张裕A:2022年年度财务报告

烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司自2022年1月1日至2022年12月31日止年度财务报表审计报告毕马威华振审字第2304287号
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司(以下简称“烟台张裕”)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制，公允反映了烟台张裕2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于烟台张裕，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
第1页，共6页审计报告(续)毕马威华振审字第2304287号
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2022年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
确认来自经销商的销售收入
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”22所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”37。
关键审计事项在审计中如何应对该事项烟台张裕及其子公司(以下简称“烟台张裕股与评价来自经销商的销售收入确认相关的审份”)的主营业务为葡萄酒、白兰地、起泡酒计程序中包括以下程序：
的生产和销售。
了解和评价管理层与经销商销售收入确认烟台张裕股份销售收入主要来源于向经销商相关的关键财务报告内部控制的设计和运销售产品。所有经销商交易条款均采用烟台行有效性；
张裕股份制定的统一的交易条款。
选取烟台张裕股份与经销商签订的销售业
根据合同约定与业务安排，烟台张裕股份向务合同，检查烟台张裕股份是否对经销商经销商销售产品，一般在将商品交付经销商采用统一的交易条款，评价烟台张裕股份并经签收时完成控制权转移，确认收入。收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求；
由于收入是烟台张裕股份的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定业绩目标在抽样的基础上，将本年记录的收入核对或预期而提前或延后确认收入的风险，我们至相关的订单、经签收的交货单等支持性将来自经销商的销售收入确认的截止性错报文件，以评价收入是否按照烟台张裕股份风险识别为关键审计事项。的会计政策予以确认；
第2页，共6页审计报告(续)毕马威华振审字第2304287号
三、关键审计事项(续)
确认来自经销商的销售收入(续)
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”22所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”37。
关键审计事项在审计中如何应对该事项
在抽样的基础上，选取临近资产负债表日前后的销售交易，检查订单、经签收的交货单等支持性文件，以评价相关收入是否记录于恰当的会计期间；
查阅资产负债表日后的销售记录，以识别重大的销售退回，并检查相关支持性文件(如适用)，以评价相关收入是否记录于恰当的会计期间；
选取符合特定风险标准的收入会计分录，检查相关支持性文件。
第3页，共6页审计报告(续)毕马威华振审字第2304287号
四、其他信息烟台张裕管理层对其他信息负责。其他信息包括烟台张裕2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估烟台张裕的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非烟台张裕计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督烟台张裕的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
第4页，共6页审计报告(续)毕马威华振审字第2304287号
六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对烟台张裕持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致烟台张裕不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就烟台张裕中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
第5页，共6页审计报告(续)毕马威华振审字第2304287号
六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2022年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师
(总所盖章)
王婷(项目合伙人)
(签名并盖章)中国北京姜慧
(签名并盖章)
2023年4月11日
第6页，共6页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司合并资产负债表
2022年12月31日
(金额单位：人民币元)
2022年2021年
附注
12月31日12月31日
资产
流动资产：
货币资金五、116514541151567095993
应收票据五、2271246042827666
应收账款五、3343982985291006410
应收款项融资五、4309329918364457497
预付款项五、56041550875235879
其他应收款五、67054239830125270
存货五、729033985152802622520
其他流动资产五、8185337393217152601
流动资产合计55271732925390523836
非流动资产：
长期股权投资五、94137138546496510
投资性房地产五、102211531824502258
固定资产五、1160281379725687867314
在建工程五、1240934161590172099
生产性生物资产五、13184420741193712942
使用权资产五、14139887159134569039
无形资产五、15578240846617866879
商誉五、16107163616112374541
长期待摊费用五、17274699232284593163
递延所得税资产五、18227362656245210731
其他非流动资产五、19-144120442
非流动资产合计76443330868081485918
资产总计1317150637813472009754
刊载于第20页至第113页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第1页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
合并资产负债表(续)
2022年12月31日
(金额单位：人民币元)
2022年2021年
附注
12月31日12月31日
负债和股东权益
流动负债：
短期借款五、20389378480622066457
应付账款五、21503323746493453816
合同负债五、22165727991147120716
应付职工薪酬五、23182951538195019441
应交税费五、24239695902342322300
其他应付款五、25372608689453033491
其他流动负债五、261894570618374193
一年内到期的非流动负债五、27144020834110865126
流动负债合计20166528862382255540
非流动负债：
长期借款五、28128112115176047043
租赁负债五、14109505093101811588
长期应付款五、294200000064000000
递延收益五、303838905841295338
递延所得税负债五、181126693211803970
其他非流动负债五、31-2119671
非流动负债合计329273198397077610
负债合计23459260842779333150
刊载于第20页至第113页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第2页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
合并资产负债表(续)
2022年12月31日
(金额单位：人民币元)
2022年2021年
附注
12月31日12月31日
负债和股东权益(续)
股东权益：
股本五、32685464000685464000
资本公积五、33524968760524968760
其他综合收益五、34(23760238)(34707177)
盈余公积五、35342732000342732000
未分配利润五、3690496492118929426600
归属于母公司股东权益合计1057905373310447884183
少数股东权益246526561244792421
股东权益合计1082558029410692676604
负债和股东权益总计1317150637813472009754
此财务报表已于2023年4月11日获董事会批准。
周洪江姜建勋郭翠梅(公司盖章)法定代表人主管会计工作的会计机构负责人公司负责人
(签名和盖章)(签名和盖章)(签名和盖章)刊载于第20页至第113页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第3页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司母公司资产负债表
2022年12月31日
(金额单位：人民币元)
2022年2021年
附注
12月31日12月31日
资产
流动资产：
货币资金874241771562588819
应收账款2301505-
应收票据十四、1-9800000
应收款项融资十四、24106141762411636
预付款项3518783406500
其他应收款十四、3720176320398072976
存货335031522383294208
其他流动资产2008084420637860
流动资产合计19964121621437211999
非流动资产：
长期股权投资十四、477058533787599421494
投资性房地产2211531824502258
固定资产216651596231284799
在建工程375969255996
生产性生物资产108370882114753306
使用权资产3615379936826342
无形资产7529804478043888
递延所得税资产1212060518033185
其他非流动资产18502000002023500000
非流动资产合计1002713959110126621268
资产总计1202355175311563833267
刊载于第20页至第113页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第4页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
母公司资产负债表(续)
2022年12月31日
(金额单位：人民币元)
2022年2021年
附注
12月31日12月31日
负债和股东权益
流动负债：
短期借款100000000150000000
应付账款10058355090339903
应付职工薪酬6811283266770838
应交税费3910125932588429
其他应付款499751275445874937
一年内到期的非流动负债51296071485190
流动负债合计812678523787059297
非流动负债：
租赁负债3875716743312517
递延收益8778142268527
递延所得税负债-88555
其他非流动负债-1164471
非流动负债合计3963498146834070
负债合计852313504833893367
刊载于第20页至第113页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第5页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
母公司资产负债表(续)
2022年12月31日
(金额单位：人民币元)
2022年2021年
附注
12月31日12月31日
负债和股东权益(续)
股东权益：
股本685464000685464000
资本公积560182235560182235
盈余公积342732000342732000
未分配利润95828600149141561665
股东权益合计1117123824910729939900
负债和股东权益总计1202355175311563833267
此财务报表已于2023年4月11日获董事会批准。
周洪江姜建勋郭翠梅(公司盖章)法定代表人主管会计工作的会计机构负责人公司负责人
(签名和盖章)(签名和盖章)(签名和盖章)刊载于第20页至第113页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第6页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司合并利润表
2022年度
(金额单位：人民币元)
附注2022年2021年一、营业收入五、3739189411603953067583
减：营业成本五、3716807947321647789874
税金及附加五、38289656627264057570
销售费用五、391028966138998954105
管理费用五、40287605531299076376
研发费用1543131010919262
财务费用五、41725620721178727
其中：利息费用2685689028851606
利息收入2418635119558354
加：其他收益五、423314544048240741
投资损失五、43(3447794)(2784997)
其中：对联营企业和合营企业
(3447794)(2784997)的投资损失
信用减值转回/(损失)五、444752797(7937144)
资产减值损失五、45(5789670)(19874251)
资产处置损失五、46(16191903)(11939284)
刊载于第20页至第113页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第7页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
合并利润表(续)
2022年度
(金额单位：人民币元)
附注2022年2021年二、营业利润621699485716796734
加：营业外收入五、4768328095214304
减：营业外支出五、4729499916311844
三、利润总额625582303715699194
减：所得税费用五、48194233589209020821
四、净利润431348714506678373
(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润431348714506678373
2.终止经营净利润--
(二)按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润428681411500102606
2.少数股东净利润26673036575767
五、其他综合收益的税后净额12282545(39307949)
(一)归属于母公司股东的其他
10946939(35283306)综合收益的税后净额
外币财务报表折算差额10946939(35283306)
(二)归属于少数股东的其他
1335606(4024643)综合收益的税后净额
刊载于第20页至第113页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第8页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
合并利润表(续)
2022年度
(金额单位：人民币元)
附注2022年2021年六、综合收益总额443631259467370424
(一)归属于母公司股东的
439628350464819300综合收益总额
(二)归属于少数股东的
40029092551124综合收益总额
七、每股收益：
(一)基本每股收益五、490.630.73
(二)稀释每股收益五、490.630.73
此财务报表已于2023年4月11日获董事会批准。
周洪江姜建勋郭翠梅(公司盖章)法定代表人主管会计工作的会计机构负责人公司负责人
(签名和盖章)(签名和盖章)(签名和盖章)刊载于第20页至第113页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第9页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司母公司利润表
2022年度
(金额单位：人民币元)
附注2022年2021年一、营业收入十四、5675062421578895802
减：营业成本十四、5577316851472158738
税金及附加2798469538263612
管理费用5844138674948200
研发费用2674191907975
财务费用(4912837)2193348
其中：利息费用32382355870092
利息收入108403367122455
加：其他收益53182096108832
投资收益十四、6736516479867523178
资产处置收益33453-
二、营业利润755426276864055939
加：营业外收入3665752997416
减：营业外支出12810473295694
刊载于第20页至第113页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第10页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
母公司利润表(续)
2022年度
(金额单位：人民币元)
附注2022年2021年三、利润总额757810981861757661
减：所得税费用80538326703679
四、净利润749757149855053982
(一)持续经营净利润749757149855053982
(二)终止经营净利润--
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额749757149855053982
此财务报表已于2023年4月11日获董事会批准。
周洪江姜建勋郭翠梅(公司盖章)法定代表人主管会计工作的会计机构负责人公司负责人
(签名和盖章)(签名和盖章)(签名和盖章)刊载于第20页至第113页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第11页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司合并现金流量表
2022年度
(金额单位：人民币元)
附注2022年2021年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金36811332823674741084
收到的税费返回18619781548716047
收到其他与经营活动有关的现金五、50(1)6182540789142251
经营活动现金流入小计39291565043812599382
购买商品、接受劳务支付的现金1266006299957499905
支付给职工以及为职工支付的现金493589542507532110
支付的各项税费718434215659986692
支付其他与经营活动有关的现金五、50(2)582249801562198017
经营活动现金流出小计30602798572687216724
经营活动产生的现金流量净额五、51(1)8688766471125382658
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金13320000093553062
取得投资收益收到的现金13405182587932
处置固定资产、无形资产和
284126307923724其他长期资产收回的现金净额
投资活动现金流入小计162953148104064718
购建固定资产、无形资产和
198791362225502766其他长期资产支付的现金
投资支付的现金10820000054218000
投资活动现金流出小计306991362279720766
投资活动产生的现金流量净额(144038214)(175656048)
刊载于第20页至第113页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第12页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
合并现金流量表(续)
2022年度
(金额单位：人民币元)
附注2022年2021年三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金-7840000
取得借款收到的现金641331495847358786
筹资活动现金流入小计641331495855198786
偿还债务支付的现金9031799981036788771
分配股利、利润或偿付利息支付的现金333134330302051763
支付其他与筹资活动有关的现金五、50(3)1977474415904567
筹资活动现金流出小计12560890721354745101
筹资活动产生的现金流量净额(614757577)(499546315)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响345715(518371)
五、现金及现金等价物净增加额五、51(1)110426571449661924
加：年初现金及现金等价物余额15023270291052665105
六、年末现金及现金等价物余额五、51(2)16127536001502327029
此财务报表已于2023年4月11日获董事会批准。
周洪江姜建勋郭翠梅(公司盖章)法定代表人主管会计工作的会计机构负责人公司负责人
(签名和盖章)(签名和盖章)(签名和盖章)刊载于第20页至第113页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第13页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司母公司现金流量表
2022年度
(金额单位：人民币元)
附注2022年2021年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金610597839514762698
收到的税费返回1597879-
收到其他与经营活动有关的现金8426249047112100
经营活动现金流入小计696458208561874798
购买商品、接受劳务支付的现金401136965313397323
支付给职工以及为职工支付的现金6790618876053780
支付的各项税费5070975439248076
支付其他与经营活动有关的现金2345212071110685
经营活动现金流出小计543205027499809864
经营活动产生的现金流量净额15325318162064934
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金11820000038200000
取得投资收益收到的现金4894797191068448220
处置固定资产、无形资产和
1853309408885其他长期资产收回的现金净额
收回子公司的借款所收到的现金312000000162200000
投资活动现金流入小计9215330281269257105
购建固定资产、无形资产和
2183177922919289其他长期资产支付的现金
投资支付的现金21820000038200000
向子公司提供借款所支付的现金138700000655000000
投资活动现金流出小计378731779716119289
投资活动产生的现金流量净额542801249553137816
刊载于第20页至第113页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第14页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
母公司现金流量表(续)
2022年度
(金额单位：人民币元)
附注2022年2021年三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金100000000150000000
筹资活动现金流入小计100000000150000000
偿还债务支付的现金150000000150000000
分配股利或偿付利息支付的现金311697035280055692
支付其他与筹资活动有关的现金47968383460687
筹资活动现金流出小计466493873433516379
筹资活动产生的现金流量净额(366493873)(283516379)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--
五、现金及现金等价物净增加额329560557331686371
加：年初现金及现金等价物余额513809440182123069
六、年末现金及现金等价物余额843369997513809440
此财务报表已于2023年4月11日获董事会批准。
周洪江姜建勋郭翠梅(公司盖章)法定代表人主管会计工作的会计机构负责人公司负责人
(签名和盖章)(签名和盖章)(签名和盖章)刊载于第20页至第113页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第15页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司合并股东权益变动表
2022年度
(金额单位：人民币元)归属于母公司股东权益附注少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计
一、本年年初余额685464000524968760(34707177)34273200089294266001044788418324479242110692676604
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额--10946939-4286814114396283504002909443631259
(二)利润分配五、36
对股东的分配----(308458800)(308458800)(2268769)(310727569)
三、本年年末余额685464000524968760(23760238)34273200090496492111057905373324652656110825580294
此财务报表已于2023年4月11日获董事会批准。
周洪江姜建勋郭翠梅(公司盖章)法定代表人主管会计工作的公司负责人会计机构负责人
(签名和盖章)(签名和盖章)(签名和盖章)刊载于第20页至第113页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第16页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2021年度
(金额单位：人民币元)归属于母公司股东权益附注少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计
一、本年年初余额68546400052496876057612934273200087140917551026783264423659799010504430634
加：会计政策变更----(10582161)(10582161)-(10582161)
本年年初经调整余额68546400052496876057612934273200087035095941025725048323659799010493848473
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额--(35283306)-5001026064648193002551124467370424
(二)所有者投入
成立子公司------78400007840000
(三)利润分配五、36
对股东的分配----(274185600)(274185600)(2196693)(276382293)
三、本年年末余额685464000524968760(34707177)34273200089294266001044788418324479242110692676604
此财务报表已于2023年4月11日获董事会批准。
周洪江姜建勋郭翠梅(公司盖章)法定代表人主管会计工作的公司负责人会计机构负责人
(签名和盖章)(签名和盖章)(签名和盖章)刊载于第20页至第113页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第17页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司母公司股东权益变动表
2022年度
(金额单位：人民币元)
附注股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计
一、本年年初余额685464000560182235342732000914156166510729939900
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额---749757149749757149
(二)利润分配
对股东的分配---(308458800)(308458800)
三、本年年末余额685464000560182235342732000958286001411171238249
此财务报表已于2023年4月11日获董事会批准。
周洪江姜建勋郭翠梅(公司盖章)法定代表人主管会计工作的会计机构负责人公司负责人
(签名和盖章)(签名和盖章)(签名和盖章)刊载于第20页至第113页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第18页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
母公司股东权益变动表(续)
2021年度
(金额单位：人民币元)
附注股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计
一、本年年初余额685464000560182235342732000856731355110155691786
加：会计政策变更三、33(6620268)(6620268)
本年年初经调整余额685464000560182235342732000856069328310149071518
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额---855053982855053982
(二)利润分配
对股东的分配---(274185600)(274185600)
三、本年年末余额685464000560182235342732000914156166510729939900
此财务报表已于2023年4月11日获董事会批准。
周洪江姜建勋郭翠梅(公司盖章)法定代表人主管会计工作的会计机构负责人公司负责人
(签名和盖章)(签名和盖章)(签名和盖章)刊载于第20页至第113页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第19页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)一、公司基本情况
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司(“本公司”或“股份公司”)是依据中华人民共和国(“中国”)《公司法》由发起人烟台张裕集团有限公司(“张裕集团”)以其拥有的有关经营酒类业务的资产及负债进行合并重组并改制而成的股份有限公司。本公司及子公司(以下统称“本集团”)从事葡萄酒、白兰地、起泡酒的生产和销售，葡萄种植、收购，旅游资源开发等。本公司的注册地址位于山东省烟台市，总部办公地址位于山东省烟台市芝罘区大马路56号。
截至2022年12月31日止，本公司累计发行股份总数685464000股，详见附注五、32。
本集团的母公司为于中国成立的张裕集团，最终实际控制人为烟台国丰投资控股集团有限公司、意大利意迩瓦萨隆诺控股股份公司、国际金融公司和烟台裕华投资发展有限公司四方共同控制。
本公司的公司及合并财务报表于2023年4月11日已经本公司董事会批准。根据本公司章程，本公司的公司及合并财务报表将提交股东大会审议。
本年度合并财务报表范围详细情况参见附注六“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础编制财务报表。
第20页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
三、公司重要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月
31日的合并财务状况和财务状况、2022年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元、智利比索及澳元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
第21页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉(参见附注三、18)；如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动 (参见附注三、11(2)(b)) 于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权
益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
(1)总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
第22页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
(2)合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
(3)处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：
-这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
-这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
-一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
-一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理(参见附注三、6(4))。
第23页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(4)少数股东权益变动本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建或者生产符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注三、15)外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
9、金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资(参见附注三、11)以外的股权投
资、应收款项、应付款项、借款及股本等。
第24页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
(1)金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注三、22的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
第25页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 本集团金融资产的后续计量
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
-以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
第26页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(3)金融负债的分类和后续计量本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
-以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(4)抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
第27页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
(5)金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资)之和。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(6)减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产；
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
第28页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；
-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
第29页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
-发行方或债务人发生重大财务困难；
-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
-债务人很可能破产或进行其他财务重组；
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
第30页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
(7)权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
10、存货
(1)存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品和库存商品。存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
收获之后的农产品，按照《企业会计准则第1号-存货》处理。
(2)发出存货的计价方法发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(4)存货的盘存制度本集团存货盘存制度为永续盘存制。
第31页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
11、长期股权投资
(1)长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
-对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
-对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
-对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2)长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件(参见附注三、28)。对被投资单位宣告分派的现金股利或
利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
第32页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、20。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、6进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制(参见附注三、11(3))且仅对其净资产享有权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注三、11(3))的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件(参见附注三、28)。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
-对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
-取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
-在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益
变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属
于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
-本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权
益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
第33页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、
20。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
12、投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销，除非投资性房地产符合持有待售的条件(参见附注三、28)。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、20。
类别使用寿命(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物20-40年0-5%2.4%-5.0%

