金雷股份:2022年年度审计报告

金雷科技股份公司
二〇二二年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录
审计报告1-5
合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4
合并及公司股东权益变动表5-8
财务报表附注9-86致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2023）第 371A009941 号
金雷科技股份公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了金雷科技股份公司（以下简称“金雷股份”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金雷股份2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金雷股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、25“收入”和附注五、34“营业收入和营业成本”。
1、事项描述
1金雷股份主营风电主轴及其他大型铸锻件的研发、制造、机械加工和销售，2022年度的主营业务收入为1802382776.07元。由于收入是金雷股份的关键业绩指标之一，存在金雷股份管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认实施的主要审计程序如下：
（1）了解、评价并测试与销售和收款流程相关的内部控制的设计和运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别并分析与商品控制权转移相关的合同
条款与条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
（3）对2022年记录的收入交易选取样本，核对销售发票、销售合同及
发货通知单、到货确认书、报关单及其他支持性文件，检查收款的资金流水记录，抽取样本对应收账款和收入进行函证，对未回函的样本执行了替代性程序，特别对于外销业务，登录中国电子口岸网站抽样核查报关单信息，以评价收入的真实性；
（4）对比同行业数据，执行分析性复核程序，判断收入和毛利率变动的合理性；
（5）对临近资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对发货通
知单、到货确认书、报关单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）应收账款坏账准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、10（6）“金融资产减值”、附注
三、32（2）“应收账款预期信用损失的计量”和附注五、3“应收账款”。
1、事项描述
于2022年12月31日，金雷股份合并财务报表的应收账款余额为人民币
839144677.13元，应收账款坏账准备余额为人民币16963505.51元。对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，金雷股份始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由于金雷股份在确定应收账款预计
2可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，我们将应收
账款坏账准备的计提识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对应收账款坏账准备的计提实施的主要审计程序如下：
（1）了解、评价并测试应收账款日常管理及期末可收回性评估相关的内部控制的设计和运行的有效性；
（2）复核对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，评价是否充分识别已发生减值的项目；
（3）对按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，复核组合划分
的合理性，复核了基于迁徙率模型所测算出的历史损失率及前瞻性调整是否合理，检查坏账准备计提的准确性；
（4）结合期后回款情况检查，评价坏账准备计提的合理性。
四、其他信息金雷股份管理层对其他信息负责。其他信息包括金雷股份2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
金雷股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
3在编制财务报表时，管理层负责评估金雷股份的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金雷股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金雷股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和
实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对金雷股份的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金雷股份不能持续经营。
4（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（6）就金雷股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师
中国·北京二〇二三年四月十一日
5合并及公司资产负债表
2022年12月31日
编制单位：金雷科技股份公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司
流动资产：
货币资金五、1475158059.09375804902.83642003356.17587230528.06交易性金融资产
应收票据五、2/十四、1188912301.67188912301.67121547950.35121547950.35
应收账款五、3/十四、2822181171.62822181171.62518084221.97518084221.97
应收款项融资五、4154239422.21154239422.21108560960.74108560960.74
预付款项五、514807532.6214670554.6213876215.6413747760.64
其他应收款五、6/十四、37478875.589985461.736008341.195990490.59
其中：应收利息应收股利
存货五、7573791933.50573791933.50476472407.87476472407.87
合同资产五、821457990.3221457990.3218139422.3718139422.37持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、9136808914.3899095725.0199393341.7498946910.01
流动资产合计2394836200.992260139463.512004086218.041948720652.60
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十四、4-450000000.0060000000.00
其他权益工具投资五、1028179200.0028179200.0027039600.0027039600.00
其他非流动金融资产五、11154382453.25154382453.25209625293.41209625293.41
投资性房地产五、1219089665.9719089665.9720262985.6120262985.61
固定资产五、131161113102.161157609635.77954442071.94953561752.12
在建工程五、14826645894.1427368063.38185237053.32183618192.12生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产五、15219781133.74106155690.73108080830.04108080830.04开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产五、1612881200.1212881200.1210323201.3610323201.36
其他非流动资产五、1797059090.2783718849.7958191963.8558191963.85
非流动资产合计2519131739.652039384759.011573202999.531630703818.51
资产总计4913967940.644299524222.523577289217.573579424471.11
1合并及公司资产负债表（续）
2022年12月31日
期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司
流动负债：
短期借款五、18365487310.00365487310.0083800000.0083800000.00交易性金融负债应付票据
应付账款五、19173253817.13143786166.02100640589.30100428267.16
预收款项五、20715833.76715833.76709026.06709026.06
合同负债五、2110968895.2710968895.271860209.001860209.00
应付职工薪酬五、2214136078.2213658711.2210966260.7110892735.71
应交税费五、232271325.631818072.1436625977.9036624839.34
其他应付款五、24201657.00201657.00231657.00231657.00
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债五、2536954444.2236954444.2215323454.3815323454.38
流动负债合计603989361.23573591089.63250157174.35249870188.65
非流动负债：
长期借款五、26599590903.80应付债券租赁负债长期应付款预计负债
递延收益五、2742421633.2642421633.2634199692.3134199692.31
递延所得税负债五、1662083822.9162083822.9140127255.3640127255.36其他非流动负债
非流动负债合计704096359.97104505456.1774326947.6774326947.67
负债合计1308085721.20678096545.80324484122.02324197136.32
股本五、28261753484.00261753484.00261753484.00261753484.00
资本公积五、291153492167.641153492167.641153492167.641153492167.64
减：库存股
其他综合收益五、307033562.797033562.796064902.796064902.79
专项储备五、3114753.3214753.32327245.54327245.54
盈余公积五、32163350749.30163350749.30163350749.30163350749.30
未分配利润五、332020237502.392035782959.671667816546.281670238785.52
归属于母公司股东权益合计3605882219.443252805095.55少数股东权益股东（或所有者）权益合计3605882219.443621427676.723252805095.553255227334.79
负债和股东（或所有者）权益总计4913967940.644299524222.523577289217.573579424471.11
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
2合并及公司利润表
2022年度
编制单位：金雷科技股份公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司
一、营业收入五、34/十四、51811581729.721811581729.721650839299.811650839299.81
减：营业成本五、34/十四、51268545778.071268545778.071004472552.341004472552.34
税金及附加五、3514067024.3412507325.4916443383.4016439807.86
销售费用五、368671647.408671647.407900074.817900074.81
管理费用五、3769799477.0958775757.1853319447.9852449069.46
研发费用五、3865975740.0265975740.0251140437.4151140437.41
财务费用五、39-13332271.90-14001678.262497855.013853351.97
其中：利息费用5161873.845161873.84
利息收入14087387.8314603818.0712268181.8110910940.55
加：其他收益五、408359955.398325502.404068462.444067481.84投资收益(损失以“-”号填列）五、41/十四、615426465.7615426465.765158366.865158366.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益(损失以“-”号填列）公允价值变动收益(损失以“-”号填列）五、42-31802840.16-31802840.1653071465.8553071465.85信用减值损失(损失以“-”号填列）五、43-5906660.42-5906186.18-1421413.26-1421263.86资产减值损失(损失以“-”号填列）五、44-4539196.27-4539196.27-2798333.94-2798333.94资产处置收益(损失以“-”号填列）五、45-112370.11-112370.11-149030.19-149030.19
379279688.89392498535.26572995066.62572512692.52二、营业利润(亏损以“-”号填列）
加：营业外收入五、46287372.59191744.261675095.391675095.39
减：营业外支出五、47593040.33593040.33259681.45259681.45
378974021.15392097239.19574410480.56573928106.46三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）
减：所得税费用五、4826553065.0426553065.0478032645.2178032645.21四、净利润(净亏损以“-”号填列）352420956.11365544174.15496377835.35495895461.25
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以号填列）352420956.11365544174.15496377835.35495895461.25“-”
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填352420956.11496377835.35列）
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
968660.00968660.002025380.002025380.00
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额968660.00
2025380.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益968660.00968660.002025380.002025380.00
1、其他权益工具投资公允价值变动五、30968660.00968660.002025380.002025380.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
353389616.11366512834.15498403215.35497920841.25
六、综合收益总额
归属于母公司股东的综合收益总额353389616.11
498403215.35
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益
1.351.90
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益1.35
