云鼎科技:2022年年度财务报告

云鼎科技股份有限公司
2022年年度财务报告
2023年4月云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2023年04月12日
审计机构名称中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号中审亚太审字（2023）001052号
注册会计师姓名杜光远、任德军审计报告正文
一、审计意见
我们审计了云鼎科技股份有限公司（以下简称“云鼎科技”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云鼎科技
2022年12月31日合并及公司的财务状况以及2022年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于云鼎科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）关联方交易关联方应收账款
1、事项描述
请参阅财务报表本章节“十二、关联方及关联交易”。云鼎科技本年度向关联方提供劳务、销售
商品金额82492.52万元，资产负债表日关联方应收账款余额42114.43万元。鉴于关联交易和关联方应收账款涉及金额较大，是否真实发生或存在对财务报表影响较大。因此，我们将关联方交易及关联方应收账款作为关键审计事项。
2、审计应对
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我们针对上述关联交易及关联方应收账款主要执行了以下审计程序：
（1）了解和评价管理层关联交易及关联方应收账款相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）取得管理层编制的关联方清单，并与其他公开渠道获取的信息进行核对；
（3）取得管理层编制的关联交易及关联方应收账款明细，了解关联交易的商业理由，核实关联交易的公允性；
（4）抽取样本，访谈重要关联交易对手，了解商业交易商业必要性、关联交易价格公允性、关联交易实际进展；
（5）检查关联交易相关合同或协议、发票、验收文件等相关资料；
（6）抽取样本，对重要关联交易及关联方应收账款执行函证程序；
（7）复核关联交易及关联方应收账款相关内容在财务报表中的列报与披露的准确性与恰当性。
（二）商誉及减值
1、事项描述
请参阅财务报表本章节“七.28商誉”。云鼎科技本年度非同一控制收购天津德通电气有限公司股权，产生商誉16075.25万元。鉴于商誉涉及金额较大，商誉金额的确定及商誉减值对财务报表影响较大。因此，我们将商誉及减值作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对上述商誉及减值主要执行了以下审计程序：
（1）了解并测试了商誉金额及商誉减值评估的内部控制；
（2）复核天津德通购买日的正确性
（3）评价可辨认净资产公允价值评估师的专业胜任能力和独立性；
（4）评价可辨认净资产公允价值评估方法、评估重大假设及参数的合理性，复核计算的准确性；
（5）复核商誉原值计算的准确性；
（6）评价收购评估基准日独立评估师的胜任能力、专业素质和客观性；
（7）评价收购评估基准日评估方法的合理性，以及折现率等评估参数；
（8）评价分析本年度实际的关键业绩指标，如销售收入、毛利率等，是否实现或超过收购基准日评估报告预测数据。
（9）对减值评估中采用的折现率、经营和财务假设执行敏感性分析，考虑这些参数和假设在合理变动时对减值测试结果的潜在影响。
四、其他信息
2云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
云鼎科技管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估云鼎科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算云鼎科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督云鼎科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对云鼎科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
3云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致云鼎科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：云鼎科技股份有限公司
2022年12月31日
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金762281447.69123361472.03结算备付金拆出资金
交易性金融资产20382000.00衍生金融资产
应收票据39028771.39
应收账款618256742.35388232223.37
应收款项融资59887915.2985583728.87
预付款项32068239.8420543957.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款34050652.3134401413.14
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货269268406.24195366922.71
4云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
合同资产55444459.4510818625.34
持有待售资产950726.30一年内到期的非流动资产
其他流动资产21143646.432867302.18
流动资产合计1892381007.29881557645.58
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款549791.08
长期股权投资289966.37
其他权益工具投资54429745.5257133699.21其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产213012467.58187413304.20在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产5202850.48
无形资产67160298.4811682534.36
开发支出1273584.90
商誉160752501.13
长期待摊费用1602711.372300635.84
递延所得税资产18413970.989398820.82
其他非流动资产65006466.8748293359.09
非流动资产合计586130803.49317785904.79
资产总计2478511810.781199343550.37
流动负债：
短期借款40012083.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据50775903.324347632.00
应付账款424517608.86321905501.83
预收款项1812622.672560553.53
合同负债114912837.3084771720.22卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬47977982.7315138641.08
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应交税费44317444.8525575426.53
其他应付款33439741.5799788169.67
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债34152909.29
其他流动负债10613526.231726774.42
流动负债合计762520576.82595826502.61
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1928905.13
长期应付款64465982.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债9542465.39387070.30
其他非流动负债3382501.273004682.14
非流动负债合计79319853.793391752.44
负债合计841840430.61599218255.05
所有者权益：
股本664210505.00510931158.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1228919429.85522164056.03
减：库存股
其他综合收益-1834219.13-548790.96专项储备
盈余公积2973041.092973041.09一般风险准备
未分配利润-506152515.31-531242984.73
归属于母公司所有者权益合计1388116241.50504276479.43
少数股东权益248555138.6795848815.89
所有者权益合计1636671380.17600125295.32
负债和所有者权益总计2478511810.781199343550.37
法定代表人：刘波主管会计工作负责人：孔令涛会计机构负责人：杨豹
2、母公司资产负债表
单位：元
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项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金480370111.2225757801.52交易性金融资产衍生金融资产
应收票据200000.00
应收账款103060500.4710087036.42
应收款项融资15804870.001570000.00
预付款项23463725.605958262.00
其他应收款178972995.49133258674.70
其中：应收利息应收股利
存货46348759.732480506.34
合同资产5612631.86持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产444787.1512117.53
流动资产合计854278381.52179124398.51
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资522704578.92200374668.92
其他权益工具投资39409919.2238435230.58其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产162109531.09160828852.64在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产109780.01186520.01开发支出商誉
长期待摊费用1602711.371184795.01递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计725936520.61401010067.16
资产总计1580214902.13580134465.67
流动负债：
短期借款40012083.33交易性金融负债
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衍生金融负债
应付票据42432586.844347632.00
应付账款98205742.638082698.42
预收款项2074094.521960553.53
合同负债45497460.475863200.00
应付职工薪酬10619583.58816803.40
应交税费4903041.59917181.50
其他应付款24281395.0596136037.10
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债32232991.00
其他流动负债5744924.39980326.97
流动负债合计265991820.07159116516.25
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款64465982.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计64465982.00
负债合计330457802.07159116516.25
所有者权益：
股本664210505.00510931158.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2065329436.611358574062.79
减：库存股
其他综合收益-590080.78-1564769.42专项储备
盈余公积2897462.212897462.21
未分配利润-1482090222.98-1449819964.16
所有者权益合计1249757100.06421017949.42
负债和所有者权益总计1580214902.13580134465.67
3、合并利润表
单位：元
8云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目2022年度2021年度
一、营业总收入1091076150.62508205584.59
其中：营业收入1091076150.62508205584.59利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本988256713.51436741278.23
其中：营业成本744151340.51284653125.27利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加8958927.755413220.47
销售费用16060862.039827622.52
管理费用150312120.81101148047.80
研发费用64904503.1332039267.03
财务费用3868959.283659995.14
其中：利息费用7244915.665770370.68
利息收入4951071.702559093.98
加：其他收益4756818.322856019.89投资收益（损失以“－”号填
540867.207828.35
列）
其中：对联营企业和合营
-137132.807828.35企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
382000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-15233822.57-18255028.17
填列）资产减值损失（损失以“-”号-14525385.04-7160280.28
填列）资产处置收益（损失以“-”号
31203.78
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
78357915.0249326049.93
列）
加：营业外收入30999.6534825.87
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减：营业外支出181606.4448319.07四、利润总额（亏损总额以“－”号
78207308.2349312556.73
填列）
减：所得税费用17057441.9514419685.01五、净利润（净亏损以“－”号填
61149866.2834892871.72
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
61149866.2834892871.72“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润25090469.4217597515.14
2.少数股东损益36059396.8617295356.58
六、其他综合收益的税后净额-2331992.86541329.76归属母公司所有者的其他综合收益
-1285428.17521768.65的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-1285428.17521768.65综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-1285428.17521768.65变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-1046564.6919561.11税后净额
七、综合收益总额58817873.4235434201.48归属于母公司所有者的综合收益总
23805041.2518119283.79
额
归属于少数股东的综合收益总额35012832.1717314917.69
八、每股收益
（一）基本每股收益0.04680.0344
（二）稀释每股收益0.04680.0344
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：刘波主管会计工作负责人：孔令涛会计机构负责人：杨豹
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4、母公司利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业收入162507099.4924821284.10
减：营业成本113837961.7312440646.61
税金及附加2919413.402019520.34
销售费用2902479.91447765.77
管理费用63243022.5336743180.69
研发费用8368474.581184065.80
财务费用-1022880.47-1418812.81
其中：利息费用6985072.253917416.70
利息收入8064870.225352456.26
加：其他收益120306.66188332.96投资收益（损失以“－”号填
4675523.70
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-9057354.82-3534680.68
填列）资产减值损失（损失以“-”号-294158.14
填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-32297054.79-29941430.02
列）
加：营业外收入26795.976751.74
减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号-32270258.82-29934678.28
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-32270258.82-29934678.28
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-32270258.82-29934678.28“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额974688.64479525.30
（一）不能重分类进损益的其他
974688.64479525.30
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
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额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
974688.64479525.30
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-31295570.18-29455152.98
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金678627894.47423492528.94客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还17768949.091117371.90
收到其他与经营活动有关的现金40072965.506310613.87
经营活动现金流入小计736469809.06430920514.71
购买商品、接受劳务支付的现金264910612.74258176805.78客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
12云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金191555362.54114044633.94
支付的各项税费84691311.6045315857.63
支付其他与经营活动有关的现金79559983.9032137457.16
经营活动现金流出小计620717270.78449674754.51
经营活动产生的现金流量净额115752538.28-18754239.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金21060000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
14090.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计21060000.0014090.00
购建固定资产、无形资产和其他长
7749707.513995114.12
期资产支付的现金
投资支付的现金32296053.22质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
215401306.40
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计223151013.9136291167.34
投资活动产生的现金流量净额-202091013.91-36277077.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金861561104.027485000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金70000000.00132000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金310000000.00
筹资活动现金流入小计1241561104.02139485000.00
偿还债务支付的现金116658841.00137000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
4860159.165695387.35
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金396083688.882173816.00
筹资活动现金流出小计517602689.04144869203.35
筹资活动产生的现金流量净额723958414.98-5384203.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额637619939.35-60415520.49
加：期初现金及现金等价物余额120588699.40181004219.89
六、期末现金及现金等价物余额758208638.75120588699.40
13云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金122713213.4518714518.40收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金27279172.8314010251.53
经营活动现金流入小计149992386.2832724769.93
购买商品、接受劳务支付的现金70207522.495225080.67
支付给职工以及为职工支付的现金53772031.9125826045.18
支付的各项税费6340463.694010833.21
支付其他与经营活动有关的现金29715126.3313836762.68
经营活动现金流出小计160035144.4248898721.74
经营活动产生的现金流量净额-10042758.14-16173951.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金4675523.70446527.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金80438118.08
投资活动现金流入小计85113641.78446527.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资
4832491.83405487.96
产支付的现金
投资支付的现金225630937.0021182274.11取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金122000000.002173816.00
投资活动现金流出小计352463428.8323761578.07
投资活动产生的现金流量净额-267349787.05-23315050.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金861561104.02
取得借款收到的现金70000000.00120000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金310000000.0020343333.33
筹资活动现金流入小计1241561104.02140343333.33
偿还债务支付的现金110000000.0080000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2810883.373250416.69
支付其他与筹资活动有关的现金396083688.8820323833.34
筹资活动现金流出小计508894572.25103574250.03
筹资活动产生的现金流量净额732666531.7736769083.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额455273986.58-2719918.80
加：期初现金及现金等价物余额23583985.5226303904.32
六、期末现金及现金等价物余额478857972.1023583985.52
14云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益其他权益一减
项目工具专般：所有者权益合其他综合收项风其少数股东权益股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计计其益储险他先续存他备准股债股备
-
一、上年510931158522164056.0-2973041.504276479.495848815.8600125295.3
531242984.
期末余额.003548790.9609392
73
加：
会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
二、本年510931158522164056.0-2973041.504276479.495848815.8600125295.3
531242984.
期初余额.003548790.9609392
73
三、本期增减变动
-
金额（减153279347706755373.825090469.4883839762.0152706322.1036546084
1285428.
少以.0022778.85
17
“－”号
填列）
15云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
（一）综-
25090469.435012832.1
合收益总1285428.23805041.2558817873.42
27
额17
（二）所
有者投入153279347706755373.8860034720.8860034720.8
和减少资.00222本
1．所有
153279347706755373.8860034720.8860034720.8
者投入的.00222普通股
2．其他
权益工具持有者投入资本
3．股份
支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利-
-2165161.05
润分配2165161.05
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险准备
3．对所
有者（或--2165161.05
股东）的2165161.05分配
4．其他
（四）所有者权益
16云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或股本）
2．盈余
公积转增
资本（或股本）
3．盈余
公积弥补亏损
4．设定
受益计划变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其119858651.119858651.6他666
--
四、本期66421050512289194292973041.1388116241248555138.1636671380
1834219.506152515.
期末余额.00.8509.5067.17
1331
17云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
上期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一减
项目具专般：少数股东权所有者权益合其他综合收项风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计益计其益储险他先续存他备准股债股备
--
一、上年510931158535443996.2973041.499437136.71048898.570486034.