13、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生
的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、14确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
第34页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2)固定资产的折旧方法本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件(参见附注三、28)。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别使用寿命(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物20-40年0-5%2.4%-5.0%
机器设备5-30年0-5%3.2%-20.0%
运输设备4-12年0-5%7.9%-25.0%

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3)减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、20。
(4)固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
-固定资产处于处置状态；
-该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
14、在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附
注三、15)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备(参见附注三、20)在资产负债表内列示。
第35页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行
会计处理，计入当期损益。
15、借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)：
-对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
-对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
第36页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
16、生物资产
本集团的生物资产为生产性生物资产。
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本集团的生产性生物资产系产出葡萄的葡萄树。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)
葡萄树20年0%5.0%
本集团生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据生物资产的正常生产寿命周期确定。
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
17、无形资产
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注三、20)
后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件(参见附注三、28)。
各项无形资产的摊销年限为：
项目摊销年限(年)
土地使用权40-50年软件使用权5-10年商标权10年本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
第37页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团使用寿命不确定的无形资产包括土地使用权及商标使用权。使用寿命不确定的土地使用权系本集团收购 Via Indómita S.A. Via Dos AndesS.A. 及 Bodegas Santa Alicia SpA. (合称“智利魔狮集团”) 和收购 Kilikanoon Estate Pty Ltd
(以下简称“澳大利亚歌浓酒庄”)持有的依据智利和澳大利亚相关法律规定拥有的永久土地产权，无需进行摊销。商标使用权系本集团收购智利魔狮集团和澳大利亚歌浓酒庄持有的商标，商标使用权无既定可使用期限，商标使用权的评估是以市场及竞争环境的趋势、产品的使用周期及管理长期发展战略为依据。这些依据总体显示了商标使用权将在无既定期限内为本集团提供长期净现金流。由于无法预见其为本集团带来经济利益期限，因此使用寿命不确定。
18、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备(参见附注三、20)在资产负债表内列示。商誉在
其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
19、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：
项目摊销期限征地费50年绿化费5-20年装修费3-5年其他3年
第38页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
20、除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
-固定资产
-在建工程
-使用权资产
-无形资产
-生产性生物资产
-采用成本模式计量的投资性房地产
-长期股权投资
-商誉
-长期待摊费用等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注三、21)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
第39页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
21、公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
22、收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
附有质量保证条款的合同，本集团对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
第40页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
-本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
-本集团已将该商品的实物转移给客户；
-本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
-客户已接受该商品或服务等。
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注三、9(6))。本
集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
本集团销售收入主要来源于经销商销售。收入于本集团将相关商品的控制权转移至客户时确认。根据业务合同约定，此等转移均以产品经客户确认签收时作为销售收入的确认时点。
第41页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
23、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
-该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
-该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
-该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采
用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
-本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
-为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
24、职工薪酬
(1)短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利-设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
第42页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
(3)辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
25、政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。
26、所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
第43页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
27、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
第44页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：
-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注三、22所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
(1)本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、20所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
第45页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
-根据担保余值预计的应付金额发生变动；
-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
-本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产
和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
(2)本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注三、9所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
第46页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
28、持有待售
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
-根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；
-出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
本集团按账面价值与公允价值(参见附注三、21)减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非
流动资产(不包括金融资产(参见附注三、9)、递延所得税资产(参见附注三、26)及采用公允
价值模式进行后续计量的投资性房地产(参见附注三、12))或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值(参见附注三、21)减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。
29、股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
30、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
第47页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
31、分部报告
本集团主要经营活动为在中国、法国、西班牙、智利、澳大利亚从事葡萄酒、白兰地、起泡酒
的生产和销售业务。本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定经营分部，按照经营业务所处国家本集团将经营业务划分为中国、西班牙、法国、智利、澳大利亚五个经营分部，并据此定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本年度，本集团超82%的收入、91%的利润以及91%的非流动资产均来源于/位于中国分部，因此，本集团并未披露额外分部报告信息。
32、主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
本公司的主要会计估计参见附注五、3、7、11和16。
33、主要会计政策、会计估计的变更
(1)会计政策变更的内容及原因
本集团于2022年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括：
-《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号)(“解释第15号”)中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”
(“试运行销售的会计处理”)的规定；
-解释第15号中“关于亏损合同的判断”的规定；
-财会[2022]13号；
-《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(“解释第16号”)中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理“的规定；及-解释第16号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理“的规定。采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
第48页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务
13%、9%、6%(中国)，20%
收入为基础计算销项税额，在扣除当期增值税(法国)，21%(西班牙)，19%允许抵扣的进项税额后，差额部分为应(智利)，10%(澳大利亚)交增值税
从价10%、从价20%并从量消费税按应税销售收入计征
1000元每吨(中国)
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征7%(中国)
25%(中国)，25%(法国2022年)，26.5%(法国2021年)，企业所得税按应纳税所得额计征
28%(西班牙)，27%(智利)，
30%(澳大利亚)

