金鹰股份:浙江金鹰股份有限公司2022年度审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—101页
四、附件…………………………………………………………第102—106页
（一）本所营业执照复印件……………………………………第102页
（二）本所执业证书复印件……………………………………第103页
（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料……………第104页
（四）注册会计师执业资格证书复印件…………………第105—106页审计报告
天健审〔2023〕1708号
浙江金鹰股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江金鹰股份有限公司（以下简称金鹰股份公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金鹰股份公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金鹰股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共106页对这些事项单独发表意见。
(一)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)、五(一)4。
截至2022年12月31日，金鹰股份公司应收账款账面余额为32631.56万元，坏账准备为6675.16万元，账面价值为25956.39万元。
金鹰股份公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
第2页共106页险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货可变现净值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)、五(一)8。
截至2022年12月31日，金鹰股份公司存货账面余额为57218.62万元，跌价准备为3087.18万元，账面价值为54131.43万元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市
场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；
第3页共106页(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5)复核管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下
降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金鹰股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
金鹰股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督金鹰股份公司的财务报告过程。
第4页共106页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金鹰股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金鹰股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就金鹰股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
第5页共106页我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月四日
第6页共106页浙江金鹰股份有限公司财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江金鹰股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省股份制试点工作协调小
组浙股〔1994〕29号文批准，由浙江省定海纺织机械厂(现已更名为浙江华鹰共创有限公司)、舟山制衣公司、舟山市定海绢纺炼绸厂和舟山市定海区小沙乡经济开发实业总公司共同发起设立，于1994年9月23日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省舟山市。公司现持有统一社会信用代码为 9133000014871793XM 的营业执照，注册资本 364718544.00元，股份总数 364718544 股（每股面值 1 元），其中：无限售条件流通 A 股 364718544.00股。公司股票已于2000年6月2日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属纺织业、专用设备制造业。主要经营活动为纺织品、纺织机械及配件、注塑机及配件等产品的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司2023年4月4日十届十三次董事会批准对外报出。
本公司将舟山达利绢纺制衣有限公司(以下简称达利绢纺公司)、舟山达利针织有限公司
(以下简称达利针织公司)、浙江方正轻纺机械检测中心有限公司(以下简称方正检测公司)、
浙江金鹰伊犁亚麻纺织有限公司(以下简称伊犁亚麻公司)、浙江金鹰股份六安麻纺有限公司
(以下简称六安麻纺公司)、浙江金鹰特种纺纱有限公司(以下简称特种纺纱公司)、江苏金鹰
绢麻纺织有限公司(以下简称江苏绢麻公司)、巩留金鹰亚麻制品有限公司(以下简称巩留亚
麻公司)、上海鑫鹰服饰有限公司(以下简称鑫鹰服饰公司)、浙江金鹰塑料机械有限公司(以
下简称塑料机械公司)、浙江金鹰绢纺有限公司(以下简称金鹰绢纺公司)、浙江华鹰进出口
有限公司(以下简称华鹰进出口公司)、上海凡拓服饰有限公司(以下简称凡拓服饰公司)、浙
江金鹰瑞翔新材料有限公司（以下简称金鹰瑞翔公司）、浙江金鹰共创纺织有限公司（以下简称金鹰共创公司）、浙江金鹰新能源技术开发有限公司（以下简称金鹰新能源公司）、浙
江金鹰瓦力新能源科技有限公司（以下简称瓦力新能源公司）、黑龙江孙吴金鹰麻业有限公司（以下简称孙吴麻业公司）、浙江金鹰股份有限公司嵊州麻纺织分公司（以下简称嵊州麻第15页共106页纺公司）及舟山金鹰防护用品有限公司（以下简称防护用品公司）共20家子公司纳入本期
合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
第16页共106页先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
第17页共106页金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
第18页共106页按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
第19页共106页差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简
第20页共106页化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——合并范围内以及对未来经济状况的预测，通过违约交易对方公司组合风险敞口和未来12个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约其他应收款——账龄组合账龄风险敞口和未来12个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况应收银行承兑汇票
以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失
第21页共106页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——合并范围内公以及对未来经济状况的预测，通过违约交易对方司组合风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-5年40.00
5年以上80.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
第22页共106页正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
第23页共106页1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
第24页共106页后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
第25页共106页初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
第26页共106页丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法304、5、103.20-3.00
通用设备年限平均法5-104、5、1019.20-9.00
专用设备年限平均法5-104、5、1019.20-9.00
运输工具年限平均法5-84、5、1012.00-9.00
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
第27页共106页2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
专利权10-20专有技术10商标使用权10
土地使用权35-50
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
第28页共106页存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
第29页共106页3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
第30页共106页务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
第31页共106页公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售纺织原料和产品、纺织机械及配件、注塑机及配件、服装及新能源电池材料等。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
(二十四)政府补助
第32页共106页1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
第33页共106页公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
第34页共106页(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
第35页共106页(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目影响金额备注
2021年12月31日资产负债表项目
递延所得税资产12027.79
盈余公积1202.78
未分配利润-9345.27
少数股东权益20170.28
2021年度利润表项目
所得税费用-12027.79
净利润12027.79
第36页共106页属于母公司所有者的净利润-8142.49
少数股东损益20170.28
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
5.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
13%、9%、6、5%、1%[注
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务
1]；出口货物享受
增值税收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵“免、抵、退”政策，扣的进项税额后，差额部分为应交增值税退税率为13%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1%、5%、7%[注2]
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%[注3]
[注1]亚麻原茎、打成麻、梳成麻等亚麻原料按9%的税率计缴；利息收入、服务费收
入按照6%计缴；租赁收入按5%计缴；子公司方正检测公司服务收入按1%增值税征收率计缴
[注2]奇台亚麻制品分公司、塔城亚麻制品分公司和昭苏县阿克苏亚麻制品分公司、
子公司鑫鹰服饰公司按1%计缴；沽源亚麻制品分公司、昭苏亚麻制品分公司及子公司特种
纺纱公司、六安麻纺公司、巩留亚麻公司、凡拓服饰公司、瓦力新能源公司按5%计缴；其
他公司按7%计缴
[注3]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
塑料机械公司、瓦力新能源公司15%
第37页共106页方正检测公司、巩留亚麻公司、特种纺纱公司、
20%
防护用品公司
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.增值税税收优惠
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》有关规定，公司亚麻种子生产销售免征增值税。
2.企业所得税税收优惠
(1)根据税法及财税〔2008〕149号文和财税〔2011〕26号文的相关规定，子公司巩留
亚麻公司亚麻初加工所得，免缴企业所得税；
(2)根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局2022年12月颁发的编号为 GR202233008357 的高新技术企业证书，子公司塑料机械公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2022-2024年度减按15%的税率计缴企业所得税；
(3)根据宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局2020年12月颁发的编号为 GR202033101510 的高新技术企业证书，子公司瓦力新能源公司被认定为高新技术企业，根据税法规定2020-2022年度减按15%的税率计缴企业所得税；
(4)根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、财政部和税务总局《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022年第13号)、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(2021
年第8号)、《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）、《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）子公司方正检测
公司、特种纺纱公司、巩留亚麻公司、防护用品公司享受小型微利企业税收优惠政策，自
2021年1月1日至2024年12月31日，其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过
300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3.房产税、城镇土地使用税税收优惠根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022
年第10号）有关规定，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调
控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、
耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。执行期限为2022年1月1日至2024年12月31
第38页共106页日，子公司方正检测、特种纺纱公司、巩留亚麻公司、防护用品公司2022年度享受小微企
