新兴铸管:内部控制自我评价报告

新兴铸管股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
根据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》
及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2022年12月
31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财
务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
1根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价
报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：新兴铸管股份有限公司及其全资
子公司、控股子公司。
2.纳入评价范围的单位占比：
指标占比（%）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报
100%
表资产总额之比纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财
100%
务报表营业收入总额之比
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括：
公司层面控制：组织架构、发展战略、内部信息传递、社会责任、企业文化。
业务层面控制：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究
2与开发、工程项目、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、人力
资源、信息系统。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
根据2022年公司实际生产经营情况，重点关注的高风险领域主要包括：技术风险、宏观经济风险、销售与收款风险、市场竞争风险、科技创新风险等。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域是否涵盖
了公司经营管理的主要方面
√是□否
6.是否存在重大遗漏
□是√否
7．是否存在法定豁免
□是√否
8．其他说明事项无。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及公司相关内部控制制度组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一
般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公
3司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）定量标准财务报告内部控制缺陷的定量标准一般以其对财务报表的影响程度来确定。通过比较内控缺陷所影响的财务数据的金额与企业财务报表的重要性水平，判定该缺陷是属于一般缺陷、重要缺陷还是重大缺陷。
*财务报表重要性水平
根据实际情况，以合并财务报表中资产总额、营业收入、税前利润作为确定重要性水平的基准。
表1财务报表重要性水平标准
财务指标(合并)重要性水平
资产总额0.5%
营业收入0.5%
税前利润5%
一般来说，重要性水平确定的基准应具有关联性、稳定性与预计性特征，企业在依据资产总额、营业收入、税前利润等相关指标计算确定具体重要性水平时，应遵循谨慎性原则。通常优先考虑以税前利润为基准计算，若税前利润不能客观及时的体现企业经营状况，可根据企业实际情况，综合考虑以上三种计算基准，适当从严确认。
*财务报告缺陷认定的定量标准对内部控制缺陷可能导致或者已经导致的财务报表中某科目的错
报、漏报或者损失的影响金额进行分析，即对内部控制缺陷影响额进行
4分析，以该数额占企业整体重要性水平的比重判定内部控制缺陷的等级。如下表：
表2财务报告内控缺陷认定的定量标准内部控制缺陷影响额占重要性比例缺陷等级
≥整体重要性水平重大缺陷
占整体重要性比例的20%-100%重要缺陷