000.1587039.031.15
3年以上93936.240.7895715.991.26
合计12066054.58100.007568882.01100.00
账龄超过一年且金额重大的预付款项：无财务报表附注第30页
6-1-188西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
第一名2630987.8821.80
第二名2022797.5216.76
第三名1012500.008.39
第四名920973.147.63
第五名789232.246.54
合计7376490.7861.12
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项558953.27472495.46
合计558953.27472495.46其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内443323.64475564.90
1至2年207557.3218386.00
2至3年77806.4012000.00
3年以上719384.72621761.01
小计1448072.081127711.91
减：坏账准备889118.81655216.45
合计558953.27472495.46财务报表附注第31页
6-1-189西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备523562.5036.16523562.50100.00318786.2728.27318786.27100.00
其中：
长账龄预付款523562.50523562.50318786.27318786.27
按组合计提坏账准备924509.5863.84365556.3139.54558953.27808925.6471.73336430.1841.59472495.46
其中：
账龄组合924509.58365556.31558953.27808925.64336430.18472495.46
合计1448072.08100.00889118.81558953.271127711.91100.00655216.45472495.46财务报表附注第32页
6-1-190西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
烟台晓明化工有限公司318786.27318786.27100.00长期未结算预付款
西安启元工贸有限公司55116.9355116.93100.00长期未结算预付款
威海化工机械有限公司39600.0039600.00100.00长期未结算预付款
金湖县扬子仪表有限公司25650.0025650.00100.00长期未结算预付款河北枣强玻璃钢集团有限
19000.0019000.00100.00长期未结算预付款
公司
彩丰精技有限公司（台湾）14177.6314177.63100.00长期未结算预付款西安裕盛不锈钢设备有限
11248.0011248.00100.00长期未结算预付款
公司陕西天创鸿业科技工程有
10435.0010435.00100.00长期未结算预付款
限公司
杭州优联医药化工有限公司9000.009000.00100.00长期未结算预付款
烟台科奥显示材料有限公司7955.007955.00100.00长期未结算预付款西安市惠能天然气工程有
3758.373758.37100.00长期未结算预付款
限公司
s-future development 3258.44 3258.44 100.00 长期未结算预付款山西田中亮建筑工程有限
1676.591676.59100.00长期未结算预付款
公司西安市碑林区铭泰电子产
1380.001380.00100.00长期未结算预付款
品经销部
泰州建业化工有限公司1000.001000.00100.00长期未结算预付款
宝鸡联方化工有限公司763.43763.43100.00长期未结算预付款石家庄斯迪亚诺精细化工
406.84406.84100.00长期未结算预付款
有限公司
济南瑞安电子有限公司350.00350.00100.00长期未结算预付款
合计523562.50523562.50财务报表附注第33页
6-1-191西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内451636.0222581.815.00
1至2年161498.8232299.7620.00
2至3年1400.00700.0050.00
3年以上309974.74309974.74100.00
合计924509.58365556.31
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
上年年末余额336430.18318786.27655216.45上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提29126.13204776.23233902.36本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额365556.31523562.50889118.81
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏
318786.27204776.23523562.50
账准备财务报表附注第34页
6-1-192西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提坏
336430.1829126.13365556.31
账准备
合计655216.45233902.36889118.81
（5）本期实际核销的其他应收款项情况：无
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
备用金493824.08363014.14
预付货款757031.18478894.95
保证金174660.00146000.00
其他22556.82139802.82
合计1448072.081127711.91
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)
烟台晓明化工有限公司预付货款318786.273年以上22.01318786.27蒲城县农民工工资保证金
保证金120000.001-2年8.2924000.00专户
王宁娟备用金89900.001年以内6.214495.00临渭区长安机械加工修理
预付货款78945.003年以上5.4578945.00部
西安鑫泰电器有限公司预付货款73360.003年以上5.0773360.00
合计680991.2747.03499586.27
（8）涉及政府补助的其他应收款项：无
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无财务报表附注第35页
6-1-193西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额：无
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额存货跌价准备项目存货跌价准
账面余额/合同履约成账面价值账面余额账面价值备本减值准备
原材料78626205.6113110305.6865515899.9368362763.7413260392.8555102370.89
委托加工物资1611554.021611554.02
在产品97564693.612953179.2494611514.3786457838.322672673.3783785164.95
库存商品147946186.5623959227.06123986959.50170297152.2420811928.07149485224.17
发出商品16734830.14533271.9416201558.2030390861.187537.9630383323.22
合计342483469.9440555983.92301927486.02355508615.4836752532.25318756083.23财务报表附注第36页
6-1-194西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额年初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料13260392.8513260392.853419273.423569360.5913110305.68委托加工物资
在产品2672673.372672673.372051997.891771492.022953179.24
库存商品20811928.0720811928.076481402.363334103.3723959227.06
发出商品7537.967537.96533271.947537.96533271.94
合计36752532.2536752532.2512485945.618682493.9440555983.92财务报表附注第37页
6-1-195西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
4、合同履约成本本期摊销金额的说明
无
(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待摊费用950898.04992159.96
待抵扣增值税22525193.8314790872.86
预缴所得税6005889.759598966.30
合计29481981.6225381999.12
(九)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产462267727.67478518113.58固定资产清理
合计462267727.67478518113.58财务报表附注第38页
6-1-196西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额351189945.56466081496.4010130483.3317468473.96844870399.25
（2）本期增加金额27675032.5730687745.221505531.291368975.3061237284.38
—购置21808528.821505531.291089935.3824403995.49
—在建工程转入27675032.578879216.40279039.9236833288.89
—企业合并增加
（3）本期减少金额4860576.349756444.69270723.3014887744.33
—处置或报废4860576.349756444.69270723.3014887744.33
（4）期末余额374004401.79487012796.9311636014.6218566725.96891219939.30
2．累计折旧
（1）上年年末余额92886185.22253896653.307839172.1111730275.04366352285.67
（2）本期增加金额18467207.3351471325.96762879.792195126.5972896539.67
—计提18467207.3351471325.96762879.792195126.5972896539.67
（3）本期减少金额1820420.868218640.28257552.5710296613.71
—处置或报废1820420.868218640.28257552.5710296613.71
（4）期末余额109532971.69297149338.988602051.9013667849.06428952211.63
3．减值准备
（1）上年年末余额财务报表附注第39页
6-1-197西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值264471430.10189863457.953033962.724898876.90462267727.67
（2）上年年末账面价值258303760.34212184843.102291311.225738198.92478518113.58财务报表附注第40页
6-1-198西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
3、暂时闲置的固定资产
无
4、通过融资租赁租入的固定资产情况
无
5、通过经营租赁租出的固定资产情况
无
6、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物41692752.96尚在办理中
(十)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程80379973.2135339436.14
工程物资12727935.476579950.30
合计93107908.6841919386.44
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
OLED 及其他功能材
37757855.8537757855.8512285279.9212285279.92
料生产项目高端液晶显示材料生
22261329.1822261329.182851223.442851223.44
产项目
资源无害化处理项目12351138.6212351138.628270077.178270077.17
科研检测中心项目571242.67571242.67400512.91400512.91
其他零星7438406.897438406.8911532342.7011532342.70
合计80379973.2180379973.2135339436.1435339436.14财务报表附注第41页
6-1-199西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：本期利本期利息本期转入固本期其他减利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预工程进度息资本化金资本化率资金来源定资产金额少金额累计金额
算比例(%)额(%)
OLED及其他
募集资金、
功能材料生300002800.0012285279.9225472575.9337757855.8512.59尚未完工自筹资金产项目高端液晶显
募集资金、
示材料生产310001200.002851223.4419792967.22382861.4822261329.187.30尚未完工自筹资金项目
资源无害化募集资金、
37214000.008270077.177202627.253121565.8012351138.6241.58尚未完工
处理项目自筹资金
科研检测中募集资金、
170000000.00400512.91170729.76571242.670.34尚未完工
心项目自筹资金
合计23807093.4452638900.163504427.2872941566.32财务报表附注第42页
6-1-200西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
4、本期计提在建工程减值准备情况
无
5、工程物资
期末余额上年年末余额项目工程物资减工程物资减账面余额账面价值账面余额账面价值值准备值准备工程
12727935.4712727935.476579950.306579950.30
材料
合计12727935.4712727935.476579950.306579950.30
(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权软件技术转让权污染物排放权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额37783912.052739891.557000000.00487880.0048011683.60
（2）本期增加金额1355282.781355282.78
—购置1355282.781355282.78
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额37783912.054095174.337000000.00487880.0049366966.38
2．累计摊销
（1）上年年末余额8625593.171332251.457000000.0089444.7417047289.36
（2）本期增加金额751076.66353797.5348788.041153662.23
—计提751076.66353797.5348788.041153662.23
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额9376669.831686048.987000000.00138232.7818200951.59
3．减值准备
财务报表附注第43页
6-1-201西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目土地使用权软件技术转让权污染物排放权合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值28407242.222409125.35349647.2231166014.79
（2）上年年末账面价值29158318.881407640.10398435.2630964394.24期末无形资产中不存在通过公司内部研发形成的无形资产。
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
无
(十二)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
公共租赁房支出5136561.48424058.284712503.20
合计5136561.48424058.284712503.20
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备40555983.926083397.5936752532.255512879.83
信用减值准备14156265.082123439.779266153.651389923.05
内部交易未实现利润6231601.30970812.6845594437.826879758.34
递延收益10140430.091521064.517727692.421159153.87
合计71084280.3910698714.5599340816.1414941715.09财务报表附注第44页
6-1-202西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允
950015.90142502.39
价值变动
合计950015.90142502.39
(十四)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设
19525347.2519525347.254278829.714278829.71
备款
合计19525347.2519525347.254278829.714278829.71
(十五)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额质押借款抵押借款
保证借款223328094.89信用借款
合计223328094.89
2、已逾期未偿还的短期借款
无
(十六)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票40000000.00100000000.00商业承兑汇票
合计40000000.00100000000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额：无财务报表附注第45页
6-1-203西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(十七)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
应付款126101275.6794539497.18
合计126101275.6794539497.18
2、账龄超过一年的重要应付账款
无
(十八)预收款项
1、预收款项列示
项目期末余额上年年末余额
预收货款3974858.53
合计3974858.53
2、账龄超过一年的重要预收款项
无
(十九)合同负债合同负债情况项目期末余额
预收货款4646101.23
合计4646101.23
(二十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬43711661.03155390393.45152581523.3146520531.17
离职后福利-设定提存计划331302.46802571.43803858.98330014.91
辞退福利31768.59365560.00365560.0031768.59一年内到期的其他福利
合计44074732.08156558524.88153750942.2946882314.67财务报表附注第46页
6-1-204西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
29610470.08137745126.35137185767.5130169828.92
补贴
（2）职工福利费2651076.452651076.45
（3）社会保险费46736.284386545.654414158.5819123.35
其中：医疗保险费41234.533927846.563952693.2116387.88
补充医疗保险1934.9074892.8376519.23308.50
工伤保险费2723.6559922.8060227.382419.07
生育保险费843.20323883.46324718.767.90
（4）住房公积金143831.855791885.505771743.50163973.85
（5）工会经费和职工教育
