丰原药业:2022年年度审计报告

安徽丰原药业股份有限公司
2022年度财务报表之审计报告
目录
一、审计报告..............................................1-4
二、已审财务报表
1、合并资产负债表...........................................5-6
2、资产负债表.............................................7-8
3、合并利润表...............................................9
4、利润表................................................10
5、合并现金流量表............................................11
6、现金流量表..............................................12
7、合并股东权益变动表.......................................13-14
8、股东权益变动表.........................................15-16
9、财务报表附注..........................................17-93
三、附件
1、营业执照
2、会计师事务所执业证书
3、项目合伙人及注册会计师执业证书
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
中国·北京安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表之审计报告审计报告
中证天通（2023）证审字21120023号
安徽丰原药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安徽丰原药业股份有限公司（以下简称“丰原药业”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了丰原药业2022年12月31日合并及公司的财务状况以及2022年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于丰原药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注“三、（二十九）收入”确认原则的会计政策以及财务报表附
注“五、（四十二）营业收入和营业成本”所示，丰原药业2022年度营业收入为
400402.04万元。由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到
特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对该事项的审计程序主要包括：
第1页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表之审计报告
（1）了解、评价和测试丰原药业与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）选取重要客户销售合同，检查主要交易条款，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）获取丰原药业本年度销售清单，对营业收入实施分析程序，判断本期收
入、毛利率变动的合理性；
（4）对本年记录的收入进行细节测试，检查销售合同、出库单、发票等支持性文件；
（5）对资产负债表日前后的收入记录进行截止测试，关注是否存在重大跨期。
（二）应收账款预期信用损失
1、事项描述
如财务报表附注“三、（十）金融工具”所述的会计政策以及财务报表附注
“五、（三）应收账款”所示，截至2022年12月31日，丰原药业应收账款账面
余额70972.69万元，预期信用损失为1738.71万元。应收账款每年期末价值的确定需要管理层考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，评估预期未来可获取的现金流量并确定其价值。由于应收账款余额重大且预期信用损失的评估涉及复杂且重大的管理层判断，因此我们将应收账款预期信用损失确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对该事项的审计程序主要包括：
（1）了解、评价和测试丰原药业与应收账款管理相关的内部控制关键控制点设计和运行的有效性；
（2）了解并评价丰原药业应收账款预期信用损失计量的会计政策是否符合企业会计准则；
（3）分析公司应收账款预期信用损失会计估计的合理性，包括确定应收账款组
合的依据、金额重大的判断等；
（4）对于按组合计算预期信用损失的应收账款，复核管理层编制的应收账款账龄分析表的准确性；
（5）对重要及异常应收账款与管理层讨论其可收回性，检查相关的支持性证据，包括期后收款、评价客户的信用历史、经营情况和还款能力等，并结合函证程序执行情况分析管理层划分组合的恰当性以及单项计提预期信用损失判断的合理性。
第2页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表之审计报告
四、其他信息
丰原药业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括丰原药业
2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
丰原药业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估丰原药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算丰原药业、终止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督丰原药业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
第3页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表之审计报告
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对丰原药业的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致丰原药业不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就丰原药业实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对当期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中证天通会计师事务所中国注册会计师：赵权（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：吴冬冬
中国·北京
2023年4月18日
第4页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表合并资产负债表
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司2022年12月31日单位：人民币元项目附注五2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
货币资金（一）353138140.10282984713.48交易性金融资产衍生金融资产
应收票据（二）1500000.002500000.00
应收账款（三）692339772.92661732403.14
应收账款融资（四）62596474.8157101749.42
预付款项（五）121392211.34103185580.54
其他应收款（六）48065593.9771004554.47
存货（七）699149286.78654868676.78合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（八）99226122.8537146640.52
流动资产合计2077407602.771870524318.35
非流动资产：
债权投资其他债权投资可供出售金融资产
长期应收款（九）168450000.00163300000.00
长期股权投资（十）1999182.59
其他权益工具投资（十一）98808666.1194949674.28
其他非流动金融资产（十二）270642437.61234562188.89
投资性房地产（十三）26864531.1332374677.66
固定资产（十四）976697205.93770806578.93
在建工程（十五）439377839.37458248823.81生产性生物资产油气资产
使用权资产（十六）45591130.0361249102.50
无形资产（十七）170240915.33162397768.17
开发支出（十八）74624608.0963399797.35
商誉（十九）7919738.937919738.93
长期待摊费用（二十）31695726.0531256339.24
递延所得税资产（二十一）39978593.3837671623.96
其他非流动资产（二十二）38941715.5570401969.31
非流动资产合计2391832290.102188538283.03
资产合计4469239892.874059062601.38（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：何宏满主管会计工作负责人：李俊会计机构负责人：陈志锐
第5页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表
合并资产负债表（续）
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司2022年12月31日单位：人民币元项目附注五2022年12月31日2021年12月31日
流动负债：
短期借款（二十三）410906347.22435417999.98交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（二十四）252900000.00238900000.00
应付账款（二十五）469841813.14380309312.54
预收款项（二十六）84252.00101624.00
合同负债（二十七）257134000.06149174374.58
应付职工薪酬（二十八）68055057.5761330083.76
应交税费（二十九）68073929.8244779106.90
其他应付款（三十）598998255.31538765043.42持有待售负债
一年内到期的非流动负债（三十一）187492214.3275657066.71
其他流动负债（三十二）31155126.5815809397.72
流动负债合计2344640996.021940244009.61
非流动负债：
长期借款（三十三）168850000.0086000000.00应付债券
租赁负债（三十四）20711146.0328857273.15
长期应付款（三十五）50623720.99预计负债
递延收益（三十六）151923732.05150884612.89
递延所得税负债（二十一）28351877.4531116764.39其他非流动负债
非流动负债合计369836755.53347482371.42
负债合计2714477751.552287726381.03
股东权益：
股本（三十七）332111230.00312141230.00其他权益工具
资本公积（三十八）536055086.87695548453.34
减：库存股
其他综合收益（三十九）55183752.7652172031.08专项储备
盈余公积（四十）40778153.8039035320.46
未分配利润（四十一）764359995.51642890362.45
归属于母公司股东权益合计1728488218.941741787397.33
少数股东权益26273922.3829548823.02
股东权益合计1754762141.321771336220.35
负债和股东权益总计4469239892.874059062601.38（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：何宏满主管会计工作负责人：李俊会计机构负责人：陈志锐
第6页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表资产负债表
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司2022年12月31日单位：人民币元项目附注十五2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
货币资金223898535.11180389207.81交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款（一）104210389.40117896208.86
应收账款融资16420993.553898340.50
预付款项5179392.932384163.03
其他应收款（二）667398103.56665869305.28
存货64197343.6879124663.29合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产7766183.6117133017.84
流动资产合计1089070941.841066694906.61
非流动资产：
债权投资其他债权投资可供出售金融资产
长期应收款121000000.00121000000.00
长期股权投资（三）969772862.02625241038.91
其他权益工具投资89425956.4586141128.00
其他非流动金融资产270642437.61234562188.89
投资性房地产95644908.4711792294.59
固定资产355288341.23302593915.83
在建工程12453940.37133529721.96生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产51129213.3251831450.33
开发支出25731222.3619526758.39
长期待摊费用14556255.0215588297.29
递延所得税资产20552721.2318275249.37
其他非流动资产4471030.942792977.50
非流动资产合计2030668889.021622875021.06
资产合计3119739830.862689569927.67（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：何宏满主管会计工作负责人：李俊会计机构负责人：陈志锐
第7页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表
资产负债表（续）
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司2022年12月31日单位：人民币元项目附注十五2022年12月31日2021年12月31日
流动负债：
短期借款380881527.77388378624.99交易性金融负债衍生金融负债
应付票据169900000.00238900000.00
应付账款138115251.35128834295.22预收款项
合同负债4413814.674674075.07
应付职工薪酬26728132.6828803252.86
应交税费9229043.133419565.86
其他应付款915864625.32654648890.43持有待售负债
一年内到期的非流动负债119400350.7054178291.67
其他流动负债573795.91607629.75
流动负债合计1765106541.531502444625.85
非流动负债：
长期借款168850000.0086000000.00应付债券租赁负债长期应付款预计负债
递延收益122599471.69118573416.65
递延所得税负债12760259.1110605497.53其他非流动负债
非流动负债合计304209730.80215178914.18
负债合计2069316272.331717623540.03
股东权益：
股本332111230.00312141230.00其他权益工具
资本公积527293094.85457792238.54
减：库存股
其他综合收益54762062.9851969958.80专项储备
盈余公积40778153.8039035320.46
未分配利润95479016.90111007639.84
股东权益合计1050423558.53971946387.64
负债和股东权益总计3119739830.862689569927.67（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：何宏满主管会计工作负责人：李俊会计机构负责人：陈志锐
第8页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表合并利润表
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司2022年度单位：人民币元项目附注五2022年度2021年度
一、营业总收入4004020381.583652216737.24
其中：营业收入（四十二）4004020381.583652216737.24
二、营业总成本3849176986.503527393043.24
其中：营业成本（四十二）2873748884.852565740100.16
税金及附加（四十三）32788421.5330584129.97
销售费用（四十四）680471991.54658360780.17
管理费用（四十五）166797830.72158293272.21
研发费用（四十六）65466089.6376016398.14
财务费用（四十七）29903768.2338398362.59
其中：利息费用32865467.2339256290.85
利息收入5357860.933941959.54
加：其他收益（四十八）47642591.4138282792.52
投资收益（损失以“－”号填列）（四十九）3742202.02330701.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-817.41以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（五十）11080248.729398928.81
信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十一）-3872808.16-1536875.81
资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十二）-11089030.07-14109391.27
资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十三）-248769.45-512632.25
三、营业利润（亏损以“－”号填列）202097829.55156677217.34
加：营业外收入（五十四）1257322.795221340.67
减：营业外支出（五十五）1062661.912064058.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）202292490.43159834499.30
减：所得税费用（五十六）51351806.7141979089.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列）150940683.72117855410.28
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）150940683.72117855410.28
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）154426589.40122983675.26
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-3485905.68-5128264.98
六、其他综合收益的税后净额（五十七）3222726.72256021.07
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额3011721.6866183.84
1.不能重分类进损益的其他综合收益3011721.6866183.84
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动3011721.6866183.84
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额211005.04189837.23
七、综合收益总额154163410.44118111431.35
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额157438311.08123049859.10
（二）归属于少数股东的综合收益总额-3274900.64-4938427.75
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.48690.3940
（二）稀释每股收益0.48690.3940（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：何宏满主管会计工作负责人：李俊会计机构负责人：陈志锐
第9页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表利润表
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司2022年度单位：人民币元项目附注十五2022年度2021年度
一、营业总收入480830222.62559929629.19
其中：营业收入（四）480830222.62559929629.19
二、营业总成本537096168.20600911207.21
其中：营业成本（四）302247262.29314730566.36
税金及附加8919292.199059230.03
销售费用137289741.91153342563.11
管理费用73816252.7765820916.16
研发费用10764711.2938729335.25
财务费用4058907.7519228596.30
其中：利息费用35723923.6841208873.37
利息收入34145492.3324081657.16
加：其他收益4993964.6710932177.67
投资收益（损失以“－”号填列）（五）63592685.2553924957.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）11080248.729490650.98
信用减值损失（损失以“-”号填列）-825484.853954953.26
资产减值损失（损失以“-”号填列）-5372601.61-2446642.51
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）17202866.6034874519.20
加：营业外收入237255.20890186.13
减：营业外支出627222.95107405.15
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）16812898.8535657300.18
减：所得税费用-615434.55-6666830.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列）17428333.4042324130.94
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）17428333.4042324130.94
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额2792104.18-131401.85
（一）不能重分类进损益的其他综合收益2792104.18-131401.85
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动2792104.18-131401.85
4、企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额