业自用房产税、城镇土地使用税减免优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金875738.70489340.78
银行存款266185740.55331471428.75
其他货币资金45443363.2457800056.54
合计312504842.49389760826.07
(2)其他货币资金项目期末数期初数
信用证保证金22401936.5210187971.15
银行承兑汇票保证金11888892.6229158752.60
按揭保证金11145741.4218444925.96
外埠存款6790.837378.42
存出投资款1.851028.41
合计45443363.2457800056.54
(3)抵押、冻结等对使用有限制的说明项目期末数
信用证保证金22401936.52
银行承兑汇票保证金11888892.62
按揭贷款保证金11145741.42
质押定期存单10000000.00
小计55436570.56
2.交易性金融资产
第39页共106页(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
2252444.044779598.66
金融资产
其中：权益工具投资2252444.044264458.66
衍生金融资产515140.00
合计2252444.044779598.66
(2)其他说明
截至 2022 年末，公司持有宁夏中银绒业股份有限公司(以下简称中银绒业公司)A 股流通股股票1265418股，根据本期末最后一个交易日的收盘价格确认交易性金融资产的公允价值为2252444.04元，与2021年末公允价值的差额2012014.62元计入公允价值变动损益。
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备9644177.71100.00482208.885.009161968.83
其中：商业承兑汇票9644177.71100.00482208.885.009161968.83
合计9644177.71100.00482208.885.009161968.83（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备19986800.00100.001628228.858.1518358571.15
其中：商业承兑汇票19986800.00100.001628228.858.1518358571.15
合计19986800.00100.001628228.858.1518358571.15
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
第40页共106页期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票组合9644177.71482208.885.00
小计9644177.71482208.885.00
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提
1628228.85-1146019.97482208.88
坏账准备
合计1628228.85-1146019.97482208.88
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑汇票75000.00
小计75000.00
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备42449797.9713.0142449797.97100.00
按组合计提坏账准备283865762.8486.9924301824.098.56259563938.75
合计326315560.81100.0066751622.0620.46259563938.75（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备42275730.4515.2242275730.45100.00
按组合计提坏账准备235412971.9784.7820542530.318.73214870441.66
合计277688702.42100.0062818260.7622.62214870441.66
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
第41页共106页计提比
单位名称（自然人姓名）账面余额坏账准备计提理由例（%）
肇州同人麻业有限公司4595266.004595266.00100.00业经诉讼，难以收回张家港新丰纺织丝绸制衣有限公
2888116.682888116.68100.00业经诉讼，难以收回
司
JAWAD PLASTIC FACTORY 2462571.13 2462571.13 100.00 账龄长，难以收回福建金柏夷能源科技有限公司1602000.001602000.00100.00业经诉讼，难以收回PT.JAWA INDAH SEJAHTERA 1513181.68 1513181.68 100.00 账龄长，难以收回游泽明1483750.001483750.00100.00账龄长，难以收回深圳市唐鼎实业有限公司1140234.001140234.00100.00业经诉讼，难以收回江西飞扬新能源有限公司1127990.961127990.96100.00业经诉讼，难以收回丹东市前阳棉麻纺织厂1119601.121119601.12100.00账龄长，难以收回保山牛能能源科技有限公司1101392.501101392.50100.00业经诉讼，难以收回江苏苏龙纺织科技集团有限公司1086770.001086770.00100.00账龄长，难以收回其他明细汇总22328923.9022328923.90100.00预计难以收回
小计42449797.9742449797.97100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内242104468.0312105223.435.00
1-2年15580140.751558014.0810.00
2-3年6923127.001384625.4020.00
3-4年11219972.294487988.9240.00
4-5年4161178.881664471.5540.00
5年以上3876875.893101500.7180.00
小计283865762.8424301824.098.56
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内242362670.71
1-2年15580140.75
2-3年8362526.22
第42页共106页账龄期末账面余额
3-4年14187392.17
4-5年5055432.72
5年以上40767398.24
合计326315560.81
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收核其期末数
计提其他[注]转回回销他单项计提坏
42275730.451926855.88480460.492233248.8542449797.97
账准备按组合计提
20542530.314239754.27-480460.4924301824.09
坏账准备
合计62818260.766166610.152233248.8566751622.06
[注]期末单项计提坏账准备的应收账款中，包含期初按组合计提坏账准备的应收账款
1562985.77元，该部分应收账款期初已提坏账准备480460.49元
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
南通瑞翔新材料有限公司24462866.197.501223143.31
GOLDEN MAQ COMERCIAL
20550450.866.301027522.54
IMPORTADORA DE MAQUINAS LTDA
舟山臻远贸易有限公司18930064.495.80946503.22
NASIR JUTE INDUSTRIES LTD 11753060.24 3.60 587653.01
ELIT GRUP MAKINE SAN.VE
9773289.403.00488664.47
TIC.KOLL
小计85469731.1826.204273486.55
5.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票86298291.95112054278.78
合计86298291.95112054278.78
第43页共106页(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票78957158.86
小计78957158.86
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内14197504.0496.8314197504.0414784049.4072.0814784049.40
1-2年56446.500.3856446.50972388.004.74972388.00
2-3年51857.450.3551857.45972180.764.74972180.76
3年以上356487.062.44356487.063782337.2618.443782337.26
合计14662295.05100.0014662295.0520510955.42100.0020510955.42
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
SEAFLY INTERNATIONAL LIMITED 3125092.93 21.31
AHMED ATIA IBRAHIM ALLAM FOR FLAX PRODUCTS 2237903.58 15.26
TEX NORD SAS 1891561.69 12.90
DELTA FLAX 1299531.68 8.86
绍兴市鑫华纺机制造有限公司1160000.007.91
小计9714089.8866.24
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
第44页共106页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备8259506.9430.428259506.94100.00
按组合计提坏账准备18896441.8469.584819200.5125.5014077241.33
合计27155948.78100.0013078707.4548.1614077241.33（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备4726522.4015.484679149.6699.0047372.74
按组合计提坏账准备25806420.8684.525123987.4119.8620682433.45
合计30532943.26100.009803137.0732.1120729806.19
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
自然人姓名账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
李永军2098835.952098835.95100.00预计难以收回
高元庆377512.05377512.05100.00预计难以收回
阮纪良351527.45351527.45100.00预计难以收回
卫良安341881.42341881.42100.00预计难以收回
邹华龙304513.60304513.60100.00预计难以收回
谷忠信277593.39277593.39100.00预计难以收回
梁庆远260000.00260000.00100.00预计难以收回
孙磊磊253406.26253406.26100.00预计难以收回
胡新兴241502.25241502.25100.00预计难以收回
徐印226878.51226878.51100.00预计难以收回
陆健211007.34211007.34100.00预计难以收回
其他明细汇总3314848.723314848.72100.00预计难以收回
小计8259506.948259506.94100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
第45页共106页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合
其中：1年以内9431736.99471586.845.00
1-2年3637537.98363753.8010.00
2-3年929856.01185971.2020.00
3-4年141900.0056760.0040.00
4-5年158000.0063200.0040.00
5年以上4597410.863677928.6780.00
小计18896441.844819200.5125.50
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内10833618.70
1-2年5016517.87
2-3年1424737.43
3-4年494886.24
4-5年527934.35
5年以上8858254.19
合计27155948.78
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数835474.39362754.068604908.629803137.07
期初数在本期——————
--转入第二阶段-699704.51699704.51
--转入第三阶段-517827.60-1836455.922354283.52
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提853644.561137751.151284174.673275570.38
第46页共106页本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数471586.84363753.8012243366.8113078707.45
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
代垫按揭款13030858.5110576387.34
应收暂付款5606605.0912800575.25
押金保证金5447971.114596639.47
备用金2613652.112276666.85
暂借款456861.96282674.35
合计27155948.7830532943.26
(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性占其他应收款余账面余额账龄坏账准备
(自然人姓名)质额的比例（%）六安市裕安区应收暂
非税收入征收3000000.005年以上11.052400000.00付款管理局
代垫按1年以内：1127226.06
李永军2098835.957.732098835.95
揭款元；1-2年971609.89元
1年以内：4610元；1-2
浙江圣高工贸代垫按
1377849.56年1164447.97元；2-35.07158433.62
有限公司揭款
年：208791.59元浙江海洋租赁押金保
1000000.001年以内3.6850000.00
股份有限公司证金
安徽豪琦科技代垫按1年以内：612816元；
662816.002.4435640.80
有限公司揭款1-2年50000元
小计8139501.5129.974742910.37
8.存货
(1)明细情况
第47页共106页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料104388974.593784616.93100604357.66101981283.124153432.9697827850.16
在产品169649179.59182938.48169466241.11175492817.21657600.63174835216.58
