金晶科技:金晶科技2022年度审计报告

山东金晶科技股份有限公司
财务报表附注
山东金晶科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
山东金晶科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经山东省政府鲁政股字
[1999]第57号文批准，由山东玻璃总公司为主要发起人，通过发起设立方式，于1999年12月31日成立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]75号文核准，公司于2002年7月31日向境内社会公众发行3500.00万股人民币普通股，并自2002年8月
15日起在上海证券交易所挂牌上市交易，股票简称：金晶科技，股票代码：600586。公司发
行3500万股社会公众股后总股本增至9685.00万元。
经过历次分红送股、定向增发及股权激励后，截止至2022年12月31日，公司总股本
142877.00万元。
公司注册地：淄博市高新技术开发区宝石镇王庄。
公司主要产品：玻璃原片及深加工玻璃，纯碱等化工产品。
本财务报表由本公司董事会于2023年4月10日批准报出。
本期纳入合并范围的子公司详见“本附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022-18-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
-19-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
-20-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债-21-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
-22-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
-23-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
-24-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法*本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
-25-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
应收账款组合1：账龄组合
应收账款组合2：关联方组合（合并范围内关联方）
应收票据组合1：银行承兑汇票组合
应收票据组合2：商业承兑汇票组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：押金、保证金
其他应收款组合2：外部单位往来款
其他应收款组合3：融资租赁保证金
其他应收款组合4：关联方组合（合并范围内关联方）
其他应收款组合5：备用金及其他
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二)存货
1.存货的分类
-26-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(十四)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重-27-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
-28-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物30-4033.23-2.43
机器设备10-1239.7-8.08
运输工具8-12312.13-8.08
电子设备5-8319.4-12.13
铁路专用线5031.94
其他设备5-15319.4-6.47
(十七)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
-29-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法
土地使用权（注）40-60直线法
非专利技术5-10直线法
软件5-10直线法
注：土地使用权摊销按照所属土地的可使用年限进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
-30-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
-31-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例-32-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
进行分摊。
(二十五)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
1.销售商品合同
(1)国内销售收入确认方法
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据销售订单由仓库配货后，运输部门将货物发运，同时购货方对货物的数量和质量无异议进行确认；销售金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
公司实际业务中，内销产品出厂时能够满足上述确认条件，以产品出厂时间为收入确认时间。
(2)出口销售收入确认方法
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据与购货方的销售合同或订单要求组织生产，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，已经安排货物发运并将提单送达购货方；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
公司实际业务中，外销产品报关时能够满足上述确认条件，以产品报关出口时间为收入确认时间。
2.提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含维护保障服务、运维服务、工程服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，比如维护保障服务、运维服务等，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于-33-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。
(二十六)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为-34-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
-35-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十九)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购
买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公-36-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号），于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），上述修订对公司本期财务报表无重大影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除13%、9%、6%当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
城市维护建设税应纳流转税额7%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
15%、16.5%、25%、企业所得税应纳流转税额
20%、9%、24%
-37-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
纳税主体名称所得税税率
本公司15%
山东海天生物化工有限公司15%
青岛泛恩科技有限公司25%
北京金晶智慧有限公司15%
滕州金晶玻璃有限公司25%
滕州金晶新材料有限公司25%
宁夏金晶科技有限公司9%
临沂亚虹经贸有限公司25%
TRIPADMA INC. 20%
Orientrystal Hongkong Co. Limited 16.5%
Jinjing Holding Group (malaysia) sdn.bhd. 24%
Jinjing Technology Malaysia sdn.bhd. 免税
Jinjing Silicon Technology sdn.bhd. 24%
(二)重要税收优惠及批文2021年1月15日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发了《关于山东省2020年第二批高新技术企业备案的复函》，山东金晶科技股份有限公司被认定为高新技术企业，
有效期三年，2022年度执行15%的所得税税率。
2022年1月4日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发了《关于对山东省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，山东海天生物化工有限公司被认定为高新技术企业，有效期三年，2022年度执行15%的所得税税率。
根据财税（2011）58号文件宁夏金晶科技有限公司属于西部大开发战略鼓励类企业，享受减按15%的税率征收企业所得税；根据宁夏回族自治区宁商发（2017）131号文件，宁夏金晶科技有限公司为招商引资项目，享受民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分减征或免征的相关规定；根据宁夏回族自治区宁政办规发（2022）8号文件，对首次被认定为高新技术企业的实行企业所得税地方分享部分“三免”对首次认定期满后当年重新认定为高新技术企业的实行企业所得税地方分享部分“三减半”。2022年11月3日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发了《关于对宁夏回族自治区认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，宁夏金晶科技有限公司被认定为高新技术企业，有效期三年，2022年度执行9%的所得税税率。
本公司下属子公司 Jinjing Technology Malaysia sdn.bhd.系马来西亚注册的公司。根据当地税收法律，当地政府给予审批了“5+5”年的所得税豁免优惠政策。
-38-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
1.货币资金明细
项目期末余额期初余额
库存现金495011.29387245.57
银行存款836982740.86785722413.86
其他货币资金1339872770.22929512319.26
货币资金应计利息8587884.776743903.41
合计2185938407.141722365882.10
其中：存放在境外的款项总额37300512.1851563958.36
注：2022 年 12 月 31 日，存放在境外的款项系本公司之子公司 TRIPADMA INC.、Orientrystal Hong Kong CO. Limited及 JinJing Holding Group (Malaysia) Sdn. Bhd.、JinJing Technology Malaysia Sdn. Bhd.、JinJing Silicon Technology
Sdn. Bhd.存放在境外的现金及银行存款。
2.其他货币资金明细
类别期末余额期初余额
银行承兑保证金1108860000.00862744292.80
贷款保证金108647178.954663176.95
信用证保证金76150000.0034937448.36
期货保证金31451872.8718453000.47
采矿保证金14763718.408687151.90
回购库存股保证金27248.78
合计1339872770.22929512319.26
(二)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内345694289.21164708697.33
1至2年13127337.5075700273.13
2至3年66533729.1933394181.54
3至4年21736387.085075178.74
4至5年4891014.952681081.29
5年以上27028891.5226410051.97
减：坏账准备127183683.50123425485.71
合计351827965.95184543978.29
-39-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款97390557.7520.3397390557.75100.00
按组合计提坏账准备的应收账款381621091.7079.6729793125.757.81
其中：组合1：账龄组合381621091.7079.6729793125.757.81
合计479011649.45100.00127183683.5026.55期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款98816457.5332.0998816457.53100.00
按组合计提坏账准备的应收账款209153006.4767.9124609028.1811.77
其中：组合1：账龄组合209153006.4767.9124609028.1811.77
合计307969464.00100.00123425485.7140.08
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款预期信单位名称账面余额坏账准备账龄用损失计提理由
率(%)
客户一59532605.7559532605.751至3年100.00收回可能性较小