1070559.548840499.
期末余额.005409152035
6187
加：
会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
--
二、本年510931158535443996.2973041.499437136.71048898.570486034.
1070559.548840499.
期初余额.005409152035
6187
三、本期增减变动
-
金额（减17597515.124799917.29639260.9
13279940.5521768.654839343.28
少以4697
“－”号
填列）
（一）综17597515.118119283.717314917.35434201.4
521768.65
合收益总49698
18云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
19云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
积转增资
本（或股本）
2．盈余公
积转增资
本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
--
（六）其7485000.0-
13279940.513279940.5
他05794940.51
11
-
四、本期510931158522164056.-2973041.504276479.95848815.600125295.
531242984.
期末余额.0003548790.9609438932
73
20云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
其他权益工具专
项目减：项其股本优永其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先续储他他股股债备
--
一、上年期末余额510931158.001358574062.792897462.21421017949.42
1564769.421449819964.16
加：会计政策变更前期差错更正其他
--
二、本年期初余额510931158.001358574062.792897462.21421017949.42
1564769.421449819964.16
三、本期增减变动
金额（减少以153279347.00706755373.82974688.64-32270258.82828739150.64“－”号填列）
（一）综合收益总
974688.64-32270258.82-31295570.18
额
（二）所有者投入
153279347.00706755373.82860034720.82
和减少资本
1．所有者投入的普
153279347.00706755373.82860034720.82
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
21云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
四、本期期末余额664210505.002065329436.61-590080.782897462.211249757100.06
1482090222.98
上期金额
单位：元
2021年度
项目
股本其他权益工具资本公积减：库其他综合收益专项盈余公积未分配利润其所有者权益合计
22云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
优永存股储备他其先续他股债
--
一、上年期末余额510931158.001368857859.042897462.21460756898.65
2044294.721419885285.88
加：会计政策变更前期差错更正其他
--
二、本年期初余额510931158.001368857859.042897462.21460756898.65
2044294.721419885285.88
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号-10283796.25479525.30-29934678.28-39738949.23填列）
（一）综合收益总额479525.30-29934678.28-29455152.98
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内
23云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-10283796.25-10283796.25
--
四、本期期末余额510931158.001358574062.792897462.21421017949.42
1564769.421449819964.16
24云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
三、公司基本情况
云鼎科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“云鼎科技”）原名广东华立高科技集
团股份有限公司，是经广东省体改委和广东省企业股份制试点联审小组粤股审[1993]38号文批准成立的股份制企业。1996年6月，经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]81号文批准，本公司公开发行人民币普通股2100.00万股并在深圳证券交易所上市。1998年8月28日，经国家工商行政管理局（国）名称变核字[1998]年124号《企业名称变更通知书》核准，本公司名称变更为四通集团高科技股份有限公司；2006年9月11日，经广东省工商行政管理局粤核变通内字[2006]年第0600082936号核准，本公司名称变更为泰格生物技术股份有限公司；2009年12月30日，经广东省工商行政管理局粤核变通内字[2009]第0900040136号核准，本公司名称变更为泰复实业股份有限公司。2011年8月，本公司注册地变更为安徽省蚌埠市，并在蚌埠市工商行政管理局登记注册，取得注册号为
440000000017958的《企业法人营业执照》。2013年11月28日，经公司第七届董事会第九次会议审核通过，公司由泰复实业股份有限公司更名为山东地矿股份有限公司。2013年12月23日完成工商登记变更。2021年5月18日，经公司2020年度股东大会审议通过，公司由山东地矿股份有限公司更名为云鼎科技股份有限公司。
统一社会信用代码：91370000617780406F
注册地址：山东省济南市工业南路 57-1号高新万达 J3写字楼 19层 1910室
办公地址：山东省济南市工业南路 57-1号万达写字楼 J3座
法定代表人：刘波
公司所处行业：软件及信息技术服务
本公司及子公司主要从事软件开发、网络技术服务，互联网数据服务，智能控制系统集成，信息系统集成服务，信息技术咨询服务，物联网技术服务，工程技术研究及发展，通信设备制造、销售，网络设备制造、销售，卫星通信、导航服务，卫星技术综合应用系统集成，技术服务、开发、咨询、转让、推广等业务。
本公司的基本组织结构：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。
公司设置董事会秘书处、综合办公室、党委组织部（人力资源部）、纪委综合部、党群工作部（工会）、财务管理部、审计风险部、运营管理部、市场营销部、技术战略部、煤炭工业互联网联合创新中心11个部门。
本财务报表业经公司董事会于2023年4月12日批准报出。
本公司2022年度纳入合并范围的子（孙）公司共6户，详见本章节“九、在其他主体中的权益”。
本公司本期合并范围比上期增加2户，详见本章节“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁
25云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
管理层认为公司自本报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。
五、重要会计政策及会计估计
本公司及子公司主要从事软件开发、网络技术服务，互联网数据服务，智能控制系统集成，信息系统集成服务，信息技术咨询服务，物联网技术服务，工程技术研究及发展，通信设备制造、销售，网络设备制造、销售，卫星通信、导航服务，卫星技术综合应用系统集成，技术服务、开发、咨询、转让、推广等业务。根据生产经营特点，依据企业会计准则的相关规定，本公司及子公司制定了收入确认等具体会计政策和会计估计，主要体现在金融工具减值的计提方法（章节五.10）、存货的计价方法(章节五.15）、固定资产折旧(章节五.24）、无形资产摊销（章节五.30)、收入的确认时点(章节五.39)等。1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
26云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
5.1同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
5.2非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
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性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本章节之“五.6.2合并财务报表编制的方法），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本章节之“五.22长期股权投资”进行会计处理；
不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
6.1合并财务报表范围的确定原则
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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
6.2合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本章节之“五.22长期股权投资”或本章节之“五.10金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
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经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本章节之“五.22.3.3处置长期股权投资）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本章节之“五.22.2.2权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
10.1金融资产的分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
10.1.1以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
10.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
10.1.2.1以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同
条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
10.1.2.2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
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本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
10.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
10.2金融工具的减值
本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：*对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；*对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；*对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；*对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本章节之“五.11应收票据、五.12应收账款、五.16合同资产”。
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对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本章节之“五.13应收款项融资、五.14其他应收款”。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
10.2.1信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
（1）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）；
（2）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
（3）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；
（4）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
（5）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
（6）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
（7）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的
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能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
10.2.2已发生信用减值的金融资产
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
10.3金融资产转移确认依据和计量
金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的
34云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
10.4金融负债的分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
10.5金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
10.6金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
35云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
11、应收票据
应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
11.1预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称组合内容
应收票据[组合1]银行承兑汇票
应收票据[组合2]商业承兑汇票
11.2预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
12、应收账款
应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。
12.1预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称组合内容
应收账款[组合1]本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征
应收账款[组合2]本组合以应收合并范围内的关联方账款作为信用风险特征
12.2预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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13、应收款项融资
应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。
本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
14.1预期信用损失的确定方法
本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
组合名称组合内容
其他应收款[组合1]本组合为应收取的往来款
其他应收款[组合2]本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金等款项
其他应收款[组合3]本组合为日常经常活动中发生的代扣代缴职工款本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
14.2预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公
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司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
15、存货
15.1存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、合同履约成本等。
15.2存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
15.3存货成本结转制度和方法
系统集成，煤气化专利实施许可等定制类业务按项目归集成本，主要包括直接硬件软件成本、人工成本、外包人力成本、委托开发成本、其他直接成本等，直接成本发生时直接计入合同履约成本。上述业务确认收入的同时结转相应的合同履约成本至营业成本。
设备及产品业务按产品归集各项成本，主要包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等间接成本等，直接成本发生时直接计入各产品成本，间接成本以直接人工工时分配至各产品。按加权平均法结转收入对应的存货成本。
15.4存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
15.5存货的盘存制度为永续盘存制。
每月末仓库自盘、抽盘，每季末仓库自盘、全面盘点，年末财务部门、业务部门、仓库共同全面盘点。月末、季末采用动态盘点，年末采用静态盘点。
15.6低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
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16、合同资产
16.1合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
16.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称组合内容
合同资产[组合1]合同收入履约款
合同资产[组合2]质保金
预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
39云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
*可收回金额。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
长期应收款项目，反映资产负债表日企业的长期应收款项，包括融资租赁产生的应收款项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的应收款项等。
21.1预期信用损失的确定方法
本公司基于单项和组合评估长期应收款的预期信用损失。本公司在每个资产负债表日评估相关长期应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该长期应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该长期应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该长期应收款的信
用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该长期应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
组合名称组合内容
长期应收款[组合1]本组合为应收期限超过1年的租赁押金
21.2预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
22.1共同控制、重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
22.2投资成本的确定对于企业合并取得的长期股权投资，详见本章节之“五.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。
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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
22.3后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
22.3.1成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
22.3.2权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
22.3.3处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本章节之“五.6合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
43云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式：不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
构筑物、房屋及建筑
年限平均法10.00-40.000.00-5.002.38-10.00物
机器设备年限平均法7.00-15.000.00-5.006.33-14.29
运输设备年限平均法4.00-10.000.00-5.009.50-25.00
办公设备及其他年限平均法3.00-10.000.00-5.009.50-33.33
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
25.1初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
25.2结转为固定资产的标准和时点
44云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章节之“五.31长期资产减值”。
26、借款费用
26.1借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
26.2借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
26.3暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
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销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
26.4借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*本公司发生的初始直接费用；*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
46云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
类别摊销年限(年)
土地使用权10至50（根据使用权剩余期限）专利权5至10商标权10办公及经营软件2至10技术开发软件2至10使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流
动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金
47云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要为装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
类别摊销年限(年)
装修费3-5
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
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34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买
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选择权的行权价格；*在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求
39.1收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有
50云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司将重新估计未来销售退回情况，如有变化，将作为会计估计变更进行会计处理。
对于附有质量保证条款的销售，本公司将评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。本公司提供额外服务的，将作为单项履约义务进行会计处理。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务时，本公司将考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。客户能够选择单独购买质量保证的，该质量保证构成单项履约义务。
本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，本公司作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
本公司向客户授予知识产权许可的，评估该知识产权许可是否构成单项履约义务。对于构成单项履约义务的，同时满足下列条件时，本公司作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，应当
51云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：*合同要求或客户能够合理预期本公司将从事对该项知
识产权有重大影响的活动；*该活动对客户将产生有利或不利影响；*该活动不会导致向客户转让某项商品。
本公司销售商品的同时承诺或有权选择日后再将该商品（包括相同或几乎相同的商品，或以该商品作为组成部分的商品）购回的，区分下列两种情形分别进行会计处理：*本公司因存在与客户的远期安排而负有回购义务或享有回购权利的，表明客户在销售时点并未取得相关商品控制权，本公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，视为租赁交易，按照《企业会计
准则第21号——租赁》的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，视为融资交易，在收到
