亚太股份:2022年年度审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—7页
二、财务报表………………………………………………………第8—15页
（一）合并资产负债表……………………………………………第8页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页
（三）合并利润表…………………………………………………第10页
（四）母公司利润表………………………………………………第11页
（五）合并现金流量表……………………………………………第12页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页
三、财务报表附注………………………………………………第16—107页审计报告
天健审〔2023〕2678号
浙江亚太机电股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江亚太机电股份有限公司（以下简称亚太股份公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了亚太股份公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于亚太股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共107页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）、五（二）1。
亚太股份公司主要生产销售制动器、制动泵、助力器等汽车制动系统和电子
控制系统等汽车零部件产品。2022年度，亚太股份公司主营业务收入为人民币
348973.42万元较2021年度上升3.97%。
如财务报告附注三(二十三)所述，亚太股份公司销售收入确认方法为：内销产品收入在客户领用、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入
时确认收入；外销产品收入已根据合同约定将产品报关，取得提单，已取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
由于销售收入是亚太股份公司关键业绩指标之一，可能存在亚太股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们把收入的确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解、评估并测试亚太股份公司自审批客户订单至销售交易入账的收入流程以及关键内部控制；
(2)取得亚太股份公司销售业务明细账，选取样本检查销售合同，识别与商
品控制权转移相关的合同条款与条件，评价亚太股份公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
(3)对销售收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户结算单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)对主要客户的销售收入发生额和应收账款余额进行函证，评价亚太股份
第2页共107页公司收入确认的真实性和准确性；
(6)针对资产负债表日前后确认的销售收入实施截止测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；
(7)检查与销售收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款的减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）、五（一）4。
截至2022年12月31日，亚太股份公司应收账款账面余额为人民币
74909.26万元，坏账准备为人民币8317.44万元。
如财务报表附注三（十）所述，亚太股份公司根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
第3页共107页预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三)存货可变现净值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十一）和五（一）8。
截至2022年12月31日，亚太股份公司存货账面余额为人民币80849.54万元，跌价准备为人民币2263.51万元，账面价值为人民币78586.03万元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市
场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、
第4页共107页期后情况、市场信息等进行比较；
(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下
降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估亚太股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
亚太股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督亚太股份公司的财务报告
第5页共107页过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对亚太股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致亚太股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就亚太股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
第6页共107页审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李伟海（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：郑瑜
二〇二三年四月十四日
第7页共107页合并资产负债表
2022年12月31日
会合01表
编制单位：浙江亚太机电股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数
号(或股东权益)号
流动资产：流动负债：
货币资金11625049959.451565559191.89短期借款20812590903.01311128945.69结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金
交易性金融资产2902167062.004273232.50交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据311623892.8519493167.94应付票据21699795863.97698404740.20
应收账款4665918207.81606289774.67应付账款221029785069.63959368622.73
应收款项融资5212256532.51266036307.05预收款项239677771.593443038.78
预付款项69998911.9410021019.08合同负债2411360121.7311726532.36应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款719367630.943152394.29代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬2547432927.0849041132.45
存货8785860316.27647640853.91应交税费2621956412.5321640737.26
合同资产其他应付款278039254.639652605.43持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款
其他流动资产9156387659.67556447726.49持有待售负债
流动资产合计4388630173.443678913667.82一年内到期的非流动负债28972861800.85923896.63
其他流动负债291378055.561407353.35
流动负债合计3614878180.582066737604.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款3050068750.00
应付债券31941912986.42
其中：优先股永续债
租赁负债32663725.634870233.12长期应付款长期应付职工薪酬
非流动资产：预计负债
发放贷款和垫款递延收益33131942289.50138050074.33债权投资递延所得税负债其他债权投资其他非流动负债
长期应收款非流动负债合计182674765.131084833293.87
长期股权投资10114163275.66109612573.36负债合计3797552945.713151570898.75
其他权益工具投资1158497046.4163233259.50所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产实收资本(或股本)34737687976.00737683858.00
投资性房地产12140957141.10149152625.69其他权益工具35188231181.08188239191.87
固定资产131528238621.861602343980.17其中：优先股
在建工程1494490389.4570352222.90永续债
生产性生物资产资本公积361137840924.901137797500.61
油气资产减：库存股
使用权资产151112724.465853884.32其他综合收益37-75988255.79-73274164.48
无形资产16141976162.32146608366.08专项储备3810048112.108656397.45
开发支出盈余公积39149388075.08146130792.82商誉一般风险准备
长期待摊费用172837185.56未分配利润40523585754.82532689228.01
递延所得税资产1838198600.7334000761.65归属于母公司所有者权益合计2670793768.192677922804.28
其他非流动资产192592293.066138702.73少数股东权益40509714.5939553526.75
非流动资产合计2120226255.052190133561.96所有者权益合计2711303482.782717476331.03
资产总计6508856428.495869047229.78负债和所有者权益总计6508856428.495869047229.78
法定代表人：黄伟中主管会计工作的负责人：孙华东会计机构负责人：陈云娟
第8页共107页母公司资产负债表
2022年12月31日
会企01表
编制单位：浙江亚太机电股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金775690370.461101824200.31短期借款1001252.781001138.89
交易性金融资产902167062.004273232.50交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据975282.427436081.49应付票据961194480.87677059709.94
应收账款1634955530.48594165678.04应付账款674192974.25808839090.99
应收款项融资181108172.49251688142.16预收款项
预付款项4825727.686796571.96合同负债11118914.7611726532.36
其他应收款281992115.3167022564.17应付职工薪酬26016443.1027430337.36
存货585140865.84491591478.85应交税费8339508.038158461.69
合同资产其他应付款3914406.053814770.14持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债972861800.85923896.63
其他流动资产3503249.13470816545.98其他流动负债1346698.651407353.35
流动资产合计3170358375.812995614495.46流动负债合计2659986479.341540361291.35
非流动负债：
长期借款
应付债券941912986.42
其中：优先股永续债
非流动资产：租赁负债663725.634870233.12债权投资长期应付款其他债权投资长期应付职工薪酬持有至到期投资预计负债
长期应收款递延收益120439215.89127239600.39
长期股权投资31477886893.411482336191.11递延所得税负债
其他权益工具投资58497046.4163233259.50其他非流动负债
其他非流动金融资产非流动负债合计121102941.521074022819.93
投资性房地产6655697.4036452525.92负债合计2781089420.862614384111.28
固定资产442975601.83500239351.78所有者权益(或股东权益)：
在建工程62308778.814903575.25实收资本(或股本)737687976.00737683858.00
生产性生物资产其他权益工具188231181.08188239191.87
油气资产其中：优先股
使用权资产1112724.465853884.32永续债
无形资产55293546.0057954683.60资本公积1164822496.801164779072.51
开发支出减：库存股
商誉其他综合收益-75988255.79-73274164.48
长期待摊费用2837185.56专项储备5798163.505199413.51
递延所得税资产31661030.8631171595.52盈余公积149388075.08146130792.82
其他非流动资产1445757.064164942.73未分配利润357166394.52401619415.24
非流动资产合计2137837076.242189147195.29所有者权益合计2527106031.192570377579.47
资产总计5308195452.055184761690.75负债和所有者权益总计5308195452.055184761690.75
法定代表人：黄伟中主管会计工作的负责人：孙华东会计机构负责人：陈云娟
第9页共107页合并利润表
2022年度
会合02表
编制单位：浙江亚太机电股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业总收入13749879852.993630605187.53
其中：营业收入13749879852.993630605187.53利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3676334091.733582590466.26
其中：营业成本13237002415.113141015221.87利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加220689753.8717131508.21
销售费用354637057.3161053363.76
管理费用4180938779.89177936143.40
研发费用5194029790.96170384587.09
财务费用6-10963705.4115069641.93
其中：利息费用66491521.3763213920.49
利息收入78491512.2350209339.11
加：其他收益726916646.5931739273.27
投资收益（损失以“-”号填列）8-7685615.6977377.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益3033609.84905336.96以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9-1028690.50-141319.50
信用减值损失（损失以“-”号填列）10-13069146.43-26793356.97
资产减值损失（损失以“-”号填列）11-8477948.05-3927152.27
资产处置收益（损失以“-”号填列）121740188.10785008.26
三、营业利润（亏损以“-”号填列）71941195.2849754551.39
加：营业外收入133886363.513613551.39
减：营业外支出142927268.912315190.18
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）72900289.8851052912.60
减：所得税费用154021731.874882010.47
五、净利润（净亏损以“-”号填列）68878558.0146170902.13
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）68878558.0146170902.13
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）67922370.1743903918.71
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）956187.842266983.42
六、其他综合收益的税后净额16-2714091.31-30228201.53
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2714091.31-30228201.53
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-4736213.09-28695238.08
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-4736213.09-28695238.08
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益2022121.78-1532963.45
1.权益法下可转损益的其他综合收益2022121.78-1532963.45
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额66164466.7015942700.60
归属于母公司所有者的综合收益总额65208278.8613675717.18
归属于少数股东的综合收益总额956187.842266983.42
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.090.06
（二）稀释每股收益0.090.06
法定代表人：黄伟中主管会计工作的负责人：孙华东会计机构负责人：陈云娟
第10页共107页母公司利润表
2022年度
会企02表
编制单位：浙江亚太机电股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业收入13255660492.043188163495.77
减：营业成本12974085218.972877801829.88
税金及附加8304496.176925267.52
销售费用51441119.3557889863.53
管理费用105616042.63102102848.67
研发费用2113721737.18112416298.85
财务费用-2431414.4630142508.07
其中：利息费用49029682.5748321269.34
利息收入52120145.1019939734.59
加：其他收益18292076.3921250227.11
投资收益（损失以“-”号填列）327049662.4324005595.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益3033609.84892236.87
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-1028690.50-141319.50
信用减值损失（损失以“-”号填列）-12569031.04-27385567.77
资产减值损失（损失以“-”号填列）-6138913.68-1517510.17
资产处置收益（损失以“-”号填列）1399690.79747407.77
二、营业利润（亏损以“-”号填列）31928086.5917843712.16
加：营业外收入655300.711098139.16
减：营业外支出500000.00695177.55
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）32083387.3018246673.77
减：所得税费用-489435.34-1699233.25
四、净利润（净亏损以“-”号填列）32572822.6419945907.02
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）32572822.6419945907.02
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-2714091.31-30228201.53