客户二10869948.1410869948.143至4年100.00收回可能性较小
客户三9475580.769475580.765年以上100.00收回可能性较小
客户四9074070.969074070.962至3年100.00收回可能性较小
客户五2919718.002919718.005年以上100.00收回可能性较小
客户六2506623.002506623.005年以上100.00收回可能性较小
客户七994045.25994045.252至3年100.00收回可能性较小
其他2017965.892017965.89100.00收回可能性较小
合计97390557.7597390557.75
注：客户一、客户四、客户七系“恒大集团”供应商，2020年本公司收到上述三家单位背书的恒大集团开具的商业承兑汇票，期末均已过信用偿还期且考虑其客户偿还能力，全额计提坏账准备。
（2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内341162372.813.0010234871.18164708697.343.004941260.92
-40-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1至2年13127337.5010.001312733.754492833.7510.00449283.38
2至3年1464923.6325.00366230.9122524233.4025.005631058.36
3至4年10866438.9440.004346575.585059153.4940.002023661.40
4至5年4891014.9570.003423710.462681081.2970.001876756.92
5年以上10109003.87100.0010109003.879687007.20100.009687007.20
合计381621091.7029793125.75209153006.4724609028.18
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
按单项评估计98816457.531425899.7897390557.75提坏账准备
按账龄组合计24609028.186516141.761409543.1477498.9529793125.75提坏账准备
合计123425485.716516141.761425899.781409543.1477498.95127183683.50
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为1409543.14元。
其中：本期实际核销的重要应收账款情况履行的核销是否因关联单位名称账款性质核销金额核销原因程序交易产生
客户八货款888875.85预计无法收回总经理审批否
客户九货款202143.25预计无法收回总经理审批否
客户十货款127942.90预计无法收回总经理审批否
合计1218962.00
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计数单位名称期末余额坏账准备期末余额
的比例(%)
前5名合计199228398.7341.5973769188.37
合计199228398.7341.5973769188.37
(三)应收款项融资项目期末余额期初余额
应收票据85644970.07334971233.01
合计85644970.07334971233.01
注：截至2022年12月31日，已背书转让或贴现终止确认尚未到期的银行承兑汇票金额合计为3455231119.02元，已质押的银行承兑汇票金额合计为21610251.59元。
-41-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内79232125.0797.7357539787.6398.73
1年以上1839315.922.27742316.131.27
合计81071440.99100.0058282103.76100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
占预付款项期末余额单位名称期末余额
合计数的比例(%)
前5名合计48314679.0959.60
合计48314679.0959.60
(五)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款项96950444.56127130520.41
减：坏账准备9190144.527927456.71
合计87760300.04119203063.70
1.其他应收款项
（1）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
押金、保证金19876341.3219852097.03
融资租赁保证金24800000.0041950000.00
备用金3414508.50166193.00
外部单位往来款34545705.1752256664.11
其他14313889.5712905566.27
减：坏账准备9190144.527927456.71
合计87760300.04119203063.70
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内43079713.3265798403.11
1至2年17037477.4046112585.80
2至3年34425370.7213246082.10
3至4年626402.54479332.50
-42-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
4至5年476685.58319926.00
5年以上1304795.001174190.90
减：坏账准备9190144.527927456.71
合计87760300.04119203063.70
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额7927456.717927456.71
2022年1月1日余额7927456.717927456.71
在本期
本期计提2005680.692005680.69本期转回
本期核销761777.97761777.97
其他变动18785.0918785.09
2022年12月31日余9190144.529190144.52
额
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
其他应收款7927456.712005680.69761777.9718785.099190144.52
合计7927456.712005680.69761777.9718785.099190144.52
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期实际核销的其他应收款项金额为761777.97元。
其中：本期实际核销的重要其他应收款项情况是否因履行的核单位名称账款性质核销金额核销原因关联交销程序易产生外部单位往来款
临沂盈益达玻璃有限公司108000.00总经理审预计无法收回否项批
合计108000.00
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余项期末余额合额
计数的比例(%)
山东金晶匹兹堡汽车玻联营企业借款、
17304259.07注117.852351786.38璃有限公司往来款
远东宏信（天津）融资
融资租赁保证金14000000.00注214.44租赁有限公司
中航国际租赁有限公司融资租赁保证金10800000.002至3年11.14
-43-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合
计数的比例(%)额
沂水县财政局土地复垦保证金10666300.002至3年11.002133260.00昌邑市下营镇财政统计
外部单位往来款5000000.00注35.16350000.00服务中心
合计57770559.0759.594835046.38
注1：账龄1年以内的金额为7393769.55元；账龄2至3年的金额为9910489.52元；
注2：账龄1年以内的金额为5000000.00元；账龄1至-2年的金额为9000000.00元；
注3：账龄1年以内的金额为3000000.00元；账龄1至2年的金额为2000000.00元。
(六)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额跌价准备
项目跌价准备//合同履账面余额合同履约成账面价值账面余额账面价值约成本减本减值准备值准备
原材料576249521.697620450.10568629071.59646450483.61646450483.61
库存商品776779824.3065454136.83711325687.47548164094.56330739.78547833354.78
低值易耗品69824753.5269824753.5230883213.8930883213.89
包装物20639798.1020639798.109115861.219115861.21
合计1443493897.6173074586.931370419310.681234613653.27330739.781234282913.49
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品330739.7865123397.0565454136.83
原材料7620450.107620450.10
合计330739.7872743847.1573074586.93
(七)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣及待认证进项税额8880819.60181006410.02
碳排放权资产30000000.0030000000.00
预缴企业所得税9531956.53
合计48412776.13211006410.02
-44-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
(八)长期股权投资本期增减变动权益法下确宣告发放减值准备被投资单位期初余额减少投其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资认的投资损现金股利其他期末余额资收益调整变动准备益或利润
一、合营企业
山东金晶匹兹堡汽车玻97012198.21-5588094.82538732.0391962835.42璃有限公司
山东金晶圣戈班玻璃有178137061.66-10561333.67167575727.99限公司
小计275149259.87-16149428.49259538563.41
二、联营企业
廊坊金彪玻璃有限公司162399165.907963155.84170362321.74
小计162399165.907963155.84170362321.74
合计437548425.77-8186272.65538732.03429900885.15
-45-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
(九)其他权益工具投资项目期末余额期初余额本期确认的股利收入
山东滕州农村商业银行股份有限公司85008809.0485008809.044059937.74
枣庄农村商业银行股份有限公司30000000.0030000000.00
山东滕州建信村镇银行有限责任公司6000000.006000000.00
新疆金晶节能新材料有限公司3334000.00
合计121008809.04124342809.044059937.74
(十)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产5214245602.664558195340.00固定资产清理
减：减值准备
合计5214245602.664558195340.00
-46-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
1.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备铁路专用线其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额3007705320.884477659056.77162431925.2044980993.4147407757.84298385320.518038570374.61
2.本期增加金额475183625.70580703932.829675275.083582230.8174050157.331143195221.74
（1）购置5158724.1514040783.903482306.48479714.849439561.7632601091.13
（2）在建工程转入454254503.73551130064.936085179.892904084.9564555440.121078929273.62
（3）本期折算变动15770397.8215533083.99107788.71198431.0255155.4531664856.99
3.本期减少金额9471395.2564737056.421759101.795523183.912397684.862938232.1586826654.38
（1）处置或报废9471395.2564737056.421759101.795523183.912397684.862938232.1586826654.38
4.期末余额3473417551.334993625933.17170348098.4943040040.3145010072.98369497245.699094938941.97
二、累计折旧
1.期初余额841281406.942233665663.8899676685.2419320042.4015469444.94270961791.213480375034.61
2.本期增加金额99896666.53295877463.305281881.902060005.17858998.7750813769.70454788785.37