七、综合收益总额20220437.5842192729.09（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：何宏满主管会计工作负责人：李俊会计机构负责人：陈志锐
第10页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表合并现金流量表
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司2022年度单位：人民币元项目附注五2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3633222483.423456089554.91
收到的税费返还33954231.1933166608.74
收到其他与经营活动有关的现金（五十八）202923141.36216343037.03
经营活动现金流入小计3870099855.973705599200.68
购买商品、接受劳务支付的现金2225794178.442140026986.71
支付给职工以及为职工支付的现金394514818.78356399116.95
支付的各项税费214235092.15214630869.20
支付其他与经营活动有关的现金（五十八）595565391.08729920730.61
经营活动现金流出小计3430109480.453440977703.47
经营活动产生的现金流量净额439990375.52264621497.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2000000.006897383.17
取得投资收益收到的现金3743079.31341758.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
5626374.571047414.34
额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计11369453.888286556.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金81762104.55159844317.81
投资支付的现金29000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计110762104.55159844317.81
投资活动产生的现金流量净额-99392650.67-151557761.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金82476100.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金855597402.78851054896.12
收到其他与筹资活动有关的现金（五十八）49550000.00
筹资活动现金流入小计938073502.78900604896.12
偿还债务支付的现金804300000.00967900000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金57479534.7226279001.24
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（五十八）338563745.2133695114.59
筹资活动现金流出小计1200343279.931027874115.83
筹资活动产生的现金流量净额-262269777.15-127269219.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响87723.80-336483.64
五、现金及现金等价物净增加额78415671.50-14541967.62
加：期初现金及现金等价物余额266257028.79280798996.41
六、期末现金及现金等价物余额344672700.29266257028.79（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：何宏满主管会计工作负责人：李俊会计机构负责人：陈志锐
第11页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表现金流量表
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司2022年度单位：人民币元项目附注2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金407053697.82492492418.95收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1225201153.21921290046.51
经营活动现金流入小计1632254851.031413782465.46
购买商品、接受劳务支付的现金128430281.52140447240.09
支付给职工以及为职工支付的现金126108693.84112544231.38
支付的各项税费29500019.4643462058.74
支付其他与经营活动有关的现金1046672215.781019092743.15
经营活动现金流出小计1330711210.601315546273.36
经营活动产生的现金流量净额301543640.4398236192.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金924957.82
取得投资收益收到的现金95677475.9555693278.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额144828.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金6000000.00
投资活动现金流入小计95822303.9562618235.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金39543493.4546233930.31
投资支付的现金373306000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金27364263.7846714144.12
投资活动现金流出小计440213757.2392948074.43
投资活动产生的现金流量净额-344391453.28-30329838.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金82476100.00
取得借款收到的现金810697402.78801054896.12收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计893173502.78801054896.12
偿还债务支付的现金742400000.00816900000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金53056362.6321978316.63支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计795456362.63838878316.63
筹资活动产生的现金流量净额97717140.15-37823420.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额54869327.3030082933.05
加：期初现金及现金等价物余额165049207.81134966274.76
六、期末现金及现金等价物余额219918535.11165049207.81（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：何宏满主管会计工作负责人：李俊会计机构负责人：陈志锐
第12页安徽丰原药业股份有限公司2022年财务报表合并股东权益变动表
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司2022年度单位：人民币元
2022年度
归属于母公司股东权益减项目其他权益工具
：
专项少数股东权益股东权益合计股本优永其资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计先续储备他存股债股
一、上年年末余额312141230.00695548453.3452172031.0839035320.46642890362.451741787397.3329548823.021771336220.35
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额312141230.00695548453.3452172031.0839035320.46642890362.451741787397.3329548823.021771336220.35三、本年增减变动金额（减少以“－”号填
19970000.00-159493366.473011721.681742833.34121469633.06-13299178.39-3274900.64-16574079.03
列）
（一）综合收益总额3011721.68154426589.40157438311.08-3274900.64154163410.44
（二）股东投入和减少资本19970000.00-159493366.47-139523366.47-139523366.47
1.股东投入的普通股19970000.0062506100.0082476100.0082476100.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额15836199.9615836199.9615836199.96
4.其他-237835666.43-237835666.43-237835666.43
（三）利润分配1742833.34-32956956.34-31214123.00-31214123.00
1.提取盈余公积1742833.34-1742833.34
2.对股东的分配-31214123.00-31214123.00-31214123.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
四、本年年末余额332111230.00536055086.8755183752.7640778153.80764359995.511728488218.9426273922.381754762141.32（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：何宏满主管会计工作负责人：李俊会计机构负责人：陈志锐
第13页安徽丰原药业股份有限公司2022年财务报表
合并股东权益变动表（续）
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司2022年度单位：人民币元
2021年度
归属于母公司股东权益其他权益项目工具少数股东权益股东权益合计
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其先续他股债
一、上年年末余额312141230.00495548453.3452105847.2434802907.37518891038.451413489476.4034487250.771447976727.17
加：会计政策变更前期差错更正
同一控制下企业合并200000000.005248061.83205248061.83205248061.83其他
二、本年年初余额312141230.00695548453.3452105847.2434802907.37524139100.281618737538.2334487250.771653224789.00
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）66183.844232413.09118751262.17123049859.10-4938427.75118111431.35
（一）综合收益总额66183.84122983675.26123049859.10-4938427.75118111431.35
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配4232413.09-4232413.09
1.提取盈余公积4232413.09-4232413.09
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
四、本年年末余额312141230.00695548453.3452172031.0839035320.46642890362.451741787397.3329548823.021771336220.35（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：何宏满主管会计工作负责人：李俊会计机构负责人：陈志锐
第14页安徽丰原药业股份有限公司2022年财务报表股东权益变动表
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司2022年度单位：人民币元
2022年度
其他权益工专项目具项
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计其储先续他备股债
一、上年年末余额312141230.00457792238.5451969958.8039035320.46111007639.84971946387.64
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额312141230.00457792238.5451969958.8039035320.46111007639.84971946387.64
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）19970000.0069500856.312792104.181742833.34-15528622.9478477170.89
（一）综合收益总额2792104.1817428333.4020220437.58
（二）股东投入和减少资本19970000.0069500856.3189470856.31
1.股东投入的普通股19970000.0062506100.0082476100.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额15836199.9615836199.96
4.其他-8841443.65-8841443.65
（三）利润分配1742833.34-32956956.34-31214123.00
1.提取盈余公积1742833.34-1742833.34
2.对股东的分配-31214123.00-31214123.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
四、本年年末余额332111230.00527293094.8554762062.9840778153.8095479016.901050423558.53（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：何宏满主管会计工作负责人：李俊会计机构负责人：陈志锐
第15页安徽丰原药业股份有限公司2022年财务报表
股东权益变动表（续）
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司2022年度单位：人民币元
2021年度
项目其他权益工具专项
股本其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债储备他
一、上年年末余额312141230.00457792238.5452101360.6534802907.3772915921.99929753658.55
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额312141230.00457792238.5452101360.6534802907.3772915921.99929753658.55
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-131401.854232413.0938091717.8542192729.09
（一）综合收益总额-131401.8542324130.9442192729.09
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配4232413.09-4232413.09
1.提取盈余公积4232413.09-4232413.09
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
四、本年年末余额312141230.00457792238.5451969958.8039035320.46111007639.84971946387.64（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：何宏满主管会计工作负责人：李俊会计机构负责人：陈志锐
第16页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注安徽丰原药业股份有限公司
2022年度财务报表附注
编制单位：安徽丰原药业股份有限公司金额单位：人民币元
一、公司的基本情况
（一）基本情况
公司的法定中文名称：安徽丰原药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）
公司的法定英文名称：ANHUI FENGYUAN PHARMACEUTICAL CO.LTD.企业的统一社会信用代码：91340200153701860P
公司注册地址：安徽省芜湖市无为市通江大道188号
公司办公地址：安徽省合肥市包河区大连路16号
公司股票上市地：深圳证券交易所
公司股票简称和代码：丰原药业（000153）
注册资本：33211.12万元。
营业期限：本公司的营业期限为长期。
（二）历史沿革
本公司系于1997年8月12日经安徽省体改委皖体改函字（1997）59号文批准，由安徽省无为制药厂、安徽省巢湖蜂宝制药厂（已更名为安徽省巢湖蜂宝制药有限公司）、安徽省无为县腾
飞医药包装厂、安徽省无为县印刷厂和无为县经贸建筑工程公司作为发起人，以发起方式设立的股份有限公司，股本总额为2060.40万元。1997年8月30日，本公司在安徽省工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册号为25922200-8。
1998年11月26日，经安徽省体改委皖体改函字（1998）88号文批准，本公司进行了增资扩
股：安徽蚌埠涂山制药厂以其生产经营性资产评估后净值1260.33万元投入本公司，按1.05:1的比例折为国有法人股1200.31万股；安徽省马鞍山生物化学制药厂以其经营性资产评估后净值
714.00万元投入本公司，按1.05:1的比例折为国有法人股680万股；安徽省药物研究所以其拥有
本公司的62.50万元债权出资，折国有法人股59.52万股。股本总额增至4000.23万元，并于
1998年11月30日办理了工商变更登记。
2000年9月4日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字（2000）123号文核准，本公司
向社会公开发行人民币普通股2500万股。2000年9月7日，本公司采用向一般投资者上网定价发行方式向社会公开发行普通股2500万股，发行后的注册资本变更为人民币6500.23万元。
2003年10月10日，经本公司临时股东大会决议通过，以本公司截至2003年6月30日止的总
股本6500.23万股为基数，向全体股东按每10股派送2股红股，同时用资本公积向全体股东按每
第17页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注
10股转增股本8股，送股后的注册资本变更为人民币13000.46万元。
2005年5月31日，经本公司2004年年度股东大会决议通过，以本公司截至2004年12月31日
止的总股本13000.46万股为基数，用资本公积向全体股东按每10股转增股本10股，转股后的注册资本变更为人民币26000.92万元。
2005年12月28日，本公司召开股权分置改革相关股东会议，表决通过了安徽丰原药业股份
有限公司股权分置改革方案。根据股权分置改革方案，流通股股东每持有10股流通股股份获得非流通股东支付3.5股股份对价，并于2006年1月13日实施完毕。股权分置改革完成后，本公司总股本仍为人民币26000.92万元。
2013年3月，根据本公司第五届十五次董事会决议、2012年第一次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会“证监许可［2012］1657号”文《关于核准安徽丰原药业股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准本公司非公开发行股票不超过52180000股。公司非公开发行股票
52132030股（每股面值1元），增加注册资本人民币5213.20万元，变更后的注册资本为人民币
31214.12万元。本次增资由北京中证天通会计师事务所出具中证天通（2013）验字第21003号验资报告验证。
2017年11月9日，根据本公司第七届董事会第十五次会议，表决通过了《关于调整股票期权与限制性股票激励计划激励对象及授予数量的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票与股票期权的议案》。根据股权激励方案，本公司向激励对象授予493.64万股限制性股票和493.64万份股票期权。股权激励完成后，本公司注册资本变更为人民币31707.76万元。
2018年11月19日，公司召开2018年第一次临时股东大会，审议通过《关于终止实施2017年股票期权与限制性股票激励计划暨回购注销相关期权及限制性股票的议案》，同意公司终止实施
2017年股票期权与限制性股票激励计划及相关配套文件，并回购注销124名激励对象已授予但尚
未行权的股票期权493.64万份及已授予但尚未解除限售的限制性股票493.64万股。本次股票期权注销及限制性股票回购注销事项于2019年1月4日办理完毕，公司注册资本由31707.76万元减少至31214.12万元。
2022年9月23日，根据本公司第九届董事会第四次会议，表决通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予权益数量的议案》和《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》。根据股权激励方案，本公司向激励对象授予1997万股限制性股票。股权激励完成后，本公司注册资本变更为人民币33211.12万元。
（三）业务性质和主要经营活动本公司的行业性质为药品制造业。
本公司经营范围包括：许可项目：药品生产；药品批发；食品生产；食品销售；食品互联网销售；饲料添加剂生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：医学研究和试验发展；生物化工产品技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；医用包装材料制造；
包装材料及制品销售；饲料添加剂销售；初级农产品收购；食用农产品批发；食用农产品零售
第18页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）主要产品或提供的劳务：药品生产及销售。
（四）财务报表的批准本公司财务报告已于2023年4月18日经董事会批准报出。
（五）合并财务报表范围
1、本期纳入合并财务报表范围的子公司如下：
序号子公司名称级次子公司类型持股比例%表决权比例%
1蚌埠丰原涂山制药有限公司2全资子公司100100
2马鞍山丰原制药有限公司2全资子公司100100
3淮南泰复制药有限公司2全资子公司100100
4安徽丰原利康制药有限公司2全资子公司100100
5合肥丰原医药发展有限公司2全资子公司100100
6蚌埠丰原医药科技发展有限公司2全资子公司100100
7安徽丰原大药房连锁有限公司2全资子公司100100
8安徽丰原铜陵中药饮片有限公司2全资子公司100100
9安徽丰原医药营销有限公司2全资子公司100100
10安徽丰原医药进出口有限公司2全资子公司100100
11安徽丰原铜陵医药有限公司3全资子公司100100
12安徽丰原蚌埠医药有限公司3全资子公司100100
13安徽泰服医药有限公司3全资子公司100100
14马鞍山丰原药品经营有限公司3全资子公司100100
15安徽丰原维康原料药有限公司3全资子公司100100