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-4736213.09-28695238.08
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-4736213.09-28695238.08
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益2022121.78-1532963.45
1.权益法下可转损益的其他综合收益2022121.78-1532963.45
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额29858731.33-10282294.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：黄伟中主管会计工作的负责人：孙华东会计机构负责人：陈云娟
第11页共107页合并现金流量表
2022年度
会合03表
编制单位：浙江亚太机电股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4299221696.893827625602.05客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还10737343.7157000.00
收到其他与经营活动有关的现金197509170.9672409407.94
经营活动现金流入小计4407468211.563900092009.99
购买商品、接受劳务支付的现金3514048161.452997628857.09客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金309537288.00300628920.92
支付的各项税费88782082.1855238840.18
支付其他与经营活动有关的现金291920143.5676875536.48
经营活动现金流出小计4004287675.193430372154.67
经营活动产生的现金流量净额403180536.37469719855.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1675703.76
取得投资收益收到的现金1291529.3213449795.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2986223.031315851.24处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金3817987497.26400000000.00
投资活动现金流入小计823940953.37414765646.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金197252693.62134908327.22投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金41336000000.00450000000.00
投资活动现金流出小计1533252693.62584908327.22
投资活动产生的现金流量净额-709311740.25-170142680.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1558611316.90973000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金5305833219.86305213728.07
筹资活动现金流入小计1864444536.761278213728.07
偿还债务支付的现金1007040000.00820580000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金109498306.0830923048.22
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润266675.91
支付其他与筹资活动有关的现金6792938511.11575527279.05
筹资活动现金流出小计1909476817.191427030327.27
筹资活动产生的现金流量净额-45032280.43-148816599.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响483112.73-577793.50
五、现金及现金等价物净增加额-350680371.58150182781.98
加：期初现金及现金等价物余额1169631013.851019448231.87
六、期末现金及现金等价物余额818950642.271169631013.85
法定代表人：黄伟中主管会计工作的负责人：孙华东会计机构负责人：陈云娟
第12页共107页母公司现金流量表
2022年度
会企03表
编制单位：浙江亚太机电股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2616117331.092328844555.29
收到的税费返还68250.0057000.00
收到其他与经营活动有关的现金63806805.5232649417.99
经营活动现金流入小计2679992386.612361550973.28
购买商品、接受劳务支付的现金2446616642.981868760712.76
支付给职工以及为职工支付的现金178134821.30179641014.78
支付的各项税费23361680.7330199737.00
支付其他与经营活动有关的现金72639064.0868199044.64
经营活动现金流出小计2720752209.092146800509.18
经营活动产生的现金流量净额-40759822.48214750464.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1675703.7617702.75
取得投资收益收到的现金33291529.3243727355.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额17780704.375696269.69
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额6961013.74
收到其他与投资活动有关的现金650000000.00403681085.42
投资活动现金流入小计709708951.19453122413.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金79031731.0719347025.83投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1100000000.00450000000.00
投资活动现金流出小计1179031731.07469347025.83
投资活动产生的现金流量净额-469322779.88-16224611.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1000000.0081000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1000000.0081000000.00
偿还债务支付的现金1000000.00188580000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金91955680.4615831715.46
支付其他与筹资活动有关的现金1065161.111527279.05
筹资活动现金流出小计94020841.57205938994.51
筹资活动产生的现金流量净额-93020841.57-124938994.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响486022.12-520003.45
五、现金及现金等价物净增加额-602617421.8173066854.16
加：期初现金及现金等价物余额929319302.27856252448.11
六、期末现金及现金等价物余额326701880.46929319302.27
法定代表人：黄伟中主管会计工作的负责人：孙华东会计机构负责人：陈云娟
第13页共107页合并所有者权益变动表
2022年度
会合04表
编制单位：浙江亚太机电股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目
一般少数股东一般少数股东其他权益工具减：所有者权益合计其他权益工具所有者权益合计
实收资本其他综专项风权益实收资本减：其他综专项风权益资本公积库存盈余公积未分配利润资本公积盈余公积未分配利润（或股本）优先永续合收益储备险准（或股本）优先永续库存股合收益储备险准其他股股债备其他股债备
一、上年年末余额737683858.00188239191.871137797500.61-73274164.488656397.45146130792.82532689228.0139553526.752717476331.03737630495.00188343294.421137218136.92-43045962.958707653.78144136202.12490779900.0037553219.242701322938.53
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额737683858.00188239191.871137797500.61-73274164.488656397.45146130792.82532689228.0139553526.752717476331.03737630495.00188343294.421137218136.92-43045962.958707653.78144136202.12490779900.0037553219.242701322938.53三、本期增减变动金额（减
4118.00-8010.7943424.29-2714091.311391714.653257282.26-9103473.19956187.84-6172848.2553363.00-104102.55579363.69-30228201.53-51256.331994590.7041909328.012000307.5116153392.50少以“-”号填列）
（一）综合收益总额-2714091.3167922370.17956187.8466164466.70-30228201.5343903918.712266983.4215942700.60
（二）所有者投入和减少资
4118.00-8010.7943424.2939531.5053363.00-104102.55579363.69528624.14
本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
4118.00-8010.7943424.2939531.5053363.00-104102.55579363.69528624.14
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
（三）利润分配3257282.26-77025843.36-73768561.101994590.70-1994590.70-266675.91-266675.91
1.提取盈余公积3257282.26-3257282.261994590.70-1994590.70
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的
-73768561.10-73768561.10-266675.91-266675.91分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备1391714.651391714.65-51256.33-51256.33
1.本期提取7448371.547448371.54587182.00587182.00
2.本期使用6056656.896056656.89638438.33638438.33
（六）其他
四、本期期末余额737687976.00188231181.081137840924.90-75988255.7910048112.10149388075.08523585754.8240509714.592711303482.78737683858.00188239191.871137797500.61-73274164.488656397.45146130792.82532689228.0139553526.752717476331.03
法定代表人：黄伟中主管会计工作的负责人：孙华东会计机构负责人：陈云娟
第14页共107页母公司所有者权益变动表
2022年度
会企04表
编制单位：浙江亚太机电股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具
实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续库存股合收益储备（或股本）优先永续库存股合收益储备其他其他股债股债
一、上年年末余额737683858.00188239191.871164779072.51-73274164.485199413.51146130792.82401619415.242570377579.47737630495.00188343294.421137687897.99-43045962.955199413.51144136202.12383668098.922553619439.01
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额737683858.00188239191.871164779072.51-73274164.485199413.51146130792.82401619415.242570377579.47737630495.00188343294.421137687897.99-43045962.955199413.51144136202.12383668098.922553619439.01三、本期增减变动金额（减少以
4118.00-8010.7943424.29-2714091.31598749.993257282.26-44453020.72-43271548.2853363.00-104102.5527091174.52-30228201.531994590.7017951316.3216758140.46“-”号填列）
（一）综合收益总额-2714091.3132572822.6429858731.33-30228201.5319945907.02-10282294.51
（二）所有者投入和减少资本4118.00-8010.7943424.2939531.5053363.00-104102.5527091174.5227040434.97
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本4118.00-8010.7943424.2939531.5053363.00-104102.5527091174.5227040434.97
3.股份支付计入所有者权益的金
额
4.其他
（三）利润分配3257282.26-77025843.36-73768561.101994590.70-1994590.70
1.提取盈余公积3257282.26-3257282.261994590.70-1994590.70
2.对所有者（或股东）的分配-73768561.10-73768561.10
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备598749.99598749.99
1.本期提取5798163.505798163.50
2.本期使用5199413.515199413.51
（六）其他
四、本期期末余额737687976.00188231181.081164822496.80-75988255.795798163.50149388075.08357166394.522527106031.19737683858.00188239191.871164779072.51-73274164.485199413.51146130792.82401619415.242570377579.47
法定代表人：黄伟中主管会计工作的负责人：孙华东会计机构负责人：陈云娟
第15页共107页浙江亚太机电股份有限公司财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江亚太机电股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工
作领导小组浙上市〔2000〕36号文批准，由浙江亚太机电集团有限公司整体变更设立，于2000年12月7日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913300001434287925的营业执照，注册资本737591195元，股份总数
737687976股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 51290658 股；无限
售条件的流通股份 A 股 686397318股。公司股票于 2009年 8月 28日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车零部件及配件制造行业。主要经营活动为汽车及轨道车辆制动系统、汽车底盘系统、汽车电子及音响娱乐系统的科研开发、制造、销售、技术服务及进出口业务。产品主要有制动器、制动泵、助力器等汽车制动系统和电子控制系统等汽车零部件产品。
本财务报表业经公司2023年4月14日第八届董事会第九次会议批准对外报出。
本公司将柳州市浙亚汽车底盘部件有限责任公司、杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司和
杭州勤日汽车部件有限公司等十家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和附注七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
第16页共107页重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
第17页共107页(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
第18页共107页2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允
价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负
第19页共107页债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）
计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规
定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入第20页共107页其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关
金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
第21页共107页对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口其他应收款——账龄组合账龄和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
其他应收款——合并范围内
合并范围内关联方况的预测，通过违约风险敞口关联往来组合和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
第22页共107页信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合应收银行承兑汇票当前状况以及对未来经济状
票据类型况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合账龄况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收账款——合并范围内关
合并范围内关联方况的预测，通过违约风险敞口联往来组合和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年40.00
3-5年80.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
第23页共107页存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进
第24页共107页行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本。
第25页共107页2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
第26页共107页2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资
产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法5-203.00-5.0019.40-4.75