（1）计提99769929.21295006878.445262682.662035879.80858998.7750799985.15453734354.03
（2）本期折算变动126737.32870584.8619199.2424125.37-13784.551054431.34
3.本期减少金额2425314.0442620357.781611285.694502368.361101583.222209571.5854470480.67
（1）处置或报废2425314.0442620357.781611285.694502368.361101583.222209571.5854470480.67
4.期末余额938752759.432486922769.40103347281.4516877679.2115226860.49319565989.333880693339.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
-47-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备铁路专用线其他设备合计
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2534664791.902506703163.7767000817.0426162361.1029783212.4949931256.365214245602.66
2.期初账面价值2166423913.942243993392.8962755239.9625660951.0131938312.9027423529.304558195340.00
注1：截止2022年12月31日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值1723905101.09元；
注2：期末未办妥产权证书的固定资产账面价值169038129.92元；
注3：期末固定资产抵押信息详见附注五、(五十二)所有权或使用权受到限制的资产。
-48-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
（2）截止2022年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况类别账面价值
房屋及建筑物62753337.24
合计62753337.24
(十一)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程项目483021516.92880697038.62
工程物资455112.891673318.02
减：减值准备
合计483476629.81882370356.64
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
马来西亚玻璃生339035293.55339035293.55654798949.50654798949.50产线
浮法5线脱硫脱15615474.2315615474.23603760.74603760.74硝除尘改造工程
浮法1线脱硫脱14427932.2114427932.21硝除尘改造工程
海水系统安全改13806437.9413806437.946991237.766991237.76造项目
环保 A级企业工 12323972.54 12323972.54 5647936.98 5647936.98程项目
微藻规模化养殖11735820.0111735820.016501605.026501605.02标准化车间
宁夏金晶新建成11591079.6411591079.643426215.803426215.80品库工程项目
淄博公司二线成7992435.257992435.25225108.96225108.96品库工程项目
碳化尾气脱硝工6505532.636505532.63程
玻璃加工线优化6266370.356266370.35436798.61436798.61提升技术改造光伏轻质面板项
目（一期）-槽窑-5488441.755488441.755357138.125357138.12
燃烧系统(LNG)
创建环保绩效 A
级企业整改工程4354824.864354824.86项目
2022年消除设备3805142.643805142.64
事故隐患项目
-49-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
渣场扩容扩建改3027778.493027778.49500162.60500162.60造项目
上清液减排综合2736938.672736938.671552999.761552999.76治理项目
2020年宁夏金晶
技术改造项目-2530050.902530050.902530050.902530050.90烟气脱白降尘技术改造
新建原料库及固2406294.472406294.47废库工程
循环水、温海水供
水管道升级改造2151373.042151373.04项目厂区通西大门道
1868062.571868062.57
路升级改造工程滕州金晶新材料
30216924.1230216924.12
镀膜项目安全环保隐患整
2999636.452999636.45
改工程
浮法线超白 TCO
138403708.88138403708.88
升级改造
零星工程17220323.7517220323.7518636741.8518636741.85
合计483021516.92483021516.92880697038.62880697038.62
（2）重大在建工程项目变动情况
预算数本期增加金本期转入本期其他项目名称()期初余额期末余额万元额固定资产减少金额
马来西亚玻璃生产线170197.10654798949.50341560126.62652739870.644583911.93339035293.55浮法5线脱硫脱硝除尘
22400.00603760.7415011713.4915615474.23改造工程
浮法1线脱硫脱硝除尘
2376.4414427932.2114427932.21改造工程
海水系统安全改造项目1698.676991237.766815200.1813806437.94
环保 A 级企业工程项目 2065.99 5647936.98 8137257.66 1461222.10 12323972.54微藻规模化养殖标准化
3618.796501605.0214873169.149638954.1511735820.01车间
淄博公司二线成品库工
3934.18225108.967767326.297992435.25程项目
碳化尾气脱硝工程1224.496505532.636505532.63玻璃加工线优化提升技
1238.98436798.615829571.746266370.35术改造光伏轻质面板项目（一期）-槽窑-燃烧系统630.775357138.12950553.90819250.275488441.75
(LNG)
创建环保绩效 A 级企业 1144.44 4354824.86 4354824.86整改工程项目
2022年消除设备事故隐
1172.223805142.643805142.64患项目
合计680562535.69430038351.36664659297.164583911.93441357677.96
-50-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
注：本期其他减少金额为备品备件转入存货金额。
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投入(%)利息资本化其中：本期利息本期利息资项目名称(%)工程进度资金来源占预算比例累计金额资本化金额本化率(%)
马来西亚玻璃生产线90.9890.9816628920.12758210.630.24自筹资金浮法5线脱硫脱硝除
6.976.97自筹资金尘改造工程
浮法1线脱硫脱硝除
60.7160.71自筹资金尘改造工程
海水系统安全改造项
81.2881.28自筹资金目
环保 A 级企业工程项
66.7266.72自筹资金目
微藻规模化养殖标准
59.0759.07自筹资金化车间
淄博公司二线成品库
20.3220.32自筹资金工程项目
碳化尾气脱硝工程53.1353.13自筹资金玻璃加工线优化提升
50.5850.58自筹资金技术改造
光伏轻质面板项目
（一期）-槽窑-燃烧系87.0187.01自筹资金
统(LNG)
创建环保绩效 A 级企
38.0538.05自筹资金业整改工程项目
2022年消除设备事故
32.4632.46自筹资金隐患项目
合计16628920.12758210.630.24
(十二)无形资产无形资产情况项目土地使用权非专利技术采矿权软件合计
一、账面原值
1.期初余额671838030.6332271169.0933178200.003285588.00740572987.72
2.本期增加金额71667549.4371667549.43
（1）购置67191573.7567191573.75
（2）本期折算变动4475975.684475975.68
3.本期减少金额
4.期末余额743505580.0632271169.0933178200.003285588.00812240537.15
二、累计摊销
1.期初余额152493032.0732271169.091214871.66185979072.82
2.本期增加金额14723608.57264404.9314988013.50
（1）计提14426663.53264404.9314691068.46
-51-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
项目土地使用权非专利技术采矿权软件合计
（2）本期折算变动296945.04296945.04
3.本期减少金额
4.期末余额167216640.6432271169.091479276.59200967086.32
三、减值准备
1.期初余额33178200.0033178200.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额33178200.0033178200.00
四、账面价值
1.期末账面价值576288939.421806311.41578095250.83
2.期初账面价值519344998.562070716.34521415714.90
(十三)商誉
1.商誉账面原值
本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额企业合并形成的其他处置其他
山东海天生物化31272366.4831272366.48工有限公司
临沂亚虹经贸有6912799.526912799.52限公司
合计38185166.0038185166.00
2.商誉减值准备
本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提其他处置其他
临沂亚虹经贸有限公司6912799.526912799.52
合计6912799.526912799.52
注：公司根据企业会计准则的规定，对商誉进行了减值测试，包括对形成商誉的被收购公司进行经营业绩分析和评估。
在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。
山东海天生物化工有限公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来现金流量，管理层采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险利率9.47%为折现率计算预计未来现金流量的现值。将资产组账面价值与可回收金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。
基于上述评估，公司认为截至2022年12月31日山东海天生物化工有限公司商誉无需计提减值准备。
-52-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
(十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂负债性差异负债时性差异
递延所得税资产：
信用减值准备20378338.19131670075.6820360716.46130683371.62
内部交易未实现利润2286679.0914934448.085347905.9730667559.18
可抵扣亏损14368395.87112544943.44622699.684151331.21
递延收益298750.001991666.67411250.002741666.67
存货跌价准备17443512.0173074586.9349610.97330739.78其他债权投资公允价
500100.003334000.00值变动
公允价值变动收益259500.001730000.00
小计55535275.16339279720.8026792183.08168574668.46
递延所得税负债：
非同一控制企业合并2085202.118340808.442614516.1310458064.52资产评估增值
固定资产一次性加速452880.443019202.95折旧
小计2538082.5511360011.392614516.1310458064.52
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异2540051.241266630.00
可抵扣亏损662964959.46661838422.96
合计665505010.70663105052.96
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
2022年780265.59
2023年11149149.2911149149.29
2024年135422209.01135422209.01
2025年115117640.45115117640.45
2026年78592853.0579226168.05
2027年166876837.00164336719.91
2028年81489092.3081489092.30
2029年74317178.3674317178.36
合计662964959.46661838422.96
-53-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
