当升科技:2022年度财务决算报告

北京当升材料科技股份有限公司2022年度财务决算报告
北京当升材料科技股份有限公司
2022年度财务决算报告
一、公司资产负债情况
报告期末，公司资产总额2155547.53万元，较期初增长48.80%，其中：
流动资产1811165.91万元，较期初增长46.46%，非流动资产344381.62万元，较期初增长62.44%。负债总额1006532.15万元，较期初增长99.77%，其中：流动负债975182.65万元，较期初增长105.34%，非流动负债31349.51万元，较期初增长8.30%。所有者权益总额1149015.38万元，较期初增长21.61%。
（一）报告期末公司资产构成：
单位：元资产2022年12月31日2022年1月1日增减比例
流动资产18111659141.9512366578226.8746.46%
非流动资产3443816160.672120052153.4562.44%
资产合计21555475302.6214486630380.3248.80%
其中：货币资金5216364956.294318052677.2920.80%
交易性金融资产1999865981.822986038277.63-33.03%
应收票据291135041.1366591649.57337.19%
应收账款5773761921.672362749462.50144.37%
应收款项融资785486362.44570623145.3337.65%
预付款项660638016.07402684260.9764.06%
其他应收款20949747.1618135209.8215.52%
存货2865117479.161439461494.2199.04%
其他流动资产498339636.21202242049.55146.41%
其他权益工具投资10000000.0012000000.00-16.67%
投资性房地产62441067.2971370670.97-12.51%
固定资产2233086111.731452503729.3653.74%
在建工程634143112.80152023672.30317.13%
使用权资产10721287.9611539079.99-7.09%
无形资产191464670.77161490608.6018.56%
商誉22944497.1122944497.110.00%
长期待摊费用2695227.522163428.7324.58%
1北京当升材料科技股份有限公司2022年度财务决算报告
递延所得税资产113332963.7464350965.6876.12%
其他非流动资产162987221.75169665500.71-3.94%
（二）报告期末公司负债构成：
单位：元负债2022年12月31日2022年1月1日增减比例
流动负债9751826461.834749110824.76105.34%
非流动负债313495076.19289457044.898.30%
负债合计10065321538.025038567869.6599.77%
其中：短期借款8900000.000.00100.00%
交易性金融负债14603508.730.00100.00%
应付票据6675899138.063242585654.40105.88%
应付账款2342228860.661108338442.36111.33%
预收款项743280.101109521.74-33.01%
合同负债181124934.96134276299.8734.89%
应付职工薪酬328191095.99177914785.7884.47%
应交税费117788701.3358955923.0299.79%
其他应付款7721293.298699580.94-11.25%
一年内到期的非流动负债51530545.066234670.80726.52%
其他流动负债23095103.6510995945.85110.03%
租赁负债5259606.663839987.2736.97%
长期应付款30292999.9960152000.00-49.64%
长期应付职工薪酬53510371.2629256053.1482.90%
递延收益159628988.17175836295.59-9.22%
递延所得税负债64803110.1120372708.89218.09%
资产、负债变动的主要原因：
1、报告期末，交易性金融资产较期初减少98617.23万元，降低33.03%，
主要是报告期内当升科技（常州）锂电新材料产业基地二期工程建设投资支出增加，取出结构性存款所致。
2、报告期末，应收票据较期初增加22454.34万元，增长337.19%，主要是
销量及售价增加，期末客户以票据方式结算增加。
3、报告期末，应收账款较期初增加341101.24万元，增长144.37%，主要
是报告期内销量及售价较上年同期增加，期末处于信用期内的应收账款相应增加。
2北京当升材料科技股份有限公司2022年度财务决算报告
4、报告期末，应收款项融资较期初增加21486.33万元，增长37.65%，主
要是销量及售价增加，期末客户以票据方式结算增加。
5、报告期末，预付款项较期初增加25795.37万元，增长64.06%，主要是
预付款结算方式采购量增加，期末预付款增长。
6、报告期末，存货较期初增加142565.60万元，增长99.04%，主要是产能
充分释放，以及客户订单需求增加，原材料、产成品等备货量相应增加，加之采购价格上涨使存货金额增长。
7、报告期末，其他流动资产较期初增加29609.76万元，增长146.41%，主
要是待抵扣进项税额增加。
8、报告期末，固定资产较期初增加78058.24万元，增长53.74%，主要是