除附注四、2所列税收优惠外，本集团相关公司2022年度及2021年度适用税率皆为上表所列。
2、税收优惠
本公司之子公司宁夏张裕葡萄种植有限公司(“宁夏种植”)是位于宁夏回族自治区永宁县从事
葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政策。
本公司之分公司烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司葡萄种植分公司(“葡萄种植”)是位于山东省
烟台市芝罘区从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政策。
本公司之分公司烟台张裕葡萄酒研发制造有限公司葡萄种植分公司(“研发种植”)是位于山东
省烟台市经济技术开发区从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政策。
第49页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
本公司之子公司北京张裕爱斐堡生态农业开发有限公司(“农业开发”)是位于北京市密云县从
事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政策。
本公司之子公司新疆天珠葡萄酒业有限公司(“新疆天珠”)是位于新疆维吾尔自治区石河子市
从事生产销售葡萄原酒的企业，根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2021年至2030年，享受企业所得税优惠税率15%。
本公司之子公司新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司(“石河子酒庄”)是位于新疆维吾尔自治区石
河子市从事生产销售葡萄原酒的企业，根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2021年至2030年，享受企业所得税优惠税率15%。
本公司之子公司宁夏张裕龙谕酒庄有限公司(简称“宁夏酒庄”)是位于宁夏回族自治区银川市
从事生产销售葡萄原酒的企业，根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2021年至2030年，享受企业所得税优惠税率15%。
本公司之子公司张裕(宁夏)葡萄酿酒有限公司(“宁夏酿酒”)是位于新疆维吾尔自治区石河
子市从事生产销售葡萄原酒的企业，根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2021年至2030年，享受企业所得税优惠税率15%。
根据财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告(财政部税务总局公告
2022年第13号)，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，
减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司北京张裕酒业营销有限公司(“北京配售”)被认定为符合条件的小型微利企业。
根据《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财政部税务总局公告
2022年第15号)的规定，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人
适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税，子公司新疆张裕葡萄酒销售有限公司味美思品鉴中心分公司享受该项免征政策。
根据财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告(财政部税务总
局公告2022年第14号)规定，进一步加大增值税留抵退税政策实施力度，扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围，本公司及符合条件的子公司享受了增值税期末留抵退税政策。
第50页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(2022年第10号)，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，自2022年1月1日至2024年12月31日对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资
源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。山东、新疆、宁夏、陕西等省(区、市)均按50%减征“六税两费”，公司部分子公司符合享受减征条件。
根据《陕西省财政厅国家税务总局陕西省税务局关于明确2022年一季度城镇土地使用税、房产税困难减免有关事项的通知》(陕财税〔2022〕6号)规定，2022年一季度销售额同比或环比下降30%(含)以上且缴纳城镇土地使用税、房产税确有困难，纳税人提出困难减免申请的，财税部门应予核准。本公司之子公司陕西张裕瑞纳城堡酒庄有限公司、张裕(泾阳)葡萄酿酒有限公司满足申请条件，2022年减免一季度房产税和城镇土地使用税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目2022年2021年库存现金4795471486银行存款16435774201558134072其他货币资金78287418890435合计16514541151567095993
其中：存放在境外的款项总额1707321028691521

于2022年12月31日，受限制的银行存款明细如下：
项目2022年2021年房屋维修基金26717742678529

于2022年12月31日，本集团银行存款余额中包括存款期超过3个月的定期存款人民币
28200000元，利率为2.025%-2.25%(2021年12月31日：人民币53200000元)。
第51页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
于2022年12月31日，其他货币资金明细如下：
项目2022年2021年信用证存出保证金60000007900850支付宝账户金额1695245859558工行平台保证金1000010000海关保证金123496120027合计78287418890435

于2022年12月31日，本集团不存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形。
2、应收票据
应收票据分类种类2022年2021年银行承兑汇票271246042827666合计271246042827666
上述应收票据均为一年内到期。
3、应收账款
(1)应收账款按客户类别分析如下：
2022年2021年
客户类别
12月31日12月31日
应收关联公司2827473287788其他客户355711618310982372小计358539091311270160
减：坏账准备(14556106)(20263750)合计343982985291006410

于2022年12月31日，所有权受到限制的应收账款为人民币59982807元(2021年12月31日：人民币49061015元)，详见附注五、52。
第52页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
(2)应收账款按账龄分析如下账龄2022年2021年
1年以内(含1年)356064300302602474
1年至2年(含2年)20856776450290
2年至3年(含3年)1522541830913
3年以上236860386483
小计358539091311270160
减：坏账准备(14556106)(20263750)合计343982985291006410
账龄自应收账款确认日起开始计算。
(3)应收账款按坏账准备计提方法分类披露
本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以逾期天数与违约损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。
2022年
违约损失率年末账面余额年末减值准备
未逾期0.3%320680504987421
逾期1至30日4.6%14539415670713
逾期31至60日12.1%5412870654202
逾期61至90日22.9%1755591401918
逾期91至120日25.5%852924217910
逾期121至150日32.3%32433661047097
逾期151至180日40.0%469054187704
逾期181至210日42.0%21721891181
逾期211至240日44.4%636479282588
逾期241至270日51.7%654567338403
逾期271至300日71.0%1058407751067
逾期301至330日87.7%753174660380
逾期331至360日100.0%1526315263
逾期超过360日100.0%82502598250259
合计4.1%35853909114556106

第53页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
2021年
违约损失率年末账面余额年末减值准备
未逾期0.4%266055047951403
逾期1至30日3.3%13013133434869
逾期31至60日10.9%8115584886023
逾期61至90日23.9%2554438610844
逾期91至120日28.9%531696153780
逾期121至150日40.0%627641251314
逾期151至180日41.8%1670068698131
逾期181至210日50.0%1129949565460
逾期211至240日65.6%1415345928263
逾期241至270日65.7%34397212261159
逾期271至300日85.4%13400551145021
逾期301至330日100.0%638848638848
逾期331至360日100.0%244178244178
逾期超过360日100.0%1049445710494457
合计6.5%31127016020263750

违约损失率基于过去12个月的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。
(4)坏账准备的变动情况：
2022年2021年年初余额(20263750)(12326606)
本年计提(15084381)(17855222)本年转回198371789918078
本年转销954847-
年末余额(14556106)(20263750)

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：
占年末余额坏账准备客户名称与本集团关系年末余额账龄合计数的比例年末余额
客户一第三方149053783一年以内41.6%458958
客户二第三方6835106一年以内1.9%385547
客户三第三方6816495一年以内1.9%384497
客户四第三方6193118一年以内1.7%349334
客户五第三方6070804一年以内1.7%18693
合计17496930648.8%1597029

第54页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
4、应收款项融资
项目注2022年2021年应收票据(1)309329918364457497

(1)年末本集团已质押的应收票据：
于2022年12月31日，本集团无已质押应收票据(2021年12月31日：无)。
(2)年末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
种类年末终止确认金额银行承兑汇票500480279合计500480279

于2022年12月31日，本集团终止确认的已背书但未到期的银行承兑汇票金额为人民币
500480279元(2021年12月31日：人民币449373119元)，用于支付对供货商的货款和工程款。本集团认为因承兑银行信誉良好，到期日发生承兑银行不能兑付的风险极低，因此终止确认该等背书应收票据。若承兑银行到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本集团就该等应收票据承担有限责任。
5、预付款项
(1)预付款项分类列示如下：
项目2022年2021年预付货款6041550875235879合计6041550875235879

(2)预付款项按账龄列示如下：
2022年2021年
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内(含1年)5942608098.4%7520709499.9%
1至2年(含2年)9894281.6%287850.1%
合计60415508100.0%75235879100.0%
账龄自预付款项确认日起开始计算。
第55页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
(3)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况：
款项的占年末余额合计数坏账准备单位名称年末余额账龄
性质的比例(%)年末余额
单位一预付货款12123832一年以内20.1%-
单位二预付货款9768618一年以内16.2%-
单位三预付货款8796180一年以内14.6%-
单位四预付货款3441960一年以内5.7%-
单位五预付货款1350000一年以内2.2%-
合计3548059058.8%-

6、其他应收款
2022年2021年

12月31日12月31日
其他7054239830125270合计7054239830125270

(1)按客户类别分析如下：
2022年2021年
客户类别
12月31日12月31日
应收关联公司-341880应收其他公司7054239829783390小计7054239830125270
减：坏账准备--合计7054239830125270
第56页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
(2)按账龄分析如下：
账龄2022年2021年
1年以内(含1年)6722171327191986
1年至2年(含2年)120836170480
2年至3年(含3年)57928190857
3年以上20543962671947
小计7054239830125270
减：坏账准备--合计7054239830125270
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
(3)坏账准备的变动情况
于2022年12月31日，本集团无其他应收款坏账准备(2021年12月31日：无)。
于2022年12月31日，本集团无实际核销的其他应收款(2021年12月31日：无)。
(4)按款项性质分类情况款项性质2022年2021年应收土地收储款4126890211550000
消费税、增值税出口退税125092017204557
应收押金、保证金55780014568157应收备用金440759252481其他107455356550075小计7054239830125270
减：坏账准备--合计7054239830125270
第57页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
(5)按欠款方归集的年末余额前五名的情况占年末余额合计数坏账准备单位名称款项的性质年末余额账龄
的比例(%)年末余额
单位一土地收储款412689021年以内58.5%-
单位二增值税出口退税109270151年以内15.5%-
单位三押金、保证金20020001年以内2.8%-
单位四出口退税15821861年以内2.2%-
单位五代垫款项14529911年以内2.1%-
合计5723309481.1%-
7、存货
(1)存货分类
2022年2021年
存货种类账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料258200178-258200178245114403-245114403
在产品1986391270-19863912701937081109-1937081109
库存商品673171026(14363959)658807067634212222(13785214)620427008
合计2917762474(14363959)29033985152816407734(13785214)2802622520

(2)存货跌价准备本年增加金额本年减少金额存货种类年初余额年末余额计提转回
库存商品1378521414363959(13785214)14363959

8、其他流动资产
项目2022年2021年商标使用费(附注五、19)120930641-待抵扣进项税44270238198516812预缴企业所得税1910211116697663待摊费用10344031938126合计185337393217152601

第58页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
9、长期股权投资
(1)长期股权投资分类如下：
项目2022年2021年对合营企业的投资3797053539652834对联营企业的投资34008506843676小计4137138546496510
减：减值准备--合计4137138546496510

第59页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
(2)长期股权投资本年变动情况分析如下：
本年增减变动
2022年2022年
被投资单位权益法下确认的持股比例年初余额追加投资减少投资年末余额
投资(损失)/收益
合营企业
SAS L&M Holdings (“L&M Holdings”) 39652834 - - (1682299) 37970535 55%
联营企业
味美思(上海)企业发展有限责任公司
2366811--(48460)231835130%
(“味美思上海”)
烟台三泰房地产开发有限公司(注1)3519656-(3519656)--35%
成都裕锋品牌管理有限公司(注2)481472--(61103)42036910%
烟台国龙酒业有限公司(注2)475737--18639366213010%
小计6843676-(3519656)768303400850
合计46496510-(3519656)(1605469)41371385

