中航西飞:年度关联方资金占用专项审计报告

中航西安飞机工业集团股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2023]000506号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）中航西安飞机工业集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明（截止2022年12月31日）目录页次
一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项1-2说明
二、中航西安飞机工业集团股份有限公司2022年1度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表大华会计师事务所（特殊普通合伙）
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电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006
www.dahua-cpa.com控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2023]000506号
中航西安飞机工业集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了中航西安飞机工业集团股份有限公司（以下简称中航西飞）2022年度财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股
东权益变动表以及财务报表附注，并于2023年4月14日签发了大华审字[2023]000094号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深
圳证券交易所《上市公司自律监管指南第1号——业务办理》(深证上[2023]134号)的规定，就中航西飞编制的《2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称《汇总表》）出具专项说明。
如实编制和对外披露该《汇总表》，并确保其真实性、合法性及完整性是中航西飞管理层的责任。我们对《汇总表》所载资料与我们审计中航西飞2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财
第1页大华核字[2023]000506号关联方资金占用情况的专项说明
务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对中航西飞实施2022年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有
关的审计程序外，我们未对《汇总表》所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解中航西飞2022年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的《汇总表》应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证券监督管理委员会及其派出机构
和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：中航西安飞机工业集团股份有限公司《2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
张玲
中国·北京中国注册会计师：
白莹莹
二〇二三年四月十四日
第2页中航西安飞机工业集团股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：中航西安飞机工业集团股份有限公司单位：万元
2022年度占用2022年度占用
非经营性占用方与上市公司上市公司核算2022年期初占2022年度偿还2022年期末占资金占用方名称累计发生金额资金的利息占用形成原因占用性质资金占用的关联关系的会计科目用资金余额累计发生金额用资金余额（不含利息）（如有）
控股股东、实际控制人非经营性占用及其附属企业非经营性占用
小计————
前控股股东、实际控制非经营性占用人及其附属企业非经营性占用
小计————其他关联方及其附属企非经营性占用业非经营性占用
小计———
总计————2022年度往来2022年度往来往来性质（经营其他关联往来方与上市公司上市公司核算2022年期初往2022年度偿还2022年期末往
资金往来方名称累计发生金额资金的利息往来形成原因性往来、非经营资金往来的关联关系的会计科目来资金余额累计发生金额来资金余额（不含利息）（如有）性往来）
中国航空工业集团有限公司实际控制人其他应收款50.6050.60出国业务结算款经营性往来
中国航空工业集团有限公司实际控制人应收账款0.850.85提供劳务经营性往来
中国航空工业集团有限公司所属单位同一实际控制人应收账款31351.1720524.9236480.9715395.12销售商品、提供劳务、租赁经营性往来
控股股东、实际控制人中国航空工业集团有限公司所属单位同一实际控制人应收票据34111.739111.6134111.739111.61销售商品、提供劳务经营性往来
及其附属企业中国航空工业集团有限公司所属单位同一实际控制人预付款项58208.2150567.8643273.8365502.24采购商品、接受劳务经营性往来
中国航空工业集团有限公司所属单位同一实际控制人其他应收款735.4914.93720.56接受劳务经营性往来
中国航空工业集团有限公司所属单位同一实际控制人合同资产3761.903761.90销售商品、提供劳务经营性往来
中国航空工业集团有限公司所属单位同一实际控制人其他非流动资产2801.342361.281394.653767.98预付工程款经营性往来上市公司的子公司及其
陕西飞机工业有限责任公司控股子公司其他应收款3649.443277.94371.50待收付税款非经营性往来附属企业
中航西飞民用飞机有限责任公司联营企业应收账款4922.3317252.1210564.5911609.85销售商品、提供劳务经营性往来
西安雅西复合材料有限公司合营企业应收账款22.20253.07275.27销售商品、提供劳务、租赁经营性往来
中航西飞汉中航空零组件制造有限公司联营企业应收账款10.277620.957511.18120.04销售商品、提供劳务、租赁经营性往来
陕西陕飞维科航空装备有限公司联营企业应收账款388.34136.45251.89销售商品、提供劳务、租赁经营性往来
西安赛威短舱有限公司合营企业应收账款55.3855.38提供劳务经营性往来
其他关联方及其附属企中航西飞汉中航空零组件制造有限公司联营企业应收票据5148.525148.52销售商品、提供劳务、租赁经营性往来
业西安雅西复合材料有限公司合营企业应收票据17.1817.18销售商品、提供劳务、租赁经营性往来
中航西飞汉中航空零组件制造有限公司联营企业预付款项4000.007609.771619.219990.56采购商品、接受劳务经营性往来
西安雅西复合材料有限公司合营企业预付款项4.204.20采购商品、接受劳务经营性往来
中航西飞民用飞机有限责任公司联营企业预付款项35.1135.11采购商品、接受劳务经营性往来
中国航空工业集团有限公司合(联)营企业实际控制人合(联)营企业预付款项2627.522627.52采购商品、接受劳务经营性往来
中国航空工业集团有限公司合(联)营企业实际控制人合(联)营企业其他非流动资产10.0010.00预付工程款经营性往来
总计———148812.50118400.83-147716.45119496.88—