通用设备年限平均法5-73.00-5.0019.40-13.57
专用设备年限平均法5-103.00-5.0019.40-9.50
运输工具年限平均法5-73.00-5.0019.40-13.57
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
第27页共107页本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限
土地使用权12-50年软件5年杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司非专利技术13年4个月
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
第28页共107页在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
第29页共107页3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可
替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
第30页共107页度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要生产销售制动器、制动泵、助力器等汽车制动系统和电子控制系统等汽车零部件产品。属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入在客户领用、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入；外销产品收入已根据合同约定将产品报关，取得提单，已取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
第31页共107页2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
第32页共107页3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
第33页共107页果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。针对经营租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)重要会计政策企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于
第34页共107页发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
按13%、9%、6%的税率计缴；
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税出口货物实行“免、抵、退”
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为政策，退税率为5%-13%应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%、12%入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
广德亚太汽车智能制动系统有限公司15%
安吉亚太制动系统有限公司15%
重庆亚太汽车底盘系统有限公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1．经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局审核通过，公司取
得编号为 GR202033003201 的高新技术企业证书，自 2020 年起 3 年内按 15%的税率计缴企业所得税。
2．经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局审核通过，子公司
第 35 页 共 107 页广德亚太汽车智能制动系统有限公司取得编号为 GR202234000016 的高新技术企业证书，自
2022年起3年内按15%的税率计缴企业所得税。
3．经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局审核通过，子公司
安吉亚太制动系统有限公司取得编号为 GR202233001421的高新技术企业证书，自 2022 年起
3年内按15%的税率计缴企业所得税。
4．根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司重庆亚太汽车底盘系统有限公司享受上述优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金164469.06183694.70
银行存款1513415273.631523497319.15
其他货币资金111470216.7641878178.04
合计1625049959.451565559191.89
(2)其他说明
1)银行存款期末数中，公司已质押的定期存单为693988490.00元，用以取得银行承
兑汇票766241880.87元（含合并报表中已抵销的内部结存票据10737900.00元），因诉讼冻结资金640610.42元。
2)其他货币资金期末数中，银行承兑汇票保证金存款为111470216.76元，用以取得
银行承兑汇票367635000.00元。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
902167062.004273232.50
金融资产
第36页共107页其中：权益工具2167062.004273232.50
结构性存款900000000.00
合计902167062.004273232.50
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备11805045.10100.00181152.251.5311623892.85
其中：银行承兑汇票8182000.0069.318182000.00
商业承兑汇票3623045.1030.69181152.255.003441892.85
合计11805045.10100.00181152.251.5311623892.85（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备20062455.04100.00569287.102.8419493167.94
其中：银行承兑汇票8676712.9843.258676712.98
商业承兑汇票11385742.0656.75569287.105.0010816454.96
合计20062455.04100.00569287.102.8419493167.94
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合8182000.00
商业承兑汇票组合3623045.10181152.255.00
小计11805045.10181152.251.53
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
第37页共107页按组合计提坏
569287.10-388134.85181152.25
账准备
合计569287.10-388134.85181152.25
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票960000.00
小计960000.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备56118902.617.4946098574.1282.1410020328.49
按组合计提坏账准备692973658.6992.5137075779.375.35655897879.32
合计749092561.30100.0083174353.4911.10665918207.81（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备57613473.858.5138679334.8767.1418934138.98
按组合计提坏账准备619779784.1891.4932424148.495.23587355635.69
合计677393258.03100.0071103483.3610.50606289774.67
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
第38页共107页单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由北京亚太汽车底预计未来可收回金
50101642.4440081313.9580.00
盘系统有限公司额低于账面余额领途汽车有限公
4600191.564600191.56100.00预计无法收回
司
前途汽车（苏州）
530875.33530875.33100.00预计无法收回
有限公司荣成华泰汽车有
399145.30399145.30100.00预计无法收回
限公司东风裕隆汽车有
329325.12329325.12100.00预计无法收回
限公司开封市起帆物流
157722.86157722.86100.00预计无法收回
有限公司
小计56118902.6146098574.1282.14
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内687364671.0034368233.555.00
1-2年1683074.88168307.4910.00
2-3年1503729.80601491.9240.00
3-4年1724945.341379956.2780.00
4-5年697237.67557790.1480.00
小计692973658.6937075779.375.35
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内707154827.31
1-2年30882080.24
2-3年2993933.43
3-4年2365145.79
4-5年1096382.97
5年以上4600191.56
合计749092561.30
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
第39页共107页本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
38679334.877861489.52394026.8148223.4646098574.12
账准备按组合计提
32424148.494651630.8837075779.37
坏账准备
合计71103483.3612513120.40394026.8148223.4683174353.49
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称收回或转回金额收回方式
领途汽车有限公司394026.81诉讼且收到银行存款
小计394026.81
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款48223.46元。
2)本期重要的应收账款核销情况
履行的款项是否由单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生湖南长丰猎豹汽车预计无法经营管理例会
货款48223.46否有限公司收回审核核销
小计48223.46
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备
额的比例（%）
长兴吉利汽车部件有限公司85205657.9611.374260282.90
北京亚太汽车底盘系统有限公司50101642.446.6940081313.95
中国第一汽车股份有限公司46817958.076.252340897.90
重庆长安汽车股份有限公司45335868.326.052266793.42
富奥威泰克汽车底盘系统有限公司29574189.723.951478709.49
小计257035316.5134.3150427997.66
5.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
第40页共107页期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票212256532.51266036307.05
合计212256532.51266036307.05
(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票7550000.00
小计7550000.00
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票476883314.89
小计476883314.89
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值减值
账面余额账面价值账面余额比例（%）账面价值
（%）准备准备
1年以内9877639.0798.799877639.079878037.9998.579878037.99
1-2年47746.640.4747746.646805.090.076805.09
2-3年78060.000.7878060.00
3年以上73526.230.7473526.2358116.000.5858116.00
合计9998911.94100.009998911.9410021019.08100.0010021019.08
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
宝美施化工（上海）有限公司1839691.3518.40
第41页共107页庆铃汽车股份有限公司1540432.4415.41
杭州萧山管道燃气发展有限公司1393277.8613.93
国网浙江杭州市萧山区供电有限公司646299.586.46
尼得科凯宇汽车电器（江苏）有限公司497377.664.97
小计5917078.8959.17
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备21373416.26100.002005785.329.3819367630.94
合计21373416.26100.002005785.329.3819367630.94（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备3914279.92100.00761885.6319.463152394.29
合计3914279.92100.00761885.6319.463152394.29
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合21373416.262005785.329.38
其中：1年以内19374676.92968733.855.00
1-2年190000.0019000.0010.00
2-3年1250850.00500340.0040.00
3-4年5000.004000.0080.00
4-5年195889.34156711.4780.00
5年以上357000.00357000.00100.00
第42页共107页小计21373416.262005785.329.38
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数100311.69125325.00536248.94761885.63
期初数在本期——————
--转入第二阶段-9500.009500.00
--转入第三阶段-125085.00125085.00
本期计提877922.169260.00451005.531338187.69
本期核销94288.0094288.00
期末数968733.8519000.001018051.472005785.32
(3)本期实际核销的其他应收款情况
1)本期实际核销其他应收款94288.00元。
2)本期重要的其他应收款核销情况
履行的款项是否由单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生上海分公司房屋上海齐辉建经营管理例会
押金保证金94288.00租赁合同解除扣否材有限公司审核核销除保证金
小计94288.00
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金17028950.002924339.13
应收暂付款3672375.34634309.77
其他672090.92355631.02
合计21373416.263914279.92
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）
上海墨法电子科押金保证金15194100.001年以内71.09759705.00
第43页共107页技有限公司
赛灵康（上海）
电子科技有限公应收暂付款3024000.001年以内14.15151200.00司广德广新市政发
押金保证金1250000.002-3年5.85500000.00展有限公司
住房公积金应收暂付款541988.881年以内2.5427099.44杭州萧山第六建
押金保证金280000.005年以上1.31280000.00筑工程有限公司
小计20290088.8894.931718004.44
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料190003187.9211175214.36178827973.56151114892.2614291050.10136823842.16
在产品64560944.411519633.1063041311.3145408941.0545408941.05
库存商品14808900.005621492.109187407.9046008260.184967835.6341040424.55
发出商品539038334.714318757.08534719577.63431417935.1410040785.25421377149.89
委托加工物资84045.8784045.872990496.262990496.26
合计808495412.9122635096.64785860316.27676940524.8929299670.98647640853.91
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料14291050.102879102.455994938.1911175214.36
库存商品4967835.633748161.583094505.115621492.10
在产品1519633.101519633.10
发出商品10040785.25331050.926053079.094318757.08
合计29299670.988477948.0515142522.3922635096.64
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转回本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因
第44页共107页需要经过加工的原材料和在产品以所生产的产成品的估计售价减去至完
工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相本期已将期初计提存
原材料/在产关税费后的金额确定可货跌价准备的存货耗品
变现净值；直接用于出售用/售出的原材料和在产品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去以前期间计提了存货本期已将期初计提存
库存商品/发估计的销售费用以及相跌价准备的存货可变货跌价准备的存货售出商品关税费后的金额确定可现净值上升出变现净值
9.其他流动资产
项目期末数期初数
结构性存款150000000.00549000000.00
增值税待抵扣进项税额4413406.506019581.59
预缴企业所得税1179104.81767400.02
待摊房租、保险费及供暖费等795148.36509081.48
预缴服务费150943.40
预缴其他税费720.00
合计156387659.67556447726.49
10.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对合营企业投资38508882.9938508882.9939468723.3639468723.36
对联营企业投资75654392.6775654392.6770143850.0070143850.00
合计114163275.66114163275.66109612573.36109612573.36
第45页共107页(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整合营企业杭州亚太依拉菲动力技术有限公司（以
9269767.76-2004413.84
下简称杭州依拉菲
公司）广州亚太汽车底盘系统有限公司（以下30198955.601044573.47简称广州亚太公司）
小计39468723.36-959840.37联营企业北京亚太汽车底盘系统有限公司
ELAPHE PROPULSION
TECHNOLOGIES LTD.
70143850.003993450.212022121.78
（以下简称 ELAPHE公司）
小计70143850.003993450.212022121.78
