天健集团:2022年年度审计报告

深圳市天健（集团）股份有限公司
审计报告
天职业字[2023]25312号目录审计报告1
2022年度财务报表5
2022年度财务报表附注30审计告
天职业字[2023]25312号
深圳市天健（集团）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市天健（集团）股份有限公司（以下简称“天健集团”）财务报表，包括2022年12月
31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母
公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天健集团2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天健集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
1、房地产开发销售收入的确认与计量
天健集团的销售毛利主要来自于房地产开发我们针对这一关键审计事项实施的审计程序主要
项目收入，2022年度天健集团财务报表所示营业包括：
收入264.64亿元，其中实现房地产开发项目收入（1）了解并抽取样本测试与房产销售业务相
100.32亿元，占营业收入总额的比例为37.91%。关的关键控制措施，评估控制程序执行的有效性。
由于营业收入是天健集团的关键业绩指标之（2）获取并检查项目竣工验收文件；对于本一，且房地产开发业务系天健集团主要利润来源，年确认的房产销售收入，检查房产买卖合同并查可能存在天健集团管理层（以下简称管理层）通验其真实性；检查原始收款凭证或银行按揭手续
过不恰当的收入确认方式以达到特定目标或预期办理情况凭据，判断是否已收讫全款；检查入伙通的固有风险。因此，我们将天健集团房地产开发知书或其他房产交付支持性文件，以评价房产销项目的收入确认确定为关键审计事项。售收入是否已达到公司相关会计政策规定的收入
1有关房地产开发销售收入的会计政策及详情确认条件。
详见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估
（3）获取并检查资产负债表日前及日后的房
计”（二十六）收入所述的会计政策及“六、合并财产交付支持性文件，评价房产销售收入是否记录务报表主要项目注释”（四十四）营业收入。
于恰当的会计期间。
2、存货可变现净值的评估
截止2022年12月31日，天健集团开发成我们针对存货可变现净值的评估执行的主要程序如下：
本、开发产品（以下统称“存货”）总金额存货账
面价值326.46亿元，占资产总额的比例为（1）我们将评价管理层编制预算及预测各存货项目的建造和其他成本相关的关键内部控制的设计
47.17%；该等存货按成本与可变现净值孰低计
和运行有效性；
量。
（2）在抽样的基础上对存货项目进行实地观察，管理层确定资产负债表日每个存货项目的并询问管理层这些存货项目的进度和各项目最新
预测所反映的总开发成本预算，并将截止2022年可变现净值，在评估存货可变现净值过程中，管
12月31日已发生的成本与预算进行比较，以评
理层需对每个拟开发产品和在建开发产品达到价管理层预测的准确性和预算过程；
完工状态时将要发生的建造成本作出最佳估
（3）评价管理层所采用的估值方法，并将估值中计，并估算每个存货项目的预期未来净售价和采用的关键估计和假设，包括与平均净售价有关未来销售费用和相关销售税金等，该过程涉及的关键估计和假设，与市场可获取数据和天健集重大的管理层判断和估计。团的销售预算计划进行比较；
（4）利用第三方专家的工作成果，评价第三
由于存货是公司的重要资产，且估计存货方专家的胜任能力、客观性，复核、评价第三方专项目达到完工状态时将要发生的建造成本和未家估值所采用的原始数据、关键估计和假设、关键
来净售价存在固有风险，特别是考虑到当前的参数及估值计算过程的恰当性、合理性。
经济环境在各个城市推出的各种应对房地产市
场的措施，我们将对天健集团存货的可变现净值评估识别为关键审计事项。
详见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”（十一）存货所述的会计政策及“六、合并财务报表主要项目注释”（七）存货。
四、其他信息
天健集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
2我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天健集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天健集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天健集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天健集团不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
3（6）就天健集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中国注册会计师陈子涵
中国·北京（项目合伙人）：
二○二三年四月十二日
中国注册会计师：钟钦方
4合并资产负债表
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司金额单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动资产
货币资金9217715980.358412265999.62六、（一）
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产33247429.9012178395.92六、（二）衍生金融资产
应收票据45937648.9158194567.97六、（三）
应收账款3176312372.013368192447.87六、（四）应收款项融资
预付款项267659472.47212652673.33六、（五）
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款715153298.58533482371.03六、（六）
其中：应收利息--
应收股利--
△买入返售金融资产
存货32828474304.8328505118707.66六、（七）
合同资产13420965157.698249041523.97六、（八）持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产980251720.151671761934.49六、（九）
流动资产合计60685717384.8951022888621.86非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款246776633.99266655188.12六、（十）
长期股权投资144342080.45115148282.50六、（十一）
其他权益工具投资758979118.961039647542.45六、（十二）
其他非流动金融资产29857396.40六、（十三）
投资性房地产3122459589.303056967904.63六、（十四）
固定资产487970830.46503084237.32六、（十五）
在建工程34955705.6412980465.00六、（十六）生产性生物资产
5油气资产
使用权资产119848513.08127424728.26六、（十七）
无形资产1587142131.231106542808.48六、（十八）开发支出
商誉19450550.7416489992.10六、（十九）
长期待摊费用172914342.78100931116.16六、（二十）
递延所得税资产1795292356.622455255505.34六、（二十一）
其他非流动资产-
非流动资产合计8519989249.658801127770.36
资产总计69205706634.5459824016392.22
法定代表人：宋扬主管会计工作负责人：王超会计机构负责人：肖文
6合并资产负债表（续）
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司金额单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动负债
短期借款4020630571.241882128194.44六、（二十二）
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据916978782.68313643182.67六、（二十三）
应付账款17865277331.8313814731236.58六、（二十四）
预收款项42157367.9936613835.56六、（二十五）
合同负债9686171896.7310400049073.18六、（二十六）
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬849445502.64758363447.62六、（二十七）
应交税费1116115916.501915000110.27六、（二十八）
其他应付款1851688618.691307295528.38六、（二十九）
其中：应付利息应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债3261399849.392712777627.40六、（三十）
其他流动负债3482804915.153969506551.27六、（三十一）
流动负债合计43092670752.8437110108787.37非流动负债
△保险合同准备金
长期借款10061166940.349307994773.29六、（三十二）
应付债券1499600000.00-六、（三十三）
其中:优先股永续债
租赁负债332754449.88359509640.76六、（三十四）
长期应付款6571517.5611935831.45六、（三十五）长期应付职工薪酬
预计负债5652665.6327185889.77六、（三十六）
递延收益5476240.416196185.90六、（三十七）
递延所得税负债113592716.99174564116.26六、（二十一）
7其他非流动负债
非流动负债合计12024814530.819887386437.43
负债合计55117485283.6546997495224.80所有者权益
股本1868545434.001868545434.00六、（三十八）
其他权益工具3196933962.263196933962.26六、（三十九）
其中:优先股
永续债3196933962.263196933962.26
资本公积1562951153.811557942254.31六、（四十）
减:库存股
其他综合收益201073256.46395502621.13六、（四十一）专项储备
盈余公积934272717.00934272717.00六、（四十二）
△一般风险准备
未分配利润5950497356.204752176551.08六、（四十三）
归属于母公司所有者权益合计13714273879.7312705373539.78
少数股东权益373947471.16121147627.64
所有者权益合计14088221350.8912826521167.42
负债及所有者权益合计69205706634.5459824016392.22
法定代表人：宋扬主管会计工作负责人：王超会计机构负责人：肖文
8合并利润表
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、营业总收入26463994191.0123269331871.06六、（四十四）
其中:营业收入26463994191.0123269331871.06六、（四十四）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本23020384036.2120157112446.71
其中:营业成本21078030233.0818675894353.81六、（四十四）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加348212300.48137684332.48六、（四十五）
销售费用181055502.62228223212.48六、（四十六）
管理费用508440362.71439588665.39六、（四十七）
研发费用526733196.30416461502.81六、（四十八）
财务费用377912441.02259260379.74六、（四十九）
其中：利息费用455120671.30335521800.82六、（四十九）
利息收入96921157.4297463343.46六、（四十九）
加：其他收益24282891.6442291185.21六、（五十）
投资收益（损失以“－”号填列）54862600.9482520507.02六、（五十一）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益41363588.8438449871.02六、（五十一）以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）4569033.982049578.16六、（五十二）
信用减值损失（损失以“－”号填列）-66683505.74-119127650.01六、（五十三）
资产减值损失（损失以“－”号填列）-654566234.28-312216307.34六、（五十四）
资产处置收益（损失以“-”号填列）26925.76六、（五十五）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）2806101867.102807736737.39
加:营业外收入12927119.5022148648.59六、（五十六）
减：营业外支出5230058.5352064055.47六、（五十七）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）2813798928.072777821330.51
减：所得税费用843133551.42826171649.31六、（五十八）
五、净利润（净亏损以“－”号填列）1970665376.651951649681.20
其中:被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
91.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1970665376.651951649681.20
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”
1949840798.351933357215.84号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）20824578.3018292465.36
六、其他综合收益的税后净额-194429364.67-34300046.93
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-194429364.67-34300046.93
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-192621297.13-34909698.59
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-192621297.13-34909698.59
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益-1808067.54609651.66
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-1808067.54609651.66
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额1776236011.981917349634.27
归属于母公司所有者的综合收益总额1755411433.681899057168.91
归属于少数股东的综合收益总额20824578.3018292465.36
八、每股收益
(一)基本每股收益（元/股）0.97130.9606
(二)稀释每股收益（元/股）0.97130.9606
法定代表人：宋扬主管会计工作负责人：王超会计机构负责人：肖文
10合并现金流量表
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金22686690629.5926780286010.97
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还496316400.10348343259.85
收到其他与经营活动有关的现金935637594.65305625165.99六、（六十）
经营活动现金流入小计24118644624.3427434254436.81
购买商品、接受劳务支付的现金20125620220.6217907365831.66
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金2376620939.041890420022.10
支付的各项税费2241310519.445683365216.93
支付其他与经营活动有关的现金829690252.18881109128.53六、（六十）
经营活动现金流出小计25573241931.2826362260199.22
经营活动产生的现金流量净额-1454597306.941071994237.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金5500000.00554900000.00
取得投资收益收到的现金28608803.0117846768.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
149041.787917744.59
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额41354261.02收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计34257844.79622018773.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
715934267.54679824339.33
的现金
11投资支付的现金28900000.00404900000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额205723729.94支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计950557997.481084724339.33
投资活动产生的现金流量净额-916300152.69-462705565.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金124145000.002526535000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金124145000.0028035000.00
取得借款收到的现金18819677895.8730870707134.21
收到其他与筹资活动有关的现金780515700.00800000.00六、（六十）
筹资活动现金流入小计19724338595.8733398042134.21
偿还债务支付的现金14391975000.0031062665023.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1590334197.561550000492.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润13484038.30
支付其他与筹资活动有关的现金84906961.571862929420.19六、（六十）
筹资活动现金流出小计16067216159.1334475594935.62
筹资活动产生的现金流量净额3657122436.74-1077552801.41
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额1286224977.11-468264129.37六、（六十一）
加：期初现金及现金等价物的余额7811060111.628279324240.99六、（六十一）
六、期末现金及现金等价物余额9097285088.737811060111.62六、（六十一）
法定代表人：宋扬主管会计工作负责人：王超会计机构负责人：肖文
12合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司2022年度金额单位:元本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他
一、上年年末余额1868545434.003196933962.261557942254.31395502621.13934272717.004752176551.0812705373539.78121147627.6412826521167.42
加：会计政策变更--
前期差错更正--
同一控制下企业合并--
其他--
二、本年年初余额1868545434.00-3196933962.26-1557942254.31-395502621.13-934272717.00-4752176551.08-12705373539.78121147627.6412826521167.42
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）----5008899.50--194429364.67---1198320805.12-1008900339.95252799843.521261700183.47
（一）综合收益总额-194429364.671949840798.351755411433.6820824578.301776236011.98
（二）所有者投入和减少资本----5008899.50-------5008899.50245459303.52250468203.02
1.所有者投入的普通股-245459303.52245459303.52
2.其他权益工具持有者投入资本--
3.股份支付计入所有者权益的金额--
4.其他5008899.505008899.505008899.50
（三）利润分配-----------751519993.23--751519993.23-1348431.53
1.提取盈余公积--
2.提取一般风险准备--
3.对所有者（或股东）的分配-616619993.23-616619993.23-13484038.30-630104031.53
134.其他-134900000.00-134900000.00-134900000.00
（四）所有者权益内部结转---------------
1.资本公积转增资本（或股本）--
2.盈余公积转增资本（或股本）--
3.盈余公积弥补亏损--
4.设定受益计划变动额结转留存收益--
5.其他综合收益结转留存收益--
6.其他--
(五)专项储备---------------
1.本年提取--
2.本年使用--
（六）其他--
四、本年年末余额1868545434.00-3196933962.26-1562951153.81-201073256.46-934272717.00-5950497356.20-13714273879.73373947471.1614088221350.89
法定代表人：宋扬主管会计工作负责人：王超会计机构负责人：肖文
14合并所有者权益变动表(续)编制单位：深圳市天健（集
2022年度金额单位:元
团）股份有限公司上期金额归属于母公司所有者权益
其他权益工具专△一
项目减：
项般风其少数股东权益所有者权益合计股本资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他储险准他股备备
一、上年年末余额1868545434.002494103773.581562217534.93429802668.06794846842.013806722475.1510956238727.7381050201.3511037288929.08
加：会计政策变更--
前期差错更正--
同一控制下企业合并--
其他--
二、本年年初余额1868545434.00-2494103773.58-1562217534.93-429802668.06-794846842.01-3806722475.15-10956238727.7381050201.3511037288929.08
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）--702830188.68--4275280.62--34300046.93-139425874.99-945454075.93-1749134812.0540097426.291789232238.34
（一）综合收益总额-34300046.931933357215.841899057168.9118292465.361917349634.27
（二）所有者投入和减少资本--702830188.68---------702830188.6828035000.00730865188.68
1.所有者投入的普通股-28035000.0028035000.00
2.其他权益工具持有者投入资本702830188.68702830188.68702830188.68
3.股份支付计入所有者权益的金额--
4.其他--
（三）利润分配-------139425874.99--987903139.91--848477264.92-6230039.07-854707303.99
1.提取盈余公积139425874.99-139425874.99--
2.提取一般风险准备--
153.对所有者（或股东）的分配-710047264.92-710047264.92-6230039.07-716277303.99
4.其他-138430000.00-138430000.00-138430000.00