客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权利的，应当在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。*本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行使该要求权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的，本公司将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照上述*规定进行会计处理；否则，本公司当将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照附有销售退回条款的销售处理。
本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，将上述负债的相关余额转为收入。
本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；
该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
39.2收入具体确认时点及计量方法
本公司的业务收入主要来源于以下业务类型：
39.2.1商品销售收入
本公司商品销售业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的收货确认单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。
39.2.2向客户授予煤化工专利技术实施许可业务收入
52云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文本公司向客户授予煤化工专利技术实施许可业务时，在向客户转让工艺设计软件包（煤化工专利技术实施许可载体）并收到客户的验收单时确认收入。
39.2.3提供系统集成及设备业务收入
本公司向客户提供系统集成及设备时，在系统集成及设备业务完成并收到客户的验收单时确认收入。
39.2.4委托研究开发业务收入
本公司向客户委托研究开发业务时，在委托研究开发业务完成并收到客户的验收单时确认收入。
39.2.5提供 ERP实施业务收入
本公司向客户提供 ERP实施业务，在项目实施完成并收到客户的验收单时确认收入。
39.2.6提供服务收入
本公司向客户提供运行维护服务，因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入。其履约进度的确定方法为产出法，具体根据时间进度确定。
本公司向客户提供的其他服务，如技术服务等，在技术服务完成并收到客户的验收文件时确认收入。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补
助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
53云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
41.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
41.2递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始确认的资产
和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
54云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
41.3所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
42、租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
42.1本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房产。
42.1.1初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
42.1.2后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本章节之“五.23”固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
55云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
42.1.3短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
42.2本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
42.2.1经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
42.2.2融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行
初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
43.1公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
56云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
43.2终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；*该组成部
分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；*该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本章节“五.18持有待售资产”相关描述。
43.3分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
57云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
增值税额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的13%、9%、6%
进项税后的余额计算)
城市维护建设税缴纳的增值税及消费税税额1%-7%应纳税所得额（如存在不同企业所得企业所得税25%税税率纳税主体的，披露下表）教育费附加缴纳的增值税及消费税税额3%
地方教育费附加缴纳的增值税及消费税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
北斗天地股份有限公司（以下简称“北斗天地”）15%
北斗天地（北京）科技有限公司（以下简称“北京北斗”）20%
青岛北斗天地科技有限公司（以下简称“青岛北斗”）15%
山东兖矿国拓科技工程股份有限公司（以下简称“兖矿国拓”）15%
天津德通电气有限公司（以下简称“德通电气”）15%
2、税收优惠
2.1所得税优惠2.1.1 公司之子公司北斗天地于 2021 年 11 月通过高新技术企业复审（证书编号：GR202161001341，有效期3年），2022年度北斗天地享受15.00%的所得税优惠政策。
2.1.2根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，2022年度公司之孙公司北京北斗享受小微企业所得税优惠政策。
2.1.3公司之孙公司青岛北斗于2022年12月被青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局
青岛市税务局认定为高新技术企业（证书编号：GR202237100185，有效期 3 年），2022 年青岛北斗享
受15.00%的所得税优惠政策。
58云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文2.1.4 公司之子公司兖矿国拓于 2021 年 12 月通过高新技术企业复审（证书编号：GR202137003385，有效期3年），2022年度兖矿国拓享受15.00%的所得税优惠政策。
2.1.5公司之子公司德通电气于2019年10月被天津市科学技术局、天津市财政厅、国家税务总局
天津市税务局认定为高新技术企业（证书编号：GR201912000392，有效期 3 年），享受 15.00%的所得
税优惠政策，2022 年 11 月通过高新技术企业复审（证书编号：GR202212001146有效期 3 年），2022年度德通电气继续享受15.00%的所得税优惠政策。
2.2增值税优惠
2.2.1根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）第
一条第一款的规定，增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款758208638.75120588699.40
其他货币资金4072808.942772772.63
合计762281447.69123361472.03
其他说明：截止2022年12月31日，其他货币资金主要为保函保证金及银行承兑汇票保证金。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
20382000.00
益的金融资产
其中：
理财产品20382000.00
其中：
合计20382000.00
其他说明：无
3、衍生金融资产
□适用□不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
59云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目期末余额期初余额
银行承兑票据38477660.00
商业承兑票据580000.00
减：坏账准备-28888.61
合计39028771.39
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
3905728888.39028
账准备100.00%0.07%
660.0061771.39
的应收票据其
中：
3847738477
组合198.52%
660.00660.00
58000028888.551111
组合21.48%4.98%.0061.39
3905728888.39028
合计100.00%0.07%
660.0061771.39
按组合计提坏账准备：28888.61
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合2580000.0028888.614.98%
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
组合20.0028888.6128888.61
合计0.0028888.6128888.61
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
60云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
（3）期末公司已质押的应收票据
□适用□不适用
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票184649485.45
商业承兑汇票580000.00
合计184649485.45580000.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
截至期末，本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（6）本期实际核销的应收票据情况本期无实际核销的应收票据。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
59836598366459664596
账准备0.85%100.00%0.001.47%100.00%0.00
22.8022.8022.8022.80
的应收账款其
中：
按组合计提坏
6977607950361825643251444281388232
账准备99.15%11.39%98.53%10.24%
263.68521.33742.35075.83852.46223.37
的应收账款其
中：
组合1-
6977607950361825643251444281388232
账龄组99.15%11.39%98.53%10.24%
263.68521.33742.35075.83852.46223.37
合
7037438548761825643897350741388232
合计100.00%12.15%100.00%11.56%
886.48144.13742.35698.63475.26223.37
按单项计提坏账准备：5983622.80
单位：元
61云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由雷天绿色电动源（深
65177.7865177.78100.00%预计无法收回
圳）有限公司
市府拆迁办（骆拼）5920.005920.00100.00%预计无法收回上海蔡茨机械设备技
4187200.004187200.00100.00%预计无法收回
术有限公司青海盐湖镁业有限公
880560.00880560.00100.00%预计无法收回
司内蒙古京能锡林煤化
844765.02844765.02100.00%预计无法收回
有限责任公司
合计5983622.805983622.80
按组合计提坏账准备：79503521.33
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合697760263.6879503521.3311.39%
合计697760263.6879503521.33
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）501969721.68
1至2年92492237.83
2至3年45960411.16
3年以上63321515.81
3至4年39174232.77
4至5年1739885.00
5年以上22407398.04
合计703743886.48
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项坏账准备6459622.80476000.005983622.80
组合坏账准备44281852.4611483868.150.0023737800.7279503521.33
合计50741475.2611483868.15476000.000.0023737800.7285487144.13
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
62云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
上海蔡茨机械设备技术有限公司476000.00现金
合计476000.00
（3）本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额计数的比例
兖矿能源集团股份有限公司86745614.6212.33%4544431.50
山东能源集团物资有限公司72058300.8110.24%3636396.05
大地工程开发（集团）有限公司68675008.659.76%6031033.71
兖矿融资租赁有限公司39737636.085.65%2477234.30
新矿内蒙古能源有限责任公司37260678.105.29%1855581.77
合计304477238.2643.27%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
截至期末，本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
截至期末，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据59887915.2985583728.87
其中：银行承兑汇票59887915.2985583728.87
合计59887915.2985583728.87应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：本公司视资金管理的需要将部分银行承兑汇票在到期前贴现或背书转让，因此将这部分银行承兑汇票分类为应收款项融资。期末持有均为风险低、期限短的银行承兑汇票，期末以成本作为公允价值。
63云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内30567529.4395.32%20415151.5499.37%
1至2年1488510.414.64%117006.400.57%
2至3年400.000.00%
3年以上11800.000.04%11800.000.06%
合计32068239.8420543957.94
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款期末余额
单位名称期末余额（元）账龄
的比例（%）
浪潮通用软件有限公司11438000.001年以内35.67
紫光数码（苏州）集团有限公司5455888.001年以内17.01
东华软件股份公司1743000.001年以内5.44
和平文化发展集团有限公司1173451.331年以内3.66
北京金风慧能技术有限公司1020000.001年以内3.18
合计20830339.33—64.96
其他说明：无
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款34050652.3134401413.14
合计34050652.3134401413.14
（1）应收利息
1）应收利息分类
□适用□不适用
2）重要逾期利息
□适用□不适用
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
64云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
（2）应收股利
1）应收股利分类
□适用□不适用
2）重要的账龄超过1年的应收股利
□适用□不适用
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
一般往来款96752336.1395935120.02
保证金、押金、备用金等9018228.226256480.78
代扣代缴职工款项1036136.541403602.51
合计106806700.89103595203.31
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2022年1月1日余额16867886.0952325904.0869193790.17
2022年1月1日余额在
本期
本期计提4213126.714213126.71
本期核销700000.00700000.00
其他变动49131.7049131.70
2022年12月31日余额21130144.5051625904.0872756048.58
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）8387169.10
1至2年995984.65
65云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
2至3年1543507.71
3年以上95880039.43
3至4年20603987.25
4至5年48613.88
5年以上75227438.30
合计106806700.89
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项坏账准备52325904.08700000.0051625904.08
组合坏账准备16867886.094213126.7149131.7021130144.50
合计69193790.174213126.71700000.0049131.7072756048.58
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用□不适用
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
北京华福工程有限公司700000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生经党委会及总经
北京华福工程有限公司投标保证金700000.00无法收回否理办公会审批
合计-700000.00---
其他应收款核销说明：无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例广东华立集团实
往来款61599698.535年以上57.67%51171274.34业有限公司山东泰德新能源
往来款19954007.753-4年18.68%6901557.19有限公司上海泰惠软件技
往来款6386603.655年以上5.98%6386603.65术有限公司山东能源招标有
保证金3420755.001年以内3.20%90178.31限公司
66云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
四通集团广东大
禹高科石化设备往来款2632066.175年以上2.46%2632066.17有限公司
合计93993131.1088.00%67181679.66
6）涉及政府补助的应收款项
截至期末本公司不存在涉及政府补助的应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
截至期末本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
截至期末本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
59247537.758705400.912438688.611896551.8
原材料542136.81542136.81
2121
26798288.710216150.216582138.418609511.815307448.5
库存商品3302063.22
03719
193877327.193877327.168162922.168162922.
合同履约成本
04043131
在途物质103539.82103539.82
280026693.10758287.0269268406.199211122.195366922.
合计3844200.03
284247471
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料542136.81542136.81
10216150.2
库存商品3302063.226914087.01
3
10758287.0
合计3844200.036914087.01
4
67云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用□不适用
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
62214964.52224899.952532899.948293359.0
合同收入履约款9990065.064239540.90
98299
72175841.68226026.411261838.010818625.3
质保金3949815.15443212.68
55024
减：计入其他非-----
-流动资产（本章75666526.10660059.665006466.852532899.948293359.0
4239540.90节七.31）536799
58724280.55444459.411261838.010818625.3
合计3279820.55443212.68
00524
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
质保金57407401.06完工项目增加
合计57407401.06-
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元项目本期计提合同范围变动本期其他减少原因
合同收入履约款5750524.165750524.16
质保金1860773.861645828.61669994.60
合计7611298.021645828.616420518.76——
其他说明：合同资产减值准备本期其他减少6420518.76元系根据流动性，将合同资产及合同资产减值准备重分类至其他非流动资产反映。
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
股权投资950726.30950726.30956837.342023年合计950726.30950726.30956837.34其他说明：根据北京中能智选工程技术研究有限公司（以下简称”中能智选”）股东会决议，中能智选
68云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
将在2023年解散。本公司预计解散决议出现重大调整或者撤销的可能性极小。因此将其股权投资转入持有待售资产核算。根据股东会决议中能智选解散预计分配德通电气956837.34元。截止本报告出具日，中能智选解散正在进行中。期末本公司与上述持有待售非流动资产相关的其他综合收益累计金额为
0元。
12、一年内到期的非流动资产
□适用□不适用
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待认证进项税额445770.29
增值税留抵税额1305073.65138140.60
预开票增值税18300571.592724063.71
预交企业所得税1092230.905097.87
合计21143646.432867302.18
其他说明：无
14、债权投资
□适用□不适用
15、其他债权投资
□适用□不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
租赁押金562618.7912827.71549791.08
合计562618.7912827.71549791.08坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期
本期计提12827.7112827.71
2022年12月31日余12827.7112827.71
69云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
截至期末，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
截至期末，本公司不存在转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债。
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业西安国
--科电子28996
7839521157
科技有6.37.171.20限公司北京中能智选
--工程技1009
5873795072
术研究463.93.636.30有限公司
--
289961009
小计137131162
6.37463.93
2.80297.50
--
289961009
合计137131162
6.37463.93
2.80297.50
其他说明：
1.2022年6月西安国科电子科技有限公司增资扩股，北斗天地持股比例由22%降低为2.2%，企业
不再对国科电子具有重大影响，将其划分为其他权益工具投资。
2.如本章节七.11所述，中能智选股东会决议解散。本公司将其股权投资转入持有待售资产。
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
非上市权益工具投资54429745.5257133699.21
合计54429745.5257133699.21分项披露本期非交易性权益工具投资
70云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因内蒙古中盛科
974688.64
技有限公司陕西正华信息
3857668.89
技术有限公司西安国科电子
32544.64
科技有限公司