注1：于2022年4月，本公司董事会通过决议同意对烟台三泰房地产开发有限公司(“三泰房地产”)进行停业清算。于2022年5月，烟台三泰房地产开发有限公司召开股东大会，本公司与山东绿城投资置业有限公司及中国川海建设有限公司公司一致同意对烟台三泰房地产开发有限公司进行清算。三泰房地产已经于2022年8月完成工商注销。三泰房地产清算完成后，本公司共收回人民币1677331元，产生投资损失人民币1842325元。
注2：本集团向这些被投资单位各委派了一名董事。
第60页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
10、投资性房地产
房屋及建筑物
原值
2021年12月31日及2022年12月31日余额70954045
累计折旧
2021年12月31日(46451787)
本年计提(2386940)
2022年12月31日(48838727)
账面价值
2022年12月31日22115318
2021年12月31日24502258

11、固定资产
(1)固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计
原值
2021年12月31日52949178362820909563271818768143009275
本年增加
-购置1922303862551100142362983197767
-在建工程转入6084526944638003-613090697
本年处置或报废(44394513)(94370491)(2716953)(141481957)
2022年12月31日58781990552793728175258885528697815782
累计折旧
2021年12月31日(1017892171)(1397163895)(22607868)(2437663934)
本年计提(157770688)(151791806)(2088585)(311651079)本年处置或报废856749471691834206342482322752
2022年12月31日(1167095365)(1477263867)(22633029)(2666992261)
减值准备
2021年12月31日-(17478027)-(17478027)
本年转回-14792478-14792478
2022年12月31日-(2685549)-(2685549)
账面价值
2022年12月31日4711103690131377875932555236028137972
2021年12月31日4277025665140626764145740085687867314

于2022年12月31日，所有权受到限制的固定资产净值为人民币303897124元(2021年12月31日：人民币313012605元)，详见附注五、52。
第61页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
(2)暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
房屋建筑物24150108(11271447)-12878661
机器设备19121524(16384009)(2685549)51966
运输设备3213054(3060512)-152542
合计46484686(30715968)(2685549)13083169

(3)通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值
机械设备4365

(4)未办妥产权证书的固定资产情况未办妥产权证书项目账面价值原因
长安酒庄宿舍楼、主楼、接待楼268686071正在办理中可雅房屋及锅炉房173899231正在办理中
爱斐堡欧洲小镇、主楼、服务楼164540005正在办理中冰酒酒庄办公楼及封装车间9436822正在办理中
张裕(泾阳)葡萄酿酒车间4698998正在办理中
发酵中心办公楼、实验楼及车间3147779正在办理中麒麟包装成品库及车间2034138正在办理中其他276938正在办理中
上述未办妥产权证书的固定资产对本集团的经营不存在重大影响。
12、在建工程
(1)在建工程情况
2022年2021年
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
博物馆建设工程32981419-3298141937093-37093
石河子酒庄建设工程7065744-70657441028512-1028512
宁夏酒庄建设工程---2835598-2835598
长安酒庄建设工程---1245742-1245742
研发制造中心(“张裕葡萄酒城综合体”)---577328351-577328351
其他公司项目886998-8869987696803-7696803
合计40934161-40934161590172099-590172099

第62页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
(2)重大在建工程项目本年变动情况
工程累计其中：
预算数本年转入利息资本化本年利息项目年初余额本年增加其他转出年末余额投入占预算本年利息资金来源
(人民币百万元)固定资产累计金额资本化率(%)
比例(%)资本化金额
博物馆建设工程513709332944326--3298141965%---自筹资金
石河子酒庄建设工程78010285126037232--706574497%---自筹资金
宁夏酒庄建设工程42828355981363790(4199388)--100%---自筹资金
长安酒庄建设工程6981245742718344(1964086)--100%---自筹资金金融机构贷及
张裕葡萄酒城综合体374057732835139794848(606407063)(10716136)-100%17155308--自筹资金

第63页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
13、生产性生物资产
本集团的生产性生物资产为葡萄树，采用成本法计量。
项目未成熟生物资产已成熟生物资产合计
账面原值
2021年12月31日17909982252353951270263933
本年增加
-培育增加573034887505739098
-转成熟(121173)121173-
本年减少(113600)(12500)(126100)
2022年12月31日23405557252471374275876931
累计摊销
2021年12月31日-(76550991)(76550991)
本年计提-(14911694)(14911694)
本年减少-64956495
2022年12月31日-(91456190)(91456190)
账面价值
2022年12月31日23405557161015184184420741
2021年12月31日17909982175802960193712942

于2022年12月31日，无所有权受到限制的生物资产(2021年12月31日：无)。
于2022年12月31日，本集团生产性生物资产并无减值迹象，故未计提减值准备(2021年12月31日：无)。
第64页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
14、租赁
(1)本集团作为承租人的租赁情况使用权资产项目房屋及建筑物土地其他合计
原值年初余额573688201379804091697986197047215
本年增加27449712--27449712年末余额848185321379804091697986224496927
累计折旧
年初余额(17898529)(43900453)(679194)(62478176)
本年计提(16025426)(5766568)(339598)(22131592)
年末余额(33923955)(49667021)(1018792)(84609768)
账面价值年末账面价值5089457788313388679194139887159年初账面价值39470291940799561018792134569039
租赁负债
2022年2022年
项目附注
12月31日1月1日
长期租赁负债128514033116156677
减：一年内到期的租赁负债五、271900894014345089
合计109505093101811588

(2)本集团作为出租人的租赁情况经营租赁项目2022年2021年租赁收入23412262015486

第65页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
15、无形资产
无形资产情况项目土地使用权软件使用权商标权合计
账面原值
2021年12月31日500566714100664699189491618790723031
本年增加金额
-购置-1314730834501398180本年减少金额
-处置(24795833)--(24795833)
2022年12月31日475770881101979429189575068767325378
累计摊销
2021年12月31日(104622145)(53525938)(14708069)(172856152)
本年增加金额
-计提(15613814)(9309645)(842812)(25766271)本年减少金额
-处置9537891--9537891
2022年12月31日(110698068)(62835583)(15550881)(189084532)
账面价值
2022年12月31日36507281339143846174024187578240846
2021年12月31日39594456947138761174783549617866879

于2022年12月31日，本集团有使用寿命不确定的土地使用权人民币32376235元(2021年
12月31日：人民币32640119元)，系智利魔狮集团和澳大利亚歌浓酒庄持有的依据智利和
澳大利亚相关法律规定拥有的永久产权土地，无需进行摊销。
于2022年12月31日，本集团有使用寿命不确定商标人民币155345421元(2021年12月
31日：人民币155355846元)，系智利魔狮集团和澳大利亚歌浓酒庄持有的商标。商标的可
收回金额按照商标权单项资产所属的资产组产生的预计未来现金流量的现值确定，管理层根据最近期的财务预算假设编制未来5年(“预算期”)的现金流量预测，并推算5年之后(“推算期”)的现金流量。现金流量预测所用的税前折现率分别是13.0%和14.1%。预计未来现金流量时一项关键假设是预算期的收入增长率，该收入增长率系根据行业及智利魔狮集团和澳大利亚歌浓酒庄的预期增长率计算。
本集团判断商标为使用寿命不确定的无形资产，于每年年度终了对其进行减值测试，管理层认为上述假设的任何合理变化均不会导致该等商标权单项资产所属的资产组的账面价值合计超过其可收回金额。
基于减值测试结果，管理层认为，截至2022年12月31日，本集团使用寿命不确定的商标无需计提减值准备。
第66页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
于2022年12月31日，所有权受限制的无形资产净值为人民币169385254元(2021年12月
31日：人民币201345477元)，详见附注五、52。
16、商誉
(1)商誉变动情况
2021年2022年
被投资单位名称或形成商誉的事项注本年增加本年处置
12月31日12月31日
账面原值
Etablissements Roullet Fransac
(a) 13112525 - - 13112525
(“法国商贸”)
Dicot Partners S.L (“爱欧集团”) (a) 92391901 - - 92391901
智利魔狮集团 (a) 6870115 - - 6870115
澳大利亚歌浓酒庄 (a) 37063130 - - 37063130
小计149437671--149437671
减值准备
澳大利亚歌浓酒庄(37063130)--(37063130)
爱欧集团-(5210925)-(5210925)
小计(37063130)(5210925)-(42274055)
账面价值112374541(5210925)-107163616

(a) 本集团于 2013年 12月收购法国商贸，形成商誉人民币 13112525元；于 2015年 9月收购爱欧集团，形成商誉人民币92391901元；于2017年7月收购智利魔狮集团，形成商誉人民币6870115元；于2018年1月收购澳大利亚歌浓酒庄，形成商誉人民币
37063130元，已分配至相关资产组进行减值测试。
(2)商誉减值准备本集团已将上述商誉分配至相关资产组进行减值测试。
截至2022年12月31日，澳大利亚歌浓酒庄商誉已全额计提减值准备，爱欧集团本期计提减值金额为人民币5210925元。
资产组的可收回金额按照其预计未来现金流量的现值确定，管理层根据最近期的财务预算假设编制未来5年(“预算期”)的现金流量预测，并推算5年之后(“推算期”)的现金流量。法国商贸，爱欧集团及智利魔狮集团计算可收回金额所用的税前折现率分别为11.4%，10.8%及
13.0%(2021年：12.1%，11.2%及11.0%)。主要假设是相关子公司的年度收入增长率，增长
率根据每个子公司增长预测及相关行业的长期平均增长率而定。其他有关主要假设预算毛利率是根据各个子公司过往表现及其对市场发展的预期而决定。根据减值测试结果，本集团发现本年爱欧集团包含商誉的资产组可收回金额低于其账面价值，因此本年计提商誉减值准备金额为人民币5210925元，计入资产减值损失。
第67页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
17、长期待摊费用
2021年2022年
项目本年增加额本年摊销额
12月31日12月31日
征地费46822724-(1778943)45043781
绿化费127686106-(8690102)118996004
装修费1042796317864611(8248878)103895364
其他58047021582204(622823)6764083
合计2845931639446815(19340746)274699232

18、递延所得税资产、递延所得税负债
(1)递延所得税资产和递延所得税负债
2022年12月31日2021年12月31日
项目可抵扣或应纳税递延所得税可抵扣或应纳税递延所得税
暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债
递延所得税资产：资产减值准备3160561480249035152699111522575内部交易未实现利润431328252107832063481484528120371131未支付奖金1326732693316831715032508537581271辞退福利94221542355538141321913533048可抵扣亏损2855606426748393126683310663160456递延收益383890588288411412953388642716其他8379722094931598132399534小计9298169612273626561007195371245210731
递延所得税负债：非同一控制企业合并资产评估增值43651105105770654641147811300970其他27594686898672012000503000小计46410573112669324842347811803970

(2)未确认递延所得税资产明细项目2022年2021年可抵扣亏损352775161234250359

第68页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况年份2022年2021年
2022年-21367869
2023年2280173722801737
2024年4208845342088453
2025年7572453875794409
2026年7219789172197891
2027年139962542-
合计352775161234250359