(十五)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款95000092.8895000092.88213950793.19213950793.19
玻璃生产线锡液241440326.01241440326.01163872217.80163872217.80
合计336440418.89336440418.89377823010.99377823010.99
注：生产用锡液系公司生产浮法玻璃工艺过程中所用锡液，该锡液可长期使用，生产消耗极少，对当年因生产消耗补充的锡直接列入当期损益。如果生产线大修停产，锡液将变成固体锡，其数量不会发生变化，因此公司把生产用锡液纳入“其他非流动资产”核算。
(十六)短期借款短期借款分类借款条件期末余额期初余额
质押借款119000000.00119000000.00
抵押借款203000000.00425000000.00
保证借款853300000.00614527100.00
保证、抵押借款439942062.75
信用借款28963358.56
短期借款应付利息3720435.611366417.26
合计1618962498.361188856875.82
(十七)交易性金融负债项目期初余额本期增加本期减少期末余额
指定为以公允价值计量且其变1730000.001730000.00动计入当期损益的金融负债
合计1730000.001730000.00
(十八)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票1692190000.001225000000.00
信用证140000000.0030000000.00
合计1832190000.001255000000.00
-54-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
(十九)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）1393630949.771256293415.74
1年以上176224255.04129588783.55
合计1569855204.811385882199.29
2.账龄超过1年的大额应付账款
债权单位名称期末余额未偿还原因
供应商一18036572.58未到偿还期限
供应商二8373669.26未到偿还期限
供应商三6139737.03未到偿还期限
供应商四6061179.00未到偿还期限
供应商五5595274.34未到偿还期限
供应商六5403346.86未到偿还期限
供应商七5321201.15未到偿还期限
合计54930980.22
(二十)合同负债项目期末余额期初余额
预收货款162356734.29122614694.45
合计162356734.29122614694.45
(二十一)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬114484176.86569704026.61608030263.4476157940.03
离职后福利-设定提存计划64389506.2664389506.26
合计114484176.86634093532.87672419769.7076157940.03
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴107148250.95505163847.48543407571.8468904526.59
职工福利费17315407.3517315407.35
社会保险费30347879.1730347879.17
-55-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其中：医疗保险费26968240.5426968240.54
工伤保险费3378388.583378388.58
生育保险费1250.051250.05
住房公积金15368649.4515368649.45
工会经费和职工教育经费7335925.911508243.161590755.637253413.44
合计114484176.86569704026.61608030263.4476157940.03
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险62044567.7262044567.72
失业保险费2344938.542344938.54
合计64389506.2664389506.26
(二十二)应交税费项目期末余额期初余额
增值税14938162.7534029166.60
资源税976817.081069395.53
企业所得税54590317.27165982895.13
房产税3244913.533310030.66
土地使用税6427906.894940405.70
个人所得税378600.93524253.48
城市维护建设税1460445.723350564.18
教育费附加624770.491434821.33
环境保护税1815837.061840275.29
地方教育费附加403041.62943076.06
地方水利基金251057.50263578.64
印花税1157178.88285168.03
其他税费42985.3429409.05
合计86312035.06218003039.68
(二十三)其他应付款项目期末余额期初余额
应付股利8580000.00
其他应付款项72725560.5569303726.16
合计72725560.5577883726.16
-56-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
1.应付股利
项目期末余额期初余额
王建民8580000.00
合计8580000.00
2.其他应付款项
按款项性质分类项目期末余额期初余额
押金、质保金15417813.6918393044.27
外部单位往来款项53319973.5149950215.14
应付内部员工款项3987773.35960466.75
合计72725560.5569303726.16
(二十四)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款113905914.6674819200.00
一年内到期的长期应付款127449944.35241499289.96
应付利息801768.581028186.71
合计242157627.59317346676.67
(二十五)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税18638851.2215863906.62
未终止确认的商业承兑汇票175000000.00
合计18638851.22190863906.62
(二十六)长期借款项目期末余额期初余额利率区间
抵押借款30000000.00
保证借款201826361.52118659600.004.7%~5.65%
保证借款/抵押借款101700000.00138000000.004.9%
合计303526361.52286659600.00
-57-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
(二十七)长期应付款项目期末余额期初余额
应付融资租赁款39815887.20107164559.50
未确认融资费用2634841.273912426.83
合计37181045.93103252132.67
注：公司发生的资产售后租回业务，实质为以固定资产抵押进行的融资行为，按抵押借款进行会计处理。
(二十八)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助2741666.67750000.001991666.67政府拨款
合计2741666.67750000.001991666.67
2.政府补助项目情况
本期新本期计入
本期计入其其他期末与资产相关/与收项目期初余额增补助营业外收他收益金额变动余额益相关金额入金额海水直接利用
50000.0050000.00与资产相关项目
制碱余热项目2691666.67700000.001991666.67与资产相关
合计2741666.67750000.001991666.67
(二十九)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
股份总数1428770000.001428770000.00
(三十)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
股本溢价1698296089.7143712.101698252377.61
其他资本公积10806832.24538732.0311345564.27
其中：长期股权投资其他权益变动10806832.24538732.0311345564.27
合计1709102921.95538732.0343712.101709597941.88
注：回购库存股手续费导致股本溢价减少43712.10元；本期权益法核算的长期股权投资其他权益变动影响导致其他
资本公积增加538732.03元。
-58-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
(三十一)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
库存股100986565.68100986565.68
合计100986565.68100986565.68
注：2022年4月9日公司召开第七届董事会第三十八次会议，审议通过了回购股份方案。2022年4月18日，公司首次实施回购股份，并于2022年4月19日披露了首次回购股份情况。2022年8月26日，公司完成回购，已实际回购公司股份11432300股，占公司总股本的0.08%，回购最高价格11.22元/股，回购最低价格5.28元/股，回购均价8.84元/股，使用资金总额100986565.68元（不含手续费）。
(三十二)其他综合收益本期发生额
项目期初余额本期所得税减：所得税费税后归属于税后归属于期末余额前发生额用母公司少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工
具投资公允价值-3334000.00-500100.00-2833900.00-2833900.00变动
二、将重分类进损益的其他综合收益外币财务报
-38248289.8133847694.01
33822236.5125457.50-4426053.30
表折算差额其他综合收益合
计-38248289.8130513694.01-500100.0030988336.5125457.50-7259953.30
(三十三)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积208578899.058197583.67216776482.72
合计208578899.058197583.67216776482.72
(三十四)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润2183786859.59973941182.63
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润2183786859.59973941182.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润355943791.931307491834.50
-59-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润2183786859.59973941182.63
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润2183786859.59973941182.63
减：提取法定盈余公积8197583.6754783057.54
应付普通股股利400055600.0042863100.00
期末未分配利润2131477467.852183786859.59
(三十五)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计7144907229.725979770520.466661709839.324367694786.65
玻璃类产品4128980452.323643540779.454631715760.782708121493.62
化工产品3015926777.402336229741.012029994078.541659573293.03
二、其他业务小计313657264.42235994834.87259795800.08179550632.76
销售材料157659823.11140719119.31226206192.39155615017.18
自产蒸汽84924057.0283355896.8720887666.1518254889.63
其他71073384.2911919818.6912701941.545680725.95
合计7458564494.146215765355.336921505639.404547245419.41
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间玻璃类产品化工产品其他业务收入
在某一时点确认4128980452.323015926777.40295108004.21
合计4128980452.323015926777.40295108004.21
注：上表不包含《企业会计准则第21号——租赁》确认的租赁收入，本年度租赁收入金额18549260.21元。
(三十六)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税6481967.2625080063.92
土地使用税22534468.9418934701.85
房产税17225542.3516615860.31
教育费附加2777985.9310743094.42
环境保护税6408164.758581040.92
地方教育费附加1851990.057162062.87
资源税3618552.473167549.03