1.90
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
3合并及公司现金流量表
2022年度
编制单位：金雷科技股份公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1331630602.711331630602.711518241656.941518241656.94
收到的税费返还41115996.7540768399.5121469601.0621469601.06
收到其他与经营活动有关的现金五、4930603453.5428557646.3946646657.5647288428.73
经营活动现金流入小计1403350053.001400956648.611586357915.561586999686.73
购买商品、接受劳务支付的现金1179148577.591179148577.591015044397.921015044397.92
支付给职工以及为职工支付的现金205260030.00198228692.59166789120.55166158032.25
支付的各项税费106988420.80105871523.9370615292.5370612728.09
支付其他与经营活动有关的现金五、4957772561.0353381931.6640109056.9240342831.64
经营活动现金流出小计1549169589.421536630725.771292557867.921292157989.90
经营活动产生的现金流量净额-145819536.42-135674077.16293800047.64294841696.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金23440000.0023440000.0056560000.00
取得投资收益收到的现金15426465.7615426465.765158366.865158366.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的1431327.431431327.43137356.30137356.30现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金五、49-326130721.03320000000.00320000000.00
投资活动现金流入小计40297793.19366428514.22381855723.16381855723.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的1027429384.83170286735.97339906459.77339769818.77现金
投资支付的现金-390000000.0050000000.0060000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金五、49-249200000.00
投资活动现金流出小计1027429384.83809486735.97389906459.77399769818.77
投资活动产生的现金流量净额-987131591.64-443058221.75-8050736.61-17914095.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金963918797.86364879916.8995592896.7095592896.70
收到其他与筹资活动有关的现金五、4938008.8038008.806904516.266904516.26
筹资活动现金流入小计963956806.66364917925.69102497412.96102497412.96
偿还债务支付的现金5000000.005000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金8283825.674879563.84157052090.40157052090.40
其中：子公司支付少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、491502976.801502976.807046460.077046460.07
筹资活动现金流出小计9786802.476382540.64169098550.47169098550.47
筹资活动产生的现金流量净额954170004.19358535385.05-66601137.51-66601137.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1931819.311931819.31-764394.34-764394.34
五、现金及现金等价物净增加额-176849304.56-218265094.55218383779.18209562069.37
加：期初现金及现金等价物余额637892081.60583119253.49419508302.42373557184.12
六、期末现金及现金等价物余额461042777.04364854158.94637892081.60583119253.49
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
4合并股东权益变动表
2022年度
编制单位：金雷科技股份公司单位：人民币元本期金额归属于母公司股东权益项目股东（或所有少数股东其他综合者）权益
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润权益收益合计
一、上年年末余额261753484.001153492167.64-6064902.79327245.54163350749.301667816546.28-3252805095.55
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年年初余额261753484.001153492167.64-6064902.79327245.54163350749.301667816546.28-3252805095.55
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）---968660.00-312492.22-352420956.11-353077123.89
（一）综合收益总额968660.00352420956.11353389616.11
（二）股东投入和减少资本---------
1．股东投入的普通股-
2．股份支付计入股东权益的金额-
3．其他-
（三）利润分配---------
1．提取盈余公积-
3．对股东的分配-
4．其他-
（四）股东权益内部结转---------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4．其他综合收益结转留存收益-
5．其他-
（五）专项储备-----312492.22----312492.22
1．本期提取3669172.583669172.58
2．本期使用3981664.803981664.80
（六）其他-
四、本年年末余额261753484.001153492167.64-7033562.7914753.32163350749.302020237502.39-3605882219.44
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
5合并股东权益变动表
2022年度
编制单位：金雷科技股份公司单位：人民币元上期金额归属于母公司股东权益项目股东（或所有少数股东其他综合者）权益
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润权益收益合计
一、上年年末余额261753484.001153492167.644039522.79163350749.301328490801.332911126725.06
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年年初余额261753484.001153492167.64-4039522.79-163350749.301328490801.33-2911126725.06
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）---2025380.00327245.54-339325744.95-341678370.49
（一）综合收益总额2025380.00496377835.35498403215.35
（二）股东投入和减少资本---------
1．股东投入的普通股-
2．股份支付计入股东权益的金额-
3．其他-
（三）利润分配-------157052090.40--157052090.40
1．提取盈余公积-
3．对股东的分配-157052090.40-157052090.40
4．其他-
（四）股东权益内部结转---------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4．其他综合收益结转留存收益-
5．其他-
（五）专项储备----327245.54---327245.54
1．本期提取3376556.403376556.40
2．本期使用3049310.863049310.86
（六）其他-
四、本年年末余额261753484.001153492167.64-6064902.79327245.54163350749.301667816546.28-3252805095.55
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
6公司股东权益变动表
2022年度
编制单位：金雷科技股份公司单位：人民币元本期金额项目其他综合
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计收益
一、上年年末余额261753484.001153492167.646064902.79327245.54163350749.301670238785.523255227334.79
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额261753484.001153492167.64-6064902.79327245.54163350749.301670238785.523255227334.79
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）---968660.00-312492.22-365544174.15366200341.93
（一）综合收益总额968660.00365544174.15366512834.15
（二）股东投入和减少资本--------
1.股东投入的普通股-
2.股份支付计入股东权益的金额-
3.其他-
（三）利润分配--------
1.提取盈余公积-
2.对股东的分配-
3.其他-
（四）股东权益内部结转--------
资本公积转增股本1.-
盈余公积转增股本2.-
3.盈余公积弥补亏损-
4.其他综合收益结转留存收益-
5.其他-
（五）专项储备-----312492.22---312492.22
1.本期提取3669172.58
3669172.58
2.本期使用3981664.80
3981664.80
（六）其他-
四、本年年末余额261753484.001153492167.64-7033562.7914753.32163350749.302035782959.673621427676.72
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
7公司股东权益变动表
2022年度
编制单位：金雷科技股份公司单位：人民币元上期金额项目其他综合
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计收益
一、上年年末余额261753484.001153492167.644039522.79163350749.301331395414.672914031338.40
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额261753484.001153492167.64-4039522.79-163350749.301331395414.672914031338.40
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）---2025380.00327245.54-338843370.85341195996.39
（一）综合收益总额2025380.00495895461.25497920841.25
（二）股东投入和减少资本--------
1.股东投入的普通股-
2.股份支付计入股东权益的金额-
3.其他-
（三）利润分配-------157052090.40-157052090.40
1.提取盈余公积-
2.对股东的分配-157052090.40-157052090.40
3.其他-
（四）股东权益内部结转--------
1.资本公积转增股本-
2.盈余公积转增股本-
3.盈余公积弥补亏损-
4.其他综合收益结转留存收益-
5.其他-
（五）专项储备----327245.54--327245.54
3376556.401.本期提取3376556.40
3049310.862.本期使用3049310.86
（六）其他-
四、本年年末余额261753484.001153492167.64-6064902.79327245.54163350749.301670238785.523255227334.79
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
8金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
金雷科技股份公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名“山东莱芜金雷风电科技股份有限公司”，成立于2006年3月，是由莱芜金雷重型锻压有限公司于2008年12月3日变更而来的。
公司于2015年4月2日取得中国证监会证监许可[2015]535号文《关于核准山东莱芜金雷风电科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》，于2015年4月13日向社会公众公开发行新股数量1407万股，其中发行新股1126万股，公司股东公开发售股份281万股，4月22日在深圳证券交易所正式挂牌交易，公司股票简称“金雷风电”，股票代码
300443。公开发行后，本公司注册资本变更为5626万元。
2016年3月15日，公司经股东大会审议通过了资本公积转增股本的议案，转增后公司
注册资本变更为11252万元。
2016 年 4 月公司完成了三证合一，取得了社会信用代码号为 91371200787153413N 的营业执照。
2016年7月6日，公司取得中国证监会证监许可[2016]992号文《关于核准山东莱芜金雷风电科技股份有限公司非公开发行的批复》，于2016年7月18日共计非公开发行人民币普通股650.8401万股，本次发行后公司注册资本变更为11902.8401万元。
2017年4月18日，公司经股东大会审议通过了资本公积转增股本的议案，转增后公司
注册资本变更为23805.6802万元。
2019年2月，公司将名称变更为“金雷科技股份公司”，简称“金雷股份”，注册地址变
更为“山东省济南市钢城区双元大街18号”。2019年10月，公司对经营范围进行了变更，经过变更后的经营范围为：风电主轴研发、锻造，金属锻件、机械零部件加工销售；钢材、钢锭、钢坯、铸件、金属材料的批发零售；废旧金属制品回收；金属制品的检测和校准；货物及技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2020年5月25日，公司取得中国证券监督管理委员会证监许可[2020]982号文《关于核准金雷科技股份公司非公开发票股份的批复》，于2020年9月23日共计非公开发行人民币普通股2369.6682万股，本次发行后公司注册资本增至人民币26175.3484万元。
截止2022年12月31日，公司注册资本为26175.3484万元。
统一社会信用代码：91371200787153413N
公司名称：金雷科技股份公司
公司注册地址：山东省济南市钢城区双元大街18号
9金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
法定代表人：伊廷雷
注册资本：贰亿陆仟壹佰柒拾伍万叁仟肆佰捌拾肆元整
经营范围：一般项目：新能源原动设备制造；铸造机械制造；通用零部件制造；机械零
件、零部件加工；黑色金属铸造；有色金属铸造；锻件及粉末冶金制品制造；金属表面处理及热处理加工；淬火加工；喷涂加工；发电机及发电机组制造。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本公司及子公司主要从事风电主轴及其他大型铸锻件的研发、制造、机械加工和销售以