19、其他非流动资产
项目2022年2021年商标使用费-144120442

于1997年5月18日，本集团与张裕集团订立了一项商标权许可使用合同。根据此协议，自
1997年9月18日起，本集团可使用张裕集团向国家商标局注册的特定商标。本集团须按每年
特定销售收入的2%支付商标使用费予张裕集团。该合同的有效期至商标注册有效期结束。
按上述《商标许可使用合同》约定，张裕集团自本集团2013至2019年共收取商标使用费人民币576507809元，其中51%应用于宣传张裕等商标和本合同产品金额为人民币294018093元，已用于宣传张裕等商标和本合同产品金额为62250368元，差额人民币231768615元(含税)。
2019年5月18日经股东大会批准了关于修改《商标许可使用合同的议案》。与张裕集团对
《商标许可使用合同》6.1条修改为：在本合同有效期内，本集团每年支付张裕集团的本商标使用费，按本集团使用本商标的合同产品销售额的0.98%计算；6.3条修改为：本集团支付给张裕集团的商标使用费，张裕集团不用于宣传本商标和本合同产品。
张裕集团承诺：将上述人民币231768615元差额以应收取的2019至2022年4个年度的商标
使用费予以抵顶，如有不足则不足部分在2023年一次性补齐，如有多余则从出现多余的年度开始收取多余部分的商标使用费。由于该金额为一项长期的预付款项，因此本公司将该金额确认为其他非流动资产，并同时冲减销售费用-商标使用费。
第69页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
本集团2022年商标使用费为人民币23189801元(含税)，该金额抵顶上述差额后，本集团应收张裕集团商标使用费余额为人民币120930641元，2022年12月31日，将其分类至其他流动资产。
20、短期借款
短期借款分类：
项目2022年2021年信用借款227866802478331156抵押借款127908137118469193担保借款3360354125266108合计389378480622066457

于2022年12月31日，短期借款均为银行借款，其明细列示如下：
借款金额汇率金额利率性质借款利率年末借款利率
人民币元%%
信用借款 (人民币) 200000000 1.0000 200000000 浮动 1年 LPR - 0.5% 3.20%
信用借款(美元)40000006.964627866802固定4.15%-5.95%4.15%-5.95%
抵押借款(欧元)80807787.422959982807固定0.65%-1.60%0.65%-1.60%
抵押借款(美元)97500006.964667925330固定4.15%-6.76%4.15%-6.76%
担保借款(澳元)71287584.713833603541浮动1.81%-2.54%1.81%-2.54%
合计389378480
于 2022年 12月 31日，欧元抵押借款为Hacienday Vinedos Marques del Atrio S.L.U. (“爱欧公爵公司”) 向 Banco de Sabadell S.A.等银行办理的应收账款保理业务借款欧元
8080778元(折合人民币59982807元)(2021年12月31日：6795437元，折合人民币
49061015元)。
于 2022年 12月 31日，智利魔狮集团以固定资产向 Banco Scotiabank 银行抵押借入的借款美元9750000元(折合人民币67925330元)(2021年12月31日：美元11000000元，折合人民币69408178元)。
于2022年12月31日，担保借款为澳大利亚歌浓酒庄担保借款澳元7128758元(折合人民币33603541元)(2021年12月31日：澳元5466488元，折合人民币25266108元)。
第70页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
21、应付账款
(1)应付账款情况如下：
账龄2022年2021年
1年以内(含1年)466035065486006974
1年至2年(含2年)345882754435786
2年至3年(含3年)16373901405133
3年以上10630161605923
合计503323746493453816

(2)账龄超过1年的重要应付账款：
项目年末余额未偿还原因单位一19434600母公司款项海外原酒供应商给予单位二13185095超过1年的信用期合计32619695
22、合同负债
2022年2022年
项目
12月31日1月1日
预收货款164437033144013594预提销售返利商品12909583107122合计165727991147120716
合同负债主要涉及本集团从特定客户的销售合同中收取的预收款及预提销售返利商品。相关合同负债在商品控制权转移给客户时确认收入。
第71页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
23、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示：
2021年2022年
注本年增加本年减少
12月31日12月31日
短期薪酬(2)180557897443469022(450829428)173197491
离职后福利-设定提存计划(3)32935336634508(36631968)331893
辞退福利141321911418109(6128146)9422154
合计195019441481521639(493589542)182951538

(2)短期薪酬
2021年2022年
本年增加本年减少
12月31日12月31日
工资、奖金、津贴和补贴178842535392427646(401626779)169643402
职工福利费164096517421550(17602345)1460170
社会保险费30383616415455(16412047)307244
-医疗保险费30383614763764(14760356)307244
-工伤保险费-1632827(1632827)-
-生育保险费-18864(18864)-
住房公积金3858212431795(12431795)38582
工会经费和职工教育经费18516504772576(4876133)1748093
小计182677568443469022(452949099)173197491
减：划分到非流动负债部分2119671-(2119671)-
合计180557897443469022(450829428)173197491

(3)离职后福利-设定提存计划
2021年2022年
本年增加本年减少
12月31日12月31日
基本养老保险32812035439551(35437011)330660
失业保险费12331194957(1194957)1233
合计32935336634508(36631968)331893

第72页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
24、应交税费
项目2022年2021年增值税4226046554103944消费税4552417470563701企业所得税131264991194566746个人所得税1199990872252城镇土地使用税18998402441121教育费附加27318575199891城市维护建设税61689907128647其他86455957445998合计239695902342322300

25、其他应付款
2022年2021年
注
12月31日12月31日
应付利息88889323074
应付股利7031768392
其他(1)372449483452642025
合计372608689453033491

第73页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
(1)其他
(a) 按款项性质列示：
项目2022年2021年应付经销商押金207492570241414134应付广告费4024460141264460应付设备款工程款1597657344345312应付运输费2589481629192798应付供应商押金1354901012966789应付承包费74070938668872员工保证金508175743460其他6137664574046200合计372449483452642025

(b) 本年不存在账龄超过一年的重要其他应付款项。
26、其他流动负债
2022年2021年
项目
12月31日12月31日
待转销项税额1894570618374193合计1894570618374193

27、一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债分项目情况如下：
项目2022年2021年一年内到期的长期借款10301189474520037一年内到期的长期应付款2200000022000000一年内到期的租赁负债1900894014345089合计144020834110865126

第74页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
28、长期借款
长期借款分类项目2022年2021年信用借款186342909193475080担保借款4478110057092000
减：一年内到期的长期借款10301189474520037合计128112115176047043

于2022年12月31日，长期借款明细列示如下：
金额借款利率年末借款利率一年以后到期借款金额汇率利率性质一年内到期借款
人民币元%%的借款
信用借款(欧元)246981217.4229183331681固定1.50%-3.65%1.50%-3.65%10301189480319787
信用借款(欧元)4056677.42293011228浮动2.85%-3.35%2.85%-3.35%-3011228
担保借款 (澳元) 9500000 4.7138 44781100 浮动 BBSY+1.10% 2.29% - 44781100
合计231124009103011894128112115

于 2022年 12月 31日，信用借款 (欧元) 为爱欧公爵集团向 Banco Sabadell、Bankia、BancoSantander、BBVA、Caja Rural de Navarr 等银行借入的欧元 25103788 元 (折合人民币
186342909元)(2021年12月31日：欧元26798216元，折合人民币193475080元)，担
保借款(澳元)为澳大利亚歌浓酒庄向澳新银行借入的澳元9500000元(折合人民币
44781100元)(2021年12月31日：澳元11000000元，折合人民币50842000元)，由本
公司为其提供担保。
第75页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
29、长期应付款
项目2022年2021年中国农发重点建设基金(“农发基金”)6400000086000000
减：一年内到期的长期应付款2200000022000000长期应付款余额4200000064000000

农发基金于2016年向研发制造公司投资人民币305000000元，占注册资本37.9%。根据投资协议约定，农发基金分10年收回投资基金，按年获取固定收益，为剩余本金的1.2%。农发基金除上述固定收益外，不再享有研发制造公司的其他利润或承担研发制造公司的损失，因此，农发基金对研发制造公司的投资虽然名义上是股权投资，但实际上是债权投资(财政贴息贷款)。本集团将农发基金的投资作为以摊余成本计量的长期应付款，2022年本集团归还本金人民币22000000元。抵押及质押资产详见附注五、52。
长期应付款余额投资收益率投资日期归还终止日期一年内到期部分一年以后到期部分抵押及质押资产
人民币元人民币元人民币元
640000001.20%2016年2月29日2025年2月28日2200000042000000固定资产及无形资产

30、递延收益
2021年2022年
项目本年增加本年减少
12月31日12月31日
政府补助412953389153000(12059280)38389058

政府补助项目：
2021年本年新增本年计入2022年与资产相关/
负债项目
12月31日补助金额其他收益金额12月31日与收益相关
产业发展扶持资金20500000-(4100000)16400000与资产相关
新疆产业振兴与技术改造项目11376000-(1422000)9954000与资产相关
挡土墙补贴-6380000(406667)5973333与资产相关
酒窖维修专项基金2079711--2079711与资产相关
(桓仁)葡萄酿酒生产能力建设项目2000000-(400000)1600000与资产相关
高效节水灌溉项目专项资金1153000-(162000)991000与资产相关
信息化系统建设工程技改项目1160000-(580000)580000与资产相关
经济节能技术改造项目补贴641500-(128300)513200与资产相关
蓬莱大柳行基地机械化发展补贴225588-(135180)90408与资产相关
基础设施配套专项补助1060000-(1060000)-与资产相关
酒类电子追溯体系项目524095-(524095)-与资产相关
石河子酒庄项目固定资产投资奖励156600-(156600)-与资产相关
锅炉改造拆迁补助60000-(60000)-与资产相关
烟台市创新驱动发展专项资金308844-(136438)172406与收益相关
烟台市长杯工业设计大赛奖金50000-(15000)35000与收益相关
葡萄酒产业发展项目-2773000(2773000)-与收益相关
合计412953389153000(12059280)38389058
第76页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
31、其他非流动负债
2022年2021年
项目
12月31日12月31日
应付职工薪酬-2119671

32、股本
2021年12月31日及
2022年12月31日
无限售条件股份人民币普通股453460800境内上市的外资股232003200无限售条件的股份总数685464000

33、资本公积
2021年2022年
项目本年增加本年减少
12月31日12月31日
股本溢价519052172--519052172
其他5916588--5916588
合计524968760--524968760

34、其他综合收益
2022年发生额
归属于母公司归属于母公司
减：
股东的其他股东的其他
项目本年所得税前期计入其他减：税后归属于税后归属于综合收益综合收益前发生额综合收益当期所得税费用母公司少数股东年初余额年末余额转入损益
将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额(34707177)12282545--109469391335606(23760238)

第77页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
35、盈余公积
2022年2021年
项目
12月31日12月31日
法定盈余公积342732000342732000

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。由于本公司的盈余公积余额已经达到注册资本的50%，所以本年未计提盈余公积。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
36、未分配利润
项目注2022年2021年调整前上年年末未分配利润89294266008714091755
企业会计准则追溯调整的影响-(10582161)
调整后年初未分配利润89294266008703509594
加：本年归属于母公司股东的净利润428681411500102606
减：应付普通股股利(1)(308458800)(274185600)
年末未分配利润(2)90496492118929426600

(1)本年内分配普通股股利
2022年5月27日股东大会的批准，本公司于2022年7月13日和2022年7月15日向普通
股股东派发现金股利，每股人民币0.45元(2021年：每股人民币0.40元)，共人民币
308458800元(2021年：人民币274185600元)。
(2)年末未分配利润的说明
截至2022年12月31日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积人民币58180889元(2021年：人民币58041628元)。
第78页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
37、营业收入、营业成本
2022年2021年
项目收入成本收入成本主营业务3860311318165115442438798753961604954772其他业务58629842296403087319218742835102合计3918941160168079473239530675831647789874
其中：合同产生的收入3916599934167945996839510520971646424782房租收入2341226133476420154861365092

(1)合同产生的收入的情况：
合同分类2022年2021年商品类型
-酒类38603113183879875396
-其他5628861671176701
按商品转让的时间分类
-在某一时点确认收入39165999343951052097

38、税金及附加
项目2022年2021年消费税198284289164791894城市维护建设税2806793130604422教育费附加1955486422147840房产税2815052128005705城镇土地使用税1140339411654759印花税32308566488829其他964772364121合计289656627264057570

第79页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
39、销售费用
2022年2021年
工资及福利费282395182308876899市场营销费322593973251443176劳务费10878493496864855折旧费4750921748014605仓储费2557228228110876广告费7586242591168885商标使用费2187717124763872差旅费2375949321624100设计制作费3059451930247672会议费873565920088371水电气费1643841014988125其他6484287362762669合计1028966138998954105