-60-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
印花税4138961.952844568.98
可再生能源发展基金936110.461013861.68
大中型水库移民后期扶持基金130212.98242784.84
地方水利建设基金248270.66199440.10
国家重大水利工程建设基金96998.26105054.78
车船使用税21090.4917194.30
合计66470316.5594707278.00
(三十七)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬37037941.3336641513.23
办公费507548.131320286.31
差旅费1051904.961499200.82
招待费1836386.362186375.14
广告及推广费1767866.482653213.88
会务费、咨询费751290.361132312.94
折旧费332397.66331737.64
其他8306845.741358103.97
合计51592181.0247122743.93
(三十八)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬171901188.35222377840.16
折旧摊销费73332963.9589519727.91
评估咨询费32722867.0543203050.52
办公费8038943.239075453.57
物料消耗及维修费7089082.405202575.29
招待费4328489.895444130.85
保险费2629196.782667759.20
差旅费1076991.492146387.99
汽车费用1522442.931266797.81
会务费17358.4988121.57
其他14433029.649737882.71
合计317092554.20390729727.58
-61-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
(三十九)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬32022269.3928182462.43
材料费148736286.34157412971.53
折旧费及摊销2715236.534979488.71
委外费13485600.008257300.22
其他9844351.65967699.10
合计206803743.91199799921.99
(四十)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用134234160.68168304066.64
减：利息收入19426721.3019158125.52
汇兑损益-16375744.824184400.06
手续费支出5227721.473720011.16
合计103659416.03157050352.34
(四十一)其他收益
与资产相关/与项目本期发生额上期发生额收益相关
2022年自治区重点研发计划黄河流域生态环境保1350000.00与收益相关
护与高质量发展科技支撑项目
枣庄市工信局发展资金1294400.00与收益相关
水资源税返还1272800.00与收益相关
2021年工业技改综合奖补奖金900000.00与收益相关
制碱余热综合利用项目700000.00700000.00与资产相关
一次性留工培训补助554500.00与收益相关
招商引资奖励504200.00与收益相关
社保稳岗补贴503821.30295994.23与收益相关
2022年度石嘴山市“新数字”科技发展专项资金400000.00与收益相关
个人所得税返还344553.22163563.95与收益相关
增值税减免234750.00与收益相关
一次性扩岗补贴105000.00与收益相关
海水直接利用项目50000.00775000.00与资产相关
政策性返还78000000.00与收益相关
潍坊市财政局海水利用财政补贴1766100.00与收益相关
2020年外经贸发展基金（第一批）1619220.00与收益相关
-62-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
与资产相关/与项目本期发生额上期发生额收益相关
融资租赁补贴626000.00与收益相关
收以工代训补贴300000.00与收益相关
所得税返还271280.62与收益相关
淄博市就业服务中心新型学徒培训补贴264000.00与收益相关
专精特新政府补助（市工信局）100000.00与收益相关
其他36312.59146878.28与收益相关
合计8250337.1185028037.08
(四十二)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-8186272.6549565955.50
处置长期股权投资产生的投资收益89758943.07处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入4059937.745284057.74
衍生金融资产在持有期间的投资收益4992577.563248028.84
合计866242.65147856985.15
(四十三)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融负债-1730000.00
合计-1730000.00
(四十四)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失1533608.84
应收账款信用减值损失-5090241.98-77904401.77
其他应收款信用减值损失-2005680.6929119805.34
合计-7095922.67-47250987.59
(四十五)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-72743847.15
合计-72743847.15
-63-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
(四十六)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生-15081326.16-9437369.48产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失
合计-15081326.16-9437369.48
(四十七)营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
政府补助673000.00
罚款收入635970.281279006.35635970.28
无需支付的货款2766802.122305760.032766802.12
其他158084.45894003.70158084.45
合计3560856.855151770.083560856.85
2.计入营业外收入的政府补助
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
新财富论坛财政补贴373000.00
突出贡献、优秀企业奖励资金300000.00
合计673000.00
(四十八)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
固定资产报废损失8946927.4824860677.738946927.48
碳排放权9536511.46
对外捐赠支出377960.002817470.42377960.00
罚款及滞纳金8307747.298769689.478307747.29
其他28149.06196296.4228149.06
合计17660783.8346180645.5017660783.83
-64-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
(四十九)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用78422839.96263294616.02
递延所得税费用-28318583.9921750571.72
合计50104255.97285045187.74
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额395308634.78
按法定/适用税率计算的所得税费用59331972.58
子公司适用不同税率的影响-860213.12
调整以前期间所得税的影响-2868364.35
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5195766.69
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2827085.67
适用税率变化对确认递延所得税资产和递延所得税负债的影响-11708.24
加计扣除的影响-14738224.16
权益法核算的投资收益的影响1227940.90
所得税费用50104255.97
(五十)现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
利息收入19426721.3019158125.52
收到的政府补助7500337.1184226037.08
经营活动有关的营业外收入3560856.852173010.05
收到的往来款及其他117778524.5612831588.52
合计148266439.82118388761.17
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
金融手续费等5227721.473720011.16
费用中的付现支出269918841.91231610289.84
经营活动有关的营业外支出及其他61247135.2821319967.77
支付的往来款及其他49679328.19
合计386073026.85256650268.77
-65-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
期货投资及其他3248028.84
合计3248028.84
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
期货投资及其他12998872.403529964.48
合计12998872.403529964.48
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
资产抵押借款业务收到的现金80800000.00347995194.75
票据贴现1376340164.011335000000.00
合计1457140164.011682995194.75
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
资产抵押借款业务偿还的现金267182280.05365163655.18
购买少数股权支付的现金128478222.94
注销子公司时分配给少数股东权益的现金5440774.32
付承兑保证金及其他160806242.201530203042.17
支付到期应付票据1395000000.00
回购库存股支付的现金101030277.78
合计1924018800.032029285694.61
(五十一)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润345442227.931334972798.15
加：资产减值准备72743847.15
信用减值损失7095922.6747250987.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、453734354.03392268036.02投资性房地产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销14691068.4615792913.42
-66-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
长期待摊费用摊销63162.67处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益15081326.169437369.48以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）8946927.4824860677.73
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1730000.00
财务费用（收益以“－”号填列）133806289.92212966204.59
投资损失（收益以“－”号填列）-866242.65-147856985.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-28242150.4122131283.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-76433.58-380711.44
存货的减少（增加以“－”号填列）-208880244.34-599956526.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-58874203.79-107819397.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）211064018.80407976478.67其他
经营活动产生的现金流量净额967396707.831611706291.38
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额837477752.15786109659.43
减：现金的期初余额786109659.43488954993.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额51368092.72297154666.37
4.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金837477752.15786109659.43