库存商品265182326.8426547458.06238634868.78248749420.5525443561.15223305859.40自制半成
25155109.32356830.9824798278.3418720921.06654473.2818066447.78
品委托加工
6932811.056932811.054121033.454121033.45
物资
包装物877768.45877768.45980668.35980668.35
合计572186169.8430871844.45541314325.39550046143.7430909068.02519137075.72
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料4153432.96692706.061061522.093784616.93
在产品657600.63474662.15182938.48
库存商品25443561.159289418.038185521.1226547458.06
自制半成品654473.28297642.30356830.98
合计30909068.029982124.0910019347.6630871844.45
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转回存货跌价准本期转销项目的具体依据备的原因存货跌价准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本期已将期初计提存货
在产品本、估计的销售费用以及跌价准备的存货耗用或相关税费后的金额确定可以前期间已计提存货售出自制半成品变现净值跌价准备的存货可变相关产成品估计售价减去现净值上升估计的销售费用以及相关本期已将期初计提存货库存商品税费后的金额确定可变现跌价准备的存货售出净值
9.其他流动资产
第48页共106页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进项
20823134.6720823134.6718688457.5118688457.51
税额
预缴企业所得税3434769.513434769.511519823.861519823.86
预缴关税276833.32276833.32572918.61572918.61
待摊保险费222609.37222609.37247267.36247267.36
其他待摊销费用283276.62283276.62329158.90329158.90
合计25040623.4925040623.4921357626.2421357626.24
10.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数368717133.8571028704.21568121221.0318112972.951025980032.04
本期增加金额24633562.20286659.285807806.1230728027.60
1)购置8603958.90259247.784255279.0613118485.74
2)在建工程转入16029603.3027411.501552527.0617609541.86
本期减少金额325534.003591352.844642888.558559775.39
1)处置或报废325534.003591352.844642888.558559775.39
期末数393025162.0567724010.65569286138.6018112972.951048148284.25累计折旧
期初数189084828.0331025257.31436259799.0413314854.47669684738.85
本期增加金额12021041.355522180.2315017993.89693780.8333254996.30
1)计提12021041.355522180.2315017993.89693780.8333254996.30
本期减少金额188755.483470748.314052257.887711761.67
1)处置或报废188755.483470748.314052257.887711761.67
期末数200917113.9033076689.23447225535.0514008635.30695227973.48减值准备
期初数3051776.6579349.6515011555.28871797.5619014479.14
第49页共106页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
本期增加金额9113.073862420.283871533.35
1)计提9113.073862420.283871533.35
本期减少金额
期末数3051776.6588462.7218873975.56871797.5622886012.49账面价值
期末账面价值189056271.5034558858.70103186627.993232540.09330034298.28
期初账面价值176580529.1739924097.25116849866.713926320.92337280814.05
(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物68498475.7937335583.283085545.4628077347.05
通用设备3119879.902640251.72276572.79203055.39
专用设备55866270.9434157262.9114182146.227526861.81
运输工具3243390.322360217.04871797.5611375.72
小计130728016.9576493314.9518416062.0335818639.97
(3)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物2237982.66
小计2237982.66
(4)未办妥产权证书的固定资产的情况
期末房屋及建筑物中有账面原值为100056897.57元的房产尚未办妥相关权证。
11.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
零星工程30736.5030736.502026901.182026901.18
待安装设备62809.7362809.73523823.37523823.37
合计93546.2393546.232550724.552550724.55
(2)重要在建工程项目本期变动情况
第50页共106页工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
零星工程2026901.1814373089.1816369253.8630736.50
待安装设备523823.37779274.361240288.0062809.73
小计2550724.5515152363.5417609541.8693546.23（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）零星工程自筹待安装设备自筹小计
12.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数1677080.951677080.95本期增加金额
本期减少金额1538211.711538211.71
1)处置1538211.711538211.71
期末数138869.24138869.24累计折旧
期初数425883.10425883.10
本期增加金额59515.3359515.33
1)计提59515.3359515.33
本期减少金额379593.36379593.36
1)处置379593.36379593.36
期末数105805.07105805.07账面价值
期末账面价值33064.1733064.17
期初账面价值1251197.851251197.85
第51页共106页13.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权专利权非专利技术商标使用权合计账面原值
期初数72645642.694040000.002599995.00380150.0079665787.69本期增加金额本期减少金额
期末数72645642.694040000.002599995.00380150.0079665787.69累计摊销
期初数23005459.69473153.162299995.00380150.0026158757.85
本期增加金额1487202.741487202.74
1)计提1487202.741487202.74
本期减少金额
期末数24492662.43473153.162299995.00380150.0027645960.59减值准备
期初数3566846.84300000.003866846.84本期增加金额本期减少金额
期末数3566846.84300000.003866846.84账面价值
期末账面价值48152980.2648152980.26
期初账面价值49640183.0049640183.00
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
期末无形资产中有账面原值为23865658.16元(面积约93.82亩)的土地未办妥相关权证。
14.商誉
(1)明细情况
第52页共106页被投资单位期末数期初数名称或形成账面账面账面余额减值准备账面余额减值准备商誉的事项价值价值瓦力新能源
7214511.997214511.997214511.997214511.99
公司
合计7214511.997214511.997214511.997214511.99
(2)商誉账面原值被投资单位名称或形期初数本期增加本期减少期末数成商誉的事项
瓦力新能源公司7214511.997214511.99
合计7214511.997214511.99
(3)商誉减值准备被投资单位名称或形成期初数本期增加本期减少期末数商誉的事项
瓦力新能源公司7214511.997214511.99
合计7214511.997214511.99
(4)商誉减值说明
2019年，公司以现金购买和增资的形式分别取得瓦力新能源公司62.72%和9.32%股权，
完成收购及增资后，公司累计持有瓦力新能源公司股权28816403.00万元（占72.04%）。
合并成本系以坤元资产评估有限公司以2018年3月31日为评估基准日，对瓦力新能源公司股东全部权益采用资产基础法确定的评估价值为基础，经交易各方协商，瓦力新能源公司
62.72%股权的交易价格为8816403.00元，9.32%股权的增资金额为11650000.00元，该
合并对价19346403.00元与购买日（即2019年10月31日）按持股比例享有瓦力新能源
公司可辨认净资产公允价值份额的差额7214511.99元在合并财务报表中确认为商誉。
2019年，根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《浙江金鹰股份有限公司拟对收购浙江金鹰瓦力新能源科技有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2020〕219号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为14960000.00元，低于账面价值，归属于本公司应确认的商誉减值损失
7214511.99元。
15.长期待摊费用
第53页共106页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
厂房及办公楼、后勤房屋改造
954030.082435659.51369351.753020337.84
支出
其他84988.8528956.3756032.48
合计1039018.932435659.51398308.123076370.32
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备93013000.7721099082.4086724707.8120099014.55
内部交易未实现利润1862479.01465619.75
延期抵扣的费用4318.751079.674318.751079.67
租赁合同48111.1812027.79
公允价值变动损益2012014.62503003.66
递延收益1455294.51334794.621721000.11397074.03
合计98347107.6622403580.1088498137.8520509196.04
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
加速折旧的固定资产19122690.294499942.6719860444.854965111.22交易性金融资产公允
894765.40223691.35
价值变动
合计19122690.294499942.6720755210.255188802.57
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣亏损114310384.99151611106.74
可抵扣暂时性差异44924241.4143384733.99
合计159234626.40194995840.73
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
第54页共106页年份期末数期初数备注
2022年7675247.79
2023年8725593.3219497234.89
2024年17764519.8320440650.48
2025年29741731.7252210892.26
2026年19476380.0721081380.14
2027年13004717.245108258.37
2028年4232431.304232431.30
2029年7278440.667278440.66
2030年5912166.605912166.60
2031年8174404.258174404.25
合计114310384.99151611106.74
17.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付工程款、设
1811551.001811551.001559051.001559051.00
备款
合计1811551.001811551.001559051.001559051.00
18.短期借款
(1)明细情况项目期末数期初数
抵押及保证借款49990000.0049990000.00
保证借款35000000.0035000000.00
抵押借款9300000.0096300000.00
应付利息143551.68248222.12
合计94433551.68181538222.12
(2)其他说明
1)抵押及保证借款
第55页共106页抵押物期末账借款最后备借款人抵押人借款银行抵押物借款余额面价值到期日注
上海浦东发展银行房屋建筑物6043630.73
本公司本公司股份有限公司杭州49990000.002023-1-20
分行德胜支行土地使用权2042994.04
小计8086624.7749990000.00
注：浙江金鹰集团有限公司（以下简称金鹰集团公司）同时为公司提供保证担保
2)保证借款
借款人担保人借款金融机构担保借款余额借款最后到期日
本公司金鹰集团公司中国民生银行股份有限公司舟山分行35000000.002023-3-13
3)抵押借款
借款抵押抵押物期末账借款最后备借款银行抵押物借款余额人人面价值到期日注
本公本公中国工商银行股份有房屋建筑物924975.39
9300000.002023-4-23
司司限公司舟山定海支行土地使用权1800936.04
小计2725911.439300000.00
19.应付票据
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票55150000.00104080000.00
合计55150000.00104080000.00
(2)其他说明出票人承兑银行票据开立条件期末数票据最后到期日塑料机械公司存入银行承兑汇
中信银行股份有限公司票保证金6230000.00元，同
31150000.002023-5-22
舟山分行时以公司工业用地、工业用房提