40、管理费用
项目2022年2021年工资及福利费7382467073920103折旧费用8536636179928195修理费1185353816467478办公费2358668026124859摊销费用1805790919354205绿化费1784626519186231租赁费1220975735121安全生产费1153960211190158保安保洁费85300507455965承包费43092909192907其他3256906930521154合计287605531299076376

第80页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
41、财务费用
项目2022年2021年贷款及应付款项的利息支出2217450124504339租赁负债的利息支出46823895292452
减：资本化的利息支出-945185
存款的利息收入(24186351)(19558354)汇兑损失33017168296888其他财务费用12839523588587合计725620721178727
报告期内财政贴息已计入非经常性损益。
42、其他收益
项目2022年2021年与资产/收益相关产业发展扶持资金41000004100000与资产相关
(桓仁)葡萄酿酒生产能力建设项目400000400000与资产相关新疆产业振兴与技术改造项目14220001422000与资产相关基础设施配套专项补助10600001060000与资产相关
半岛蓝色经济区建设专项-2000000与资产相关
其他-与资产相关21528424451324与资产相关扶持企业发展专项资金83807376815339与收益相关税收返还759234213747870与收益相关葡萄酒产业发展项目2773000186000与收益相关
其他-与收益相关526451914058208与收益相关
合计3314544048240741
报告期内其他收益已计入非经常性损益。
第81页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
43、投资损失
投资收益分项目情况项目2022年2021年权益法核算的长期股权投资损失(1605469)(2784997)
处置长期股权投资产生的投资损失(1842325)-
合计(3447794)(2784997)

44、信用减值转回/(损失)
项目2022年2021年应收账款4752797(7937144)
合计4752797(7937144)

45、资产减值损失
项目2022年2021年
存货(578745)689420
商誉(5210925)(20563671)
合计(5789670)(19874251)

46、资产处置损失
项目2022年2021年资产处置损失1619190311939284
报告期内资产处置损失已计入非经常性损益。
第82页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
47、营业外收支
(1)营业外收入分项目情况如下：
项目2022年2021年保险赔偿款30385601069670罚款净收入5663341068169
盘盈利得-1019314其他32279152057151合计68328095214304
报告期内营业外收入已计入非经常性损益。
(2)营业外支出项目2022年2021年赔偿金、违约金及罚款支出7231611761266对外捐赠693625900000非流动资产报废损失8677963425709其他665409224869合计29499916311844
报告期内营业外支出已计入非经常性损益。
48、所得税费用
项目注2022年2021年按税法及相关规定计算的当年所得税176922552248208920
递延所得税的变动(1)17311037(39188099)
合计194233589209020821

(1)递延所得税的变动分析如下：
项目2022年2021年暂时性差异的产生17311037(39188099)
合计17311037(39188099)

第83页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
(2)所得税费用与会计利润的关系如下：
项目2022年2021年税前利润625582303715699194
按税率25%计算的预期所得税156395576178924799子公司适用不同税率的影响38756367223819
不可抵扣的成本、费用和损失的影响62079829480180本年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响2668165212159985递延所得税资产转销10727431232038本年所得税费用194233589209020821

49、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均
数计算：
2022年2021年归属于本公司普通股股东的合并净利润428681411500102606本公司发行在外普通股的加权平均数685464000685464000
基本每股收益(元/股)0.630.73

普通股的加权平均数计算过程如下：
2022年2021年年初已发行普通股股数685464000685464000年末普通股的加权平均数685464000685464000

(2)本公司在所列示的年度内均不存在具有稀释性的潜在普通股。
第84页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
50、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2022年2021年政府补助3023916036882470罚没收入5663341068169银行利息收入2284583319558354其他817408031633258合计6182540789142251

(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2022年2021年销售费用443486326430962311管理费用92510326128747237其他462531492488469合计582249801562198017

(3)支付的其他与筹资活动有关的现金项目2022年2021年租赁支付的现金1977474415904567合计1977474415904567

第85页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
51、现金流量表相关情况
(1)现金流量表补充资料
a. 将净利润调节为经营活动现金流量：
项目2022年2021年净利润431348714506678373
加：信用/资产减值损失103687327811395固定资产及投资性房地产折旧314038019271154064无形资产摊销2576627119914969长期待摊费用摊销1934074619256179生物资产摊销1491169413721424使用权资产折旧2213159216773427
处置固定资产、无形资产和
1705969915364993
其他长期资产的损失财务费用2517065826782042商标使用费2187717124763872投资损失34477942784997
递延所得税资产减少/(增加)17848075(38969456)
递延所得税负债减少(537038)(218643)
存货的(增加)/减少(101354740)143615551
经营性应收项目的减少/(增加)165687398(187412623)
经营性应付项目的(减少)/增加(108896279)263362094经营活动产生的现金流量净额8688766471125382658

b. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
项目2022年2021年以银行承兑汇票支付取得在建工程和
4058415260224230
其他长期资产的款项

第86页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
c. 现金及现金等价物净变动情况：
项目2022年2021年现金及现金等价物的年末余额16127536001502327029
减：现金及现金等价物的年初余额15023270291052665105现金及现金等价物净增加额110426571449661924

(2)现金和现金等价物的构成项目2022年2021年现金
其中：库存现金4795471486可随时用于支付的银行存款16127056461502255543年末现金及现金等价物余额16127536001502327029

52、所有权或使用权受到限制的资产
项目年初余额年末余额受限原因本公司货币资金1156896410500515信用证存出保证金等爱欧公爵公司
应收账款 (i) 49061015 59982807短期借款抵押研发制造公司固定资产313012605303897124长期应付款抵押和长短期借款抵押研发制造公司无形资产201345477169385254长期应付款抵押
合计574988061543765700

(i) 于 2022 年 12 月 31 日，所有权受到限制的应收账款为爱欧公爵公司向 Banco deSabadell S.A.等银行办理的保理业务的应收账款欧元 8080778 元，折合人民币
59982807元(2021年12月31日：欧元6795437元，折合人民币49061015元)。
第87页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
六、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质注册资本取得方式
(或类似权益比例)新疆天珠葡萄酒业有限公司中国新疆维吾尔中国新疆维吾尔
制造业人民币7500万元60-非同一控制下企业合并取得
(“新疆天珠”)自治区石河子市自治区石河子市
EtablissementsRoulletFransac法国干邑市法国干邑市贸易欧元290万元
-100非同一控制下企业合并取得
(“法国富朗多”)
DicotPartnersS.L (“爱欧集团”) 西班牙内瓦拉省 西班牙内瓦拉省 销售 欧元 200万元 90 - 非同一控制下企业合并取得
ViaIndómitaS.A.ViaDosAndesS.A.及
BodegasSantaAliciaSpA. 智利圣地亚哥 智利圣地亚哥 销售 智利比索 311亿元 85 - 设立或投资等方式取得
(“魔狮葡萄酒”)
KilikanoonEstatePtyLtd.澳大利亚阿德莱德澳大利亚阿德莱德销售澳元642万元97.5-非同一控制下企业合并取得(“澳大利亚歌浓酒庄”)北京张裕酒业营销有限公司
中国北京市中国北京市销售人民币100万元100-设立或投资等方式取得
(“北京配售”)
烟台麒麟包装有限公司(“麒麟包装”)中国山东省烟台市中国山东省烟台市制造业人民币1541万元100-设立或投资等方式取得烟台张裕卡斯特酒庄有限公司
中国山东省烟台市中国山东省烟台市制造业美元500万元70-设立或投资等方式取得
(“张裕酒庄”) (a)
张裕(泾阳)葡萄酿酒有限公司中国陕西省咸阳市中国陕西省咸阳市制造业人民币100万元9010设立或投资等方式取得
(“泾阳酿酒”)烟台张裕葡萄酿酒销售有限公司
中国山东省烟台市中国山东省烟台市销售人民币800万元100-设立或投资等方式取得
(“销售公司”)廊坊开发区卡斯特张裕酿酒有限公司
中国河北省廊坊市中国河北省廊坊市制造业美元610.8818万元3910设立或投资等方式取得
(“廊坊卡斯特”)

第88页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质注册资本取得方式
(或类似权益比例)
张裕(泾阳)葡萄酿酒销售有限公司中国陕西省咸阳市中国陕西省咸阳市销售人民币100万元1090设立或投资等方式取得
(“泾阳销售”)廊坊张裕葡萄酿酒销售有限公司中国河北省廊坊市中国河北省廊坊市销售人民币100万元1090设立或投资等方式取得
(“廊坊销售”)
上海张裕酒业营销有限公司(“上海营销”)中国上海市中国上海市销售人民币100万元100-设立或投资等方式取得北京张裕爱斐堡生态农业开发有限公司
中国北京市密云县中国北京市密云县销售人民币100万元-100设立或投资等方式取得
(“农业开发”)北京张裕爱斐堡国际酒庄有限公司
中国北京市中国北京市制造业人民币64275万元91.53-设立或投资等方式取得
(“爱斐堡”) (b)
烟台张裕酒业销售有限公司(“酒业销售”)中国山东省烟台市中国山东省烟台市销售人民币500万元9010设立或投资等方式取得烟台张裕先锋国际酒业有限公司中国山东省烟台市中国山东省烟台市销售人民币500万元7030设立或投资等方式取得
(“先锋国际”)
杭州昌裕酒类销售有限公司(“杭州昌裕”)中国浙江省杭州市中国浙江省杭州市销售人民币50万元-100设立或投资等方式取得中国宁夏回族中国宁夏回族
宁夏张裕葡萄种植有限公司(“宁夏种植”)种植业人民币100万元100-设立或投资等方式取得自治区银川市自治区桓仁张裕葡萄酒民族酒业销售有限公司
中国辽宁省本溪市中国辽宁省本溪市销售人民币200万元100-设立或投资等方式取得
(“民族酒业”)辽宁张裕冰酒酒庄有限公司
中国辽宁省本溪市中国辽宁省本溪市制造业人民币5968.73万元51-设立或投资等方式取得
(“冰酒酒庄”)烟台开发区张裕商贸有限公司
中国山东省烟台市中国山东省烟台市销售人民币500万元-100设立或投资等方式取得
(“开发区商贸”)北京张裕爱斐堡国际会议中心有限公司
中国北京市密云县中国北京市密云县服务业人民币50万元-100设立或投资等方式取得
(“会议中心”)

第89页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质注册资本取得方式
(或类似权益比例)北京张裕爱斐堡旅游文化有限公司
中国北京市密云县中国北京市密云县旅游业人民币50万元-100设立或投资等方式取得
(“爱斐堡旅游”)
张裕(宁夏)葡萄酿酒有限公司中国宁夏回族中国宁夏回族
制造业人民币100万元100-设立或投资等方式取得
(“宁夏酿酒”)自治区自治区烟台张裕丁洛特酒庄有限公司中国山东省烟台市中国山东省烟台市批发零售人民币40000万元6535设立或投资等方式取得
(“丁洛特酒庄”)新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司中国新疆维吾尔中国新疆维吾尔
制造业人民币55000万元100-设立或投资等方式取得
(“石河子酒庄”)自治区石河子市自治区石河子市宁夏张裕摩塞尔十五世酒庄有限公司中国宁夏回族中国宁夏回族
制造业人民币200万元100-设立或投资等方式取得
(“宁夏酒庄”)自治区银川市自治区银川市陕西张裕瑞那城堡酒庄有限公司
中国陕西省咸阳市中国陕西省咸阳市制造业人民币2000万元100-设立或投资等方式取得
(“长安酒庄”)烟台张裕葡萄酒研发制造有限公司
中国山东省烟台市中国山东省烟台市制造业人民币80500万元88.65-设立或投资等方式取得
(“研发公司”) (c)
张裕(桓仁)葡萄酿酒有限公司
中国辽宁省本溪市中国辽宁省本溪市制造业人民币500万元100-设立或投资等方式取得
(“桓仁酿酒”)新疆张裕葡萄酒销售有限公司中国新疆维吾尔中国新疆维吾尔
销售人民币1000万元-100设立或投资等方式取得
(“新疆销售”)自治区石河子市自治区石河子市中国宁夏回族中国宁夏回族
宁夏张裕商贸有限公司(“宁夏商贸”)销售人民币100万元-100设立或投资等方式取得自治区银川市自治区银川市陕西张裕瑞那酒业销售有限公司
中国陕西省咸阳市中国陕西省咸阳市销售人民币300万元-100设立或投资等方式取得
(“陕西销售”)
蓬莱张裕酒业销售有限公司(“蓬莱酒业”)中国山东省蓬莱市中国山东省蓬莱市销售人民币500万元-100设立或投资等方式取得
莱州张裕酒业销售有限公司(“莱州销售”)中国山东省莱州市中国山东省莱州市销售人民币100万元-100设立或投资等方式取得