13910622.824815759.502558777.2716167605.05
经费
合计43711661.03155390393.45152581523.3146520531.17
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险252375.67747093.73746367.62253101.78
失业保险费78926.7955477.7057491.3676913.13
合计331302.46802571.43803858.98330014.91
(二十一)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税277090.88
企业所得税1304864.461320192.81
房产税786740.94780612.68
印花税558659.2943984.75
土地使用税302782.75302782.75
残保金88981.4389264.13
水利基金74228.6331609.27
城市维护建设税786650.30
教育费附加561893.08
合计3116257.504194080.65财务报表附注第47页
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二○二○年度财务报表附注
(二十二)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项1745631.812683349.75
合计1745631.812683349.75其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
其他应付款1745631.812683349.75
合计1745631.812683349.75
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项无
(二十三)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款86147485.56一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款
合计86147485.56
(二十四)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
预收货款销项税202417.54
合计202417.54
(二十五)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助7727692.423700000.001287262.3310140430.09政府补助
合计7727692.423700000.001287262.3310140430.09财务报表附注第48页
6-1-206西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入其他与资产相关/负债项目上年年末余额期末余额补助金额当期损益金额变动与收益相关
公租房2022633.75156591.001866042.75与资产相关
工业升级转型项目1800000.001800000.00与资产相关
OLED 材料及医
1250000.001250000.00与资产相关
药中间体产业化
2019年度中小企
业技术改造专项1100000.00207670.32892329.68与资产相关资金补贴
OLED 电荷传输
823333.41173333.28650000.13与资产相关
材料专业化项目
3HB 系列快速响
710526.09142105.32568420.77与资产相关
应项目收2019年企业技
660000.00101388.08558611.92与资产相关
术改造项目奖金
NN 二苯基项目 500000.00 500000.00 与资产相关
柔性显示 OLED
蓝色荧光材料的500000.00500000.00与资产相关研发及应用
OLED 发光主体
材料研发及产业400000.00400000.00与资产相关化项目
“第一批铁腕治
322475.0038700.00283775.00与资产相关霾”财政补助
OLED 光电显示
336000.0056000.00280000.00与资产相关
材料项目渭南市2018年度
科技项目重点研150000.00150000.00与资产相关发计划
9#、AQ21 系列
OLED 电子传输 306666.82 159999.96 146666.86 与资产相关材料技改项目财务报表附注第49页
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二○二○年度财务报表附注
本期新增本期计入其他与资产相关/负债项目上年年末余额期末余额补助金额当期损益金额变动与收益相关锅炉改造项目补
140000.0017948.72122051.28与资产相关
贴款
2018年燃气锅炉
156902.8844829.36112073.52与资产相关
低氮改造补贴
新型高效 OLED
磷光材料的研发102487.7042029.5260458.18与资产相关及应用
2012年战略性
新兴产业重大创146666.77146666.77与资产相关新项目
合计7727692.423700000.001287262.3310140430.09
(二十六)股本
本期变动增（+）减（－）上年年末项目公积金期末余额余额发行新股送股其他小计转股
股份总额52631579.0017550000.0017550000.0070181579.00
(二十七)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）332419934.081826485867.242158905801.32
其他资本公积22313812.3322313812.33
合计354733746.411826485867.242181219613.65
(二十八)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费11600081.8411600081.84
合计11600081.8411600081.84财务报表附注第50页
6-1-208西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(二十九)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积26315789.5026315789.507622004.4033937793.90任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计26315789.5026315789.507622004.4033937793.90
(三十)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润238669011.97132605419.17
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润238669011.97132605419.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润175409496.69148464476.59
减：提取法定盈余公积7622004.402400883.79提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利40000000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润406456504.26238669011.97
(三十一)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1049602941.58626566954.63990224772.57597432265.48
其他业务6849.804389.38
合计1049609791.38626566954.63990229161.95597432265.48其中，主营业务收入明细：
项目本期金额上期金额
液晶材料479824110.60569952224.34财务报表附注第51页
6-1-209西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目本期金额上期金额
OLED 材料 282284634.29 229009877.12
医药中间体247471053.12156248958.52
其他材料40023143.5735013712.59
合计1049602941.58990224772.57
(三十二)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税3665241.941533721.39
教育费附加2776310.711095515.28
房产税3055333.313040434.63
土地使用税1161925.841211130.92
环保税204398.2192182.35
印花税1390439.141061942.33
车船税24631.9622062.70
合计12278281.118056989.60
(三十三)销售费用项目本期金额上期金额
办公费110020.8611035.00
车辆费用17156.0022773.00
广告会务费327437.60524530.00
差旅费511673.771667643.30
低值易耗品摊销1085581.37844581.58
业务招待费261915.311420158.60
运输费576894.25
职工薪酬3868228.943713688.09
折旧费26508.7315676.10
保险费309805.27338564.99
样品费555003.27435872.95
市场拓展咨询服务费7860191.386633482.97
其他225994.24265531.06
合计15159516.7416470431.89财务报表附注第52页
6-1-210西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(三十四)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬49110951.3950216767.44
办公费2250099.542399790.91
差旅费2297481.723133390.90
折旧费20396068.9517645677.20
运保及维护费用19158067.4921889936.78
业务招待费8634441.046730720.29
保险费475869.94466149.48
车辆使用费用3161474.372979391.36
聘请中介机构费用3644069.166725372.89
税费2017866.472020644.92
无形资产摊销978442.48896371.89
长期待摊费用摊销424058.28424058.32
水电费5841561.986929442.71
检验测试费567619.52467520.95
绿化服务费1564886.501860126.94
安环费用9286076.228268656.63
财产损失760252.97573058.02
其他2403303.991235613.69
合计132972592.01134862691.32
(三十五)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬26919512.0122526846.18
物料消耗6136002.609196686.40
折旧与摊销费用5713434.714175906.13
水电气费1556612.891635584.33
办公费649391.29571566.61
安全费用286153.91194091.56
车辆运输维护费74689.80103355.11
差旅费89764.43240073.24
维修费328088.2727675.94财务报表附注第53页
6-1-211西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目本期金额上期金额
其他548251.81229945.29
合计42301901.7238901730.79
(三十六)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用11414777.0417342684.78
减：利息收入4771943.481308325.41
汇兑损益9042835.13-3554793.42
手续费及其他170197.60355350.18
合计15855866.2912834916.13
(三十七)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助20184978.639903547.96
合计20184978.639903547.96计入其他收益的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
高新区上市补贴8000000.00与收益相关
西安市上市补贴5000000.00与收益相关高新管委会2020年市级工业发展专项
1100000.00与收益相关
资金
省级工业转型流贷贴息项目补助90万900000.00与收益相关
2020年度疫情期间线上培训补贴、以
工代训补贴及2019年文化产业发展专728720.00与收益相关项资金政府补助
2019年企业表彰大会奖励款500000.00与收益相关
2019年文化产业发展专项资金政府补助500000.00与收益相关
2019年度规上企业研发奖补497000.00与收益相关
稳岗补贴468055.70495555.02与收益相关西安市科技局2020规上企业研发奖补
213000.00与收益相关
尾款财务报表附注第54页
6-1-212西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
2019年度中小企业技术改造专项资金
207670.32与资产相关
补贴
2019年度企业研发投入补贴尾款196000.00与收益相关
OLED 电荷传输材料专业化项目 173333.28 173333.28 与资产相关
AQ21 系列 OLED 电子传输材料技改项
159999.96159999.96与资产相关
目
公共租赁房补助156591.00156591.00与资产相关
2020年度失业保险稳岗补贴154301.70与收益相关
高新区2018年三次创业系列优惠政策
150000.00与收益相关
补贴
战略性新兴科技项目146666.77159999.96与资产相关
3HB 系列快速响应项目 142105.32 142105.32 与资产相关
2019年企业技术改造项目奖金101388.08与资产相关
科技重大专项款100000.00与收益相关
2019年服务业发展专项资金外贸运费
89000.00与收益相关
补助项目款
燃气锅炉低氮改造补助6万60000.00与收益相关
OLED 光电显示材料生产一期项目 56000.00 56000.00 与资产相关
高新技术企业（奖补）50000.00与收益相关
高新技术企业补助50000.00与收益相关
2018年燃气锅炉低氮改造补贴44829.3614943.12与资产相关
新型高效 OLED 磷光材料的研发及应用 42029.52 397512.30 与资产相关
铁腕治霾实验室有机废气改造工程38700.0038700.00与资产相关高新区管委会党建品牌创建活动策划
20000.00与收益相关
补贴
锅炉改造项目补贴款17948.72与资产相关
劳动就业服务局培训费16380.00与收益相关
第一批线上技能培训补贴15600.00与收益相关
2019年知识产权运营服务体系建设推
15000.0035000.00与收益相关
进项目款
防疫补贴10746.50与收益相关
母婴关爱室补助10000.00与收益相关财务报表附注第55页
6-1-213西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
2020年第二批返岗交通补助9613.00与收益相关
西安收到退回渭南2月份失业、工伤单
9149.63与收益相关
位部分社保冲销往来
高新社保退回失业保险（西安部分）9090.55与收益相关
2020年2月工伤减免退费8658.00与收益相关
高新社保退回工伤保险（西安部分）8441.22与收益相关
2020年核酸检测补贴款4960.00与收益相关
工会委员会奖励金3000.00与收益相关
2020年一季度工业稳增长奖励1000.00与收益相关
西安高新区三次创业系列政策的重点
5212208.00与收益相关
拟上市公司给予资金扶持
上市专项补贴1300000.00与收益相关
财政局外贸稳增长项目资金850000.00与收益相关
企业研发投入补贴294000.00与收益相关
2017年下半年加大投资和开拓市场奖
248000.00与收益相关
励资金渭南市第五批市级企业技术中心奖励
100000.00与收益相关
奖金
2017年优惠政策补贴59600.00与收益相关
2017年度发明专利维持资助款10000.00与收益相关
合计20184978.639903547.96
(三十八)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产950015.90
合计950015.90
(三十九)信用减值损失项目本期金额上期金额应收票据坏账损失
应收账款坏账损失4653163.871349040.11应收款项融资减值损失财务报表附注第56页
6-1-214西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目本期金额上期金额
其他应收款坏账损失233902.36-144455.53债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失
合计4887066.231204584.58
(四十)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失12485945.6117837548.57
合计12485945.6117837548.57
(四十一)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
长期资产处置收益9590.92-63291.819590.92
合计9590.92-63291.819590.92
(四十二)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
其他307234.57140717.09307234.57
合计307234.57140717.09307234.57
(四十三)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠929125.9010000.00929125.90
非流动资产毁损报废损失3502793.171277937.113502793.17
其他5540.0029478.845540.00
合计4437459.071317415.954437459.07财务报表附注第57页
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二○二○年度财务报表附注
(四十四)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用24321028.3724552828.63
递延所得税费用4385502.93-1725744.34
合计28706531.3022827084.29
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额204116027.99
按法定[或适用]税率计算的所得税费用30617404.20
子公司适用不同税率的影响-194424.33
调整以前期间所得税的影响682294.70非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1368646.38使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响486060.82
研究开发费加计扣除的影响-4253450.47
所得税费用28706531.30
(四十五)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润175409496.69148464476.59
本公司发行在外普通股的加权平均数58481579.0052631579.00基本每股收益
其中：持续经营基本每股收益3.002.82终止经营基本每股收益财务报表附注第58页
6-1-216西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
本年度发行在外普通股的加权平均数计算过程如下：
项目股份总数（股）报告期内发行时间（月）加权平均数（股）
期初发行在外普通股股数52631579.001252631579.00
当期新发行普通股股数17550000.0045850000.00当期回购普通股股数
合计70181579.0058481579.00
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）175409496.69148464476.59
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）58481579.0052631579.00稀释每股收益
其中：持续经营稀释每股收益3.002.82终止经营稀释每股收益
(四十六)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
其他收益18897716.307304363.02
利息收入4771943.481308325.41
营业外收入307234.57140717.09
递延收益-收到政府补助3700000.00321846.00
暂收暂付款75482.98408434.86