合计109612573.363033609.842022121.78（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金计提减期末数其他权益变动其他期末余额股利或利润值准备合营企业
杭州依拉菲公司7265353.92
广州亚太公司31243529.07
小计38508882.99联营企业北京亚太汽车底盘系统有限公司
ELAPHE 公司 -505029.32 75654392.67
小计-505029.3275654392.67
合计-505029.32114163275.66
第46页共107页(3)公司与合营企业、联营企业发生的关联交易未实现损益情况
2022年12月31日2021年12月31日
企业名称销售采购销售采购北京亚太汽车底盘系统有
1730530.182828090.32
限公司
广州亚太公司54147.62167746.88
小计1784677.802995837.20
11.其他权益工具投资
(1)明细情况本期本期从其他综合收益转入留项目期末数期初数股利收存收益的累计利得和损失入金额原因马特马克重机
1100000.001100000.00
有限公司钛马信息网络
6542110.9610817469.94
技术有限公司苏州安智汽车零部件有限公司
国汽(北京)智
能网联汽车研47840416.1748077184.53究院有限公司吉林市亚太龙山汽车底盘有限公司（以下简1000000.001000000.00称吉林亚太公
司）合肥大轩信息
2014519.282238605.03
科技有限公司
小计58497046.4163233259.50
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司以非交易为目的持有上述投资，故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
12.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计
第47页共107页账面原值
期初数207822124.1624387193.50232209317.66
本期增加金额2173800.112173800.11
固定资产转入2173800.112173800.11本期减少金额
期末数209995924.2724387193.50234383117.77累计折旧和累计摊销
期初数78114142.354942549.6283056691.97
本期增加金额9504447.33864837.3710369284.70
1)固定资产转入1526776.061526776.06
2)计提或摊销7977671.27864837.378842508.64
本期减少金额
期末数87618589.685807386.9993425976.67账面价值
期末账面价值122377334.5918579806.51140957141.10
期初账面价值129707981.8119444643.88149152625.69
13.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数1085673838.7630586616.911973268343.9620510232.653110039032.28
本期增加金额52137005.44120189.4987144229.321281560.32140682984.57
1)购置8230.098230.09
2)在建工程转
52137005.44111959.4087144229.321281560.32140674754.48
入
本期减少金额4389182.67711218.3013997599.421466147.8920564148.28
1)处置或报废2215382.56711218.3013997599.421466147.8918390348.17
2)转入投资性
2173800.112173800.11
房地产
期末数1133421661.5329995588.102046414973.8620325645.083230157868.57
第48页共107页累计折旧
期初数375791971.8523778417.451091907308.2516217354.561507695052.11
本期增加金额51903458.911441780.95156095985.751392121.91210833347.52
计提51903458.911441780.95156095985.751392121.91210833347.52
本期减少金额3366594.22694018.1711276039.321272501.2116609152.92
1)处置或报废1839818.16694018.1711276039.321272501.2115082376.86
2)转入投资性
1526776.061526776.06
房地产
期末数424328836.5424526180.231236727254.6816336975.261701919246.71
期末账面价值709092824.995469407.87809687719.183988669.821528238621.86
期初账面价值709881866.916808199.46881361035.714292878.091602343980.17
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
专用设备5213053.37
小计5213053.37
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
安吉厂区房屋及建筑物33000748.11相关部门正在审批
小计33000748.11
14.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产12万吨汽车关键
16117904.0216117904.02
零部件铸件项目年产15万套新能源汽
车轮毂电机驱动底盘51703054.7751703054.771942920.361942920.36模块技术改造项目年产100万套汽车制动
系统及汽车底盘模块28386814.2428386814.248212364.048212364.04生产线项目重庆亚太公司厂房建
3109299.713109299.7141118379.5941118379.59
设项目
第49页共107页待安装设备及零星工
11291220.7311291220.732960654.892960654.89
程款
合计94490389.4594490389.4570352222.9070352222.90
(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数（万转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数
元）固定资产年产12万吨汽车
关键零部件铸件99191.0016117904.0264820473.2580938377.27项目年产15万套新能源汽车轮毂电机
75106.001942920.3651123354.521363220.1151703054.77
驱动底盘模块技术改造项目年产100万套汽车制动系统及汽
20000.008212364.0427451406.827276956.6228386814.24
车底盘模块生产线项目重庆亚太公司厂
17000.0041118379.59752102.1438761182.023109299.71
房建设项目待安装设备及零
2960654.8920665584.3012335018.4611291220.73
星工程款
小计211297.0070352222.90164812921.03140674754.4894490389.45（续上表）工程累计投工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称入占预算比资金来源进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）例（%）
年产12万吨汽车关键零部募集资金/其
106.70100.00
件铸件项目他来源年产15万套新能源汽车轮
募集资金/其
毂电机驱动底盘模块技术34.4338.00他来源改造项目年产100万套汽车制动系
统及汽车底盘模块生产线17.1225.00其他来源项目重庆亚太公司厂房建设项
52.0650.00其他来源
目待安装设备及零星工程款其他来源小计
15.使用权资产
第50页共107页项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数7024661.207024661.20
本期增加金额1151094.271151094.27
本期减少金额7024661.207024661.20
期末数1151094.271151094.27累计折旧
期初数1170776.881170776.88
本期增加金额916452.47916452.47
计提916452.47916452.47
本期减少金额2048859.542048859.54
期末数38369.8138369.81账面价值
期末账面价值1112724.461112724.46
期初账面价值5853884.325853884.32
16.无形资产
项目土地使用权软件非专利技术合计账面原值
期初数200885092.1418809704.561873740.00221568536.70
本期增加金额1797231.381797231.38
购入1797231.381797231.38本期减少金额
期末数200885092.1420606935.941873740.00223365768.08累计摊销
期初数58526734.1014559696.521873740.0074960170.62
本期增加金额4749631.501679803.646429435.14
计提4749631.501679803.646429435.14本期减少金额
第51页共107页期末数63276365.6016239500.161873740.0081389605.76账面价值
期末账面价值137608726.544367435.78141976162.32
期初账面价值142358358.044250008.04146608366.08
17.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费2837185.562837185.56
合计2837185.562837185.56
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备106491115.8316234298.63100014479.3915060817.22
递延收益63242289.509606169.4568765353.1810467410.15
应付职工薪酬22870910.323430636.5524801188.313720178.25内部销售未实现损
益(除资产减值准备24757849.883713692.9825542145.52449628.76
以外)以后会计期间可抵
34758687.475213803.1228684848.484302727.27
扣费用
合计252120853.0038198600.73247808014.8834000761.65
(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异2025271.875535185.03
其中：资产减值准备和信用减值准备1505271.87622557.18
合并抵销内部未实现损益(除资产
3948981.70
减值准备以外)
递延收益520000.00963646.15
可抵扣亏损478557835.99502091249.97
合计480583107.86507626435.00
第52页共107页(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2022年8815863.02子公司可抵扣亏损
2023年19892584.3619892584.36子公司可抵扣亏损
2024年15134722.6920463289.21子公司可抵扣亏损
2025年6947284.056954206.77子公司可抵扣亏损
2026年14483218.2214914394.81子公司可抵扣亏损
2027年5605254.82342848.47子公司可抵扣亏损
2028年19039773.1361102851.04公司可抵扣亏损
2029年97669669.87136746513.08公司可抵扣亏损
2030年98866783.81131235312.31公司及子公司可抵扣亏损
2031年73084464.89101623386.90公司及子公司可抵扣亏损
2032年127834080.15公司及子公司可抵扣亏损
合计478557835.99502091249.97
19.其他非流动资产
项目期末数期初数
预付未到货设备款2592293.066138702.73
合计2592293.066138702.73
20.短期借款
项目期末数期初数
质押借款256837616.90
抵押借款51001252.781001138.89
保证借款203955000.0080094493.06
信用借款86560000.00
质押及保证借款108800000.00200000000.00
抵押及保证借款105437033.3330033313.74
合计812590903.01311128945.69
第53页共107页21.应付票据项目期末数期初数
商业承兑汇票30250000.0023920000.00
银行承兑汇票669545863.97674484740.20
合计699795863.97698404740.20
22.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
工程及设备款43116589.0360107348.63
货款986668480.60899261274.10
合计1029785069.63959368622.73
(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因
青岛新东机械有限公司1249976.12暂未结算
制联工业科技（上海）有限公司1375710.16暂未结算
韩国 IL SIN F.A CO.LTD 2089283.82 暂未结算
小计4714970.10
23.预收款项
项目期末数期初数
房屋租赁款9677771.593443038.78
合计9677771.593443038.78
24.合同负债
项目期末数期初数
货款11360121.7311726532.36
合计11360121.7311726532.36
25.应付职工薪酬
第54页共107页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬48069403.23294565799.96296997428.4345637774.76
离职后福利—设定提
971729.2217380336.7316556913.631795152.32
存计划
合计49041132.45311946136.69313554342.0647432927.08
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴39005629.14262517944.88264901457.9236622116.10
职工福利费5728846.259979779.789981572.095727053.94
社会保险费819348.7511358701.8711418458.37759592.25
其中：医疗保险费752871.0110359566.1110457283.41655153.71
工伤保险费66477.74981063.24943102.44104438.54
生育保险费18072.5218072.52
住房公积金2903.006185234.006188137.00
工会经费428924.964360597.034336948.65452573.34
职工教育经费2083751.13163542.40170854.402076439.13
小计48069403.23294565799.96296997428.4345637774.76
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险932381.4616816229.8416011206.071737405.23
失业保险费39347.76564106.89545707.5657747.09
小计971729.2217380336.7316556913.631795152.32
26.应交税费
项目期末数期初数
土地使用税6615292.206615315.19
房产税4985489.604915906.44
企业所得税4096018.801527907.26
增值税3416674.105912939.31
第55页共107页代扣代缴个人所得税1058031.241181462.56
印花税687761.29250451.12
城市维护建设税560396.64621291.87
教育费附加(地方教育附加)502207.75551035.71
水利建设专项资金34540.9164214.10
环保税213.70
合计21956412.5321640737.26
27.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
押金保证金6609895.507409229.33
技术使用费及开发费611100.97661477.58
应付暂收款283018.871000000.00
其他535239.29581898.52
合计8039254.639652605.43
(2)账龄1年以上重要的其他应付款项目期末数未偿还或结转的原因
杭州龙企物流有限公司3000000.00履约保证金
小计3000000.00
28.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的应付债券972621265.23
一年内到期的租赁负债240535.62923896.63
合计972861800.85923896.63
29.其他流动负债
项目期末数期初数
第56页共107页待转销项税额1378055.561407353.35
合计1378055.561407353.35
30.长期借款
项目期末数期初数
信用借款50068750.00
合计50068750.00
31.应付债券
(1)明细情况项目期末数期初数
可转换公司债券941912986.42
合计941912986.42
(2)应付债券增减变动债券名称面值发行日期债券期限发行金额
2017年12月4日至
亚太转债100000万元2017/12/4100000万元
2023年12月4日
(续上表)本期本期
期初数溢折价摊销本期转股其他转出[注]期末数发行偿还
941912986.4230750778.8142500.00972621265.23
[注]应付债券将于2023年12月4日到期，故将应付债券余额转入一年内到期的非流动负债
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至
可转换公司债券到期日止，即2018年6月8日至2023年12月4日止。
32.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额750000.005567272.36
减：未确认融资费用86274.37697039.24
第57页共107页合计663725.634870233.12
33.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
与资产相关/
政府补助138050074.338856504.0014964288.83131942289.50与收益相关
合计138050074.338856504.0014964288.83131942289.50
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当期损与资产相关/项目期初数期末数
补助金额益[注]与收益相关年产15万套新能源汽车轮毂电机驱动
79634700.0079634700.00与资产相关
底盘模块技术改造项目
年产 40 万套带 EPB
的电子集成式后制17430026.673268130.0014161896.67与资产相关动钳总成技改项目
亚太“三名”工程补
6000000.006000000.00与收益相关
助资金年产1万套新能源汽车轮毂电机驱动
6277740.00896820.005380920.00与资产相关
底盘模块智能化制造技术改造项目年产320万只中高档轿车制动系统零
4793965.00871630.003922335.00与资产相关
部件机器换人技术改造项目年产2万套新能源汽车轮毂电机驱动
2586430.00369490.002216940.00与资产相关
底盘模块技术改造项目年产300万片中高档汽车制动盘关键
3348333.33490000.002858333.33与资产相关
零部件技术改造项目安居工程项目补助
2513400.002513400.00与收益相关
资金
带 EPB 电子集成式
2372400.002372400.00与资产相关
汽车制动系统投资
第58页共107页示范项目电子助力器研发与
1739730.84259469.181480261.66与资产相关
产业化项目年产2万套新能源
汽车关键部件智能1298623.841289704.00277868.162310459.68与资产相关制造项目新兴产业前向视觉
1159022.88127908.421031114.46与资产相关
系统研发示范项目首次纳入规模以上
战略性新兴产业企1070766.66152966.68917799.98与资产相关业认证活动补贴工业互联网发展政