第90页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质注册资本取得方式
(或类似权益比例)
FrancsChampsParticipationsSAS法国干邑市法国干邑市投资贸易欧元3200万元
100-设立或投资等方式取得
(“法尚控股”)烟台富郎多进口酒销售有限公司
中国山东省烟台市中国山东省烟台市销售人民币100万元-100设立或投资等方式取得
(“烟台富郎多”)烟台张裕葡萄酒销售有限公司
中国山东省烟台市中国山东省烟台市销售人民币500万元100-设立或投资等方式取得
(“葡萄酒销售公司”)陕西张裕瑞那城堡酒庄旅游有限公司中国陕西省中国陕西省
旅游业人民币100万元-100设立或投资等方式取得
(“酒庄旅游”)西咸新区西咸新区
龙口张裕酒业销售有限公司(“龙口销售”)中国山东省烟台市中国山东省烟台市销售人民币100万元-100设立或投资等方式取得烟台张裕文化旅游发展有限公司
中国山东省烟台市中国山东省烟台市旅游业人民币1000万元100-设立或投资等方式取得
(“张裕文旅公司”)
烟台张裕酒文化博物馆有限公司(“博物馆”)中国山东省烟台市中国山东省烟台市旅游业人民币50万元-100设立或投资等方式取得烟台张裕文化旅游产品销售有限公司
中国山东省烟台市中国山东省烟台市旅游业人民币500万元-100设立或投资等方式取得
(“文旅销售”)烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司
中国山东省烟台市中国山东省烟台市旅游业人民币6000万元-100设立或投资等方式取得
(“酒城之窗”)烟台可雅白兰地酒庄有限公司
中国山东省烟台市中国山东省烟台市制造业人民币1000万元100-设立或投资等方式取得
(“可雅酒庄”)
张裕(上海)国际数字化营销中心有限公司
中国上海市虹口区中国上海市虹口区销售人民币5000万元100-设立或投资等方式取得
(“数字化营销”)上海张裕果趣数字科技有限公司
中国上海市虹口区中国上海市虹口区销售人民币600万元-51设立或投资等方式取得
(“上海果趣”)天津张裕宜信数字科技有限公司
中国天津市滨海新区中国天津市滨海新区销售人民币1000万元-51设立或投资等方式取得
(“天津宜信”)上海张裕宜信数字科技有限公司
中国上海市虹口区中国上海市虹口区销售人民币1000万元-51设立或投资等方式取得
(“上海宜信”)
烟台克利顿餐饮有限公司(“克利顿餐饮”)中国山东省烟台市中国山东省烟台市服务业人民币100万元-100设立或投资等方式取得

第91页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
(a) 张裕酒庄为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业，本公司持有其 70%的股权。本公司以协议安排的方式对张裕酒庄实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排已于2022年12月31日到期。
(b) 爱斐堡为本公司与烟台德安及北京晴朗合资成立的有限责任公司，本公司持有其 91.53%的股权。本公司以协议安排的方式对爱斐堡实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排将于2024年9月2日到期。
(c) 研发公司为本公司与农发基金成立的合资经营企业，于 2022年 12月 31日本公司持有其 88.65%的股权。本公司以附注五、28所述的协议
安排方式对研发制造公司实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排将于2025年2月28日到期，截至2022年12月31日，农发基金剩余投资占注册资本的11.35%。
第92页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
(2)重要的非全资子公司少数股东本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东子公司名称的持股比例股东的综合收益宣告分派的股利权益余额
新疆天珠40%3823000-(40902990)
爱斐堡8.47%--(56409393)
冰酒酒庄49%1663793-(31655269)
魔狮葡萄酒15%(4458010)1906484(57264506)

(3)重要非全资子公司的主要财务信息
下表列示了上述子公司的主要财务信息，这些子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额，但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整：
新疆天珠爱斐堡冰酒酒庄魔狮葡萄酒
2022年2021年2022年2021年2022年2021年2022年2021年
流动资产33532307226421502519026022498653911524303524018451221192234196488084非流动资产23267653438525103991655554148511632491824224450344320233623314756823资产合计56799960664946606510681576647165544016127748468795541425857511244907流动负债1314771301082242442527459352806439612976418140793252130027677
非流动负债533611453361143020582---113115868906387负债合计546759154662222544500727459352806439612976418152104838138934064
营业收入--1759929601914637831704041224236758238351323226856381
(净亏损)/净利润(9557501)(3480276)(3366711)2326063(3395496)(6425183)2356199219716978
综合收益总额(9557501)(3480276)(3366711)2326063(3395496)(6425183)297200663284057
经营活动现金流量11772488(1292713)8265568(4754748)654136347444131897185199234532

第93页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
七、与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
-信用风险
-流动性风险
-利率风险
-汇率风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收账款、债券投资和为套期目的签订的衍生金融工具等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
2022年12月31日，可能引起本集团及财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项重大应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
第94页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用集中风险按照客户/交易对手、地理区域进行管理。于2022年12月31日，本集团48.8%的应收账款来自本集团应收账款前五名欠款方(2021年12月31日：42.8%)。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率
则按12月31日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
2022年未折现的合同现金流量
资产负债表日项目1年内或
1年至2年2年至5年5年以上合计账面价值
实时偿还
短期借款396981235---396981235389378480
应付账款503323746---503323746503323746
其他应付款372608689---372608689372608689
长期借款(含一年内到期)7510808370927517115864799-261900399231124009
长期应付款(含一年内到期)225466742228267420039452-6486880064000000
租赁负债(含一年内到期)22767666221265173365299068864863147412036128514033合计13933360931153367081695572416886486317470949051688948957

2021年未折现的合同现金流量
资产负债表日项目1年内或
1年至2年2年至5年5年以上合计账面价值
实时偿还
短期借款630717486---630717486622066457
应付账款493453816---493453816493453816
其他应付款452642025---452642025452642025
长期借款(含一年内到期)2058676212511435311238067515506135273587925250567080
长期应付款(含一年内到期)228106742254667442322126-8767947486000000
租赁负债(含一年内到期)19753555176906153976348975510332152717991116156677合计16399643181653516421944662909101646720907987172020886055

3、利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
第95页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
(1)本集团于12月31日持有的计息金融工具如下：
固定利率金融工具：
2022年2021年
项目实际利率金额实际利率金额
金融资产
-货币资金2.00%-2.25%532000001.75%-2.25%53200000
金融负债
-短期借款0.65%-6.76%(155774939)0.35%-3.35%(172066457)
-长期借款(含一年内到期)1.50%-3.65%(183331680)0.95%-3.28%(193475080)
-长期应付款(含一年内到期)1.20%(64000000)1.20%(86000000)
-租赁负债(含一年内到期)4.65%(128514033)4.65%(116156677)
合计(478420652)(514498214)

浮动利率金融工具：
2022年2021年
项目实际利率金额实际利率金额
金融资产
-货币资金0.25%-1.61%15982061610.3%-1.82%1513824507
金融负债一年期的一年期的
-短期借款(200000000)(450000000)
LPR - 0.5% LPR - 0.5%
-短期借款1.81%-2.54%(33603542)--
- 长期借款 (含一年内到期) - - 5年 LPR的 90% (6250000)
- 长期借款 (含一年内到期) BBSY + 1.10% (44781100) BBSY + 1.10% (50842000)
-长期借款(含一年内到期)2.85%-3.35%(3011228)--
合计13168102911006732507

(2)敏感性分析
本集团管理层认为本集团所承担的银行存款的利率风险并不重大，因此未在此披露对银行存款的利率敏感性分析。
于2022年12月31日，在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，假定利率上升50个基点将会导致本集团股东权益减少人民币1055235元(2021年：人民币1901595元)，净利润减少人民币1055235元(2021年：人民币1901595元)。
第96页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。
4、汇率风险
对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
(1)本集团于12月31日的各外币资产负债项目主要汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口
金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。
2022年2021年
外币余额折算人民币余额外币余额折算人民币余额货币资金
-美元1092276068198432312640136
-欧元67494106216766848
-港币208186--短期借款
-美元13750000957921321549000098759593

(2)本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：
平均汇率报告日中间汇率
2022年2021年2022年2021年
美元6.75736.45126.96466.3757
欧元7.09857.61867.42297.2197
港币0.85830.83000.89330.8176

第97页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
(3)敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于12月31日人民币对美元和欧元的汇率变动使人民币升值5%将导致股东权益和净利润的变化情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
股东权益净利润
2022年12月31日
美元35893523589352
欧元(19)(19)
港币(7)(7)合计35893263589326
2021年12月31日
美元43059734305973
欧元(38342)(38342)合计42676314267631

于12月31日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元和欧元的汇率变动使人民币贬值5%将导致股东权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
第98页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
八、公允价值的披露
本集团截至2022年12月31日、2021年12月31日持有的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司的母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本本公司最终控制方
持股比例(%)表决权比例(%)
烟台国丰投资控股集团有限公司、
意大利意迩瓦萨隆诺控股股份公司、
张裕集团烟台市制造业5000000050.4%50.4%国际金融公司和烟台裕华投资发展有限公司四方共同控制。

母公司注册资本及对本公司持股/表决权比例于2022年度无变动。
第99页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
2、本公司的子公司情况
本集团子公司的情况详见附注六、1。
3、其他关联方情况
其他关联方名称关联关系
烟台神马包装有限公司(“神马包装”)同一母公司控制的公司
烟台中亚医药保健酒有限公司(“中亚医药”)同一母公司控制的公司
味美思(上海)企业发展有限责任公司(“味美思上海”)联营企业
成都裕锋品牌管理有限公司(“成都裕锋”)联营企业
烟台国龙酒业有限公司(“烟台国龙”)联营企业
Societe Civile Argricole Du Chateau De Mirefleurs (“法国蜜合花”) 合营公司的子公司
CHATEAU DE LIVERSAN (“拉颂酒庄”) 合营公司的子公司

4、关联交易情况
(1)采购商品关联方关联交易内容2022年2021年神马包装采购商品8218738880754599中亚医药采购商品253410591522法国蜜合花采购商品70546646822330拉颂酒庄采购商品28705153269146
合计9236597791437597

(2)出售商品关联方关联交易内容2022年2021年中亚医药出售商品53843623872660成都裕锋出售商品20170665365061味美思上海出售商品6143022677707神马包装出售商品110048287930
烟台国龙出售商品26816648-
合计3494242612203358

第100页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
(3)购买固定资产关联方关联交易内容2022年2021年神马包装购买固定资产42459294101232
合计42459294101232

(4)关联租赁
(a) 出租：
承租方名称关联交易内容2022年2021年神马包装办公楼、厂区租赁15494101492550
中亚医药办公楼、厂区租赁590476522936
合计21398862015486

(b) 承租：
出租方名称关联交易内容2022年2021年张裕集团办公楼租赁14257351612118
张裕集团办公楼、厂区租赁12751441394762
张裕集团办公楼、厂区租赁38254334184286
张裕集团办公楼、商业用楼租赁61454887057143
合计1267180014248309

(5)关键管理人员报酬项目2022年2021年关键管理人员报酬1026567412495933

第101页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
(6)其他关联交易关联方关联交易内容2022年2021年张裕集团商标使用费2187717124763872