（四）所有者权益内部结转---------------
1.资本公积转增资本（或股本）--
2.盈余公积转增资本（或股本）--
3.盈余公积弥补亏损--
4.设定受益计划变动额结转留存收益--
5.其他综合收益结转留存收益--
6.其他--
(五)专项储备提取和使用---------------
1.本年提取--
2.本年使用--
（六）其他-4275280.62-4275280.62-4275280.62
四、本年年末余额1868545434.00-3196933962.26-1557942254.31-395502621.13-934272717.00-4752176551.08-12705373539.78121147627.6412826521167.42
法定代表人：宋扬主管会计工作负责人：王超会计机构负责人：肖文
16资产负债表
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司2022年12月31日金额单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动资产
货币资金5995655804.455050786256.87
△结算备付金
△拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款507812399.21496832983.68十五、（一）应收款项融资
预付款项1678571.881454601.78
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款25741024802.4422890571594.23十五、（二）
其中：应收利息
应收股利-55654505.58十五、（二）
△买入返售金融资产
存货283772463.93130905761.13
合同资产7491782.323316104.72持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产22938148.9022154549.60
流动资产合计32560373973.1328596021852.01非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资4289807162.514027130280.79十五、（三）其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产63367901.6867030741.60
固定资产5325127.176123523.07在建工程生产性生物资产
18油气资产
使用权资产7013788.597496033.96
无形资产6164924.195435724.54开发支出商誉
长期待摊费用7434015.99544155.58
递延所得税资产62472916.3632896711.95其他非流动资产
非流动资产合计4441585836.494146657171.49
资产总计37001959809.6232742679023.50
法定代表人：宋扬主管会计工作负责人：王超会计机构负责人：肖文
19资产负债表（续）
金额单位：
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司2022年12月31日元
2021年12月31
项目2022年12月31日附注编号日流动负债
短期借款1791018346.211151304722.22
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款110937443.23162820364.15
预收款项669850.95707536.51
合同负债2031082.405411728.38
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬89681284.7672873137.93
应交税费4486609.491986702.08
其他应付款15601466519.9313152119916.95
其中：应付利息应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债1185371353.21775188388.55
其他流动负债2611049444.443023401250.00
流动负债合计21396711934.6218345813746.77非流动负债
△保险合同准备金
长期借款3852479691.753533751012.53
应付债券1499600000.00
其中:优先股永续债
租赁负债5367150.837627455.27
长期应付款415745.69460898.81
20长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益4525908.456196185.90递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计5362388496.723548035552.51
负债合计26759100431.3421893849299.28所有者权益
股本1868545434.001868545434.00
其他权益工具3196933962.263196933962.26
其中:优先股
永续债3196933962.263196933962.26
资本公积1598069427.771598069427.77
减:库存股其他综合收益专项储备
盈余公积934272717.00934272717.00
△一般风险准备
未分配利润2645037837.253251008183.19
所有者权益合计10242859378.2810848829724.22
负债及所有者权益合计37001959809.6232742679023.50
法定代表人：宋扬主管会计工作负责人：王超会计机构负责人：肖文
21利润表
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司2022年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、营业总收入122063135.93172283756.73十五、（四）
其中:营业收入122063135.93172283756.73十五、（四）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本170358127.37217305276.70
其中:营业成本100299019.91126672396.11十五、（四）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加4294690.092455814.53销售费用
管理费用105207028.68106953548.88
研发费用14153.41869634.54十五、（五）
财务费用-39456764.72-19646117.36
其中：利息费用14488783.3745391725.87
利息收入54229088.3567139619.23
加：其他收益4186675.9624670544.70
投资收益（损失以“－”号填列）188495831.723115649036.13十五、（六）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益40886673.6340864234.22
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）-27870247.02-37579888.04
资产减值损失（损失以“－”号填列）-12564.73
资产处置收益（亏损以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）116504704.493057718172.82
加:营业外收入3980.955053.04
减：营业外支出535242.5744076.32
22四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）115973442.873057679149.54
减：所得税费用-29576204.41-13788328.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列）145549647.283071467478.47
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）145549647.283071467478.47
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额--
(一)不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
七、综合收益总额145549647.283071467478.47
八、每股收益
(一)基本每股收益（元/股）
(二)稀释每股收益（元/股）
法定代表人：宋扬主管会计工作负责人：王超会计机构负责人：肖文
23现金流量表
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司2022年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金81662793.3863763681.63
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还8174283.093374462.37
收到其他与经营活动有关的现金733790639.73105955003.95
经营活动现金流入小计823627716.20173093147.95
购买商品、接受劳务支付的现金247886340.05254160378.63
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金120233749.9788623880.39
支付的各项税费4719921.8824551063.27
支付其他与经营活动有关的现金635028400.273694639697.86
经营活动现金流出小计1007868412.174061975020.15
经营活动产生的现金流量净额-184240695.97-3888881872.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金--
取得投资收益收到的现金162718950.002999516248.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-1521.35
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-41354261.02
收到其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流入小计162718950.003040872030.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7429851.124821406.93
投资支付的现金236900000.00798565131.00
△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计244329851.12803386537.93
24投资活动产生的现金流量净额-81610901.122237485493.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金-2498500000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金10551076918.0019800351012.53
收到其他与筹资活动有关的现金-800000.00
筹资活动现金流入小计10551076918.0022299651012.53
偿还债务支付的现金7914416454.5018795180000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1427648655.871351104501.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金2007440.031806485694.06
筹资活动现金流出小计9344072550.4021952770195.32
筹资活动产生的现金流量净额1207004367.60346880817.21
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额941152770.51-1304515561.98
加：期初现金及现金等价物的余额5047958329.536352473891.51
六、期末现金及现金等价物余额5989111100.045047958329.53
法定代表人：宋扬主管会计工作负责人：王超会计机构负责人：肖文
25所有者权益变动表
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司2022年度金额单位：元本期金额
△其他权益工具其一他专
减：般项目综项股本资本公积库存盈余公积风未分配利润所有者权益合计合储优先股永续债其他股险收备准益备
一、上年年末余额1868545434.00-3196933962.26-1598069427.77---934272717.00-3251008183.1910848829724.22
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额1868545434.00-3196933962.26-1598069427.77---934272717.00-3251008183.1910848829724.22
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-----------605970345.94-6059745.94
（一）综合收益总额145549647.28145549647.28
（二）所有者投入和减少资本------------
1.所有者投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入所有者权益的金额-
4.其他-
（三）利润分配-----------751519993.22-751519993.22
1.提取盈余公积-
262.提取一般风险准备-
3.对所有者（或股东）的分配-616619993.22-616619993.22
4.其他-134900000.00-134900000.00
（四）所有者权益内部结转------------
1.资本公积转增资本（或股本）-
2.盈余公积转增资本（或股本）-
3.盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5.其他综合收益结转留存收益-
6.其他-
(五)专项储备提取和使用------------
1.本年提取-
2.本年使用-
（六）其他-
四、本年年末余额1868545434.00-3196933962.26-1598069427.77---934272717.00-2645037837.2510242859378.28
法定代表人：宋扬主管会计工作负责人：王超会计机构负责人：肖文
27所有者权益变动表(续)
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司2022年度金额单位：元上期金额
项目其他权益工具减：库存其他综合专项储△一般风险股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计股收益备准备优先股永续债其他
一、上年年末余额1868545434.002494103773.581602314710.79794846842.011167443844.637927254605.01
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额1868545434.00-2494103773.58-1602314710.79---794846842.01-1167443844.637927254605.01
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）--702830188.68--4245283.02---139425874.99-2083564338.562921575119.21
（一）综合收益总额3071467478.473071467478.47
（二）所有者投入和减少资本--702830188.68--------702830188.68
1.所有者投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本702830188.68702830188.68
3.股份支付计入所有者权益的金额-
4.其他-
（三）利润分配--------139425874.99--987903139.91-848477264.92
1.提取盈余公积139425874.99-139425874.99-
2.提取一般风险准备-
3.对所有者（或股东）的分配-710047264.92-710047264.92
4.其他-138430000.00-138430000.00
（四）所有者权益内部结转------------
281.资本公积转增资本（或股本）-
2.盈余公积转增资本（或股本）-
3.盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5.其他综合收益结转留存收益-
6.其他-
(五)专项储备提取和使用------------
1.本年提取-
2.本年使用-
（六）其他-4245283.02-4245283.02
四、本年年末余额1868545434.00-3196933962.26-1598069427.77---934272717.00-3251008183.1910848829724.22
法定代表人：宋扬主管会计工作负责人：王超会计机构负责人：肖文
29深圳市天健（集团）股份有限公司
2022年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况
深圳市天健（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经深圳市人民政府批准，由深圳市建设（集团）公司作为主发起人发起设立，于1993年12月6日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 91440300192251874W的营业执照，注册资本1868545434.00元，股份总数1868545434股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 239540 股，无限售条件的流通股份 A 股 1868305894 股。
公司股票已分别于1999年7月21日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属市政工程建设及房地产开发行业，主要经营活动为房地产开发、工程施工、物业租赁、物业管理、商业运营及服务。
本财务报表业经公司2023年4月12日第九届第二次董事会批准对外报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财
30务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
31（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
32（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
33综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流
量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
34金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明
的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
35（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
（1）金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来
12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用
36风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具确定组合的项目计量预期信用损失的方法依据
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他应收款——应收政府款项组合款项性质经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月其他应收款——应收押金保证金组合款项性质内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损其他应收款——往来及垫付款项款项性质失
（3）按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未票据类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——无风险组合款项性质来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失合同资产——工程款组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存合同资产——保证金组合账龄续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
371年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年15.00
3年以上25.00
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）存货
1.存货的分类
本公司存货主要包括原材料、库存商品、房地产开发成本和开发产品、周转材料等其他存货等。
（1）房地产开发存货房地产开发存货按成本进行初始计量。存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备
和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
（2）建筑施工形成的存货建筑施工形成的存货按成本进行初始计量。存货包括在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货按照成本进行初始计量，发出材料采用加权平均成本法，开发产品采用个别认定法。项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发
产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际
38发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
（十二）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
39回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十三）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资
40的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企
业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十四）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
412.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-5051.90-4.75
机器设备年限平均法5-1059.50-19.00
运输工具年限平均法5519.00
电子设备及其他年限平均法3-5519.00-31.67
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（十七）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
42续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十八）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（十九）无形资产
431.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权土地剩余使用年限内摊销
办公软件3-10年特许经营权在项目运营期限内摊销资质10年使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十）长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、
终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
44资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所
形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
453)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净
资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十三）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