塑料机供34161.00万元最高额抵押械公司塑料机械公司存入银行承兑汇
华夏银行股份有限公司票保证金5600000.00元，同
14000000.002023-5-22
舟山分行时由金鹰集团公司提供
30000000.00元最高额保证
金鹰共中国农业银行股份有限金鹰共创公司定期存款
10000000.002023-2-1
创公司公司浙江自贸区支行10000000.00元质押
小计55150000.00
第56页共106页20.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付货款301443379.13230373342.37
应付工程款、设备款3166786.122852651.32
合计304610165.25233225993.69
(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因
GOLDEN NEW CENTURY LIMITED 1157470.72 未正式结算
小计1157470.72
21.预收款项
项目期末数期初数
预收租赁费509451.37314087.30
合计509451.37314087.30
22.合同负债
项目期末数期初数
预收货款42152291.1356158971.02
合计42152291.1356158971.02
23.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬20713408.09166287230.38162198786.3924801852.08
离职后福利—设定
360951.3611090185.4011014213.94436922.82
提存计划
合计21074359.45177377415.78173213000.3325238774.90
(2)短期薪酬明细情况
第57页共106页项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
16803770.44145237632.58141574668.8620466734.16
和补贴工会经费和职工教
2100121.871502152.711171116.522431158.06
育经费
职工福利费1450036.665462283.905378453.901533866.66
社会保险费350585.9113968993.2613966283.18353295.99
其中：医疗保险费291471.2013325584.2613300599.10316456.36
工伤保险费36671.82527196.37540366.9423501.25
生育保险费22442.89116212.63125317.1413338.38
住房公积金8893.21116167.93108263.9316797.21
小计20713408.09166287230.38162198786.3924801852.08
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险333926.9710482297.6610411427.06404797.57
失业保险费27024.39607887.74602786.8832125.25
小计360951.3611090185.4011014213.94436922.82
24.应交税费
项目期末数期初数
增值税11163443.788330455.08
企业所得税5141796.337240662.97
房产税2398728.291309591.61
城市维护建设税1104647.02965621.78
土地使用税977122.762147541.45
教育费附加583476.07423096.36
地方教育附加323656.89282064.24
代扣代缴个人所得税237482.30938699.21
印花税148509.5953690.21
营业税102503.50122503.50
水利建设专项资金89397.6187321.22
第58页共106页项目期末数期初数
环保税8738.704636.55
人民教育基金7756.307756.30
合计22287259.1421913640.48
25.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付股利3500000.00
其他应付款11065749.6012657569.95
合计14565749.6012657569.95
(2)应付股利项目期末数期初数
浙江金鹰食品机械有限公司3500000.00
小计3500000.00
(3)其他应付款
1)明细情况
项目期末数期初数
暂借款5245208.606768027.90
应付暂收款4071624.223631327.42
押金保证金1664338.151471700.65
其他84578.63786513.98
小计11065749.6012657569.95
2)账龄1年以上重要的其他应付款
项目期末数未偿还或结转的原因
金鹰集团公司5245208.60暂借款
小计5245208.60
26.一年内到期的非流动负债
第59页共106页项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债503329.17
合计503329.17
27.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额4051666.134769268.07
合计4051666.134769268.07
28.租赁负债
项目期末数期初数
租赁付款额810149.31
减：未确认融资费用67448.72
合计742700.59
29.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到与资产相关
政府补助1781000.11325705.601455294.51的政府补助
合计1781000.11325705.601455294.51
(2)政府补助明细情况本期新与资产相关本期计入当
项目期初数增补助期末数/与收益相
期损益[注]金额关江苏绢麻公司技改
485723.8954987.60430736.29与资产相关
项目补助资金
数字化管理项目331760.0041470.00290290.00与资产相关高污染锅炉改造补
329633.3840000.00289633.38与资产相关
助
2016年省工业与信
息化发展财政专项264000.0066000.00198000.00与资产相关资金
第60页共106页本期新与资产相关本期计入当
项目期初数增补助期末数/与收益相
期损益[注]金额关苎麻新工艺装备研
发及示范应用补助147300.0041200.00106100.00与资产相关资金
1万锭亚麻纱生产线
60000.0060000.00与资产相关
项目
污水治理项目30096.0015048.0015048.00与资产相关
其他132486.847000.00125486.84与资产相关
小计1781000.11325705.601455294.51与资产相关
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
30.股本
本期增减变动（减少以“-”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股
股份总数364718544.00364718544.00
31.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本公积（股本溢
391018189.761320345.0019995676.22372342858.54
价）
其他资本公积9471858.096996227.8716468085.96
合计400490047.858316572.8719995676.22388810944.50
(2)其他说明
1)资本公积（股本溢价）变动说明
*资本公积（股本溢价）本期减少19995676.22元，系本期收到员工缴纳员工持股计划认购款20044289.20元，与库存股金额40039965.42元的差额冲减资本公积（股本溢价）；
*资本公积（股本溢价）本期增加1320345.00元，系子公司金鹰共创公司本期确认股份支付费用2164500.00元，公司按持股比例确认资本公积（股本溢价）1320345.00元。
第61页共106页2)其他资本公积变动说明
其他资本公积本期增加6996227.87元，系公司本期授予员工持股会股权，本期按照服务期限应确认股份支付费用6996227.87元。
32.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
回购股份40039965.4240039965.42
合计40039965.4240039965.42
(2)其他说明
经公司第十届董事会第十次会议审议并经2022年第一次临时股东大会批准，公司向346名激励对象授予预留普通股股票数量为7709342股，授予价格为每股人民币2.60元。截至2022年10月9日，激励对象已全部认购7709342股普通股股票，认购款合计人民币
20044289.20元。公司转销库存股40039965.42元，认购款与库存股差额19995676.22
元冲减资本公积（股本溢价）。
33.专项储备
项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费602333.62133545.26468788.36
合计602333.62133545.26468788.36
34.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积128605814.975936960.68134542775.65
合计128605814.975936960.68134542775.65
(2)其他说明
本期增加系按照母公司实现净利润的10%提取的法定盈余公积。
第62页共106页35.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润191128557.48219091445.74
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-9345.27调整后期初未分配利润191119212.21219091445.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润49498470.6749062818.60
减：提取法定盈余公积5936960.685633211.73
应付普通股股利71401840.4071401840.40
期末未分配利润163278881.80191119212.21
(2)调整期初未分配利润明细
由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-9345.27元。
(3)其他说明
1)本期增加系本期实现的归属于母公司所有者的净利润转入；
2)本期减少系根据2021年年度股东大会批准的2021年度利润分配方案，公司以2021年12月31日总股本364718544股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.00元(含税)，其中公司回购账户股份数不享受利润分配，扣除后实际共发放现金股利71401840.40元；按照母公司本期实现净利润提取法定盈余公积5936960.68元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1264895976.391064685384.321198431612.581024017186.39
其他业务收入37823449.3625151381.2110472018.226841371.52
合计1302719425.751089836765.531208903630.801030858557.91
其中：与客户之间的
1301616774.971089566546.371207760923.921030323741.17
合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
第63页共106页1)收入按产品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十三(一)2(1)之说明。
2)收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十三(一)2(2)之说明。
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1301616774.971207760923.92
小计1301616774.971207760923.92
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为46584350.27元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税2805790.532844760.49
土地使用税2361585.262300495.48
房产税2144893.522027813.31
教育费附加1450127.881234068.11
地方教育附加653552.81822712.08
印花税417526.67476346.13
环保税34946.2519133.24
水利建设专项资金22823.2915250.85
车船税2945.763665.76
合计9894191.979744245.45
3.销售费用
项目本期数上年同期数
销售业务费及业务招待费23764107.0016466120.11
职工薪酬7345448.617301433.46
办公、差旅、交通费等3053863.502831292.86
宣传展览费612910.211620893.73
其他183957.93126563.85
合计34960287.2528346304.01
第64页共106页4.管理费用项目本期数上年同期数
职工薪酬34005317.7231916602.72
股份支付费用9160727.87
折旧及摊销7908125.1912894319.45
办公、差旅、交通费等7868968.5510500654.21
修理费及业务招待费5346435.594588942.91
中介机构费用5076211.713235455.08
其他837539.342385589.81
合计70203325.9765521564.18
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬10399081.609046563.67
物料消耗及加工费8464638.857238558.54
折旧及摊销1033196.27849442.40
办公、差旅、交通费等98851.67417893.79
其他153033.82115320.17
合计20148802.2117667778.57
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出6875791.9510018043.80
减：利息收入1232105.472715163.89
汇兑净损益-12139201.653690548.72
其他1011504.451875277.93
合计-5484010.7212868706.56
7.其他收益
第65页共106页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
与收益相关的政府补助[注]3756970.5422809518.963756970.54
与资产相关的政府补助[注]325705.60448377.43325705.60
合计4082676.1423257896.394082676.14
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
理财产品投资收益135119.30
远期结售汇-745200.00
债务重组利得2399233.26
应收款项融资贴现损失-7000.00
合计-610080.702392233.26
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产-2012014.62894765.40