16安徽郎利生物化工有限公司3控股子公司5151
17安徽裕康新材料有限公司4控股子公司5151
18安徽丰原明胶有限公司2全资子公司100100
19五河丰原大药房连锁有限公司3全资子公司100100
2、合并范围发生变更的说明
本公司2022年度合并范围增加安徽丰原明胶有限公司，系安徽丰原集团有限公司同一控制下企业合并；合并范围变化详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大疑虑的
第19页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。
（五）企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
（六）合并财务报表
1、合并范围的确定原则
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方
第20页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司将拥有实际控制权的子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围。
2、合并报表编制的原则、程序及方法
（1）合并报表编制的原则、程序及基本方法
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形
成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股东权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
（2）报告期内增加或处置子公司的处理方法
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初账面余额；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（七）合营安排与共同经营
1、合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营
第21页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注方的支持。
2、共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（八）现金及现金等价物
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但不包括权益性投资），确定为现金等价物。
（九）外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。
资产负债表日，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生的折算差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益；以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
2、外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
第22页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注
益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（十）金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2、金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的
第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
第一类：以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
第23页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
第二类：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
第三类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
（2）贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的
第24页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注余额孰高进行后续计量。
（3）以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
4、衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计
入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
5、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权
投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
第25页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注
（1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
*应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
a、应收票据依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票承兑人为信用风险较低的银行参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，商业承兑汇票承兑人为信用风险较低的企业计算预期信用损失
b、应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
第26页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状以及对未来经济状况的预测，合并范围内本组合为风险较低应收关
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用关联方往来联方的应收款项
损失率为0%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收第三方本组合以应收款项的账龄测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算款项组合1作为信用风险特征预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收第三方本组合以应收款项的账龄测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算款项组合2作为信用风险特征预期信用损失
应收账款—信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
应收账款预期信用损失率（%）账龄组合1组合2
1年以内（含1年）11
1-2年（含2年）510
2-3年（含3年）2040
3-4年（含4年）4060
4-5年（含5年）6080
5年以上100100
c、其他应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状以及对未来经济状况的预测，通过合并范围内本组合为风险较低应收
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为关联方往来关联方的款项
0%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编
应收第三方本组合以其他应收款的
制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用款项组合1账龄作为信用风险特征损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编
应收第三方本组合以其他应收款的
制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用款项组合2账龄作为信用风险特征损失
其他应收款—信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
其他应收款预期信用损失率（%）账龄组合1组合2
1年以内（含1年）11
1-2年（含2年）510
2-3年（含3年）2040
3-4年（含4年）4060
4-5年（含5年）6080
5年以上100100
d、应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票承兑人为信用风险较低的银行参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的应收账款应收一般经销商预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
第27页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注商业承兑汇票承兑人为信用风险较低的企业预期信用损失
*债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
*预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
*借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
*合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限
30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
（4）已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项
第28页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注
或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃
市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（5）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（6）核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
6、金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
*将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
*将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
（1）终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
*所转移金融资产的账面价值；
*因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
第29页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
终止确认部分在终止确认日的账面价值；
*终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
（3）继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
7、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（十一）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
第30页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注
1、估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
2、公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（十二）存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、周转材料等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。
2、发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
第31页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5、周转材料的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
（十三）合同资产及合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
（十四）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
3、该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是
对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资
第32页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注产”项目中列示。
（十五）持有待售及终止经营
1、持有待售
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量
的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：*根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，公司在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且有充分证据表明公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，公司应当继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：*买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；*因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
第33页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
*可收回金额。
2、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被公司处置或划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
3、列报
公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
（十六）长期股权投资
本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。
1、长期股权投资的投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；
以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
第34页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交
易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。（十七）投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
1、投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
3、投资性房地产的后续计量本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第
第35页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注4号-固定资产》和《企业会计准则第6号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使
用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
4、投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
（十八）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够
可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2、固定资产的初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、固定资产的分类和折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法为平均年限法。固定资产分类、折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下表：
固定资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物15-400-56.5-2.4
机器设备10-140-59.7-6.8
运输工具5-120-519.4-7.9
电子设备5-100-519.4-9.5
其他设备5-100-519.4-9.5
4、固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，如固定资产日常修理和大修理，在发生时计入当期损益。
5、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
第36页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注益。
（十九）在建工程
1、在建工程计价
按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（二十）使用权资产
2021年1月1日起适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
3、本公司发生的初始直接费用；
4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（二十一）借款费用
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；
第37页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（二十二）无形资产及开发支出
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未来经济利益
很可能流入公司；（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按
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照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
3、自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
4、无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济
利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（二十三）长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
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费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述长期资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（二十四）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十五）职工薪酬职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；
6）短期带薪缺勤；7）短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
2、离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）。对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。向职工提供辞退福利的，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、其他长期职工福利。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十六）预计负债
1、预计负债的确认标准
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或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义
务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠计量。2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十七）股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3、确定可行权权益工具最佳估计数的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
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（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额
（二十八）优先股、永续债等其他金融工具
1、金融负债和权益工具的划分
本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或权益工具：
（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公司不
能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益工具结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是本公司的权益工具。
（3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具
还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果本公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。
2、优先股、永续债的会计处理
本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。
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（二十九）收入
本公司的营业收入主要包括商品销售收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入、利息收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1、客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2、客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3、在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1、本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2、本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3、本公司已将该商品的实物转移给客户。