其中：库存现金495011.29387245.57
可随时用于支付的银行存款836982740.86785722413.86
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额837477752.15786109659.43
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
-67-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
(五十二)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金1348460654.99保证金
固定资产1120480221.75抵押
无形资产147909191.03抵押
合计2616850067.77
(五十三)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元5000752.276.964634828239.25
欧元6.217.422946.10
港币940334.970.89327839973.02
马币10880961.651.5771617161017.47应收账款
其中：美元8549808.096.964659545993.39短期借款
其中：美元4180124.406.964629112894.36长期借款
其中：马币33750000.001.5771653229150.00
2.重要境外经营实体的记账本位币
重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据
TRIPADMA INC. 美国 美元 企业所在地使用的货币
Orientrystal Hongkong Co. Limited 香港 港元 企业所在地使用的货币
Jinjing Technology Malaysia sdn.bhd. 马来西亚 马来西亚林吉特 企业所在地使用的货币
Jinjing Holding Group (malaysia) sdn.bhd. 马来西亚 马来西亚林吉特 企业所在地使用的货币
Jinjing Silicon Technology sdn.bhd. 马来西亚 马来西亚林吉特 企业所在地使用的货币
六、合并范围的变更合并范围发生变化的其他原因
本公司本年度新设成立了1家子公司，基本情况如下：
注册资本本公司间接本公司的表决
子公司名称注册地业务性质(万林吉特)持股比例(%)权比例(%)成立日期
Jinjing Silicon
Technology sdn.bhd. 马来西亚 矿山采掘 100.00 60.00 60.00 2022-04-27
-68-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接山东海天生物化工有限公同一控制合
山东昌邑山东昌邑化工行业100.00司并
100.00非同一控制滕州金晶玻璃有限公司山东滕州山东滕州建材行业
合并
滕州金晶新材料有限公司山东滕州山东滕州建材行业100.00投资设立
青岛泛恩科技有限公司山东青岛山东青岛商贸企业100.00投资设立
北京金晶智慧有限公司北京大兴北京大兴建材行业100.00投资设立
宁夏金晶科技有限公司宁夏石嘴山宁夏石嘴山建材行业80.00投资设立非同一控制
临沂亚虹经贸有限公司山东临沂山东临沂矿山采掘100.00合并
TRIPADMA INC. 美国 美国 100.00 投资设立
Orientrystal Hongkong Co.Limited 香港 香港 商贸 100.00 投资设立
Jinjing Technology Malaysia
sdn.bhd. 马来西亚 马来西亚 建材行业 100.00 投资设立
Jinjing Holding Group
(malaysia) sdn.bhd. 马来西亚 马来西亚 投资 100.00 投资设立
Jinjing Silicon Technology
sdn.bhd. 马来西亚 马来西亚 矿山采掘 60.00 投资设立
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股当期归属于少数股东当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例的损益告分派的股利东权益
1宁夏金晶科20.00%-10499597.9579186495.55
技有限公司
-69-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
期末余额期初余额子公司名称非流动非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债债宁夏金晶
科技有限371272783.47904009670.501275282453.97879349976.20879349976.20203194503.97922305603.021125500106.99627917506.8249152132.67677069639.49公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量宁夏金晶科技有
709021283.34-52497989.73-52497989.73-9712070.80462803368.3795604811.3795604811.3756981756.99限公司
-70-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业基本情况
主要经营持股比例（%）投资的会计公司名称注册地业务性质地直接间接处理方法
廊坊金彪玻璃有限公司河北廊坊河北廊坊建材行业45.00权益法
山东金晶匹兹堡汽车玻璃有限公司山东淄博山东淄博汽车玻璃50.00权益法
山东金晶圣戈班玻璃有限公司山东淄博山东淄博建材行业50.00权益法
2.重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额山东金晶匹山东金晶匹项目山东金晶圣戈班山东金晶圣戈班兹堡汽车玻兹堡汽车玻玻璃有限公司玻璃有限公司璃有限公司璃有限公司
流动资产56892342.95169319741.2681214920.18140732594.87
其中：现金和现金等价物5227367.631376645.8711424038.0757577039.06
非流动资产214020508.13339381228.93236976466.78245673145.28
资产合计270912851.08508700970.19318191386.96386405740.15
流动负债86987180.2386261078.89124166990.5430131616.83
非流动负债87288435.30
负债合计86987180.23173549514.19124166990.5430131616.83少数股东权益
归属于母公司股东权益183925670.85335151456.00194024396.42356274123.32
按持股比例计算的净资产份额91962835.43167575728.0097012198.21178137061.66
对合营企业权益投资的账面价值91962835.43167575728.0097012198.21178137061.66
营业收入100343227.73273206495.64106673776.73276282797.64
财务费用3300571.434308853.7813572778.56-310492.32所得税费用
净利润-13938877.95-19591678.83-62539224.531782739.49终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-13938877.95-19591678.83-62539224.531782739.49
3.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目廊坊金彪玻璃有限公司廊坊金彪玻璃有限公司
流动资产173394698.05279222782.59
其中：现金和现金等价物4335718.2458267515.95
非流动资产371329904.02396895611.00
-71-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
资产合计544724602.07676118393.59
流动负债166141664.88315231358.25非流动负债
负债合计166141664.88315231358.25少数股东权益
归属于母公司股东权益378582937.19360887035.34
按持股比例计算的净资产份额170362321.73162399165.90
对联营企业权益投资的账面价值170362321.73162399165.90
营业收入686672121.73779005750.74
财务费用4106885.147263588.12
所得税费用7115973.5057853021.57
净利润17695901.85177663838.67终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额17695901.85177663838.67
八、与金融工具相关的风险
本公司正常的生产经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
(1)外汇风险
本公司的外汇风险来自于使用外币(主要源于美元、马来西亚林吉特)进行的筹资活动及商业交易。由于外币借款金额并不重大，且使用外币进行结算的商业交易亦不重大，本公司认为本公司无重大外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约方式来达到规避外汇风险的目的。
2022年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债见本附注“五、（五十三）外币货币性项目”。
(2)利率风险本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金-72-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司认为未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。
(3)价格风险
公司的价格风险主要是受到未来宏观经济、市场竞争等因素影响，主要原材料和产品销售价格会出现波动。本公司将持续分析和监控主要原材料和产品的价格波动趋势，并通过定期的利润贡献分析进行采购及销售决策，使股东利益最大化。
2.信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款等。
本公司银行存款主要存放于主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司应收票据主要为银行承兑汇票，经商业银行承兑，不会产生因出票人违约而导致的任何重大损失，存在较低的信用风险。
应收账款方面，为降低信用风险，本公司建立了明确的赊销规则以及催收政策，并建立了客户信用管理体系。此外，本公司每周都统计核对应收账款回收情况，并对逾期未还的进行风险提示，以保证及时催收回款。另外，于每个资产负债表日就无法回收的款项计提充分的坏账准备。通过以上程序，本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。
本公司管理层不认为会因以上各方的不履约行为而造成任何重大损失。
3.流动性风险
本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以及是否符合借款合同的规定，以确保公司维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足长短期的流动资金需求。
-73-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
九、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
其他权益工具投资121008809.04121008809.04
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息。
本期第三层次公允价值计量项目系其他权益工具投资，其他权益工具投资系持有的非上
市公司股权，系本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，公司对上述被投资单位既不控制、共同控制，也不产生重大影响，因此本公司均采用成本计量，除非成本计量不代表公允价值的最佳估计。
应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12个月以内现金流不进行折现，按照应收款项成本作为公允价值。
十、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)山东金晶节能
山东淄博建材行业56877.78万元32.0332.03玻璃有限公司本企业最终控制方是丁茂良先生。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生
关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况合营或联营企业名称与本公司关系廊坊金彪玻璃有限公司联营企业山东金晶匹兹堡汽车玻璃有限公司合营企业山东金晶圣戈班玻璃有限公司合营企业
-74-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
(四)本企业的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系金晶（集团）有限公司母公司之母公司山东金晶生物技术有限公司受同一实际控制人控制的企业山东金晶格林防火玻璃有限公司受同一实际控制人控制的企业山东华亮玻璃技术有限公司受同一实际控制人控制的企业
BIOALGO (USA) LLC 受同一实际控制人控制的企业
新疆金晶节能新材料有限公司本公司持股10.02%的关联方
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