合计27752377.339483686.38
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
暂收暂付款289219.22265996.70
经营费用及其他75914802.4380963179.79
合计76204021.6581229176.49财务报表附注第59页
6-1-217西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收到工程保证金1833586.50
合计1833586.50
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付工程保证金600000.00
合计600000.00
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回票据及信用证保证金65000011.82120317347.22
合计65000011.82120317347.22
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付票据及信用证保证金42563686.75100067347.26
合计42563686.75100067347.26
(四十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润175409496.69148464476.59
加：信用减值损失4887066.231204584.58
资产减值准备12485945.6117837548.57
固定资产折旧72896539.6768403766.64生产性生物资产折旧油气资产折耗
无形资产摊销1153662.231079348.84
长期待摊费用摊销424058.28424058.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-9590.9263291.81财务报表附注第60页
6-1-218西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3502793.171277937.11
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-950015.90
财务费用（收益以“－”号填列）19926836.8713936681.72
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）4243000.54-1725744.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）142502.39
存货的减少（增加以“－”号填列）4342651.60-52765152.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-93262944.731029591.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-15745011.48-52521846.49
其他2412737.67-2277338.94
经营活动产生的现金流量净额191859727.92144431203.80
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1285131816.17105159500.12
减：现金的期初余额105159500.12129843682.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1179972316.05-24684182.53
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金1285131816.17105159500.12
其中：库存现金30816.6739532.06
可随时用于支付的银行存款1285100999.50105119968.06可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项财务报表附注第61页
6-1-219西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1285131816.17105159500.12
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十八)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金27563686.75保证金
合计27563686.75
(四十九)外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金24.21
其中：美元3.716.524924.21
应收账款64870366.64
其中：美元9941971.016.524964870366.64
(五十)政府补助
1、与资产相关的政府补助
资产负债计入当期损益或冲减相计入当期损益或种类表列报项关成本费用损失的金额冲减相关成本费目本期金额上期金额用损失的项目
2019年度中小企业技术改造专项
递延收益207670.32其他收益资金补贴
OLED 电荷传输材料专业化项目 递延收益 173333.28 173333.28 其他收益
AQ21 系列 OLED 电子传输材料技
递延收益159999.96159999.96其他收益改项目
公共租赁房补助递延收益156591.00156591.00其他收益
战略性新兴科技项目递延收益146666.77159999.96其他收益
3HB 系列快速响应项目 递延收益 142105.32 142105.32 其他收益
财务报表附注第62页
6-1-220西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注资产负债计入当期损益或冲减相计入当期损益或种类表列报项关成本费用损失的金额冲减相关成本费目本期金额上期金额用损失的项目
2019年企业技术改造项目奖金递延收益101388.08其他收益
OLED 光电显示材料生产一期项目 递延收益 56000.00 56000.00 其他收益
2018年燃气锅炉低氮改造补贴递延收益44829.3614943.12其他收益
新型高效 OLED 磷光材料的研发及
递延收益42029.52397512.30其他收益应用
铁腕治霾实验室有机废气改造工程递延收益38700.0038700.00其他收益
锅炉改造项目补贴款递延收益17948.72其他收益
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关计入当期损益或种类成本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
高新区上市补贴8000000.00其他收益
西安市上市补贴5000000.00其他收益
高新管委会2020年市级工业发展专项资金1100000.00其他收益
省级工业转型流贷贴息项目补助90万900000.00其他收益
2020年度疫情期间线上培训补贴、以工代训补贴
728720.00其他收益
及2019年文化产业发展专项资金政府补助
2019年企业表彰大会奖励款500000.00其他收益
2019年文化产业发展专项资金政府补助500000.00其他收益
2019年度规上企业研发奖补497000.00其他收益
稳岗补贴468055.70495555.02其他收益
西安市科技局2020规上企业研发奖补尾款213000.00其他收益
2019年度企业研发投入补贴尾款196000.00其他收益
2020年度失业保险稳岗补贴154301.70其他收益
高新区2018年三次创业系列优惠政策补贴150000.00其他收益
科技重大专项款100000.00其他收益
2019年服务业发展专项资金外贸运费补助项目款89000.00其他收益
燃气锅炉低氮改造补助6万60000.00其他收益
高新技术企业（奖补）50000.00其他收益财务报表附注第63页
6-1-221西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关计入当期损益或种类成本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
高新技术企业补助50000.00其他收益
高新区管委会党建品牌创建活动策划补贴20000.00其他收益
劳动就业服务局培训费16380.00其他收益
第一批线上技能培训补贴15600.00其他收益
2019年知识产权运营服务体系建设推进项目款15000.0035000.00其他收益
防疫补贴10746.50其他收益
母婴关爱室补助10000.00其他收益
2020年第二批返岗交通补助9613.00其他收益
西安收到退回渭南2月份失业、工伤单位部分社
9149.63其他收益
保冲销往来
高新社保退回失业保险（西安部分）9090.55其他收益
2020年2月工伤减免退费8658.00其他收益
高新社保退回工伤保险（西安部分）8441.22其他收益
2020年核酸检测补贴款4960.00其他收益
工会委员会奖励金3000.00其他收益
2020年一季度工业稳增长奖励1000.00其他收益
西安高新区三次创业系列政策的重点拟上市公司
5212208.00其他收益
给予资金扶持
上市专项补贴1300000.00其他收益
财政局外贸稳增长项目资金850000.00其他收益
企业研发投入补贴294000.00其他收益
2017年下半年加大投资和开拓市场奖励资金248000.00其他收益
渭南市第五批市级企业技术中心奖励奖金100000.00其他收益
2017年优惠政策补贴59600.00其他收益
2017年度发明专利维持资助款10000.00其他收益
3、政府补助的退回
无财务报表附注第64页
6-1-222西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并本报告期无非同一控制下企业合并的情况
(二)同一控制下企业合并本报告期无同一控制下企业合并的情况
(三)反向购买本报告期无反向购买的情况
(四)处置子公司本报告期无处置子公司的情况
(五)其他原因的合并范围变动本报告期无其他原因的合并范围变动的情况
七、在其他主体中的权益在子公司中的权益企业集团的构成
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接渭南高新区海泰新型电子材料
渭南渭南精细化工100.00出资设立有限责任公司陕西蒲城海泰新材料产业有限
蒲城蒲城精细化工100.00出资设立责任公司
渭南瑞联制药有限责任公司渭南渭南精细化工100.00出资设立
八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风财务报表附注第65页
6-1-223西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计
短期借款一年内到期非流动负债合计财务报表附注第66页
6-1-224西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注上年年末余额项目
1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计
短期借款30000000.00193000000.00223000000.00一年内到期
86000000.0086000000.00
非流动负债
合计30000000.00279000000.00309000000.00
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金3.713.71280487.56280487.56
应收账款9941971.019941971.019923684.579923684.57
合计9941974.729941974.7210204172.1310204172.13
于2020年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润3243518.33元（2019年12月31日：3025419.69元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
财务报表附注第67页
6-1-225西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产950015.90950015.90
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融950015.90950015.90资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他950015.90950015.90
2.指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他财务报表附注第68页
6-1-226西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
2.指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他持续以公允价值计量的资
950015.90950015.90
产总额
◆交易性金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
2.指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）公司2020年11月27日通过中国银行华陆大厦支行购买款，产品编号
STD00008060374000000001，金额为人民币 10000 万元。该结构性存款挂钩于欧元/财务报表附注第69页
6-1-227西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
美元中间价，如果在2020年11月27日至2021年11月23日内，挂钩指标始终小于观察水平，产品获得保底收益率2.1%；如果某个观察日挂钩指标曾经大于或等于观察水平，产品获得最高收益率3.4647%。截至2020年12月31日，挂钩指标已大于观察水平，适用最高收益率3.4647%。故公司期末取3.4647%作为预期收益率，确认公允价值变动金额。
（2）公司2020年11月27日通过中国银行华陆大厦支行购买保本挂钩型结构性存款，产品编号 STD00008060374000000002，金额为人民币 4000 万元。该结构性存款挂钩于欧元/美元中间价，如果在2020年11月27日至2021年2月24日内，挂钩指标始终小于观察水平，产品获得保底收益率1.5%；如果某个观察日挂钩指标曾经大于或等于观察水平，产品获得最高收益率3.5%。截至2020年12月31日，挂钩指标已大于观察水平，适用最高收益率3.5%。故公司期末取3.5%作为预期收益率，确认公允价值变动金额。
（3）公司2020年11月27日通过中国建设银行西安高新开发区支行购买每日观察
型逐日累积型结构性存款，协议编号[2020]001号，金额为人民币15000万元。该结构性存款挂钩于欧元/美元中间价，收益方式为每日累积型，若参考汇率位于参考区间之内，则该日以3.05%为收益率计算；若参考汇率位于参考区间之外，则该日以
2.1%为收益率计算。故公司期末按照保底收益率2.1%作为预期收益率，确认公允价值变动金额。
（4）公司2020年11月27日通过中国建设银行西安高新开发区支行购买每日观察
型逐日累积型结构性存款，协议编号[2020]002号，金额为人民币12000万元。该结构性存款挂钩于欧元/美元中间价，收益方式为每日累积型，若参考汇率位于参考区间之内，则该日以3.00%为收益率计算；若参考汇率位于参考区间之外，则该日以
1.82%为收益率计算。故公司期末按照保底收益率1.82%作为预期收益率，确认公允价值变动金额。
(三)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无
(四)本期内发生的估值技术变更及变更原因无
(五)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无财务报表附注第70页
6-1-228西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一)本公司的大股东情况大股东对本大股东对本注册大股东名称业务性质注册资本公司的持股公司的表决地
比例(%)权比例(%)北京卓世恒立投资基金管理中
北京投资16846万元19.5219.52心（有限合伙）
本公司最终控制方是：吕浩平、李佳凝夫妇及刘晓春
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况无
(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
3、关联租赁情况
无
4、关联担保情况
本公司作为担保方：无
本公司作为被担保方：
担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕北京卓世恒立投资基金管理中心（有限合伙）、北京卓世恒立科技40000000.002017-5-192020-3-4是
发展有限公司、刘晓春财务报表附注第71页
6-1-229西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕北京卓世恒立科技发展有限公
200000000.002018-6-152020-1-9是
司、刘晓春
刘晓春、北京卓世恒立投资基金
30000000.002019-3-192020-3-4是
管理中心（有限合伙）
刘晓春、北京卓世恒立投资基金
70000000.002019-6-282020-6-24是
管理中心（有限合伙）
刘晓春、北京卓世恒立投资基金
20000000.002019-6-102020-6-9是
管理中心（有限合伙）
刘晓春30000000.002019-5-82020-5-7是
刘晓春30000000.002019-9-292020-9-9是
刘晓春、北京卓世恒立投资基金
33000000.002019-10-182020-9-10是
管理中心（有限合伙）
刘晓春30000000.002019-11-112020-9-11是
李佳凝、刘晓春、吕浩平48000000.002020-1-62020-9-10是
刘晓春30000000.002020-1-162020-9-10是
刘晓春、北京卓世恒立投资基金
30000000.002020-3-62020-9-14是
管理中心（有限合伙）
刘晓春、北京卓世恒立投资基金
50000000.002020-4-152020-9-11是
管理中心（有限合伙）
刘晓春、北京卓世恒立投资基金
60000000.002020-6-102020-9-11是
管理中心（有限合伙）
刘晓春、北京卓世恒立投资基金
30000000.002020-7-72020-9-11是
管理中心（有限合伙）
5、关联方资金拆借：无
6、关联方资产转让、债务重组情况：无
7、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬4908481.804859331.00财务报表附注第72页
6-1-230西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(五)关联方应收应付款项
1、应收项目
无
2、应付项目
无
(六)关联方承诺无
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺
1）截止2020年12月31日，无已签订尚未完全履行的金额超过500万元的大额商
品采购合同；
2）根据2021年第一次临时股东大会决议，公司拟采用委托贷款的方式向渭南高新
城棚改有限公司出借资金5000万元，借款期限不超过36个月，年利率7.5%，由陕西威楠高科（集团）实业有限责任公司提供连带责任保证担保。
2021年2月1日，公司已全额划出资金5000万元。截止财务报表批准报出日，该
项委托贷款从共管账户中向搬迁居民已支付1476.50万元。
(二)或有事项资产负债表日存在的重要或有事项
截止财务报表批准报出日，公司无需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项无
(二)利润分配情况根据公司2021年4月9日第二届董事会第十九次会决议通过2020年度利润分配预案，拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利11.40元（含税），总派发现金红利人民币80000000元（含税），不进行资本公积金转增股本，不送红股。剩余未分配利润转入下一年度。本议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。
财务报表附注第73页
6-1-231西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(三)销售退回无
(四)其他资产负债表日后事项说明无
十三、其他重要事项
(一)前期会计差错更正无
(二)债务重组无
(三)资产置换
1、非货币性资产交换
无
2、其他资产置换
无
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内405442490.66224347274.34
1至2年2466406.689771.30
2至3年9771.30
3年以上472337.16472337.16
小计408391005.80224829382.80
减：坏账准备12771072.918612835.58
合计395619932.89216216547.22财务报表附注第74页
6-1-232西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备169431115.5341.49169431115.5361576391.0627.3961576391.06
其中：
合并范围内关联方169431115.53169431115.5361576391.0661576391.06