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益515140.00指定为以公允价值计量且其变动计入当期
-2012014.62379625.40损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计-2012014.62894765.40
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-6062911.71-7442013.21
合计-6062911.71-7442013.21
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
固定资产减值损失-3871533.35-432943.76
第66页共106页项目本期数上年同期数
存货跌价损失-9579104.54-3263145.17
无形资产减值损失-3566846.84
合计-13450637.89-7262935.77
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
使用权资产处置收益27920.7027920.70
固定资产处置收益-94889.382147819.83-94889.38
合计-66968.682147819.83-66968.68
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无法支付款项418514.31211196.06418514.31
违约金收入186473.001512037.34186473.00
赔款收入22400.0022400.00
其他148809.54128718.40148809.54
合计776196.851851951.80776196.85
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
捐赠、赞助支出607258.00674590.00607258.00
赔偿及罚款支出496476.76598331.52496476.76
非流动资产毁损报废损失437965.47930867.23437965.47
其他10480.802800.0010480.80
合计1552181.032206588.751552181.03
15.所得税费用
(1)明细情况
第67页共106页项目本期数上年同期数
当期所得税费用11552001.8210798759.61
递延所得税费用-2583243.96-2128601.28
合计8968757.868670158.33
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额64264141.9057529603.07
按母公司适用税率计算的所得税费用16066035.4914382400.77
子公司适用不同税率的影响-332622.02-2909571.27
调整以前期间所得税的影响-147259.46571692.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2898964.44498723.06使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-10961614.52-4234310.44影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
5350590.982933747.29
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-3905337.05-2572523.19
所得税费用8968757.868670158.33
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回的汉麻种植款6620711.08
收到政府补助3756970.5423327318.96
收到利息收入1232105.472715162.77
收回的浙江海洋租赁股份有限公司押金保证金324533.291556959.42
收到其他及往来款净额4296766.762999709.39
合计16231087.1430599150.54
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付招待费、销售业务费及修理费29110542.5921055063.02
第68页共106页项目本期数上年同期数
支付办公、差旅及交通费等11021683.7213583027.65
支付质押的用于开立票据的定期存款10000000.00
支付中介机构费用5076211.713235455.08
支付技术开发费3714879.627103313.47
支付宣传展览费等612910.211620893.73
支付设备搬迁费用1552863.94
支付其他费用及往来款净额21895118.1719143327.17
合计81431346.0267293944.06
3.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付的远期结汇230060.00
合计230060.00
4.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
归还的浙江金鹰集团沽源塑业有限公司暂借款120000.00
支付的房屋使用权租金82347.66506347.66
归还的塔城华泰纸业有限公司暂借款52500.00
归还嘉兴市众业进出口有限公司暂借款20000000.00
合计254847.6620506347.66
5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润55295384.0448859444.74
加：资产减值准备19513549.6014704948.98
第69页共106页补充资料本期数上年同期数
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
33254996.3036293747.24
资产折旧
使用权资产折旧59515.33425883.10
无形资产摊销1487202.741707136.54
长期待摊费用摊销398308.112266651.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
66968.68-2147819.83损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）437965.47930867.23
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2012014.62-894765.40
财务费用（收益以“－”号填列）-5263409.7012222387.01
投资损失（收益以“－”号填列）610080.70-2392233.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1894384.06-1002975.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-688859.90-1125625.70
存货的减少（增加以“－”号填列）-31756354.2178052579.25经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
20126001.70768909.91
列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-9985058.64-2010498.65
列）
其他9423726.07-448377.43
经营活动产生的现金流量净额93097646.85186210259.50
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额257068271.93331969176.36
减：现金的期初余额331969176.36275173311.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-74900904.4356795864.45
(2)现金和现金等价物的构成
第70页共106页项目期末数期初数
1)现金257068271.93331969176.36
其中：库存现金875738.70489340.78
可随时用于支付的银行存款256185740.55331471428.75
可随时用于支付的其他货币资金6792.688406.83可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额257068271.93331969176.36
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
89.88
现金等价物
(3)现金流量表补充资料的说明
2022年12月31日货币资金期末余额中，用于按揭贷款保证金11145741.42元，信
用证保证金22401936.52元，银行承兑汇票保证金11888892.62元，质押的用于开具票据的定期存款10000000.00元，不属于现金及现金等价物。
2021年12月31日货币资金期末余额中，用于按揭贷款保证金18444925.96元，信
用证保证金10187971.15元，银行承兑汇票保证金29158752.60元，不属于现金及现金等价物。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
22401936.52开立信用证保证金
11888892.62开具银行承兑汇票保证金
货币资金
11145741.42按揭贷款保证金
10000000.00定期存款质押
为开立信用证、银行承兑汇票、银行借款
固定资产63066837.76提供抵押担保
无形资产22436872.14为开立信用证、银行承兑汇票、银行借款
第71页共106页项目期末账面价值受限原因提供抵押担保
合计140940280.46
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金68562386.61
其中：美元9781671.366.964668125428.35
欧元54207.127.4229402374.03日元660000.000.052434584.00
英镑0.037.54320.23
应收账款72447120.06
其中：美元10006199.306.964669689175.64
欧元371545.417.42292757944.42
应付账款25124248.88
其中：美元1875473.856.964613061925.18
欧元1576661.257.422911703398.79日元6849711.980.0524358924.91
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目江苏绢麻公司技改项目补
485723.8954987.60430736.29其他收益
助资金
数字化管理项目331760.0041470.00290290.00其他收益
高污染锅炉改造补助329633.3840000.00289633.38其他收益
2016年省工业与信息化发
264000.0066000.00198000.00其他收益
展财政专项资金
苎麻新工艺装备研发及示147300.0041200.00106100.00其他收益
第72页共106页期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目范应用补助资金
1万锭亚麻纱生产线项目60000.0060000.00其他收益
污水治理项目30096.0015048.0015048.00其他收益
其他132486.847000.00125486.84其他收益
小计1781000.11325705.601455294.51
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
宿残联发〔2022〕40号
浙人社发〔2022〕37号
社保费返还（稳岗补贴）1764350.06其他收益皖人社秘〔2022〕112号
六政办〔2020〕12号
浙人社发〔2021〕39号
定财企〔2022〕8号
舟财经发〔2022〕32号
定商务〔2022〕34号
经济发展奖励及市场开拓资助1280414.00其他收益定财企〔2022〕18号
定财企〔2022〕44号
定财企〔2022〕40号
定商务〔2022〕6号
定财企〔2022〕9号
技术创新补助及奖励550550.00其他收益苏工信融合〔2021〕560号
舟市监发〔2022〕15号
生态环境保护专项资金100000.00其他收益定财行〔2022〕86号
其他61656.48其他收益定商务〔2022〕14号
小计3756970.54
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为4082676.14元。
六、在其他主体中的权益
第73页共106页(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
丝绢纺织业、服装制造
达利绢纺公司浙江舟山浙江舟山70.00设立业
达利针织公司浙江舟山浙江舟山针织品业70.00设立
方正检测公司浙江杭州浙江杭州专业技术服务业80.00设立
伊犁亚麻公司新疆伊犁新疆伊犁麻纺织业100.00设立
六安麻纺公司安徽六安安徽六安麻纺织业100.00设立
特种纺纱公司浙江桐乡浙江桐乡麻纺织业、棉纺业43.00设立
江苏绢麻公司江苏宿迁江苏宿迁麻纺织业100.00设立
巩留亚麻公司新疆巩留新疆巩留麻纺织业100.00设立
鑫鹰服饰公司上海青浦上海青浦服饰、家纺60.00设立同一控制下
塑料机械公司浙江舟山浙江舟山塑料机械制造业95.00企业合并同一控制下
金鹰绢纺公司浙江嘉兴浙江嘉兴丝绢纺织业100.00企业合并
华鹰进出口公司浙江舟山浙江舟山货物及技术进出口100.00设立
凡拓服饰公司上海青浦上海青浦服饰、家纺100.00设立
金鹰瑞翔公司浙江舟山浙江舟山三元锂电池正极材料60.00设立
金鹰共创公司浙江舟山浙江舟山麻纺织业、丝绢纺织业61.00设立
新能源电池材料开发、
金鹰新能源公司浙江舟山浙江舟山100.00设立制造与销售
新能源电池材料开发、非同一控制
瓦力新能源公司浙江慈溪浙江慈溪72.04制造与销售下企业合并
黑龙江黑黑龙江黑工业大麻的加工、生产
孙吴麻业公司100.00设立河河及营销
嵊州麻纺公司浙江嵊州浙江嵊州麻纺织业100.00设立
防护用品公司浙江舟山浙江舟山零售业30.00设立
(2)拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因说明
1)本公司持有特种纺纱公司43%股权，为该公司第一大股东。特种纺纱公司董事会由3
名董事组成，其中2人由本公司委派，另1名董事邵燕芬（同时为本公司董事）。本公司可
第74页共106页以决定特种纺纱公司的财务和经营决策，因此本公司将特种纺纱公司纳入合并范围。
2)本公司持有防护用品公司30%股权，为该公司第一大股东。根据有关协议，本公司
享有55%的表决权份额，可以决定防护用品公司的财务和经营决策，因此本公司将防护用品公司纳入合并范围。
2.重要的非全资子公司
(1)明细情况本期向少数股少数股东本期归属于少期末少数股东子公司名称东宣告分派的
持股比例(%)数股东的损益权益余额股利
达利绢纺公司30.00-123887.233189960.64
达利针织公司30.00-194991.343310800.82
特种纺纱公司57.00429677.264348484.47
塑料机械公司5.00425004.223500000.007996935.94
金鹰瑞翔公司[注]40.00
金鹰共创公司39.007259345.2529419859.25
合计7795148.163500000.0048266041.12
[注]截至报表日，金鹰瑞翔公司少数股东尚未履行出资义务，公司编制合并财务报表时，未确认少数股东损益
(2)特种纺纱公司及防护用品公司的少数股东持股比例不同于表决权的说明详见本财
务报表附注六(一)1(2)之说明。
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