及风能、太阳能发电的开发、生产。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十三次会议于2023年4月11日批准。
2、合并财务报表范围
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司主要从事风电主轴及其他大型铸锻件的研发、制造、机械加工和销售；本公司及
子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、25“收入”项描述。关于管
理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、32“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
10金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并
前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
11金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
12金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧
13金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同
财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：应收客户款
*应收账款组合2：质保金到期转为应收款
C、合同资产
*合同资产组合1：产品质保金其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*其他应收款组合1：出口退税
*其他应收款组合2：保证金
*其他应收款组合3：内部往来
*其他应收款组合4：其他
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
20金雷科技股份公司
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品、合同履约成本等。
（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司投资性房地产的折旧方法：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物2054.75
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
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（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物2054.75
机器设备5-15519.00-6.33
运输设备5-10519.00-9.50
电子设备及其他5519.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
17、工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注三、21。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50年直线法
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
类别使用寿命摊销方法备注软件10年直线法软件3年直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
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当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
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*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
10（6）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司销售商品收入确认的具体方法如下：
A. 内销收入
a、公司负责发货并运输的，产品发出到达客户指定地点经客户检验并在“到货确认书” 上签收后，此时产品所有权上的主要风险和报酬已完成转移，客户获得产品的实物控制权，公司完成合同履约义务。
b、由对方自提货物的，货物装车离场时，客户在“到货确认书”上签收，此时产品所有权上的主要风险和报酬已完成转移，客户获得产品的实物控制权，公司完成合同履约义务。
B. 外销收入
a、执行工厂交货销售（FCA、EXW）
公司将货物装运至客户指定的承运人，发票和装运单同时提交给承运人，货物离场，产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单，此时产品所有权上的主要风险和报酬已完成转移，客户获得产品的实物控制权，公司完成合同履约义务。
b、执行离岸价销售(FOB)
公司按照合同约定的运输方式发运，产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单，此时产品所有权上的主要风险和报酬已完成转移，客户获得产品的实物控制权，公司完成合同履约义务。
c、执行到岸价(CIF、C&F)或到客户工厂（DAP）销售公司按照合同约定的运输方式发运产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单
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和装运提单，货物到达合同约定的目的地，此时产品所有权上的主要风险和报酬已完成转移，客户获得产品的实物控制权，公司完成合同履约义务。
26、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
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府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减营业外支出。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、30。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
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对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：??该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：??假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
30、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
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量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
31、安全生产费用及维简费本公司根据财政部、应急部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）有关规定提取安全生产费用。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
32、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
37金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现
的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（5）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
38金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
??企业会计准则解释第15号
财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”）。
解释第15号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。
本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定。
采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响，不涉及以前年度的追溯调整。
*企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。
39金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的，涉及所得税影响按照上述解释第16号的规定进行会计处理，对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。
解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以
权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。
采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更本公司本期不存在应披露的重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%
增值税应税销售行为或者进口货物13/9/6城市维护建设税应纳流转税额和当期免抵的增值税额7教育费附加应纳流转税额和当期免抵的增值税额3地方教育附加应纳流转税额和当期免抵的增值税额2企业所得税应纳税所得额具体详见下表
存各纳税主体的所得税税率如下：
纳税主体名称所得税税率%金雷科技股份公司15山东金雷新能源有限公司25山东金雷新能源重装有限公司25
2、税收优惠及批文
（1）增值税出口退税
本公司出口产品享受“免、抵、退”税收优惠政策，报告期公司产品退税率为13%。
（2）企业所得税
2021年12月7日，公司取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东
省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号为 GR202137000723），有效期 3 年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）
的有关规定，本公司2021年至2023年减按15%税率征收企业所得税。
40金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）根据2021年3月31日《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第13号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（2022年第
28号），高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的
设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。
（3）城镇土地使用税根据《山东省财政厅国家税务总局山东省税务局山东省科学技术厅关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》（鲁财税[2019]5号），2019年1月1日以后认定的高新技术企业，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起，按现行城镇土地使用税税额标准的50%计算缴纳城镇土地使用税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金16821.3828518.36
银行存款461025955.66637863563.24
其他货币资金14115282.054111274.57
合计475158059.09642003356.17
其中：存放在境外的款项总额
说明：期末，使用受限制的其他货币资金主要为质量保函保证金存款10652930.98元以及农民工工资保证金存款3462351.07元。
2、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑
18077064.38
汇票18077064.3826764652.3626764652.36商业承兑
173155521.28
汇票2320283.99170835237.2995634444.55851146.5694783297.99
合计191232585.662320283.99188912301.67122399096.91851146.56121547950.35
41金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）期末本公司不存在质押的应收票据
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据72032347.15
商业承兑票据911100.00
合计72943447.15
（3）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备191232585.66100.002320283.991.21188912301.67
其中：
银行承兑汇票18077064.389.4518077064.38
商业承兑汇票173155521.2890.552320283.991.34170835237.29
合计191232585.66100.002320283.991.21188912301.67
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
按单项计提坏账准备失率(%)
其中：
按组合计提坏账准备122399096.91100.00851146.560.70121547950.35
其中：
银行承兑汇票26764652.3621.8726764652.36
商业承兑汇票78.13851146.560.8994783297.99
95634444.55
合计122399096.91100.00851146.560.70121547950.35
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用损预期信用损应收票据坏账准备应收票据坏账准备
失率(%)失率(%)商业承兑
173155521.282320283.991.3495634444.55851146.560.89
汇票
42金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额名称预期信用损预期信用损应收票据坏账准备应收票据坏账准备
失率(%)失率(%)
合计173155521.282320283.991.3495634444.55851146.560.89
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额851146.56
本期计提1469137.43本期收回或转回本期核销
期末余额2320283.99
3、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内821168785.25531304957.37
1至2年3933216.66
2至3年13317759.14
3至4年111036.08
4至5年130000.00
5年以上613880.00
小计839144677.13531434957.37
减：坏账准备16963505.5113350735.40
合计822181171.62518084221.97
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备
预期信用账面价值金额比例(%)金额
损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备839144677.13100.0016963505.512.02822181171.62
其中：
应收客户款824576297.0598.2611801517.421.43812774779.63
质保金到期转为应收款14568380.081.745161988.0935.439406391.99
合计839144677.13100.0016963505.512.02822181171.62
