雷科防务:中信建投证券股份有限公司关于江苏雷科防务科技股份有限公司2022年度内部控制评价报告的核查意见

中信建投证券股份有限公司
关于江苏雷科防务科技股份有限公司
2022年度内部控制评价报告的核查意见
中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投”、“保荐机构”）作为江苏
雷科防务科技股份有限公司（简称“雷科防务”、“公司”、“上市公司”）2021年非公开发行 A 股股票的保荐机构，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所股票上市规则》及深圳证券交易所信息披露相关要求等，对雷科防务董事会出具的《江苏雷科防务科技股份有限公司2022年度内部控制自我评价报告》进行了核查，具体核查情况及核查意见如下：
一、中信建投证券对公司内部控制的核查工作
保荐代表人通过审阅公司内控相关制度、查阅股东大会、董事会、监事会会议记录，与企业相关人员进行交流等措施，从公司内部控制的环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制和内部控制的监督等多方面对其内部控制的完整
性、合理性和有效性进行了核查。
二、公司内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价方法
在评价的过程中，公司主要通过查阅制度文件、了解业务流程，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，分析、识别内部控制缺陷，评价内部控制设计和运行是否有效。
（二）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价的单位主要包括：
序号纳入评价范围单位备注1江苏雷科防务科技股份有限公司
2北京理工雷科电子信息技术有限公司公司全资子公司
3北京理工雷科空天信息技术有限公司公司全资子公司
4成都爱科特科技发展有限公司公司全资子公司
5西安奇维科技有限公司公司全资子公司
6西安恒达微波技术开发有限公司公司全资子公司
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的98%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的98%。
2、内控评价范围主要业务事项包括：公司发展战略、组织结构、人力资源、企业文化、内部监督、资金管理、资产管理、预算管理、合同管理、工程项目、
采购管理、销售管理、财务报告管理等。
3、重点关注的高风险领域主要包括：公司战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、投资风险等风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（三）内部控制评价的依据公司开展内控评价的依据主要包括财政部等五部委联合颁发的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》等相关规定，并结合公司内部控制相关规章制度，坚持以风险导向为原则，对公司的内部控制体系进行客观评价。
（四）内部控制缺陷认定标准
公司根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
按照影响公司内控目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为：*重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，应当在内部控制评价报告中作出内部控制无效的结论；*重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重大缺陷，不会严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起董事会、经理层的充分关注；
*一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
为进一步方便判断内控缺陷的等级，公司分别针对财务报告缺陷和非财务报告缺陷制订了各自相应的认定标准。
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
报错项目一般缺陷重要缺陷重大缺陷
营业收入总额报错金额