于1997年5月18日，本集团与张裕集团订立了一项商标权许可使用合同。根据此协议，自
1997年9月18日起，本集团可使用张裕集团向国家商标局注册的特定商标。本集团须按每年
特定销售收入的2%支付商标使用费予张裕集团。该合同的有效期至商标注册有效期结束。
按上述《商标许可使用合同》约定，张裕集团自本集团2013至2019年共收取商标使用费人民币576507809元，其中51%应用于宣传张裕等商标和本合同产品金额为人民币294018093元，已用于宣传张裕等商标和本合同产品金额为人民币62250368元，差额人民币
231768615元(含税)。
2019年5月18日经股东大会批准了关于修改《商标许可使用合同的议案》。与张裕集团对
《商标许可使用合同》6.1条修改为：在本合同有效期内，本集团每年支付张裕集团的本商标使用费，按本集团使用本商标的合同产品销售额的0.98%计算；6.3条修改为：本集团支付给张裕集团的商标使用费，张裕集团不用于宣传本商标和本合同产品。
此外，根据本集团与张裕集团于2019年11月签订协议，张裕集团承诺：将上述人民币
231768615元差额以应收取的2019至2022年4个年度的商标使用费予以抵顶，如有不足则
不足部分在2023年一次性补齐，如有多余则从出现多余的年度开始收取多余部分的商标使用费。
本集团本年发生商标使用费人民币21877171元。
5、关联方应收应付款项
应收关联方款项
2022年2021年
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款中亚医药26274738091287788956
其他流动资产张裕集团120930641---
其他非流动资产张裕集团--144120442-
其他应收款神马包装--341880-
应收账款烟台国龙200000616--

第102页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表应付关联方款项项目名称关联方2022年2021年应付账款神马包装3660023330184072
应付账款中亚医药5365862-应付账款成都裕锋143659344464应付账款张裕集团1943460019434600合同负债中亚医药240653
其他应付款神马包装471869-

十、资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、
预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。
本公司或本公司的子公司均无需遵循的外部强制性资本要求。
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
(1)资本承担项目2022年2021年购建长期资产承诺4569800084963700合计4569800084963700

(2)经营租赁承担
根据不可撤销的有关经营租赁协议，本集团于12月31日以后应支付的最低租赁付款额如下：
项目2022年2021年
1年以内(含1年)-651000
合计-651000

第103页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
2、或有事项
截止资产负债表日，本集团并无需作披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、于资产负债表日后批准分配的普通股股利
本公司根据2023年4月11日董事会通过的决议，2022年度拟按已发行股本685464000股计算，向全体股东每10股派发现金人民4.5元(含税)，共计现金股利人民308458800元。此项提议尚待股东大会批准。于资产负债表日后批准派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。
2、于资产负债表日后受让少数股东权益2023年1月16日，本公司第九届董事会第四次会议审议通过了《关于受让辽宁张裕冰酒酒庄有限公司股权的议案》，2023年1月30日本公司与加拿大奥罗丝冰酒有限公司和桓仁满族自治县奥罗丝酒庄有限公司签署《股权转让协议》，本公司以人民币16671800.00元受让奥罗丝冰酒公司持有的冰酒酒庄25%股权；以人民币16075000.00元受让奥罗丝酒庄公司持有的
冰酒酒庄24%股权。
十三、其他重要事项
1、分部报告
本集团主要经营活动为在中国、法国、西班牙、智利、澳大利亚从事葡萄酒、白兰地、起泡酒
的生产和销售业务。本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定经营分部，按照经营业务所处国家本集团将经营业务划分为中国、西班牙、法国、智利、澳大利亚五个经营分部，并据此定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本年度，本集团超82%的收入、91%的利润以及91%的非流动资产均来源于/位于中国分部，因此，本集团并未披露额外分部报告信息。
第104页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
应收票据分类种类2022年2021年银行承兑汇票-9800000
合计-9800000
上述应收票据均为一年内到期。
2、应收款项融资
项目注2022年2021年应收票据(1)4106141762411636
合计4106141762411636

(1)年末本公司已质押的应收票据：
于2022年12月31日，本公司无已质押应收票据(2021年12月31日：无)。
(2)年末本公司终止确认的已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
种类年末终止确认金额银行承兑汇票105149583合计105149583

于2022年12月31日，本公司终止确认的已背书但未到期的银行承兑汇票金额为人民币
105149583元(2021年12月31日：人民币65893889元)，用于支付对供货商的应付账款。
本公司认为因承兑银行信誉良好，到期日发生承兑银行不能兑付的风险极低，因此终止确认该等背书应收票据。若承兑银行到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本公司就该等应收票据承担有限责任。
第105页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
3、其他应收款
2022年2021年
注
12月31日12月31日
应收股利(1)250000000-
其他(2)470176320398072976
合计720176320398072976

(1)应收股利
2022年2021年
项目
12月31日12月31日
子公司股利250000000-
合计250000000-

(2)其他
(a) 按客户类别分析如下：
2022年2021年
客户类别
12月31日12月31日
应收子公司款项470128362397998281
应收第三方4795874695小计470176320398072976
减：坏账准备--合计470176320398072976

第106页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
(b) 按账龄分析如下：
账龄2022年2021年
1年以内(含1年)470071848397936651
1年至2年(含2年)-11853
2年至3年(含3年)104472104472
3年以上-20000
小计470176320398072976
减：坏账准备--合计470176320398072976
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
(c) 坏账准备的变动情况
于2022年12月31日，本公司无其他应收款坏账准备(2021年12月31日：无)。
于2022年12月31日，本公司无实际核销的其他应收款(2021年12月31日：无)。
(d) 按款项性质分类情况款项性质2022年2021年应收子公司款项470128362397998281其他4795874695小计470176320398072976
减：坏账准备--合计470176320398072976

(e) 按欠款方归集的年末余额前五名的情况占年末余额合计数坏账准备单位名称款项的性质年末余额账龄
的比例(%)年末余额
销售公司应收子公司款项1923498971年以内40.9-
研发公司应收子公司款项160855241年以内3.4-
数字化营销中心应收子公司款项125132581年以内2.7-
可雅白兰地应收子公司款项94554301年以内2.0-
瑞那酒庄旅游应收子公司款项70405501年以内1.5-
合计23744465950.5-

第107页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
4、长期股权投资
(1)长期股权投资分类如下：
2022年2021年
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司的投资7703535027-77035350277593535027-7593535027
对联营企业的投资2318351-23183515886467-5886467
合计7705853378-77058533787599421494-7599421494

(2)对子公司投资单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额
新疆天珠60000000--60000000
麒麟包装23176063--23176063
张裕酒庄28968100--28968100
先锋国际3500000--3500000
宁夏种植36573247--36573247
民族酒业2000000--2000000
冰酒酒庄30440500--30440500
爱斐堡588389444--588389444
销售公司7200000--7200000
廊坊销售100000--100000
廊坊卡斯特19835730--19835730
酒业销售4500000--4500000
上海营销1000000--1000000
北京配售850000--850000
泾阳销售100000--100000
泾阳酿酒900000--900000
宁夏酿酒222309388--222309388
宁夏酒庄453463500--453463500
丁洛特酒庄212039586--212039586
石河子酒庄812019770--812019770
长安酒庄803892258--803892258
研发公司3288906445--3288906445
桓仁酿酒22200000--22200000
葡萄酒销售公司5000000--5000000
法尚控股236025404--236025404
爱欧集团233142269--233142269
魔狮葡萄酒274248114--274248114
澳大利亚歌浓酒庄129275639--129275639
数字化营销1000000--1000000
张裕文旅公司92479570--92479570
可雅酒庄-110000000-110000000
合计7593535027110000000-7703535027
本公司子公司的相关信息参见附注六。
第108页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
(3)对联营企业的投资权益法下确认的单位名称年初余额追加投资减少投资年末余额投资损失
味美思上海2366811--(48460)2318351
烟台三泰房地产开发有限公司3519656-(3519656)--
合计5886467-(3519656)(48460)2318351

5、营业收入、营业成本
2022年2021年
项目收入成本收入成本主营业务672635481575896372576706055470719232其他业务2426940142047921897471439506合计675062421577316851578895802472158738
其中：合同产生的收入672635481575896372576706055470719232房租收入2426940142047921897471439506

(1)合同产生的收入的情况：
合同分类2022年2021年商品类型
-酒类672635481576706055
按商品转让的时间分类
-在某一时点确认收入672635481576706055

6、投资收益
项目2022年2021年成本法核算的长期股权投资收益738407264867880564
权益法核算的长期股权投资损失(48460)(357386)
处置长期股权投资产生的投资损失(1842325)-合计736516479867523178

第109页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
7、关联方交易情况
(1)采购商品关联方关联交易内容2022年2021年公司之子公司采购商品154806785117808977公司之其他关联方采购商品4257823530002566
合计197385020147811543

(2)出售商品关联方关联交易内容2022年2021年公司之子公司出售商品504080073576708399公司之其他关联方出售商品29524933017548
合计507032566579725947

(3)关联担保本公司作为担保方担保是否已经被担保方币种担保金额担保起始日担保到期日履行完毕研发制造公司人民币5000000002017年3月8日2022年3月8日是澳大利亚歌浓酒庄澳元175500002018年12月13日2023年12月13日否

(4)关联租赁
(a) 出租：
承租方名称关联交易内容2022年2021年公司之其他关联方办公楼、厂区租赁21398862015486公司之子公司办公楼租赁8571485714
合计22256002101200

(b) 承租：
出租方名称关联交易内容2022年2021年公司之其他关联方办公楼租赁12751441394762合计办公楼租赁12751441394762

第110页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
8、关联方应收应付款项
应收关联方款项
2022年2021年
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款公司之其他关联方23015057805--
其他应收款公司之子公司720128362-397998281-
其他非流动资产公司之子公司1850200000-2023500000-
应付关联方款项项目名称关联方2022年2021年应付账款公司之其他关联方3594414928014000其他应付款公司之子公司421781524362651747
其他应付款公司之其他关联方471869-

十五、2022年非经常性损益明细表项目金额
(1)非流动资产处置损益(18902024)
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，
(2)33145440
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
(3)除上述各项之外的其他营业外收入和支出4750614
小计18994030
(4)所得税影响额(4695173)
(5)少数股东权益影响额(税后)551195合计14850052

注：上述(1)-(3)项各非经常性损益项目按税前金额列示。
第111页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
十六、净资产收益率及每股收益
1、每股收益的计算过程
(1)基本每股收益
基本每股收益的计算过程详见附注五、49。
(2)扣除非经常性损益后的基本每股收益扣除非经常性损益后的基本每股收益以扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的合并净
利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2022年2021年归属于本公司普通股股东的合并净利润428681411500102606归属于本公司普通股股东的非经常性损益1485005227866644扣除非经常性损益后归属于本公司
413831359472235962
普通股股东的合并净利润本公司发行在外普通股的加权平均数685464000685464000
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.600.69

(3)稀释每股收益本公司在报告期内均不存在具有稀释性的潜在普通股。
2、加权平均净资产收益率的计算过程
(1)加权平均净资产收益率加权平均净资产收益率以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以归属于本公司普通股股东
的合并净资产的加权平均数计算：
2022年2021年归属于本公司普通股股东的合并净利润428681411500102606归属于本公司普通股股东的
1048776405810329718533
合并净资产的加权平均数
加权平均净资产收益率4.09%4.84%

第112页烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表
归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数计算过程如下：
2022年2021年年初归属于本公司普通股股东的合并净资产1044788418310267832644
会计政策变更的影响-(10582161)本年归属于本公司普通股股东的合并净利润的影响219814175232409650
现金分红的影响(附注五、36)(179934300)(159941600)年末归属于本公司普通股股东的合并净资产的
1048776405810329718533
加权平均数

(2)扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率以扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东
的合并净利润除以归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数计算：
2022年2021年扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的
413831359472235962
合并净利润归属于本公司普通股股东的合并净资产的
1048776405810329718533
加权平均数
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率3.95%4.57%