按组合计提坏账准备238959890.2758.5112771072.915.34226188817.36163252991.7472.618612835.585.28154640156.16
其中：
一般信用风险组合238959890.2712771072.91226188817.36163252991.748612835.58154640156.16
合计408391005.80100.0012771072.91395619932.89224829382.80100.008612835.58216216547.22财务报表附注第75页
6-1-233西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由渭南高新区海泰新合并范围子公司
型电子材料有限责107484743.18不计提坏账准备任公司陕西蒲城海泰新材料合并范围子公司
61946372.35
产业有限责任公司不计提坏账准备
合计169431115.53
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内236011375.1311800568.765.00
1至2年2466406.68493281.3420.00
2至3年9771.304885.6550.00
3年以上472337.16472337.16100.00
合计238959890.2712771072.91
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末本期变动金额类别年初余额期末余额余额计提收回或转回转销或核销一般信用
8612835.588612835.584158237.3312771072.91
风险组合
合计8612835.588612835.584158237.3312771072.91
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
4、本期实际核销的应收账款情况
无财务报表附注第76页
6-1-234西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
第一名107484743.1826.32
第二名61946372.3515.17
第三名55989148.0913.712799457.40
第四名37299444.409.131864972.22
第五名30262220.017.411513111.00
合计292981928.0371.746177540.63
6、因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
(二)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据1260000.00应收账款
合计1260000.00
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综上年年末其他期末项目本期新增本期终止确认合收益中确认余额变动余额的损失准备
应收票据1260000.00182464998.80183724998.80
合计1260000.00182464998.80183724998.80财务报表附注第77页
6-1-235西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(三)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项584892858.73496042486.70
合计584892858.73496042486.70其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内584885124.64496048368.94
1至2年68615.32960.00
2至3年76406.407000.00
3年以上458948.13361324.42
小计585489094.49496417653.36
减：坏账准备596235.76375166.66
合计584892858.73496042486.70财务报表附注第78页
6-1-236西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备585044524.6099.92523562.500.09584520962.10496164150.3999.95318786.270.06495845364.12
其中：
合并关联方往来584520962.10584520962.10495845364.12495845364.12
长账龄预付款523562.50523562.50318786.27318786.27
按组合计提坏账准备444569.890.0872673.2616.35371896.63253502.970.0556380.3922.24197122.58
其中：
一般信用风险组合444569.8972673.26371896.63253502.9756380.39197122.58
合计585489094.49100.00596235.76584892858.73496417653.36100.00375166.66496042486.70财务报表附注第79页
6-1-237西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由陕西蒲城海泰新材料产业合并范围子公司
539626755.30
有限责任公司不计提坏账准备渭南高新区海泰新型电子合并范围子公司
44894206.80
材料有限责任公司不计提坏账准备
烟台晓明化工有限公司318786.27318786.27100.00长期未结算预付款
西安启元工贸有限公司55116.9355116.93100.00长期未结算预付款
威海化工机械有限公司39600.0039600.00100.00长期未结算预付款
金湖县扬子仪表有限公司25650.0025650.00100.00长期未结算预付款河北枣强玻璃钢集团有限
19000.0019000.00100.00长期未结算预付款
公司
彩丰精技有限公司（台湾）14177.6314177.63100.00长期未结算预付款西安裕盛不锈钢设备有限
11248.0011248.00100.00长期未结算预付款
公司陕西天创鸿业科技工程有
10435.0010435.00100.00长期未结算预付款
限公司
杭州优联医药化工有限公司9000.009000.00100.00长期未结算预付款
烟台科奥显示材料有限公司7955.007955.00100.00长期未结算预付款西安市惠能天然气工程有
3758.373758.37100.00长期未结算预付款
限公司
s-future development 3258.44 3258.44 100.00 长期未结算预付款山西田中亮建筑工程有限
1676.591676.59100.00长期未结算预付款
公司西安市碑林区铭泰电子产
1380.001380.00100.00长期未结算预付款
品经销部
泰州建业化工有限公司1000.001000.00100.00长期未结算预付款
宝鸡联方化工有限公司763.43763.43100.00长期未结算预付款石家庄斯迪亚诺精细化工
406.84406.84100.00长期未结算预付款
有限公司
济南瑞安电子有限公司350.00350.00100.00长期未结算预付款
合计585044524.60523562.50财务报表附注第80页
6-1-238西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内372474.9218623.755.00
1至2年22556.824511.3620.00
2至3年
3年以上49538.1549538.15100.00
合计444569.8972673.26
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
上年年末余额56380.39318786.27375166.66上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提16292.87204776.23221069.10本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额72673.26523562.50596235.76
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏318786.27204776.23523562.50财务报表附注第81页
6-1-239西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销账准备按组合计提坏
56380.3916292.8772673.26
账准备
合计375166.66221069.10596235.76
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（5）本期实际核销的其他应收款项情况：无
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
备用金393353.07202286.15
预付货款523562.50318786.27
保证金28660.00
其他22556.8251216.82
合并关联方584520962.10495845364.12
合计585489094.49496417653.36
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)陕西蒲城海泰新材料产合并关联
539626755.301年以内92.17
业有限责任公司方往来款渭南高新区海泰新型电合并关联
44894206.801年以内7.67
子材料有限责任公司方往来款
烟台晓明化工有限公司预付货款318786.273年以上0.05318786.27
王宁娟备用金89900.001年以内0.024495.00
陈国炜备用金70000.001年以内0.013500.00
合计584999648.3799.92326781.27
（8）涉及政府补助的其他应收款项：无财务报表附注第82页
6-1-240西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额：无
(四)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资130000000.00130000000.00130000000.00130000000.00
对联营、合营企业投资
合计130000000.00130000000.00130000000.00130000000.00对子公司投资本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额渭南高新区海泰新型电
100000000.00100000000.00
子材料有限责任公司陕西蒲城海泰新材料
30000000.0030000000.00
产业有限责任公司
合计130000000.00130000000.00
(五)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1035739608.92829282293.151044865492.39857592256.45
其他业务37416839.2644673026.6915162438.6017726325.27
合计1073156448.18873955319.841060027930.99875318581.72
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益-3493202.25财务报表附注第83页
6-1-241西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目金额说明
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家详见"五、（五十）
20184978.63统一标准定额或定量享受的政府补助除外）政府补助"计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、950015.90衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-627431.33其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计17014360.95
所得税影响额-2552154.14财务报表附注第84页
6-1-242西安瑞联新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目金额说明
少数股东权益影响额（税后）
合计14462206.81
(二)净资产收益率及每股收益
每股收益（元）加权平均净资产报告期利润稀释每股收
收益率（%）基本每股收益益
归属于公司普通股股东的净利润12.763.003.00扣除非经常性损益后归属于公司普通
11.712.752.75
股股东的净利润西安瑞联新材料股份有限公司（加盖公章）
二〇二一年四月九日财务报表附注第85页
6-1-243致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2021）第 110A010348 号
西安瑞联新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了西安瑞联新材料股份有限公司（以下简称“瑞联新材公司”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了瑞联新材公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于瑞联新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）营业收入的真实性
相关信息披露详见财务报表附注三、24和五、31。
1、事项描述
6-1-252瑞联新材公司2021年度实现营业收入15.26亿元，较2020年增长了45.35%。
瑞联新材公司的销售模式是直销和代理销售模式兼有，同时营业收入中存在金额重大的境外销售。由于收入是瑞联新材公司的关键业绩指标之一，且营业收入存在代理销售及境外销售，因此我们将瑞联新材公司营业收入的真实性识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入真实性的主要程序包括：
（1）了解与收入真实性相关的业务流程及内部控制，测试并评价与收入真实性相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）取得不同销售模式下的销售合同，结合销售模式，识别与销售商品控
制权转移相关的合同条款与条件，进而评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定，是否与瑞联新材公司业务情况相符；
（3）了解主要产品的市场整体情况，对主要产品销售收入实施分析程序，与历史同期、同行业公司的毛利率进行对比，分析收入增长及毛利率变动情况，并判断变化的合理性；
（4）对于内销业务，抽样检查与收入真实性有关的销售合同、发货单、出
库单、签收单、发票、物流运输记录等；对于外销业务，抽样检查与收入真实性有关的销售合同、出库单、发货单、运单、出口报关单、
签收单、形式发票等，确认营业收入的真实性；
（5）对性质重要、金额重大及抽样选择的客户进行函证，并对部分金额重
大的直销客户、代理商及代理商代理的终端客户进行了走访或视频访谈，并通过查询客户公告、官网等公开信息对主要客户进行背景调查，确认营业收入的真实性；
（6）对瑞联新材公司的营业收入执行截止测试，评价营业收入是否记录在正确的会计期间；
（7）对期后实施特定的检查，包括检查期后是否存在大额销售退回及当期收入在期后的收款情况。
（二）存货跌价准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、11和五、7。
6-1-2531、事项描述
截至2021年12月31日，瑞联新材公司存货原值5.87亿，跌价准备5915.39万元，存货净值5.28亿元。由于瑞联新材公司存货跌价损失对财务报表影响重大，存货跌价准备的计提取决于对存货可变现净值的估计，存货的可变现净值的确定，需要瑞联新材公司管理层（以下简称“管理层”）对存货的售价、年末至完工时估计将要发生的成本、销售费用以及相关税费进行估计，这些估计具有固有不确定性且可能受到管理层偏向的影响，因此我们将存货跌价准备的计提识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对存货跌价准备的计提执行的主要程序包括：
（1）了解与存货跌价准备计提相关的业务流程及内部控制，测试并评价与存货跌价准备计提相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）了解了管理层确定存货可变现净值的方法，判断是否符合企业会计
准则的相关规定，是否与瑞联新材公司的业务情况相符；
（3）取得并复核了管理层计提存货跌价准备时使用的关键数据，包括库
存商品的销售价格、原材料后续使用计划及至完工时估计将要发生的
成本费用、存货库龄分析等，并对库龄进行抽样检查；
（4）结合管理层的存货盘点结果及我们执行的存货监盘情况，关注实物
状态不佳的存货项目，复核管理层对此类存货跌价准的计提是否充分；
（5）取得管理层编制的存货跌价准备计算表，复核该计算表中数据的来
源、完整性和准确性。
四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括瑞联新材公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
6-1-254基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估瑞联新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算瑞联新材公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督瑞联新材公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对瑞联新材公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
6-1-255如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致瑞联新材公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就瑞联新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师
中国·北京二〇二二年四月十五日
6-1-256西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
西安瑞联新材料股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在陕西省注册的股份有限公司，于2015年8月13由西安瑞联近代电子材料有限责任公司整体改制设立，统一社会信用代码： 91610131628053714D。本公司所发行人民币普通股 A 股 已在上海证券交易所上市。本公司总部位于陕西省西安市高新区锦业二路副71号。
本公司于1999年3月9日由西安高华电气实业有限公司及西安近代化学研究所出资设立，
2001年10月18日变更公司名称为西安瑞联近代电子材料有限责任公司。2015年8月13日，公司整体变更为西安瑞联新材料股份有限公司。
本公司注册资本为人民币70181579.00元，股本总数70181579股，其中发起人持有
52631579股，社会公众持有17550000股。公司股票面值为每股人民币1元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设人力资源部、财务部、法务部、项目管理部、营销部、质量管理部、质检部、研发部、采购部、技术管理部等部门。
本公司及子公司主要经营活动为 OLED 材料、单体液晶、医药中间体等专用有机新材料
的研发、生产和销售，其中 OLED 材料、单体液晶产品属于显示材料行业。本公司为医药企业提供医药中间体产品的研发和生产服务属于合同生产业务/合同生产研发业务
（CMO/CDMO）行业。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第5次会议于2022年4月15日批准。
2、合并财务报表范围
本报告期纳入合并范围的子公司共5家。子公司的相关信息详见本附注七、在其他主体中的权益披露。
本报告期合并范围变化情况详见本附注六、合并范围的变动。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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6-1-265西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、收入确认政策，具体会计政策见附注013及附注024。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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6-1-266西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
或其他综合收益。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
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6-1-270西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注00。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：内销客户