1000000.00100000.00900000.00与资产相关
策奖补
三重一创新建项目943000.0070725.00872275.00与资产相关国家级绿色工厂补
800000.00100000.00700000.00与资产相关
助
汽车零部件项目770310.08115061.47655248.61与资产相关机器人产业发展政
741666.67100000.00641666.67与资产相关
策资金新增年产10万套汽
车电子驻车制动系1110550.00475950.00634600.00与资产相关统技改项目
安徽省“三重一创”633000.0063300.00569700.00与资产相关新增年产300万只
汽车后制动盘技改1059720.00529860.00529860.00与资产相关项目铸造行业整治提升
780000.00260000.00520000.00与资产相关
补助广德2017年度制造
598305.08100000.00498305.08与资产相关
强省建设基金中小企业政策奖补
500000.0050000.00450000.00与资产相关
资金年产150万套先进汽车离合器液压系
571000.00142750.00428250.00与资产相关
统管路单元技术改造项目
2020年度广德工业
400500.0040050.00360450.00与资产相关
发展扶持基金年产100万只汽车
401123.33171910.00229213.33与资产相关
制动盘技改项目
制造强省支持项目238000.0017850.00220150.00与资产相关
第59页共107页浙江省亚太机电研
291666.67100000.00191666.67与资产相关
究院浙江亚太汽车制动
231580.9079399.17152181.73与资产相关
系统检测中心项目
2019-2020年大气污
170512.8219487.18151025.64与资产相关
染防治资金能量回馈式新能源电动车制动系统关
139000.00139000.00与资产相关
键技术研究与开发项目汽车电子操纵稳定
系统（ESP）建设项 1285328.59 1285328.59 与资产相关目红旗轿车高性能轻
量化集成式制动钳540000.00540000.00与收益相关总成研发
其他项目拨款及补与资产相关/
2186470.971235934.98950535.99
助与收益相关
小计138050074.338856504.0014964288.83131942289.50
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
34.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数73768385841184118737687976
(2)其他说明
2022年度，票面金额为 42500.00元的可转换公司债券转换为公司 A 股股票，转股价格
10.32元/股，转股数量 4118股。截至 2022年 12月 31日，因可转换公司债券转换为公司 A股股票，尚有96781股未完成工商变更登记手续。
35.其他权益工具
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数可转换公司债券权益
188239191.878010.79188231181.08
成分公允价值部分
第60页共107页合计188239191.878010.79188231181.08
(2)其他说明
本期可转换公司债券转换为公司 A股股票，相应减少其他权益工具 8010.79元。
36.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价1111619922.8043424.291111663347.09
其他资本公积26177577.8126177577.81
合计1137797500.6143424.291137840924.90
(2)其他说明
本期可转换公司债券转换为公司 A股股票，增加资本公积 43424.29 元。
37.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他
项目期初数减：前期计入综合收益当期转期末数
本期所得税减：所得税税后归属于其他综合收益税后归属于母公司入留存收益（税后前发生额费用少数股东当期转入损益归属于母公司）不能重分类进损益
-73108778.61-4736213.09-4736213.09-77844991.70的其他综合收益
其中：其他权益工
具投资公允-73108778.61-4736213.09-4736213.09-77844991.70价值变动将重分类进损益的
-165385.872022121.782022121.781856735.91其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的其-165385.872022121.782022121.781856735.91他综合收益
其他综合收益合计-73274164.48-2714091.31-2714091.31-75988255.79
38.专项储备
项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费8656397.457448371.546056656.8910048112.10
第61页共107页合计8656397.457448371.546056656.8910048112.10
39.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积146130792.823257282.26149388075.08
合计146130792.823257282.26149388075.08
(2)本期增减原因及依据说明
盈余公积增加数，系根据2022年度母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积。
40.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润532689228.01490779900.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润67922370.1743903918.71
减：提取法定盈余公积3257282.261994590.70
应付普通股股利73768561.10
期末未分配利润523585754.82532689228.01
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目本期数上年同期数收入成本收入成本
主营业务收入3489734203.683019206102.523356384606.552913223659.80
其他业务收入260145649.31217796312.59274220580.98227791562.07
合计3749879852.993237002415.113630605187.533141015221.87
其中：与客户之间的
3723796892.013226445480.163605964456.263127817874.87
合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
收入按产品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十三(三)之说明。
第62页共107页2)收入按经营地区分解
收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十三(三)之说明。
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入3723796892.013605964456.26
小计3723796892.013605964456.26
（3）在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为11217195.77元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
房产税10326422.247180035.99
土地使用税2397412.521508765.47
城市维护建设税2770644.143322426.49
教育费附加(地方教育附加)2222747.782624549.44
印花税2482399.941664340.92
水利基金447889.38471981.58
车船税41631.12304416.30
环保税606.7554992.02
合计20689753.8717131508.21
3.销售费用
项目本期数上年同期数
仓储费15867970.0818556155.19
工资及附加费用13079335.1410841815.15
修理及三包费等12870192.2415455120.27
差旅及销售业务费等10684381.4412333373.03
其他2135178.413866900.12
合计54637057.3161053363.76
4.管理费用
第63页共107页项目本期数上年同期数
工资及附加费用82478206.7376743944.76
折旧及无形资产摊销55401923.0758114407.00
办公、差旅、汽车费用及能源消耗等24632628.5426386966.99
业务招待及中介机构费用等14456840.4613651148.65
办公楼装修、管理软件费及其他3969181.093039676.00
合计180938779.89177936143.40
5.研发费用
项目本期数上年同期数
工资及附加费用69609308.2467346339.14
材料投入64348949.5852425402.93
装备调试中间试验及工装模具费36056607.7225412826.98
折旧及无形资产摊销20335107.0619870979.56
其他3679818.365329038.48
合计194029790.96170384587.09
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出66491521.3763213920.49
减：利息收入78491512.2350209339.11
汇兑净损益-483112.73577793.50
其他1519398.181487267.05
合计-10963705.4115069641.93
7.其他收益
计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]10916888.8311406210.9410916888.83
第64页共107页与收益相关的政府补助[注]15908264.9219846352.0915830734.92
代扣个人所得税手续费返还91492.84486710.2491492.84
合计26916646.5931739273.2726839116.59
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益3033609.84905336.96
结构性产品及理财产品收益13449795.34
票据贴现利息-11698784.36-14277754.97
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入786500.00
处置交易性金融资产取得的投资收益193058.83
合计-7685615.6977377.33
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产-1028690.50-141319.50
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
-1028690.50-141319.50益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计-1028690.50-141319.50
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-13069146.43-26793356.97
合计-13069146.43-26793356.97
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-8477948.05-3927152.27
合计-8477948.05-3927152.27
第65页共107页12.资产处置收益计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益1740188.10785008.261740188.10
合计1740188.10785008.261740188.10
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
罚没及赔偿金收入921529.54882339.54921529.54
非流动资产毁损报废利得1748984.34275019.621748984.34
无需支付的应付款957830.802448132.23957830.80
其他258018.838060.00258018.83
合计3886363.513613551.393886363.51
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失67034.992607.7767034.99
捐赠及赞助支出1170000.00507997.001170000.00
滞纳金及伤亡赔偿款1662713.921576031.071662713.92
罚赔款支出600.0010000.00600.00
其他26920.00218554.3426920.00
合计2927268.912315190.182927268.91
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用8219570.956002350.10
递延所得税费用-4197839.08-1120339.63
合计4021731.874882010.47
(2)会计利润与所得税费用调整过程
第66页共107页项目本期数上年同期数
利润总额72900289.8851052912.60
按母公司适用税率计算的所得税费用10935043.487657936.89
子公司适用不同税率的影响827455.00750008.79
调整以前期间所得税的影响-45608.47-26600.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1862946.6410013348.32使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-18433.20-3260013.27影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
20703277.7216045919.58
或可抵扣亏损的影响
权益法核算的投资收益-573016.48-2241754.27
加计扣除费用的影响-29669932.82-24346210.60
税率变化产生的影响289375.51
所得税费用4021731.874882010.47
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
银行存款利息收入73694295.1145995611.04
收到政府补助款20731331.7621107852.09
其他3083544.095305944.81
合计97509170.9672409407.94
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付仓储租赁费17384514.7619405930.89
支付办公、差旅和汽车费用、能源消耗等20420813.9423899100.17
支付押金保证金15129212.00
第67页共107页支付中介机构费、业务招待费等14682756.0614332809.68
支付销售业务费和广告宣传费、展销费等9797709.7310630666.88
捐赠支出1170000.00505000.00
支付其他费用和往来款净额13335137.078102028.86
合计91920143.5676875536.48
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
赎回理财产品、结构性存款本金及收益817987497.26400000000.00
合计817987497.26400000000.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
购买理财产品、结构性存款产品1336000000.00450000000.00
合计1336000000.00450000000.00
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回质押的定期存款及利息收入300336140.96152869708.89
收回质押的保证金及利息收入5497078.90
收回质押的结构性存款及利息收入152344019.18
合计305833219.86305213728.07
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
购买质押的定期存款758186800.00423000000.00
支付质押的保证金33686550.00
支付租赁本金及利息（使用权资产）1065161.111527279.05
购买质押的结构性存款151000000.00
第68页共107页合计792938511.11575527279.05
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润68878558.0146170902.13
加：资产减值准备21547094.4830720509.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
218811018.78212319115.01
折旧
使用权资产折旧916452.471170776.88
无形资产摊销7294272.526914180.97
长期待摊费用摊销2837185.56650455.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-1740188.10-785008.26失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-1681949.35-272411.85
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1028690.50141319.50
财务费用（收益以“－”号填列）61156615.8659577985.92
投资损失（收益以“－”号填列）-4013168.67-14355132.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4197839.08-1120339.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-146697410.41-55676178.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-8133278.72122142423.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）192531163.1272260224.84
其他-5356680.60-10138967.27
经营活动产生的现金流量净额403180536.37469719855.32
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
第69页共107页现金的期末余额818950642.271169631013.85
减：现金的期初余额1169631013.851019448231.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-350680371.58150182781.98
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金818950642.271169631013.85
其中：库存现金164469.06183694.70
可随时用于支付的银行存款818786173.211169447319.15可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额818950642.271169631013.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额473871916.39588567598.95
其中：支付货款473871916.39586902859.77
支付固定资产等长期资产购置款1664739.18
(4)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
合并资产负债表“货币资金”期末数中不属于现金及现金等价物的有：用于质押的定期
存单693988490.00元、诉讼冻结资金640610.42元、承兑汇票保证金111470216.76元。
合并资产负债表“货币资金”期初数中不属于现金及现金等价物的有：用于质押的定期
第70页共107页存单354050000.00元、承兑汇票保证金41878178.04元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
定期存单质押、存入保证金以取得银行承兑汇