（二十四）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
46司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十五）优先股、永续债等其他金融工具据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的永续债金融工具，
公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
（二十六）收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公
司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商
品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
47(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，
但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)房地产开发销售业务
公司房地产销售属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：开发产品已经完工、验收合格并达到销售合同约定的交付条件；公司签订了销售合同并履行了合同规定的义务，客户已接受该开发产品，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入。
(2)建筑施工业务
公司提供建筑施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（3）出租物业收入确认方法
物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。
（4）其他业务收入确认方法
由于客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，于提供服务的会计期间按照履约进度确认收入。
（二十七）合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
481.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（二十八）政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)
公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
49(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十九）合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
（三十）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十一）租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照工作量法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认
50使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
51(3)转租赁
公司作为转租出租人时，对原租赁合同和转租赁合同分别根据承租人和出租人会计处理要求，进行会计处理。原租赁为短期租赁，且已采用简化会计处理方法的，将转租赁分类为经营租赁。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
（三十二)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（三十三）其他重要的会计政策和会计估计
52其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2.采用套期会计的依据、会计处理方法
(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条件的
套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期
的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3)套期会计处理
1)公允价值套期
*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他
53综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
2)现金流量套期
*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A.套期工具自套期开始的累计利得或损失；B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3)境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
3.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
54四、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税13%、9%、6%、5%、3%额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税有偿转让国有土地使用权及地上建筑
土地增值税按超率累进税率30%-60%物和其他附着物产权产生的增值额
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，1.2%、12%按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
纳税主体名称所得税税率
深圳市天健水榭香蜜房地产开发有限公司20%
深圳市天佳实业发展有限公司20%
深圳市天睿实业发展有限公司20%
深圳市天灏实业发展有限公司20%
深圳市光明建工第二建设工程有限公司20%
深圳市光明建工第三建设工程有限公司20%
深圳市坤禾工程设计有限公司20%
深圳市天健华誉建筑科技有限公司20%
深圳市特区铁工建设集团有限公司20%
南宁市威斯特物业服务有限公司20%
武汉藏龙物业管理有限公司20%
深圳市天健环境技术有限公司20%
深圳市天健蜜厨餐饮有限公司20%
惠州市博罗县天之健种植合作社20%
深圳市盛通实业发展有限公司20%
55纳税主体名称所得税税率
深圳市天健利华城市资产运营有限公司20%
深圳市路路安公路桥隧养护有限公司20%
深圳市腾嘉建设工程有限公司20%
深圳市深汕建工集团有限公司20%
广东深汕建设有限公司20%
深圳市深汕特别合作区天创建材有限公司20%
天健市政工程（珠海）有限公司20%
深圳市通诚交通建设工程检验有限公司20%
深圳市天健坪山建设工程有限公司15%
深圳市市政工程总公司15%
深圳市水务技术有限公司15%
（二）重要税收优惠政策及其依据
1、根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号)和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)规定，自2021年
1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。以及《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)，自2022年1月1日至2024年
12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
上述所得税税率为20%的小微企业，享受企业所得税优惠税率（实际税率2.5%）。子公司深圳市天健水榭香蜜房地产开发有限公司、深圳市天佳实业发展有限公司、深圳市天睿实业发
展有限公司、深圳市天健华誉建筑科技有限公司、武汉藏龙物业管理有限公司、深圳市盛通实业发展有限公司等共计23家适用该政策。
2、根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第二十八条第
二款规定:国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。上述所得税税率为15%的高新企业，享受企业所得税优惠税率。子公司深圳市市政工程总公司、深圳市天健坪山建设工程有限公司、深圳市水务技术有限公司适用上述政策。
深圳市水务技术服务有限公司于2021年12月23日高新技术企业证书批准通过，证书编号：GR202144201518，有效期 3 年。深圳市天健坪山建设工程有限公司于 2022 年 12 月 14 日高新技术企业证书批准通过，证书编号：GR202244200152，有效期 3 年。深圳市市政工程总公司于 2022 年 12 月 19 日高新技术企业证书批准通过，证书编号：GR202244204183，有效期 3年。以上3家公司按照税法规定，自2022年度起执行15%的优惠企业所得税率。
56五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
（1）本公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”以及“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对本公司财务报表无影响。
（2）2022年11月30日财政部发布《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”）。本公司对解释16号中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定自解释16号发布之日起执行。该会计政策变更对本公司报告期内财务报表无影响。
（二）会计估计的变更本公司报告期内未发生会计估计变更。
（三）前期会计差错更正本公司报告期内未发生重大的会计差错更正。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2021年12月31日，期末指2022年12月31日，上期指2021年度，本期指2022年度。
（一）货币资金
1.分类列示
项目期末余额期初余额
现金140408.1199128.58
银行存款9097144680.627810960983.04
其他货币资金120430891.62601205888.00
合计9217715980.358412265999.62
其中：存放在境外的款项总额
2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项120430891.62元。
3.其他说明
其他货币资金中含资金冻结89185791.80元，被质押定期存单10000000.00元，不得随意支取的保证金21245099.82元，使用均受限。
57（二）交易性金融资产
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产33247429.9012178395.92
其中：权益工具投资10838772.3712178395.92
其他22408657.53
合计33247429.9012178395.92
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票45937648.9158194567.97
合计45937648.9158194567.97
2.报告期各期末无已质押的应收票据。
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额备注
银行承兑汇票11623750.2733271322.25
合计11623750.2733271322.25
4.报告期各期末无因出票人未履约而将其转应收账款的情况。
（四）应收账款
1.明细情况
（1）类别明细情况期末余额账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
单项计提坏账准备164425579.464.38119146731.4072.4645278848.06
按组合计提坏账准备3590216217.7195.62459182693.7612.793131033523.95
合计3754641797.17100.00578329425.1615.403176312372.01
58期初余额
账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提坏
41496790.441.0938702619.2693.272794171.18
账准备按组合计提
3761949133.6898.91396550856.9910.543365398276.69
坏账准备
合计3803445924.12100.00435253476.2511.443368192447.87
（2）期末单项计提坏账准备的应收账款计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）
工程款139021057.8194632479.6068.07预计无法收回
混凝土销售款4409022.554409022.55100.00预计无法收回
涂料产品销售款3114742.623114742.62100.00预计无法收回
其他17880756.4816990486.6395.02预计无法收回
合计164425579.46119146731.4072.46
（3）采用组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合3590216217.71459182693.7612.79
合计3590216217.71459182693.7612.79
（4）采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含，下同）1496694623.5374834731.205.00
1-2年658584298.9665859929.8910.00
2-3年402462911.1160369436.7415.00
3年以上1032474384.11258118595.9325.00
合计3590216217.71459182693.7612.79
592.账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内（含，下同）1496694623.53
1-2年658584298.96
2-3年402462911.11
3年以上1196899963.57
合计3754641797.17
3.坏账准备变动情况
本期增加本期减少项目期初余额收转核其期末余额计提其他回回销他单项计提
38702619.265602612.8574841499.29119146731.40
坏账准备按组合计
提坏账准396550856.9962631836.77459182693.76备
合计435253476.2568234449.6274841499.29578329425.16
4.应收账款金额前5名情况
单位名称账面余额占应收账款余额的比例（%）坏账准备
第一名612343429.0516.31116040300.98
第二名185569592.134.9428229385.58
第三名157353218.924.1914875414.60
第四名144976054.623.8612652690.59
第五名132714639.523.5331152480.45
合计1232956934.2432.83202950272.20
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年）216679331.9380.95153935522.3672.39
1-2年（含2年）31517525.4111.7838878842.9818.28
2-3年（含3年）9866270.073.697760406.013.65
3年以上9596345.063.5812077901.985.68
合计267659472.47100.00212652673.33100.00
602.账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称期末余额未结算原因
深圳市联盈晟贸易有限公司3369307.45未至结算期
深圳市顺泰建筑劳务有限公司2065252.97未至结算期
上海三菱电梯有限公司深圳分公司1507455.00未至结算期
深圳市奇辉电气有限公司840178.75未至结算期
深圳市爱德数智科技股份有限公司646940.61未至结算期
合计8429134.78
3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)
第一名42100683.5915.73
第二名42000000.0015.69
第三名33049162.1012.35
第四名17863985.276.67
第五名3474000.001.30
合计138487830.9651.74
（六）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款715153298.58533482371.03
合计715153298.58533482371.03
2.其他应收款
(1)明细情况
1）类别明细情况
61期末余额
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备41144476.125.2541144476.12100.00
按组合计提坏账准备742716127.4894.7527562828.903.71715153298.58
合计783860603.60100.0068707305.028.77715153298.58（续上表）期初余额账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备39257432.536.5839257432.53100.00
按组合计提坏账准备557682157.1593.4224199786.124.34533482371.03
合计596939589.68100.0063457218.6510.63533482371.03
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
工程款30448736.1430448736.14100预计无法收回
其他10695739.9810695739.98100预计无法收回
合计41144476.1241144476.12100
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
应收押金保证金组合569086568.21
账龄组合173629559.27
其中：1年以内25327397.311266369.865.00
1-2年51250275.305125027.5410.00
2-3年30906669.804636000.4615.00
3年以上66145216.8616535431.0425.00
合计742716127.4827562828.903.71
(2)账龄情况
62账龄期末账面余额
1年以内468127397.31
1-2年148556386.19
2-3年52057127.12
3年以上115119692.98
合计783860603.60
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初数24199786.1239257432.5363457218.65期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2826898.53-4377842.41-1550943.88本期收回本期转回本期核销
其他变动536144.256264886.006801030.25
期末数27562828.9041144476.1268707305.02
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额
外部单位往来款125562371.77147348876.32
保证金及押金569086568.21377369561.40
员工备用金借款1848469.875784267.92
物业专项维修资金75629089.4256756008.42
其他11734104.339680875.62
合计783860603.60596939589.68
(5)其他应收款金额前5名情况
63占其他应收款余
单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）
第一名保证金及押金370000000.001年以内47.20
第二名保证金及押金39200000.001年以内5.00
第三名保证金及押金26000000.001年以内3.32
第四名外部单位往来款9345113.823年以上1.192336278.46
第五名保证金及押金7929204.023年以上1.01
合计452474317.8457.722336278.46
（七）存货
1.明细情况
期末余额项目账面余额跌价准备账面价值
开发成本22790124666.3479179095.6422710945570.70
开发产品10775418841.90839953004.479935465837.43
原材料19977570.0119977570.01
库存商品65647032.7965647032.79
周转材料13517.8613517.86
其他96424776.0496424776.04
合计33747606404.94919132100.1132828474304.83
(续上表)期初余额项目账面余额跌价准备账面价值
开发成本17486851983.3339179095.6417447672887.69
开发产品11197945036.85258964136.1210938980900.73
原材料21469336.0221469336.02
库存商品96943221.7096943221.70
周转材料52361.5252361.52
合计28803261939.42298143231.7628505118707.66
于2022年12月31日，上述存货中用于借款抵押的存货账面价值为人民币1437832164.31元，详见本附注（六十二）。
2.存货跌价准备
64（1）明细情况
本期增加本期减少项目期初余额其其期末余额计提转回或转销他他
开发成本39179095.6440000000.0079179095.64
开发产品258964136.12599002825.8018013957.45839953004.47
合计298143231.76639002825.8018013957.45919132100.11本期存货跌价准备经公司2023年4月12日第九届第二次董事会审议通过。
3.借款费用资本化情况
存货年末余额中含有借款费用资本化金额为1036166085.76元，各项目资本化金额如下：
本期资本化金项目期初资本化金额本期结转金额期末资本化金额额
广州天玺花园80808524.2716797884.1255459993.9342146414.46
广州增城东玥台58788879.103041022.7655747856.34
广州天健上城阳光花园1376304.03428572.07947731.96
广州天健汇3899882.083874914.7724967.31
广州云山府项目117507747.3826944117.1690563630.22
南宁天健城一期17130858.48291253.4516839605.03
南宁天健城二期219137473.1032463904.89186673568.21
南宁天健和府项目66716721.485537822.9761178898.51
南宁天健世纪花园948009.95948009.95
南宁天健国际公馆246507.11246507.11
南宁天健商务大厦6136.186136.18
南宁天健西班牙小镇9120196.57226266.528893930.05
南宁天健领航大厦2782123.59212031.612570091.98
惠州天健阳光花园一期3576.453576.45
惠州天健阳光花园二期27002143.3212839135.469272771.3830568507.40
苏州山棠春晓别墅96069451.0268784422.1427285028.88
苏州清枫和苑53487883.7527405414.4756188852.4824704445.74
吴江清风和景雅苑50269937.6056330155.5929600012.6577000080.54
上海天健萃园866148.59733226.72132921.87
上海天健浦荟大楼36478.5036478.50
东莞天健阅江来17055551.358770582.408284968.95
阳光天健城155533.80155533.80
65本期资本化金
项目期初资本化金额本期结转金额期末资本化金额额
长沙芙蓉盛世三期南区15028767.00191030.0114837736.99
长沙芙蓉盛世三期北区3392373.78901869.072490504.71
长沙芙蓉盛世二期1187158.271187158.27
长沙云麓府项目2763191.6710970195.4713733387.14
天健天骄南苑31006320.7523112097.247894223.51
天健天骄北庐104451509.2042113382.6462338126.56
深圳天健公馆4012442.984012442.98
天健天骄西筑15888499.058006396.5523894895.60
深圳天健悦桂府51497038.1151497038.11
深圳天健悦湾府146261898.78146261898.78
碧海花园棚户区改造项目336569.466070490.426407059.88
成都麓湖天境11445460.7611445460.76
深圳天健和瑞府18962990.8618962990.86
深圳天健和悦府31704936.3531704936.35
苏州泓悦府4795555.564795555.56
合计1052979937.97351590514.39368404366.601036166085.76