4、本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5、客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
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对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本公司的营业收入确认政策如下：
（1）商品销售收入本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户签收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
（2）提供劳务收入
当本公司向客户提供劳务服务满足于在某一时段履行履约义务的条件时，在提供服务期间按照履约进度确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计已发生的劳务成本占预计总劳务成本的比例确定。
当本公司向客户提供劳务服务不满足在某一时段内履行履约义务的条件时，于劳务合同约定的各单项履约义务完成时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（三十）政府补助
1、政府补助类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
3、政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分别情况处理：存在相关递延收益
第44页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
4、政府补助会计处理
本公司采用总额法确认政府补助，具体处理：
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十一）递延所得税资产和递延所得税负债本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但下述情况除外：
（1）由于企业合并产生的所得税调整商誉；
（2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。
本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
第45页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂
时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（三十二）租赁
1、租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2、租赁期的评估
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
3、作为承租人
短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时绝对价值不超过人民币40000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
（三十三）限制性股票
股权激励计划中，本集团授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本集团按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本集团根据收到的职工缴纳的认股
第46页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注
款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
（三十四）重要会计政策、会计估计的变更
1、准则变化涉及的会计政策变更
（1）2021年12月30日，财政部发布了《关于印发的通知》（财会[2021]35号）（以下简称“准则解释第15号”），规定了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于资金集中管理相关列
报、关于亏损合同的判断，执行该会计政策未对本公司2022年度财务报表产生重大影响，也无需调整本公司以前年度财务报表。
（2）2022年11月30日，财政部发布了《关于印发的通知》（财会[2022]31号）（以下简称“准则解释第16号”），规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”等内容，执行该会计政策对本公司2022年度财务报表无影响。
2、企业经营管理涉及的会计政策变更
本报告期内未发生企业经营管理涉及的会计政策变更。
3、会计估计变更
本报告期内未发生重要会计估计变更。
四、税项
（一）主要税项及其税率
税目纳税（费）基础税（费）率备注
增值税产品销售收入3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税应纳流转税5%、7%
教育费附加应纳流转税3%
地方教育税附加应纳流转税2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
本公司商品销售收入适用增值税，为增值税一般纳税人，其中内销商品销项税率为9%、
13%；研发和技术服务业务适用税率为6%，运输业务适用税率为9%，出租不动产业务适用税
率为5%，生物制品按简易办法征收税率为3%。
（二）主要子公司所得税税率纳税主体名称所得税税率备注
蚌埠丰原涂山制药有限公司15%详见附注四、（三）
马鞍山丰原制药有限公司15%详见附注四、（三）
淮南泰复制药有限公司25%
安徽丰原利康制药有限公司15%详见附注四、（三）
合肥丰原医药发展有限公司25%
蚌埠丰原医药科技发展有限公司15%详见附注四、（三）
第47页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率备注
安徽丰原大药房连锁有限公司25%
安徽丰原铜陵中药饮片有限公司25%
安徽丰原医药营销有限公司25%
安徽丰原医药进出口有限公司25%
安徽丰原铜陵医药有限公司25%
安徽丰原蚌埠医药有限公司25%
安徽泰服医药有限公司25%
马鞍山丰原药品经营有限公司25%
安徽丰原维康原料药有限公司25%
安徽郎利生物化工有限公司25%
安徽裕康新材料有限公司25%
安徽丰原明胶有限公司15%详见附注四、（三）
（三）重要税收优惠及批文
1、税收优惠
本公司及全资子公司蚌埠丰原涂山制药有限公司、安徽丰原利康制药有限公司、马鞍山丰原
制药有限公司、蚌埠丰原医药科技发展有限公司、安徽丰原明胶有限公司被认定为安徽省高新技术企业，并已获由安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的编号分别 为 GR202034003532 、 GR202034001032 、 GR202034002691 、 GR202034003049 、
GR202134002965、GR202234000654 的《高新技术企业证书》，证书有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，本公司及全资子公司蚌埠丰原涂山制药有限公司、安徽丰原利康制药有限公司、马鞍山丰原制药有限公司自2020年1月1日起连续3年享受国家高新
技术企业相关优惠政策，子公司蚌埠丰原医药科技发展有限公司自2021年1月1日起连续3年享受国家高新技术企业相关优惠政策，子公司安徽丰原明胶有限公司自2022年1月1日起连续
3年享受国家高新技术企业相关优惠政策，企业所得税按15%征收。
2、其他说明根据国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告（国家税务总局公告2012年第57号）的相关规定，本公司（母公司）及全资子公司安徽丰原大药房连锁有限公司均适合实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。
五、合并财务报表主要项目注释
以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指2022年1月1日，期末指2022年12月31日；上期指2021年度，本期指2022年度。金额单位为人民币元。
（一）货币资金
1、货币资金分类如下：
项目期末余额期初余额
第48页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注
现金246.38478.82
银行存款344167021.45266256549.97
其他货币资金8970872.2716727684.69
合计353138140.10282984713.48
2、其中受限制货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
信用证保证金4940678.7916610345.00
银行承兑汇票保证金3000000.00
远期结汇业务保证金117339.69
诉讼冻结资金524761.02
合计8465439.8116727684.69
注：诉讼冻结资金是子公司安徽丰原医药营销有限公司和安徽丰原大药房连锁有限公司未支
付款项产生的资金冻结，截至财务报表批准报出日，公司已支付款项，案件已经完结。
（二）应收票据项目期末余额期初余额
商业承兑汇票1500000.002500000.00
合计1500000.002500000.00
（三）应收账款
1、应收账款分类
期末余额类别账面余额预期信用损失准备
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项评估计提坏账准备的应收账款477991.440.07477991.44100.00
按组合计提坏账准备的应收账款709248899.5399.9316909126.612.38
其中：组合1511180643.7472.028320568.441.63
组合2198068255.7927.918588558.174.34
合计709726890.97100.0017387118.052.45续期初余额类别账面余额预期信用损失准备
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款675058789.26100.0013326386.121.97
其中：组合1493333138.2273.087804112.181.58
组合2181725651.0426.925522273.943.04
合计675058789.26100.0013326386.121.97
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
第49页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注预期信用损债务人名称账面余额预期信用损失准备计提理由失率（%）
客户单位477991.44477991.44100.00预计无法收回
合计477991.44477991.44
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
*组合1期末余额期初余额账龄预期信用预期信用预期信用损失预期信用损账面余额损失率账面余额损失率准备失准备
（%）（%）
1年以内486886953.871.004868869.52465494632.261.004654946.33
1至2年17339506.595.00866975.3321470463.015.001073523.15
2至3年4891835.5120.00978367.103656025.9320.00731205.18
3至4年525082.4540.00210032.981498839.9340.00599535.97
4至5年352354.5360.00211412.721170688.8560.00702413.31
5年以上1184910.79100.001184910.7942488.24100.0042488.24
合计511180643.748320568.44493333138.227804112.18
*组合2期末余额期初余额账龄预期信用预期信用预期信用损失预期信用损账面余额损失率账面余额损失率准备失准备
（%）（%）
1年以内181791985.981.001817919.86155564102.451.001555641.04
1至2年726898.8010.0072689.8822664357.3710.002266435.73
2至3年13158370.9040.005263348.362689534.8440.001075813.93
3至4年2391000.1160.001434600.07279840.9960.00167904.59
4至5年80.00356683.7080.00285346.96
5年以上100.00171131.69100.00171131.69
合计198068255.798588558.17181725651.045522273.94
2、本期计提、收回或转回的预期信用损失情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备13326386.124914864.08403159.78450972.3717387118.05
合计13326386.124914864.08403159.78450972.3717387118.05
3、本报告期实际核销的应收账款总额为450972.37元，其中前五名明细如下
是否因关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
客户1货款152656.90无法收回公司专题会议决议否
客户2货款115177.56无法收回公司专题会议决议否
客户3货款60451.00无法收回公司专题会议决议否
客户4货款53424.00无法收回公司专题会议决议否
第50页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注
客户5货款40863.81无法收回公司专题会议决议否
合计422573.27
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
计提的坏账准备占应收账款总额比例单位名称与本公司关系账面余额金额（%）
蚌埠医学院第二附属医院非关联方81660034.681050072.3511.51
安徽医科大学附属巢湖医院非关联方33136458.02331364.584.67
蚌埠医保中心非关联方25287609.86252876.103.56
蚌埠医学院第一附属医院非关联方19128475.12205488.752.69
铜陵市人民医院非关联方16186756.27161867.562.28
合计175399333.952001669.3424.71
（四）应收款项融资项目期末余额期初余额
应收票据62596474.8157101749.42应收账款
合计62596474.8157101749.42
注：公司将银行承兑汇票贴现或背书作为日常资金管理的业务模式，将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产计入应收款项融资。
1、应收票据类型
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票62596474.8157101749.42商业承兑汇票
减：减值准备
合计62596474.8157101749.42
2、已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票509435727.70
合计509435727.70
（五）预付款项
1、预付款项按账龄分析列示如下
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年）118824492.8997.88100382071.2497.28
1至2年（含2年）1131200.170.942305349.032.23
2至3年（含3年）1436518.281.1857792.280.06
3年以上440367.990.43
合计121392211.34100.00103185580.54100.00
第51页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注
2、期末无账龄1年以上且金额重大的预付款项。
3、预付款项期末余额前五名客户列示如下
占预付账款总额的单位名称与本公司关系期末账面余额备注比例（%）中国石化集团南京化学工业有限
非关联方9504000.007.83交易尚未完成公司
江苏涟水制药有限公司非关联方7999999.956.59交易尚未完成
安徽路歌运输有限公司非关联方7130132.885.87交易尚未完成
湖南艾臣生物科技有限公司非关联方6473893.815.33交易尚未完成
辽源市百康药业有限责任公司非关联方5056000.004.17交易尚未完成
合计36164026.6429.79
（六）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项62539930.8286117787.46
减：坏账准备14474336.8515113232.99
合计48065593.9771004554.47
1、其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类性质期末余额年初余额
往来款28023436.7951987696.84
保证金及押金32235862.0831685487.25
备用金720560.15672371.72
其他1560071.801772231.65
减：预期信用损失准备14474336.8515113232.99
合计48065593.9771004554.47
（2）其他应收款项按类别列示如下：
期末余额类别账面余额预期信用损失准备计提比例
金额比例（%）金额
（%）
按单项评估计提坏账准备的其他应收款1317601.682.111220185.6892.61
按组合计提坏账准备的其他应收款61222329.1497.8913254151.1721.65
其中：组合133516233.0553.599742808.1729.07
组合227706096.0944.303511343.0012.67
合计62539930.82100.0014474336.8523.14续类别期初余额
第52页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注账面余额预期信用损失准备计提比例
金额比例（%）金额
（%）
按单项评估计提坏账准备的其他应收款1317601.681.531179546.0889.52
按组合计提坏账准备的其他应收款84800185.7898.4713933686.9116.43
其中：组合131692709.4536.809260478.3929.22
组合253107476.3361.674673208.528.80
合计86117787.46100.0015113232.9917.55
（3）期末单项评估计提坏账准备的其他应收款明细如下预期信用损失准预期信用损债务人名称账面余额账龄计提理由
备失率（%）
往来单位1317601.681220185.68注192.61预计部分无法收回
合计1317601.681220185.68
注1：其中3至4年金额162360.00元，5年以上金额1155241.68元。
（4）其他应收款项账龄分析
*组合1期末余额期初余额账龄预期信用预期信用损预期信用损失预期信用损失账面余额账面余额损失率失率（%）准备准备
（%）
1年以内17502715.541.00175027.1612103216.331.00121032.16
1至2年2034923.325.00101746.174515879.995.00225794.00
2至3年2407690.7820.00481538.163458554.5620.00691710.91
3至4年3014647.0140.001205858.804709296.3040.001883718.52
4至5年1944046.3060.001166427.781418848.6760.00851309.20
5年以上6612210.10100.006612210.105486913.60100.005486913.60
合计33516233.059742808.1731692709.459260478.39
*组合2期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损失预期信用损预期信用损账面余额账面余额失率（%）准备失率（%）失准备
1年以内20413130.801.00204131.3241825814.841.00418258.13
1至2年2429104.4910.00242910.455312290.2510.00531229.04
2至3年649872.5740.00259949.023535042.4740.001414016.98
3至4年3524090.0760.002114454.0590000.0060.0054000.00
4至5年80.00443122.0080.00354497.60
5年以上689898.16100.00689898.161901206.77100.001901206.77
合计27706096.093511343.0053107476.334673208.52
（5）坏账准备计提情况预期信用损失准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
第53页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注预期信用损失准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初余额13933686.911179546.0815113232.99期初余额在本期重
13933686.911179546.0815113232.99
新评估后
本期计提1284614.3040639.601325253.90
本期转回1964150.041964150.04本期转销本期核销其他变动
期末余额13254151.171220185.6814474336.85
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项预期信用损债务人名称款项性质期末余额账龄余额的比例失准备
（%）
蚌埠市第二人民医院保证金11309404.001年以内18.08113094.04
淮南市财政局往来款4500000.005年以上7.204500000.00
安徽晶冠新材料科技有限公司往来款3600000.00注15.762101000.00上海现代药物制剂工程研究中
往来款2172500.001年以内3.4721725.00心有限公司
安徽省宣城中心医院保证金2000000.003至4年3.20800000.00
合计23581904.0037.717535819.04
注1：1年以内金额100000.00元，3至4年金额3500000.00元。
（七）存货
1、存货分项列示如下：
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
在途物资1255711.011255711.01
原材料174948694.59174948694.59177998783.02177998783.02
在产品43308319.1043308319.1044812797.4844812797.48自制半成
19681757.3019681757.3024761209.4924761209.49
品
库存商品466404071.586795214.41459608857.17410886151.666173165.14404712986.52
周转材料1601658.621601658.621327189.261327189.26
合计705944501.196795214.41699149286.78661041841.926173165.14654868676.78
2、存货跌价准备：
本期减少项目期初余额本期增加期末余额转回转销
库存商品6173165.1411089030.0710466980.806795214.41
合计6173165.1411089030.0710466980.806795214.41
第54页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注