当升科技（常州）锂电新材料产业基地二期工程分步竣工投产，由在建工程转入固定资产。
9、报告期末，在建工程较期初增加48211.94万元，增长317.13%，主要是
报告期内推进当升科技（常州）锂电新材料产业基地二期工程、当升科技（常州）锂电新材料研究院项目等建设。
10、报告期末，递延所得税资产较期初增加4898.20万元，增长76.12%，
主要是报告期内计提存货减值准备增加，以及公司当期超额利润递延增加所致。
11、报告期末，短期借款较期初增加890.00万元，增长100.00%，报告期内
对所持有的客户电子债权凭证进行兑付所致。
12、报告期末，交易性金融负债较期初增加1460.35万元，增长100.00%，
主要是报告期内持有的远期结汇产品公允价值变动所致。
13、报告期末，应付票据较期初增加343331.34万元，增长105.88%，主要
是报告期末供应商付款中票据结算同比增长。
14、报告期末，应付账款较期初增加123389.05万元，增长111.33%，主要
是公司销量增加以及原料价格大幅上涨，相应采购额增加。
15、报告期末，预收款项较期初减少36.62万元，降低33.01%，主要是期末预收房租减少。
16、报告期末，合同负债较期初增加4684.86万元，增长34.89%，主要是
期末预收货款增加。
3北京当升材料科技股份有限公司2022年度财务决算报告
17、报告期末，应付职工薪酬较期初增加15027.63万元，增长84.47%，主
要是报告期内公司业绩增长，员工激励增加。
18、报告期末，应交税费较期初增加5883.28万元，增长99.79%，主要是
期末应交企业所得税增加。
19、报告期末，一年内到期的非流动负债较期初增加4529.58万元，增长
726.52%，主要是根据长期借款合同约定的还款计划将应于一年内归还的部分自
长期应付款转入。
20、报告期末，其他流动负债较期初增加1209.92万元，增长110.03%，主
要是预收货款增加，对应销项税额增加。
21、报告期末，租赁负债较期初增加141.96万元，增长36.97%，主要是根
据新租赁准则对本年续租的租赁合同进行重新计量所致。
22、报告期末，长期应付款较期初减少2985.90万元，降低49.64%，主要
是部分款项到期转入一年内到期的非流动负债。
23、报告期末，长期应付职工薪酬较期初增加2425.43万元，增长82.90%，
主要是本期计提超额利润奖励。
24、报告期末，递延所得税负债较期初增加4443.04万元，增长218.09%，
主要是报告期内积极享受国家税收优惠政策进行固定资产加计扣除所致。
（三）报告期末股东权益构成：
单位：元股东权益2022年12月31日2022年1月1日增减比例股本（实收资本）506500774.00506500774.000.00%
资本公积7162582261.107162582261.100.00%
其他综合收益47383.52-81479.81158.15%
盈余公积98431969.2495910028.642.63%
未分配利润3722591376.741683150926.74121.17%
所有者权益合计11490153764.609448062510.6721.61%
股东权益变动的主要原因:
1、报告期末，其他综合收益较期初增加12.89万元，增长158.15%主要是
由于报告期内美元汇率波动较大，境外子公司外币报表折算差异变动所致。
2、报告期末，未分配利润较期初增加203944.05万元，增长121.17%，主
要是报告期内净利润增加，累计未分配利润增加。
4北京当升材料科技股份有限公司2022年度财务决算报告
二、2022年度经营情况
（一）经营总体情况
2022年度，公司实现营业收入2126414.27万元，同比增长157.50%；实
现利润总额253801.83万元，同比增长103.22%；实现净利润225859.87万元，同比增长107.02%。详见下表：
单位：元项目2022年度2021年度增减比例
营业收入21264142747.278257865421.08157.50%
营业成本17564282652.166751936139.50160.14%
营业利润2538766410.061240578510.07104.64%
利润总额2538018329.251248892340.91103.22%
净利润2258598712.631090983029.97107.02%
归属于上市公司股东的净利润2258598712.631090983029.97107.02%归属于上市公司股东的扣除
2325361820.19823912642.72182.23%
非经常性损益的净利润
报告期内，公司经营业绩较上年同期大幅上升，主要是公司国际、国内市场不断扩大，营业收入大幅增加；多款新产品实现规模化销售，下一代产品开发取得成功并完成市场导入，公司技术领先优势更加凸显，核心竞争力进一步增强；
先进的精益管理促进生产效率持续提升，公司盈利能力和利润水平继续保持行业领先。
（二）营业收入/营业成本构成情况
报告期内，分产品、分地区构成情况：
1、锂电材料业务
单位：元项目营业收入构成比例营业成本构成比例分产品
多元材料19057143143.8290.34%15575300256.8789.20%
钴酸锂757655674.203.59%688499634.393.94%
其他产品及业务1279582587.866.07%1198801951.306.86%分地区
境内14093599991.8066.81%11891912368.1068.10%
5北京当升材料科技股份有限公司2022年度财务决算报告
境外7000781414.0833.19%5570689474.4631.90%
2、智能装备业务
单位：元项目营业收入构成比例营业成本构成比例分产品