4.开发成本明细
预计总投资项目名称开工时间预计竣工时间年末余额年初余额（万元）
苏州清枫和苑2020年6月28日2022年11月22日1559081282423894.38吴江清风和景
2020年10月30日2022年11月30日2163511677303077.48
雅苑
广州天玺花园2019年10月1日2022年12月29日2070061469254218.10深圳天灏华富
4221892.004221435.33
工业园项目惠州天健阳光
2018年11月1日2022年12月2日160666606058907.33
花园二期现代物流用地30
西丽汽车城2123493258.372123306269.02年
金翠项目34193818.9431840806.28
黄兴路项目[注
79179095.6479179095.64
1]
长沙云麓府项
2021年9月1日2023年10月30日64833501749931.27313213091.89
目深圳天健悦湾
2021年11月30日2025年10月30日7213085842670912.555241141664.17
府
66预计总投资
项目名称开工时间预计竣工时间年末余额年初余额（万元）深圳天健悦桂
2020年5月29日2023年12月31日5315984574918713.114280183018.39
府
天健天骄西筑2020年3月10日2024年6月30日39800347046143.18253060890.25碧海花园棚户
2020年10月1日2025年4月1日174434189479908.25125341086.76
区改造项目
成都麓湖天境2022年4月11日2025年6月30日1570001060869757.89深圳天健和瑞
2022年4月24日2025年12月30日3428151704568025.01
府深圳天健和悦
2022年6月16日2025年1月15日4956982945935437.64
府
苏州泓悦府2022年7月15日2026年10月31日6929873381797772.49
其他324528.31
合计22790124666.3417486851983.33
[注1]2001年8月15日，本公司与（香港）天英国际有限公司签订《土地使用权转让合同》取得长沙黄兴北路相应地块，领取编号为010701333的《国有土地使用证》。根据合同约定，天英国际有限公司应将地上建筑物、构筑物全部拆除后，交付一块清洁土地给本公司。受拆迁政策调整等诸多因素影响，拆迁拖延至今未能完成，房地产开发无法实质性启动。2009年3月
16日，长沙市开福区人民政府下发开政函〔2009〕16号函，要求本公司在2009年3月底前实质
性启动此地块的开发建设；逾期未动工开发的，将依法采取闲置用地的处置措施。本公司经测算综合各方面的因素并参考评估中介的评估结果后，2009年度计提存货跌价准备至3917.91万元，2022年度计提存货跌价准备4000.00万元。截至2022年12月31日，该项目累计存货跌价准备
7917.91万元，存货账面价值为0元。为处置长沙黄兴北项目，经本公司董事会决议，2011年度
设立全资子公司湖南华廷房地产开发有限公司，作为处置黄兴北项目的载体，以实施该项目的转让和盘活。截至财务报告报出日，该项目的转让和盘活工作尚在进行中。
5.开发产品明细
项目名称竣工时间年初余额本年增加本年减少年末余额南宁天健城
2019年12月1日183691617.1612751249.767578576.72188864290.20
一期南宁天健城
2021年12月1日2435509556.57320350337.892115159218.68
二期南宁天健国
2013年5月1日47990989.155535495.394714985.8948811498.65
际公馆南宁天健世
2018年9月1日29797615.3917930154.4311867460.96
纪花园南宁天健西
2013年5月1日354126566.407242533.17346884033.23
班牙小镇南宁天健领
2017年11月1日120873711.661476261.2713323786.41109026186.52
航大厦
67项目名称竣工时间年初余额本年增加本年减少年末余额
南宁天健和
2020年12月1日1095218466.8615492995.68185503062.68925208399.86
府项目广州云山府
2020年10月1日1471795086.71670899.74502079759.84970386226.61
项目广州天健上
2015年6月1日10717938.473339647.497378290.98
城阳光花园
广州天健汇2018年8月1日57051999.14380784.9457432784.08广州增城东
2021年12月1日788271456.31340295.7947120134.62741491617.48
玥台上海天健浦
2018年9月1日24506390.852923012.228328097.7519101305.32
荟大楼上海天健萃
2018年5月1日25916397.6477535.876386224.3819607709.13
园惠州天健阳
2021年12月1日42995471.83753669079.20199523609.78597140941.25
光花园二期惠州天健阳
2016年10月1日29503413.833298339.5126205074.32
光花园一期苏州山棠春
2021年11月1日1073920829.57806880080.05267040749.52
晓别墅东莞天健阅
2021年12月1日351407844.98585423.03200434755.42151558512.59
江来
阳光天健城2010年12月1日1226809.3117286.811244096.12深圳龙岗回
2021年6月1日150173326.99150173326.99
龙埔项目龙岗天健花
2005年7月1日710746.41710746.41
园天健天骄南
2019年12月1日204337194.0110154309.42194182884.59
苑天健天骄北
2020年12月1日1694176207.0447780483.16992480724.95749475965.25
庐长沙芙蓉盛
2018年5月1日7010449.1630786904.748462.7437788891.16
世二期长沙芙蓉盛
2020年12月1日873613565.17334465224.90539148340.27
世三期南区长沙芙蓉盛
2019年12月1日197097523.6819350671.16177746852.52
世三期北区深圳天健公
2018年12月1日76477189.558294501.8968182687.66
馆苏州清枫和
2022年11月1日1404611563.97968770052.29435841511.68
苑吴江清风和
2022年12月1日1892247366.52514445642.091377801724.43
景雅苑
68项目名称竣工时间年初余额本年增加本年减少年末余额
广州天玺花
2022年12月1日1761512753.391113949126.88647563626.51
园
合计11197945036.856081032718.476503558913.4210775418841.90
（八）合同资产
1.明细情况
期末数项目账面余额减值准备账面价值
建造合同13461349347.3940384189.7013420965157.69
合计13461349347.3940384189.7013420965157.69（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
建造合同8273862305.1924820781.228249041523.97
合计8273862305.1924820781.228249041523.97
2.合同资产减值准备计提情况
（1）明细情况本期增加本期减少项目期初余额其转销或核其期末余额计提转回他销他单项计提减值准备
按组合计提减值准备24820781.2215563408.4840384189.70
合计24820781.2215563408.4840384189.70
（2）采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合13461349347.3940384189.700.30
合计13461349347.3940384189.700.30
（九）其他流动资产项目期末余额期初余额
预缴增值税588012082.841258932137.18
预缴城建税19819101.9320925259.77
预缴教育费附加8724704.809099257.65
预缴地方教育附加6372996.656593410.12
69项目期末余额期初余额
预缴土地增值税349439385.53341666759.33
预缴企业所得税7055643.5732594656.07
预缴其他税费827804.831950454.37
合计980251720.151671761934.49
（十）长期应收款期末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值
应收租赁款246776633.99246776633.994.06%-4.66%
合计246776633.99246776633.99（续上表）期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值
应收租赁款266655188.12266655188.124.24%-4.66%
合计266655188.12266655188.12
（十一）长期股权投资
(1)分类情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企
144342080.45144342080.45115148282.50115148282.50
业投资
合计144342080.45144342080.45115148282.50115148282.50
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初余额减少权益法下确认的其他综合追加投资投资投资损益收益调整联营企业
中交天健（深圳）投资发
44408356.4136436539.48
展有限公司深圳市综合交通与市政工
31601607.004450134.15
程设计研究总院有限公司扬州市龙川天健城市运营
2446437.83-763241.34
管理服务有限公司
70本期增减变动
被投资单位期初余额减少权益法下确认的其他综合追加投资投资投资损益收益调整深圳市宝安安居天健棚改
9800946.65
服务有限公司深圳壹创国际设计股份有
26890934.611240076.54
限公司深圳市天珂房地产开发有
2940000.0080.03
限公司
合计115148282.502940000.0041363588.86（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末余额其他期末余额益变动股利或利润值准备联营企业
中交天健（深圳）投资发
13909090.9166935804.98
展有限公司深圳市综合交通与市政工
1200700.0034851041.15
程设计研究总院有限公司扬州市龙川天健城市运营
1683196.49
管理服务有限公司深圳市宝安安居天健棚改
9800946.65
服务有限公司深圳壹创国际设计股份有
28131011.15
限公司深圳市天珂房地产开发有
2940080.03
限公司
合计15109790.91144342080.45
（十二）其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
71本期从其他综合收
本期益转入留存收益的项目期末余额期初余额股利收入累计利得和损失金额原因
喀什深圳城有限公司30000000.0030000000.00深圳莱宝高科技股份有
399094179.84598121615.885196538.80
限公司上海临港控股股份有限
329884939.12411525926.578302473.30
公司
合计758979118.961039647542.4513499012.10
2.指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有以上公司股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
3.其他说明
公司2019年执行新金融工具准则，将如下前期已全额计提减值准备的权益类投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。期初衔接时，认定如下投资的公允价值与账面价值均为0元，明细如下：
被投资单位持股比例(%)期初账面余额减值准备
深圳中浩（集团）)股份有限公司0.70226369000.006369000.00
陕西精密合金股份有限公司0.691900000.001900000.00
深圳迪豪尔特种建筑工程有限公司30.00542223.98542223.98
深圳市辉虹实业有限公司25.001220000.001220000.00
深圳市经纬实业股份有限公司12.504000000.004000000.00
深圳特区对外经济发展股份有限公司5.002926000.002926000.00
深圳市嘉华化工有限公司100.0011619284.4911619284.49
深圳丰华化工企业有限公司40.00952000.00952000.00
北京百峰新技术开发股份有限公司5.001440000.001440000.00
合计30968508.4730968508.47
（十三）其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
葛洲坝（海口）水环境治理投资有限公司29857396.40
合计29857396.40
（十四）投资性房地产
1.投资性房地产计量模式
72（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数3938023702.003938023702.00
本期增加金额262221615.19262221615.19
1)外购52745951.8852745951.88
2)存货转入162268159.54162268159.54
3）固定资产转入47207503.7747207503.77
本期减少金额58554479.7558554479.75
1)转入存货58554479.7558554479.75
期末数4141690837.444141690837.44累计折旧和累计摊销
期初数838794095.49838794095.49
本期增加金额141069997.23141069997.23
1)计提或摊销136584612.82136584612.82
2）固定资产转入4485384.414485384.41
本期减少金额2894546.462894546.46
1)转入存货2894546.462894546.46
期末数976969546.26976969546.26减值准备
期初数42261701.8842261701.88本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置
期末数42261701.8842261701.88
期末账面价值3122459589.303122459589.30
期初账面价值3056967904.633056967904.63
于2022年12月31日，本公司用于银行借款抵押的投资性房地产人民币914003069.33元，详见本附注（六十二）。
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
南宁天健城一期（出租部分）24212164.23暂时出租、卖出后办理
73项目账面价值未办妥产权证书原因
南宁天健和府商铺（出租部分）73590887.67暂时出租、卖出后办理
深圳车库272808001.57深圳车库无产权证
芙蓉盛世三期南区车位25945014.23正在办理中
广州云山府11766510.19暂时出租、卖出后办理
合计408322577.89
（十五）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
固定资产487970830.46503084237.32固定资产清理
合计487970830.46503084237.32
2.固定资产
（1）固定资产情况电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计他账面原值
期初数275446343.36506636628.88112696084.71173404493.961068183550.91本期增加
38212183.1570029248.6537355303.6238647257.92184243993.34
金额
1)购置38212183.1570029248.6537355303.6238647257.92184243993.34
本期减少
52659287.9211733759.646901376.3622541950.7593836374.67
金额
1)处置或
11733759.646901376.3622541950.7541177086.75
报废
2）转至投
资性房地47207503.7747207503.77产
3）其他5451784.155451784.15
期末数260999238.59564932117.89143150011.97189509801.131158591169.58累计折旧
期初数54247158.43297346892.4487713001.92125792260.80565099313.59
74电子设备及其
项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计他本期增加
18457137.0648555011.5629400273.1036422537.97132834959.69
金额
1)计提18457137.0648555011.5629400273.1036422537.97132834959.69
本期减少
4485384.418338812.475943074.158546663.1327313934.16
金额
1)处置或
8338812.475943074.158546663.1322828549.75
报废
2）转至投
资性房地4485384.414485384.41产
期末数68218911.08337563091.53111170200.87153668135.64670620339.12账面价值期末账面
192780327.51227369026.3631979811.1035841665.49487970830.46
价值期初账面
221199184.93209289736.4424983082.7947612233.16503084237.32
价值
（十六）在建工程项目期末余额期初余额
在建工程34955705.6412980465.00
合计34955705.6412980465.00
（十七）使用权资产项目房屋建筑物及其他合计账面原值
期初数159812251.18159812251.18
本期增加金额75756833.7975756833.79
1)租入75756833.7975756833.79
本期减少金额34590628.6934590628.69
1)处置34590628.6934590628.69
期末数200978456.28200978456.28累计折旧
期初数32387522.9232387522.92
本期增加金额59324883.1959324883.19
1)计提59324883.1959324883.19
75项目房屋建筑物及其他合计
本期减少金额10582462.9110582462.91
1)处置10582462.9110582462.91
期末数81129943.2081129943.20减值准备期初数本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置
期末数账面价值
期末账面价值119848513.08119848513.08
期初账面价值127424728.26127424728.26
（十八）无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权办公软件资质特许经营权合计账面原值
期初数26929650.0039548100.25156531626.66934364801.971157374178.88
本期增加金额11485847.94158375292.96339729746.30509590887.20
1)购置11276749.74158375292.96339729746.30509381789.00
2)收购209098.20209098.20
本期减少金额
1)处置
期末数26929650.0051033948.19314906919.621274094548.271666965066.08累计摊销
期初数13123281.2924798443.0212909646.0950831370.40
本期增加金额1889954.256298800.5720802809.6328991564.45
1)计提1889954.256298800.5720802809.6328991564.45
本期减少金额
1)处置
期末数15013235.5431097243.5933712455.7279822934.85账面价值
期末账面价值11916414.4619936704.60281194463.901274094548.271587142131.23
76项目土地使用权办公软件资质特许经营权合计
期初账面价值13806368.7114749657.23143621980.57934364801.971106542808.48
于2022年12月31日，本公司用于银行借款抵押的无形资产人民币1274454844.10元，详见本附注（六十二）。
2.其他说明
本期特许经营权增加，系公司与江苏省如东县人民政府以 PPP 模式实施 “三河六岸”河道整治及景观绿化工程项目，详见本附注十四（三）。
（十九）商誉
1.商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少期初余额期末余额项企业合并形成的处置湖南天健城市服务有限公司（原湖南天健众源物业管理有限公16056363.6016056363.60
司）武汉市天健藏龙物业管理有限公
433628.50433628.50
司深圳市光明建工第三建设工程有
1045271.18收购1045271.18
限公司
深圳市坤禾设计工程有限公司1915287.46收购1915287.46
合计16489992.102960558.6419450550.74
本期新增商誉形成的说明：
（1）根据深圳光明建工集团有限公司与深圳市坤禾工程设计有限公司签订的增资认购合同，深圳光明建工集团有限公司以4610816.00元认购深圳市坤禾工程设计有限公司新增注册资本人民币1040816.00元增资后持有深圳市坤禾工程设计有限公司51.00%股权，增资定价基于评估价格确定，合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额人民币
1915287.46元，确认为商誉。
（2）根据深圳光明建工集团有限公司与深圳市光明区建设发展集团有限公司签订的股
权转让合同，深圳光明建工集团有限公司以5985300.00元购买深圳市光明建工第三建设工程有限公司的100%股权，转让定价基于评估价格确定。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额人民币1045271.18元，确认为商誉。
2.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）并购湖南天健城市服务有限公司70%股权形成的商誉
77资产组或资产组组合
商誉账面价值主要构成账面价值确定方法本期是否发生变动湖南天健城市服务有限
16056363.606235003.92包含商誉的资产组否
公司资产组
3.商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12%，预测期以后的现金流量根据公司盈利预测预估的增长率推断得出，该增长率与同行业总体长期平均增长率相当。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
（二十）长期待摊费用本期摊销金其他减少金项目期初余额本期增加金额期末余额额额
装修费及其他100931116.16108273585.0836290358.46172914342.78
合计100931116.16108273585.0836290358.46172914342.78
（二十一）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备1638763620.24371709012.93845509138.40211377284.60
内部交易未实现利润2754018536.35688504634.095068061478.681267015369.67
可抵扣亏损273230797.2968307699.33169834369.0742458592.25
预提土地增值税460981014.21106625086.172571418134.66642854533.67
毛利率差异调整1294697063.76323674265.94522064052.55130516013.14
预提成本1068989548.09220812270.53581497297.51145374324.38其他权益工具投资公
62637550.5215659387.6362637550.5215659387.63
允价值变动
合计7553318130.461795292356.629821022021.392455255505.34
782.未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资
284638526.3656157315.97116326355.5229081588.88
产评估增值其他权益工具投资公允
382902673.4757435401.02581930109.52145482527.38
价值变动
合计667541199.83113592716.99698256465.04174564116.26