43金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额预期信用损账面价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备531434957.37100.0013350735.402.51518084221.97
其中：
应收客户款526336042.9899.049421295.921.79516914747.06质保金到期转为应收
5098914.390.963929439.4877.061169474.91款
合计531434957.37100.0013350735.402.51518084221.97
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收客户款期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内821053135.2511002112.011.34526206042.989347793.921.78
1至2年3523161.80799405.4122.69
2至3年
3至4年
4至5年130000.0073502.0056.54
5年以上
合计824576297.0511801517.421.43526336042.989421295.921.79
组合计提项目：质保金到期转为应收款期末金额上年年末金额预期信用损预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)损失率(%)
1年以内115650.001549.711.345098914.393929439.4877.06
1至2年410054.8693041.4522.69
2至3年13317759.144402851.1733.06
3至4年111036.0850665.7645.63
4至5年
5年以上613880.00613880.00100.00
合计14568380.085161988.0935.435098914.393929439.4877.06
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额13350735.40
44金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
坏账准备金额
本期计提3742770.11本期收回或转回
本期核销130000.00
期末余额16963505.51
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款130000.00
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额240013414.68元，占应收账款期末余额合计数的比例28.61%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3680070.12元。
4、应收款项融资
项目期末余额上年年末余额
应收票据84629341.0688504958.34
应收账款69610081.1520056002.40
小计154239422.21108560960.74
减：其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值154239422.21108560960.74
说明：
（1）本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将本公司信用等级较高的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（2）本公司管理“云信”“融信”等数字化应收账款债权凭证，既以收取合同现金流
量为目标，又以出售为目标，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承
兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
（4）期末无已质押的应收票据。
（5）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据180263523.25
合计180263523.25
45金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内14758251.3799.6713069328.3394.19
1至2年16450.010.11788598.405.68
2至3年19030.000.1313822.240.10
3年以上13801.240.094466.670.03
合计14807532.62100.0013876215.64100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额6762312.15元，占预付款项期末余额合计数的比例45.67%。
6、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款7478875.586008341.19
合计7478875.586008341.19
（1）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内7475637.616021798.61
1至2年20500.002500.00
2至3年2500.0015780.00
3年以上11980.00-
小计7510617.616040078.61
减：坏账准备31742.0331737.42
合计7478875.586008341.19
*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
出口退税4006187.6120030.943986156.675950298.6129751.495920547.12
46金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
保证金3400000.007820.003392180.0050000.00415.0049585.00
其他104430.003891.09100538.9139780.001570.9338209.07
合计7510617.6131742.037478875.586040078.6131737.426008341.19
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备7406187.610.3827850.947378336.67
出口退税4006187.610.5020030.943986156.67未逾期
保证金3400000.000.237820.003392180.00未逾期
合计7406187.610.3827850.947378336.67期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备104430.003.733891.09100538.91逾期1年以
其他应收款项104430.003.733891.09100538.91内未发生信用减值
合计104430.003.733891.09100538.91期末，处于第三阶段的坏账准备：
期末，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备6000298.610.5030166.495970132.12
出口退税5950298.610.5029751.495920547.12未逾期
保证金50000.000.83415.0049585.00未逾期
合计6000298.610.5030166.495970132.12
47金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备39780.003.951570.9338209.07逾期1年以
其他应收款项39780.003.951570.9338209.07内未发生信用减值
合计39780.003.951570.9338209.07
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
上年年末，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用生损信失用(减未值发)信用生损信失用(减已值发)期信用损失
期初余额30166.491570.9331737.42期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2320.162320.16
本期转回2315.552315.55本期转销
本期核销-其他变动
期末余额27850.943891.0931742.03
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况其他应收款占其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计
期末余额期末余额数的比例(%)
出口退税出口退税4006187.611年以内53.3420030.94客户1投标保证1年以内
2400000.0031.955520.00
金客户2投标保证1年以内
800000.0010.651840.00
金
48金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
客户3投标保证1年以内200000.002.66460.00金
出租人1押金20000.001年以内0.2746.00
合计--7426187.61--98.8727896.94
7、存货
（1）存货分类期末余额上年年末余额
项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料204097028.92204097028.92188054284.29112640.04187941644.25
在产品263437913.361305.01263436608.35178379755.13337088.56178042666.57
库存商品71905012.781228882.2370676130.5554952250.86997415.6853954835.18
委托加工6387793.156387793.15353612.88353612.88物资
发出商品28956289.9428956289.9455931751.7855931751.78合同履约
238082.59238082.59247897.21247897.21
成本
合计575022120.741230187.24573791933.50477919552.151447144.28476472407.87
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提其他转回或转销其他
原材料112640.04-112640.04-
在产品337088.5618825.33354608.881305.01
库存商品997415.681118252.25886785.701228882.23
合计1447144.281137077.581354034.621230187.24
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）本期转回或转销
确定可变现净值/剩余对价与将要发生
项目存货跌价准备/合同履约成本减的成本的具体依据值准备的原因原材料部分原材料成本高于可变现净值以前计提存货跌价的因素变
在产品部分在产品成本高于可变现净值更，可变现净值增加，计提的库存商品部分产品成本高于可变现净值跌价转回/已销售、已领用
49金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、合同资产
项目期末余额上年年末余额
合同资产126193616.4893185409.94
减：合同资产减值准备21016776.3716854023.72
小计105176840.1176331386.22
减：列示于其他非流动资产的合同资产83718849.7958191963.85
合计21457990.3218139422.37
（1）合同资产减值准备计提情况期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备126193616.48100.0021016776.3716.65105176840.11
其中：
产品质保金126193616.48100.0021016776.3716.65105176840.11
合计126193616.48100.0021016776.3716.65105176840.11
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备93185409.94100.0016854023.7218.0976331386.22
其中：
产品质保金93185409.94100.0016854023.7218.0976331386.22
合计93185409.94100.0016854023.7218.0976331386.22
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：产品质保金期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损合同资产减值准备合同资产减值准备
失率(%)失率(%)
1年以内64678055.95866685.951.3438525037.07689598.161.79
1至2年36130803.378198079.2822.6931653324.966381310.3120.16
2至3年9298912.023074220.3233.0610597114.152588874.9924.43
3至4年8734576.503985587.2645.634795368.731737362.0936.23
4至5年4795368.732336303.6548.724964765.002807078.1356.54
50金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损合同资产减值准备合同资产减值准备
失率(%)失率(%)
5年以上2555899.912555899.91100.002649800.032649800.03100.00
合计126193616.4821016776.3716.6593185409.9416854023.7218.09
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
产品质保金4162752.65
合计4162752.65
9、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
未终止确认的票据72943447.1598881627.63
多交或预缴的增值税额42855338.10362706.96
待抵扣进项税额40026.73149007.15
预缴所得税20970102.40
合计136808914.3899393341.74
10、其他权益工具投资
项目期末余额上年年末余额湖南飞沃新能源科技股份有限
28179200.0027039600.00
公司
合计28179200.0027039600.00其他综合收益本期确认的项目累计利得累计损失转入留存收益转入原因股利收入的金额湖南飞沃新能源科技
8274779.75
股份有限公司
11、其他非流动金融资产
种类期末余额上年年末余额指定为以公允价值计量且其变动
154382453.25209625293.41
计入当期损益的金融资产
合计154382453.25209625293.41
说明：
（1）本公司分别于2016年和2017年向深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业（有限合伙）投资3200.00万元和4800.00万元。截至2022年12月31日，深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业（有限合伙）累计向公司分配9472.80万元，其中8000.00万元作为
51金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
投资成本的收回，剩余1472.80万元作为分红分配款。
截至2022年末，本公司对深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业（有限合伙）投资成本已全部收回。
2019年初根据新金融工具准则进行重新计量，划分为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，截至2022年12月31日，其公允价值为95854584.22元。
（2）本公司于2021年向深圳市达晨创鸿私募股权投资企业（有限合伙）投资5000.00万元，对该合伙企业的出资占比为0.72%，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，截至2022年12月31日，其公允价值为58527869.03元。