（八）其他流动资产项目期末余额期初余额
结构性存款80689791.67
留抵税金11873750.9425792242.57
预缴税金3613924.446180752.67
分期摊销的费用2848655.804973645.28
预交工会经费200000.00200000.00
合计99226122.8537146640.52
（九）长期应收款
1、长期应收款分类披露
期末余额期初余额坏折现项目坏账账率账面余额账面价值账面余额账面价值准备准区间备
药品质量保证金168450000.00168450000.00163300000.00163300000.00
合计168450000.00168450000.00163300000.00163300000.00
注：长期应收款主要为本公司子公司安徽丰原医药营销有限公司、安徽丰原蚌埠医药有限公
司、安徽丰原铜陵医药有限公司支付给医院的药品质量保证金。
（十）长期股权投资
1、长期股权投资分类
期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营、合营企
1999182.591999182.59
业投资
合计1999182.591999182.59
2、对联营企业投资
本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的其他综合收益调其他权益变追加投资减少投资投资损益整动
一、联营企业安徽丰原盒子健康
2000000.00-817.41
新材料有限公司
合计2000000.00-817.41
续：
本期增减变动期末余额被投资单位宣告发放现金股期末余额减值准备期末余额计提减值准备其他利或利润
一、联营企业安徽丰原盒子健康新材
1999182.59
料有限公司
第55页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注
合计1999182.59
（十一）其他权益工具投资本期累计利得转和损失从其他本期确认的入项目投资成本期初余额期末余额综合收益转入股利收入原留存收益的金因额以公允价值计量且
其变动计入其他综28000000.0094949674.2898808666.113742023.61合收益的金融资产
合计28000000.0094949674.2898808666.113742023.61以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产如下被投资单位初始投资成本公允价值变动金额其他变动期末余额
徽商银行股份有限公司25000000.0064425956.4589425956.45
安徽五河永泰村镇银行股份有限公司3000000.006382709.669382709.66
合计28000000.0070808666.1198808666.11
（十二）其他非流动金融资产
1、其他非流动金融资产明细
类别期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产270642437.61234562188.89
合计270642437.61234562188.89
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产明细如下
被投资单位初始投资成本公允价值变动金额期末余额
安徽高新投新材料产业基金合伙企业200000000.0020642437.61220642437.61
北京首发展天玑创业投资中心50000000.0050000000.00
合计250000000.0020642437.61270642437.61
（十三）投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1、期初余额51122301.3251122301.32
2、本期增加金额
固定资产\在建工程转入
3、本期减少金额6320987.616320987.61
转回固定资产6320987.616320987.61
4、期末余额44801313.7144801313.71
二、累计折旧和累计摊销
1、期初余额18747623.6618747623.66
2、本期增加金额1538570.481538570.48
第56页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计
（1）计提或摊销1538570.481538570.48
（2）固定资产\转入
3、本期减少金额2349411.562349411.56
转回固定资产2349411.562349411.56
4、期末余额17936782.5817936782.58
三、减值准备
四、账面价值
1、期末账面价值26864531.1326864531.13
2、期初账面价值32374677.6632374677.66
（十四）固定资产
1、固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计
一、账面原
值：
1．期初余额646846254.08742878364.5128230503.9566760349.7342195568.251526911040.52
2．本期增加
230551481.2863603552.552402543.375620887.533283106.94305461571.67
金额
（1）购置2660776.4028475011.372314932.752943468.261233894.4937628083.27
（2）在建工
116988332.1635128541.1887610.622677419.272049212.45156931115.68
程转入
（3）企业合并增加
（4）其他110902372.72110902372.72
3．本期减少
20436833.3730673568.821264465.662069382.43901096.1155345346.39
金额
（1）处置或
20436833.3730673568.821264465.662069382.43901096.1155345346.39
报废
（2）转入投资性房地产
（3）其他
4．期末余额856960901.99775808348.2429368581.6670311854.8344577579.081777027265.80
二、累计折旧
1．期初余额268061670.54365210803.6320884092.4355559216.1938439497.51748155280.30
2．本期增加
27539147.6351512465.671957371.804136340.641186668.2786331994.01
金额
（1）计提25189736.0751512465.671957371.804136340.641186668.2783982582.45
（2）本期合并增加
（3）其他2349411.562349411.56
3．本期减少
14747394.7318942763.491239776.561678689.81877405.5137486030.10
金额
（1）处置或
14747394.7318942763.491239776.561678689.81877405.5137486030.10
报废
（2）转入投资性房地产
4．期末余额280853423.44397780505.8121601687.6758016867.0238748760.27797001244.21
三、减值准备
第57页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计
1．期初余额4917080.822991494.95102.5614322.9826179.987949181.29
2．本期增加
金额
（1）计提
3．本期减少
3375297.971213822.98102.5614322.9816819.144620365.63
金额
（1）处置或
3375297.971213822.98102.5614322.9816819.144620365.63
报废
4．期末余额1541782.851777671.979360.843328815.66
四、账面价值
1．期末账面
574565695.70376250170.467766893.9912294987.815819457.97976697205.93
价值
2．期初账面
373867502.72374676065.937346308.9611186810.563729890.76770806578.93
价值
注：“本期增加-其他”为收购子公司安徽丰原明胶有限公司前原股东固定资产增资。
（2）截至2022年12月31日，无暂时闲置的固定资产情况。
（3）未办妥产权证书的固定资产的情况项目期末账面价值未办妥产权证书原因
未办妥房产证的房屋建筑物72177603.51已申报，正在审批办理中合计72177603.51
（4）因担保造成所有权或使用权受到限制的固定资产情况如下：金额单位（万元）项目期末账面原值期末账面净值受限制的原因
蚌埠市东海大道6288号房产4498.423405.37抵押担保
蚌埠市淮河路房产933.73252.77抵押担保
合肥市包河区太宁花园房产39.7021.47抵押担保
合肥市包河区万振逍遥苑房产55.1229.82抵押担保
铜陵市铜都大道中段3588号房产1157.67520.19抵押担保
铜陵市长江中路房产538.99207.37抵押担保
蚌埠市中荣街房产371.00101.96抵押担保
蚌埠市舞台街房产616.94344.46抵押担保
蚌埠市中良大厦房产361.52201.10抵押担保
马鞍山市花山区桃源路房产157.91108.53抵押担保
马鞍山市花山区佳山路房产647.05444.81抵押担保
铜陵市义安大道房产144.3155.21抵押担保
铜陵市金山东路房产72.4027.71抵押担保
无为市通江大道188号福渡镇房产16615.3114123.32抵押担保
马鞍山市开发区梅山路房产6929.854106.88抵押担保
固镇县连成镇纬三路房产7422.464331.58抵押担保
淮南市大通区口蚌路北侧房产856.1951.98抵押担保
合计41418.5728334.53
（十五）在建工程
第58页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注
1、在建工程
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额工程项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
利康赤藓糖醇、谷氨酰胺项目205455194.08205455194.08161278884.37161278884.37
腹膜透析液及多腔袋项目59898131.6659898131.66
蚌埠医药智能产业园项目66349028.8166349028.81
裕康医药中间体项目197163942.99197163942.99146213900.89146213900.89
保健食品生产线7422586.617422586.611466393.011466393.01
静脉配置中心装修改造项目4126797.914126797.911694507.571694507.57
淮海输液袋车间技改工程2135190.142135190.14
其他工程项目9204114.729204114.729067330.239067330.23
合计423372636.31423372636.31448103366.68448103366.68
（2）重大在建工程项目变动情况：
工程名称预算数期初余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额
利康赤藓糖醇、谷氨酰胺
288051800.00161278884.3744176309.71205455194.08
项目
腹膜透析液及多腔袋项目126370000.0059898131.661565504.7761463636.43
蚌埠医药智能产业园项目100000000.0066349028.8128587415.9594936444.76
裕康医药中间体项目250000000.00146213900.8950950042.10197163942.99
保健食品生产线8000000.001466393.015956193.607422586.61
合计772421800.00435206338.74131235466.13156400081.19410041723.68
续上表：
工程投入占预算利息资本化累计本期利息资本本期资本化年
工程名称工程进度（%）资金来源
的比例（%）金额化金额利率（%）
利康赤藓糖醇、谷氨酰胺项目99.0071.33自筹
腹膜透析液及多腔袋项目100.0048.64自筹
蚌埠医药智能产业园项目100.0094.94自筹
裕康医药中间体项目92.0078.87自筹
保健食品生产线95.0092.78自筹合计
2、工程物资
项目期末余额期初余额
专用材料13104518.776312321.30
专用设备2900684.293833135.83
小计16005203.0610145457.13
减：减值准备
合计16005203.0610145457.13
注：专用材料和专用设备主要系利康制药公司赤藓糖醇、谷氨酰胺项目采购的专用材料和专
第59页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注用设备。
（十六）使用权资产项目房屋及建筑物合计
一、成本：
1.上年年末余额93654013.1593654013.15
2.会计政策变更
3.本期期初余额93654013.1593654013.15
4.本期增加金额12489913.8012489913.80
5.本期减少金额5791196.445791196.44
6.期末余额100352730.51100352730.51
二、累计折旧
1.上年年末余额32404910.6532404910.65
2.会计政策变更
3.本期期初余额32404910.6532404910.65
4.本期增加金额28147886.2728147886.27
5.本期减少金额5791196.445791196.44
6.期末余额54761600.4854761600.48
三、账面价值
1．期末45591130.0345591130.03
2．期初61249102.5061249102.50
（十七）无形资产
1、无形资产类别情况
项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1．期初余额189943474.4539031845.7422870613.105779314.82257625248.11
2．本期增加金额12339519.004746041.941308490.5018394051.44
（1）购置1308490.501308490.50
（2）内部研发4746041.944746041.94
（3）企业合并增加
（4）其他12339519.0012339519.00
3．本期减少金额3104123.943104123.94
（1）处置3104123.943104123.94
4．期末余额199178869.5139031845.7427616655.047087805.32272915175.61
二、累计摊销
1．期初余额44314789.1839031845.747065609.844815235.1895227479.94
2．本期增加金额4327776.663181246.11522367.598031390.36
（1）计提4327776.663181246.11522367.598031390.36
（2）内部研发
第60页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
（3）企业合并增加
3．本期减少金额584610.02584610.02
（1）处置584610.02584610.02
4．期末余额48057955.8239031845.7410246855.955337602.77102674260.28
三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
（1）计提
3．本期减少金额
（1）处置
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值151120913.6917369799.091750202.55170240915.33
2．期初账面价值145628685.2715805003.26964079.64162397768.17
注：“本期增加-其他”为收购子公司安徽丰原明胶有限公司前原股东无形资产增资。
2、因担保造成所有权或使用权受到限制的无形资产情况如下：（单位：万元）
项目账面原值账面净值受限制的原因
蚌埠市东海大道6288号土地2962.792146.43抵押担保
无为市通江大道188号福渡厂区土地1582.241053.99抵押担保
铜陵市铜都大道3588号土地433.61302.30抵押担保
蚌埠市中荣街842号土地62.6749.64抵押担保
马鞍山市桃源路3号土地272.27210.44抵押担保
马鞍山市经济技术开发区土地1193.27809.44抵押担保
固镇县经济开发区经一路土地2090.401438.70抵押担保
淮南市大通区开发区206国道北侧土地523.63334.25抵押担保
合计9120.886345.19
（十八）开发支出本期增加本期减少项目期初余额确认为无形期末余额内部开发支出其他转入当期损益资产
原料药960211.0320158726.6221118937.65
无菌制剂18235000.6314682235.657186013.9225731222.36
非无菌制剂1807907.991281163.293089071.28
药用包装材料3291940.603291940.60技术改进项目
一致性评价项目42396677.7013164603.474746041.941921853.5048893385.73
其他类研究项目28858272.6828858272.68
第61页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注本期增加本期减少项目期初余额确认为无形期末余额内部开发支出其他转入当期损益资产
合计63399797.3581436942.314746041.9465466089.6374624608.09
（十九）商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项企业合并形成其他处置其他
安徽丰原大药房连锁有限公司3258097.593258097.59
安徽丰原铜陵医药有限公司4661641.344661641.34
马鞍山丰原药品经营有限公司3592975.263592975.26
合计11512714.1911512714.19
2、商誉减值准备
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事期初余额项其期末余额计提其他处置他安徽丰原大药房连锁有限公司安徽丰原铜陵医药有限公司
马鞍山丰原药品经营有限公司3592975.263592975.26
合计3592975.263592975.26
（二十）长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
装修改造费31256339.2413460105.2813020718.4731695726.05
合计31256339.2413460105.2813020718.4731695726.05
（二十一）递延所得税资产、递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税资可抵扣/应纳税暂递延所得税资可抵扣/应纳税
产/负债时性差异产/负债暂时性差异
递延所得税资产：
减值准备9295561.4341985484.979090788.1042536279.88
可抵扣亏损4970239.9819880959.937881681.7831526708.87
与资产相关的政府补助20773013.05134191213.6520309413.82130827819.29
未实现内部收益2257458.1215049720.80389740.262598268.40
股份支付2682320.8015836199.96
新租赁准则-租赁负债税会差异9544822.1638179288.6412380204.7449520818.96
小计49523415.54265122867.9550051828.70257009895.40
递延所得税负债：
固定资产评估增值2794066.3411176265.403053024.8112212099.25
第62页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注期末余额期初余额
项目递延所得税资可抵扣/应纳税暂递延所得税资可抵扣/应纳税
产/负债时性差异产/负债暂时性差异
无形资产评估增值4558482.236440616.594689896.816625017.23
在建工程评估增值121439.41485757.64121439.41485757.64
其他权益工具投资公允价值变动11259570.8870808666.1110623305.7766949674.28以公允价值计量且其变动计入当期
3096365.6420642437.611434328.339562188.89
损益的金融资产公允价值变动
新租赁准则-使用权资产税会差异11397782.5145591130.0415119235.7460476942.96
固定资产加速折旧4668992.6031126617.338455738.2633822953.04
小计37896699.61186271490.7243496969.13190134633.29
2、以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债
期末余额期初余额项目抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额
递延所得税资产9544822.1639978593.3812380204.7437671623.96
递延所得税负债9544822.1628351877.4512380204.7431116764.39
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异25685.66
可抵扣亏损56667046.2238406218.44
合计56667046.2238431904.10
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
20226061220.00
20239780988.049794174.46
20241039226.071233723.01
202513352578.8713380671.38
20265562976.257936429.59
202726931276.99
合计56667046.2238406218.44
（二十二）其他非流动资产项目期末余额期初余额
预付设备款38170877.1169163872.02
预付工程款770838.441238097.29
合计38941715.5570401969.31
（二十三）短期借款
1、短期借款情况：
借款类别期末余额期初余额
第63页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注
抵押借款127500000.00185500000.00
保证借款30000000.0047000000.00
信用借款253000000.00202500000.00
计提的短期借款利息406347.22417999.98
合计410906347.22435417999.98
2、短期借款明细
期末账面余额利率贷款单位借款起始日借款终止日币种贷款方式
（%）外币金额本币金额中国工商银行股份有限工
2022/2/72023/1/24人民币3.65%45000000.00信用借款
商蚌埠涂山路支行中国工商银行股份有限公
2022/8/262023/8/1人民币3.5%20000000.00抵押借款
司蚌埠涂山路支行交通银行股份有限公司合
2022/5/312023/5/31人民币3.6%25000000.00信用借款
肥东陈岗支行交通银行股份有限公司合
2022/6/242023/6/24人民币3.6%17000000.00抵押借款
肥东陈岗支行交通银行股份有限公司合
2022/6/272023/6/27人民币3.6%43000000.00信用借款
肥东陈岗支行交通银行股份有限公司合
2022/7/272023/7/27人民币3.6%30000000.00抵押借款
肥东陈岗支行交通银行股份有限公司合
2022/8/252023/8/23人民币3.5%35000000.00抵押借款
肥东陈岗支行广发银行股份有限公司合
2022/3/252023/3/24人民币3.8%30000000.00信用借款
肥分行
东亚银行（中国）有限公