3.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣亏损813725626.03494894354.46
坏账准备10051101.6315292444.01
合计823776727.66510186798.47
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额备注
2022年105468704.97
2023年13826808.9213826808.92
2024年77915374.6177915374.61
2025年51676454.5151676454.51
2026年246007011.45246007011.45
2027年424299976.54
合计813725626.03494894354.46
（二十二）短期借款
1.短期借款分类
项目期末余额期初余额
信用借款3576030571.241852128194.44
保证借款444600000.0030000000.00
合计4020630571.241882128194.44
（二十三）应付票据种类期末余额期初余额
商业承兑汇票916978782.68313643182.67
合计916978782.68313643182.67
79（二十四）应付账款
1.应付账款列示
项目期末余额期初余额
应付工程款17188109021.1213386698947.71
应付材料款582140286.20331633608.68
其他95028024.5196398680.19
合计17865277331.8313814731236.58
2.账龄超过1年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
深圳市高得投资发展有限公司172921966.44未到清偿期
汕头市建筑工程有限公司77332407.39未到清偿期
深圳市联盈晟建筑劳务分包有限公司39275661.36未到清偿期
深圳市禄聚源投资有限公司38540168.83未到清偿期
深圳市朗达工程有限公司34329099.85未到清偿期
深圳市久昌空调制冷有限公司30851878.47未到清偿期
深圳市利建新材料有限公司29082249.35未到清偿期
深圳市东方深源供水设备有限公司27906970.79未到清偿期
深圳市宏阳建筑工程有限公司27350675.18未到清偿期
深圳市天创裕工程有限公司25647192.01未到清偿期
合计503238269.67
（二十五）预收款项
1.预收款项列示
项目期末余额期初余额
预收租金42157367.9936613835.56
合计42157367.9936613835.56
（二十六）合同负债
1.合同负债情况
项目期末余额期初余额
预收售楼款8235428636.759228076395.95
预收工程款1449910320.361164010376.48
其他832939.627962300.75
合计9686171896.7310400049073.18
802.预售房产收款情况
累计结转比例项目名称期末数期初数预计竣工时间
（%）[注]
天健天骄北庐448518114.682133440529.81已竣工69.88
天健天骄西筑429779090.83预计2024年6月竣工
天健天骄南苑2429358.7227345166.97已竣工93.89
东莞天健阅江来6535779.8243316670.64已竣工92.93
阳光天健城2307205.472468425.96已竣工99.50
深圳天健公馆3942496.683616969.64已竣工90.88
苏州山棠春晓27086207.3446753923.85已竣工85.15
苏州清枫和苑22132074.31357872083.49已竣工69.46
吴江清风和景雅苑24777951.2663593049.54已竣工27.77
长沙芙蓉盛世二期14501435.17311623.43已竣工98.97
长沙芙蓉盛世三期4662711.2117929768.03已竣工64.45
南宁天健国际公馆19047.6219047.62已竣工98.53
南宁天健世纪花园302311.43204918.10已竣工98.12南宁天健西班牙小
1470180.271864603.12已竣工83.93
镇
南宁天健领航大厦19047.6295238.10已竣工88.29
南宁天健城一期7234005.379081337.65已竣工91.83
南宁天健城二期43511853.0520905723.81已竣工31.53
南宁天健和府项目35252155.2537514870.64已竣工55.51
广州天健汇63191.741601265.71已竣工98.31广州天健上城阳光
2889908.261550000.00已竣工99.90
花园
广州云山府项目34647846.7959689537.61已竣工63.59
广州天玺花园16420906.421131251944.95已竣工惠州天健阳光花园
593725.7149760602.50已竣工98.72
一期惠州天健阳光花园
51245471.20144899790.48已竣工59.72
二期
广州增城东玥台2799683.4911615939.45已竣工18.96预计2023年12月竣
天健悦桂府5076187177.065057022039.45工预计2025年10月竣
天健悦湾府1813398220.18工
81累计结转比例
项目名称期末数期初数预计竣工时间
（%）[注]预计2023年10月竣
长沙云麓府项目80636377.98工
成都麓湖天境82065101.82预计2025年6月竣工
上海天健萃园2766822.86已竣工99.79
上海天健浦荟大楼1584502.54已竣工99.24
合计8235428636.759228076395.95
[注]累计结转比例=移交业主面积/可销售总面积
（二十七）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬718134818.492281638492.672208412265.50791361045.66
二、离职后福利中-设定提存计
38232406.04179905179.11161793510.7156344074.44
划负债
三、辞退福利1996223.097668545.517924386.061740382.54
合计758363447.622469212217.292378130162.27849445502.64
2.短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴656710929.442021440772.081948546465.14729605236.38
二、职工福利费60142861.2160142861.21
三、社会保险费2655220.9771460707.2671208407.542907520.69
其中：医疗保险费2356337.0664201437.4763851396.162706378.37
工伤保险费146594.413998434.254060960.5184068.15
生育保险费152289.503260835.543296050.87117074.17
四、住房公积金568638.8396703603.1995271631.662000610.36
五、工会经费和职工教育经费58200029.2531890548.9333242899.9556847678.23
合计718134818.492281638492.672208412265.50791361045.66
3.设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险21473905.56103553612.95119119466.215908052.30
2.失业保险费552897.932362394.032754092.40161199.56
3.企业年金缴费16205602.5573989172.1339919952.1050274822.58
合计38232406.04179905179.11161793510.7156344074.44
82（二十八）应交税费
税费项目期末余额期初余额
1．企业所得税337620504.42326520012.38
2．增值税192938326.16543237398.27
3．土地增值税515092018.28976475514.12
4．土地使用税8829502.737471244.26
5．房产税12019825.5020885617.55
6．城市维护建设税15092275.1416978678.74
7．教育费附加8724703.729640575.63
8.地方教育费附加1911627.812584826.58
9．代扣代缴个人所得税14729867.0310053079.26
10．其他9157265.711153163.48
合计1116115916.501915000110.27
（二十九）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款1851688618.691307295528.38
合计1851688618.691307295528.38
2.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额
押金保证金574291017.92557716871.61
往来及其他1277397600.77749578656.77
合计1851688618.691307295528.38
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因
深圳市联盈晟建筑劳务分包有限公司9970000.00工程尚未完工，未到清偿期深圳市宝豪市政工程有限公司6498375.90未达到结算支付条件
佳兆业城市更新集团（深圳）有限公司5123653.87工程尚未完工，未到清偿期
83项目期末余额未偿还或结转的原因
深圳市宏昌源投资发展有限公司3420212.21工程尚未完工，未到清偿期深圳市高得投资发展有限公司2746444.34工程尚未完工，未到清偿期深圳友宝科斯科技有限公司2393148.78工程尚未完工，未到清偿期深圳中耘筑建筑工程有限公司2372162.20工程尚未完工，未到清偿期深圳市环景园林建设工程公司2367438.06工程尚未完工，未到清偿期重庆庆华建设工程有限公司深圳分公司1830000.00工程尚未完工，未到清偿期合计36721435.36
（三十）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款3228765080.302686749180.51
1年内到期的租赁负债32634769.0926028446.89
合计3261399849.392712777627.40
（三十一）其他流动负债
1.其他流动负债情况
项目期末余额期初余额
代转销项税871755470.71946105301.27
短期应付债券2611049444.443023401250.00
合计3482804915.153969506551.27
2.短期应付债券的增减变动
债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额
21 天健集 SCP003 100 元 2021 年 7 月 14 日 268 日 1500000000.00 1521588750.00
21 天健集 SCP004 100 元 2021 年 12 月 17 日 270 日 1500000000.00 1501812500.00
22 天健集 SCP001 100 元 2022 年 3 月 31 日 270 日 1500000000.00
22 天健集 SCP002 100 元 2022 年 9 月 8 日 270 日 1500000000.00
22 天健集 SCP003 100 元 2022 年 12 月 21 日 90 日 1100000000.00
合计3023401250.00
(续上表)债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
21天健集
SCP003 11782756.85 1533371506.85
21天健集
SCP004 29362499.98 1531174999.98
84债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
22天健集
SCP001 1500000000.00 28072916.65 1528072916.65
22天健集
SCP002 1500000000.00 10117500.00 1510117500.00
22天健集
SCP003 1100000000.00 931944.44 1100931944.44
合计4100000000.0080267617.924592619423.482611049444.44
（三十二）长期借款借款条件类别期末余额期初余额
信用借款8164579691.757738751012.53
抵押借款924300000.00829000000.00
保证借款10000000.00
质押借款827287248.59570000000.00
保证及抵押借款135000000.00170243760.76
合计10061166940.349307994773.29
（三十三）应付债券
1.应付债券
项目期末余额期初余额
中期票据1029600000.00
债权融资470000000.00
合计1499600000.00
2.应付债券的增减变动：
债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额
22 天健集 MTN001 100 元 2022 年 3 月 11 日 3 年 1000000000.00
22 粤天健集团 ZR001 100 元 2022 年 9 月 30 日 3+3+3+3+3 年 470000000.00
合计1470000000.00
(续上表)按面值计提利溢折价债券名称本期发行本期偿还金额期初余额息摊销
22 天健集 MTN001 1000000000.00 29600000.00 1029600000.00
22 粤天健集团 ZR001 470000000.00 4042643.84 4042643.84 470000000.00
合计1470000000.0033642643.844042643.841499600000.00
（三十四）租赁负债
85项目期末余额期初余额
房屋建筑物332754449.88359509640.76
合计332754449.88359509640.76
（三十五）长期应付款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
长期应付款4226218.009460253.21
专项应付款2345299.562475578.24
合计6571517.5611935831.45
2.长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额
本体维修基金4226218.009460253.21
合计4226218.009460253.21
（三十六）预计负债
1.分类列示
项目期末余额期初余额形成原因根据完工进度确认的预
待执行的亏损合同5652665.6327185889.77计亏损额
合计5652665.6327185889.77
（三十七）递延收益
1.递延收益情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府补助尚未结
政府补助6196185.901000000.001719945.495476240.41转收益
合计6196185.901000000.001719945.495476240.41
2.涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入当与资产相关/项目期初余额期末余额补助金额期损益与收益相关
建筑物拆除、废弃物处4137357.301654942.802482414.50与资产相关理及再生循环利用
86本期新增本期计入当与资产相关/
项目期初余额期末余额补助金额期损益与收益相关
海水海砂专项资金支出2058828.6015334.652043493.95与资产相关
多源建筑废弃物智能精1000000.0049668.04950331.96与资产相关细化分拣关键技术研发
合计6196185.901000000.001719945.495476240.41
（三十八）股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初余额发行期末余额送股公积金转股其他小计新股
股份总数1868545434.001868545434.00
（三十九）其他权益工具
1.期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
公司2020年发行总额为7亿元的永续债，2021年发行总额为25亿元的永续债。
根据《深圳市天健(集团)股份有限公司2020年面向合格投资者公开发行可续期公司债券(第一期)发行结果公告》本期债券发行规模为7亿元，票面利率为4.45%。根据《深圳市天健（集团）股份有限公司2020年面向合格投资者公开发行可续期公司债券（第一期）募集说明书》，发行人本期债券募集资金扣除发行费用后拟用于补充自身流动资金。
根据《深圳市天健(集团)股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第一期)发行结果公告》，本期债券发行规模为25亿元，票面利率为4.15%。根据《深圳市天健(集团)股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第一期)募集说明书摘要》，发行人本期债券募集资金扣除发行费用后拟优先偿还到期债券本息，剩余资金全部用于偿还发行人有息债务。
2.期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
永续债3196933962.263196933962.26
合计3196933962.263196933962.26
（四十）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（或股本溢
1554847814.561554847814.56
价）
其他资本公积3094439.755008899.508103339.25
合计1557942254.315008899.501562951153.81
注：本期增加资本公积-其他资本公积，主要系2022年3月份，全资下属公司深圳市天健第一建设工程有限公司将其持有100%股权的广东渝大建筑工程有限公司（后更名为“深圳市光明建工第一建设工程有限公司”）以5470.00万元价格转让给公司子公司深圳市光明建工集团
87有限公司（公司持股51%），天健集团合并层面视同处置部分股权不丧失控制权处理，股权转
让对价与广东渝大建筑工程有限公司所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额的差额确认为资本公积500.89万元。
（四十一）其他综合收益本期发生金额
减：
前期减：前计入期计入税后其他其他综归属项目期初余额本期所得税前发税后归属于母公期末余额
综合合收益减：所得税费用于少生额司收益当期转数股当期入留存东转入收益损益
一、不能重分类进损益
389469419.27-280668423.49-88047126.36-192621297.13196848122.14
的其他综合收益其他权益工
具投资公允389469419.27-280668423.49-88047126.36-192621297.13196848122.14价值变动
二、将重分类进损益的
6033201.86-1808067.54-1808067.544225134.32
其他综合收益外币财务报
6033201.86-1808067.54-1808067.544225134.32
表折算差额
合计395502621.13-282476491.03-88047126.36-194429364.67201073256.46
（四十二）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积934272717.00934272717.00
合计934272717.00934272717.00
注：期初、期末法定盈余公积余额已达到实收资本的50%，故停止计提。
（四十三）未分配利润
1.明细情况
88项目本期金额上期金额
调整前上期期末未分配利润4752176551.083806722475.15
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润4752176551.083806722475.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润1949840798.351933357215.84
减：提取法定盈余公积139425874.99提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利616619993.23710047264.92转作股本的普通股股利
支付永续债利息134900000.00138430000.00
期末未分配利润5950497356.204752176551.08
2.其他说明
(1)根据2021年股东大会决议，以2021年12月31日总股本1868545434股为基数，向全体股东（每10股）派发现金股利3.3元（含税），现金股利共计616619993.22元。分配后剩余可供分配利润转入以后年度分配。
(2)公司2022年以税后利润支付了永续债利息金额134900000.00元。
（四十四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
(1)明细情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务26375663409.3921010363345.7923199702057.3918643729814.22
其他业务88330781.6267666887.2969629813.6732164539.59
合计26463994191.0121078030233.0823269331871.0618675894353.81
其中：与客户之间的
26184262239.0420872540008.3322911792858.2518448744406.76
合同产生的收入与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息主要经营地区金额
广东省24585201642.28
湖南省418485775.02
上海市60759603.90
89主要经营地区金额
广西自治区666110742.09
江苏省3528413880.43
其他295358150.83
减：内部抵销数3370067555.51
小计26184262239.04
主要产品类型：
工程施工18410213413.27
房地产开发10032341807.59
棚改项目管理服务收入49463871.80
其他1062310701.89
减：内部抵销数3370067555.51
小计26184262239.04
收入确认时间：
商品（在某一时点转让）10032341807.59服务（在某一时段内提供）16151920431.45
小计26184262239.04
(2)履约义务
公司向客户销售房地产，销售合同在房地产预售时订立，公司在房地产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，并在客户取得相关商品控制权时点确认销售收入的实现。公司向客户提供建造合同及其他服务，该服务为一段时间履行的履约义务，公司在提供服务的过程中确认收入。
（3）分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
截至2022年12月31日，公司分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格以及建造合同的预期未来收入。
公司预计在未来1-3年内，在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
（4）在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为4049969738.40元。
（5）其他说明
2022年度房地产销售收入前五名的项目情况
项目名称本期发生额占营业收入的比例（%）
深圳天健天骄4211417273.4415.91
广州天玺花园1404179721.455.31
90项目名称本期发生额占营业收入的比例（%）
苏州清枫和苑1081910288.074.09
苏州山棠春晓930732449.503.52
吴江清风和景雅苑547643267.892.07
合计8175883000.3530.90
（四十五）税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税25691081.7399672000.50
教育费附加11451521.7543047612.54
地方教育附加7415591.5428460049.49
土地增值税246115183.11-103200992.79
房产税28146797.8635992715.72
印花税20451349.6926728834.23
其他税金8940774.806984112.79
合计348212300.48137684332.48
（四十六）销售费用项目本期发生额上期发生额
广告宣传费46648977.6559331109.21
职工薪酬16017633.7716237153.72
销售代理费87210659.67114756494.51
营销活动费24614166.4032460918.10
其他6564065.135437536.94
合计181055502.62228223212.48
（四十七）管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬353057453.43295791340.94
折旧费13540311.5316150018.93
办公费29471615.5932103559.35
租赁费14835407.1817738124.74
聘请中介机构费15807977.4121336985.44
业务招待费7170802.946895980.14