其他说明：本公司将上述非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是基于战略投资的考虑，本公司持有上述权益投资的目的并非为短期内出售，并非用于交易目的而是计划长期持有，因此本公司选择将上述权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。
19、其他非流动金融资产
□适用□不适用
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用□不适用
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产213012467.58187413304.20
合计213012467.58187413304.20
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额202205105.037260967.403104376.3311003658.52223574107.28
71云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
2.本期增加
26202382.561671273.751451776.0511671977.9940997410.35
金额
（1）购置1196903.53757132.7610417766.6412371802.93
（2）在建工程转入
（3）企业合
26202382.56474370.22694643.291254211.3528625607.42
并增加
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额228407487.598932241.154556152.3822675636.51264571517.63
二、累计折旧
1.期初余额26808635.592614121.682769748.203958814.0936151319.56
2.本期增加
10107319.33656642.82679853.083954431.7415398246.97
金额
（1）计提5211976.91202592.13137247.333315655.398867471.76
（2）企业合
4895342.42454050.69542605.75638776.356530775.21
并增加
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额36915954.923270764.503449601.287913245.8351549566.53
三、减值准备
1.期初余额9483.529483.52
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额9483.529483.52
四、账面价值
1.期末账面
191491532.675661476.651106551.1014752907.16213012467.58
价值
2.期初账面
175396469.444646845.72334628.137035360.91187413304.20
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
□适用□不适用
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
72云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目期末账面价值
房屋及建筑物68267479.44
（4）未办妥产权证书的固定资产情况截至期末公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况。
（5）固定资产清理
□适用□不适用
22、在建工程
□适用□不适用
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额7534747.46404716.987939464.44
3.本期减少金额
4.期末余额7534747.46404716.987939464.44
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额2639208.3697405.602736613.96
（1）计提2639208.3697405.602736613.96
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2639208.3697405.602736613.96
三、减值准备
1.期初余额
73云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4895539.10307311.385202850.48
2.期初账面价值
其他说明：无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计
一、账面原值
1.期初余额14043846.331633815.9415677662.27
2.本期增加
13511883.6045758158.70927712.9060197755.20
金额
（1）购置115044.24115044.24
（2）内部研
2547169.812547169.81
发
（3）企业合
13511883.6043210988.89812668.6657535541.15
并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额13511883.6059802005.032561528.8475875417.47
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额2989248.071005879.843995127.91
2.本期增加
1318428.862401912.44999649.784719991.08
金额
（1）计提50595.262401912.44543881.122996388.82
(2)企业合并
1267833.60455768.661723602.26
增加
74云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额1318428.865391160.512005529.628715118.99
四、账面价值
1.期末账面
12193454.7454410844.52555999.2267160298.48
价值
2.期初账面
11054598.26627936.1011682534.36
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例4.26%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况截至期末公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
防爆 5G 三防平板 1273584.90 1273584.91 2547169.81
合计1273584.901273584.912547169.81
其他说明：防爆 5G 三防平板，经验收达到预定可使用状态，转入无形资产。
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置
天津德通电气有限公司160752501.13160752501.13
合计160752501.13160752501.13
（2）商誉减值准备
□适用□不适用
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：
德通电气商誉所在资产组主要的其他资产包括：德通电气生产经营用房屋建筑物及构筑物、机器及
办公设备等固定资产，土地使用权、专利权等无形资产。资产负债表日本资产组与购买日资产组构成一致，无重大变化。
截至2022年12月31日，本资产组构成如下：
项目账面金额（元）确认方法
固定资产22014760.75购买日公允价值持续计量
无形资产54763470.83购买日公允价值持续计量
75云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
商誉279999061.40购买日产生
合计356777292.98说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司在进行商誉减值测试时，商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。其预测期间为2023年至2027年，2028年及以后为稳定期间，预测期营业收入增长率为0%-4%，预测期利润率为
19.27%-19.30%；稳定期增长率为0%，利润率为19.30%。采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和
相关资产组特定风险的税前利率，折现率为12.93%。减值测试中采用的其他关键数据包括：营业收入、营业成本和其他相关费用等。
根据本公司与德通电气原股东签署的《关于天津德通电气有限公司之业绩承诺及补偿协议》，原股东对德通电气净利润作出业绩承诺并承担业绩补偿之义务，业绩承诺期为2022年度、2023年度和2024年度，共计3年。根据约定，德通电气在2022年度、2023年度和2024年度内实现的经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润（以下简称“实际净利润”）分别不低于人民币4963.90万
元、5071.78万元、6031.50万元。德通电气2022年度实际净利润5173.93万元，已完成本年度业绩承诺。
根据商誉减值测试报告，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为37438.15万元，包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值为35677.73万元，可收回金额高于账面价值，本年度无需计提商誉减值。
商誉减值测试的影响：于资产负债表日，本公司对商誉执行了减值测试，并未发现减值。
其他说明：无
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费用2300635.841228699.331926623.801602711.37
合计2300635.841228699.331926623.801602711.37
其他说明：无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备103839027.8315693718.4755450813.979396906.66
内部交易未实现利润4147293.00622476.787656.641914.16其他权益工具投资公
1691744.90253761.73
允价值变动
其他事项7376056.011844014.00
合计117054121.7418413970.9855458470.619398820.82
76云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
63616435.939542465.39
资产评估增值其他权益工具投资公
2198468.67329770.30
允价值变动交易性金融资产公允
382000.0057300.00
价值变动
合计63616435.939542465.392580468.67387070.30
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产18413970.989398820.82
递延所得税负债9542465.39387070.30
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异79743612.7569699219.98
可抵扣亏损898293163.58864539103.14
合计978036776.33934238323.12
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年143237909.60143237909.60
2024年106205966.63106205966.63
2025年588695229.31588695229.31
2026年26399997.6026399997.60
2027年33754060.44
合计898293163.58864539103.14
其他说明：无
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产75666526.5410660059.6765006466.8752532899.994239540.9048293359.09
77云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
合计75666526.5410660059.6765006466.8752532899.994239540.9048293359.09
其他说明：无
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款40000000.00
借款利息12083.33
合计40012083.33
短期借款分类的说明：无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□适用□不适用
33、交易性金融负债
□适用□不适用
34、衍生金融负债
□适用□不适用
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票50775903.324347632.00
合计50775903.324347632.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付材料设备款383733011.67263710328.80
技术服务费40784597.1958195173.03
合计424517608.86321905501.83
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
78云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目期末余额未偿还或结转的原因
北京龙软科技股份有限公司8600000.00未达到结算条件
上海托旺数据科技有限公司6950173.46未达到结算条件
南京明略科技有限公司5342483.19未达到结算条件
华洋通信科技股份有限公司8790000.00未达到结算条件
山东中晟智控科技股份有限公司6910396.00未达到结算条件
合计36593052.65
其他说明：无
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收房租1812622.671960553.53
预收货款600000.00
合计1812622.672560553.53
（2）账龄超过1年的重要预收款项
□适用□不适用
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
销货合同相关的合同负债118295338.5787776402.36
减：计入其他非流动负债的合同负债
-3382501.27-3004682.14（本章节七.52）
合计114912837.3084771720.22报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
销货合同相关的合同负债30141117.08已签订销售合同预收款增加
合计30141117.08-
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬14135864.62209130000.91175552403.2147713462.32
二、离职后福利-设定
1002776.4623853759.8024592015.85264520.41
提存计划
三、辞退福利401118.19401118.19
合计15138641.08233384878.90200545537.2547977982.73
79云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
9973955.26173103356.03141509867.1541567444.14
和补贴
2、职工福利费7251331.427251331.42
3、社会保险费315573.5310143996.8410183121.02276449.35
其中：医疗保险费40435.008415632.058454756.231310.82
工伤保险费274951.27593517.75593517.75274951.27
生育保险费187.26333381.84333381.84187.26
补充医疗保险801465.20801465.20
4、住房公积金241127.6012805191.8613043119.423200.04
5、工会经费和职工教
3605208.235826124.763564964.205866368.79
育经费
合计14135864.62209130000.91175552403.2147713462.32
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险177223.9617321856.6017236824.56262256.00
2、失业保险费6615.77657756.29664240.98131.08
3、企业年金缴费818936.735874146.916690950.312133.33
合计1002776.4623853759.8024592015.85264520.41
其他说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的16.00%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税27240441.0417704191.75
企业所得税12391206.644369354.54
个人所得税408466.36666635.16
城市维护建设税1770010.221141074.28
教育费附加758575.82489031.85
地方教育费附加507194.08327498.08
水利建设基金52135.6539076.26
房产税469901.62463029.24
土地使用税18745.1818745.18
印花税700768.24289308.99
其他67481.20
合计44317444.8525575426.53
其他说明：无
80云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款33439741.5799788169.67
合计33439741.5799788169.67
（1）应付利息
□适用□不适用
（2）应付股利
□适用□不适用
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
关联方借款及利息80147416.67
代收股民利润补偿款9435917.049408281.61
应付费用款项12555508.934816466.60
代扣代缴职工款项2999745.002244157.99
往来款5730484.602929160.80
保证金2718086.00242686.00
合计33439741.5799788169.67
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
代收股民利润补偿款9435917.04未达到结算条件
合计9435917.04
其他说明：无
42、持有待售负债
□适用□不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应付款32232991.00
一年内到期的租赁负债1919918.29
合计34152909.29
81云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
其他说明：无
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额10033526.231726774.42
未终止确认的应收票据580000.00
合计10613526.231726774.42
短期应付债券的增减变动：不适用
45、长期借款
（1）长期借款分类
□适用□不适用
46、应付债券
（1）应付债券
□适用□不适用
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用□不适用
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用□不适用
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
□适用□不适用
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债3848823.42减：一年内到期的租赁负债（本章节-1919918.29七.43）
合计1928905.13
其他说明：无
48、长期应付款
单位：元
82云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目期末余额期初余额
长期应付款64465982.00
合计64465982.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
未支付股权转让款96698973.00减：一年内到期的长期应付款（本章-32232991.00节七.43）
其他说明：无
（2）专项应付款
□适用□不适用
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
□适用□不适用
（2）设定受益计划变动情况
□适用□不适用
50、预计负债
□适用□不适用
51、递延收益
□适用□不适用
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债3382501.273004682.14
合计3382501.273004682.14
其他说明：无
53、股本
单位：元
期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
83云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数510931158.00153279347.00153279347.00664210505.00
其他说明：本公司于 2022 年 10 月向山东能源集团有限公司非公开发行普通股（A 股）153279347 股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币5.66元。此次募集资金总额为867561104.02元，其中新增股本人民币153279347.00元，扣除承销费、保荐费等发行费用7526383.20元，余额
706755373.82元转入资本公积。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用□不适用
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用□不适用
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
522164056.03706755373.821228919429.85
价）
合计522164056.03706755373.821228919429.85
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本公司于2022年10月向山东能源集团有限公司非公开发行普通股（A股）153279347 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 5.66 元。此次募集资金总额为867561104.02元，其中新增股本人民币153279347.00元，扣除承销费、保荐费等发行费用7526383.20元，余额706755373.82元转入资本公积。
56、库存股
□适用□不适用
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进------
损益的其548790.92915524583532.0128542810465641834219
他综合收6.893.17.69.13益
84云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
其他
------权益工具
548790.92915524583532.0128542810465641834219
投资公允
6.893.17.69.13
价值变动
------其他综合
548790.92915524583532.0128542810465641834219
收益合计
6.893.17.69.13
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
58、专项储备
□适用□不适用
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积2973041.092973041.09
合计2973041.092973041.09
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-531242984.73-548840499.87
调整后期初未分配利润-531242984.73-548840499.87
加：本期归属于母公司所有者的净利
25090469.4217597515.14
润
期末未分配利润-506152515.31-531242984.73
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1085541138.10742241910.87500775665.40282823550.71
其他业务5535012.521909429.647429919.191829574.56
合计1091076150.62744151340.51508205584.59284653125.27经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
85云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
□是□否
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2分部3分部4分部5合计
161875064.427655863.75113818.4225618862.200812541.109107615
商品类型
8284500510.62
其中：
系统集成及设66398141.6331620076.20367531.139982379.1200812541.659180670.备376645120
90097089.795880607.918394997.5204372695.
技术服务
78025
ERP 系统实施 185636482. 185636482.及运维8686
专利技术实施34683698.134683698.1许可00
其他5379833.42155179.101667591.697202604.21
按经营地区分161875064.427655863.75113818.4225618862.200812541.109107615
类8284500510.62
其中：
161875064.113377668.75113818.4225618862.575985413.
山东
821350040
298046366.298046366.
陕西
3737
200812541.200812541.
天津
5151
16227112.316227112.3
北京
66
新疆4716.984716.98
161875064.427655863.75113818.4225618862.200812541.109107615
合同类型
8284500510.62
其中：
系统集成及设66398141.6331620076.20367531.139982379.1200812541.659180670.备销售合同376645020
专业技术转让34683698.134683698.1合同00
ERP 实施及运 185636482. 185636482.维合同8686
90097089.795880607.918394997.5204372695.