12、投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额24696962.11-24696962.11
2.本期增加金额
（1）外购
（2）固定资产转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额24696962.1124696962.11
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额4433976.50-4433976.50
2.本期增加金额1173319.641173319.64
（1）计提或摊销1173319.64-1173319.64
（2）固定资产转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额5607296.145607296.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值19089665.97-19089665.97
2.期初账面价值20262985.61-20262985.61
52金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产1160208674.28950399660.23
固定资产清理904427.884042411.71
合计1161113102.16954442071.94
（1）固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额347052334.17855861886.339354344.2658906142.041271174706.80
2.本期增加金额75929898.45233257406.611936265.494462800.50315586371.05
（1）购置182980.9311501575.791936265.493453127.5917073949.80
（2）在建工程
75746917.52221755830.82-1009672.91298512421.25
转入
3.本期减少金额87379.088048698.6937435.90620210.168793723.83
（1）处置或报87379.088048698.6937435.90620210.168793723.83废
（2）其他减少-
4.期末余额422894853.541081070594.2511253173.8562748732.381577967354.02
二、累计折旧
1.期初余额69557608.98208996217.553777945.5337796381.95320128154.01
2.本期增加金额18855830.2278134652.651000173.276506980.88104497637.02
（1）计提18855830.2278134652.651000173.276506980.88104497637.02
（2）其他增加
3.本期减少金额42089.646702899.1335564.10542508.357323061.22
（1）处置或报42089.646702899.1335564.10542508.357323061.22废
（2）其他减少
4.期末余额88371349.56280427971.074742554.7043760854.48417302729.81
三、减值准备
1.期初余额-644991.73-1900.83646892.56
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额-190942.63--190942.63
（1）处置或报
-190942.63--190942.63废
（2）其他减少
4.期末余额-454049.10-1900.83455949.93
53金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
四、账面价值
1.期末账面价值334523503.98800188574.086510619.1518985977.071160208674.28
2.期初账面价值277494725.19646220677.055576398.7321107859.26950399660.23
说明：期末本公司不存在抵押、担保的固定资产情况。
*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备754605.20259215.07454049.1041341.03
电子设备及其他5529.913352.581900.83276.50
合计760135.11262567.65455949.9341617.53
*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
新区职工活动中心2836326.43正在履行审批手续
沙河小区房产1086473.58正在履行审批手续
新区仓储仓库231578.14正在履行审批手续
新区职工浴室280054.10正在履行审批手续
新区配电室房屋285365.93正在履行审批手续
新区锅炉房288899.88正在履行审批手续
精工三锅炉房（200.64㎡）381669.86正在履行审批手续
（2）固定资产清理项目期末余额上年年末余额转入清理的原因
机器设备833239.234042411.71计划处置
电子设备及其他71188.65计划处置
合计904427.884042411.71
14、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程824827920.69185237053.32
工程物资1817973.45
合计826645894.14185237053.32
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）在建工程
*在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值海上风电主轴与
其他精密传动轴41214784.1841214784.18建设
8000 支 MW 级 风电主轴生产线
190565.57190565.5712914431.0912914431.09
优化升级改造项目海上风电智能装
备111659144.61111659144.61海上风电核心部
件数字化制造项797860296.71797860296.711618861.201618861.20目
其他工程26777058.4126777058.4117829832.2417829832.24
合计824827920.69
824827920.69185237053.32185237053.32
*重要在建工程项目变动情况
其他利息资其中：本期本期利工程名称期初余额本期增加转入固定资产本化累利息资本化息资本期末余额
减少计金额金额化率%海上风电主轴
与其他精密传41214784.18
32848116.1574062900.33-
动轴建设
8000 支 MW 级
风电主轴生产
线优化升级改12914431.096298549.3319022414.85
190565.57
造项目海上风电智能
111659144.6153904297.24165563441.85装备
海上风电核心
部件数字化制1618861.20797311782.171070346.663956284.663956284.663.50797860296.71造项目
合计167407221.08890362744.89259719103.693956284.663956284.663.50798050862.28
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入工程名称预算数工程进度资金来源
占预算比例%海上风电主轴与其他精密传
505500000.00110.25%100.00%募集资金
动轴建设
8000 支 MW 级风电主轴生 105610000.00 96.11% 98.71% 自有资金
产线优化升级改造项目
海上风电智能装备181370000.00117.48%100.00%自有资金海上风电核心部件数字化制
1888510000.0049.11%72.00%自筹资金
造项目
55金雷科技股份公司
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程累计投入工程名称预算数工程进度资金来源
占预算比例%
合计2680990000.00------
说明：海上风电核心部件数字化制造项目预算数不包括铺底流动资金。
（2）工程物资项目期末余额上年年末余额
专用材料1817973.45
合计1817973.45
15、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额118678872.933412984.59122091857.52
2.本期增加金额115617500.00920353.97116537853.97
（1）购置115617500.00920353.97116537853.97
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额234296372.934333338.56238629711.49
二、累计摊销
1.期初余额12336306.591674720.8914011027.48
2.本期增加金额4444691.03392859.244837550.27
（1）计提4444691.03392859.244837550.27
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额16780997.622067580.1318848577.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值217515375.312265758.43219781133.74
2.期初账面价值106342566.341738263.70108080830.04
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
16、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资
暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备43453034.226517955.1334621650.165193247.51
递延收益42421633.266363244.9934199692.315129953.85
小计85874667.4812881200.1268821342.4710323201.36
递延所得税负债：
固定资产一次性扣除381234919.7757185237.96180754562.5827113184.39
公允价值变动32657233.004898584.9586760473.1613014070.97
小计413892152.7762083822.91267515035.7440127255.36
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣亏损14803882.802014520.88
资产减值准备623.64149.40
合计14804506.442014670.28
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注
2023年244147.721006816.14
2024年840432.51840432.51
2025年
2026年167272.23167272.23
2027年13552030.34
合计14803882.802014520.88
17、其他非流动资产
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产96307382.0612588532.2783718849.7967930395.929738432.0758191963.85
预付工程款、
13340240.4813340240.48
设备款
合计109647622.5412588532.2797059090.2767930395.929738432.0758191963.85
57金雷科技股份公司
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、短期借款
（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额
质押借款36205000.0083800000.00抵押借款保证借款
信用借款329282310.00
合计365487310.0083800000.00
说明：用于质押的财产为已贴现的信用等级较低的银行承兑汇票。
19、应付账款
项目期末余额上年年末余额
货款70299563.3466094173.00
工程款37009801.265664432.57
设备款41443446.4819484066.65
其他24501006.059397917.08
合计173253817.13100640589.30其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因
济南巨能数控机械有限公司1713691.66质保金未到期山东力山特智能科技股份有限
1450500.00质保金未到期
公司
中国十七冶集团有限公司1184866.68质保金未结算
合计4349058.34
20、预收款项
项目期末余额上年年末余额
房屋租金635313.30635313.30
其他80520.4673712.76
合计715833.76709026.06
说明：期末无账龄超过1年的重要预收款项。
21、合同负债
项目期末余额上年年末余额
货款10968895.271860209.00
合计10968895.271860209.00
58金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬10966260.71191105183.64187935366.1314136078.22
离职后福利-设定提存计划22130285.0522130285.05辞退福利一年内到期的其他福利
合计10966260.71213235468.69210065651.1814136078.22
（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴10235993.97154450353.19151280535.6813405811.48
职工福利费16296449.3116296449.31
社会保险费11932971.4711932971.47
其中：1．医疗保险费10544251.2110544251.21
2．工伤保险费1388720.261388720.26
3．生育保险费--
住房公积金7696259.667696259.66
工会经费和职工教育经费730266.74729150.01729150.01730266.74其他短期薪酬
合计10966260.71191105183.64187935366.1314136078.22
（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利22130285.0522130285.05
其中：基本养老保险费21201006.9421201006.94
失业保险费929278.11929278.11
合计22130285.0522130285.05
说明：公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司养老保险按照核定基数的24%（单位16%、个人8%）；本公司失业保险按照核定基
数的1%（单位0.7%、个人0.3%）每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
23、应交税费
税项期末余额上年年末余额
企业所得税33753298.52
房产税941914.46788644.73
土地使用税527766.321207548.20
个人所得税296202.24234277.89
59金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税项期末余额上年年末余额
城市维护建设税213302.08324521.80
教育费附加91415.18139080.77
地方教育费附加60943.4592720.51
印花税60012.538652.90
水资源税48115.5023068.50
环境保护税31653.8754164.08
合计2271325.6336625977.90
24、其他应付款
项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款201657.00231657.00
合计201657.00231657.00
（1）其他应付款项目期末余额上年年末余额
押金139940.00139940.00
保证金43000.003000.00
其他18717.0088717.00
合计201657.00231657.00
注：期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