货币资金806099317.18
票、诉讼冻结资金
交易性金融资产2167062.00司法冻结债务转为资本锁定
应收款项融资7550000.00银行承兑汇票质押担保
固定资产140032670.43
短期借款、应付票据抵押担保
无形资产54358158.14
合计1010207207.75
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元141561.556.9646985919.57
欧元68468.687.4229508236.16应收账款
其中：美元1307452.626.96469105884.52
欧元2825.607.422920974.15应付账款
其中：美元300469.196.96462092647.72
欧元36360.647.4229269901.39日元88000000.000.05244611200.00
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目年产15万套发改投资
新能源汽车轮79634700.0079634700.00〔2016〕642
毂电机驱动底号、萧财企
第71页共107页盘模块技术改〔2018〕167
造项目号、萧财企
〔2018〕574号年产40万套浙发改秘
带 EPB 的电子 〔2015〕69 号/
集成式后制动17430026.673268130.0014161896.67其他收益发改投资
钳总成技改项〔2015〕1330目号年产1万套新能源汽车轮毂
萧财企〔2019〕电机驱动底盘
6277740.00896820.005380920.00其他收益295号、杭财企
模块智能化制
〔2019〕50号造技术改造项目年产320万只
中高档轿车制萧财企〔2017〕
动系统零部件4793965.00871630.003922335.00其他收益409号/萧财企
机器换人技术〔2016〕405号改造项目年产2万套新能源汽车轮毂
杭财企〔2018〕
电机驱动底盘2586430.00369490.002216940.00其他收益
79号
模块技术改造项目年产300万片安徽省人民政中高档汽车制府关于印发支
动盘关键零部3348333.33490000.002858333.33其他收益持制造强省建件技术改造项设若干政策的目通知
带 EPB 电子集
成式汽车制动萧财企（2022）
2372400.002372400.00
系统投资示范135号项目电子助力器研
萧财企〔2020〕
发与产业化项1739730.84259469.181480261.66其他收益
201号
目年产2万套新
杭财企（2021）能源汽车关键
1298623.841289704.00277868.162310459.68其他收益77号/萧财企
部件智能制造
（2022）13号项目新兴产业前向
萧财企〔2021〕
视觉系统研发1159022.88127908.421031114.46其他收益
93号
示范项目
第72页共107页广经信（2019）
5号关于开展
首次纳入规模
2018年度工业
以上战略性新
1070766.66152966.68917799.98其他收益经济转型升级
兴产业企业认若干政策相关证活动补贴项目申报工作通知工业互联网发皖经信装备函
1000000.00100000.00900000.00其他收益
展政策奖补〔2021〕124号三重一创新建皖发改产业
943000.0070725.00872275.00其他收益
项目（2020)702号国家级绿色工皖经信财务
800000.00100000.00700000.00其他收益
厂补助〔2019〕136号汽车零部件项柳北工信通
770310.08115061.47655248.61其他收益
目〔2020〕134号安徽省人民政府关于印发支机器人产业发持机器人产业
741666.67100000.00641666.67其他收益
展政策资金发展若干政策的通知皖政
〔2018〕55号
新增年产10萧财企〔2014〕
万套汽车电子537号/杭财企
1110550.00475950.00634600.00其他收益
驻车制动系统〔2014〕1024技改项目号安徽省发展和安徽省“三重改个委员会文
633000.0063300.00569700.00其他收益一创”件皖发改产业
〔2020〕702号
萧财企〔2014〕新增年产300
537号/杭财企
万只汽车后制1059720.00529860.00529860.00其他收益
〔2014〕1024动盘技改项目号铸造行业整治萧政办发
780000.00260000.00520000.00其他收益
提升补助〔2013〕135号广德2017年财企〔2017〕
度制造强省建598305.08100000.00498305.08其他收益
1320号
设基金
中小企业政策皖政办〔2020〕
500000.0050000.00450000.00其他收益
奖补资金4号年产150万套
先进汽车离合萧财企〔2016〕
571000.00142750.00428250.00其他收益
器液压系统管367号路单元技术改
第73页共107页造项目
2020年度广中共广德县委
德工业发展扶400500.0040050.00360450.00其他收益办公室县办
持基金〔2017〕78号年产100万只
萧财企〔2014〕
汽车制动盘技401123.33171910.00229213.33其他收益
537号
改项目
制造强省支持皖发（2018）
238000.0017850.00220150.00其他收益
项目38号
浙江省亚太机浙财教〔2011〕
291666.67100000.00191666.67其他收益
电研究院270号
杭财企〔2012〕
324号/杭财企
浙江亚太汽车
〔2014〕648号
制动系统检测231580.9079399.17152181.73其他收益
/杭财企中心项目
〔2014〕1024号
2019-2020年宣城市生态环
大气污染防治170512.8219487.18151025.64其他收益境局宣环办
资金〔2020〕76号能量回馈式新
能源电动车制杭科技〔2011〕
动系统关键技139000.00139000.00其他收益312号/萧财企
术研究与开发〔2013〕77号项目
汽车电子操纵萧财企〔2013〕
稳定系统391号/杭财企
1285328.591285328.59其他收益
（ESP）建设项 〔2012〕1626目号其他项目拨款
1192470.97241934.98950535.99其他收益
及补助
小计130516074.336343104.0010916888.83125942289.50
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目浙政办发
亚太“三名”〔2016〕108号/
6000000.006000000.00
工程补助资金浙经信培训
〔2017〕252号
安居工程项目安财建〔2022〕
2513400.002513400.00其他收益
补助资金237号
红旗轿车高性540000.00540000.00其他收益萧财企〔2021〕
第74页共107页能轻量化集成83号式制动钳总成研发其他项目拨款
994000.00994000.00其他收益
及补助
小计7534000.002513400.004047400.006000000.00
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明经信局21年度骨干企业采购
1962000.00其他收益萧财企（2022）112号
奖励资助资金
参与制定标准奖励1100000.00其他收益安政发（2021）5号萧山区市场监督管理局市高
1000000.00其他收益杭市管函(2021)180号
价值专利组合项目资助经信局21年重大技术创新项
992400.00其他收益萧财企（2022）111号
目(工业类)资助资金
稳岗补助864441.66其他收益人社部发（2022）23号
残疾人联合会残疾补助763130.00其他收益
一次性留工培训补助644500.00其他收益人社部〔2022〕23号
省级企业研究院补助500000.00其他收益安吉县科技政策
省级技术中心奖励500000.00其他收益安政发（2021）5号
21年度企业研发费资助资金387600.00其他收益萧财企（2022）118号
规模晋级奖励300000.00其他收益安政发（2021）5号
工业发展扶持资金300000.00其他收益广办（2022）7号人社局2022年市区两级博士
后科研工作站日常经费和科260000.00其他收益萧人社（2022）49号研补助杭州市萧山区经信局亲清在
253500.00其他收益
线专户资助资金
绿色工厂奖励210000.00其他收益安政发（2021）5号
蜀山街道标准制定补助160000.00其他收益
科技局研发费用补贴146900.00其他收益安吉县科技政策
首台套产品奖励140000.00其他收益安政发（2021）5号
吸纳高校毕业生补贴120431.43其他收益安政办发〔2016〕6号蜀山街道高价值专利组合项
100000.00其他收益杭财行（2021）31号
目补助
第75页共107页能耗在线监测资金补助100000.00其他收益萧财企（2022）141号柳州市工业企业有序用电奖
100000.00其他收益柳工信通〔2021〕144号
励资金
其他955961.83其他收益安政发（2021）5号
小计11860864.92
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为26825153.75元。
六、合并范围的变更合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润天津浙亚汽车底
清算2022年10月7366178.67537382.80盘部件有限公司天津浙亚汽车底盘部件有限公司于2022年10月12日工商注销登记手续。故自该公司注销之日起，不再将其纳入合并财务报表范围。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接柳州市浙亚汽车底
盘部件有限责任公广西柳州广西柳州制造业100.00设立司杭州亚太埃伯恩汽
浙江萧山浙江萧山制造业51.00设立车部件有限公司长春浙亚汽车底盘
吉林长春吉林长春制造业100.00设立有限公司安吉亚太制动系统
浙江安吉浙江安吉制造业100.00设立有限公司杭州亚腾铸造有限
浙江萧山浙江萧山制造业100.00设立公司广德亚太汽车智能
安徽广德安徽广德制造业100.00设立制动系统有限公司杭州勤日汽车部件非同一控
浙江萧山浙江萧山制造业100.00有限公司制下合并
第76页共107页浙江网联汽车主动
浙江萧山浙江萧山制造业80.00设立安全系统有限公司重庆亚太汽车底盘
重庆市重庆市制造业80.00设立系统有限公司
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称
持股比例(%)数股东的损益宣告分派的股利权益余额杭州亚太埃伯恩汽
49.00252203.9925431683.68
车部件有限公司浙江网联汽车主动
20.00-70880.041433862.49
安全系统有限公司重庆亚太汽车底盘
20.00774863.8913644168.42
系统有限公司
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计杭州亚太埃伯恩
汽车部件有限公54891862.207100562.2561992424.4510802516.31428250.0011230766.31司浙江网联汽车主
动安全系统有限7109701.84131819.567241521.4072208.9572208.95公司重庆亚太汽车底
108299777.1671992228.89180292006.05112071163.97112071163.97
盘系统有限公司
(续上表)期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计杭州亚太埃伯
恩汽车部件有52570429.849014422.0761584851.9110766895.79571000.0011337895.79限公司浙江网联汽车
主动安全系统7415130.98158113.367573244.3449531.6749531.67有限公司重庆亚太汽车
底盘系统有限108290518.4275200030.40183490548.82119144026.19119144026.19公司
(2)损益和现金流量情况
第77页共107页本期数上年同期数子公司经营活动经营活动名称营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额现金流量现金流量杭州亚太埃伯
恩汽车部件有24903228.65514702.02514702.026898822.9630673933.111221751.501221751.502681991.59限公司浙江网联汽车
主动安全系统-354400.22-354400.22-306002.57-449102.62-449102.62-431764.59有限公司重庆亚太汽车
底盘系统有限283337342.063874319.453874319.45980246.08334559046.068790728.528790728.522095341.63公司
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况
合营企业或联营企主要持股比例(%)对合营企业或联营企业注册地业务性质业名称经营地直接间接投资的会计处理方法北京亚太汽车底盘
北京市北京市制造业49.00权益法核算系统有限公司
ELAPHE 公司 斯洛文尼亚 斯洛文尼亚 制造业 20.00 权益法核算
杭州依拉菲公司杭州市杭州市制造业51.00权益法核算
广州亚太公司广州市广州市制造业51.00权益法核算
(2)在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明本公司持有杭州依拉菲公司 51.00%的股权，但根据本公司与 ELAPHE 公司签署的《中外合资经营企业合同》约定，本公司与 ELAPHE公司对杭州依拉菲公司的决策权和控制权平均分配，因此本公司实际表决权比例为50.00%，认定为合营企业。
本公司持有广州亚太公司51.00%的股权，但根据该公司章程约定，该公司股东会行使职权必须经全体股东一致通过；重大经营决策需经出席董事会会议的董事一致表决通过。因此认定该公司为合营企业。
2.重要合营企业的主要财务信息
期末数/本期数期初数/上年同期数项目杭州依拉菲公司广州亚太公司杭州依拉菲公司广州亚太公司
流动资产5506334.6191820260.688784722.7858964907.26
第78页共107页其中：现金和现金等价物4317708.0140657125.274376452.6316233959.34
非流动资产7429158.7234409911.038442695.8540250778.66
资产合计12935493.33126230171.7117227418.6399215685.92
流动负债1438221.9454137331.841654514.0229145616.92
非流动负债1017870.4010942596.491163280.4010688683.71
负债合计2456092.3465079928.332817794.4239834300.63少数股东权益
归属于母公司所有者权益10479400.9961150243.3814409624.2159381385.29
按持股比例计算的净资产份额5344494.5031186624.127348908.3530284506.51调整事项商誉
内部交易未实现利润56904.95-85550.91
其他1920859.421920859.41
对合营企业权益投资的账面价值7265353.9231243529.079269767.7630198955.60存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入503340.90124692114.681061089.2874826078.49
财务费用-23938.16-396697.3266958.48361124.47所得税费用
净利润-3930223.221934584.01-4509153.33-26784.95终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-3930223.221934584.01-4509153.33-26784.95本期收到的来自合营企业的股利
3.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数期初数/上年同期数项目北京亚太汽车底盘北京亚太汽车底盘系
ELAPHE 公司 ELAPHE 公司系统有限公司统有限公司
流动资产323285511.6590987052.40396375651.4369232757.88
非流动资产323038928.22167869537.68335274029.6968188481.34
资产合计646324439.87258856590.08731649681.12137421239.22
第79页共107页流动负债767136894.2060318599.94788278663.6553763851.04
非流动负债10258788.6792821765.164784545.457680093.05
负债合计777395682.87153140365.10793063209.1061443944.09少数股东权益归属于母公司所有者权
-131071243.00105716224.98-61413527.9775977295.13益按持股比例计算的净资
-64224909.0721143245.00-30092628.7115195459.02产份额调整事项
商誉54948390.9954948390.99
内部交易未实现利润-847959.79-1385764.26
其他65072868.86-437243.3231478392.97对联营企业权益投资的
75654392.6770143850.01
账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入321241541.09142756511.27310537756.9487825330.81
净利润-69657715.0319967251.06-54879270.0316093327.40终止经营的净利润
其他综合收益-7664817.26
综合收益总额-69657715.0319967251.06-54879270.038428510.14本期收到的来自联营企
505029.32
业的股利
4.合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积
联营企业名称确认的损失(或本期分享的净利润)未确认的损失北京亚太汽车底盘系
31478392.9733594475.8965072868.86
统有限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
第80页共107页市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的34.31%(2021年12月31日：39.34%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
第81页共107页(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款862659653.01867019136.34812906636.3454112500.00
应付票据699795863.97699795863.97699795863.97
应付账款1029785069.631029785069.631029785069.63
其他应付款8039254.638039254.638039254.63一年内到期的应付
972621265.23998631500.00998631500.00
债券租赁负债（含一年内
904261.251000000.00250000.00500000.00250000.00到期的非流动负债）
小计3573805367.723604270824.573549408324.5754612500.00250000.00
(续上表)上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款311128945.69312920517.91312920517.91
应付票据698404740.20698404740.20698404740.20
应付账款959368622.73959368622.73959368622.73
其他应付款9652605.439652605.439652605.43
应付债券941912986.42998674000.00998674000.00租赁负债（含一年内
5794129.756512732.35945459.992674514.282892758.08到期的非流动负债）
小计2926262030.222985533218.621981291946.261001348514.282892758.08
(三)市场风险
第82页共107页市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币862571316.90元(2021年12月31日：人民币311000000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非
2167062.00900000000.00902167062.00
流动金融资产分类为以公允价值计量且其
2167062.00900000000.00902167062.00
变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资2167062.002167062.00