*应收账款组合2：外销客户
*应收账款组合3：合并范围内关联方
C、合同资产
*合同资产组合1：内销客户
*合同资产组合2：外销客户
*合同资产组合3：合并范围内关联方
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：备用金
*其他应收款组合2：应收押金和保证金
*其他应收款组合3：合并范围内关联方
*其他应收款组合4：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
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*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或
*金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
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未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
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（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用先进先出法计价，库存商品发出时个别计价法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照存货类别项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和周转材料的摊销方法
本公司低值易耗品、周转材料领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司的投资。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
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有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
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致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理持有待售与终止经营准则规定执行。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司的投资，计提资产减值的方法见附注019。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
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（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
建筑物及构筑物10~303.009.70~3.23
机器设备5~103.0019.40~9.70
运输设备5~103.0019.40~9.70
办公设备3~103.0032.33~9.70其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注019。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注019。
15、工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注019。
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资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、技术转让权、软件、污染物排放权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
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使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命(年)摊销方法土地使用权50直线法技术转让权10直线法软件5直线法污染物排放权10直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注019。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
19、资产减值对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
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值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
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22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
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用和所有者权益总额进行调整。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
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*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注090。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
如合同约定验货期：
在验货期满后或者收到客户的验货单时，确认收入；
如合同未约定验货期：
（1）内销模式下收入确认方式
本公司将货物运送至指定地点并获取对方的货物签收单时，货物控制权转移至客户。本公司在收到客户确认的货物签收单时确认收入。
（2）外销模式下收入确认方式
FOB、CFR、CIF 和 CIP 方式下，本公司在货物交付指定承运人、取得货运提单并完成海关出口报关手续时，货物控制权转移至客户。本公司在取得货运提单并完成出口报关手续时确认收入；
DDP 和 DAP 方式下，本公司将货物交付给客户时，货物控制权转移至客户。本公司在货物签收并获取对方的签收单时确认收入。
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25、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注029。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
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租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注019。
30、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
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及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款、其他应收款、债权投资预期信用损失的计量
本公司通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。
本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
存货
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照存货类别项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更新租赁准则
财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司于2021年4月23日召开的第二届董事会第二十次会议，批准自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注028和29。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。
作为承租人
新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和
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低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。
新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
*按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。
*根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
*对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
*对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
*在首次执行日，本公司按照附注五、29对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的
经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目无影响。
执行新租赁准则对2021年度财务报表项目无影响。
（2）重要会计估计变更本公司2021年度无重要会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则对首次执行当年年初财务报表相关项目无影响。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率(%)增值税应税收入13
城市维护建设税应纳流转税额5、7教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2企业所得税应纳税所得额25
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执行不同企业所得税税率纳税主体
纳税主体名称所得税税率(%)西安瑞联新材料股份有限公司15渭南高新区海泰新型电子材料有限责任公司15陕西蒲城海泰新材料产业有限责任公司15渭南瑞联制药有限责任公司25大荔海泰新材料有限责任公司25大荔瑞联新材料有限责任公司25
2、税收优惠及批文
（1）本公司 2020 年 12 月 1 日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202061000370），有效期为三年，本公司2021年度减按15%的税率计缴企业所得税。
（2）本公司之子公司渭南高新区海泰新型电子材料有限责任公司（以下简称“渭南海泰公司”）2019年11月7日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务
局和陕西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201961001145），有效期为三年，渭南海泰公司2021年度减按15%的税率计缴企业所得税。
（3）本公司之子公司陕西蒲城海泰新材料产业有限责任公司（以下简称“蒲城海泰公司”）2020年4月23日收到《财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目2021.12.312020.12.31
库存现金87413.6130816.67
银行存款1244981316.551285100999.50
其中：应收利息3181216.78--
其他货币资金80865479.0827563686.75
合计1325934209.241312695502.92
说明：外币信息，在“附注五、49、外币货币性项目”中披露。
所有权或使用权受到限制的资产：
1）本公司银行存款中，包括定期存款本金659354760.00元及利息3181216.78元，其
余582445339.77元为本公司存放于各银行可随意支取的款项。
39
6-1-295西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2） 本公司其他货币资金中，包括银行承兑汇票保证金 76000000.00 元，ETC 账户保证
金17000.00元，信用证保证金4848479.08元。
3） 期末，除上述定期存款本金及利息、银行承兑汇票保证金、信用证保证金及 ETC
保证金使用受到限制外，本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
项目2021.12.312020.12.31
交易性金融资产450687135.48410950015.90
其中：理财产品450687135.48410950015.90
合计450687135.48410950015.90
3、应收票据
2021.12.312020.12.31
票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票165926818.12--165926818.12------期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据147488728.96155020388.78
说明：用于背书的1.47亿元银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
4、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.31
1年以内322574212.60245932842.39
1至2年497158.542466406.68
2至3年2381324.389771.30
3年以上189358.29472337.16
小计325642053.81248881357.53
减：坏账准备18690884.3113267146.27
合计306951169.50235614211.26
40
6-1-296西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按坏账计提方法分类披露
2021.12.31
类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按组合计提坏账准备325642053.81100.0018690884.315.74306951169.50
其中：
外销客户122800535.6137.717886034.626.42114914500.99
内销客户202841518.2062.2910804849.695.33192036668.51
合计325642053.81100.0018690884.315.74306951169.50
续：
2020.12.31
类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按组合计提坏账准备248881357.53100.0013267146.275.33235614211.26
其中：
外销客户64870366.6526.063798338.815.8661072027.84
内销客户184010990.8873.949468807.465.15174542183.42
合计248881357.53100.0013267146.275.33235614211.26
组合计提项目：外销组合
2021.12.312020.12.31
类别预期信用损预期信用损应收账款坏账准备应收账款坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内120206072.016346880.605.2862226123.363111306.175.00
1至2年23781.365776.4924.292440406.25488081.2520.00
2至3年2381323.951344019.2456.449771.304885.6550.00
3年以上189358.29189358.29100.00194065.74194065.74100.00
合计122800535.617886034.626.4264870366.653798338.815.86
组合计提项目：内销组合
2021.12.312020.12.31
类别预期信用预期信用损应收账款坏账准备应收账款坏账准备
损失率(%)失率(%)
1年以内202368140.5910685037.825.28183706719.039185335.955.00
1至2年473377.61119811.8725.3126000.435200.0920.00
2至3年------------
3年以上------278271.42278271.42100.00
合计202841518.2010804849.695.33184010990.889468807.465.15
41
6-1-297西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
2020.12.3113267146.27
本期计提5702009.46
本期收回或转回--
本期核销278271.42
2021.12.3118690884.31
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款278271.42其中，重要的应收账款核销情况如下：
款项是应收履行的核销否由关单位名称账款核销金额核销原因程序联交易性质产生
石家庄华元达化学品有限公司货款105000.00无法取得联系管理层审批否
盐城经纬化工有限公司货款91281.42无法取得联系管理层审批否
淮安丽峰精细化工有限公司货款81990.00无法取得联系管理层审批否
合计278271.42
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末余额坏账准备单位名称
期末余额合计数的比例(%)期末余额
第一名81322760.0124.984293841.73
第二名37445914.2611.501977144.27
第三名36389260.0011.171921352.93
第四名30202658.279.271594700.36
第五名26304791.728.081388893.00
合计211665384.2665.0011175932.29
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2021.12.312020.12.31
账龄
金额比例%金额比例%
1年以内19289050.2198.5111764507.5497.50
1至2年73971.120.38114470.000.95
42
6-1-298西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.312020.12.31
账龄
金额比例%金额比例%
2至3年50000.000.26121250.001.00
3年以上166827.040.8565827.040.55
合计19579848.37100.0012066054.58100.00
（2）账龄超过1年的重要预付款项
截至2021年12月31日，账龄超过1年的预付款项合计29.08万元，占预付款项的比例
1.49%。
（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额13557121.20元，占预付款项期末余额合计数的比例69.24%。
6、其他应收款
项目2021.12.312020.12.31
应收利息----
应收股利----
其他应收款565003.21558953.27
合计565003.21558953.27其他应收款
*按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.31
1年以内519093.06443323.64
1至2年380.00207557.32
2至3年120042.0077806.40
3年以上636582.44719384.72
小计1276097.501448072.08
减：坏账准备711094.29889118.81
合计565003.21558953.27
*按款项性质披露
2021.12.312020.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
备用金480188.6537319.94442868.71493824.08195260.84298563.24
43
6-1-299西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.312020.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
押金、保证金269520.00147385.50122134.50174660.0069061.55105598.45
预付货款526388.85526388.85--757031.18615877.33141153.85
其他------22556.828919.0913637.73
合计1276097.50711094.29565003.211448072.08889118.81558953.27