25、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
待转销项税额215997.07241826.75
已背书未终止确认的票据36738447.1515081627.63
合计36954444.2215323454.38
26、长期借款
项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间质押借款抵押借款
保证借款599590903.803.45%-3.60%信用借款
小计599590903.803.45%-3.60%
减：一年内到期的长期借款
合计599590903.803.45%-3.60%
60金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
27、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的
政府补助34199692.3112643000.004421059.0542421633.26政府补助
合计34199692.3112643000.004421059.0542421633.26
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、53、政府补助。
28、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数26175.3526175.35
29、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价1149812167.641149812167.64
其他资本公积3680000.003680000.00
合计1153492167.641153492167.64
30、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额期末余额期初余额
项目减：前期计入其他税后归属于母公司（4）=（1）+
（1）综合收益当期转入
（2）（2）-（3）留存收益（3）
一、不能重分类进损益的其他综合收益
1.其他权益工具投资公允价值
6064902.79968660.007033562.79
变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
其他综合收益合计6064902.79968660.007033562.79
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额税后归属于
项目减：前期计入其他减：所得减：税后归属母公司本期所得税前发生
综合收益当期转入税费用于少数股东（5）=（1）
额（1）
损益（2）（3）（4）-（2）-
（3）-（4）
一、不能重分类进损益的其他综合收益
1.其他权益工具投资公允价
1139600.00170940.00968660.00
值变动
61金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额税后归属于
项目减：前期计入其他减：所得减：税后归属母公司本期所得税前发生
综合收益当期转入税费用于少数股东（5）=（1）
额（1）
损益（2）（3）（4）-（2）-
（3）-（4）
二、将重分类进损益的其他综合收益
其他综合收益合计1139600.00170940.00968660.00
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为968660.00。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为968660.00。
31、专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费327245.543669172.583981664.8014753.32
合计327245.543669172.583981664.8014753.32
32、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积163350749.30163350749.30任意盈余公积
合计163350749.30163350749.30
说明：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的不再提取。
33、未分配利润
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
调整前上期末未分配利润1667816546.281328490801.33--
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）--调整后期初未分配利润1667816546.281328490801.33
加：本期归属于母公司股东的净利润352420956.11496377835.35--
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利157052090.40应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润2020237502.391667816546.28
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
62金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
34、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1802382776.071260405270.351640827161.29995085268.82
其他业务9198953.658140507.7210012138.529387283.52
合计1811581729.721268545778.071650839299.811004472552.34
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本
主营业务：
风电主轴1581630885.821098989682.081508217494.30908953087.78
其他精密轴172984070.82119894235.48106394620.5767274920.71
其他47767819.4341521352.7926215046.4218857260.33
小计1802382776.071260405270.351640827161.29995085268.82
其他业务：
其他7928327.056967188.088215670.828215670.82
租赁收入1270626.601173319.641796467.701171612.70
小计9198953.658140507.7210012138.529387283.52
合计1811581729.721268545778.071650839299.811004472552.34
（3）营业收入、营业成本按行业划分本期发生额上期发生额主要产品行业收入成本收入成本
主营业务：
风电行业1594782266.721110977029.921508217494.30908953087.78
自由锻件行业160951386.47108547271.43106394620.5767274920.71
其他行业46649122.8840880969.0026215046.4218857260.33
小计1802382776.071260405270.351640827161.29995085268.82
其他业务：
其他7928327.056967188.088215670.828215670.82
租赁收入1270626.601173319.641796467.701171612.70
小计9198953.658140507.7210012138.529387283.52
合计1811581729.721268545778.071650839299.811004472552.34
63金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
境内1276458746.06875426903.16948996064.94564328740.12
境外525924030.01384978367.19691831096.35430756528.70
小计1802382776.071260405270.351640827161.29995085268.82
（5）营业收入分解信息本期发生额风电主轴其他精密轴其他合计
主营业务收入1581630885.82172984070.8247767819.431802382776.07
其中：在某一时点确认1581630885.82172984070.8247767819.431802382776.07在某一时段确认租赁收入
其他业务收入9198953.659198953.65
其中：在某一时点确认7928327.057928327.05在某一时段确认
租赁收入1270626.601270626.60
合计1581630885.82172984070.8256966773.081811581729.72
35、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税4039165.854627827.92
房产税3973782.063471554.56
教育费附加1731071.091983354.83
印花税1481616.12275148.50
土地使用税1394987.874551000.74
地方教育费附加1154047.391322236.55
水资源税154995.0086910.00
环境保护税120641.62110783.03
车船使用税16717.3414504.66
地方水利建设基金62.61
合计14067024.3416443383.40
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
36、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬7086910.646323327.35
64金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
业务招待费557689.74495691.72
财产保险费349596.79287036.23
差旅费190538.71365265.61
其他486911.52428753.90
合计8671647.407900074.81
37、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬26069100.2317213590.37
福利费16296449.3112868651.31
折旧费6796625.716498221.98
无形资产摊销4483234.142287949.17
业务招待费2198595.142520576.60
物料消耗2070714.211828781.50
聘请中介机构费1994988.103043060.80
水电费1601110.86666014.60
办公费950309.02827343.26
差旅费504516.77555534.63
维修费351270.51323945.26
通讯费240102.20175234.58
其他6242460.894510543.92
合计69799477.0953319447.98
38、研发费用
项目本期发生额上期发生额
材料费28884025.5117764947.50
人工费28401173.5623223858.86
折旧费4648020.793945737.56
水电燃气费839362.042100931.54
其他3203158.124104961.95
合计65975740.0251140437.41
39、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出9118158.50
减：利息资本化3956284.66
利息收入14087387.8312268181.81
承兑汇票贴息3705780.105977664.19
65金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
汇兑损益-8462065.708564835.31
减：汇兑损益资本化
手续费及其他349527.69223537.32
合计-13332271.902497855.01
40、其他收益
项目本期发生额上期发生额
与企业日常活动相关的递延收益的摊销4421059.051339612.16与企业日常活动相关的直接进入损益的
3486752.172376797.47
政府补助
其他452144.17352052.81
合计8359955.394068462.44
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、53、政府补助。
41、投资收益
项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产持有期间的投资收益698465.765158366.86
持有其他非流动金融资产期间取得的投资收益14728000.00
合计15426465.765158366.86
42、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产-31802840.1653071465.85
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
-31802840.1653071465.85损益的金融资产计入当期损益的金融资产
合计-31802840.1653071465.85
说明：本期公允价值变动收益-31802840.16元的形成原因详见“其他非流动金融资产”说明。
43、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-1469137.43-419400.37
应收账款坏账损失-4437518.38-1062785.72
其他应收款坏账损失-4.6160772.83
合计-5906660.42-1421413.26
66金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
44、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
合同资产减值损失-3468004.38-2731629.18
存货跌价损失-1071191.89-66704.76
合计-4539196.27-2798333.94
45、资产处置收益（损失以“-”填列）
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）-112370.11-149030.19
合计-112370.11-149030.19
46、营业外收入
项目本期发生额计入当期非经常性上期发生额损益的金额
政府补助5000.001500000.005000.00
非流动资产报废收益32480.8132480.81
其他249891.78175095.39249891.78
合计287372.591675095.39287372.59
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、53、政府补助。
47、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
捐赠支出400000.00206000.00400000.00
非流动资产毁损报废损失110438.2240382.63110438.22
其他82602.1113298.8282602.11
合计593040.33259681.45593040.33
48、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税7325436.2471256337.43
递延所得税费用19227628.806776307.78
合计26553065.0478032645.21
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利润总额378974021.15574410480.56
按法定（或适用）税率计算的所得税费用56846103.1786161572.08
67金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
某些子公司适用不同税率的影响-1312321.8048237.41
对以前期间当期所得税的调整-340579.65-1128210.52权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失207401.50303664.43税率变动对期初递延所得税余额的影响利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
-190667.11-204111.17