达利绢纺公司10017470.264553376.3214570846.582477773.482477773.48
达利针织公司28863724.094083722.1632947446.2521911443.5221911443.52
特种纺纱公司9778495.54453051.5810231547.122602627.002602627.00
塑料机械公司472731447.9014307137.62487038585.52326388481.59711384.86327099866.45
金鹰瑞翔公司25898258.6350110894.1276009152.7539938905.913725110.5543664016.46
金鹰共创公司177243406.1236183164.14213426570.26129263422.838727610.92137991033.75
第75页共106页（续上表）期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
达利绢纺公司10021002.994963108.7014984111.692478081.172478081.17
达利针织公司26808409.494614113.2931422522.7818811738.28924810.6319736548.91
特种纺纱公司7564203.71423276.397987480.101112379.741112379.74
塑料机械公司458314920.6015989825.72474304746.32250949824.052300423.15253250247.20
金鹰瑞翔公司39222390.9158955417.0598177807.9674778463.605114778.8879893242.48
金鹰共创公司166822464.2939627359.75206449824.04141923424.579918835.22151842259.79
(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
达利绢纺公司132.74-412957.42-412957.42-2329.20
达利针织公司39007549.02-649971.14-649971.14-9640735.74
特种纺纱公司12754034.99753819.76753819.76-243833.80
塑料机械公司356030355.638500084.328500084.32-36761481.24
金鹰瑞翔公司91417220.3712760570.8112760570.8113932256.93
金鹰共创公司288050346.3318613705.7718613705.7725075271.99
(续上表)子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
达利绢纺公司25300.90-121220.54-121220.54-74517.97
达利针织公司24808093.35-2259117.64-2259117.6413664610.63
特种纺纱公司10297972.15573822.77573822.7722780.02
塑料机械公司372970404.7827840377.9727840377.97-19830584.66
金鹰瑞翔公司49637030.602966094.882966094.88-4191781.64
金鹰共创公司279443315.585931429.195931429.1935643939.04
七、与金融工具相关的风险
第76页共106页本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
第77页共106页预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的26.20%（2021年12月31日：22.71%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款94433551.6895052618.0295052618.02
应付票据55150000.0055150000.0055150000.00
第78页共106页期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款304610165.25304610165.25304610165.25
其他应付款14565749.6014565749.6014565749.60租赁负债
小计468759466.53469378532.87469378532.87（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款181538222.12184567398.95184567398.95
应付票据104080000.00104080000.00104080000.00
应付账款233225993.69233225993.69233225993.69
其他应付款12657569.9512657569.9512657569.95
租赁负债1246029.761354347.66506347.66848000.00
小计532747815.52535885310.25535037310.25848000.00
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币9300000.00元（2021年12月31日：人民币31300000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会通过购买远期外汇合约锁定汇率，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
第79页共106页公司存在一定占比的境外销售，截至2022年12月31日，公司外币货币性项目中，资产合
计141009506.67元，负债合计25124248.88元。由于外币货币性项目中，资产与负债不平衡，公司承担一定比例的外汇变动市场风险；对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币或通过购买远期外汇合约锁定汇率，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
动金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资2252444.042252444.04
2.应收款项融资86298291.9586298291.95
持续以公允价值计量的资产总额2252444.0486298291.9588550735.99
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
按照所持有的 A股流通股股票市价确定。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
第80页共106页母公司对本公母公司对本公司注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例的表决权比例（万元）
（%）（%）
金鹰集团公司浙江舟山实业投资15800.0048.5848.58
(2)本公司最终控制方是傅国定。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江华鹰共创有限公司金鹰集团公司的母公司舟山华鹰纺织器材有限公司同受浙江华鹰共创有限公司控制浙江金鹰食品机械有限公司同受浙江华鹰共创有限公司控制浙江舟山金鹰精密设备有限公司同受浙江华鹰共创有限公司控制浙江省定海纺织机械厂湖州南浔经营部同受浙江华鹰共创有限公司控制浙江金鹰染整有限公司同受金鹰集团公司控制舟山金鹰北方压铸机械有限公司同受金鹰集团公司控制宁波金鹰竹业有限公司同受金鹰集团公司控制舟山金鹰建筑安装工程有限公司同受金鹰集团公司控制浙江金鹰集团沽源塑业有限公司同受金鹰集团公司控制塔城华泰纸业有限公司同受金鹰集团公司控制浙江金鹰纺机股份有限公司桐乡销售部同受金鹰集团公司控制浙江复翁精密机械有限公司同受金鹰集团公司控制
4.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
舟山华鹰纺织器材有限公司材料、配件5259467.473216644.06
金鹰集团公司绢丝1046371.681158407.08
浙江金鹰纺机股份有限公司桐乡销售部纺机及配件391182.472742.13
宁波金鹰竹业有限公司材料74038.00
合计6697021.624451831.27
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
第81页共106页关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江金鹰纺机股份有限公司桐乡销售
纺机及配件6050596.695981748.75部浙江省定海纺织机械厂湖州南浔经营
纺机及配件3536966.261447624.85部
纺织品、水、电、配件销
浙江金鹰食品机械有限公司598877.22466029.82
售、加工
浙江舟山金鹰精密设备有限公司材料、水电销售195455.23132344.19
舟山金鹰北方压铸机械有限公司材料、水电销售47037.7548146.87
浙江复翁精密机械有限公司水、电、配件销售、加工21287.18
舟山华鹰纺织器材有限公司加工、材料销售1901.769363.36
合计10452122.098085257.84
5.关联租赁情况
(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
本公司浙江舟山金鹰精密设备有限公司生产经营场地150857.14150857.14
本公司舟山金鹰北方压铸机械有限公司生产经营场地146057.14146057.14
本公司浙江金鹰食品机械有限公司生产经营场地146057.14146057.14
特种纺纱公司浙江金鹰纺机股份有限公司桐乡销售部生产经营场地31504.76
合计474476.18442971.42
(2)公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产和低价值资产租赁的出租方名称支付的租金（不包括增加的租赁种类租金费用以及未纳入确认的利息未纳入租赁负债计量负债本金金租赁负债计量的可变支出的可变租赁付款额）额租赁付款额房屋及建金鹰集团公司筑物（续上表）
第82页共106页上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁和低价值资产租赁的支付的租金（不出租方名称租赁资产种类租金费用以及未纳入包括未纳入租赁增加的租赁负确认的利租赁负债计量的可变负债计量的可变债本金金额息支出租赁付款额租赁付款额）
金鹰集团公司房屋及建筑物16828.31416220.181518373.2572327.34
6.关联担保情况
(1)如本财务报表附注五(一)18所述，公司在上海浦东发展银行股份有限公司杭州德
胜支行的借款，除本公司以房产和土地抵押外，同时由金鹰集团公司提供保证担保；公司在中国民生银行股份有限公司舟山分行的借款，由金鹰集团公司提供保证担保；
(2)如本财务报表附注五(一)19所述，子公司塑料机械公司在华夏银行股份有限公司
舟山分行开立的银行承兑汇票，除塑料机械公司存入5600000.00元保证金外，同时由金鹰集团公司提供保证担保；
(3)如本财务报表十一(二)或有事项所述，除塑料机械公司存入浙商银行股份有限公司
舟山分行和浙江海洋租赁股份有限公司保证金外，同时由金鹰集团公司提供保证担保；
(4)公司在中国农业银行股份有限公司浙江自贸区支行开立信用证，除本公司以房屋建
筑物和土地使用权抵押并存入保证金外，同时由金鹰集团公司担保。
7.关联方资金拆借
2022年度，公司及子公司占用关联方资金（期末尚未归还），未结算资金使用费，具体
如下：
资金使用方资金提供方期末占用余额期初占用余额
鑫鹰服饰公司金鹰集团公司5245208.605245208.60
本公司浙江金鹰集团沽源塑业有限公司120000.00
本公司塔城华泰纸业有限公司52500.00
8.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬3630443.003436634.00
9.其他关联交易
公司委托浙江金鹰染整有限公司（以下简称金鹰染整公司）加工材料，2022年12月31日及2021年12月31日，发至该公司委托加工物资期末余额分别为0.00元和988.02元。
第83页共106页(二)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江金鹰纺机股份
应收账款有限公司桐乡销售804181.1940209.06844227.8442211.39部浙江省定海纺织机
应收账款械厂湖州南浔经营857294.3442864.72960522.5148026.13部
小计1661475.5383073.781804750.3590237.52
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
应付账款金鹰集团公司46462.50舟山金鹰建筑安装工程有限
应付账款60472.0060472.00公司
应付账款舟山华鹰纺织器材有限公司21626.30375402.56
小计82098.30482337.06
其他应付款金鹰集团公司5245208.605245208.60浙江金鹰集团沽源塑业有限
其他应付款120000.00公司
其他应付款塔城华泰纸业有限公司52500.00
小计5245208.605417708.60
十、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额9160727.87
公司本期行权的各项权益工具总额2164500.00
2.其他说明
(1)职工持股计划确认股份支付说明
2018年9月20日，公司九届五次董事会决议，同意公司回购股份用于股权激励计划或
者依法注销减少注册资本。2018年10月16日，公司2018年第一次临时股东大会决议，审第84页共106页议通过回购股份方案，并授权董事会全权办理本次回购股份的相关事宜。2019年4月10日，公司九届七次董事会决议，同意公司回购股份用于股权激励计划，回购期限为股东大会审议通过回购方案之日起12个月内。截至2021年12月31日公司已累计回购股份7709342股，支付回购金额40039965.42元。
根据公司第十届董事会第十次会议审议并经2022年第一次临时股东大会审议，同意公司向346名激励对象授予预留普通股股票数量为7709342股，授予价格为每股人民币2.60元。根据授予日权益工具公允价值与激励对象行权成本之差确认股份支付费用总额为
27984911.46元，并在承诺服务期内分期摊销，2022年度公司应确认的股份支付费用为
6996227.87元。
(2)金鹰共创公司确认股份支付说明
根据公司第十届董事会第五次及第六次会议审议通过，公司同意放弃行使相关股权的优先受让权，并同意陈士军、张伟安、刘海军、邵艳珍、徐波涛将其持有公司子公司金鹰共创公司合计19.50%的股份转让于该公司其他员工，转让价格为每股人民币1.25元。因公司授予员工股权系为获取该等员工服务，将其认定为可立即行权的股权激励。公司参考授予日子公司金鹰共创公司净资产金额评估公允价值，并根据公允价值与股权转让价格之间的差异确认股份支付费用2164500.00元。
(二)以权益结算的股份支付情况按照授予日股票收盘价；参照授予日可辨认授予日权益工具公允价值的确定方法净资产评估价值可行权权益工具数量的确定依据按照授予后可立即行权的数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
8316572.87
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9160727.87
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.公司提供的各种债务担保
(1)截至2022年12月31日，本公司以财产抵押或质押获取银行借款情况见本财务报
表附注五(一)18之说明。
第85页共106页(2)截至2022年12月31日，本公司以财产抵押开立不可撤销信用证情况如下：