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的类别账面余额预期信用损失率坏账准备账面价值理由
(%)按单项计提坏
--------账准备按组合计提坏
749708.6524.64184705.44565003.21
账准备
备用金481688.657.7537319.94444368.71信用风险自初始确
保证金、押金268020.0054.99147385.50120634.50认后并未显著增加
合计749708.6524.64184705.44565003.21期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信账面类别账面余额坏账准备理由用损失率价值
(%)按单项计提坏账准备
烟台晓明化工有限公司318786.27100.00318786.27--信用风险显著增加
西安启元工贸有限公司55116.93100.0055116.93--信用风险显著增加
威海化工机械有限公司39600.00100.0039600.00--信用风险显著增加
金湖县扬子仪表有限公司25650.00100.0025650.00--信用风险显著增加
西安嘉城照明器材有限公司20250.00100.0020250.00--信用风险显著增加
河北枣强玻璃钢集团有限公司19000.00100.0019000.00--信用风险显著增加
彩丰精技有限公司（台湾）14177.63100.0014177.63--信用风险显著增加
西安裕盛不锈钢设备有限公司11248.00100.0011248.00--信用风险显著增加陕西天创鸿业科技工程有限
10435.00100.0010435.00--信用风险显著增加
公司
烟台科奥显示材料有限公司7955.00100.007955.00--信用风险显著增加
山西田中亮建筑工程有限公司1676.59100.001676.59--信用风险显著增加
44
6-1-300西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
整个存续期预期信账面类别账面余额坏账准备理由用损失率价值
(%)西安市碑林区铭泰电子产品经
1380.00100.001380.00--信用风险显著增加
销部
宝鸡联方化工有限公司763.43100.00763.43--信用风险显著增加
济南瑞安电子有限公司350.00100.00350.00--信用风险显著增加
合计526388.85100.00526388.85
2020年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)信用风险自初始确认
备用金493824.0839.54195260.84298563.24后并未显著增加信用风险自初始确认
保证金、押金174660.0039.5469061.55105598.45后并未显著增加信用风险自初始确认
其他22556.8239.548919.0913637.73后并未显著增加信用风险自初始确认
预付货款233468.6839.5492314.83141153.85后并未显著增加
合计924509.5839.54365556.31558953.27
截至2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信账面类别账面余额坏账准备理由用损失率价值
（%）按单项计提坏账准备
烟台晓明化工有限公司318786.27100.00318786.27--信用风险显著增加
西安启元工贸有限公司55116.93100.0055116.93--信用风险显著增加
威海化工机械有限公司39600.00100.0039600.00--信用风险显著增加
金湖县扬子仪表有限公司25650.00100.0025650.00--信用风险显著增加
河北枣强玻璃钢集团有限公司19000.00100.0019000.00--信用风险显著增加
彩丰精技有限公司（台湾）14177.63100.0014177.63--信用风险显著增加
西安裕盛不锈钢设备有限公司11248.00100.0011248.00--信用风险显著增加陕西天创鸿业科技工程有限
10435.00100.0010435.00--信用风险显著增加
公司
杭州优联医药化工有限公司9000.00100.009000.00--信用风险显著增加
烟台科奥显示材料有限公司7955.00100.007955.00--信用风险显著增加
45
6-1-301西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
整个存续期预期信账面类别账面余额坏账准备理由用损失率价值
（%）西安市惠能天然气工程有限
3758.37100.003758.37--信用风险显著增加
公司
s-future development 3258.44 100.00 3258.44 -- 信用风险显著增加
山西田中亮建筑工程有限公司1676.59100.001676.59--信用风险显著增加西安市碑林区铭泰电子产品经
1380.00100.001380.00--信用风险显著增加
销部
泰州建业化工有限公司1000.00100.001000.00--信用风险显著增加
宝鸡联方化工有限公司763.43100.00763.43--信用风险显著增加石家庄斯迪亚诺精细化工有限
406.84100.00406.84--信用风险显著增加
公司
济南瑞安电子有限公司350.00100.00350.00--信用风险显著增加
合计523562.50100.00523562.50--
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计
预期信用损期信用损失(未期信用损失(已
失发生信用减值)发生信用减值)
2021年1月1日余额365556.31--523562.50889118.81
2021年1月1日余额在本期--------
--转入第二阶段--------
--转入第三阶段--------
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
本期计提16316.22--2826.3519142.57
本期核销197167.09----197167.09
2021年12月31日余额184705.44--526388.85711094.29
*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款197167.09其中，重要的其他应收款核销情况如下：
46
6-1-302西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
款项是否应收账款履行的核销由关单位名称核销金额核销原因性质程序联交易产生逾期3年以上
临渭区长安机械加工修理部长账龄预付78945.00管理层审批否无法收回逾期3年以上
大连弘润电子冷气工程有限公司长账龄预付37100.00管理层审批否无法收回逾期3年以上
上海想彻机械设备有限公司长账龄预付32950.00管理层审批否无法收回逾期3年以上
宜宾凯斯特医药化工有限公司长账龄预付20456.20管理层审批否无法收回逾期3年以上
西安格仑环保科技有限公司长账龄预付10602.21管理层审批否无法收回逾期3年以上
陕西奥特门业有限公司长账龄预付6900.00管理层审批否无法收回逾期3年以上
四川中活低温设备有限公司长账龄预付6000.00管理层审批否无法收回逾期3年以上
西安亨岭商贸有限公司长账龄预付4213.68管理层审批否无法收回
合计197167.09
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
烟台晓明化工有限公司预付款318786.273年以上24.98318786.27
闵高荣备用金117575.001年以内9.215878.75
西安启元工贸有限公司预付款55116.933年以上4.3255116.93
潘萌备用金54578.801年以内4.282728.94
王宁娟备用金45845.231年以内3.592292.26
合计591902.2346.38384803.15
7、存货
（1）存货分类
2021.12.312020.12.31
项目跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备
库存商品224053079.7635026492.64189026587.12147946186.5623959227.06123986959.50
在产品146240652.036557455.93139683196.1097564693.612953179.2494611514.37
原材料145384844.1816682733.26128702110.9278626205.6113110305.6865515899.93
47
6-1-303西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.312020.12.31
项目跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备
发出商品70239005.65887265.3869351740.2716734830.14533271.9416201558.20合同履约成
998411.81--998411.81------
本委托加工物
------1611554.02--1611554.02资
合计586915993.4359153947.21527762046.22342483469.9440555983.92301927486.02
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少
项目2020.12.312021.12.31计提其他转回或转销核销
库存商品23959227.0617034919.44--5823695.83143958.0335026492.64
原材料13110305.687780492.19--3179773.891028290.7216682733.26
在产品2953179.245847237.79--2242961.10--6557455.93
发出商品533271.94887265.38--533271.94--887265.38
合计40555983.9231549914.80--11779702.761172248.7559153947.21
8、一年内到期的非流动资产
项目2021.12.312020.12.31
1年内到期的债权投资本金15000000.00--
1年内到期的债权投资利息108097.48--
合计15108097.48--
9、其他流动资产
项目2021.12.312020.12.31
待认证及抵扣进项税34688951.4322525193.83
待摊费用3929157.26950898.04
预缴企业所得税--6005889.75
合计38618108.6929481981.62
10、债权投资
2021.12.312020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
委托贷款本金50000000.00972000.0049028000.00------
委托贷款利息108097.48--108097.48------
小计50108097.48972000.0049136097.48------
48
6-1-304西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.312020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
减：一年内到期的债权
15108097.48--15108097.48------
投资
合计35000000.00972000.0034028000.00------
（1）期末重要的债权投资
2021.12.31
项目
面值年利率（%）实际利率（%）到期日
委托贷款15000000.007.507.502022年1月10日
委托贷款15000000.007.507.502023年1月10日
委托贷款20000000.007.507.502024年1月10日
合计50000000.00------
（2）减值准备计提情况
于2021年12月31日，处于第一阶段的债权投资的减值准备分析如下：
未来12个月类别账面余额内预期信用减值准备账面价值理由
损失率(%)信用风险自初始确认
委托贷款50108097.481.94972000.0049136097.48后并未显著增加
（3）本期计提、收回或转回的减值准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预减值准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2020年12月31日余额--------
2020年12月31日余额在本期--------
--转入第二阶段--------
--转入第三阶段--------
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
本期计提972000.00----972000.00
本期转回--------
本期转销--------
本期核销--------
其他变动--------
2021年12月31日余额972000.00----972000.00
49
6-1-305西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、固定资产
项目2021.12.312020.12.31
固定资产626848038.43462267727.67
固定资产清理----
合计626848038.43462267727.67固定资产
（1）固定资产情况建筑物及构办公设备及项目机器设备运输设备合计筑物其他
一、账面原值：
1.2020.12.31374004401.79484761732.3011636014.6220817790.59891219939.30
2.本期增加金额86277422.53157665311.66335198.052412664.14246690596.38
（1）购置--50032991.64325658.232358994.4252717644.29
（2）在建工程转入86277422.53107632320.029539.8253669.72193972952.09
3.本期减少金额443301.7232331388.38265900.00979949.4734020539.57
（1）处置或报废443301.7232331158.34265900.00979949.4734020309.53
（2）其他减少--230.04----230.04
4.2021.12.31459838522.60610095655.5811705312.6722250505.261103889996.11
二、累计折旧
1.2020.12.31109532971.69295207945.558602051.9015609242.49428952211.63
2.本期增加金额21597547.8854769445.63907332.281832473.4079106799.19
计提21597547.8854769445.63907332.281832473.4079106799.19
3.本期减少金额96273.1029960956.78257923.00701900.2631017053.14
处置或报废96273.1029960956.78257923.00701900.2631017053.14
4.2021.12.31131034246.47320016434.409251461.1816739815.63477041957.68
三、减值准备
1.2020.12.31----------
2.本期增加金额----------
3.本期减少金额----------
4.2021.12.31----------
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值328804276.13290079221.182453851.495510689.63626848038.43
2.2020.12.31账面价值264471430.10189553786.753033962.725208548.10462267727.67
50
6-1-306西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
308工房11580697.44项目待最终验收
313工房8171389.51项目待最终验收
409库房1523046.21项目待最终验收
402库房1523046.19项目待最终验收
乙库（D 库） 1315225.15 待完成整体规划变更手续
甲库（C 库） 763700.58 待完成整体规划变更手续
合计24877105.08
12、在建工程
项目2021.12.312020.12.31
在建工程151679869.9780379973.21
工程物资32432379.7812727935.47
合计184112249.7593107908.68
（1）在建工程
*在建工程明细
2021.12.312020.12.31
项目减值准减值账面余额账面净值账面余额账面净值备准备高端液晶显示材料生
54450519.61--54450519.6122261329.18--22261329.18
产项目
OLED及其他功能材料
28948567.18--28948567.1837757855.85--37757855.85
生产项目西安瑞联科研检测中
22052350.68--22052350.68571242.67--571242.67
心项目
零星技改20527987.32--20527987.327373358.35--7373358.35新能源材料自动化生
14563405.95--14563405.95------
产项目
瑞联制药原料药项目11097559.23--11097559.2365048.54--65048.54
资源无害化处理项目39480.00--39480.0012351138.62--12351138.62
合计151679869.97--151679869.9780379973.21--80379973.21
51
6-1-307西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*重要在建工程项目变动情况
其中：期本期利利息资转入固定资利息资息资本
工程名称2020.12.31本期增加其他减少本化累2021.12.31产本化金化率计金额
额(%)高端液晶显示
22261329.1836863280.134674089.70--------54450519.61
材料生产项目
OLED 及其他
功能材料生产37757855.85100680075.18109489363.85--------28948567.18项目西安瑞联科研
571242.6721481108.01----------22052350.68
检测中心项目
零星技改项目7373358.3577305109.3563532579.07617901.31------20527987.32新能源材料自
--14563405.95----------14563405.95动化生产项目渭南瑞联制药
有限责任公司65048.5411032510.69----------11097559.23原料药项目资源无害化处
12351138.623965260.8516276919.47--------39480.00
理项目
合计80379973.21265890750.16193972952.09617901.31------151679869.97
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占工程名称预算数工程进度资金来源
预算比例(%)
高端液晶显示材料生产项目310001200.0019.20尚未完工自筹/募集
OLED及其他功能材料生产项目 300002800.00 46.15 尚未完工 自筹/募集
西安瑞联科研检测中心项目170000000.0012.97尚未完工自筹/募集
零星技改项目24882632.17--尚未完工自筹
新能源材料自动化生产项目100000000.0014.56尚未完工募集渭南瑞联制药有限责任公司原
423000000.002.62尚未完工自筹/募集
料药项目
资源无害化处理项目37214000.0052.23尚未完工自筹/募集
合计1365100632.17
（2）工程物资
项目2021.12.312020.12.31
工程材料12513247.566293853.68
工程设备21372198.426434081.79
减：工程物资减值准备1453066.20--
合计32432379.7812727935.47
52
6-1-308西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、无形资产
无形资产情况项目污染物排放权土地使用权技术转让权软件合计
一、账面原值
1.2020.12.31487880.0037783912.057000000.004095174.3349366966.38
2.本期增加金额1672644.80----882590.382555235.18
购置1672644.80----882590.382555235.18
3.本期减少金额----------
4.2021.12.312160524.8037783912.057000000.004977764.7151922201.56
二、累计摊销
1.2020.12.31138232.789376669.837000000.001686048.9818200951.59
2.本期增加金额126070.08763378.46--655631.091545079.63
计提126070.08763378.46--655631.091545079.63
3.本期减少金额----------
4.2021.12.31264302.8610140048.297000000.002341680.0719746031.22
三、减值准备