的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响3388007.5941818.06
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-8170546.80-7091210.04
环境保护专用设备的投资额抵免的税额-99115.04
新购置的设备、器具加计扣除-23874331.86
所得税费用26553065.0478032645.21
49、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
财务费用--利息收入14087387.8312268181.81
政府补助收入16134752.1732555070.47
其他381313.541823405.28
合计30603453.5446646657.56
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
财务费用--手续费203806.23223537.32
业务招待费2756284.883016268.32
差旅费695055.48920800.24
办公费950309.02827343.26
通讯费240102.20175234.58
维修费351270.51324349.58
中介机构费1993988.103127966.46
物料消耗2070693.211828781.50
研发费用32926545.6723970840.99
其他15584505.735693934.67
合计57772561.0340109056.92
68金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
结构性存款到期收回320000000.00
合计320000000.00
（4）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到中登公司代扣的分红个税38008.806904516.26
合计38008.806904516.26
（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付非公开中介费用1460000.00
缴纳中登公司代扣的分红个税42976.807046460.07
合计1502976.807046460.07
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润352420956.11496377835.35
加：资产减值损失4539196.272798333.94
信用减值损失5906660.421421413.26
固定资产折旧、投资性房地产折旧105670956.6685202467.09
无形资产摊销4837550.272623516.34长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
112370.11149030.19（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）110438.2240382.63
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）31802840.16-53071465.85
财务费用（收益以“－”号填列）5847240.152143247.56
投资损失（收益以“－”号填列）-15426465.76-5158366.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2557998.76-4329073.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）21956567.5511105380.85
存货的减少（增加以“－”号填列）-95089036.94-139794904.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-737842337.18-219921891.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）171891526.30114214141.91其他
经营活动产生的现金流量净额-145819536.42293800047.64
69金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料本期发生额上期发生额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增的使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额461042777.04637892081.60
减：现金的期初余额637892081.60419508302.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-176849304.56218383779.18
（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金461042777.04637892081.60
其中：库存现金16821.3828518.36
可随时用于支付的银行存款461025955.66637863563.24可随时用于支付的数字货币可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额461042777.04637892081.60
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
51、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因保函保证金及农民工工
货币资金14115282.05资保证金列报于其他流动资产的已贴现
36205000.00质押借款
未终止确认的票据
合计50320282.05
52、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元288345.446.96462008210.65应收账款
其中：美元6766788.506.964647127975.19
欧元5030864.217.422937343601.94
70金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额应付账款
其中：美元195570.556.96461362070.65
53、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转本期结转与资产相关本期新增补其他计入损益
补助项目种类期初余额计入损益期末余额/与收益相助金额变动的列报项的金额关目重型装备项目
财政拨款1018805.63103607.28915198.35其他收益与资产相关建设资金风电主轴加热
炉节能环保提财政拨款4257876.83851575.443406301.39其他收益与资产相关升项目“智慧节能示范市项目”企财政拨款600000.0080000.00520000.00其他收益与资产相关业补贴资金
海上风电智能财政拨款25738273.00714952.0525023320.95其他收益与资产相关智造项目工业企业技术
财政拨款2344736.85852631.561492105.29其他收益与资产相关装备投入补助红色车间党建
财政拨款240000.001004.18238995.82其他收益与资产相关示范补助海上风电主轴与其他精密传
财政拨款5492000.00112081.645379918.36其他收益与资产相关动轴项目（新老区）年产8000支
MW 风电主轴 财政拨款 151000.00 5206.90 145793.10 其他收益 与资产相关生产线优化改造项目泰山产业领军
人才工程蓝色财政拨款7000000.001700000.005300000.00其他收益与资产相关人才专项
合计34199692.3112643000.004421059.0542421633.26
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益本期计入损益计入损益的列报与资产相关/与补助项目种类的金额的金额项目收益相关
收失业动态监测补贴款财政拨款2400.00其他收益与收益相关
稳岗补贴财政拨款125197.47939402.17其他收益与收益相关
一次性扩岗补助财政拨款121500.00其他收益与收益相关
济南市钢城区工业和信财政拨款970000.00其他收益与收益相关息化局奖励补贴
山东省重点扶持区域引财政拨款700000.00其他收益与收益相关
71金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损益本期计入损益计入损益的列报与资产相关/与补助项目种类的金额的金额项目收益相关进急需紧缺人才项目
2021年市级人才发展专
项资金财政拨款50000.00其他收益与收益相关
2021年知识产权资金财政拨款3450.00其他收益与收益相关
2022年度工业发展扶持
专项资金（第二批）财政拨款200000.00其他收益与收益相关鼓励企业创新发展奖励
资金财政拨款500000.00其他收益与收益相关
党建扶持经费财政拨款5000.00营业外收入与收益相关
研究开发补助财政拨款251600.00其他收益与收益相关高质量企业发展奖励资
金财政拨款2000000.00其他收益与收益相关非公开发行股票奖补资
金财政拨款1000000.00营业外收入与收益相关
重点出口企业奖励资金财政拨款500000.00营业外收入与收益相关
合计3876797.473491752.17
六、合并范围的变动
2021年7月22日，公司注册成立二级子公司山东金雷新能源装备有限公司，注册资本
1000.00万元，截至2021年12月31日，尚未出资。该公司已于2022年1月20日注销。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
风能发电、太阳山东金雷新能能发电项目的
济南钢城济南钢城100.00投资设立
源有限公司开发、生产、销售等山东金雷新能新能源原动设
源重装有限公山东东营山东东营100.00投资设立备制造等司山东金雷新能
机械零件、零部
源装备有限公山东威海山东威海100.00投资设立件加工等司
说明：山东金雷新能源装备有限公司已于2022年01月20日注销。
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、其他流动资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付账款、其他应付款、
72金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
短期借款、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于风电行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
73金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的28.61%（2021年：30.76%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总
额的98.87%（2021年：99.55%）。
（2）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
于2022年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额
美元136.21180.684913.629403.58
欧元3734.362945.85
合计136.21180.688647.9812349.43
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险；保持与经营外汇业务金融机构的紧密合作；通过调整销
售策略、外汇套期保值方式等来降低或规避出口业务中发生的人民币升值等不可控制的风险等。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
74金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第允一价层值次计公量项目第允二价层值次计公量第允三价层值次计公量合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
（二）其他权益工具投资28179200.0028179200.00
（三）其他非流动金融资产154382453.25154382453.25
（四）应收款项融资154239422.21154239422.21持续以公允价值计量的资产总额
28179200.00308621875.46336801075.46
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。
除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人
控制人名称与本公司关系经济性质或类型伊廷雷实际控制人自然人
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系济南金鸣咨询有限公司属于同一实际控制人控制下的企业济南金鸿投资有限公司属于同一实际控制人控制下的企业
董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员
75金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、关联交易情况
（1）关联担保情况本公司作为担保方担保是否被担保方担保金额担保起始日担保终止日已经履行完毕山东金雷新能源重装
1200000000.002022年08月08日2030年08月07日否
有限公司
（2）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员14人，上期关键管理人员18人，支付薪酬情况见下表：
金额单位：万元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬680.09582.23
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2022年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2022年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至2023年4月11日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
公司于2022年8月25日召开第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第十一次会议，于2022年9月13日召开2022年第三次临时股东大会，审议通过了向特定对象发行股票的相关议案。
2022年10月20日，公司收到深圳证券交易所出具的《关于受理金雷科技股份公司向特定对象发行股票申请文件的通知》（深证上审〔2022〕510号），深交所对公司报送的向特定对象发行股票募集说明书及相关申请文件进行了核对，认为申请文件齐备，决定予以受理。
2022年12月14日，公司收到深圳证券交易所上市审核中心出具的《关于金雷科技股份公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见告知函》，深交所发行上市审核机构对公司向特定对象发行股票的申请文件进行了审核，认为公司符合发行条件、上市条件和信
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
息披露要求，后续深交所将按规定报中国证券监督管理委员会履行相关注册程序。
2023年2月16日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意金雷科技股份公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕218号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑
18077064.38
汇票18077064.3826764652.3626764652.36商业承兑
173155521.28
汇票2320283.99170835237.2995634444.55851146.5694783297.99
合计191232585.662320283.99188912301.67122399096.91851146.56121547950.35
（1）期末本公司不存在质押的应收票据
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据72032347.15
商业承兑票据911100.00
合计72943447.15
（3）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损失