未完成之不可撤销信用证最后金融机构备注信用证余额到期日
中国农业银行股份有限 公司存入保 证金 USD 2717235.28
EUR 19171568.00 2023-3-15
公司浙江自贸区支行 元CNY 1157365.39 元并以自有房屋、
中国农业银行股份有限土地使用权提供抵押担保、金鹰集团公
USD 3737449.00 2023-2-5公司浙江自贸区支行司提供保证担保
(3)截至2022年12月31日，本公司以财产抵押或质押开立银行承兑汇票情况见本财
务报表附注五(一)19之说明。
2.截至2022年12月31日，本公司对子公司尚未缴足出资情况如下：
注册资本公司认缴额截至2022年12月31日子公司名称出资期限（万元）(万元)公司出资额（万元）
金鹰瑞翔公司9000.009000.007090.502018-12-31
孙吴麻业公司2000.002000.001103.692020-12-31
3.除上述事项及本财务报表附注十一(二)1之或有事项所及子公司为客户担保事项外，
截至2022年12月31日，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
1.为其他单位提供债务担保
截至2022年12月31日，子公司塑料机械公司向银行存出保证金，为客户购置该公司生产的塑料机械按揭贷款提供保证担保，具体情况如下：
公司存出保证金至2022年12月31日银行未保证人金融机构余额收回贷款余额中国光大银行股份有限公司宁波分
10561177.3831833591.28
行[注1]
塑料机械公司浙商银行股份有限公司舟山分行[注584564.041777585.91
2]
浙江海洋租赁股份有限公司[注3]1000000.0054000941.70
小计12145741.4287612118.89
[注1]除塑料机械公司存出保证金外，同时由本公司提供最高额保证担保；根据塑料机械公司与中国光大银行股份有限公司宁波分行签订的相关约定，若塑料机械公司客户未能及时支付按揭款，则银行有权从塑料机械公司的保证金账户中划出还款，待银行收到客户归还的按揭款后再划回塑料机械公司账户。截至2022年12月31日，因塑料机械公司客户未及时向银行归还按揭款，塑料机械公司代为归还的客户按揭款共计5245327.25元(扣除已
第86页共106页计提坏账准备3421438.90元后，账面价值为1823888.35元)，公司账列其他应收款
[注2]除塑料机械公司存出保证金外，同时由金鹰集团公司提供最高额保证担保；根据塑料机械公司与浙商银行股份有限公司舟山分行签订的相关约定，若塑料机械公司客户未能及时支付按揭款，则银行有权从塑料机械公司的保证金账户中划出还款，待银行收到客户归还的按揭款后再划回塑料机械公司账户。截至2022年12月31日，因塑料机械公司客户未及时向银行归还按揭款，塑料机械公司代为归还的客户按揭款共计2867872.01元(扣除已计提坏账准备2218964.28元后，账面价值为648907.73元)，公司账列其他应收款[注3]除塑料机械公司存出保证金外，同时由金鹰集团公司提供最高额保证担保；根据塑料机械公司与浙江海洋租赁股份有限公司（以下简称海洋租赁公司）约定，若塑料机械公司客户未能及时支付融资租赁租金，则海洋租赁公司有权从塑料机械公司的保证金余额中划出还款，待海洋租赁公司收到客户归还租金后再转入保证金余额。截至2022年12月31日，塑料机械公司代偿租金共计2771404.04元（扣除已计提坏账准备146210.96元后，账面价值为2625193.08元）
2.除上述事项外，截至2022年12月31日，本公司不存在其他需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润以实施权益分派股权登记日登记的公司总股本为基数，向全体股东每10或股利股派发现金红利2元（含税）。
(二)经公司十届七次董事会批准，公司拟注销子公司伊犁亚麻公司，2023年1月13日，伊犁亚麻公司已完成注销。
(三)除上述事项外，截至2023年4月4日，公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据分别确定产品报告分部和地区报告分部。以产品分部为基础确定报告分部。分别对纺织品业务、纺机及配件业务、注塑机
第87页共106页及配件业务、服装业务、新能源电池材料及加工业务等的经营业绩进行考核；以地区分部为
基础确定的报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分。
2.报告分部的财务信息
(1)产品分部项目纺织品纺机及配件注塑机及配件服装
主营业务收入590563377.05199316962.82356311401.3339654681.43
主营业务成本507842944.03162327903.99297274707.8836871080.42（续上表）项目新能源电池材料及加工其他合计
主营业务收入75845048.313204505.451264895976.39
主营业务成本58060078.872308669.131064685384.32
(2)地区分部项目境内境外合计
主营业务收入983324844.29281571132.101264895976.39
主营业务成本822668071.13242017313.191064685384.32
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用171504.921168329.97
合计171504.921168329.97
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用59574.2475296.47
与租赁相关的总现金流出313667.411193047.66
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。
第88页共106页2.公司作为出租人经营租赁
(1)租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入1102650.78875293.64
(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数
固定资产2237982.661799000.80
小计2237982.661799000.80
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)10之说明。
(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年同期数
1年以内728953.33662995.00
1-2年153360.00465120.00
2-3年153360.00153360.00
3-4年153360.00
合计1035673.331434835.00
(三)截至2022年12月31日，大股东股权质押明细情况如下债务担保质押质押登记质押股份数出质人质权人贷款到期日
时间(万股)
2021-11-15400.002023-11-16
2021-12-241140.002023-12-21
华夏银行股份有限公司舟山分行2022-1-51535.962024-1-6
金鹰集团公司2022-1-121380.542024-1-12
2022-1-191643.502024-1-19
上海浦东发展银行杭州德胜支行2019-4-92000.002024-2-7
杭州银行股份有限公司舟山分行2022-12-161200.002023-12-5
小计9300.00
金鹰集团公司共持有本公司股份177173451股，占公司总股本的48.58%，截止2022
第89页共106页年12月31日金鹰集团累计质押股份93000000股，占其持有公司股份数的52.49%，占
公司总股本的25.50%。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账
25633539.7115.7325633539.71100.00
准备按组合计提坏
137350663.8484.2717842527.1612.99119508136.68
账准备
合计162984203.55100.0043476066.8726.68119508136.68（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账
26226923.8920.2426226923.89100.00
准备按组合计提坏
103352477.3779.7616015595.8115.5087336881.56
账准备
合计129579401.26100.0042242519.7032.6087336881.56
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
肇州同人麻业有限公司4595266.004595266.00100.00业经诉讼，难以收回张家港新丰纺织丝绸制衣有
2888116.682888116.68100.00业经诉讼，难以收回
限公司
JAWAD PLASTIC FACTORY 2462571.13 2462571.13 100.00 账龄长，难以收回PT.JAWA INDAH SEJAHTERA 1513181.68 1513181.68 100.00 账龄长，难以收回丹东市前阳棉麻纺织厂1119601.121119601.12100.00账龄长，难以收回
第90页共106页单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由江苏苏龙纺织科技集团有限
1086770.001086770.00100.00账龄长，难以收回
公司
其他明细汇总11968033.1011968033.10100.00预计难以收回
小计25633539.7125633539.71100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合115725465.6211704174.7710.11
应收合并范围内公司组合21625198.226138352.3928.39
小计137350663.8417842527.1612.99
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内97925005.444896250.285.00
1-2年3721219.78372121.9810.00
2-3年2568912.67513782.5320.00
3-4年7659445.643063778.2640.00
4-5年556159.86222463.9440.00
5年以上3294722.232635777.7880.00
小计115725465.6211704174.7710.11
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内102071458.03
1-2年5303412.38
2-3年10387035.75
3-4年10668001.58
4-5年6225772.19
5年以上28328523.62
合计162984203.55
(3)坏账准备变动情况
第91页共106页本期增加本期减少期末数项目期初数收核其
计提其他[注]转回回销他单项计提坏账
26226923.891318317.0936236.811947938.0825633539.71
准备按组合计提坏
16015595.811863168.16-36236.8117842527.16
账准备
合计42242519.703181485.251947938.0843476066.87
[注]期末单项计提坏账准备的应收账款中，包含期初按组合计提坏账准备的应收账款
181184.07元，该部分应收账款期初已提坏账准备36236.81元
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
Golden Maq Comercial
20550450.8612.611027522.54
Importadora de Máquinas Ltda
达利针织公司15955585.899.79797779.29
NASIR JUTE INDUSTRIES LTD. 11753060.24 7.21 587653.01
浙江金元亚麻有限公司8950533.855.493094213.54
宁夏舜昌亚麻纺织科技有限公司6833000.004.19341650.00
小计64042630.8439.295848818.38
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利86500000.00
其他应收款243233625.76313694809.74
合计329733625.76313694809.74
(2)应收股利项目期末数期初数
应收子公司股利86500000.00
小计86500000.00
(3)其他应收款
1)明细情况
第92页共106页1类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
单项计提坏账准备184671.640.06184671.64100.00
按组合计提坏账准备302416210.2299.9459182584.4619.57243233625.76
合计302600881.86100.0059367256.1019.62243233625.76（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
单项计提坏账准备184671.640.05184671.64100.00
按组合计提坏账准备372823578.5399.9559128768.7915.86313694809.74
合计373008250.17100.0059313440.4315.90313694809.74
2期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称（自然人姓名）账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
傅养夫74691.0074691.00100.00预计难以收回
付明汉16400.0016400.00100.00预计难以收回
彭学礼15000.0015000.00100.00预计难以收回
喀拉哈巴克乡12000.0012000.00100.00预计难以收回
其他明细汇总66580.6466580.64100.00预计难以收回
小计184671.64184671.64100.00
3采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收合并范围内公司组合293492496.8655220757.1218.82
账龄组合8923713.363961827.3444.40
其中：1年以内3955838.90197791.955.00
1-2年108860.1110886.0110.00
2-3年63503.4912700.7020.00
第93页共106页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
3-4年103900.0041560.0040.00
4-5年136000.0054400.0040.00
5年以上4555610.863644488.6880.00
小计302416210.2259182584.4619.57
2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内230447859.23
1-2年9086432.37
2-3年7757203.65
3-4年8813900.00
4-5年2186000.00
5年以上44309486.61
合计302600881.86
3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数195337.866572.6559111529.9259313440.43
期初数在本期——————
--转入第二阶段-5443.015443.01
--转入第三阶段-6350.356350.35
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提7897.105220.7040697.8753815.67本期收回本期转回本期核销其他变动