智能装备161516418.9495.14%99679598.0098.03%
其他业务8244922.454.86%2001211.601.97%分地区
境内157513249.4392.79%95783476.9994.20%
境外12248091.967.21%5897332.615.80%
（三）期间费用构成情况
报告期内，公司期间费用构成及变化比例：
单位：元
2022年度
项目2021年度增减比例金额构成比例
销售费用50082973.016.22%44900986.6811.54%
管理费用275491695.5234.24%170026815.7662.03%
研发费用860346694.51106.92%335711387.54156.28%
财务费用-381277050.96-47.38%1797837.84-21307.53%
合计804644312.08100.00%552437027.8245.65%
期间费用变化主要原因：
1、报告期内，管理费用同比增长62.03%，主要是报告期内公司业绩大幅增长，员工薪酬增加。
2、报告期内，研发费用同比增长156.28%，主要是报告期内公司加大研发投
入及研发人员薪酬增加。
3、报告期内，财务费用同比降低21307.53%，主要是报告期内汇兑收益以及利息收入增加。
三、2022年度现金流量情况
报告期内，公司主要现金流量指标情况：
单位：元
6北京当升材料科技股份有限公司2022年度财务决算报告
项目2022年度2021年度变动幅度
一、经营活动产生的现金流量净额1160493774.30761388843.6852.42%
经营活动现金流入量14826907800.594979637184.66197.75%
经营活动现金流出量13666414026.294218248340.98223.98%
二、投资活动产生的现金流量净额-269018463.57-2708971471.7190.07%
投资活动现金流入量9728129029.782737734407.47255.34%
投资活动现金流出量9997147493.355446705879.1883.54%
三、筹资活动产生的现金流量净额-214150021.934536695927.52-104.72%
筹资活动现金流入量8900000.004624403703.82-99.81%
筹资活动现金流出量223050021.9387707776.30154.31%
四、汇率变动对现金及现金等价物
192294286.21-21166700.911008.48%
的影响
五、现金及现金等价物净增加额869619575.012567946598.58-66.14%
现金流量指标变动主要原因：
1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比增长52.42%，主要是报告
期内国际销量增加，出口美元结算金额同比增长。
2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比增长90.07%，主要是报告
期内结构性存款到期赎回增加所致。
3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比降低104.72%，主要是上年
取得非公开发行的募集资金。
4、报告期内，汇率变动对现金及现金等价物的影响同比增长1008.48%，主
要是报告期内产生的汇兑收益同比增加。
四、主要财务指标
报告期内，公司的主要财务指标如下：
单位：元财务指标2022年度2021年度
归属于上市公司股东的净利润2258598712.631090983029.97扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股
2325361820.19823912642.72
股东的净利润
加权平均净资产收益率21.61%23.22%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率22.25%17.54%
7北京当升材料科技股份有限公司2022年度财务决算报告
基本每股收益（元/股）4.45922.3819
稀释每股收益（元/股）4.45922.3819
五、重要情况说明
1、利润分配情况
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2022年度归属于上市公司股东的净利润2258598712.63元，母公司2022年度净利润为27099405.96元，本年度提取法定盈余公积金2709940.60元。根据《上市公司监管指引》《公司章程》《公司现金分红管理制度》的相关规定，经事先征求公司独立董事及监事会意见，并结合公司实际情况，公司拟以截至2022年12月
31日总股本506500774股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币
6.68元（含税），共计分配现金股利338342517.03元，公司2022年度不进
行资本公积金转增股本。
2、资产减值情况
本着谨慎性原则，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司对截至2022年12月31日的合并范围内的各类资产进行了全面清查，对各类资产进行了充分的评估和分析，对可能发生减值损失的资产计提减值准备。公司
2022年度全年对相关资产计提的减值准备合计为18834.73万元，其中：计提
存货跌价准备21215.04万元，计提固定资产减值准备596.01万元，冲回应收账款坏账准备2985.43万元。
北京当升材料科技股份有限公司董事会
2023年4月6日
8