技术服务合同
78025
其他合同5379833.42155179.101667591.697202604.21
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的
履约义务所对应的收入金额为760723255.56元，其中，679296958.85元预计将于2023年度确认收入，73483843.88元预计将于2024年度确认收入，7942452.83元预计将于2025年度确认收入。
其他说明：无
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3430066.521587604.26
教育费附加2450738.651128688.03
86云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
房产税1881664.051807085.61
土地使用税78783.2274980.72
车船使用税6350.866771.48
印花税987626.60713654.67
地方水利建设基金123697.85
其他94435.70
合计8958927.755413220.47
其他说明：无
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人力资源费10511923.695914257.05
差旅费1494937.951519662.54
招待费1085440.59345433.62
广告费515585.62256737.10
运输装卸费162376.91249541.38
促销费954365.48125221.24
租赁费30000.0093641.65
办公费141572.5270481.38
其他1164659.271252646.56
合计16060862.039827622.52
其他说明：无
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人力资源费95939139.4862052473.70
差旅费6974924.514388362.63
折旧及摊销7058203.655784272.84
咨询费3117889.202055051.51
租赁费3270160.302629966.21
业务招待费3360197.722616581.27
办公费5858758.534134388.28
中介机构费11161772.046072950.68
物业费用3116489.241700562.62
其他费用10454586.149713438.06
合计150312120.81101148047.80
其他说明：无
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
员工薪酬42658699.0418576569.42
委托开发费8812910.374280048.16
折旧及摊销3352401.011575707.94
材料费用8052627.394015777.53
87云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
其他2027865.323591163.98
合计64904503.1332039267.03
其他说明：无
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出7244915.665770370.68
减：利息收入-4951071.70-2559093.98
金融手续费等1575115.32448718.44
合计3868959.283659995.14
其他说明：无
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与日常活动相关的政府补助2965351.792412285.00
代扣个人所得税手续费返回316720.1512230.17
进项税加计抵减1451372.71
税收返还23373.67431504.72
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-137132.807828.35
处置交易性金融资产取得的投资收益678000.00
合计540867.207828.35
其他说明：无
69、净敞口套期收益
□适用□不适用
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产382000.00
合计382000.00
其他说明：无
71、信用减值损失
单位：元
88云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-4213126.71-1883325.19
长期应收款坏账损失-12827.71
应收账款坏账损失-11007868.15-16371702.98
合计-15233822.57-18255028.17
其他说明：无
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-6914087.01-3844200.03值损失
十二、合同资产减值损失-7611298.03-3316080.25
合计-14525385.04-7160280.28
其他说明：无
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置非流动资产的利得31203.78
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚没收入29450.0030768.3429450.00
其他1549.654057.531549.65
合计30999.6534825.87
计入当期损益的政府补助：
□适用□不适用
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
滞纳金181606.4448319.07181606.44
合计181606.4448319.07181606.44
其他说明：无
89云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用25861901.6517480765.49
递延所得税费用-8804459.70-3061080.48
合计17057441.9514419685.01
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额78207308.23
按法定/适用税率计算的所得税费用19551827.06
子公司适用不同税率的影响-7899766.58
调整以前期间所得税的影响-138519.86
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2463879.82本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
11076376.53
亏损的影响
研究开发费用加计扣除所得税的影响-7636266.75
技术转让优惠所得税的影响-736890.42
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化376802.15
所得税费用17057441.95
其他说明：无
77、其他综合收益
详见本章节七.57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入中的现金收入4951071.702559093.98
收到的政府补助2988725.462856019.89
收到的往来款及其他32133168.34895500.00
合计40072965.506310613.87
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
90云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
管理费用的现金支出45380568.9717307425.45
销售费用的现金支出5548938.343913365.47
研发支出付现10840775.698674202.50
财务手续费支出1575115.32448718.44
营业外支出中的付现181606.4448319.07
支付的往来款项及其他16032979.141745426.23
合计79559983.9032137457.16
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□适用□不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□适用□不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的山东能源集团有限公司借款310000000.00
合计310000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还山东能源集团有限公司借款及利息394333688.88
非公开发行支付的中介费1750000.00
票据保证金2173816.00
合计396083688.882173816.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润61149866.2834892871.72
加：资产减值准备29766792.5225415308.45
固定资产折旧、油气资产折
8867471.766815189.23
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧2736613.96
无形资产摊销2996388.821694653.69
91云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
长期待摊费用摊销1926623.801883917.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-31203.78填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-382000.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
7244915.665770370.68
列）投资损失（收益以“－”号填-540867.20-7828.35
列）递延所得税资产减少（增加以-4942140.98-3109787.08“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-3862318.7257300.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
96035978.29-96040703.96
填列）经营性应收项目的减少（增加-208005106.72-177086409.40以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
122378320.81181374081.40以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额115752538.28-18754239.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额758208638.75120588699.40
减：现金的期初余额120588699.40181004219.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额637619939.35-60415520.49
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□适用□不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□适用□不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
92云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
项目期末余额期初余额
一、现金758208638.75120588699.40
其中：可随时用于支付的银行存款758208638.75120588699.40
三、期末现金及现金等价物余额758208638.75120588699.40
其他说明：无
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金4072808.94保函及票据保证金
合计4072808.94
其他说明：无
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
□适用□不适用
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：不适用
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
稳岗补贴172314.79其他收益172314.79
西安市就业服务中心一次性补贴2000.00其他收益2000.00
西安高新就业服务中心就业补贴4000.00其他收益4000.00
西安市市场管理监督局专项资金补贴100000.00其他收益100000.00
西安市科学技术局奖补50000.00其他收益50000.00
西安市科学技术局补贴7000.00其他收益7000.00
西安市市场管理监督局专项资金补贴60000.00其他收益60000.00
西安高新普惠政策补贴95637.00其他收益95637.00
西安高新失业保险扩岗补贴9000.00其他收益9000.00
93云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
2021年市级发明专利资助款4000.00其他收益4000.00
2019年度规模以上工业企业奖励资金150000.00其他收益150000.00
2020年工业企业跨越式发展奖励302400.00其他收益302400.00
济南市2021年度市级专项补贴1000000.00其他收益1000000.00
济南市2021年度区级专项补贴1000000.00其他收益1000000.00
吸纳高校毕业生一次性补贴9000.00其他收益9000.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润天津德通
2022年1132232992022年1121501411955582
电气有限57.41%现金购入其他说明
月01日10.00月01日48.993.77公司
其他说明：2022年9月19日，公司与大地工程开发（集团）有限公司、天津鑫新企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、曹鹰、曹书鸣、张剑峰、齐红亮、曲景鹏签署了《云鼎科技股份有限公司与大地工程开发（集团）有限公司等关于天津德通电气有限公司之股权转让协议》，以现金322329910.00元收购其持有的德通电气57.4118%股权，构成非同一控制下企业合并。截至2022年11月1日，公司已按照约定向大地工程开发（集团）有限公司等支付第一期交易价款225630937.00元（交易价款的70%），德通电气工商登记变更、资产交割已完毕。本公司成为持有德通电气57.4118%股权的股东，依法享有法律法规和《天津德通电气有限公司章程》规定的各项股东权利并承担相应股东义务。本公司于2022年11月1日取得德通电气的实际控制权，德通电气纳入合并范围。
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本天津德通电气有限公司
--现金322329910.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计322329910.00
94云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
减：取得的可辨认净资产公允价值份额161577408.87
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
160752501.13
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
根据北京天健兴业资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（天兴评报字（2022）第1465号），本次评估采取收益法和资产基础法两种方法进行，最终采用收益法评估结果作为本次交易标的资产的最终评估结果。经收益法评估，德通电气股东全部权益价值为56143.53万元，本次收购德通电气
57.41%股权的评估价值为32232.99万元，经交易双方协商一致，以评估价作为最终交易对价。
大额商誉形成的主要原因：
公司收购德通电气的评估基准日是2022年3月31日，德通电气净资产的整体评估价值为
56143.53万元，公司购买股权比例为57.41%，公司以评估基准日的评估价值为基础确认购买对价，购
买对价的金额为32232.99万元。11月1日为购买日，公司11月1日对德通电气可辨认资产和负债进行评估得出可辨认净资产公允价值份额16157.74万元，购买对价与可辨认净资产公允价值的差额
16075.25万元形成商誉。
其他说明：无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元天津德通电气有限公司购买日公允价值购买日账面价值
资产：436021433.88347038206.50
货币资金10814302.1010814302.10
应收款项132591947.30132591947.30
存货176851548.83144799934.64
固定资产22432482.0015917772.17
无形资产55811938.895366280.29
应收票据4597011.394597011.39
应收款项融资5000000.005000000.00
合同资产12276072.7912276072.79
其他流动资产6915878.616915878.61
长期股权投资1009463.931038219.17
递延所得税资产3819247.453819247.45其他非流动资产
负债：154585373.35141237889.24
借款6688902.586688902.58
应付款项27961743.6727961743.67
递延所得税负债13347484.11
合同负债89433385.7289433385.72
应付职工薪酬1585051.721585051.72
应交税费4186541.754186541.75
其他流动负债11382263.8011382263.80
净资产281436060.53205800317.26
减：少数股东权益119858651.6687646723.35
取得的净资产161577408.87118153593.91
95云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
本公司采用评估报告来确定德通电气的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
由于同一供需圈内同一类型没有单独出售此类建筑物的案例，德通电气房屋建筑物及构筑物公允价值采用重置成本法进行评估，使用的关键假设为综合成新率。
德通电气土地使用权所在区域近年交易案例可以取得且具备可比性，故土地使用权采用市场比较法进行评估，使用的关键假设期日、交易情况、方式等修正系数。
德通电气专利及软件著作权成本无法反应其资产价值，由于我国目前缺乏完善的专利著作权交易市场缺少可比市场数据，专利及软件著作权的评估方法采用收益法，具体采用现金流折现法。其未来现金流的确定采用收益途径的许可费节省法（“RFR”）。使用的关键假设包括许可费率、受益年限、折现率等。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
其他说明：无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无
（6）其他说明无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
□适用□不适用
（2）合并成本
□适用□不适用
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用□不适用
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成
本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：不适用
96云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
名称新纳入合并范围的时间期末净资产（元）合并日至期末净利润（元）
北斗天地（北京）科技有限公司2022-01-186992289.451992289.45
2022年1月18日，本公司子公司北斗天地股份有限公司设立全资子北斗天地（北京）科技有限公司，
注册资本500万元，该公司自成立之日起纳入合并报表范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北斗天地股份信息技术服务同一控制下企
陕西西安陕西西安68.35%有限公司业务业合并北斗天地（北信息技术服务
京）科技有限北京朝阳北京朝阳100.00%新设主体业务公司青岛北斗天地信息技术服务同一控制下企
山东青岛山东青岛100.00%科技有限公司业务业合并山东兖矿国拓煤气化技术推同一控制下企
科技工程股份山东济南山东济南90.00%广业务业合并有限公司
山东能源数字 ERP 实施与运 同一控制下企
山东济南山东济南50.10%科技有限公司维业合并天津德通电气信息技术服务非同一控制下
天津西青天津西青57.41%有限公司业务企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元
97云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
北斗天地股份有限公司31.65%10937810.702165161.0579236106.23山东兖矿国拓科技工程
10.00%1336707.6514466560.71
股份有限公司山东能源数字科技有限
49.90%16188515.8427397457.40
公司
天津德通电气有限公司42.59%7724120.21127582771.87
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债北斗天地62556923694744241928444359966606665743944397
3297
股份1440607150472586905.547759721143208751068083
70.30
有限6.27.637.907.74132.876.30.900.204.304.60公司山东兖矿国拓
133755911896416233824501112051081631287430613180
科技
6030657476888774501.12761945473204183671982.5654
工程
9.19.053.24.7927.062.31.354.66.8714.01
股份有限公司山东能源
119733601231682068209593961273667366
数字1877
5439020.1441969496946232394711391139
科技15.79
8.67318.98.72.72.02.81.07.07
有限公司天津德通364493654580147595421570
电气0488022855112039465.6286
有限8.66.487.146.70392.09公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
北斗天地-
4566040346030331296353299952373735636002733606414
股份有限5046713
58.885.684.186.4462.812.390.85
公司.99山东兖矿国拓科技75113811336707133670718826156372343215756221575623066969
工程股份8.456.536.534.764.706.576.57.19有限公司山东能源22603653244191324419167391894851200746280874628084279317
98云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
数字科技97.885.525.529.130.15.74.74.96有限公司天津德通
2150141195561919556196836516
电气有限
48.994.524.52.09
公司
其他说明：无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用□不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用□不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
□适用□不适用
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□适用□不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