2022/3/182023/3/17人民币3.8%20000000.00信用借款
司合肥分行
东亚银行（中国）有限公
2022/4/272023/4/27人民币3.8%10000000.00信用借款
司合肥分行杭州银行股份有限公司合
2022/1/102023/1/6人民币3.8%20000000.00信用借款
肥包河支行杭州银行股份有限公司合
2022/11/252023/11/20人民币3.5%4500000.00抵押借款
肥包河支行杭州银行股份有限公司合
2022/11/12023/10/25人民币3.5%6000000.00抵押借款
肥包河支行杭州银行股份有限公司合
2022/12/82023/12/4人民币3.5%15000000.00抵押借款
肥包河支行杭州银行股份有限公司合
2022/12/192023/12/14人民币3.5%20000000.00信用借款
肥包河支行上海浦发银行股份有限公
2022/11/292023/10/28人民币3.5%20000000.00信用借款
司合肥宁国路支行中国邮政储蓄银行合肥马
2022/10/282023/10/27人民币3.4%20000000.00信用借款
鞍山南路支行广发银行股份有限公司合
2022/1/242023/1/23人民币3.70%10000000.00保证借款
肥滨湖新区支行广发银行股份有限公司合
2022/12/292023/12/28人民币3.55%10000000.00保证借款
肥滨湖新区支行徽商银行股份有限公司合
2022/5/302023/5/30人民币3.80%10000000.00保证借款
肥云谷路支行
合计410500000.00
注：抵押借款的抵押物情况详见附注五（十四）及附注五（十七）。
（二十四）应付票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票83000000.00
信用证169900000.00238900000.00
合计252900000.00238900000.00
第64页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注
（二十五）应付账款
1、应付账款明细情况
项目期末余额期初余额
应付货款及服务款410921671.35327639138.53
应付工程及设备款58920141.7952670174.01
合计469841813.14380309312.54
2、账龄超过1年的大额应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因备注
单位122820326.82未结算注1
单位29931334.37未结算注2
单位37110088.29未结算注3
单位43858951.50未结算注4
单位52408502.16未结算注5
合计46129203.14
注1：单位1账龄超过1年的金额为6260326.82元；
注2：单位2账龄超过1年的金额为9931334.37元；
注3：单位3账龄超过1年的金额为7110088.29元；
注4：单位4账龄超过1年的金额为3572913.54元；
注5：单位5账龄超过1年的金额为2140629.51元。
（二十六）预收款项
1、预收账款明细情况
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）84252.00101624.00
1年以上
合计84252.00101624.00
注：预收款项为预收的房屋租金。
2、本公司期末无账龄超过1年的重要预收账款。
（二十七）合同负债项目期末余额期初余额
预收货款288289126.64164983772.30
减：计入其他流动负债31155126.5815809397.72
合计257134000.06149174374.58
（二十八）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类
项目期末余额期初余额
短期薪酬68055057.5760613586.32
第65页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注项目期末余额期初余额
离职后福利-设定提存计划716497.44辞退福利一年内到期的其他长期福利
合计68055057.5761330083.76
2、短期薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴22601384.06299412488.36296275622.8625738249.56
2、职工福利费21311183.1121311183.11
3、社会保险费60954.9519425149.6519486104.60
其中：基本医疗保险费18722.3418311075.5518329797.89补充医疗保险费
工伤保险费42162.461090410.951132573.41
生育保险费70.1523663.1523733.30
4、住房公积金274761.0012567292.8612842053.86
5、工会经费和职工教育经费37676486.3110494349.105854027.4042316808.01
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬
合计60613586.32363210463.08355768991.8368055057.57
3、离职后福利-设定提存计划
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险费637928.9336897420.7237535349.65
2、失业保险费78568.511132230.651210799.16
合计716497.4438029651.3738746148.81
（二十九）应交税费类别期末余额期初余额
增值税28849809.0210713784.74
企业所得税32848271.0429480914.36
城市维护建设税1218306.38555122.35
教育费附加1024128.62458424.79
房产税1730416.441495960.16
土地使用税1653875.221530560.10
个人所得税193916.95193595.09
印花税364885.11228191.46
水利基金190021.04120553.85
环境保护税300.002000.00
合计68073929.8244779106.90
第66页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注
（三十）其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款项598998255.31538765043.42
合计598998255.31538765043.42
1、其他应付款项
（1）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
单位往来81973138.2770625196.87
保证金105091379.63107626494.14
预提费用378627600.36331767983.80
个人往来29295676.4720491061.49
其他4010460.588254307.12
合计598998255.31538765043.42
（2）账龄超过1年的大额其他应付款情况未偿还或未结转单位名称期末余额账龄款项性质的原因
殷蓉辉18818076.312-3年往来款未结算
蚌埠市城市投资控股有限公司8844000.003年以上往来款未结算
合计27662076.31
（三十一）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款119400350.7054178291.67
一年内到期的长期应付款50623721.01
一年内到期的租赁负债17468142.6121478775.04
合计187492214.3275657066.71
（三十二）其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税31155126.5815809397.72
合计31155126.5815809397.72
（三十三）长期借款
1、长期借款明细项目
借款类别期末余额期初余额
抵押借款68950000.0018000000.00
信用借款119000000.00122000000.00
质押借款100000000.00
第67页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注借款类别期末余额期初余额
计提的长期借款利息300350.70178291.67
小计288250350.70140178291.67
减：一年内到期的长期借款119400350.7054178291.67
合计168850000.0086000000.00
2、长期借款明细
期末账面余额利率贷款单位借款起始日借款终止日币种贷款方式
（%）外币金本币金额额交通银行股份有限公司合肥东
2021/3/312023/3/30人民币4.75%8000000.00信用借款
陈岗支行交通银行股份有限公司合肥东
2021/4/142023/4/13人民币4.75%25000000.00信用借款
陈岗支行广发银行股份有限公司合肥分
2022/10/242023/11/24人民币3.45%20000000.00信用借款
行中国光大银行股份有限公司合
2022/10/262024/4/24人民币3.45%10000000.00信用借款
肥潜山北路支行中国光大银行股份有限公司合
2022/12/162024/6/15人民币3.45%10000000.00信用借款
肥潜山北路支行中国光大银行股份有限公司合
2022/12/302024/6/27人民币3.45%10000000.00信用借款
肥潜山北路支行兴业银行股份有限公司合肥分
2021/7/232023/7/22人民币4.27%36000000.00信用借款
行徽商银行股份有限公司合肥云
2021/1/272023/1/27人民币4.6%17500000.00抵押借款
谷路支行徽商银行股份有限公司合肥云
2022/9/282024/9/28人民币3.65%20000000.00抵押借款
谷路支行徽商银行股份有限公司合肥云
2022/10/262024/10/26人民币3.65%31450000.00抵押借款
谷路支行中国农业银行股份有限公司合
2022/11/292027/11/28人民币3.3%100000000.00质押借款
肥繁华支行
合计287950000.00
注：抵押借款的抵押物情况详见附注五（十四）及附注五（十七）。
（三十四）租赁负债项目期末余额期初余额
房屋及建筑物38179288.6450336048.19
减：一年内到期的租赁负债17468142.6121478775.04
合计20711146.0328857273.15
（三十五）长期应付款
1、长期应付款类别
项目期初余额本期增加本期减少期末余额备注
应付融资性售后回租款53615329.740.022702814.8850912514.88
减：未确认融资费用2991608.752702814.88288793.87
小计50623720.990.0250623721.01
减：一年内到期部分50623721.0150623721.01
合计50623720.99-50623720.99
（三十六）递延收益
第68页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注
1、递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额备注
政府补助150884612.897500000.006460880.84151923732.05
合计150884612.897500000.006460880.84151923732.05
2、政府补助项目情况
本期计入损益金其他期末与资产相关/项目期初余额本期新增补助金额额减少余额与收益相关
无为药厂新厂区拟新建项目66000000.002089524.7863910475.22与资产相关
无为药厂搬迁工程清淤桩基补偿款22525416.65592593.9621932822.69与资产相关
丰原医药贸易公司政府补助款6852409.15409099.086443310.07与资产相关
转型升级政策兑现169901.3929982.64139918.75与资产相关
洁净厂房奖补金270250.0047000.00223250.00与资产相关
企业研发购置仪器设备225000.0045000.00180000.00与资产相关
创新政策专项资金48000.0048000.00与资产相关
医疗应急物资储备设施项目30000000.007000000.00243826.2236756173.78与资产相关
蚌埠高新区管委会政府补助款20056793.602324275.2017732518.40与资产相关
仿制药一致性评价补助4736842.10631578.964105263.14与资产相关
安徽省新型研发机构补助款500000.00500000.00与资产相关
合计150884612.897500000.006460880.84151923732.05
（三十七）股本
本期变动增减（+、－）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
一、有限售条件股份164000.0019970000.0019970000.0020134000.00
1、境内法人持股164000.00164000.00
2、境内自然人持股19970000.0019970000.0019970000.00
二、无限售条件股份311977230.00311977230.00
1、人民币普通股311977230.00311977230.00
股份总数312141230.0019970000.0019970000.00332111230.00注：2022年9月23日，根据本公司第九届董事会第四次会议，表决通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予权益数量的议案》和《关于向公司
2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》。根据股权激励方案，本公司
向激励对象授予1997万股限制性股票，授予价格为4.13元/股，其中19970000.00元计入股本，62506100.00元计入资本公积-股本溢价。
（三十八）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价674550982.9862506100.00237835666.43499221416.55
其他资本公积20997470.3615836199.9636833670.32
第69页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注
合计695548453.3478342299.96237835666.43536055086.87
注1：2022年11月16日，因同一控制企业合并安徽丰原明胶有限公司100%股权，报告期初追溯调增资本公积-股本溢价200000000.00元，期末合并抵消调减资本公积-股本溢价
237835666.43元；
注2：资本公积-其他资本公积增加15836199.96元系上述股权激励本期需要摊销的费用。
（三十九）其他综合收益本期发生额
期初减：前期计期末
项目本期所得减：前期计入
余额入其他综合减：所得税税后归属于母税后归属于余额税前发生其他综合收益收益当期转费用公司少数股东额当期转入损益入留存收益
一、不能重分类进
损益的其他综合收52172031.083858991.83636265.113011721.68211005.0455183752.76益
其中：其他权益工
具投资公允价52172031.083858991.83636265.113011721.68211005.0455183752.76值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
合计52172031.083858991.83636265.113011721.68211005.0455183752.76
（四十）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积38521570.601742833.3440264403.94
任意盈余公积513749.86513749.86
合计39035320.461742833.3440778153.80
（四十一）未分配利润期末余额项目金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润642890362.45
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润642890362.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润154426589.40
减：提取法定盈余公积1742833.3410%提取任意盈余公积
应付普通股股利31214123.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润764359995.51
（四十二）营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本明细如下：
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
第70页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计3930779686.262821299229.483602912838.692529270261.16
其中：生物药及制剂259954248.95164831600.94259092182.47169386198.69
化学合成药及制剂1833046881.411149274037.111409411161.47750017609.73
药用辅料153714031.61121549319.26149511765.85117773083.08
中药及制剂16244368.5312510593.3123013758.1918212041.34
药品零售491777989.93329616886.93479330954.35331680203.67
药品批发1176042165.831043516791.931282553016.361142201124.65
二、其他业务小计73240695.3252449655.3749303898.5536469839.00
其中：其他业务73240695.3252449655.3749303898.5536469839.00
合计4004020381.582873748884.853652216737.242565740100.16
2、公司前五名客户的营业收入情况
项目本期发生额备注
客户1102340778.88
客户2101910325.49
客户387181094.52
客户473107271.62
客户561950154.87
前5名客户收入总额426489625.38
占全部销售收入的比例（%）10.65
（四十三）税金及附加项目本期发生额上期发生额
房产税6682339.055991655.73
土地使用税6252199.956347222.25
城市维护建设税7914260.327633396.97
教育费附加6585548.636395552.50
印花税2141062.131371435.90
水利基金3082967.322743371.56
车船使用税26589.0028698.74
环境保护税18290.1336865.57
其他85165.0035930.75
合计32788421.5330584129.97
（四十四）销售费用项目本期发生额上期发生额
人力资源费用148597512.91148619709.11
市场推广费428850214.91395652813.09
仓储运输费9878544.7314014885.45
第71页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额
租赁费21820593.0429104304.93
使用权资产折旧27375726.7127385873.77
差旅费3369406.965700486.98
招待费4214610.445222508.82
办公费4636953.586357448.30
其他31728428.2626302749.72
合计680471991.54658360780.17
（四十五）管理费用项目本期发生额上期发生额
人力资源费用110470784.9789895601.49
固定资产折旧13879992.3823316359.09
综合办公费9856590.1610471448.61
业务招待费7910467.567733155.11
无形资产及长期资产摊销8173044.557523792.14
运杂费5905550.855760975.65
差旅费872122.351551582.50
其他9729277.9012040357.62
合计166797830.72158293272.21
（四十六）研发费用项目本期发生额上期发生额
人力资源费用19544463.2817298086.11
固定资产折旧1984550.332070103.87
试验试制费21606770.1246414318.79
材料燃动费20070816.159124277.92
其他2259489.751109611.45
合计65466089.6376016398.14
（四十七）财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用32865467.2339256290.85
减：利息收入5357860.933941959.54
汇兑损失345105.11
减：汇兑收益475377.47
手续费支出2871539.402738926.17
合计29903768.2338398362.59
（四十八）其他收益
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
从递延收益转入的金额6460880.843178039.98与资产相关
第72页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
直接计入当期的政府补助41181710.5735104752.54与收益相关
合计47642591.4138282792.52
其他收益明细：
项目本期发生额上期发生额说明
税收返还2021151.72土地使用税税款返还
政府就业补助、员工培训补助、就业员工社保返
特定就业政府补助资金8295598.962533318.78还等资金
政府奖励及补助29485841.0328584815.62产业扶持资金、税收奖励、专利奖励等
自主创新专项资金支持9861151.425143506.40三重一创、创新政策奖补等
合计47642591.4138282792.52
（四十九）投资收益项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产持有和处置的投资收益995.82184291.30
权益法核算的长期股权投资收益-817.41
其他权益工具投资持有期间的投资收益3742023.61146410.04
合计3742202.02330701.34
注1：交易性金融资产持有和处置的投资收益系蚌埠丰原医药科技发展有限公司持有和处置
股票、基金确认的投资收益。
注2：其他权益工具投资持有期间的投资收益系本公司收到徽商银行股份有限公司、安徽五河永泰村镇银行股份有限公司的现金股利。
（五十）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产11080248.729398928.81
合计11080248.729398928.81
（五十一）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
坏账损失（损失以“-”号填列）-3872808.16-1536875.81
合计-3872808.16-1536875.81
（五十二）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失（损失以“-”号填列）-11089030.07-5916816.17
固定资产减值损失（损失以“-”号填列）-4599599.84
商誉减值损失（损失以“-”号填列）-3592975.26
合计-11089030.07-14109391.27
（五十三）资产处置收益
第73页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”号填列）-248769.45-512632.25
合计-248769.45-512632.25
（五十四）营业外收入
1、分类情况
发生额计入非经常性损益的金额项目本期发生额上期发生额本期上期