资产摊销39201384.5316873058.24
91项目本期发生额上期发生额
劳动保护费10494661.579786314.37
差旅费1481131.841965678.21
车辆费用2144566.642354218.61
其他21235050.0518593386.42
合计508440362.71439588665.39
（四十八）研发费用项目本期发生额上期发生额
材料费用291423312.50217340612.14
职工薪酬158278108.80153087732.84
资产摊销2109729.912106125.63
其他74922045.0943927032.20
合计526733196.30416461502.81
（四十九）财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出455120671.30335521800.82
减：利息收入96921157.4297463343.46
汇兑损益-1808067.542083118.66
其他21520994.6819118803.72
合计377912441.02259260379.74
（五十）其他收益项目本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助[注]1719945.492576652.80
与收益相关的政府补助[注]14489453.6335787732.07
代扣个人所得税手续费返还2750087.971271130.60
增值税加计扣除4292800.312606508.36
小规模纳税人免征增值税1030604.2449161.38
合计24282891.6442291185.21
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注六(六十四)之说明。
（五十一）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益41363588.8438449871.02
92产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益29357100.00交易性金融资产持有期间取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入13499012.1014713536.00
合计54862600.9482520507.02
（五十二）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产4569033.982049578.16
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允
4569033.982049578.16
价值变动收益
合计4569033.982049578.16
（五十三）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
坏账损失-66683505.74-119127650.01
合计-66683505.74-119127650.01
（五十四）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-639002825.80-258964136.12
二、投资性房地产减值损失-42261701.88
三、合同资产减值损失-15563408.48-10990469.34
合计-654566234.28-312216307.34
（五十五）资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产处置收益26925.76
合计26925.76
（五十六）营业外收入计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
罚款及违约金收入8991248.068980606.678991248.06
政府补助[注]633950.796837954.74633950.79
93计入当期非经常性
项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废利得543723.415560692.85543723.41
其他2758197.24769394.332758197.24
合计12927119.5022148648.5912927119.50
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注六(六十四)之说明
（五十七）营业外支出计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废损失82945.819853.3982945.81
罚款及违约金支出2380396.0448722290.082380396.04
对外捐赠251095.441344086.83251095.44
其他2515621.241987825.172515621.24
合计5230058.5352064055.475230058.53
（五十八）所得税费用
1.所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用156094675.612952659479.75
递延所得税费用687038875.81-2126487830.44
合计843133551.42826171649.31
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额上期发生额
利润总额2813798928.072777821330.51
按法定/适用税率计算的所得税费用703449732.02694455332.63
子公司适用不同税率的影响-23724531.45-632376.69
调整以前期间所得税的影响45520445.0929551458.75
非应税收入的影响-14338254.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响29242925.1154440523.73
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-18285350.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响16503927.26-4561192.57
94项目本期发生额上期发生额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
104764658.5452917903.46
抵扣亏损的影响
所得税费用合计843133551.42826171649.31
（五十九）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释（四十一）其他综合收益”。
（六十）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
工程保证金、履约金、质保金及押金等321591701.93116169876.47
利息收入96921157.4297463343.46
往来486763573.6431948920.94
其他30361161.6660043025.12
合计935637594.65305625165.99
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
经营及管理费用270312157.85385806141.96
工程质保金、履约保证金、保函押金421155512.98256835325.23
往来112260819.87188401284.43
其他25961761.4850066376.91
合计829690252.18881109128.53
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
贷款贴息515700.00800000.00
少数股东提供借款780000000.00
合计780515700.00800000.00
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
偿还永续债1800000000.00
95项目本期发生额上期发生额
租赁付款金额84906961.5762929420.19
合计84906961.571862929420.19
（六十一）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润1970665376.651951649681.20
加：资产减值准备654566234.28312216307.34
信用减值损失66683505.74119127650.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧269419572.51200024426.19
使用权资产摊销56975110.1232387522.92
无形资产摊销28991564.4519282738.73
长期待摊费用摊销36290358.4627613353.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-26925.76（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）82945.81-5550839.46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4569033.98-2049578.16
财务费用（收益以“－”号填列）473739651.65350945722.62
投资损失（收益以“－”号填列）-54862600.94-44070636.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）659963148.72-1605480375.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-532644021.34
存货的减少（增加以“－”号填列）-4410436324.09-2269833695.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-3994848934.62-6981595227.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2792769044.069502547861.60
其他-2576652.80
经营活动产生的现金流量净额-1454597306.941071994237.59
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额9097285088.737811060111.62
减：现金的期初余额7811060111.628279324240.99
96补充资料本期发生额上期发生额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1286224977.11-468264129.37
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物249200386.00
其中：深圳市深星辰科技发展有限公司201611270.00
深圳市水务技术服务有限公司36993000.00
深圳市光明建工第三建设工程有限公司5985300.00
深圳市坤禾工程设计有限公司4610816.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物43476656.06
其中：深圳市深星辰科技发展有限公司1088230.47
深圳市水务技术服务有限公司35748792.98
深圳市光明建工第三建设工程有限公司1577340.95
深圳市坤禾工程设计有限公司5062291.66
取得子公司支付的现金净额205723729.94
4.现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金9097285088.737811060111.62
其中：库存现金140408.1199128.58
可随时用于支付的银行存款9097144680.627810960983.04可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额9097285088.737811060111.62
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（六十二）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金120430891.62资金冻结、被质押定期存单、其他保证金
存货1437832164.31银行借款抵押
合同资产196233720.12银行借款抵押
投资性房地产914003069.33银行借款抵押
无形资产-特许经营权1274454844.10银行借款抵押
97项目期末账面价值受限原因
合计3942954689.48
（六十三）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金454.070.89327405.61
其中：港币454.070.89327405.61
（六十四）政府补助
1.与资产相关的政府补助
期初本期期末本期摊销说项目本期摊销递延收益新增补助递延收益列报项目明
建筑物拆除、废弃物处理其他收益
4137357.301654942.802482414.50
及再生循环利用
海水海砂专项资金支出2058828.6015334.652043493.95其他收益多源建筑废弃物智能精其他收益
1000000.0049668.04950331.96
细化分拣关键技术研发
合计6196185.901000000.001719945.495476240.41
2.与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明财政局2021年总部经济发《关于2021年度总部企业拟奖
2000000.00其他收益展贡献奖励与补助名单的公示》深圳市社会保险基金管理局《深圳市拟发放2022年度一次
3383712.33其他收益一次性留工补贴性留工培训补助资金公示》深圳市海绵城市建设资金奖《2021年度深圳市海绵城市建设
959977.00其他收益励金资金奖励方案》
政府补贴1993963.23其他收益
稳岗补贴1074918.97其他收益龙岗区水务建设工程资金补《深圳市水务局关于龙岗区水务
443500.00其他收益助款建设工程资金补助申请的公示》
电梯改造补助420000.00其他收益深圳市住房和建设局发放建
405800.00其他收益
筑业企业消杀补贴人力资源局助企纾困解难《龙华区人力资源局助企纾困解
200000.00其他收益“十条”补助难“十条”补助》
其他4241532.89其他收益、营业外收入
合计15123404.42
98七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
股权取股权购买日至期末购买日至期末股权取得时股权取购买日的被购买方名称得比例取得购买日被购买方的收被购买方的净点得成本确定依据
（%）方式入利润广东骏喆建筑工程有限取得控制
2022-7-533500000.00100.00购买2022-7-5
公司权深圳市天健建工有限公取得控制
2022-3-2323500000.00100.00购买2022-3-23206115083.612578003.99
司权取得控制
广东深汕建设有限公司2022-3-2123500000.00100.00购买2022-3-2195000.009758.64权深圳市深星辰科技发展取得控制
2022-3-1201611270.0070.00购买2022-3-1-337770.62
有限公司权深圳市水务技术服务有取得控制
2022-4-139991059.1151.00购买2022-4-1101175562.4910952168.42
限公司权深圳市腾嘉建设工程有取得控制
2022-9-1654500000.00100.00购买2022-9-16103.73
限公司权深圳市坤禾工程设计有取得控制
2022-6-174610816.0051.00购买2022-6-178554794.401462126.22
限公司权深圳市光明建工第二建取得控制
2022-6-162400000.00100.00购买2022-6-7833535.464555.36
设工程有限公司权深圳市光明建工第三建取得控制
2022-7-65985300.00100.00购买2022-7-18882450.91-166422.62
设工程有限公司权取得控制
广东宸川建设有限公司2022-9-302460000.00100.00购买2022-9-30权佛山市旭和建筑工程有取得控制
2022-4-2618500000.00100.00购买2022-4-26
限公司权
2.合并成本及商誉
（1）明细情况广东骏喆建筑工深圳市天健建工广东深汕建设有项目程有限公司有限公司限公司合并成本
其中：现金33500000.0023500000.0023500000.00
合并成本合计33500000.0023500000.0023500000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额33500000.0023500000.0023500000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
---价值份额的金额
(续上表)
99深圳市深星辰科深圳市水务技术深圳市腾嘉建设
项目技发展有限公司服务有限公司工程有限公司合并成本
其中：现金201611270.0039991059.1154500000.00
合并成本合计201611270.0039991059.1154500000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额201611270.0039991059.1154500000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
-价值份额的金额
(续上表)深圳市光明建工深圳市光明建工深圳市坤禾工程
项目第二建设工程有第三建设工程有设计有限公司限公司限公司合并成本
其中：现金4610816.002400000.005985300.00
合并成本合计4610816.002400000.005985300.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额2695528.542400000.004940028.82
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
1915287.46-1045271.18
价值份额的金额
(续上表)广东宸川建设有限公佛山市旭和建筑工程有限项目司公司合并成本
其中：现金2460000.0018500000.00
合并成本合计2460000.0018500000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额2460000.0018500000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份
-额的金额
（2）合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
根据深圳市天健第一建设工程有限公司与泰和县盈余科技合伙有限公司（有限合伙）、朱
道钦签订的股权购买协议，深圳市天健第一建设工程公司以3350.00万元购买广东骏喆建筑工程有限公司的100%股权，转让定价基于评估价格确定。
根据深圳市天健第二建设工程有限公司与泰和县中源商务服务合伙企业(有限合伙)、王平
签订的股权购买协议，深圳市天健第二建设工程有限公司以2350.00万元购买深圳市天健建工有限公司（原广东省赢鼎建设工程有限公司）的100%股权，转让定价基于评估价格确定。
根据深圳市深汕建工集团有限公司与宜春佳屹建筑中心（普通合伙）、宜春新耀建筑有限
100公司签订的股权购买协议，深圳市深汕建工集团有限公司以2350.00万元购买广东深汕建设有
限公司的100%股权，转让定价基于评估价格确定。
根据深圳市特区建工集团有限公司与深圳市天健地产集团有限公司签订的股权收购协议，深圳市天健地产集团有限公司以20161.13万元购买深圳市特区建工集团有限公司2022年2月从
深圳市深超科技投资有限公司以评估定价取得的深星辰科技发展有限公司70%股权，转让定价基于评估价格确定。
根据深圳市天健城市服务有限公司与深圳市鹏航水环境投资有限公司签订的股权购买协议，深圳市天健城市服务有限公司以3999.11万元购买深圳市水务技术服务有限公司的51%股权，转让定价基于评估价格确定。
根据深圳市公路养护有限公司与泰和德明工程管理有限公司签订的股权转让合同，深圳市公路养护有限公司以5450.00万元购买深圳市腾嘉建设工程有限公司的100%股权转让定价基于评估价格确定。
根据深圳光明建工集团有限公司与深圳市坤禾工程设计有限公司签订的增资认购合同，深圳光明建工集团有限公司以461.08万元认购深圳市坤禾工程设计有限公司新增注册资本人民币
104.08万元持有深圳市坤禾工程设计有限公司51.00%股权，认购定价基于评估价格确定。
根据深圳光明建工集团有限公司与深圳市越甲企业管理咨询有限公司、深圳市中超管理咨
询有限公司签订的股权转让合同，深圳光明建工集团有限公司以240.00万元购买深圳市光明建
工第二建设工程有限公司的100%股权，转让定价基于评估价格确定。
根据深圳光明建工集团有限公司与深圳市光明区建设发展集团有限公司签订的股权转让合同，深圳光明建工集团有限公司以598.53万元购买深圳市光明建工第三建设工程有限公司的
100%股权，转让定价基于评估价格确定。
根据深圳市创品建筑产业服务有限公司与泰和县中源商务服务合伙企业（有限合伙）、陈
堪华签订的股权转让合同，深圳市创品建筑产业服务有限公司以246.00万元购买广东宸川建设有限公司的100%股权，转让定价基于评估价格确定。
根据深圳市天健华誉建筑科技有限公司与深圳市中盛建设咨询有限公司签订的股权转让合同，深圳市天健华誉建筑科技有限公司以1850.00万元购买佛山市旭和建筑工程有限公司的
100%股权，转让定价基于评估价格确定。
2.被购买方于购买日可辨认资产和负债
深圳市天健建工有限公司深圳市水务技术服务有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产：
流动资产7249.047249.04103109584.64103109584.64
非流动资产23515292.9667238506.2667238506.26
101负债：
流动负债22542.0022542.0077911739.5277911739.52
非流动负债14022509.9914022509.99
净资产：23500000.00-15292.9678413841.3978413841.39
减：少数股东权益38422782.2838422782.28
取得的净资产23500000.00-15292.9639991059.1139991059.11（续上表）深圳市深星辰科技发展有限公司深圳市坤禾工程设计有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产：
流动资产1756561.92599004.675062291.665062291.66
非流动资产286260538.08286260538.08482172.02482172.02
负债：
流动负债1000.001000.00259113.60259113.60非流动负债
净资产：288016100.00286858542.755285350.085285350.08
减：少数股东权益86404830.0086057562.822589821.542589821.54
取得的净资产201611270.00200800979.932695528.542695528.54（续上表）深圳市光明建工第三建设工程有限公司广东骏喆建筑工程有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产：
流动资产8159002.028159002.02
非流动资产1258347.111258347.1133500000.00
负债：
流动负债4477320.314477320.31非流动负债
净资产：4940028.824940028.8233500000.00
减：少数股东权益
取得的净资产4940028.824940028.8233500000.00
102（续上表）
深圳市腾嘉建设工程有限广东深汕建设有限公司深圳市光明建工第二建设工程公司有限公司项目购买日购买日购买日公允价购买日公允价购买日公允购买日账面价账面价账面价值值价值值值值
资产：
流动资产
非流动资产54500000.0023500000.002400000.00
负债：
流动负债非流动负债
净资产：54500000.0023500000.002400000.00
减：少数股东权益
取得的净资产54500000.0023500000.002400000.00（续上表）广东宸川建设有限公司佛山市旭和建筑工程有限公司项目购买日账面价购买日公允价值购买日公允价值购买日账面价值值
资产：
流动资产
非流动资产2460000.0018500000.00
负债：
流动负债非流动负债
净资产：2460000.0018500000.00
减：少数股东权益
取得的净资产2460000.0018500000.00
（二）其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
103股权取股权取得时出资比例
公司名称出资额
得方式点（%）
深圳市西进建设工程有限公司设立2022-6-1451.00
赣州深赣建设工程有限公司设立2022-7-1466.00
天琪置地（苏州）有限公司设立2022-5-1770000000.0070.00
天健锦成置地（成都）有限公司设立2022-4-11100.00
深圳市天启置地有限公司设立2022-5-17100.00
深圳市天翊置地有限公司设立2022-7-1100.00
深圳市天智置地有限公司设立2022-7-1100.00
深圳市天璟置地有限公司设立2022-7-1100.00
深圳市天健新业投资开发有限公司设立2022-9-556100000.00100.00深圳市天健云途数字建筑产业运营有