第94页共106页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期末数197791.9510886.0159158578.1459367256.10
4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末数期初数
暂借款293656780.31363922583.96
押金保证金3678850.003621866.00
应收暂付款3094226.193349891.72
备用金2171025.362113908.49
小计302600881.86373008250.17
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）
金鹰共创公司暂借款98765432.171年以内32.644938271.61
巩留亚麻金鹰暂借款35109016.11[注]11.6019778912.12
金鹰瑞翔公司暂借款34470157.731年以内11.391723507.89
六安麻纺公司暂借款33792855.351年以内11.171689642.77
华鹰进出口公司暂借款32336972.211年以内10.691616848.61
小计234474433.5777.4929747183.00
[注]其中账龄1年以内1700000.00元，1-2年2151734.26元，2-3年3058852.94元，3-4年8210000.00元，4-5年2050000.00元，5年以上17938428.91元
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司
401205900.3341746462.35359459437.98399905900.3321280059.35378625840.98
投资
合计401205900.3341746462.35359459437.98399905900.3321280059.35378625840.98
(2)对子公司投资
第95页共106页本期本期被投资单位期初数期末数本期计提减值准备减值准备期末数增加减少
达利绢纺公司27601567.7527601567.75
达利针织公司6432006.006432006.00
方正检测公司400000.00400000.00
鑫鹰服饰公司3000000.00
伊犁亚麻公司10800000.0010800000.00
特种纺纱公司2150000.002150000.00
六安麻纺公司23000000.0023000000.00
江苏绢麻公司15000000.0015000000.00
巩留亚麻公司10000000.00
华鹰进出口公司10000000.0010000000.00
塑料机械公司59850000.0059850000.00
金鹰绢纺公司23825899.1223825899.123280059.35
凡拓服饰公司5000000.00
金鹰瑞翔公司69605000.001300000.0070905000.00
金鹰共创公司18300000.0018300000.00
金鹰新能源公司25000000.0025000000.00
瓦力新能源公司20466403.0020466403.0020466403.00
孙吴麻业公司11036910.4011036910.40
嵊州麻纺织公司54708054.7154708054.71
防护用品公司450000.00450000.00
小计378625840.981300000.00359459437.9820466403.0041746462.35
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入411068599.89372673410.67344979139.89311285931.33
其他业务收入186421286.39169893727.03193727471.64180481484.33
第96页共106页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
合计597489886.28542567137.70538706611.53491767415.66
其中：与客户之间的合同
575551054.06525250261.10502195592.77456874569.41
产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)主营业务收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
纺织品151901233.12150679190.55123073861.74120986439.13
纺机及配件204627223.08167638164.25185466260.12153755369.94
注塑机及配件54540143.6954356055.8736430239.2736537274.61
其他8778.766847.65
小计411068599.89372673410.67344979139.89311285931.33
2)主营业务收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内219888739.33209662784.96132624088.02117377463.63
境外191179860.56163010625.71212355051.87193908467.70
小计411068599.89372673410.67344979139.89311285931.33
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入575551054.06502195592.77
小计575551054.06502195592.77
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为15298714.06元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬1867085.231921752.03
物料消耗及加工费1616861.28636629.43
折旧及摊销93459.17108067.65
其他39808.8231829.60
第97页共106页项目本期数上年同期数
合计3617214.502698278.71
3.投资收益
项目本期数上年同期数
远期结售汇-745200.00
成本法核算的长期股权投资收益86500000.0048405000.00
债务重组利得[注]2399233.26
合计85754800.0050804233.26
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-504934.15越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
4082676.14政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费152225.66
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价-2622095.32
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
第98页共106页项目金额说明
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回2233248.85对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-338018.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目-2164500.00
小计838602.47
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）682282.60
少数股东权益影响额（税后）-192292.27
归属于母公司所有者的非经常性损益净额348612.14
2.重大非经常性损益项目说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目中包括公司子公司金鹰共创公司一次性确认股
份支付金额2164500.00元，具体详见本财务报表附注十(一)2(2)之说明。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.820.140.14扣除非经常性损益后归属于公司
4.780.140.14
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 49498470.67
非经常性损益 B 348612.14
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 49149858.53
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1044893653.61
第99页共106页项目序号本期数
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 71401840.40产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8.00
本公司股份支付形成的资本公积增加 I1 6996227.87
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 1.50
金鹰共创公司股份支付形成的资本公积增加 I2 1320345.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 11.00其他
计提安全生产费形成的专项储备 I3 468788.36
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3
员工持股会认购库存股增加的净资产 I4 20044289.20
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 2.00
报告期月份数 K 12.00
L=D+A/2+E×F/K-G×
加权平均净资产1027467221.61
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 4.82%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.78%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 49498470.67
非经常性损益 B 348612.14
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 49149858.53
期初股份总数 D 357009202.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因员工持股会认购库存股增加股份数 H 7709342.00
第100页共106页项目序号本期数
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I 2.00
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 358294092.33
基本每股收益 M=A/L 0.14
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.14
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江金鹰股份有限公司
二〇二三年四月四日
第101页共106页仅为_浙江金鹰股份有限公司2022年度审计报告披露_之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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第103页共106页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期
1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02
2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02
3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02
4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02
5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02
6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02
7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02
8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02
9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02
10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02
11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02
12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02
13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02
14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02
15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02
16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02
17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02
18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02
19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02
20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02
21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02
22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02
23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02
24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02
25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02
26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02
27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02
28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02
29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html
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