结构性存款900000000.00900000000.00
第83页共107页2.应收款项融资212256532.51212256532.51
3.其他权益工具投资58497046.4158497046.41
持续以公允价值计量的资产总额2167062.001170753578.921172920640.92
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于公司持有的二级市场上公开交易的股票，以第一层级估值作为公允价值的计量依据。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于购买的银行结构性存款，采用票面金额确定其公允价值。
2.对于公司持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
3.其他权益工具投资主要为本公司持有的非上市公司股权投资。对于其他权益工具投资，本公司参考独立合格专业评估师的评估报告确定公允价值。部分其他权益工具投资，因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)
亚太机电集团有限公司浙江萧山实业投资5800万元37.481037.4810
(2)本公司最终控制方是黄来兴及长子黄伟中、次子黄伟潮。
黄来兴及长子黄伟中、次子黄伟潮合计持有亚太机电集团有限公司45.3233%的股权，亚太机电集团有限公司持有本公司37.4810%的股权，同时黄来兴及长子黄伟中直接持有本公司
6.6023%股权，故黄来兴及长子黄伟中、次子黄伟潮为本公司实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
第84页共107页合营或联营企业名称与本公司关系广州亚太公司合营企业杭州依拉菲公司合营企业北京亚太汽车底盘系统有限公司联营企业
ELAPHE公司 联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系杭州萧山亚太物业管理有限公司同一母公司
HongJiInternationalGroupCompanyPTYLTD.同一母公司（宏基国际集团有限公司）
杭州优海信息系统有限公司[注]杭州亚太智能装备有限公司同一母公司杭州亚太科技创业园管理有限公司同一母公司杭州广德贸易有限公司同一母公司亚太机电集团安吉汽车管路有限公司同一母公司亚太机电集团安吉有限公司同一母公司
吉林亚太公司本公司持股比例10%的公司
苏州安智汽车零部件有限公司本公司持股比例7.7990%的公司浙江汽灵灵工业互联网有限公司实际控制人控股的公司安徽汽灵灵工业互联网有限公司实际控制人控股的公司
浙江汽灵灵供应链管理有限公司浙江汽灵灵工业互联网有限公司持股90%的公司浙江亚太智能网联汽车创新中心有限公司同一母公司安吉亚太置业有限公司同一母公司
[注]实际控制人黄伟潮自2021年6月3日不再担任该公司副董事长并于2021年7月26日起转让该公司2.4999%的股权，故2021年7月26日至2022年7月25日期间，该公司被视同为本公司的关联方
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
第85页共107页关联方关联交易内容本期数上年同期数
材料、修理费、加工
杭州亚太智能装备有限公司11613922.095758964.48费杭州萧山亚太物业管理有限后勤保洁及物业管
6052297.006062254.00
公司理服务、设施使用费浙江亚太智能网联汽车创新
技术开发费4701886.791216981.18中心有限公司
浙江汽灵灵供应链管理有限材料、办公费、职工
4140294.29
公司福利费
亚太机电集团安吉有限公司物业费、电费3600000.003600000.00浙江汽灵灵工业互联网有限
材料1508191.743332832.82公司
杭州广德贸易有限公司消费品1265142.001674943.16苏州安智汽车零部件有限公
材料452525.601477720.46司
安徽汽灵灵工业互联网有限材料、三包费、修理
412169.8257741568.24
公司费
材料、库存商品、三
广州亚太公司377355.53173720.13
包费、贴现费用
北京亚太汽车底盘系统有限材料、库存商品、三
283735.271852312.74
公司包费
ELAPHE公司 材料 184095.27
材料、逆变器配置、
杭州依拉菲公司72201.77191629.90库存商品亚太机电集团安吉汽车管路
材料、固定资产处置45018.3658982.11有限公司
小计34708835.5383141909.22
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
78988607.4254841928.49
广州亚太公司制动器成品、材料
[注1][注2]
北京亚太汽车底盘系统有限公制动器成品、加工
17513412.6625645137.49
司费及材料浙江汽灵灵供应链管理有限公
制动器成品6329866.04司
宏基国际集团有限公司制动器成品1298570.091831951.90
亚太机电集团安吉汽车管路有电费、材料、劳务
925114.33449868.23
限公司费杭州亚太科技创业园管理有限
水电费772627.43370494.72公司
第86页共107页杭州萧山亚太物业管理有限公
水电费587060.98529906.50司
杭州亚太智能装备有限公司材料419524.1188673.74
吉林亚太公司制动器成品378037.192465489.87
苏州安智汽车零部件有限公司材料170000.004800.00
安徽汽灵灵工业互联网有限公制动器成品、材料
11991.6013929825.96
司等浙江汽灵灵工业互联网有限公
材料-40279.17597.00司
杭州依拉菲公司材料、水电费20937.5418440.28
亚太机电集团安吉有限公司劳务费953.98
安吉亚太置业有限公司材料1604.42浙江亚太智能网联汽车创新中
材料110000.00心有限公司
ELAPHE公司 制动器成品 24995.16 77224.20
小计107400465.38100366896.78
[注1]其中个别报表交易额为79747404.73元，合并财务报表中因抵销联营企业顺流交易未实现利润而调整的交易额为1487837.86元
[注2]其中个别报表交易额为55741788.62元，合并财务报表中因抵销联营企业顺流交易未实现利润而调整的交易额为-899860.13元
2.关联租赁情况
公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入浙江汽灵灵工业互联网有限
房屋建筑物1882568.771882568.81公司杭州亚太科技创业园管理有
房屋建筑物1902881.27790195.71限公司
杭州依拉菲公司房屋建筑物240572.48240572.48亚太机电集团安吉汽车管路
房屋建筑物342857.14342857.14有限公司
3.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方担保担保是否已担保方被担保方担保金额起始日到期日经履行完毕
第87页共107页短期借款
本公司[注1]150000000.002022/12/92023/6/9否
15418700.002022/11/282023/5/28否
40000000.002022/12/22023/6/2否
本公司[注2]
10000000.002022/12/22023/6/2否
20000000.002022/12/62023/6/6否
亚太机电集
8800000.002022/7/212023/1/21否
团有限公司本公司[注3]
100000000.002022/8/152023/2/15否
广德亚太汽车智能制动
20018333.332022/6/152023/6/15否
系统有限公司[注4]安吉亚太制动系统有限
40000000.002022/7/182023/1/18否
公司[注5]安吉亚太制动系统有限
10000000.002022/9/152023/3/15否
公司
小计414237033.33应付票据
48625500.002022/11/252023/5/25否
本公司[注6]
20955800.002022/11/282023/5/28否
亚太机电集95836580.872022/7/212023/1/21否
团有限公司本公司[注7]
67428300.002022/12/232023/6/23否
安吉亚太制动系统有限
40000000.002022/7/282023/1/28否
公司[注8]
小计272846180.87
[注1]该笔短期借款同时由本公司提供保证金担保
[注2]该笔短期借款同时由本公司提供房屋建筑物、无形资产抵押
[注3]该笔短期借款同时由本公司提供定期存单质押
[注4]该笔短期借款同时由广德亚太汽车智能制动系统有限公司提供房屋建筑物、无形资产抵押
[注5]该笔短期借款同时由安吉亚太制动系统有限公司提供保证金担保
[注6]该笔银行承兑汇票同时由本公司提供房屋建筑物、无形资产抵押
[注7]该笔银行承兑汇票同时由本公司提供定期存单质押
[注8]该笔银行承兑汇票同时由安吉亚太制动系统有限公司提供保证金担保
4.关联方资产转让情况第88页共107页2022年度，本公司向杭州亚太智能装备有限公司采购专用设备48492920.35元（不含税）。
5.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬7618019.886847058.24
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京亚太汽车底盘
应收账款50101642.4440081313.9551202186.8730721312.12系统有限公司
应收账款广州亚太公司18569135.96928456.8012883452.47644172.62宏基国际集团有限
应收账款6661552.342740341.715507977.301583119.65公司亚太机电集团安吉
应收账款148612.977430.65汽车管路有限公司浙江汽灵灵供应链
应收账款132461.686623.08管理有限公司杭州亚太科技创业
应收账款74831.293741.56园管理有限公司浙江汽灵灵工业互
应收账款7544.564740.22联网有限公司
应收账款杭州依拉菲公司124045.306202.27
小计75695781.2443772647.9769717661.9432954806.66安徽汽灵灵工业互
预付款项67926.81联网有限公司
小计67926.81
2．应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
应付账款[注2]杭州亚太智能装备有限公司23485055.006273866.18
应付账款[注2]浙江汽灵灵供应链管理有限公司1182028.07
应付账款[注1]北京亚太汽车底盘系统有限公司971059.00929927.50
应付账款杭州亚太依拉菲动力技术有限公司88654.70
第89页共107页亚太机电集团安吉汽车管路有限公
应付账款[注1]33061.8012786.99司
应付账款[注1]苏州安智汽车零部件有限公司10822.408113.00
应付账款[注1]浙江汽灵灵工业互联网有限公司880.70804999.36
应付账款[注1]安徽汽灵灵工业互联网有限公司452.71218718.24
应付账款杭州优海信息系统有限公司4236905.39
小计25772014.3813256248.48
合同负债（含税）安徽汽灵灵工业互联网有限公司87272.86
合同负债（含税） ELAPHE公司 11509.24
小计98782.10
[注1]应付账款系暂估应付款
[注2]应付账款包含暂估应付款
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.截至2022年12月31日，公司资产抵押及质押情况
抵押物/质押物担保
抵押物/质押担保单位被担保单位抵押权人借款期限备注物账面原价账面净值借款金额不动产抵押
中国工商银房屋建筑物/23088308.30/2354632.99/2022/3/30至
本公司本公司1001252.78短期借款
行萧山分行土地使用权3230917.211925642.042023/3/25
2022/11/25应付票据
48625500.00
至2023/5/25[注1]
2022/11/28应付票据
20955800.00
至2023/5/28[注1]
2022/11/28短期借款
15418700.00
中国农业银房屋建筑物/73433533.76/28002192.77/至2023/5/28[注2]本公司本公司
行萧山分行土地使用权53623985.0035749322.652022/12/2至短期借款
40000000.00
2023/6/2[注2]
2022/12/2至短期借款
10000000.00
2023/6/2[注2]
2022/12/6至短期借款
20000000.00
2023/6/6[注2]
安吉亚太制安吉亚太制动中国工商银房屋建筑物/42275092.22/24761263.73/2022/1/23至
50000000.00短期借款
动系统有限系统有限公司行安吉支行土地使用权9563069.477404183.162023/5/23
第90页共107页公司2022/12/27
19525200.00应付票据
至2023/6/27广德亚太汽广德亚太汽车
车智能制动中国银行广房屋建筑物/105719466.95/84914580.94/2022/6/15至短期借款
智能制动系统20018333.33
系统有限公德支行土地使用权10791283.609279010.292023/6/15[注2]有限公司司
244516401.23/140032670.43/
小计245544786.11
77209255.2854358158.14
定期存单质押
2022/7/21至应付票据
95836580.87
2023/1/21[注1]
31450000.0031450000.00
2022/7/21至短期借款
8800000.00
2023/1/21[注2]
2022/8/15至短期借款
中国银行萧30000000.0030000000.00100000000.00
定期存单2023/2/15[注2]山分行
2022/12/23应付票据
20228490.0020228490.0067428300.00
至2023/6/23[注1]
100000000.00100000000.00
140000000.00140000000.00
本公司本公司
中国农业银2022/12/6至
定期存单30000000.0030000000.0030000000.00短期借款
行萧山分行2023/6/6
2022/8/24至
58921600.00应付票据
2023/2/25
19310000.0019310000.00
2022/8/24至
5320000.00短期借款
杭州银行萧2023/2/25定期存单
山分行2022/10/27
79250000.00应付票据
至2023/4/27
33000000.0033000000.00
2022/10/27
30750000.00短期借款
至2023/4/27
2022/8/1至
50000000.0050000000.0050000000.00短期借款
2023/1/31
2022/8/29至
30205200.00应付票据
2023/2/28
50000000.0050000000.00
2022/8/29至
安吉亚太制19794800.00短期借款
安吉亚太制动中国工商银2023/2/28动系统有限定期存单
系统有限公司行安吉支行2022/9/27至
公司31535400.00应付票据
2023/3/27
50000000.0050000000.00
2022/9/27至
18400000.00短期借款
2023/3/27
2022/12/21
140000000.00140000000.00100000000.00短期借款
至2023/6/21
第91页共107页2022/12/26
40000000.00应付票据
至2023/6/26
小计693988490.00693988490.00766241880.87应收票据质押安吉亚太制
安吉亚太制动兴业银行湖2022/7/21至
动系统有限应收票据50000.0050000.0050000.00应付票据
系统有限公司州分行2023/1/21公司
1400000.00应付票据
2022/7/25至
2023/1/25
600000.00短期借款
1827183.10应付票据
2022/8/30至
柳州市浙亚
柳州市浙亚汽中国光大银2023/2/28
172816.90短期借款
汽车底盘部
车底盘部件有行柳州柳南应收票据7500000.007500000.00件有限责任
900000.00应付票据
限责任公司支行2022/10/24公司
至2023/4/24
600000.00短期借款
2800000.00应付票据
2022/11/23
至2023/5/23
1200000.00短期借款
小计7550000.007550000.009550000.00
[注1]上述银行承兑汇票同时由亚太机电集团有限公司提供最高额保证担保
[注2]上述短期借款同时由亚太机电集团有限公司提供最高额保证担保
2.截至2022年12月31日，公司存出银行承兑汇票保证金情况
质押物应付票据票据最后质押人保证金金额备注金融机构
所有权人/短期借款到期日同时由亚太机电中国银行萧
本公司本公司45000000.00150000000.002023/6/9集团有限公司提山分行供保证担保同时由亚太机电安吉亚太制动安吉亚太制动中国工商银
12000000.0040000000.002023/1/18集团有限公司提
系统有限公司系统有限公司行安吉支行供保证担保同时由亚太机电安吉亚太制动安吉亚太制动中国工商银
12000000.0040000000.002023/1/28集团有限公司提
系统有限公司系统有限公司行安吉支行供保证担保安吉亚太制动安吉亚太制动中国工商银
15000000.0050000000.002023/5/23
系统有限公司系统有限公司行安吉支行安吉亚太制动安吉亚太制动中国建设银
12242034.0035476900.002023/4/27
系统有限公司系统有限公司行安吉支行安吉亚太制动安吉亚太制动中国建设银
13224011.0042658100.002023/5/25
系统有限公司系统有限公司行安吉支行
第92页共107页同时由柳州市浙柳州市浙亚汽柳州市浙亚汽亚汽车底盘部件光大银行柳
车底盘部件有车底盘部件有2004171.769500000.002023/5/23有限责任公司提州柳南支行限责任公司限责任公司供750万应收票据质押担保
合计111470216.76367635000.00
(二)或有事项
截至2022年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一)母公司亚太机电集团有限公司质押所持本公司股份情况质押登记时质押股份担保金额出质人质权人贷款到期日
间数(万股)(万元)
中国银行杭州市萧山支行2022/6/223400.005900.002023/6/17
4500.002023/3/24
亚太机电2020/11/33700.006000.002023/4/7集团有限中国工商银行股份有限公司萧山分行
2020/10/272800.004500.002023/4/14
公司
5000.002023/4/21
杭州银行股份有限公司萧山支行2022/6/231700.009000.002023/5/30
小计11600.0034900.00
(二) 关于公司部分可转换公司债券转换为公司 A股股票事宜公司可转换公司债券于2017年12月26日在深圳证券交易所上市交易。根据相关规定和公司公开发行可转换公司债券募集说明书（以下简称募集说明书）的规定，公司公开发行的可转换公司债券自 2018年 6月 8日起可转换为公司 A股股票，初始转股价格为 10.44元/股。
公司于2018年6月5日实施2017年度权益分派方案，根据募集说明书的规定，转股价格调整为10.34。公司于2022年5月26日实施2021年度权益分派方案，每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），根据募集说明书的规定，转股价格调整为10.24元/股。
截至 2022年 12月 31日，公司票面金额为 1368500元的可转换公司债券转换为公司 A股股票，转股数量131976股，可转换公司债券剩余票面金额为998631500元，公司股本变更为737687976元，2022年12月30日公司股票价格收盘价为7.08元/股。
第93页共107页(三)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
本公司以产品分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按产品类别进行划分。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2.报告分部的财务信息
地区分部分部间抵项目境内境外合计销
营业收入3650211862.2373585029.783723796892.01
营业成本3162650065.5363795414.633226445480.16
资产总额6508856428.49
负债总额3797552945.71产品分部产品营业收入营业成本
汽车基础制动系统2834915808.002472495424.59
汽车电子控制系统654818395.68546710677.93
其他234062688.33207239377.64
合计3723796892.013226445480.16
(四)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数