金额比例(%)金额价值
率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备191232585.66100.002320283.991.21188912301.67
其中：
银行承兑汇票18077064.389.4518077064.38
商业承兑汇票173155521.2890.552320283.991.34170835237.29
合计191232585.66100.002320283.991.21188912301.67
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备
率账面(%)预期信用损失
按单项计提坏账准备金额比例(%)金额价值
77金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损失
金额比例(%)金额价值
率(%)
其中：
按组合计提坏账准备122399096.91100.00851146.560.70121547950.35
其中：
银行承兑汇票26764652.3621.8726764652.36
商业承兑汇票95634444.5578.13851146.560.8994783297.99
合计122399096.91100.00851146.560.70121547950.35
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用损预期信用损
应收票据坏账准备失率(%)应收票据坏账准备失率(%)商业承兑
173155521.282320283.991.3495634444.55851146.560.89
汇票
合计173155521.282320283.991.3495634444.55851146.560.89
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额851146.56
本期计提1469137.43本期收回或转回本期核销
期末余额2320283.99
2、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内821168785.25531304957.37
1至2年3933216.66
2至3年13317759.14
3至4年111036.08
4至5年130000.00
5年以上613880.00
小计839144677.13531434957.37
减：坏账准备16963505.5113350735.40
合计822181171.62518084221.97
78金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备839144677.13100.0016963505.512.02822181171.62
其中：
应收客户款824576297.0598.2611801517.421.43812774779.63
质保金到期转为应收款14568380.081.745161988.0935.439406391.99
合计839144677.13100.0016963505.512.02822181171.62
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备531434957.37100.0013350735.402.51518084221.97
其中：
应收客户款526336042.9899.049421295.921.79516914747.06
质保金到期转为应收款5098914.390.963929439.4877.061169474.91
按合组合计计提坏账准备：531434957.37100.0013350735.402.51518084221.97
组合计提项目：应收客户款期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内821053135.2511002112.011.34526206042.989347793.921.78
1至2年3523161.80799405.4122.69
2至3年
3至4年
4至5年130000.0073502.0056.54
5年以上
合计824576297.0511801517.421.43526336042.989421295.921.79
79金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合计提项目：质保金到期转为应收款期末金额上年年末金额预期信用损预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)损失率(%)
1年以内115650.001549.711.345098914.393929439.4877.06
1至2年410054.8693041.4522.69
2至3年13317759.144402851.1733.06
3至4年111036.0850665.7645.63
4至5年
5年以上613880.00613880.00100.00
合计14568380.085161988.0935.435098914.393929439.4877.06
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额13350735.40
本期计提3742770.11本期收回或转回
本期核销130000.00
期末余额16963505.51
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款130000.00
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额240013414.68元，占应收账款期末余额合计数的比例28.61%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3680070.12元。
3、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款9985461.735990490.59
合计9985461.735990490.59
（1）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内9999600.126003798.61
80金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄期末余额上年年末余额
1至2年2500.002500.00
2至3年2500.0015780.00
3年以上11980.00
小计10016580.126022078.61
减：坏账准备31118.3931588.02
合计9985461.735990490.59
*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
出口退税4006187.6120030.943986156.675950298.6129751.495920547.12
保证金3400000.007820.003392180.0050000.00415.0049585.00
内部往来2574412.512574412.51
其他35980.003267.4532712.5521780.001421.5320358.47
合计10016580.1231118.399985461.736022078.6131588.025990490.59
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备9980600.120.2827850.949952749.18
出口退税4006187.610.5020030.943986156.67未逾期
保证金3400000.000.237820.003392180.00未逾期
内部往来2574412.512574412.51未逾期
合计9980600.120.2827850.949952749.18期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备35980.009.083267.4532712.55逾期1年以
其他应收款项35980.009.083267.4532712.55内未发生信用减值
合计35980.009.083267.4532712.55
81金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末，处于第三阶段的坏账准备：
期末，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备6000298.610.5030166.495970132.12
出口退税5950298.610.5029751.495920547.12未逾期
保证金50000.000.83415.0049585.00未逾期
合计6000298.610.5030166.495970132.12
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备21780.006.531421.5320358.47逾期1年以
其他应收款项21780.006.531421.5320358.47内未发生信用减值
合计21780.006.531421.5320358.47
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
上年年末，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
期初余额30166.491421.5331588.02期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1845.921845.92
本期转回2315.552315.55本期转销
82金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
本期核销-其他变动
期末余额27850.943267.4531118.39
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额
出口退税出口退税4006187.611年以内数的比例(%)
40.0020030.94
金雷重装内部往来2574412.511年以内
客户1投标保证2400000.00
25.70
1年以内
金23.965520.00
客户2投标保证800000.001年以内
金7.991840.00
客户3投标保证200000.001年以内
金2.00460.00
合计--9980600.12--
99.6527850.94
4、长期股权投资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资450000000.00450000000.0060000000.0060000000.00对合营企业投资对联营企业投资
合计450000000.00450000000.0060000000.0060000000.00
（1）对子公司投资本期计提被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备减值准备期末余额山东金雷新能源有
50000000.0050000000.00
限公司山东金雷新能源重
10000000.00390000000.00400000000.00
装有限公司
合计60000000.00390000000.00450000000.00
83金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1802382776.071260405270.351640827161.29995085268.82
其他业务9198953.658140507.7210012138.529387283.52
合计1811581729.721268545778.071650839299.811004472552.34
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本
主营业务：
风电主轴1581630885.821098989682.081508217494.30908953087.78
其他精密轴172984070.82119894235.48106394620.5767274920.71
其他47767819.4341521352.7926215046.4218857260.33
小计1802382776.071260405270.351640827161.29995085268.82
其他业务：
其他7928327.056967188.088215670.828215670.82
租赁收入1270626.601173319.641796467.701171612.70
小计9198953.658140507.7210012138.529387283.52
合计1811581729.721268545778.071650839299.811004472552.34
（3）营业收入、营业成本按行业划分本期发生额上期发生额主要产品行业收入成本收入成本
主营业务：
风电行业1594782266.721110977029.921508217494.30908953087.78
自由锻件行业160951386.47108547271.43106394620.5767274920.71
其他行业46649122.8840880969.0026215046.4218857260.33
小计1802382776.071260405270.351640827161.29995085268.82
其他业务：
其他7928327.056967188.088215670.828215670.82
租赁收入1270626.601173319.641796467.701171612.70
小计9198953.658140507.7210012138.529387283.52
合计1811581729.721268545778.071650839299.811004472552.34
84金雷科技股份公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
境内1276458746.06875426903.16948996064.94564328740.12
境外525924030.01384978367.19691831096.35430756528.70
小计1802382776.071260405270.351640827161.29995085268.82
（5）营业收入分解信息本期发生额风电主轴其他精密轴其他合计
主营业务收入1581630885.82172984070.8247767819.431802382776.07
其中：在某一时点确认1581630885.82172984070.8247767819.431802382776.07在某一时段确认租赁收入
其他业务收入9198953.659198953.65
其中：在某一时点确认7928327.057928327.05在某一时段确认
租赁收入1270626.601270626.60
合计1581630885.82172984070.8256966773.081811581729.72
6、投资收益
项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产持有期间的投资收益698465.765158366.86
持有其他非流动金融资产期间取得的投资收益14728000.00
合计15426465.765158366.86
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益-190327.52
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的7912811.22政府补助除外）对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益698465.76
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资-17074840.16产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-232710.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目452144.17
非经常性损益总额-8434456.86
减：非经常性损益的所得税影响数-1284680.73
非经常性损益净额-7149776.13
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益-7149776.13
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润10.281.351.35扣除非经常性损益后归属于公司普通
10.481.371.37
股股东的净利润金雷科技股份公司
2023年04月11日
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