□适用□不适用
（2）重要合营企业的主要财务信息
□适用□不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
□适用□不适用
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用□不适用
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用□不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用□不适用
99云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用□不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用□不适用
4、重要的共同经营
□适用□不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：不适用
6、其他
□适用□不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本章节七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1.风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
2.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司银行存款主要存放于国有银行等信用等级较高的银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。
本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户—交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本
100云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
公司内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占43.27%，本公司并未面临重大信用集中风险。
本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分
组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本章节五、10金融工具。
预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收票据、应收账款、应收款项融资及其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见本章节五、11应收票据、本章节五、12应收账款、本章节五、13应收款项融资、本章节五、
14其他应收款的披露。
3.流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本公司的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
金融负债（元）项目
1年以内1至2年2至3年3年以上合计
应付票据50775903.3250775903.32
应付账款345789535.9126325663.7119179177.1433223232.10424517608.86
其他应付款27278497.934888110.911223631.0049501.7333439741.57一年内到期的非流
34152909.2934152909.29
动负债
其他流动负债10613526.2310613526.23租赁负债
长期应付款32232991.0032232991.0064465982.00
合计468610372.6863446765.6252635799.1433272733.83617965671.27
期初余额：
金融负债（元）项目
1年以内1至2年2至3年3年以上合计
短期借款40012083.3340012083.33
应付票据4347632.004347632.00
应付账款190654209.22108899230.4014792800.007559262.21321905501.83
其他应付款88224224.4510988164.37408847.13166933.7299788169.67
其他流动负债1726774.421726774.42
101云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
合计324964923.42119887394.7715201647.137726195.93467780161.25
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险之影响。本公司管理层认为，本公司主要及持续性业务以人民币计价结算，因此外汇风险对本公司主要及持续性业务不存在重大影响。截止2022年12月31日，本公司不存在外币资产。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
截止2022年12月31日，公司不存在浮动利率的金融负债，如果以浮动利率金融负债的利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，则本公司净利润将增加或减少约为10744.08元，不包括留存收益的股东权益将增加或减少0.00元。
C、其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。
于2022年12月31日，如果其他权益工具投资公允价值增加或减少5%，而其他因素保持不变，则本公司净利润将增加或减少约0.00元，不包括留存收益的股东权益（其他综合收益）将增加或减少约
5272611.50元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
其他权益工具投资14840799.7439588945.7854429745.52
应收款项融资59887915.2959887915.29持续以公允价值计量
14840799.7499476861.07114317660.81
的资产总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
102云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目期末公允价值（元）估值技术重要可观察输入值
陕西正华信息技术有限公司14840799.74交易价格非公开市场实际交易价格
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1估值技术和输入值
重要不可观范围区间
项目期末公允价值（元）估值技术
察输入值（元）（加权平均值）
内蒙古中盛科技有限公司39409919.22资产基础法估值39409919.22100.00%
西安国科电子科技有限公司179026.56成本计量179026.56100.00%
应收款项融资59887915.29成本计量59887915.29100.00%
2估值流程
本公司对于相关资产和负债的公允价值计量建立了独立的估值流程。投资相关的职能部门牵头负责相关资产和负债的估值工作，风险管理部对于估值方法、参数、假设和结果进行独立验证，财务部按照账务核算规则对估值结果进行账务处理，并基于经独立审阅的估值结果准备相关资产和负债的公允价值计量的披露信息。不同类型的相关资产和负债的公允价值计量的估值政策和程序由本公司审计委员会批准。对估值政策和程序的任何改变，在实际采用前都需要报送审计委员会批准。本报告期期间，本公司公允价值计量所采用的估值技术和输入值相比编制2021年度合并财务报表时所采用的估值技术和输入值并未发生重大变化。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
本公司持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间未进行调节。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
陕西正华信息技术有限公司（以下简称“陕西正华”）股权投资由第三层次公允价值计量本更为第
二层次公允价值计量。2022年11月2日，北京浩丰创源股份有限公司与陕西正华信息技术有限公司部分股东签订股权转让协议，约定以6445万元购买陕西正华38%股权，以上述实际交易价格未基础，计算本公司持有陕西正华股权价值14840799.74元。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本期内相对上期未发生的估值技术变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应
收款、短期借款、应付票据、应付账款等，除上述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
103云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
山东省济南市工对外投资、管理
山东能源集团有2470000.00万
业南路山东能源及运营；投资咨35.93%35.93%限公司元大厦询等。
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是山东省人民政府。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本章节九.1在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系兖矿能源股份有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业兖矿集团财务有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东兖矿易佳电子商务有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业安徽金黄庄矿业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业北京探创资源科技有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业彬县水帘洞煤炭有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业达拉特旗端信供应链管理有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业鄂托克前旗长城六号矿业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业鄂托克前旗长城煤矿有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业鄂托克前旗长城三号矿业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业鄂托克前旗长城五号矿业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业肥城白庄煤矿有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业肥城矿业集团单县能源有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业肥城矿业集团梁宝寺能源有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业肥城矿业集团有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业菏泽端信供应链管理有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业华能灵台邵寨煤业有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业济宁福兴机械制造有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业济宁亿金物资有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业巨野县端信供应链管理有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业临沂矿业集团菏泽煤电有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业临沂矿业集团有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业龙口矿业集团有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业龙口煤电有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业
104云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
内蒙古福城矿业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业内蒙古昊盛煤业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业内蒙古黄陶勒盖煤炭有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业内蒙古鲁新能源开发有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业内蒙古蒙达铁路有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业内蒙古荣信化工有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业内蒙古上海庙矿业有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业内蒙古双欣矿业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业平凉五举煤业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东东辰共赢服务有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东东山古城煤矿有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东东山矿业有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东东山王楼煤矿有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东东山新驿煤矿有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东华聚能源股份有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东华新建筑工程集团有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东康格能源科技有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东李楼煤业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东里能里彦矿业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东里能鲁西矿业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东良庄矿业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东鲁北储能科技股份有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东鲁地矿业投资有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东盟鲁采矿工程有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东能源集团贵州国际贸易有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东能源集团贵州矿业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东能源集团国际酒店有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东能源集团鲁西矿业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东能源集团内蒙古盛鲁能化有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东能源集团物资有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东能源集团西北矿业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东能源集团新能源有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东能源集团营销贸易有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业
山东能源集团装备制造(集团)有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东能源内蒙古盛鲁电力有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东能源盛鲁能化阿拉善盟新能源有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东能源盛鲁能化鄂尔多斯市新能源有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东能源数智云科技有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东能源招标有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东融信通信息服务有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东省邱集煤矿有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东省三河口矿业有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东泰安煤矿机械有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东唐口煤业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东万祥矿业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东物商集团有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东新河矿业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东新巨龙能源有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东新矿信息技术有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东新矿赵官能源有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东兖矿济三电力有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东兖矿轻合金有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东纵横易购产业互联网有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山西和顺天池能源有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山西朔州平鲁区龙矿大恒煤业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山西忻州神达望田煤业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业
105云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
陕西时代能源化工有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业陕西未来能源化工有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业陕西永明煤矿有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业陕西长武亭南煤业有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业陕西正通煤业有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业上海维鸿建设发展有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业乌审旗端信供应链管理有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业新巴尔虎右旗庆升热力有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业新风光电子科技股份有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业新矿内蒙古能源有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业
新汶矿业集团(伊犁)能源开发有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业新汶矿业集团物资供销有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业新汶矿业集团有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业
兖矿(山东)股权投资管理有限责任公司控股股东的合营企业兖矿东华建设有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业兖矿东华重工有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业兖矿国宏化工有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业兖矿集团唐村实业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业兖矿鲁南化工有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业兖矿煤化供销有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业
兖矿能源(鄂尔多斯)有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业兖矿能源集团股份有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业兖矿水煤浆气化及煤化工国家工程研究中心有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业兖矿铁路物流有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业兖矿新疆矿业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业兖矿新疆煤化工有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业兖矿新疆能化有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业兖煤菏泽能化有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业兖煤万福能源有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业兖州东方机电有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业兖州煤业榆林能化有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业伊金霍洛旗端信供应链管理有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业伊犁新矿煤业有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业