设立2022-8-2510200000.0051.00限公司
绍兴市天健城市服务有限公司设立2022-9-1100.00深圳市天健安卓特种设备检测有限公
设立2022-6-1051.00司
注：深圳市西进建设工程有限公司、赣州深赣建设工程有限公司、天健锦成置地（成都）
有限公司、深圳市天启置地有限公司、深圳市天翊置地有限公司、深圳市天智置地有限公司、
深圳市天璟置地有限公司、绍兴市天健城市服务有限公司、深圳市天健安卓特种设备检测有限公司尚未实缴出资
2.合并范围减少
处置日净资产期初至处置日公司名称股权取得方式股权处置时点（万元）净利润（万元）
广州皓泰建设有限公司注销2022-8-2
佛山市旭和建筑工程有限公司注销2022-8-15
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本集团的构成
持股比例表决权主要经营
子公司全称注册地业务性质（%）比例取得方式地
直接间接(%)通过设立或投资等
深圳市市政工程总公司深圳深圳市政工程施工，物业租赁等100100方式取得通过设立或投资等
深圳市天健地产集团有限公司深圳深圳房地产开发、销售100100方式取得
104持股比例表决权
主要经营
子公司全称注册地业务性质（%）比例取得方式地
直接间接(%)通过设立或投资等
深圳市天健坪山建设工程有限公司深圳深圳市政道路、水电设备安装等55.0055.00方式取得通过设立或投资等深圳市天健工程技术有限公司深圳深圳施工材料的实验检测等100100方式取得通过设立或投资等
深圳市天健置业有限公司深圳深圳房地产交易、租售代理、咨询等100100方式取得
物业管理、为酒店提供管理服务通过设立或投资等天健（深圳）酒店管理有限公司深圳深圳62.5037.50100等方式取得
投资经营公路、桥梁、城市基础通过设立或投资等深圳市天健投资发展有限公司深圳深圳100100设施等行业方式取得通过设立或投资等深圳市天健城市服务有限公司深圳深圳物业管理100100方式取得非同一控制下企业
深圳市粤通建设工程有限公司深圳深圳市政工程施工，物业租赁等100100合并取得的子公司
中国广东国际合作（集团）深圳公按粤经贸进字〔1998〕第317号通过设立或投资等深圳深圳100100司项目方式取得通过设立或投资等
广东海外建设发展有限公司香港香港境外建筑工程承包、施工60.0060.00方式取得通过设立或投资等
深圳市天健城市更新有限公司深圳深圳物业租赁、物业管理等100100方式取得
工程管理服务、文化场馆管理服通过设立或投资等
深圳市光明天健文体发展有限公司深圳深圳74.0074.00务等方式取得通过设立或投资等
深圳市光明建工集团有限公司深圳深圳工程技术服务、规划设计管理等51.0051.00方式取得城市轨道交通工程建筑规划涉及通过设立或投资等
深圳市特区铁工建设集团有限公司深圳深圳51.0051.00等方式取得
2.重要非全资子公司
少数股东的少数股东的本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司全称持股比例表决权比例股东的损益宣告分派的股利权益余额
深圳市天健坪山建设工程有限公司45%45%34261384.6213484038.3094997917.23
天琪置地（苏州）有限公司30%30%-10116234.7519883765.25
深圳市特区铁工建设集团有限公司49%49%-6031348.428668651.58
深圳市水务技术服务有限公司49%49%5366562.5342451386.45
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
105期末余额或本期发生额
深圳市天健坪山深圳市特区铁工
项目天琪置地（苏州）深圳市水务技术建设工程有限公建设集团有限公有限公司服务有限公司司司
流动资产3444128806.083448638596.0516475209.89104476926.45
非流动资产87158538.6811261419.924456881.5068695274.35
资产合计3531287344.763459900015.9720932091.39173172200.80
流动负债3315703819.872681620798.463240965.7179678669.37
非流动负债15449612.79712000000.005465479.98
负债合计3331153432.663393620798.463240965.7185144149.35
营业收入2771790137.22101175562.49
净利润（净亏损）76136410.26-33720782.49-12308874.3210952168.42
综合收益总额76136410.26-33720782.49-12308874.3210952168.42
经营活动现金流量183771651.39-724381116.96-14726611.751463862.93
(续上表)期初余额或上期发生额深圳市天健坪山深圳市特区铁工项目
建设工程有限公天琪置地（苏州）建设集团有限公深圳市水务技术司有限公司司服务有限公司
流动资产1665747265.85142035423.20
非流动资产64784910.2527900255.55
资产合计1730532176.10169935678.75
流动负债1565850397.2398382568.47
非流动负债10719747.466868125.00
负债合计1576570144.69105250693.47
营业收入1549685330.83
净利润（净亏损）42806470.82
综合收益总额42806470.82
经营活动现金流量135583534.07
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
106持股比例对合营企业
主要
合营企业或联营注册业务（%）或联营企业经营企业的名称地性质间投资的会计地直接接处理方法
一、联营企业
1.深圳市综合交通设计研究院有限公深圳深圳交通规划设计与研究18.00
权益法核算司
2.中交天健（深圳）投资发展有限公深圳深圳投资兴办实业45.00
权益法核算司
3.深圳壹创国际设计股份有限公司深圳深圳建筑装饰18.22权益法核算
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额深圳市综合交中交天健（深深圳壹创国际深圳市综合交中交天健（深深圳壹创国际项目通设计研究院圳）投资发展设计股份有限通设计研究院圳）投资发展设计股份有限有限公司有限公司公司有限公司有限公司公司
流动资产262677228.71237618820.68238820056.81222590919.63128974689.83178680620.90
非流动资产98351783.5312370.7932660242.1081330362.8735582.4434226248.04
资产合计361029012.24237631191.47271480298.91303921282.50129010272.27212906868.94
流动负债179119960.9595615862.19126873627.82132671778.2430397386.0381986040.72
非流动负债5200177.9613408644.68255305.23
负债合计184320138.9195615862.19126873627.82146080422.9230397386.0382241345.95
少数股东权益3307022.52-432841.332491476.27-354070.34
归属于母公司股东权益173401850.81142015329.28145039512.42157840859.5898612886.24131019593.33按持股比例计算的净资
31212333.1563906898.1826426199.1628411354.7244375798.8123871769.90
产份额调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他3638708.003028906.801704811.993190252.2832557.603019164.71对联营企业权益投资的
34851041.1566935804.9828131011.1531601607.0044408356.4126890934.61
账面价值存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入344198038.65118697257.57217149757.27300526296.07148298483.72228329625.29
净利润25538513.7574311533.9514567099.3124691665.5180932523.50-14070384.06终止经营的净利润其他综合收益
107期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额深圳市综合交中交天健（深深圳壹创国际深圳市综合交中交天健（深深圳壹创国际项目通设计研究院圳）投资发展设计股份有限通设计研究院圳）投资发展设计股份有限有限公司有限公司公司有限公司有限公司公司
综合收益总额25538513.7574311533.9514567099.3124691665.5180932523.50-14070384.06本年度收到的来自联营
1200700.0013909090.911083654.00
企业的股利
3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计12247384.4814424223.17下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润149260.78-763161.31
——其他综合收益
——综合收益总额149260.78-763161.31
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
108当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注六(四)、六(六)、六(八)之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的32.83%（2021年12月31日：32.26%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
109本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末余额项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款14081797511.5815491900014.054613585108.288030578260.532847736645.24
应付债券1499600000.001753443619.4661755376.591093167154.46598521088.41
其他流动负3482804915.153482804915.153482804915.15债
应付票据916978782.68916978782.68916978782.68
应付账款17865277331.8317865277331.8317865277331.83
其他应付款1851688618.691851688618.691851688618.69
租赁负债332754449.88409547422.20409547422.20
一年内到期3261399849.393266464635.353266464635.35的非流动负债
合计43292301459.2045038105339.4132058554768.579533292837.193446257733.65（续上表）年初余额项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款13876872148.2414689321076.684796362458.098702885387.961190073230.63
其他流动负债3023401250.003023401250.003023401250.00
应付票据313643182.67313643182.67313643182.67
应付账款13814731236.5813814731236.5813814731236.58
其他应付款1307295528.381307295528.381307295528.38
租赁负债359509640.76373934558.65373934558.65一年内到期的非流动
2712777627.402783284172.302783284172.30
负债
合计35408230614.0336305611005.2626038717828.029076819946.611190073230.63
(三)市场风险
110市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币14081797511.58元（2021年12月31日：人民币13860090012.53元），在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币184065163.65元（2021年12月31日：减少/增加人民币6187644.29元），净利润减少/增加人民币184065163.65元（2021年度：减少/增加人民币6187644.29元）。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产情况详见本财务报表附注六(六十三)之说明。
十、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
第二层次
项目第一层次公允第三层次公允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金融资
63104826.3063104826.30
产
其他非流动金融资产29857396.4029857396.40分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产33247429.9033247429.90
权益工具投资10838772.3710838772.37
111期末公允价值
第二层次
项目第一层次公允第三层次公允公允合计价值计量价值计量价值计量
其他22408657.5322408657.53
2.其他权益工具投资728979118.9630000000.00758979118.96
持续以公允价值计量的资产总额728979118.9693104826.30822083945.26
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的权益工具投资，采用权益法，根据被投资企业的净资产与持股比例的乘积作为公允价值的合理估计进行计量。对于持有的结构性存款的公允价值，根据本金加上截至资产负债表日的预期收益确定其公允价值。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方情况
1.本公司的母公司情况
母公司对本公司的母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本
持股比例（%）表决权比例（%）
市政公用工程、建筑工程的
规划咨询；建筑工程设备、
深圳市特区建工集新型材料、构件的研发、销
深圳人民币50亿元23.4723.47团有限公司售；地下空间投资开发和建设；物业管理；投资兴办实业。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注八(一)之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注八(二)之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳市路桥建设集团有限公司受同一控制
深圳市建安（集团）股份有限公司受同一控制深圳市特区建工科工集团盛腾科技有限公司受同一控制
112其他关联方名称其他关联方与本公司关系
深圳市特区建工科工集团设计顾问有限公司受同一控制深圳市特区建工科工集团建设有限公司受同一控制深圳市特区建工科工集团有限公司受同一控制深圳市特区建工钢构有限公司受同一控制深圳市特区建工职业技能培训学校有限公司受同一控制
深圳市建设（集团）有限公司受同一控制深圳市虎匠科技投资发展有限公司受同一控制深圳市特区建工科工集团绿色建材有限公司受同一控制深圳市综合交通与市政工程设计研究总院有限公司受同一控制深圳市特区建工园林生态科技集团有限公司受同一控制深圳市建安劳务有限公司受同一控制深圳市特区建工绿志环境科技有限公司受同一控制深圳市龙岗特区建工产业空间发展有限公司受同一控制深圳市路桥建设集团物业管理有限公司受同一控制
葛洲坝（海口）水环境治理投资有限公司联营企业深圳壹创国际设计股份有限公司联营企业
中交天健（深圳）投资发展有限公司联营企业苏州市吴江城市建设开发有限公司子公司之少数股东深圳市深越投资有限公司子公司之少数股东深圳市云启数字建筑产业发展有限公司子公司之少数股东深圳市深超科技投资有限公司子公司之少数股东深圳市鹏航水环境投资有限公司子公司之少数股东
（二）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市特区建工科工集团有限公司接受劳务310244909.9781936278.32
深圳市建安（集团）股份有限公司接受劳务178271670.59366972.48
深圳市特区建工钢构有限公司接受劳务51974191.93
深圳市特区建工科工集团盛腾科技有限公司接受劳务11370059.036738152.58
深圳市路桥建设集团有限公司接受劳务5099919.50267976.83
深圳市建安劳务有限公司接受劳务4983100.322561614.83
深圳市虎匠科技投资发展有限公司接受劳务3489551.982036002.30
113关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市特区建工职业技能培训学校有限公司接受劳务669390.98
深圳市综合交通与市政工程设计研究总院有限接受劳务185261.79公司
深圳壹创国际设计股份有限公司接受劳务19091773.91458715.60
合计585379830.0094365712.94
（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市路桥建设集团有限公司提供劳务164816111.75231456704.03
深圳市建安(集团)股份有限公司提供劳务153623402.29523428063.87
深圳市特区建工集团有限公司提供劳务4457241.67
深圳市特区建工职业技能培训学校有限公司提供劳务3182558.37
深圳市特区建工科工集团盛腾科技有限公司提供劳务1692294.61
深圳市路桥建设集团物业管理有限公司提供劳务122641.51
深圳市特区建工园林生态科技集团有限公司提供劳务85267.92
深圳市建设（集团）有限公司提供劳务65757.68
深圳市龙岗特区建工产业空间发展有限公司提供劳务30550.00
葛洲坝（海口）水环境治理投资有限公司提供劳务12106865.50
合计340182691.30754884767.90
2.关联租赁情况
本公司作为出租方关联方本期发生额上期发生额
深圳市综合交通与市政工程设计研究总院有限公司961673.71961673.71
深圳市特区建工集团有限公司8508948.606736231.88
深圳市特区建工科工集团有限公司2903094.711850359.43
深圳市特区建工科工集团建设有限公司942243.85
深圳市特区建工钢构有限公司929056.75
深圳市特区建工科工集团设计顾问有限公司2460044.72198286.40
合计16705062.349746551.42
3．关键管理人员薪酬（单位：万元）项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1168.891078.05
1144．关联担保情况
（1）本公司为子公司担保担保期限
被担保方担保余额（万元）担保是否已经履行完毕担保起始日担保到期日
深圳市粤通建设工程有限公司69101.27保函开具日保函到期日尚未到期
（2）子公司为子公司担保担保余额担保期限担保是否已提供担保方被担保方（万元）担保起始日担保到期日经履行完毕
32000.002022-6-132023-6-13尚未到期
深圳市天健地产集团有限深圳市前海天健置地发展
10000.002022-9-292023-6-13尚未到期
公司有限公司
1000.002022-6-132047-6-13尚未到期
深圳市天健地产集团有限
天琪置地（苏州）有限公司49840.002022-12-262026-12-15尚未到期公司
25800.002020-9-222025-9-19尚未到期
8600.002021-1-12025-9-19尚未到期
天健置业（上海）有限公天健置业（苏州吴江）有限
5160.002021-5-12025-9-19尚未到期
司公司
1720.002021-6-42025-9-19尚未到期
1720.002021-7-12025-9-19尚未到期
10000.002021-7-12026-6-5尚未到期
18000.002021-8-172026-6-5尚未到期
2000.002021-9-22026-6-5尚未到期
天健置业（上海）有限公
天健地产(苏州吴江)有限6100.002021-10-22026-6-5尚未到期
司、深圳市天健地产集团
公司2500.002021-10-152026-6-5尚未到期有限公司
1300.002021-10-282026-6-5尚未到期
3100.002022-1-12026-6-5尚未到期
7000.002022-1-202026-6-5尚未到期
6000.002022-4-22025-4-2尚未到期
深圳市天健地产集团有限4000.002022-4-152025-4-2尚未到期长沙市天健置业有限公司
公司1500.002022-6-292025-4-2尚未到期
1500.002022-8-52025-4-2尚未到期
深圳市天健第三建设工程
深圳市市政工程总公司2862.13保函开具日保函到期日尚未到期有限公司
（3）其他关联方为本公司及子公司担保担保余额担保期限担保是否已提供担保方被担保方（万元）担保起始日担保到期日经履行完毕
500.002022-1-172024-1-16尚未到期
深圳市鹏航水环境投资深圳市水务技术服务有限
900.002022-1-172024-1-16尚未到期
有限公司、个人担保公司
360.002022-1-172024-1-16尚未到期
深圳市鹏航水环境投资深圳市水务技术服务有限
500.002016-9-72026-9-7尚未到期
有限公司公司苏州市吴江城市建设开
天琪置地（苏州）有限公司21360.002022-12-262026-12-15尚未到期发有限公司
115（三）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
深圳市路桥建设集团有限公司137811797.7813120873.5966651212.129115063.99
葛洲坝（海口）水环境治理投资
114039291.2371554614.34
有限公司
深圳市建安（集团）股份有限公
31784428.031627376.4547671163.822383558.19
司深圳壹创国际设计股份有限公
8597757.08429887.85
司深圳市特区建工科工集团盛腾
3383120.24169156.01
科技有限公司深圳市特区建工科工集团设计
2929715.56146485.78208200.7210410.04
顾问有限公司深圳市特区建工科工集团建设
713228.7235661.44
有限公司
深圳市特区建工集团有限公司603760.8030188.04深圳市特区建工科工集团有限
367033.866595.85
公司
深圳市特区建工钢构有限公司356273.7517813.69深圳市特区建工职业技能培训
256233.0012811.65980000.0049000.00
学校有限公司
深圳市建设（集团）有限公司110044.285502.2136641.731832.08深圳市虎匠科技投资发展有限
7568.10378.41
公司
合计300960252.4387157345.31115547218.3911559864.30
深圳市建安（集团）股份有限公
应收票据12666326.6652194651.12司
合计12666326.6652194651.12预付款项
深圳市特区建工钢构有限公司1019469.03深圳市特区建工科工集团盛腾
953925.331885055.09
科技有限公司
116期末金额期初金额
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市特区建工科工集团绿色
226575.00
建材有限公司深圳市综合交通与市政工程设
61320.77
计研究总院有限公司深圳市虎匠科技投资发展有限
1214150.95
公司深圳市特区建工职业技能培训
10384.00
学校有限公司
合计2261290.133109590.04其他应收款
深圳市深超科技投资有限公司370000000.00
深圳市建安（集团）股份有限公
2067321.14103366.06
司深圳市鹏航水环境投资有限公
1030600.0051530.00
司深圳市特区建工职业技能培训
587153.8529357.69185343.299267.17
学校有限公司
中交天健（深圳）投资发展有限
186355.529317.78
公司深圳市综合交通与市政工程设
108450.6610845.07108450.665422.53
计研究总院有限公司
深圳市路桥建设集团有限公司70000.00
深圳市建设（集团）有限公司50000.00
深圳市特区建工集团有限公司39354.611967.73深圳市特区建工科工集团有限
14157.831415.7814157.83707.89
公司深圳市特区建工园林生态科技
3307.49165.37
集团有限公司
合计374156701.10207965.48307951.7815397.59合同资产
深圳市建安（集团）股份有限公
237749465.73713248.4079941635.23239824.91
司