采购商品、接受劳务：
廊坊金彪玻璃有限公司玻璃79555298.0388387223.09
山东金晶圣戈班玻璃有限公司玻璃73247479.01112381966.29
BIOALGO (USA) LLC 技术开发 13485600.00
山东金晶匹兹堡汽车玻璃有限公司土地使用权12291300.00
山东金晶匹兹堡汽车玻璃有限公司碎玻璃540169.72862650.06
山东金晶匹兹堡汽车玻璃有限公司玻璃35368.73
山东金晶节能玻璃有限公司玻璃317367.71103282.15
山东金晶节能玻璃有限公司锡锭及气体801332.94
山东金晶节能玻璃有限公司镀膜设备5299947.15
山东金晶节能玻璃有限公司固定资产11762650.88
销售商品、提供劳务：
山东金晶圣戈班玻璃有限公司材料123470752.6287837693.37
山东金晶圣戈班玻璃有限公司租赁、服务费25431013.9924989874.10
山东金晶匹兹堡汽车玻璃有限公司玻璃37906045.9345521913.50
山东金晶匹兹堡汽车玻璃有限公司利息及其他5104280.9015633495.88
廊坊金彪玻璃有限公司服务费170801.89
廊坊金彪玻璃有限公司材料48443.64
廊坊金彪玻璃有限公司碎玻璃156235.84
山东金晶节能玻璃有限公司加工费21616.45
山东金晶节能玻璃有限公司玻璃41180964.6119619429.12
山东金晶节能玻璃有限公司水电等6559.751257957.40
山东华亮玻璃技术有限公司水电等2683799.35
山东华亮玻璃技术有限公司玻璃150717865.95
-75-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
2.关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
山东金晶圣戈班玻璃有限公司厂房等10757075.349916648.12
3.关联担保情况
担保是否担保金额担保方被担保方担保起始日担保到期日已经履行（万元）完毕山东海天生物
本公司、金晶（集团）有限公司9000.002021-01-062022-01-05是化工有限公司
山东海天生物化工有限公司、山东金
晶节能有限公司、金晶（集团）有限本公司10000.002021-02-042022-02-04是公司
山东金晶节能玻璃有限公司本公司5000.002021-02-202022-02-20是山东海天生物化工有限公司、金晶（集本公司5820.002021-03-032022-02-23是
团）有限公司山东海天生物化工有限公司、金晶（集本公司3000.002021-03-032022-02-23是
团）有限公司山东海天生物化工有限公司、金晶（集本公司9000.002021-03-032022-03-02是
团）有限公司山东海天生物化工有限公司、金晶（集本公司6380.002021-03-082022-03-07是
团）有限公司山东海天生物化工有限公司、金晶（集本公司8000.002021-03-112022-03-08是
团）有限公司山东海天生物化工有限公司、金晶（集本公司3000.002021-03-242022-03-23是
团）有限公司滕州金晶玻璃
山东金晶节能玻璃有限公司1000.002021-06-182022-06-13是有限公司滕州金晶玻璃
山东金晶节能玻璃有限公司7000.002021-06-182022-06-17是有限公司
山东海天生物化工有限公司、王刚夫
本公司10000.002021-07-132022-07-12是妇
山东金晶节能玻璃有限公司本公司4990.002021-12-202022-07-20是
山东海天生物化工有限公司、王刚、
本公司3000.002021-07-222022-07-21是阎秋
山东海天生物化工有限公司、王刚夫
本公司6000.002021-09-172022-09-08是妇
山东海天生物化工有限公司、王刚、
本公司1000.002021-10-222022-09-29是阎秋
山东海天生物化工有限公司、王刚、
本公司4000.002022-04-022022-09-29是阎秋
山东海天生物化工有限公司、王刚、
本公司8000.002021-10-182022-10-18是阎秋
山东海天生物化工有限公司、王刚、
本公司2000.002022-05-102022-11-10是阎秋滕州金晶玻璃金晶（集团）有限公司、本公司2700.002022-01-272022-12-31是有限公司
山东海天生物化工有限公司、山东金
本公司5000.002021-12-022022-12-08是晶节能玻璃有限公司
山东金晶节能玻璃有限公司本公司8000.002022-01-062023-01-06否
-76-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
担保是否担保金额担保方被担保方担保起始日担保到期日已经履行（万元）完毕
山东金晶节能玻璃有限公司本公司3000.002022-04-182023-01-18否山东海天生物
本公司、金晶（集团）有限公司9000.002022-02-102023-01-31否化工有限公司
山东金晶节能玻璃有限公司本公司1000.002022-08-012023-02-01否
山东海天生物化工有限公司、山东金
本公司4980.002022-01-042023-02-03否晶节能玻璃有限公司
山东海天生物化工有限公司、山东金
晶节能有限公司、金晶（集团）有限本公司10000.002022-02-082023-02-08否公司山东海天生物化工有限公司、金晶（集本公司7000.002022-03-092023-02-23否
团）有限公司山东海天生物化工有限公司、金晶（集本公司7000.002022-03-092023-03-02否
团）有限公司山东海天生物化工有限公司、金晶（集本公司7200.002022-03-092023-03-07否
团）有限公司山东海天生物化工有限公司、金晶（集本公司8000.002022-03-102023-03-09否
团）有限公司滕州金晶玻璃金晶（集团）有限公司、本公司1800.002022-09-212023-03-20否有限公司
山东海天生物化工有限公司、山东金
晶节能有限公司、金晶（集团）有限本公司4000.002022-03-252023-03-25否公司金晶（集团）有限公司、山东海天生
本公司8000.002022-12-282023-03-28否物有限公司山东海天生物化工有限公司、金晶（集本公司3000.002022-04-152023-04-14否
团）有限公司
山东海天生物化工有限公司、王刚、
本公司8000.002022-11-032023-05-02否阎秋滕州金晶玻璃金晶（集团）有限公司、本公司3000.002022-06-082023-06-08否有限公司滕州金晶玻璃
山东金晶节能玻璃有限公司7000.002022-06-172023-06-15否有限公司滕州金晶玻璃
山东金晶节能玻璃有限公司1000.002022-06-162023-06-15否有限公司
山东海天生物化工有限公司、王刚、
本公司10000.002022-07-142023-07-14否阎秋
山东海天生物化工有限公司、王刚、
本公司4000.002022-07-202023-07-19否阎秋
山东金晶节能玻璃有限公司本公司5000.002022-07-262023-07-26否
山东金晶节能玻璃有限公司本公司3000.002022-08-022023-08-02否
山东海天生物化工有限公司、王刚、
本公司4000.002022-08-112023-08-11否阎秋
山东海天生物化工有限公司、王刚、
本公司6000.002022-09-092023-09-09否阎秋
山东金晶节能玻璃有限公司本公司3000.002022-09-192023-09-19否
山东金晶节能玻璃有限公司本公司1000.002022-10-132023-10-13否
山东金晶节能玻璃有限公司本公司1000.002022-11-092023-11-09否
山东海天生物化工有限公司、山东金
本公司5000.002022-12-092024-01-07否晶节能玻璃有限公司
山东金晶节能玻璃有限公司本公司4000.002021-02-102024-02-10否
-77-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
担保是否担保金额担保方被担保方担保起始日担保到期日已经履行（万元）完毕
山东海天生物化工有限公司、山东金
本公司5950.002021-09-262024-09-26否晶节能玻璃有限公司
4.关联方资金拆借情况
关联方本期拆出金额（不含利息）本期收回金额本期利息
山东金晶匹兹堡汽车玻璃有限公司12291300.001195553.46
山东金晶格林防火玻璃有限公司2351214.2098000.00
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备山东金晶匹兹堡汽车玻璃有限
其他应收款17304259.072351786.3827967220.472323235.50公司山东金晶格林防火玻璃有限公
其他应收款2253194.76345582.65司
应收账款山东金晶节能玻璃有限公司6658508.58332925.43山东金晶匹兹堡汽车玻璃有限
应收账款14760319.30738015.9730876507.78926295.23公司
应收账款山东金晶圣戈班玻璃有限公司29886945.561494347.2827443571.57823307.15
应收账款新疆金晶节能新材料有限公司3305277.992731741.923305277.992360600.70
预付款项 BIOALGO (USA) LLC 13485600.00
合计85400910.507648816.9891845772.576779021.23
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款廊坊金彪玻璃有限公司5258801.7014853435.89
应付账款山东华亮玻璃技术有限公司8.858.85
应付账款山东金晶节能玻璃有限公司5072.585072.58
应付账款山东金晶匹兹堡汽车玻璃有限公司26041.342725336.22
应付账款新疆金晶节能新材料有限公司656459.14595644.13
应付账款山东金晶圣戈班玻璃有限公司7873573.26
其他应付款金晶（集团）有限公司355320.00
其他应付款廊坊金彪玻璃有限公司1738685.871789735.87
其他应付款山东金晶节能玻璃有限公司7911437.507889437.50
其他应付款山东金晶匹兹堡汽车玻璃有限公司582000.002943439.29
其他应付款山东金晶圣戈班玻璃有限公司46800.00
合计16580626.9838675683.59
-78-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
十一、承诺及或有事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
2023年4月10日，本公司召开第八届第十次董事会，通过了公司2022年利润分配预案。
公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.3元（含税）。截至2022年12月31日，公司总股本1428770000股，根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》等规定，上市公司回购专户中的股份不享有利润分配权利，公司通过回购专户回购的公司11432300股股份不参与本次利润分配。以此计算合计拟派发现金红利42520131.00（含税），不送红股，不以公积金转增股本。该议案尚需提交股东大会审议。
除上述外，截止财务报告报出日，本公司无其他需披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一)分部报告
1.公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费
用；(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)
能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以产品业务分部为基础确定报告分部。
2.分部报告的财务信息
项目玻璃板块化工板块分部间抵销合并
一、营业收入4005261940.084239173130.20-785870576.147458564494.14
二、营业成本3461633171.643352247643.49-598115459.806215765355.33
三、对联营和合营企业的-8186272.65-8186272.65投资收益
四、信用减值损失-5444077.53-1651845.14-7095922.67
五、资产减值损失-72743847.15-72743847.15
六、折旧费和摊销费324056312.90144369109.59468425422.49
七、利润总额67613012.73515688587.51-187755116.34395546483.90
八、所得税费用-30755361.0677798390.163061226.8750104255.97
九、净利润98368373.79437890197.35-190816343.21345442227.93
十、资产总额12662704926.777128528723.56-8330183241.3111461050409.02
-79-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
项目玻璃板块化工板块分部间抵销合并
十一、负债总额7598487901.702815110050.01-4387274343.136026323608.58
(二)2022年5月27日，子公司北京金晶智慧有限公司通过股权转让成为中晶世纪商业有
限公司股东，占比67%，但未实际出资，双方约定，在北京金晶智慧有限公司实际出资之前，中晶世纪商业有限公司所有亏损由少数股东承担。
截止2022年12月31日，中晶世纪商业有限公司资产总额20.06万元，所有者权益总额-16.84万元。
本公司2022年度无需将中晶世纪商业有限公司纳入合并范围。