1.2020.12.31----------
2.本期增加金额----------
3.本期减少金额----------
4.2021.12.31----------
四、账面价值
1.2021.12.311896221.9427643863.76--2636084.6432176170.34
2.2020.12.31349647.2228407242.22--2409125.3531166014.79
14、长期待摊费用
本期减少
项目2021.01.01本期增加2021.12.31本期摊销其他减少
公共租赁房支出4712503.20--424058.28--4288444.92
15、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2021.12.312020.12.31
项目可抵扣/应纳税递延所得税资产/可抵扣/应纳税递延所得税资
暂时性差异负债暂时性差异产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备80980992.0112147138.7654712249.008206837.36
股权激励费用4269229.64640384.45----
递延收益9613749.201442062.3710140430.091521064.51
内部交易未实现利润34522850.015178427.496231601.30970812.68
小计129386820.8619408013.0771084280.3910698714.55
53
6-1-309西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.312020.12.31
项目可抵扣/应纳税递延所得税资产/可抵扣/应纳税递延所得税资
暂时性差异负债暂时性差异产/负债
递延所得税负债：
交易性金融资产公允价
687135.48103070.32950015.90142502.39
值变动摊余成本计量的应计利
3289314.26493397.14----
息
内部交易未实现利润94936.2823734.07----
小计4071386.02620201.53950015.90142502.39
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目2021.12.312020.12.31
可抵扣亏损10364800.807098677.65
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2021.12.312020.12.31
2021年——848539.43
2022年1014215.161014215.16
2023年1409699.171409699.17
2024年1878935.411878935.41
2025年1947288.481947288.48
2026年4114662.58——
合计10364800.807098677.65
16、其他非流动资产
2021.12.312020.12.31
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付机器、设备款38484713.59--38484713.5916241153.95--16241153.95
预付土地出让金22800000.00--22800000.00------
预付工程款16779738.46--16779738.463284193.30--3284193.30
预付工程咨询款233494.22--233494.22------
其他272271.80--272271.80------
合计78570218.07--78570218.0719525347.25--19525347.25
17、短期借款
短期借款分类
项目2021.12.312020.12.31
保证借款302956978.40--
54
6-1-310西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、应付票据
种类2021.12.312020.12.31
银行承兑汇票160000000.0040000000.00
19、应付账款
项目2021.12.312020.12.31
货款176690285.2286777158.74
工程款39853145.8111111910.74
设备款6126858.474680633.09
服务费20185126.5315996141.96
其他4061256.857535431.14
合计246916672.88126101275.67
20、合同负债
项目2021.12.312020.12.31
预收货款29592906.134646101.23
减：计入其他非流动负债的合同负债----
合计29592906.134646101.23
21、应付职工薪酬
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
短期薪酬46520531.17222751152.44213730418.4955541265.12
离职后福利-设定提存计划330014.9116147693.9116329253.42148455.40
辞退福利31768.59128161.00159929.59--
合计46882314.67239027007.35230219601.5055689720.52
（1）短期薪酬
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
工资、奖金、津贴和补贴30169828.92194577299.66188452510.3036294618.28
职工福利费--3146516.163146516.16--
社会保险费19123.357287289.207304810.001602.55
其中：1．医疗保险费16395.785950665.265967061.04--
2．工伤保险费2419.07817586.70818443.921561.85
3．生育保险费--390668.24390668.24--
4．补充医疗保险308.50128369.00128636.8040.70
住房公积金163973.8510170321.0010195217.04139077.81
工会经费和职工教育经费16167605.057158660.364220298.9319105966.48
其他短期薪酬--411066.06411066.06--
55
6-1-311西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
合计46520531.17222751152.44213730418.4955541265.12
（2）设定提存计划
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
离职后福利330014.9116147693.9116329253.42148455.40
其中：基本养老保险费253101.7815610934.1815718829.13145206.83
失业保险费76913.13536759.73610424.293248.57
合计330014.9116147693.9116329253.42148455.40
22、应交税费
税项2021.12.312020.12.31
企业所得税9922106.881304864.46
增值税2307200.96--
房产税901894.76786740.94
土地使用税302782.77302782.75
印花税187148.03558659.29
城市维护建设税152262.54--
水利防洪基金126274.7274228.63
教育费附加115360.05--
残疾人基金100665.9988981.43
合计14115696.703116257.50
23、其他应付款
项目2021.12.312020.12.31
应付利息----
应付股利----
其他应付款1131972.141745631.81
合计1131972.141745631.81其他应付款
项目2021.12.312020.12.31
往来款484878.57283709.41
保证金及押金371020.28936304.28
其他276073.29525618.12
合计1131972.141745631.81
56
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24、其他流动负债
项目2021.12.312020.12.31
已背书未终止确认的应收票据155020388.78--
待转销项税额276058.35202417.54
合计155296447.13202417.54
25、递延收益
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31形成原因
政府补助10140430.093000000.003526680.899613749.20详见附注五、50
说明：计入递延收益的政府补助详见附注0050、政府补助。
26、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目2020.12.31发行公积金2021.12.31送股其他小计新股转股
股份总数7018.16----------7018.16
27、资本公积
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
股本溢价2158905801.32----2158905801.32
其他资本公积22313812.333056416.57--25370228.90
合计2181219613.653056416.57--2184276030.22
说明：其他资本公积本期增加系本期确认以权益结算的股份支付费用2842390.73元；
预计未来可在计缴所得税时抵扣的超过当年股份支付费用的金额，形成的递延所得税资产计入资本公积，金额214025.84元。
28、专项储备
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
安全生产费--9386401.509386401.50--
说明：专项储备根据安全生产实际需要提取，本期减少为安全生产直接相关的支出。
29、盈余公积
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
法定盈余公积33937793.901152995.60--35090789.50
说明：本公司按照当年实现净利润的10%计提法定盈余公积，直至累计计提金额达到股本的50%。
57
6-1-313西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
30、未分配利润
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
调整前上期末未分配利润406456504.26238669011.97--
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）------调整后期初未分配利润406456504.26238669011.97--
加：本期归属于母公司所有者的净利润239777318.88175409496.69--
减：提取法定盈余公积1152995.607622004.4010%
应付普通股股利80000000.00----
期末未分配利润565080827.54406456504.26--
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于
3570677.126764967.06--
母公司的金额
31、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1525576435.25986621857.901049602941.58626566954.63
其他业务----6849.80--
合计1525576435.25986621857.901049609791.38626566954.63
（2）主营业务收入、主营业务成本按产品划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本
液晶材料764818244.00538366393.15479824110.60319507953.61
OLED 材料 437295957.01 306003011.90 282284634.29 206199538.73
医药中间体281404508.45108630706.96247471053.1278706829.09
其他42057725.7933621745.8940023143.5722152633.20
合计1525576435.25986621857.901049602941.58626566954.63
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
内销533109243.90389581996.81383698418.27263438970.97
外销992467191.35597039861.09665904523.31363127983.66
小计1525576435.25986621857.901049602941.58626566954.63
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6-1-314西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）营业收入分解信息本期发生额项目
液晶材料 OLED 材料 医药中间体 其他 合计主营业务收入
其中：在某一时点确认764818244.00437295957.01281404508.4542057725.791525576435.25
32、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城建税4477260.123665241.94
房产税3337980.293055333.31
教育费附加3316353.192776310.71
印花税1802411.041390439.14
土地使用税1211130.921161925.84
环保税165193.53204398.21
车船使用税24291.9624631.96
合计14334621.0512278281.11
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注0四、税项。
33、销售费用
项目本期发生额上期发生额
市场费18150612.847860191.38
职工薪酬5816068.643868228.94
低值易耗品摊销1235029.941085581.37
样品费853802.63555003.27
保险费525398.45309805.27
业务招待费400900.88261915.31
差旅费360701.46511673.77
广告费247600.43327437.60
股份支付68924.92--
其他300117.97379679.83
合计27959158.1615159516.74
34、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬65154088.0149110951.39
运保及维护费30759497.7519158067.49
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6-1-315西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
折旧费与摊销费用20849990.9221374511.43
安全费用13414395.729286076.22
水电费9038235.895841561.98
业务招待费6138994.288634441.04
办公费3393787.932250099.54
车辆使用费3071111.143161474.37
水利基金及残保金2669835.572017866.47
聘请中介机构费2625855.073644069.16
股份支付2282756.93--
差旅费1350155.122297481.72
检验测试费1294671.82567619.52
其他2754108.775628371.68
合计164797484.92132972592.01
35、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬52649602.4026919512.01
物料消耗12802216.926136002.60
折旧与摊销费用12213146.345713434.71
水电气费2506678.241556612.89
办公费624948.57649391.29
安全费用498171.88286153.91
维修费600429.08328088.27
股份支付360178.49--
其他1049715.51712706.04
合计83305087.4342301901.72
36、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出557211.5011414777.04
减：利息收入38228716.354771943.48
汇兑损益4827799.219042835.13
手续费及其他537305.95170197.60
合计-32306399.6915855866.29
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6-1-316西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
37、其他收益补助项目（产生其他收益的来与资产相关/本期发生额上期发生额
源）与收益相关
政府补助10164236.6818897716.30与收益相关
政府补助3526680.891287262.33与资产相关
手续费返还51138.00--
合计13742055.5720184978.63
说明：政府补助的具体信息，详见附注0050、政府补助。
38、投资收益
项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产产生的投资收益13173912.76--
对外委托贷款取得的损益3282232.73--
合计16456145.49--
39、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产687135.48950015.90
40、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-5702009.46-4653163.87
其他应收款坏账损失-19142.57-233902.36
债权投资减值损失-972000.00--
合计-6693152.03-4887066.23
41、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-31549914.80-12485945.61
工程物资减值损失-1453066.20--
合计-33002981.00-12485945.61
42、资产处置收益（损失以“-”填列）
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）207622.309590.92
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6-1-317西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
43、营业外收入
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
其他276869.76307234.57276869.76
44、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产报废损失968524.203502793.17968524.20
对外捐赠88000.00929125.9088000.00
其他44100.005540.0044100.00
合计1100624.204437459.071100624.20
45、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税39677951.5124321028.37
递延所得税费用-8017573.544385502.93
合计31660377.9728706531.30
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利润总额271437696.85204116027.99
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额*15%）40715654.5330617404.20
某些子公司适用不同税率的影响-401979.33-194424.33
对以前期间当期所得税的调整-18274.53682294.70
不可抵扣的成本、费用和损失974731.261368646.38
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响1028682.38486060.82
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-10638436.34-4253450.47
所得税费用31660377.9728706531.30
46、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府补助13143014.0522597716.30
收保证金6621656.51--
利息收入2822094.174771943.48
收到出口退税1787712.61--
62
6-1-318西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