枣庄矿业(集团)付村煤业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业
枣庄矿业(集团)济宁岱庄煤业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业
枣庄矿业(集团)济宁七五煤业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业
枣庄矿业(集团)有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业枣庄矿业集团高庄煤业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业枣庄矿业集团滕东煤业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业枣庄矿业集团新安煤业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业中垠融资租赁有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业中垠新疆房地产开发有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业准格尔旗金正泰煤炭有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业淄博矿业集团有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业巴州秦华工贸有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业库车市永新矿业有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的企业内蒙古裕兴矿业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业日照市黄海明珠广场置业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东能源重装集团三三盾构装备科技有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业榆林端信供应链管理有限公司受同一母公司及最终控制方控制的企业山东能源集团有限公司信达酒店受同一母公司及最终控制方控制的企业贵州安晟能源有限公司控股股东的联营企业贵州大方煤业有限公司控股股东联营企业的子公司贵州发耳煤业有限公司控股股东联营企业的子公司贵州黔西能源开发有限公司控股股东联营企业的子公司贵州五轮山煤业有限公司控股股东联营企业的子公司
106云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
深圳建广数字科技有限公司重要子公司的少数股东
大地工程开发(集团)有限公司重要子公司的少数股东天津奥尔斯特矿业设备制造有限公司重要子公司的少数股东的子公司北京中矿博能节能科技有限公司重要子公司的少数股东的子公司
其他说明：
1.本年度邹城双叶工贸有限责任公司被济宁福兴机械制造有限责任公司吸收合并。
2.兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司于2022年6月将公司名称变更为兖矿能源（鄂尔多斯）有限公司。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度过交易上期发生额额度
技术服务、软件、
深圳建广数字科技有限公司23629340.6726920000.00否18918537.75系统山东华新建筑工程集团有限
建设施工3590303.673920000.00否责任公司
1676207.54注：按
技术使用费、技术照多喷嘴煤气化成套
山东能源集团有限公司1676207.54否2366924.57服务技术市场推广收入的
5%分成
山东盟鲁采矿工程有限公司技术服务、项目款2173634.42否1293292.46
技术服务、采购设
山东新矿信息技术有限公司2159292.03否298672.57备
工程施工、采购设
山东东辰共赢服务有限公司1678578.89否备山东能源数智云科技有限公
系统及设备1325663.72否司山东能源集团国际酒店有限
采购物资、办公费1305263.98否公司新风光电子科技股份有限公
项目款707964.60否
司10140000.00
山东能源招标有限公司中标费用、标书费532966.99否534552.92
兖矿能源集团股份有限公司采购设备294951.50否济宁福兴机械制造有限责任
采购工装、劳保181629.80否公司
山东兖矿易佳电子商务有限办公用品、办公
107775.64否124511.40
公司费、招待费
山东纵横易购产业互联网有技术服务费、中标
4500.00否
限公司费用山东鲁北储能科技股份有限
中标费用1886.79否公司北京中矿博能节能科技有限
维修服务1541284.40否公司
2080000.00
天津奥尔斯特矿业设备制造
项目款355953.10否有限公司山东兖矿易佳建筑安装工程
维修改造0.000.001058715.60有限公司
107云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
山东兖矿轻合金有限公司产品0.000.00971681.42山东能源集团有限公司信达
住宿费0.000.00341583.40酒店
邹城双叶工贸有限责任公司劳保费0.000.00108580.65兖矿水煤浆气化及煤化工国
技术服务0.000.0063948.00家工程研究中心有限公司中垠新疆房地产开发有限公
住宿费0.000.0055654.13司
兖矿能源股份有限公司办公用品0.000.005951.98
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
ERP 实施及运维服务、技术服务、系统
兖矿能源集团股份有限公司185620313.02227088279.83集成及设备
ERP 实施及运维服务、系统集成及设
山东能源集团有限公司177458236.2220901376.66
备、技术服务
山东能源集团物资有限公司 ERP 实施及运维服务、系统集成及设备 140199853.18
大地工程开发（集团）有限公司系统集成及设备89825683.85
中垠融资租赁有限公司系统集成及设备31884070.8257682008.81
新矿内蒙古能源有限责任公司系统集成及设备、技术服务30336367.15
枣庄矿业（集团）有限责任公司 ERP 实施及运维服务、系统集成及设备 16366719.79 655486.71
山东能源内蒙古盛鲁电力有限公司系统集成及设备15537735.85
新汶矿业集团物资供销有限责任公司系统集成及设备13924512.73
新汶矿业集团有限责任公司 ERP 实施及运维服务、系统集成及设备 10734840.91
兖矿鲁南化工有限公司系统集成及设备、技术服务9170754.727532124.05
鄂托克前旗长城煤矿有限责任公司系统集成及设备、技术服务8811235.27
山东能源集团鲁西矿业有限公司 ERP 实施及运维服务 7821758.97
兖矿国宏化工有限责任公司系统集成及设备、技术服务6683144.08185665.92
兖矿东华建设有限公司系统集成及设备、技术服务4920353.981734450.23
兖矿新疆矿业有限公司系统集成及设备、技术服务4909250.33466981.14
山东能源集团西北矿业有限公司 ERP 实施及运维服务、技术服务 4175754.73
淄博矿业集团有限责任公司 ERP 实施及运维服务 4103584.85
陕西未来能源化工有限公司技术服务、系统集成及设备4023605.9310217262.13
内蒙古双欣矿业有限公司技术服务、系统集成及设备3496752.39
内蒙古黄陶勒盖煤炭有限责任公司技术服务、系统集成及设备3433586.57
山东能源集团装备制造（集团）有限公司 ERP 实施及运维服务 3378475.46
内蒙古荣信化工有限公司技术服务、系统集成及设备3230973.47877358.49
山东能源集团营销贸易有限公司 ERP 实施及运维服务 2721132.07
山东新巨龙能源有限责任公司技术服务2607075.47
兖矿新疆能化有限公司技术服务、系统集成及设备2489397.221380353.99
兖矿东华重工有限公司技术服务、系统集成及设备2428585.751658491.57
山东李楼煤业有限公司技术服务2293632.08
龙口矿业集团有限公司 ERP 实施及运维服务 2143111.94
鄂托克前旗长城五号矿业有限公司系统集成及设备、技术服务1959433.97
山东里能鲁西矿业有限公司系统集成及设备、技术服务1959237.20
巴州秦华工贸有限责任公司系统集成及设备、技术服务1827260.03
山西朔州平鲁区龙矿大恒煤业有限公司系统集成及设备、技术服务1796418.44
伊犁新矿煤业有限责任公司技术服务1509433.89
新汶矿业集团（伊犁）能源开发有限责任
技术服务1462264.16公司
兖煤菏泽能化有限公司技术服务、系统集成及设备1414061.18
库车市永新矿业有限责任公司技术服务、系统集成及设备1391406.95
山东能源集团贵州矿业有限公司 ERP 实施及运维服务、技术服务 1053584.80
山东华聚能源股份有限公司技术服务930188.68462264.15
肥城矿业集团有限责任公司 ERP 实施及运维服务 929433.96
108云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
临沂矿业集团有限责任公司 ERP 实施及运维服务、系统集成及设备 877740.82
山东泰安煤矿机械有限公司系统集成及设备876106.1910088.50
兖矿新疆煤化工有限公司技术服务、系统集成及设备707847.714468867.92
贵州安晟能源有限公司系统集成及设备663800.00
山东能源集团内蒙古盛鲁能化有限公司 ERP 实施及运维服务 656981.12
山东能源集团新能源有限公司 ERP 实施及运维服务 538113.20
山东能源集团贵州国际贸易有限公司系统集成及设备508053.10
鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司技术服务、系统集成及设备438199.205725914.96
鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司技术服务、系统集成及设备427750.873113207.55
内蒙古昊盛煤业有限公司技术服务、系统集成及设备427750.875094339.63
山西和顺天池能源有限责任公司技术服务、系统集成及设备427750.87
内蒙古上海庙矿业有限责任公司技术服务409433.98
兖煤万福能源有限公司系统集成及设备409344.20
临沂矿业集团菏泽煤电有限公司技术服务、系统集成及设备261132.07
彬县水帘洞煤炭有限责任公司技术服务204716.99
鄂托克前旗长城六号矿业有限公司技术服务、系统集成及设备204716.991707920.36
华能灵台邵寨煤业有限责任公司技术服务204716.99
内蒙古福城矿业有限公司技术服务204716.99
内蒙古鲁新能源开发有限责任公司技术服务204716.99
内蒙古裕兴矿业有限公司技术服务204716.99
平凉五举煤业有限公司技术服务204716.99
陕西长武亭南煤业有限责任公司技术服务204716.99
陕西正通煤业有限责任公司技术服务204716.99
龙口煤电有限公司技术服务202358.49
肥城白庄煤矿有限公司技术服务201179.24
肥城矿业集团梁宝寺能源有限责任公司技术服务201179.24
山东东山古城煤矿有限公司技术服务201179.24
山东东山新驿煤矿有限公司技术服务201179.24
山东里能里彦矿业有限公司技术服务201179.24
山东良庄矿业有限公司技术服务201179.24
山东省邱集煤矿有限公司技术服务201179.24
山东省三河口矿业有限责任公司技术服务、系统集成及设备201179.24104513.27
山东唐口煤业有限公司技术服务201179.24
山东万祥矿业有限公司技术服务201179.24
山东新矿赵官能源有限责任公司技术服务201179.24
枣庄矿业（集团）付村煤业有限公司技术服务、系统集成及设备201179.241440796.45
枣庄矿业(集团)济宁岱庄煤业有限公司系统集成及设备201179.24104513.27
枣庄矿业（集团）济宁七五煤业有限公司技术服务、系统集成及设备201179.24104513.27
枣庄矿业集团高庄煤业有限公司技术服务、系统集成及设备201179.24104513.27
枣庄矿业集团新安煤业有限公司技术服务、系统集成及设备201179.24104513.27
兖矿铁路物流有限公司技术服务、系统集成及设备119811.32
兖州煤业榆林能化有限公司技术服务、系统集成及设备84905.66563773.58
安徽金黄庄矿业有限公司技术服务70754.73
鄂托克前旗长城三号矿业有限公司技术服务70754.73
山西忻州神达望田煤业有限公司技术服务70754.73
陕西永明煤矿有限公司技术服务70754.73
新巴尔虎右旗庆升热力有限责任公司技术服务70754.73
准格尔旗金正泰煤炭有限责任公司技术服务70754.73
肥城矿业集团单县能源有限责任公司技术服务67216.98
山东东山矿业有限责任公司技术服务67216.98
山东东山王楼煤矿有限公司技术服务67216.98
山东新河矿业有限公司技术服务67216.98
枣庄矿业集团滕东煤业有限公司技术服务67216.98
山东兖矿济三电力有限公司系统集成及设备49528.30
山东融信通信息服务有限公司技术服务28301.89
兖州东方机电有限公司系统集成及设备18141.5955309.73
109云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
北京探创资源科技有限公司系统集成及设备7079.65
济宁亿金物资有限责任公司系统集成及设备0.0011919292.05
山东物商集团有限公司系统集成及设备0.002230088.50
陕西时代能源化工有限公司系统集成及设备0.00175398.23日照市黄海明珠广场置业有限公司系统集成及设备0.0022123.89山东能源重装集团三三盾构装备科技有限
系统集成及设备0.0010088.50公司
上海维鸿建设发展有限公司系统集成及设备0.0022123.89兖矿水煤浆气化及煤化工国家工程研究中
系统集成及设备0.0025309.73心有限公司
兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司系统集成及设备0.0073451.33
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用□不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入兖矿（山东）股权投资管理有限责任公司房屋426359.04403399.23
山东地矿物资发展有限公司房屋131337.98
山东建联盛嘉中药有限公司房屋320610.85
山东鲁地矿业投资有限公司房屋55045.8855045.88
山东融信通信息服务有限公司房屋611602.82398134.65
山东康格能源科技有限公司房屋251337.08
本公司作为承租方：
单位：元未纳入租赁负债承担的租简化处理的短期租赁和低价值资产租计量的可变租赁支付的租增加的使赁负债利
赁的租金费用（如适用）付款额（如适金用权资产息支出租赁用）出租方名称资产本上本上本上种类期期期期期期本期发上期发本期发生额上期发生额发发发发发发生额生额生生生生生生额额额额额额兖矿水煤浆气化及煤化
工国家工程设备58667.8863948.00研究中心有限公司兖矿能源集
团股份有限设备59734.53公司中垠新疆房
地产开发有房屋55654.13限公司山东能源集
房屋7559179.265022226.41团国际酒店
110云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
有限公司
关联租赁情况说明：无
（4）关联担保情况
□适用□不适用
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
山东能源集团有限公司80000000.002021年12月15日2022年06月14日已偿还
山东能源集团有限公司80000000.002022年06月15日2022年10月28日已偿还
山东能源集团有限公司230000000.002022年09月14日2022年11月02日已偿还拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山东能源集团有限公司收购山能数科股权20599600.00
山东能源集团有限公司支付山能数科过渡期损益195340.51
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4902195.495445813.59
（8）其他关联交易
截止期末，公司无需要披露的其他关联交易情况。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款兖矿能源集团股份有限公司86745614.624544431.50138971457.585405465.57
应收账款山东能源集团物资有限公司72058300.813636396.05
应收账款大地工程开发（集团）有限公司68675008.656031033.71
应收账款中垠融资租赁有限公司39737636.082477234.3057437620.002260473.06
应收账款新矿内蒙古能源有限责任公司37260678.101855581.77
应收账款北京中矿博能节能科技有限公司14635765.412039872.41
应收账款新汶矿业集团物资供销有限责任公司14444699.37719346.03
应收账款鄂托克前旗长城煤矿有限责任公司10078008.37501884.82
111云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
应收账款陕西未来能源化工有限公司9733031.451570598.4115170698.89629060.07
应收账款兖矿国宏化工有限责任公司5440000.00366825.442871000.00112988.98
应收账款山东能源内蒙古盛鲁电力有限公司4553773.57226777.92
应收账款兖矿鲁南化工有限公司4341988.13216231.017259988.13286043.53
应收账款内蒙古荣信化工有限公司3791962.26204917.321128000.0062298.38
应收账款内蒙古黄陶勒盖煤炭有限责任公司3496415.11174121.47
应收账款山东能源集团有限公司3198923.78413985.8712950682.921213112.91
应收账款新汶矿业集团有限责任公司3188855.19158805.00
应收账款济宁亿金物资有限责任公司3101950.00406355.4511208800.00441626.72
应收账款山东物商集团有限公司2520000.00330120.002520000.0099288.00
应收账款兖矿新疆能化有限公司2207980.00122622.981444600.0056852.62
应收账款山东李楼煤业有限公司2101594.34104659.40
应收账款山东能源集团营销贸易有限公司1980580.5098632.91
应收账款兖矿东华建设有限公司1965325.93415625.261837261.41245917.74
应收账款山东里能鲁西矿业有限公司1906156.6094926.60
应收账款鄂托克前旗长城五号矿业有限公司1784377.3788861.99
应收账款兖矿东华重工有限公司1762000.0087747.60488000.0019205.37山西朔州平鲁区龙矿大恒煤业有限公
应收账款1755000.0087399.00司
应收账款鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司1535701.88107674.992355000.0092681.66
应收账款内蒙古昊盛煤业有限公司1152264.14113410.754640000.00530778.15
应收账款淄博矿业集团有限责任公司1064219.8452998.15
应收账款山东新矿信息技术有限公司1001399.05287969.50
应收账款兖州煤业榆林能化有限公司792300.00111520.70712600.0023545.44
应收账款鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司647831.9846493.632323073.9591425.20
应收账款山东新巨龙能源有限责任公司634697.0631607.91
应收账款贵州五轮山煤业有限公司589000.00279598.30589000.00234022.58
应收账款山东能源集团贵州国际贸易有限公司574100.0028590.18
应收账款兖煤菏泽能化有限公司561794.3328562.00
应收账款龙口矿业集团有限公司557798.5027778.37
应收账款山东华聚能源股份有限公司542000.0026991.60490000.0019306.00
应收账款枣庄矿业（集团）有限责任公司478377.3623823.20500300.0019711.82
应收账款山西和顺天池能源有限责任公司470301.8823421.03
应收账款贵州黔西能源开发有限公司388600.00184468.421688600.00670917.70
应收账款山东泰安煤矿机械有限公司356900.0046347.90501400.0019755.16
应收账款内蒙古蒙达铁路有限公司346652.0045411.4134700.004503.64
应收账款山东能源集团贵州矿业有限公司283999.9914143.20
应收账款济宁福兴机械制造有限责任公司277965.0013842.66
应收账款兖矿新疆矿业有限公司245037.7412202.88496508.8419540.24
应收账款兖矿能源（鄂尔多斯）有限公司240442.4911974.04114400.0013280.87
应收账款内蒙古上海庙矿业有限责任公司236830.2211794.14
应收账款巴州秦华工贸有限责任公司236365.9011771.02
应收账款肥城白庄煤矿有限公司214594.3410686.80
应收账款山东良庄矿业有限公司214594.3410686.80
应收账款山东万祥矿业有限公司214594.3410686.80
应收账款华能灵台邵寨煤业有限责任公司210377.3710476.79
应收账款平凉五举煤业有限公司210377.3710476.79
应收账款陕西正通煤业有限责任公司210377.3710476.79
应收账款内蒙古裕兴矿业有限公司210377.3710476.79
应收账款彬县水帘洞煤炭有限责任公司210377.3610476.79
应收账款山东新矿赵官能源有限责任公司206556.6010286.52山东能源集团内蒙古盛鲁能化有限公
应收账款174100.008670.18司
应收账款兖煤万福能源有限公司161556.598045.52
应收账款贵州大方煤业有限公司148000.0070255.60748000.0029437.74
应收账款兖矿铁路物流有限公司143981.137170.26
112云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
应收账款山东能源集团新能源有限公司142600.007101.48
应收账款临沂矿业集团菏泽煤电有限公司133962.266671.32
应收账款龙口煤电有限公司119594.345955.80
应收账款山东唐口煤业有限公司119594.345955.80
应收账款枣庄矿业（集团）付村煤业有限公司119594.345955.801428100.0056267.14
枣庄矿业（集团）济宁七五煤业有限
应收账款119594.345955.80公司
应收账款枣庄矿业集团高庄煤业有限公司119594.345955.80118100.004653.14
应收账款枣庄矿业集团新安煤业有限公司119594.345955.80
应收账款贵州安晟能源有限公司114621.6226795.14114621.6216503.79
应收账款兖矿新疆煤化工有限公司113000.0028103.10201100.0026100.33肥城矿业集团梁宝寺能源有限责任公
应收账款111556.605555.52司
应收账款山东东山古城煤矿有限公司111556.605555.52
应收账款山东东山新驿煤矿有限公司111556.605555.52
应收账款山东里能里彦矿业有限公司111556.605555.52
应收账款山东省邱集煤矿有限公司111556.605555.52
应收账款山东省三河口矿业有限责任公司111556.605555.52118100.004653.14