固定资产报废利得53023.38330412.6753023.38330412.67
其他1204299.414890928.001204299.414890928.00
合计1257322.795221340.671257322.795221340.67
（五十五）营业外支出发生额计入非经常性损益的金额项目本期发生额上期发生额本期上期
非流动资产报废损失61181.37711402.4761181.37711402.47
公益性捐赠支出241991.04100000.00241991.04100000.00
其他759489.501252656.24759489.501252656.24
合计1062661.912064058.711062661.912064058.71
（五十六）所得税费用
1、所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用57059928.1853782322.39
递延所得税费用-5708121.47-11803233.37
合计51351806.7141979089.02
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期数上期数
利润总额202292490.43159834499.30
按法定/适用税率计算的所得税费用30343873.5623975174.90
子公司适用不同税率的影响6669765.576193104.07
调整以前期间所得税的影响-4050720.732522777.03
非应税收入的影响-576033.03-36602.51
不得扣除的成本、费用和损失的影响3225942.012829305.96使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-181727.95-943849.20亏损的影响当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
24090767.5712172228.80
的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-3314051.71
税法规定的额外可扣除费用-4856008.58-4733050.03
所得税费用51351806.7141979089.02
（五十七）其他综合收益
第74页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况本期发生额上期发生额项目税前金额所得税税后金额税前金额所得税税后金额
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动3858991.83636265.113222726.72361973.47105952.40256021.07
小计3858991.83636265.113222726.72361973.47105952.40256021.07
二、以后将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动损益
减：前期计入其他综合收益当期转入损益小计
三、其他综合收益合计3858991.83636265.113222726.72361973.47105952.40256021.07
（五十八）现金流量表项目注释
1、现金流量表其他项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
营业外收入616647.541333650.00
政府补助48681710.5789601533.84
利息净收入5357860.933941959.54
往来款148266922.32121465893.65
合计202923141.36216343037.03
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
管理费用36476130.9745712032.04
研发费用22190976.1355585887.55
销售费用417718987.31490175610.84
财务费用手续费2871539.402738926.17
往来款116307757.27135708274.01
合计595565391.08729920730.61
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到的融资性售后回租款49550000.00
合计49550000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付收购同一控制下明胶公司股权款308306000.00
支付的新租赁准则的租金30257745.2133695114.59
第75页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额
合计338563745.2133695114.59
2、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润150940683.72117855410.28
加：信用减值损失3872808.161536875.81
资产减值准备11089030.0714109391.27
固定资产折旧85521152.9378446175.49
使用权资产折旧28147886.2729702352.33
无形资产摊销8031390.367166345.53
长期待摊费用摊销13020718.4710938714.16处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
248769.45512632.25益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）8157.99380989.80
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-11080248.72-9398928.81
财务费用（收益以“-”号填列）32390089.7639601395.96
投资损失（收益以“-”号填列）-3742202.02-330701.34
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-2306969.42-16373272.00
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-3401152.056107132.50
存货的减少（增加以“-”号填列）-44902659.27-40403669.41
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-89255982.76-114071727.64
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）261408902.58138842381.03其他
经营活动产生的现金流量净额439990375.52264621497.21
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额344672700.29266257028.79
减：现金的年初余额266257028.79280798996.41
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额78415671.50-14541967.62
3、现金和现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金344672700.29266257028.79
其中：库存现金246.38478.82
可随时用于支付的银行存款344167021.45266256549.97
第76页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注项目期末余额期初余额
可随时用于支付的其他货币资金505432.46
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额344672700.29266257028.79
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（五十九）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元16904.976.9646117736.35
欧元31600.007.4229234563.64
（六十）所有权或使用权受限制的资产项目期末余额所有权或使用权受限制的原因
货币资金8465439.81票据保证金、诉讼冻结资金
其他流动资产80689791.67存单质押
固定资产283345300.67抵押贷款
无形资产63451893.04抵押贷款
合计435952425.19
六、合并范围的变更
（一）同一控制下企业合并
1、本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取交易构成同一控制被合并方名称合并日合并日的确定依据得的权益比例下企业合并的依据
安徽丰原明胶有限公司100%同一实质控制人2022年11月16日控制权转移续合并当期期初至合合并当期期初至合并比较期间被合并比较期间被合并被合并方名称并日被合并方的净日被合并方的收入方的收入方的净利润利润
安徽丰原明胶有限公司129993015.3414806136.09150547994.798386220.712022年10月28日，根据本公司2022年第三次临时股东大会决议，审议通过《关于收购安徽丰原明胶有限公司100%股权暨关联交易的议案的议案》，以安徽中联国信资产评估有限责任公司出具的《皖中联国信评报字(2022)第247号》评估报告所确定的评估值30830.60万元人民币，受让安徽丰原集团有限公司所持安徽丰原明胶有限公司100%股权。
2、合并成本
合并成本安徽丰原明胶有限公司
--现金308306000.00
--非现金资产的账面价值
第77页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
3、被合并方的资产、负债
安徽丰原明胶有限公司合并日上期期末
资产：
货币资金11131544.9631679809.85
应收账款5647160.738248126.35
应收款项融资34471468.6811829477.69
预付款项1487159.74764474.96
其他应收款8316537.9735508846.75
存货92192252.3185336887.98
其他流动资产152817.452385792.99
固定资产171153078.5965994239.41
使用权资产772159.56
无形资产12150044.60
递延所得税资产24529.66212606.72
负债：
短期借款10000000.00
应付账款9474540.666275483.07
合同负债1411373.37158059.12
应付职工薪酬174312.76202934.74
应交税费5991887.681310186.16
其他应付款11754185.611859961.46
其他流动负债20547.68
租赁负债815229.23
递延所得税负债8455738.268455738.26
净资产299464556.35213634282.54
减：少数股东权益
取得的归属于收购方份额299464556.35213634282.54
（二）其他原因的合并范围变动
2022年4月27日，本公司子公司安徽丰原大药房连锁有限公司投资设立五河丰原大药房连
锁有限公司，其对五河丰原大药房连锁有限公司持股比例为100%。
七、在其他主体中的权益
（一）企业集团的构成序号企业名称级次企业类型主要经营地注册地业务性质
1安徽丰原铜陵中药饮片有限公司2境内非金融子企业铜陵市铜陵市生产、销售
第78页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注序号企业名称级次企业类型主要经营地注册地业务性质
2安徽丰原医药营销有限公司2境内非金融子企业合肥市合肥市销售
3合肥丰原医药发展有限公司2境内非金融子企业合肥市合肥市生产、销售
4马鞍山丰原制药有限公司2境内非金融子企业马鞍山市马鞍山市生产、销售
5蚌埠丰原涂山制药有限公司2境内非金融子企业蚌埠市蚌埠市生产、销售
6安徽丰原医药进出口有限公司2境内非金融子企业合肥市合肥市加工、销售
7淮南泰复制药有限公司2境内非金融子企业淮南市淮南市生产、销售
8安徽丰原利康制药有限公司2境内非金融子企业蚌埠市蚌埠市生产、销售
生产、研发、销
9蚌埠丰原医药科技发展有限公司2境内非金融子企业蚌埠市蚌埠市
售
10安徽丰原大药房连锁有限公司2境内非金融子企业蚌埠市蚌埠市销售
11安徽泰服医药有限公司3境内非金融子企业蚌埠市蚌埠市销售、咨询
12安徽丰原蚌埠医药有限公司3境内非金融子企业蚌埠市蚌埠市销售
13安徽丰原铜陵医药有限公司3境内非金融子企业铜陵市铜陵市销售
14马鞍山丰原药品经营有限公司3境内非金融子企业马鞍山市马鞍山市销售
15安徽丰原维康原料药有限公司3境内非金融子企业蚌埠市蚌埠市生产、销售
16安徽郎利生物化工有限公司3境内非金融子企业蚌埠市蚌埠市生产、销售
17安徽裕康新材料有限公司4境内非金融子企业蚌埠市蚌埠市生产、销售
18安徽丰原明胶有限公司2境内非金融子企业蚌埠市蚌埠市生产、销售
19五河丰原大药房连锁有限公司3境内非金融子企业蚌埠市蚌埠市销售
续上表：
注册资本持股比表决权比投资额序号子公司名称取得方式（万元）例%例%（万元）
1安徽丰原铜陵中药饮片有限公司500.00100.00100.0050.00投资设立
2安徽丰原医药营销有限公司12000.00100.00100.0012000.00投资设立
3合肥丰原医药发展有限公司5000.00100.00100.005000.00投资设立
4马鞍山丰原制药有限公司14550.00100.00100.0014550.00投资设立
5蚌埠丰原涂山制药有限公司8800.00100.00100.008800.00投资设立
6安徽丰原医药进出口有限公司5000.00100.00100.005000.00投资设立
同一控制下的企业合
7淮南泰复制药有限公司1000.00100.00100.004198.64
并
8安徽丰原利康制药有限公司13800.00100.00100.0013800.00投资设立
同一控制下的企业合
9蚌埠丰原医药科技发展有限公司1000.00100.00100.00716.86
并非同一控制下的企业
10安徽丰原大药房连锁有限公司4000.00100.00100.004495.00
合并
11安徽泰服医药有限公司1000.00100.00100.001195.00投资设立
12安徽丰原蚌埠医药有限公司5000.00100.00100.005000.00投资设立
非同一控制下的企业
13安徽丰原铜陵医药有限公司5000.00100.00100.005000.00
合并非同一控制下的企业
14马鞍山丰原药品经营有限公司500.00100.00100.001375.00
合并
15安徽丰原维康原料药有限公司500.00100.00100.0010.00投资设立
非同一控制下的企业
16安徽郎利生物化工有限公司10000.0051.0051.005100.00
合并
第79页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注注册资本持股比表决权比投资额序号子公司名称取得方式（万元）例%例%（万元）非同一控制下的企业
17安徽裕康新材料有限公司3000.0051.0051.003000.00
合并同一控制下的企业合
18安徽丰原明胶有限公司25000.00100.00100.0030830.6
并
19五河丰原大药房连锁有限公司1000.00100.00100.00投资设立
八、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要为外汇风险和利率风险）、信用风险和流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）市场风险
1、外汇风险，指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务
以人民币结算，公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
2、利率风险，本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使
本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截止2022年12月31日，公司主要借款为短期借款和长期借款，利率大多与银行同期借款利率持平，利率稳定，本公司利率风险较小。
（二）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场
状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（三）流动风险本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
九、公允价值
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项期末公允价值目
第80页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注
第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计
220642437.6150000000.00270642437.61
入当期损益的金融资产
1．交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
2．指定以公允价值计量且其变动
220642437.6150000000.00270642437.61
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资220642437.6150000000.00270642437.61
（二）其他权益工具投资89425956.459382709.6698808666.11
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资89425956.459382709.6698808666.11
持续以公允价值计量的资产总额89425956.45230025147.2750000000.00369451103.72
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上报价，以该报价为依据确定公允价值。
（三）持续和非持续第二层次公允价值的确定依据
公司期末持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要系基金投资，公司期末已获取类似资产在活跃市场上的报价，或相同或类似资产在非活跃市场上的报价，并以该报价为依据做必要调整确定公允价值。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司第三层次公允价值计量项目包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，系
公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
（一）关联方
1、本公司的母公司情况
注册第一大股东对第一大股东对
第一大股东关联企业法人代本企业最统一社会信用注册地业务性质资本本企业的持股本企业的表决名称关系类型表终控制方代码（万元）比例（%）权比例（%）
安徽省无为有限责药物研究、药品91340225713
股东无为市毕方庆1381.6010.7910.79注
制药厂 任公司 包装材料生产 964141D
注：李荣杰先生为本公司实际控制人。
2、本公司的子公司
子公司的基本情况及相关信息见附注七、在其他主体中的权益。
3、本公司的其他关联方
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
第81页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司关系安徽丰原集团有限公司受同一实际控制人控制安徽丰原化工装备有限公司受同一实际控制人控制蚌埠市大禹土木工程有限公司受同一实际控制人控制蚌埠市高能化工设备制造安装有限责任公司受同一实际控制人控制安徽丰原食品股份有限公司受同一实际控制人控制安徽泰格生物技术股份有限公司受同一实际控制人控制安徽丰原国际货运有限公司受同一实际控制人控制安徽丰原物流有限公司受同一实际控制人控制安徽丰原汽车服务有限公司受同一实际控制人控制安徽泰格生物科技有限公司受同一实际控制人控制安徽丰原生物纤维股份有限公司受同一实际控制人控制安徽丰原农业科技有限公司受同一实际控制人控制安徽丰原生物技术股份有限公司受同一实际控制人控制安徽丰原生物新材料有限公司受同一实际控制人控制安徽丰原热电有限公司受同一实际控制人控制上海丰原普乐思食品有限公司受同一实际控制人控制安徽阳光水务有限责任公司受同一实际控制人控制蚌埠丰原四季酒店有限公司受同一实际控制人控制安徽丰原国际贸易有限公司受同一实际控制人控制安徽丰原泰富乳酸有限公司受同一实际控制人控制安徽泰格维生素实业有限公司受同一实际控制人控制淮北新旗氨基酸有限公司受同一实际控制人控制安徽泰格维生素发展有限公司受同一实际控制人控制安徽瞻远科技有限公司受同一实际控制人控制蚌埠天河明胶科贸有限公司受同一实际控制人控制安徽淮河糖醇科技有限公司受同一实际控制人控制上海晶源投资管理有限公司受同一实际控制人控制安徽丰原锂电能源有限公司受同一实际控制人控制安徽丰原油脂有限公司受同一实际控制人控制固镇星河环保有限责任公司受同一实际控制人控制安徽丰原福泰来乳酸有限公司受同一实际控制人控制安徽丰原泰富聚乳酸有限公司受同一实际控制人控制安徽丰原生物有机肥有限公司受同一实际控制人控制安徽银创生物科技股份有限公司受同一实际控制人控制安徽东庚生物科技有限公司子公司的股东安徽雪郎生物科技股份有限公司子公司的股东
（二）关联方交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定价方关联方名称关联交易类型本期发生额上期发生额式及决策程序
采购商品、接受劳务：
第82页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注关联交易定价方关联方名称关联交易类型本期发生额上期发生额式及决策程序
安徽丰原化工装备有限公司采购商品市场定价158440.6714641272.06
安徽丰原集团有限公司采购商品市场定价721547.54
安徽丰原食品股份有限公司采购商品市场定价2730485.912918936.74
上海丰原普乐思食品有限公司采购商品市场定价5640.00
安徽丰原生物纤维股份有限公司采购商品市场定价702990.491462494.30
安徽泰格生物技术股份有限公司采购商品市场定价380508.85
安徽丰原农业科技有限公司采购商品市场定价175.004350.00
安徽丰原热电有限公司采购商品市场定价15646289.288870679.08
安徽丰原物流有限公司采购商品市场定价5252264.06595181.19
安徽丰原国际货运有限公司采购商品市场定价16290.00
安徽丰原生物新材料有限公司采购商品市场定价231194.69262387.60
安徽丰原生物技术股份有限公司采购商品市场定价8016.38122758.47
安徽丰原生物有机肥有限公司采购商品市场定价87846.7388495.58
安徽泰格维生素发展有限公司采购商品市场定价169911.50
安徽泰格维生素实业有限公司采购商品市场定价108679.53
安徽银创生物科技股份有限公司采购商品市场定价5262701.33
安徽瞻远科技有限公司采购商品市场定价35521.66
蚌埠天河明胶科贸有限公司采购商品市场定价17522.12
安徽阳光水务有限责任公司接受劳务市场定价4981.13
安徽丰原国际货运有限公司接受劳务市场定价103180.5231557.67
安徽丰原汽车服务有限公司接受劳务市场定价20753.2215231.91
安徽丰原物流有限公司接受劳务市场定价9385.32
蚌埠市大禹土木工程有限公司接受劳务市场定价321100.922346865.26蚌埠市高能化工设备制造安装有限
接受劳务市场定价12568.811383765.13责任公司
蚌埠丰原四季酒店有限公司接受劳务市场定价1309121.20
小计31255791.6734805300.18
销售商品、提供劳务：
安徽丰原生物技术股份有限公司销售商品市场定价26167.52
安徽泰格生物科技有限公司销售商品市场定价23046.02165832.77
安徽丰原农业科技有限公司销售商品市场定价9778.75
安徽丰原国际贸易有限公司销售商品市场定价4026.55
安徽丰原生物纤维股份有限公司销售商品市场定价2192.74
安徽丰原食品股份有限公司销售商品市场定价104031.85345.13