员工归还备用金712500.10--
营业外收入112115.00307234.57
手续费返还72909.52--
其他1659178.2775482.98
合计26931180.2327752377.33
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
付现费用108524068.2775914802.43
退还保证金1169520.42--
往来款--289219.22
合计109693588.6976204021.65
（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收回票据及信用证保证金--65000011.82
（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付票据及信用证保证金--42563686.75
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润239777318.88175409496.69
加：资产减值损失33002981.0012485945.61
信用减值损失6693152.034887066.23
固定资产折旧79106799.1972896539.67
无形资产摊销1488179.791153662.23
长期待摊费用摊销424058.28424058.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-302558.58-9590.92（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）968524.203502793.17
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-687135.48-950015.90
财务费用（收益以“－”号填列）-31020312.3619926836.87
投资损失（收益以“－”号填列）-16456145.49-
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6-1-319西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料本期发生额上期发生额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8495272.684243000.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）477699.14142502.39
存货的减少（增加以“－”号填列）-244432523.494342651.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-210766987.51-93262944.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）330175085.55-15745011.48
其他-684290.162412737.67
经营活动产生的现金流量净额179268572.31191859727.92
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本----
一年内到期的可转换公司债券----
融资租入固定资产----
当期新增的使用权资产----
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额339888538.161285131816.17
减：现金的期初余额1285131816.17105159500.12
加：现金等价物的期末余额242644215.22--
减：现金等价物的期初余额----
现金及现金等价物净增加额-702599062.791179972316.05
（2）现金及现金等价物的构成项目期末数期初数
一、现金339888538.161285131816.17
其中：库存现金87413.6130816.67
可随时用于支付的银行存款339801124.551285100999.50
二、现金等价物242644215.22--
其中：三个月内到期的债券投资----
三、期末现金及现金等价物余额582532753.381285131816.17
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和----现金等价物
48、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金743401455.86参见说明
说明：所有权或使用权受到限制的货币资金包括：（1）定期存款本金659354760.00元及
利息 3181216.78 元；（2）银行承兑汇票保证金 76000000.00 元；（3）ETC 账户保证金
17000.00元；（4）信用证保证金4848479.08元。
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6-1-320西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
49、外币货币性项目
外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元6930365.446.375744185930.94应收账款
其中：美元19260714.216.3757122800535.59短期借款
其中：美元47500000.006.3757302845750.00
50、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转本期结转计
本期新增补计入损益与资产相关/
补助项目种类2020.12.31入损益的2021.12.31助金额的列报与收益相关金额项目财政
NN 二苯基项目 500000.00 -- 500000.00 -- 其 他收益 与资产相关拨款
OLED材料及医药 财政
1250000.00--500000.00750000.00其他收益与资产相关
中间体产业化拨款
OLED发光主体材财政
料研发及产业化400000.00--400000.00--其他收益与资产相关拨款项目验收技术改造专项资财政
892329.68--276893.76615435.92其他收益与资产相关
金补贴拨款
OLED电荷传输材 财政
650000.13--173333.28476666.85其他收益与资产相关
料专业化项目拨款财政
9# AQ21 系列项目 146666.86 -- 146666.86 -- 其 他收益 与资产相关
拨款
3HB 快速响应系 财政
568420.77--142105.32426315.45其他收益与资产相关
列项目拨款氮气锅炉低氮改财政
112073.52--44829.3667244.16其他收益与资产相关
造拨款财政
铁腕治霾91775.00--38700.0053075.00其他收益与资产相关拨款
柔性显示 OLED财政
蓝色荧光材料的500000.00----500000.00其他收益与资产相关拨款研发及应用西安高新信用中财政
心2017年废气污192000.00----192000.00其他收益与资产相关拨款染治理
19年企业技术改财政558611.92--135184.08423427.84其他收益与资产相关
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6-1-321西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期结转本期结转计
本期新增补计入损益与资产相关/
补助项目种类2020.12.31入损益的2021.12.31助金额的列报与收益相关金额项目造补助66万拨款
新型高效 OLED财政
磷光材料的研发60458.18--39967.0220491.16其他收益与资产相关拨款
(50万）
4、6T 锅炉低氮燃 财政
122051.28--43076.8878974.40其他收益与资产相关
烧器政府补助拨款
公租房政府1866042.75--156591.001709451.75其他收益与资产相关渭南市2018年度财政
科技项目重点研150000.00--150000.00--其他收益与资产相关拨款发计划
OLED光电显示材 财政
280000.00--56000.00224000.00其他收益与资产相关
料项目拨款工业升级转型项财政
1800000.001000000.00373333.332426666.67其他收益与资产相关
目拨款中小企业技术改财政
--2000000.00350000.001650000.00其他收益与资产相关造项目拨款
合计10140430.093000000.003526680.899613749.20
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益本期计入损益计入损益的列与资产相关/补助项目种类的金额的金额报项目与收益相关西安高新区支持企业创
政府补助150000.004506533.00其他收益与收益相关新发展政策补助
上市奖励款政府补助13000000.002700000.00其他收益与收益相关
2021年省级隐形冠军企
政府补助--1000000.00其他收益与收益相关业创新能力提升
2020年新材料首批应用
政府补助--700000.00其他收益与收益相关产品项目款
企业研发投入奖补项目政府补助906000.00340000.00其他收益与收益相关西安人力保障局职业技
政府补助--216720.00其他收益与收益相关能提升行动资金奖励西安市人力资源和社会
保障局博士后创新基地政府补助--100000.00其他收益与收益相关奖励金
科技奖补项目政府补助--100000.00其他收益与收益相关高新技术企业项目研发
政府补助--100000.00其他收益与收益相关经费补助地方特色产业链及重点研
发计划项目-资源无害化处政府补助--100000.00其他收益与收益相关理项目高新区2019年西安市服务
业发展专项资金有关外贸政府补助--89000.00其他收益与收益相关费补助项目配套补贴资金
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6-1-322西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损益本期计入损益计入损益的列与资产相关/补助项目种类的金额的金额报项目与收益相关高新区2020年西安市现
代服务业和会展业发展政府补助--53000.00其他收益与收益相关专项资金国家高新技术企业认定
政府补助--50000.00其他收益与收益相关奖补项目
稳岗补贴政府补助622357.4065683.68其他收益与收益相关高校毕业生一次性就业
政府补助--18000.00其他收益与收益相关补贴
防疫补贴和就业补助款政府补助--12000.00其他收益与收益相关
2021第一期就业见习补
政府补助--7200.00其他收益与收益相关贴
7月人才奖励款政府补助--5000.00其他收益与收益相关
科研仪器设备开放共享
政府补助--1100.00其他收益与收益相关试点服务后补助资金高新管委会2020年市级
政府补助1100000.00--其他收益与收益相关工业发展专项资金
2019年企业表彰大会奖
政府补助500000.00--其他收益与收益相关励款
2019年服务业发展专项
资金外贸运费补助项目政府补助89000.00--其他收益与收益相关款高新区管委会党建品牌
政府补助20000.00--其他收益与收益相关创建活动策划补贴
第一批线上技能培训补
政府补助15600.00--其他收益与收益相关贴
2019年知识产权运营服
政府补助15000.00--其他收益与收益相关务体系建设推进项目款
防疫补贴政府补助10746.50--其他收益与收益相关
2020年第二批返岗交通
政府补助9613.00--其他收益与收益相关补助
失业、工伤保险补贴政府补助35339.40--其他收益与收益相关
2020年核酸检测补贴款政府补助4960.00--其他收益与收益相关
2020年一季度工业稳增
政府补助1000.00--其他收益与收益相关长奖励
科技重大专项款政府补助100000.00--其他收益与收益相关
高新技术企业（奖补）政府补助50000.00--其他收益与收益相关
劳动就业服务局培训费政府补助16380.00--其他收益与收益相关
母婴关爱室补助政府补助10000.00--其他收益与收益相关
工会委员会奖励金政府补助3000.00--其他收益与收益相关省级工业转型流贷贴息
政府补助900000.00--其他收益与收益相关项目补助90万
2020年度疫情期间线上
培训补贴、以工代训补贴
政府补助728720.00--其他收益与收益相关及2019年文化产业发展专项资金政府补助
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6-1-323西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损益本期计入损益计入损益的列与资产相关/补助项目种类的金额的金额报项目与收益相关
2019年文化产业发展专项
政府补助500000.00--其他收益与收益相关资金政府补助燃气锅炉低氮改造补助
政府补助60000.00--其他收益与收益相关
6万
高新技术企业补助政府补助50000.00--其他收益与收益相关
合计18897716.3010164236.68
六、合并范围的变动
本公司2021年新设子公司大荔瑞联新材料有限责任公司、大荔海泰新材料有限责任公司。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接渭南高新区海泰新型电
渭南渭南精细化工100.00--出资设立子材料有限责任公司陕西蒲城海泰新材料
蒲城蒲城精细化工100.00--出资设立产业有限责任公司渭南瑞联制药有限责
渭南渭南精细化工100.00--出资设立任公司大荔海泰新材料有限
大荔大荔精细化工100.00--出资设立责任公司大荔瑞联新材料有限
大荔大荔精细化工100.00--出资设立责任公司
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期
的非流动资产、交易性金融资产、债权投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
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6-1-324西安瑞联新材料股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期与客户对账，随时监控信用风险敞口。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的65%（2020年：67.82%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收
款总额的46.38%（2020年：47.03%）。
于资产负债表日，本公司债权投资的账面价值按照报表项目列示如下。
2021.12.312020.12.31
交易性金融资产450687135.48410950015.90
债权投资34028000.00--
一年内到期的非流动资产15108097.48--
合计499823232.96410950015.90
(a) 信用风险敞口
于资产负债表日，本公司债权投资的信用风险敞口按照地域列示如下：
2021.12.312020.12.31
中国大陆499823232.96410950015.90
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。于2021年12月31日，本公司尚未使用的信用证额度为：1、166000.00欧元；2、6560.00美元。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
2021.12.31
项目一年以内一至三年合计
金融资产：
货币资金132593.42--132593.42
应收票据16592.68--16592.68
应收账款30695.12--30695.12
其他应收款56.50--56.50
债权投资--3402.803402.80
一年内到期的非流动资产1510.81--1510.81
交易性金融资产45068.71--45068.71
金融资产合计226517.243402.80229920.04
金融负债：
短期借款30295.70--30295.70
应付票据16000.00--16000.00
应付账款24691.67--24691.67
其他应付款37.10--37.10
金融负债和或有负债合计71024.47--71024.47期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
2020.12.31
项目一年以内一年至三年以内合计
金融资产：
货币资金131269.55--131269.55
应收账款23561.42--23561.42
其他应收款55.90--55.90
交易性金融资产41095.00--41095.00
金融资产合计195981.87--195981.87
金融负债：
应付票据4000.00--4000.00
应付账款12610.13--12610.13
其他应付款93.63--93.63
金融负债和或有负债合计16703.76--16703.76
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于短期借款。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目本年数上年数
固定利率金融工具----金融负债
其中：短期借款30295.70--金融资产
其中：货币资金90518.02105157.85
其中：债权投资3402.80--
其中：一年内到期的非流动资
1510.81--
产
合计95431.63105157.85
浮动利率金融工具----金融资产
其中：交易性金融资产45068.7141095.00
合计45068.7141095.00
于2021年12月31日，如果交易性金融资产浮动收益率上升或下降25%个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益会增加或减少约14万元（2020年12月
31日：20万元）。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。公司存在境外采购和境外销售，结算货币主要采用美元、欧元，当汇率出现较大波动时，会对公司的经营业绩造成较大影响。
于2021年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债外币资产项目期末数期初数期末数期初数
美元30295.70--16698.656487.04公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。公司为防范外汇大幅波动带来的不利影响，有效规避外汇市场风险，根据实际经营需要与银行开展了外汇远期结售汇业务。
公司开展的外汇远期结售汇业务以锁定汇率风险为原则，不做投机性、套利性的操作，公司在签署远期结售汇合约时，结合汇率变动具体情况，审慎判断时机，进行严格的风险控制。
于2021年12月31日，对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款、银行借款，假设人民币对美元升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约1156万元（2020年12月31日：约551万元）。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年
12月31日，本公司的资产负债率为25.48%（2020年12月31日：7.97%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2021年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公第三层次公允价项目合计允价值计量允价值计量值计量持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
理财产品投资----450687135.48450687135.48
本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本公司的金融资产的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转
出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司实际控制人是：吕浩平、李佳凝夫妇及刘晓春先生。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
4、关联交易情况
关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员10人，上期关键管理人员10人，支付薪酬情况见下表：
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬4581696.094908481.80
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额第二类限制性股票932000股公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额
行权价格53.30元/股，合同剩余期公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期
限分别为10个月、22个月、34个限月、46个月。
说明：2021年10月18日，本公司召开2021年第四次临时股东大会，审议通过了《关于了《关于