枣庄矿业（集团）济宁岱庄煤业有限
应收账款111556.605555.52118100.004653.14公司
应收账款鄂托克前旗长城六号矿业有限公司110377.375496.791929950.0076040.03
应收账款内蒙古福城矿业有限公司110377.375496.79
应收账款内蒙古鲁新能源开发有限责任公司110377.375496.79
应收账款内蒙古双欣矿业有限公司110377.375496.79
应收账款陕西长武亭南煤业有限责任公司110377.375496.79
应收账款山西忻州神达望田煤业有限公司84452.854205.75
应收账款陕西永明煤矿有限公司76415.113805.47
应收账款山东兖矿济三电力有限公司52500.002614.505490.001750.92
应收账款库车市永新矿业有限责任公司51141.045614.60
应收账款兖矿煤化供销有限公司29560.007351.5729560.003836.53山东能源盛鲁能化鄂尔多斯市新能源
应收账款27169.811353.06有限公司
山东能源集团装备制造（集团）有限
应收账款24950.001242.51公司
应收账款陕西时代能源化工有限公司19820.002596.42198200.007809.08
应收账款伊犁新矿煤业有限责任公司13698.06682.16
应收账款山东兖矿轻合金有限公司1445000.00190380.49
应收账款贵州发耳煤业有限公司700000.00278125.30
应收账款邹城双叶工贸有限责任公司277965.0036076.46兖矿水煤浆气化及煤化工国家工程研
应收账款28600.001126.84究中心有限公司
应收账款山东鲁地矿业投资有限公司27522.941084.40
应收账款上海维鸿建设发展有限公司8400.002679.01
应收账款达拉特旗端信供应链管理有限公司7500.00973.41
应收账款菏泽端信供应链管理有限公司7500.00973.41
应收账款巨野县端信供应链管理有限公司7500.00973.41
应收账款乌审旗端信供应链管理有限公司7500.00973.41
应收账款榆林端信供应链管理有限公司7500.00973.41
应收账款伊金霍洛旗端信供应链管理有限公司7500.00973.41
预付账款山东能源招标有限公司124766.50
预付账款兖矿能源集团股份有限公司19911.49
其他应收款山东能源集团有限公司10000.0010000.0010000.0010000.00
其他应收款山东能源招标有限公司3420755.0090178.31
其他应收款新汶矿业集团物资供销有限责任公司53000.001208.40
其他应收款兖矿东华建设有限公司14400.507200.2514400.503381.82
其他应收款兖矿国宏化工有限责任公司35000.00797.90
其他应收款兖矿鲁南化工有限公司8700.00645.07
113云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
其他应收款中垠新疆房地产开发有限公司5000.001174.005000.00424.22
其他应收款芜湖太平矿业有限公司100000.0079984.71
其他应收款内蒙古中盛科技有限公司799320.78126959.32应收款项融
山东能源集团物资有限公司36733570.00资应收款项融
大地工程开发（集团）有限公司4048420.50资应收款项融
中垠融资租赁有限公司1578390.00资应收款项融
内蒙古鲁新能源开发有限责任公司100000.00资应收款项融
兖矿能源集团股份有限公司540000.00资应收款项融
枣庄矿业（集团）有限责任公司50000.00资应收款项融
陕西未来能源化工有限公司3250000.00资应收款项融
鄂尔多斯市昊华国泰化工有限公司100000.00资应收款项融
鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司2500000.00资应收款项融
内蒙古昊盛煤业有限公司2000000.00资应收款项融
鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司1050000.00资
应收票据大地工程开发（集团）有限公司11000000.00
应收票据兖矿能源集团股份有限公司8776000.00
应收票据兖矿鲁南化工有限公司3400000.00
应收票据陕西未来能源化工有限公司1860000.00
应收票据兖煤菏泽能化有限公司960000.00
应收票据内蒙古荣信化工有限公司930000.00
应收票据北京中矿博能节能科技有限公司580000.00
应收票据巴州秦华工贸有限责任公司200000.00
应收票据山东泰安煤矿机械有限公司100000.00
应收票据兖矿国宏化工有限责任公司6380.00其他非流动
大地工程开发（集团）有限公司5364978.00资产其他非流动
山东能源集团物资有限公司168287.00资产其他非流动
兖矿国宏化工有限责任公司473200.00资产其他非流动
兖矿能源股份有限公司106065.00资产
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款深圳建广数字科技有限公司6085201.84
应付账款山东能源集团国际酒店有限公司2899120.00
应付账款山东华新建筑工程集团有限责任公司2490303.67
应付账款山东能源集团有限公司1676207.542426532.04
应付账款北京中矿博能节能科技有限公司1680000.00
应付账款山东东辰共赢服务有限公司1642100.00
应付账款山东盟鲁采矿工程有限公司1352436.00
应付账款山东新矿信息技术有限公司1318078.54
114云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
应付账款兖州东方机电有限公司970701.00
应付账款大地工程开发（集团）有限公司841099.48
应付账款山东能源招标有限公司400903.00
应付账款新风光电子科技股份有限公司400000.00
应付账款天津奥尔斯特矿业设备制造有限公司335000.00
应付账款济宁福兴机械制造有限责任公司317830.16
应付账款兖矿水煤浆气化及煤化工国家工程研究中心有限公司277734.962171534.96
应付账款山东能源数智云科技有限公司149800.00
应付账款兖矿能源集团股份有限公司0.007801600.00
预收账款山东融信通信息服务有限公司303287.90
预收账款山东康格能源科技有限公司158279.73
预收账款兖矿(山东)股权投资管理有限责任公司36352.2434693.06
其他应付款大地工程开发（集团）有限公司791842.35
其他应付款山东康格能源科技有限公司80000.00
其他应付款兖矿（山东）股权投资管理有限责任公司37000.00
其他应付款山东融信通信息服务有限公司23586.00
其他应付款兖矿能源集团股份有限公司939.321124000.00
其他应付款山东能源集团有限公司0.0080106333.33
合同负债山东能源集团有限公司58217887.22
合同负债大地工程开发（集团）有限公司4774902.31
合同负债山东新巨龙能源有限责任公司4757355.15
合同负债山东能源盛鲁能化阿拉善盟新能源有限公司1696226.42
合同负债兖矿集团唐村实业有限公司1236000.00618000.00
合同负债陕西未来能源化工有限公司783185.84
合同负债兖矿东华建设有限公司566981.13
合同负债山东能源盛鲁能化鄂尔多斯市新能源有限公司452830.19
合同负债山东能源集团西北矿业有限公司156639.38
合同负债巴州秦华工贸有限责任公司109006.75
合同负债临沂矿业集团菏泽煤电有限公司42274.84
合同负债新汶矿业集团（伊犁）能源开发有限责任公司42257.02
合同负债安徽金黄庄矿业有限公司22249.90
合同负债鄂托克前旗长城三号矿业有限公司22249.90
合同负债库车市永新矿业有限责任公司22249.90
合同负债山西朔州平鲁区龙矿大恒煤业有限公司22249.90
合同负债新巴尔虎右旗庆升热力有限责任公司22249.90
合同负债兖矿新疆矿业有限公司22249.90
合同负债准格尔旗金正泰煤炭有限责任公司22249.90
合同负债肥城矿业集团单县能源有限责任公司21137.42
合同负债山东东山矿业有限责任公司21137.42
合同负债山东东山王楼煤矿有限公司21137.42
合同负债山东新河矿业有限公司21137.42
合同负债枣庄矿业集团滕东煤业有限公司21137.42
合同负债兖矿能源集团股份有限公司0.001722902.50
一年内到期的非流动负债大地工程开发（集团）有限公司11889218.10
长期应付款大地工程开发（集团）有限公司23778436.20
其他流动负债山东能源集团物资有限公司194690.27
7、关联方承诺
截止期末，公司无需要披露的关联方承诺
8、其他无。
115云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺：资产负债表日不存在需要披露的对外重要承诺。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止期末，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
截止本财务报告批准报出日，公司无需要披露的其他重要的非调整事项。
2、利润分配情况
鉴于公司2022年实现的净利润较小，公司累计可供分配的利润为负值，经公司董事会审议，本公司2022年度不进行利润分配。
116云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
3、销售退回
□适用□不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用□不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
□适用□不适用
（2）未来适用法
□适用□不适用
2、债务重组
□适用□不适用
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
□适用□不适用
（2）其他资产置换
□适用□不适用
4、年金计划
公司建立了《云鼎科技股份有限公司企业年金实施方案》，公司按上年度工资总额的8%缴费，其中7.92%部分根据职工缴费基数划入个人账户，剩余0.08%部分记入企业账户，作为对本计划建立时中人的补偿性缴费。公司2022年度缴纳企业年金267.71万元。
5、终止经营
□适用□不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
□适用□不适用
117云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
（2）报告分部的财务信息
□适用□不适用
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本公司不存在需要披露以经营分部为基础的报告分部信息。
（4）其他说明
□适用□不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本公司于2005年12月13日就广东华立实业集团公司欠款2500.00万元向广东省茂名市中级人民法院提起诉讼。2006年8月28日，广东省茂名市中级人民法院（2006）茂中法民二初字第3号《民事调解书》裁定：被告广东华立实业集团公司欠本公司2500.00万元，在本调解书生效之日起二十日内还清。逾期不还，由被告广东华立实业集团公司将其合法拥有的股权在一个月内转让给本公司，若在一个月内不能办理股权转让的相关手续，则由茂名市能源实业有限公司将其拥有的位于茂名市环市北路三块土地使用权[土地证号分别为茂市府国用总字第0600008号（地号09010600804）、第0600009号（地号09010600805）和第0600010号（地号09010600806）]转让给本公司，并由本公司处置，以抵偿被告广东华立实业集团公司欠本公司的债务，该三块土地的价值以委托有资质评估的机构评估的价值为准。
2008年12月22日，广东省茂名市中级人民法院向本公司发出（2007）茂中法审执字第27号《结案通知书》，该通知书裁定：上述三块土地属于本公司自行处置的财产，无需广东省茂名市中级人民法院实施评估拍卖，由本公司与被执行人商量抵偿债额。截止2014年12月31日本公司未与执行人商量抵偿债额，该土地也未过户至本公司名下，仍处于法院查封状态，查封有效期限至2015年6月12日止，本公司认为抵偿额仍以未来期间拍卖金额为准。
2015年6月4日，广东省茂名市中级人民法院向本公司发出（2007）茂中法审执字第27号恢字第
5号《执行裁定书》，该执行裁定书裁定：再续行查封上述三块土地，再续行查封期限2015年6月13日至2018年6月12日止。
2016年2月，本公司委托茂名市中诚土地房地产评估咨询有限公司对上述土地重新评估并出具茂
中诚地估字[2016]067号《土地估价报告》（评估基准日为2016年2月28日），经评估上述三宗土地评估值为1121.06万元，本公司作为预期可收回债权进行确认，剩余应收款项全额计提减值准备，但由于最终可收回债权以拍卖金额为准，与上述三宗土地评估值可能存在差异，由此对以后期间的财务报表影响存在不确定性。
2021年6月8日，广东省茂名市中级人民法院向本公司发出（2007）茂中法审执字第27号恢字第
1号之一《执行裁定书》，该执行裁定书裁定：再续行查封上述三块土地，再续行查封期限2021年6月13日至2024年6月12日止。
8、其他
德通电气少数股东为德通电气提供担保情况：
担保是否已经担保方被担保方质押存单金额担保起始日担保到期日备注履行完毕
曹鹰8000000.002022-11-82023-11-4否定期存单最高额质押
曹书鸣4500000.002022-11-82023-11-4否定期存单最高额质押德通电气
曲景鹏2000000.002022-11-82023-11-4否定期存单最高额质押
齐红亮2600000.002022-11-82023-11-4否定期存单最高额质押
118云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
担保是否已经担保方被担保方质押存单金额担保起始日担保到期日备注履行完毕
张剑峰3000000.002022-11-82023-11-4否定期存单最高额质押
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
71097.71097.71097.71097.
账准备0.06%100.00%0.000.58%100.00%0.00
78787878
的应收账款其
中：
按组合计提坏
11051074498103060122552168410087
账准备99.94%6.74%99.42%17.69%
319.8219.35500.47456.4019.98036.42
的应收账款其
中：
组合1-11051074498103060122552168410087
99.94%6.74%99.42%17.69%
账龄319.8219.35500.47456.4019.98036.42
11058175209103060123262239510087
合计100.00%100.00%100.00%100.00%
417.6017.13500.47554.1817.76036.42
按单项计提坏账准备：71097.78
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
雷天绿色电动源(深
65177.7865177.78100.00%预计无法收回
圳)有限公司
市府拆迁办（骆拼）5920.005920.00100.00%预计无法收回
合计71097.7871097.78
按组合计提坏账准备：7449819.35
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内105328413.425245354.964.98%
1-2年3426285.40448843.3913.10%
5年以上1755621.001755621.00100.00%
合计110510319.827449819.35
119云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）105328413.42
1至2年3426285.40
3年以上1826718.78
5年以上1826718.78
合计110581417.60
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项坏账准备71097.7871097.78
组合坏账准备2168419.985281399.377449819.35
合计2239517.765281399.377520917.13
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
截止期末，本公司本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例新矿内蒙古能源有限责任公
32137284.0029.07%1600436.74
司洗煤分公司
山东能源集团物资有限公司16907512.5715.29%841994.12
兖矿能源集团股份有限公司11668768.2410.55%581104.66
兖矿融资租赁有限公司10903569.049.86%542997.74鄂托克前旗长城煤矿有限责
10078008.379.11%501884.82
任公司
合计81695142.2273.88%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
截止期末，本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。
120云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
截止期末，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款178972995.49133258674.70
合计178972995.49133258674.70
（1）应收利息
1）应收利息分类
□适用□不适用
2）重要逾期利息
□适用□不适用
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
□适用□不适用
2）重要的账龄超过1年的应收股利
□适用□不适用
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
一般往来款177230460.66121513592.42
保证金、押金、备用金等1300990.006256480.78
代扣代缴职工款项162583.181403602.51
改制上市遗留款项71617418.3571617418.35
121云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
其他30081.89
合计250311452.19200821175.95
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额16391226.9151171274.3467562501.25
2022年1月1日余额
在本期
本期计提3775955.453775955.45
2022年12月31日余
20167182.3651171274.3471338456.70
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）80161143.50
1至2年74815102.00
2至3年421437.50
3年以上94913769.19
3至4年20508586.75
4至5年41703.88
5年以上74363478.56
合计250311452.19
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项坏账准备51171274.3451171274.34
组合坏账准备16391226.913775955.4520167182.36
合计67562501.253775955.4571338456.70
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用□不适用
4）本期实际核销的其他应收款情况
本公司本期不存在实际核销的其他应收款情况。
122云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例青岛北斗天地科
往来款77353875.011-2年30.91%技有限公司广东华立实业集
往来款61599698.535年以上24.61%51171274.34团公司北斗天地股份有
往来款55427619.001-2年22.14%限公司天津德通电气有
往来款20029027.781年以内8.00%限公司山东泰德新能源
往来款19954007.753-4年7.97%6901557.19有限公司
合计234364228.0793.63%58072831.53
6）涉及政府补助的应收款项
截止期末本公司不存在涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资522704578.92522704578.92200374668.92200374668.92
合计522704578.92522704578.92200374668.92200374668.92
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备被投资单位值）减少计提减其追加投资值）期末余额投资值准备他北斗天地股份有限
116337468.13116337468.13
公司山东兖矿国拓科技
73526056.5373526056.53
工程股份有限公司山东数字科技能源
10511144.2610511144.26
有限公司
123云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
天津德通电气有限
322329910.00322329910.00
公司
合计200374668.92322329910.00522704578.92
（2）对联营、合营企业投资
□适用□不适用
（3）其他说明无
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务156495231.40111868700.2117160196.0610611072.05
其他业务6011868.091969261.527661088.041829574.56
合计162507099.49113837961.7324821284.1012440646.61
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型162507099.49
其中：
系统集成及设备66398141.63
技术服务90097089.77
其他收入6011868.09
按经营地区分类162507099.49
其中：
山东162507099.49
合同类型162507099.49
其中：
系统集成及设备销售合同66398141.63
技术服务合同90097089.77
租赁合同6011868.09
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的
履约义务所对应的收入金额为271987900.77元，其中，247996683.30元预计将于2023年度确认收入，16048764.64元预计将于2024年度确认收入，7942452.83元预计将于2025年度确认收入。
其他说明：无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
124云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
成本法核算的长期股权投资收益4675523.70
合计4675523.70
6、其他
□适用□不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
4756818.32按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债678000.00和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回476000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-150606.79
减：所得税影响额970353.88
少数股东权益影响额945484.57
合计3844373.08--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
3.80%0.04680.0468
利润扣除非经常性损益后归属于
3.22%0.03960.0396
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
125云鼎科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用□不适用
4、其他
□适用□不适用云鼎科技股份有限公司
法定代表人：
-------------------刘波
2023年4月12日
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