(三)除以上说明外，无其他需披露的重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内90976411.9191166121.37
1至2年2494796.7774109175.95
2至3年65902391.811521840.43
3至4年687671.83739962.94
4至5年727847.0068582948.07
5年以上68073417.8460850500.56
减：坏账准备76092065.8577605262.46
合计152770471.31219365286.86
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款69600721.9630.4169600721.96100.00
按组合计提坏账准备的应收账款159261815.2069.596491343.894.08
其中：组合1：关联方组合68823410.9130.07
组合2：账龄组合90438404.2939.526491343.897.18
合计228862537.16100.0076092065.8533.25
-80-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款71207439.3823.9871207439.38100.00
按组合计提坏账准备的应收账款225763109.9476.026397823.082.83
其中：组合1：关联方组合127806446.6943.04
组合2：账龄组合97956663.2532.986397823.086.53
合计296970549.32100.0077605262.4626.13
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用损单位名称账面余额坏账金额账龄失率（%计提理由）
客户一59532605.7559532605.751至3年100.00预期无法收回
客户四9074070.969074070.962至3年100.00预期无法收回
客户七994045.25994045.252至3年100.00预期无法收回
合计69600721.9669600721.96
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：关联方组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）
关联方组合68823410.91127806446.69
合计68823410.91127806446.69
*组合2：账龄组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内83730461.253.002511913.8490014504.373.002700435.13
1至2年1959602.9910.00195960.302682093.2610.00268209.33
2至3年613942.9425.00153485.741415910.8025.00353977.71
3至4年581742.2040.00232696.88524178.3740.00209671.35
4至5年517892.5970.00362524.811514823.0070.001060376.11
5年以上3034762.32100.003034762.321805153.45100.001805153.45
合计90438404.296491343.8997956663.256397823.08
-81-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
按单项评估计71207439.381606717.4269600721.96提坏账准备
按账龄组合计6397823.08610928.35517407.546491343.89提坏账准备
合计77605262.46610928.351606717.42517407.5476092065.85
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为517407.54元。
其中：本报告期实际核销的重要应收账款情况是否因关联单位名称账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
客户九销售款202143.25预计无法收回总经理审批否
客户十销售款127942.90预计无法收回总经理审批否
合计330086.15
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例单位名称期末余额坏账准备余额
(%)
前5名合计120641116.4752.7170874516.23
合计120641116.4752.7170874516.23
(二)其他应收款项目期末余额期初余额
应收股利52680479.99
其他应收款项1462826252.031631373998.06
减：坏账准备3698869.043960806.62
合计1459127382.991680093671.43
1.应收股利
（1）应收股利分类项目期末余额期初余额
山东海天生物化工有限公司50000000.00
宁夏金晶科技有限公司2680479.99
减：坏账准备
合计52680479.99
-82-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
2.其他应收款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
合并范围内的往来款1433932383.241586049232.68
押金、保证金1634500.00756426.00
备用金及其他1128015.5070200.00
外部单位往来款26131353.2937498139.38
融资租赁保证金7000000.00
减：坏账准备3698869.043960806.62
合计1459127382.991627413191.44
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内606384746.411214771350.85
1至2年806034805.21153376255.65
2至3年10765648.12224204859.30
3至4年811446.03320813.27
4至5年318813.271946226.00
5年以上38510792.9936754492.99
减：坏账准备3698869.043960806.62
合计1459127382.991627413191.44
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2022年1月1日
3960806.623960806.62余额
2022年1月1日
3960806.623960806.62余额在本期
本期计提-38737.58-38737.58本期转回
本期核销223200.00223200.00
2022年12月31
3698869.043698869.04日余额
-83-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
其他应收款3960806.62-38737.58223200.003698869.04
合计3960806.62-38737.58223200.003698869.04
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期实际核销的其他应收款项金额为223200.00元。
其中：本期实际核销的重要其他应收款项情况是否因关联单位名称账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生临沂盈益达玻璃
外部单位往来款项108000.00预计无法收回总经理审批否有限公司
合计108000.00
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款款项坏账准备单位名称期末余额账龄项期末余额合性质余额
计数的比例(%)
北京金晶智慧有限公司合并范围内往来644555779.81注144.06
Jinjing Technology Malaysia
sdn.bhd. 合并范围内往来 270058576.06 注 2 18.46
宁夏金晶科技有限公司合并范围内往来260940310.84注317.84
Orientrystal Hongkong Co.Limited 合并范围内往来 155467550.00 1 年以内 10.63山东海天生物化工有限
公司合并范围内往来57155005.371年以内3.91
合计1388177222.0894.90
注1：账龄1年以内的金额为50693564.73元，账龄1至2年的金额为593862215.08元；
注2：账龄1年以内的金额为201459963.83元，账龄1至2年的金额为68598612.23元；
注3：账龄1年以内的金额为120245287.98元，账龄1至2年的金额为140695022.86元；
-84-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3980661958.0528058746.273952603211.783388841958.0528058746.273360783211.78
对联营、合营企业投资429900885.15429900885.15437548425.77437548425.77
合计4410562843.2028058746.274382504096.933826390383.8228058746.273798331637.55
1.对子公司投资
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
北京金晶智慧有限公司1593679800.001593679800.00
山东海天生物化工有限公司1395250611.781395250611.78
宁夏金晶科技有限公司200000000.00200000000.00
Orientrystal Hongkong Co Limited 168750100.00 591820000.00 760570100.00
临沂亚虹经贸有限公司28058746.2728058746.2728058746.27
TRIPADMA INC. 3102700.00 3102700.00
合计3388841958.05591820000.003980661958.0528058746.27
-85-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
2.对联营、合营企业投资
本期增减变动投资单位期初余额权益法下确宣告发放减值准备期期末余额追加投资减少投资其他综合其他权益计提减值认的投资损现金股利其他末余额收益调整变动准备益或利润
一、合营企业
山东金晶圣戈班玻璃178137061.66-10561333.67
167575727.99
有限公司山东金晶匹兹堡汽车
97012198.21
-5588094.82538732.0391962835.42玻璃有限公司
小计275149259.87-16149428.49538732.03259538563.41
二、联营企业廊坊金彪玻璃有限公
162399165.90
7963155.84170362321.74
司
小计162399165.907963155.84170362321.74
合计437548425.77-8186272.65538732.03429900885.15
-86-山东金晶科技股份有限公司财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计1654226815.151491410756.702271258792.601459199549.65
玻璃1654226815.151491410756.702271258792.601459199549.65
二、其他业务小计228394207.17151743906.89217885862.62144408077.40
销售材料及其他228394207.17151743906.89217885862.62144408077.40
合计1882621022.321643154663.592489144655.221603607627.05
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间玻璃类别其他业务收入
在某一时点确认1654226815.15216763657.90
合计1654226815.15216763657.90
注：上表不包含《企业会计准则第21号——租赁》确认的租赁收入，本年度租赁收入金额11630549.27元。
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益100000000.00
权益法核算的长期股权投资收益-8186272.6549565955.50
处置长期股权投资产生的投资收益89758943.07
衍生金融资产投资收益2880802.222156572.34
合计94694529.57141481470.91
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-15081326.162．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额8250337.11或定量享受的政府补助除外）
3．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有-8186272.65
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
4．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损9052515.30益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益
5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出-14099926.98
6．所得税影响额602439.01
7．少数股东影响额-545307.85
合计-20007542.22