短期租赁费用667190.87
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）93921.69
合计761112.56
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数
第94页共107页租赁负债的利息费用134999.86
与租赁相关的总现金流出1818524.66
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
项目本期数
租赁收入26082960.96
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相
941252.20
关收入
2)经营租赁资产
项目期末数
固定资产5213053.37
投资性房地产161985944.75
小计167198998.12
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数
1年以内24625317.90
1-2年15893100.53
2-3年5148823.65
合计45667242.08
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类期末数
第95页共107页账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备56118902.617.8346098574.1282.1410020328.49
按组合计提坏账准备660321745.2892.1735386543.295.36624935201.99
合计716440647.89100.0081485117.4111.37634955530.48
(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备57613473.858.6838679334.8767.1418934138.98
按组合计提坏账准备606118362.5191.3230886823.455.10575231539.06
合计663731836.36100.0069566158.3210.48594165678.04
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由北京亚太汽车底预计未来可收回金
50101642.4440081313.9580.00
盘系统有限公司额低于账面余额领途汽车有限公
4600191.564600191.56100.00预计无法收回
司
前途汽车（苏州）
530875.33530875.33100.00预计无法收回
有限公司荣成华泰汽车有
399145.30399145.30100.00预计无法收回
限公司东风裕隆汽车有
329325.12329325.12100.00预计无法收回
限公司开封市起帆物流
157722.86157722.86100.00预计无法收回
有限公司
小计56118902.6146098574.1282.14
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合659300128.1135386543.295.37
合并范围内关联往来组合1021617.17
小计660321745.2835386543.295.36
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
第96页共107页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内653705384.8832685269.245.00
1-2年1675755.17167575.5210.00
2-3年1503729.80601491.9240.00
3-4年1718020.591374416.4780.00
4-5年697237.67557790.1480.00
小计659300128.1135386543.295.37
(2)账龄情况项目期末账面余额
1年以内674517158.36
1-2年30874760.53
2-3年2993933.43
3-4年2358221.04
4-5年1096382.97
5年以上4600191.56
合计716440647.89
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数其期末数计提收回其他转回核销他单项计提坏
38679334.877861489.52394026.8148223.4646098574.12
账准备按组合计提
30886823.454499719.8435386543.29
坏账准备
合计69566158.3212361209.36394026.8148223.4681485117.41
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称收回或转回金额收回方式
领途汽车有限公司394026.81诉讼且收到银行存款
小计394026.81
(4)本期实际核销的应收账款情况
第97页共107页1)本期实际核销应收账款48223.46元。
2)本期重要的应收账款核销情况
款项是否由履行的单位名称款项性质核销金额核销原因关联交易产核销程序生湖南长丰猎豹汽车预计无法经营管理例
货款48223.46否有限公司收回会审核核销
小计48223.46
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备
额的比例(%)
长兴吉利汽车部件有限公司85205657.9611.894260282.90
北京亚太汽车底盘系统有限公司50101642.446.9940081313.95
中国第一汽车股份有限公司46817958.076.532340897.90
重庆长安汽车股份有限公司45062974.986.292253148.75
富奥威泰克汽车底盘系统有限公司29574189.724.131478709.49
小计256762423.1735.8350414352.99
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备83106918.43100.001114803.121.3481992115.31
合计83106918.43100.001114803.121.3481992115.31
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备67289764.74100.00267200.570.4067022564.17
合计67289764.74100.00267200.570.4067022564.17
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
第98页共107页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)应收合并范围内关联往来
63977196.13
组合
账龄组合19129722.301114803.125.83
其中：1年以内18741832.96937091.655.00
1-2年190000.0019000.0010.00
4-5年195889.34156711.4780.00
5年以上2000.002000.00100.00
小计83106918.431114803.121.34
(2)账龄情况项目期末账面余额
1年以内74203074.32
1-2年190000.00
4-5年2893253.44
5年以上5820590.67
小计83106918.43
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计
信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失
生信用减值)生信用减值)
期初数30771.63240.00236188.94267200.57
期初数在本期——————
--转入第二阶段-9500.009500.00
本期计提915820.029260.0016810.53941890.55
本期核销94288.0094288.00
期末数937091.6519000.00158711.471114803.12
(4)本期实际核销的其他应收款情况
1)本期实际核销其他应收款94288.00元。
2)本期重要的其他应收款核销情况
第99页共107页履行的款项是否由单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生上海分公司房屋上海齐辉建经营管理例会
押金保证金94288.00租赁合同解除扣否材有限公司审核核销除保证金
小计94288.00
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
合并范围内关联往来63977196.1366377196.13
押金保证金15423100.00293888.00
应收暂付款3652116.24400505.90
其他54506.06218174.71
合计83106918.4367289764.74
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)广德亚太汽车智能
往来款55061241.361年以内66.25制动系统有限公司上海墨法电子科技
押金保证金15194100.001年以内18.28759705.00有限公司长春浙亚汽车底盘
往来款8915954.77[注]10.73有限公司
赛灵康（上海）电
应收暂付款3024000.001年以内3.64151200.00子科技有限公司
住房公积金应收暂付款432226.901年以内0.5221611.35
小计82627523.0399.42932516.35
[注]期末应收长春浙亚汽车底盘有限公司款项账龄如下：1年内400000.00元，4-5年
2697364.10元，5年以上5818590.67元
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投
1363723617.751363723617.751372723617.751372723617.75
资
第100页共107页对合营、联
114163275.66114163275.66109612573.36109612573.36
营企业投资
合计1477886893.411477886893.411482336191.111482336191.11
(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数柳州市浙亚汽车底
32350000.0032350000.00
盘部件有限公司杭州亚太埃伯恩汽
18440162.5218440162.52
车部件有限公司杭州勤日汽车部件
30178355.2330178355.23
有限公司安吉亚太制动系统
380000000.00380000000.00
有限公司长春浙亚汽车底盘
90000000.0090000000.00
有限公司杭州亚腾铸造有限
65000000.0065000000.00
公司天津浙亚汽车底盘
9000000.009000000.00
部件有限公司广德亚太汽车智能
700000000.00700000000.00
制动系统有限公司浙江网联汽车主动
7755100.007755100.00
安全系统有限公司重庆亚太汽车底盘
40000000.0040000000.00
系统有限公司
小计1372723617.759000000.001363723617.75
(3)对合营、联营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的投其他综合追加投资减少投资资损益收益调整合营企业
杭州依拉菲公司9269767.76-2004413.84
广州亚太公司30198955.601044573.47
小计39468723.36-959840.37联营企业北京亚太汽车底盘系统有限公司
第 101 页 共 107 页ELAPHE 公司 70143850.00 3993450.21 2022121.78
小计70143850.003993450.212022121.78
合计109612573.363033609.842022121.78
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数其他期末余额益变动股利或利润值准备合营企业
杭州依拉菲公司7265353.92
广州亚太公司31243529.07
小计38508882.99联营企业北京亚太汽车底盘系统有限公司
ELAPHE 公司 -505029.32 75654392.67
小计-505029.3275654392.67
合计-505029.32114163275.66
(三)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入2892517391.492649946381.372783477179.632516133200.02
其他业务收入363143100.55324138837.60404686316.14361668629.86
合计3255660492.042974085218.973188163495.772877801829.88
其中：与客户之
间的合同产生3248159763.202971010233.163181005188.842869801172.01的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目营业收入营业成本营业收入营业成本
第102页共107页汽车基础制动系
2237698995.812103235703.442303768615.042114753683.31
统汽车电子控制系
654818395.68546710677.93479708564.59401379516.71
统
其他355642371.71321063851.79404686316.14361668629.86
小计3248159763.202971010233.163188163495.772877801829.88
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目营业收入营业成本营业收入营业成本
境内3174574733.422907214818.533125467780.112821599459.12
境外73585029.7863795414.6362695715.6656202370.76
小计3248159763.202971010233.163188163495.772877801829.88
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入3248159763.203181005188.84
小计3248159763.203181005188.84
（3）在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为11217195.77元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
工资及附加费51376808.7555720553.10
材料投入19248011.2014302652.12
折旧及无形资产摊销11911236.8514143209.50
装备调试中间试验及工装模具费27602209.2823013289.10
其他3583471.105236595.03
合计113721737.18112416298.85
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益3033609.84892236.87
成本法核算的长期股权投资收益30366178.6716224769.05
第103页共107页结构性产品及理财产品收益13449795.34
票据贴现利息-7329684.91-6561205.79
处置交易性金融资产取得的投资收益193058.83
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入786500.00
合计27049662.4324005595.47
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
3422137.45
的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
6125833.45
还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或26747623.75定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以-835631.67及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
第104页共107页资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回394026.81对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-722854.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目91492.84
小计35222627.88减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”
1464706.65
表示）
少数股东权益影响额(税后)94464.55
归属于母公司所有者的非经常性损益净额33663456.68
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
2.550.090.09
利润扣除非经常性损益后归属于
1.280.050.05
公司普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 67922370.17
非经常性损益 B 33663456.68
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 34258913.49
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2677922804.28
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 73768561.10
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00
第105页共107页因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股
I1 -2714091.31东的净资产增减变动发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末
J1 6.00的累计月数
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股
I2 39531.50东的净资产增减变动其他发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末
J2的累计月数
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股
I3 1391714.65东的净资产增减变动发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末
J3 6.00的累计月数
报告期月份数 K 12.00
L=D+A/2+E×F/K-G×
加权平均净资产2668191140.39
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.55%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.28%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 67922370.17
非经常性损益 B 33663456.68
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 34258913.49
期初股份总数 D 737683858.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 4118.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H×I/
发行在外的普通股加权平均数737683858.00
K-J
基本每股收益 M=A/L 0.09
第 106 页 共 107 页扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.05
(2)稀释每股收益的计算过程
1)公司2017年12月4日发行可转换公司债券金额10亿元，公司存在潜在普通股，该
潜在普通股的每股收益计算如下：
项目序号本期数
假设可转换公司债券转换所增加的净利润 A 48725736.15
可转换公司债券的余额 B 998631500.00
可转换公司债券的行权价格 C 10.24
假设转换可增加的普通股加权平均数 D=B/C 97522607.42
增量股的每股收益 E=A/D 0.50
由于增量股的每股收益大于基本每股收益，公司本期可转换公司债券不具有稀释作用。
因此，本期稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
2)本期不具有稀释性但以后期间可能具有稀释性的潜在普通股股数为97522607股。
浙江亚太机电股份有限公司
二〇二三年四月十四日