安徽泰格维生素实业有限公司销售商品市场定价18539.6214720.36
淮北新旗氨基酸有限公司销售商品市场定价849.56
安徽淮河糖醇科技有限公司销售商品市场定价1145.30
安徽丰原泰富乳酸有限公司销售商品市场定价1169.21
第83页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注关联交易定价方关联方名称关联交易类型本期发生额上期发生额式及决策程序
上海晶源投资管理有限公司销售商品市场定价45132.75
安徽丰原化工装备有限公司销售商品市场定价3064.60
小计221127.66198915.07
注：本公司2022年度同一控制下合并的安徽丰原明胶有限公司与安徽丰原热电有限公司发
生的采购商品关联交易金额为6951654.66元。
2、关联租赁情况
租赁资产租赁费定价本期确认的上期确认的租承租方名称出租方名称租赁起始日租赁终止日种类依据租赁费赁费安徽丰原蚌埠医安徽丰原食品
办公楼2021/7/12022/4/30市场定价23119.2769357.80药有限公司股份有限公司安徽丰原蚌埠医安徽丰原集团
仓库2021/1/12022/4/30市场定价100403.67301211.01药有限公司有限公司安徽丰原大药房安徽丰原集团
房屋2022/1/12022/12/31市场定价654209.17654209.17连锁有限公司有限公司安徽雪郎生物科安徽裕康新材
房屋2021/4/12022/3/31市场定价59449.54技股份有限公司料有限公司安徽丰原明胶有安徽丰原集团
土地2019/3/302022/3/30市场定价86666.67260000.00限公司有限公司安徽丰原明胶有安徽丰原集团
厂房2019/3/302022/3/30市场定价620954.192483816.76限公司有限公司安徽泰格生物科安徽丰原利康
冷库2021/11/32022/1/3市场定价9360.35技有限公司制药有限公司
合计1494713.323828044.28
（三）关联方应收应付款项
1、关联方应收、预付款项
期末余额期初余额项目名称账面余额预期信用损失账面余额预期信用损失
应收账款：
安徽丰原锂电能源有限公司112727.481127.27
安徽丰原油脂有限公司16473.351647.34
安徽泰格生物科技有限公司526238.115262.38
固镇星河环保有限责任公司1206.0012.06
合计656644.948049.05
预付账款：
安徽丰原热电有限公司182731.17
合计182731.17
其他应收款：
安徽雪郎生物科技股份有限公司115143.115682.31
安徽丰原集团有限公司31045634.70317592.62
安徽丰原生物有机肥有限公司4521901.38402372.39
安徽丰原福泰来乳酸有限公司54074.90540.75
第84页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注期末余额期初余额项目名称账面余额预期信用损失账面余额预期信用损失
安徽丰原泰富聚乳酸有限公司42342.75423.43
合计35779096.84726611.50
2、关联方应付、预收款项
项目名称期末余额期初余额
应付账款：
安徽东庚生物科技有限公司7110088.297110088.29
安徽丰原化工装备有限公司3863368.373730170.40
蚌埠市高能化工设备制造安装有限责任公司300340.64409115.64
蚌埠市大禹土木工程有限公司631649.36926829.36
安徽丰原生物纤维股份有限公司209014.20534497.97
安徽泰格生物技术股份有限公司5100.005100.00
安徽丰原生物技术股份有限公司328290.97328290.97
安徽丰原热电有限公司710670.51546954.13
安徽丰原物流有限公司30492.50
安徽银创生物科技股份有限公司113150.00
安徽丰原生物有机肥有限公司81935.20
合计13384100.0413591046.76
合同负债：
安徽雪郎生物科技股份有限公司887073.83
合计887073.83
其他应付款：
蚌埠市大禹土木工程有限公司1259.77
安徽丰原集团有限公司7567071.41
合计7568331.18
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况项目相关内容
公司本期授予的各项权益工具总额73090200.00公司本期行权的各项权益工具总额无公司本期失效的各项权益工具总额无公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限无公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限注：2022年9月23日，根据本公司第九届董事会第四次会议，表决通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予权益数量的议案》和《关于向公司
2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》。根据股权激励方案，本公司
向激励对象授予1997万股限制性股票，授予价格为4.13元/股，授予日股票收盘价为7.79元/
第85页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注股。
（二）以权益结算的股份支付情况项目相关内容授予日权益工具公允价值的确定方法注1可行权权益工具数量的确定依据无本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额15836199.96
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额15836199.96
注：2022年9月23日，本公司2022年限制性股票激励计划首次授予的公允价值的确定方法为：按照授予日2022年9月23日当日股票收盘价格确定。
（三）股份支付的修改、终止情况无。
十二、或有事项
（一）承诺事项
截至2022年12月31日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项1、2023年1月3日，本公司召开第九届董事会第七次（临时）会议审议通过了《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，拟发行股份购买安徽泰格生物技术股份有限公司持有的安徽泰格生物科技有限公司100%股权并募集配套资金。截至财务报表批准报出日，本次交易所涉及的审计、评估、尽职调查等工作仍在进行中。
2、根据本公司2023年4月18日董事会通过的公司2022年度利润分配预案，拟以2022年12月31日总股本332111230股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1元（含税）。
十四、其他重要事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额类别账面余额预期信用损失准备计提比例
金额比例（%）金额
（%）
第86页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注期末余额类别账面余额预期信用损失准备计提比例
金额比例（%）金额
（%）
按单项评估计提坏账准备的应收账款477991.440.45477991.44100.00
按组合计提坏账准备的应收账款104944452.1199.55734062.710.70
其中：组合132107176.2430.46321071.761.00
组合241299094.5639.17412990.951.00
合并范围内关联方往来31538181.3129.92
合计105422443.55100.001212054.151.15续期初余额类别账面余额预期信用损失准备计提比例
金额比例（%）金额
（%）按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款118455245.97100.00559037.110.47
其中：组合127979012.1223.62279790.121.00
组合225294408.8221.35279246.991.10
合并范围内关联方往来65181825.0355.03
合计118455245.97100.00559037.110.47
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用损债务人名称账面余额预期信用损失准备计提理由失率（%）
客户单位477991.44477991.44100.00预计无法收回
合计477991.44477991.44
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
*组合1期末余额期初余额账龄预期信用预期信用损预期信用损预期信用损账面余额账面余额损失率失率（%）失准备失准备
（%）
1年以内32107176.241.00321071.7627979012.121.00279790.12
合计32107176.24321071.7627979012.12279790.12
*组合2期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损预期信用损预期信用损账面余额账面余额失率（%）失准备失率（%）失准备
1年以内41299094.561.00412990.9525035499.421.00250355.00
1至2年10.00248905.9010.0024890.59
2至3年40.0010003.5040.004001.40
第87页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损预期信用损预期信用损账面余额账面余额失率（%）失准备失率（%）失准备
合计41299094.56412990.9525294408.82279246.99
2、本期计提、收回或转回的预期信用损失情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备559037.11653017.041212054.15
合计559037.11653017.041212054.15
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
计提的坏账准备占应收账款总额单位名称与本公司关系账面余额
金额比例（%）
安徽泰服医药有限公司关联方31236463.7229.63
平顶山九州通医药有限公司非关联方13121876.75131218.7712.45
西藏诺活医药有限公司非关联方6324120.0063241.206.00
浚县人民医院非关联方5898482.2558984.835.59
江苏康缘医药商业有限公司非关联方4248111.1042481.114.03
合计60829053.82295925.9157.70
（二）其他应收款性质期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项667826470.89666125204.80
减：坏账准备428367.33255899.52
合计667398103.56665869305.28
1、其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类性质期末余额年初余额
往来款667324470.89659311346.13
保证金及押金502000.006813858.67
减：预期信用损失准备428367.33255899.52
合计667398103.56665869305.28
（2）其他应收款项按类别列示如下：
期末余额类别账面余额预期信用损失准备计提比例
金额比例（%）金额
（%）按单项评估计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款667826470.89100.00428367.330.06
第88页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注期末余额类别账面余额预期信用损失准备计提比例
金额比例（%）金额
（%）
其中：组合1502000.000.07137000.0027.29
组合216892330.392.53291367.331.72
合并范围内关联方往来650432140.5097.40
合计667826470.89100.00428367.330.06续期初余额类别账面余额预期信用损失准备比例计提比例金额金额
（%）（%）按单项评估计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款666125204.80100.00255899.520.04
其中：组合16813858.671.02203124.802.98
组合23186749.480.4852774.721.66
合并范围内关联方往来656124596.6598.50
合计666125204.80100.00255899.520.04
（3）其他应收款项账龄分析
*组合1期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损失预期信用损预期信用损账面余额账面余额失率（%）准备失率（%）失准备
1年以内1.006004060.001.0060040.60
1至2年300000.005.0015000.00695700.005.0034785.00
2至3年100000.0020.0020000.0020.00
3至4年40.004800.0040.001920.00
4至5年60.007298.6760.004379.20
5年以上102000.00100.00102000.00102000.00100.00102000.00
合计502000.00137000.006813858.67203124.80
*组合2期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损预期信用损预期信用账面余额账面余额失率（%）失准备失率（%）损失准备
1年以内16147507.861.00161475.082954446.981.0029544.47
1至2年560122.5310.0056012.25232302.5010.0023230.25
2至3年184700.0040.0073880.0040.00
3至4年60.0060.00
4至5年80.0080.00
5年以上100.00100.00
第89页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损预期信用损预期信用账面余额账面余额失率（%）失准备失率（%）损失准备
合计16892330.39291367.333186749.4852774.72
（4）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初余额255899.52255899.52期初余额在本期重
255899.52255899.52
新评估后
本期计提172467.81172467.81本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额428367.33428367.33
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项预期信用债务人名称款项性质期末余额账龄余额的比例损失准备
（%）
安徽丰原医药营销有限公司往来款172045163.211年以内25.76
安徽丰原大药房连锁有限公司往来款156016169.911年以内23.36
安徽丰原利康制药有限公司往来款114146895.261年以内17.09借款及往
安徽裕康新材料有限公司95706656.311年以内14.33来款
安徽丰原蚌埠医药有限公司往来款40828836.521年以内6.12
合计578743721.2186.66
（三）长期股权投资
1、长期股权投资分类
期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资969772862.02969772862.02625241038.91625241038.91
合计969772862.02969772862.02625241038.91625241038.91
2、对子公司投资
本期本期计提减减值准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减少值准备期末余额安徽丰原利康制
138606901.44531309.66139138211.10
药有限公司蚌埠丰原涂山制
89249502.97713699.5589963202.52
药有限公司马鞍山丰原制药
146321101.95642329.59146963431.54
有限公司
第90页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注本期本期计提减减值准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减少值准备期末余额安徽丰原大药房
45680561.89467869.7046148431.59
连锁有限公司安徽丰原铜陵中
571400.1787229.94658630.11
药饮片有限公司安徽丰原医药营
122606106.191554279.00124160385.19
销有限公司合肥丰原医药发
50249900.59166529.8950416430.48
展有限公司安徽丰原医药进
10124950.3040293409.8250418360.12
出口有限公司淮南泰复制药有
21491462.60340989.7821832452.38
限公司蚌埠丰原医药科
339150.81269619.83608770.64
技发展有限公司安徽丰原明胶有
299464556.35299464556.35
限公司
合计625241038.91344531823.11969772862.02
（四）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计472490925.95297763708.43556178638.78313193248.11
化学合成药及制剂472490925.95297763708.43556178638.78313193248.11
二、其他业务小计8339296.674483553.863750990.411537318.25
其他8339296.674483553.863750990.411537318.25
合计480830222.62302247262.29559929629.19314730566.36
2、公司前五名客户的营业收入情况：
项目本期发生额备注
客户1201870938.04
客户217359175.66
客户315953534.65
客户49405475.58
客户58804126.73
前5名客户收入总额253393250.66
占全部销售收入的比例（%）52.70
（五）投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益60000000.0053924957.82
其他权益工具投资持有期间的投资收益3592685.25
合计63592685.2553924957.82
注1：成本法核算的长期股权投资收益系母公司收到下属全资子公司安徽丰原利康制药有限
公司、安徽丰原医药营销有限公司、安徽丰原医药进出口有限公司的现金分红收益；
第91页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注
注2：其他权益工具投资持有期间的投资收益系本公司收到徽商银行股份有限公司的现金股利。
十六、补充资料
（一）非经常性损益
1、本期非经常性损益明细表
项目金额
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-256927.44
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助46958351.41
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益
7、委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9、债务重组收益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益14806136.09
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、11081244.54交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出208976.82
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计72797781.42
减：所得税影响额7993746.16
少数股东权益影响额（税后）1134837.84
合计63669197.42
（二）净资产收益率和每股收益每股收益加权平均净资产收益率报告期利润基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润8.54%7.32%0.48690.39400.48690.3940
第92页安徽丰原药业股份有限公司2022年度财务报表附注扣除非经常性损益后归属于公司
5.69%4.75%0.28620.22410.28620.2241
普通股股东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
2022年12月312022年1月1日变动比例
项目变动金额变动原因
日/2022年度/2021年度（%）主要系公司期初应收票据到期收回
应收票据1500000.002500000.00-1000000.00-40.00所致。
主要系公司本期收回部分往来款所
其他应收款48065593.9771004554.47-22938960.50-32.31致。
主要系公司本期新增结构性存款所
其他流动资产99226122.8537146640.5262079482.33167.12致。
主要系公司本期新增对安徽丰原盒
长期股权投资1999182.591999182.59100.00子健康新材料有限公司40%的股权投资所致。
主要系公司本期预付设备款减少所
其他非流动资产38941715.5570401969.31-31460253.76-44.69致。
主要系公司期末预收货款增加所
合同负债257134000.06149174374.58107959625.4872.37致。
主要系公司期末应交增值税和企业
应交税费68073929.8244779106.9023294822.9252.02所得税增加所致。
一年内到期的非主要系公司一年内到期的长期借
187492214.3275657066.71111835147.61147.82
流动负债款、融资租赁款增加所致。
主要系公司期末预收货款增加产生
其他流动负债31155126.5815809397.7215345728.8697.07的待转销项税增加所致。
主要系公司本期新增长期借款所
长期借款168850000.0086000000.0082850000.0096.34致。
主要系公司将一年内到期的融资租
长期应付款50623720.99-50623720.99-100.00赁款重分类至一年内到期的非流动负债所致。
主要系公司本期收到的徽商银行分
投资收益3742202.02330701.343411500.681031.60红所致。
主要系公司本期应收款项账龄增加
信用减值损失-3872808.16-1536875.81-2335932.35151.99所致。
主要系公司本期固定资产处置损失
资产处置收益-248769.45-512632.25263862.8051.47减少所致。
主要系公司本期收到的赔偿款同比
营业外收入1257322.795221340.67-3964017.88-75.92减少所致。
主要系公司本期报废资产同比减少
营业外支出1062661.912064058.71-1001396.80-48.52所致。
主要系公司的控股子公司净利润增
少数股东损益-3485905.68-5128264.981642359.3032.03加所致。
主要系公司本期销售商品收到的现经营活动产生的
439990375.52264621497.21175368878.3166.27金增加以及支付其他与经营活动相
现金流量净额关的现金减少所致。
投资活动产生的主要系公司本期购建固定资产所支
-99392650.67-151557761.4852165110.8134.42现金流量净额付的现金减少所致。
筹资活动产生的主要系公司本期现金收购同一控制
-262269777.15-127269219.71-135000557.44-106.07现金流量净额下明胶公司所致。
安徽丰原药业股份有限公司
2023年4月18日