深圳市路桥建设集团有限公司178850245.82536550.7419836934.3259510.80
合计416599711.551249799.1499778569.55299335.71
（2）应付项目
117项目名称关联方期末账面金额期初账面金额
应付账款
深圳市特区建工科工集团有限公司219182266.5946473691.31
深圳市特区建工钢构有限公司66851324.35
深圳市建安（集团）股份有限公司26453744.48
深圳市建安劳务有限公司21014266.315699804.27
深圳市特区建工科工集团盛腾科技有限公司8325090.62
深圳市路桥建设集团有限公司5761067.55180000.00
深圳市特区建工职业技能培训学校有限公司1515378.09
深圳壹创国际设计股份有限公司1246760.9250000.00
深圳市特区建工科工集团绿色建材有限公司862612.70
深圳市特区建工科工集团设计顾问有限公司857250.00
深圳市虎匠科技投资发展有限公司684252.08530074.44
深圳市综合交通与市政工程设计研究总院有限公司533600.00
深圳市特区建工绿志环境科技有限公司2550.00
合计353290163.6952933570.02应付票据
深圳市特区建工科工集团有限公司27389480.906632723.30
深圳市特区建工科工集团盛腾科技有限公司4124129.64
深圳市特区建工钢构有限公司1784706.00
深圳市虎匠科技投资发展有限公司1350057.17
深圳市建安劳务有限公司400000.00
深圳市特区建工科工集团绿色建材有限公司90630.00
合计35139003.716632723.30预收账款
深圳市建安（集团）股份有限公司1537615.50
合计1537615.50合同负债
深圳市路桥建设集团有限公司37953819.5516579230.06
深圳市特区建工绿志环境科技有限公司1102440.00
合计39056259.5516579230.06其他应付款
苏州市吴江城市建设开发有限公司780000000.00
118深圳市路桥建设集团有限公司14837838.10
深圳市特区建工集团有限公司4702732.11
深圳市深越投资有限公司1597168.65
深圳市建安劳务有限公司1403752.52647026.93
深圳市建安（集团）股份有限公司774269.6212000.00
深圳市特区建工科工集团有限公司742456.3312631314.43
深圳市综合交通与市政工程设计研究总院有限公司724792.90168792.90
深圳市特区建工职业技能培训学校有限公司514232.00
深圳市特区建工绿志环境科技有限公司95000.00
深圳市云启数字建筑产业发展有限公司76869.83
深圳市特区建工钢构有限公司59500.00
深圳市虎匠科技投资发展有限公司53010.09
深圳市特区建工科工集团绿色建材有限公司12000.00
深圳市特区建工科工集团盛腾科技有限公司10000.00
深圳市特区建工集团有限公司381524.38
合计805603622.1513840658.64
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
(1)深圳市隆盛建筑工程有限公司(简称隆盛建筑工程公司)诉子公司深圳市市政工程总公司
(简称市政总公司)《深圳市建筑工程施工专业分包合同》纠纷案：市政总公司与隆盛建筑工程
公司于2014年1月20日签订了《深圳市建筑工程施工专业分包合同》，合同总价为3315万元。
截止2021年12月31日，市政总公司已支付2391.54万元，由于双方对于工程价款支付、工程验收、工程交付、工程结算、工期延误等事宜产生争议，隆盛建筑工程公司遂起诉市政总公司支付剩余货款及逾期付款利息等，合计1403万余元。
上述案件于2021年11月12日召开了第一次仲裁开庭审理，待召开第二次仲裁开庭审理，截至审计报告日尚未裁决。
（2）深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司（简称美芝装饰股份公司）诉本公司及子公司深圳市市政工程总公司(简称市政总公司)《天健公馆公共租赁住房室内精装修工程一标段施工合同》、《天健公馆公共租赁住房室内精装修工程二标段施工合同》纠纷案：市政总公司与美119芝装饰股份公司于2018年3月分别签订了《天健公馆公共租赁住房室内精装修工程一标段施工合同》、《天健公馆公共租赁住房室内精装修工程二标段施工合同》两份，合同总价1972.39万元，合计结算金额3499.41万元，市政总公司已支付1579.50万元，由于双方对于工程价款支付、工程结算资料等事宜产生争议，美芝装饰股份公司遂起诉市政总公司及本公司支付剩余工程款及逾期付款利息等，合计1982万余元。
上述案件于2022年11月9日开庭审理，截至审计报告日一审结果未出。
2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1)为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十一（二）关联交易之说明。
(2)担保事项
1)本公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保，截至2022年12月31日，尚未结清的担
保金额合计682582.11万元。
2)本公司为棚户区改造向银行提供抵押贷款担保，截至2022年12月31日，尚未结清的担保
金额合计30107.12万元。
十三、资产负债表日后事项
1.公司于2023年3月15日发行了2023年度第一期超短期融资券，债券简称：23天健集SCP001，
期限为240日，起息日为2023年3月16日，实际发行总额11亿元，发行利率2.88%，发行价格为
100元/百元面值。本次募集资金已全部到账。
2.2023年3月31日，全资子公司深圳市天健地产集团有限公司联合深圳市高新区投资发展
集团有限公司、深圳市深福保（集团）有限公司在深圳市国有建设用地使用权网上挂牌出让中，以人民币154900.00万元的成交价格公开竞得深圳市坪山区 G11330-8045地块的国有土地使用权。
3.本公司董事会于2023年4月12日表决通过了2022年度利润分配预案：公司以1868545434
股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.2元（含税），现金股利共计597934538.88元。
十四、其他重要事项
（一）分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对工程施工业务、房地产开发业务、物业租赁业务及棚改项目管理服务业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之
120间分配。
2.报告分部的财务信息
业务分部物业租赁行业棚改项目管理服务项目工程施工行业分部房地产开发行业分部分部分部
营业收入18410213413.2710032341807.59358844138.1349463871.80
营业成本17273415499.865801858967.65279595590.6963456993.97
资产总额36373005385.3043564150654.953350934967.781142459765.03
负债总额32300330516.0740212156225.273150951242.37792436444.70（续上表）项目其他分部合并抵消数据合计
主营业务收入1031688157.71-3418557197.4926463994191.01
主营业务成本934196787.55-3274493606.6421078030233.08
资产总额37023044792.65-52247888931.1769205706634.54
负债总额26745480772.94-48083869917.7055117485283.65
（二）租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注六(十七)；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期发生额
短期租赁费用55526907.82
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）2779861.10
合计58306768.92
(3)与租赁相关的当期损益及现金流
121项目本期发生额
租赁负债的利息费用10931102.52计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入42129229.51
与租赁相关的总现金流出143213730.49售后租回交易产生的相关损益
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(5)租赁活动的性质
租赁资产类别数量(㎡)租赁期是否存在续租选择权
房屋建筑物151098.981年以内否
房屋建筑物119668.301-3年否
房屋建筑物118465.993年以上否
2．公司作为出租人
（1）经营租赁
1）租赁收入
项目本期发生额
租赁收入273331998.31
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
2）经营租赁资产
项目期末余额
投资性房地产3122459589.30
合计3122459589.30
3）根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
122剩余期限期末余额
1年以内344197598.12
1-2年277325476.59
2-3年200104378.64
3-4年141814155.06
4-5年87221412.18
5年以后67276171.73
合计1117939192.32
（三）PPP 项目合同
1.合同概括性介绍
2019年江苏省如东县人民政府以PPP模式实施“三河六岸”河道整治及景观绿化工程项目，子公司深圳市市政工程总公司中标该项目并作为社会资本合作方。该项目采用BOT（建设-运营-移交）的运作方式，该项目总投资估算约为127445.48万元。
2.公司拥有的相关权利和承担的相关义务
该 PPP 项目合作期为 18 年，其中建设期为 3 年，项目竣工验收通过后的次日起 15 年的固定运营期，公司承担建设义务，在15年的运营期内拥有其特许经营权。
2.深圳市光明区玉塘和上村两个文体中心
（1）合同概括性介绍
2021年12月深圳市光明区人民政府授权深圳市光明区文化广电旅游体育局以PPP模式实施
“深圳市光明区玉塘和上村两个文体中心”项目，子公司深圳市光明天健文体发展有限公司中标该项目并作为社会资本合作方。该项目采用BOT（建设-运营-移交）的运作方式，该项目总投资估算约为102624.01万元。
（2）公司拥有的相关权利和承担的相关义务
该 PPP 项目合作期限 30 年，其中建设期 2 年，运营期 28 年，公司承担建设义务，并在竣工验收后负责运营管理，政府将在运营期内结合绩效考核结果向项目公司支付可行性缺口补助。
十五、母公司财务报表项目注释
123（一）应收账款
1.明细情况
（1）类别明细情况期末余额账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备1315430.740.211315430.74100.00
按组合计提坏账准备625320789.6699.79117508390.4518.79507812399.21
合计626636220.40100.00118823821.1918.96507812399.21（续上表）期初余额账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备1315430.740.221315430.74100.00
按组合计提坏账准备586639880.3199.7889806896.6315.31496832983.68
合计587955311.05100.0091122327.3715.50496832983.68
（2）期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由惠州淡水世纪花园大
1315430.741315430.74100.00预计无法收回
酒店
合计1315430.741315430.74100.00
（3）采用组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合625171109.66117508390.4518.80
合并范围内关联往来组合149680.00
合计625320789.66117508390.4518.79
（4）采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
124期末余额
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内38553536.381927676.825.00
1-2年122007720.1412200772.0210.00
2-3年127725216.4319158782.5515.00
3年以上336884636.7184221159.0625.00
合计625171109.66117508390.4518.80
2.账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内38703216.38
1-2年122007720.14
2-3年127725216.43
3年以上338200067.45
合计626636220.40
3.坏账准备变动情况
本期增加本期减少项目期初余额收其转核其期末余额计提回他回销他
单项计提坏账准备1315430.741315430.74
按组合计提坏账准备89806896.6327701493.82117508390.45
合计91122327.3727701493.82118823821.19
4.应收账款金额前5名情况
单位名称账面余额占应收账款余额的比例（%）坏账准备
第一名610402535.4297.41115851365.26
第二名12319565.281.971402384.33
第三名1315430.740.211315430.74
第四名459455.240.07114863.80
第五名398686.840.0619934.34
合计624895673.5099.66118703978.47
（二）其他应收款
1251.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额应收利息
应收股利55654505.58
其他应收款25741024802.4422834917088.65
合计25741024802.4422890571594.23
2.其他应收款
（1）明细情况项目期末余额期初余额
应收股利55654505.58
其他应收款25741024802.4422834917088.65
合计25741024802.4422890571594.23
（2）应收股利项目期末余额期初余额
深圳市粤通建设工程有限公司55654505.58
合计55654505.58
（3）其他应收款
1)明细情况
*类别明细情况期末余额账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
单项计提坏账准备18291191.660.0718291191.66100.00按组合计提坏账准
25743930419.8399.932905617.390.0125741024802.44
备
合计25762221611.49100.0021196809.050.0825741024802.44（续上表）
126期初余额
账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
单项计提坏账准备18291191.660.0818291191.66100.00
按组合计提坏账准备22837653952.8499.922736864.190.0122834917088.65
合计22855945144.50100.0021028055.850.0922834917088.65
*期末单项计提坏账准备的其他应收款计提比单位名称账面余额坏账准备例计提理由
（%）
广东海外建设发展有限公司13484136.0013484136.00100.003年以上，预计无法收回中国广东国际合作（集团）深圳公
4807055.664807055.66100.003年以上，预计无法收回
司
合计18291191.6618291191.66100.00
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末余额组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联往来组合25730469763.37
应收押金保证金组合145411.06
账龄组合13315245.402905617.3921.82
其中：1年以内760070.4038003.525.00
1-2年1003475.39100347.5410.00
2-3年1206585.79180987.8715.00
3年以上10345113.822586278.4625.00
合计25743930419.832905617.390.01
2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内25749387964.32
1-2年1003475.39
2-3年1298131.65
3年以上10532040.13
合计25762221611.49
3)坏账准备变动情况
127第一阶段第二阶段第三阶段
项目未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损小计
预期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初数2736864.1918291191.6621028055.85期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提168753.20168753.20本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数2905617.3918291191.6621196809.05
4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
往来及垫付款项25762076200.4322585799033.44
保证金及押金组合145411.06270146111.06
合计25762221611.4922855945144.50
5）其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄余额的比例坏账准备
（%）
第一名内部往来5550000000.001年以内21.54
第二名内部往来2816000000.001年以内10.93
第三名内部往来2674137509.551年以内10.38
第四名内部往来2077561083.321年以内8.06
第五名内部往来1962535000.001年以内7.62
合计15080233592.8758.54
（三）长期股权投资
128期末余额期初余额
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投
4201181316.3813161000.004188020316.383964281317.3813161000.003951120317.38
资
对联营、合
101786846.13101786846.1376009963.4176009963.41
营企业投资
合计4302968162.5113161000.004289807162.514040291280.7913161000.004027130280.79
1.对子公司投资
本期计提减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备余额深圳市市政工程总
1608000000.001608000000.00
公司深圳市天健地产集
600000000.0030642910.00630642910.00
团有限公司深圳市天健坪山建
46131936.5246131936.52
设工程有限公司深圳市天健工程技
8000000.008000000.00
术有限公司深圳市天健置业有
10000000.0020000000.0030000000.00
限公司天健（深圳）酒店
7500000.007500000.00
管理有限公司深圳市天健建设管
30642911.0030642911.00
理有限责任公司深圳市天健投资发
200000000.00200000000.00
展有限公司深圳市天健城市服
50000000.0050000000.00100000000.00
务有限公司深圳市粤通建设工
1115666389.861115666389.86
程有限公司广东海外建设发展
13161000.0013161000.0013161000.00
有限公司深圳市天健房地产
30279080.0030279080.00
开发有限公司长沙市天健房地产
15000000.0015000000.00
开发有限公司南宁市天健房地产
73500000.0073500000.00
开发有限公司
129本期计提减值准备期末
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备余额广州市天健兴业房
15000000.0015000000.00
地产开发有限公司深圳市天健棚改投
49000000.0049000000.00
资发展有限公司深圳市天健城市更
72000000.0010000000.0082000000.00
新有限公司深圳市特区铁工建
15300000.0015300000.00
设集团有限公司深圳市光明建工集
20400000.0030600000.0051000000.00
团有限公司深圳市光明天健文
111000000.00111000000.00
体发展有限公司
合计3964281317.38267542910.0030642911.004201181316.3813161000.00
2.对联营企业、合营企业投资
本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资
一、联营企业
中交天健（深圳）投资发展有限公司44408356.41
深圳市综合交通与市政工程设计研究总院有限公司31601607.00
合计76009963.41
(续上表)：
本期增减变动其他被投资单位名称权益法下确认其他综合宣告发放现金权益的投资损益收益调整红利或利润变动
一、联营企业
中交天健（深圳）投资发展有限公司36436539.4813909090.91
深圳市综合交通与市政工程设计研究总院有限公司4450134.151200700.00
合计40886673.6315109790.91
(续上表)
130被投资单位名称本期增减变动减值准
本期计提减其他期末余额备期末值准备余额
一、联营企业
中交天健（深圳）投资发展有限公司66935804.98
深圳市综合交通与市政工程设计研究总院有限公司34851041.15
合计101786846.13
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务122063135.93100299019.91172283756.73126672396.11
合计122063135.93100299019.91172283756.73126672396.11
其中：与客户之间的合
49239581.5227754253.33127906661.05115059511.25
同产生的收入
2.收入成本按主要类别的分解信息
分部报告分部收入成本
主要经营地区：
广东省49239581.5227754253.33
小计49239581.5227754253.33
主要产品类型：
棚改项目管理服务收入45931033.1327753406.59
其他3308548.39846.74
小计49239581.5227754253.33
收入确认时间：
商品（在某一时点转让）服务（在某一时段内提供）49239581.5227754253.33
小计49239581.5227754253.33
（五）研发费用项目本期发生额上期发生额
材料费用及其他14153.41869634.54
合计14153.41869634.54
（六）投资收益
131产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益147609158.093045427701.91
权益法核算的长期股权投资收益40886673.6340864234.22
处置长期股权投资产生的投资收益29357100.00
合计188495831.723115649036.13
十六、补充资料
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细金额说明
（1）非流动性资产处置损益487703.36
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
17359049.91量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处
18068046.08
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出6602332.58
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目8073492.52
132非经常性损益明细金额说明
非经常性损益合计50590624.45
减：所得税影响金额11482550.24
扣除所得税影响后的非经常性损益39108074.21
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益37950279.89
归属于少数股东的非经常性损益1157794.32
2.净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率每股收益报告期利润
（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润17.950.97130.9713扣除非经常性损益后归属于公司
17.570.95100.9510
普通股股东的净利润
133