人人乐:年度关联方资金占用专项审计报告

A
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)
China AuditAsiaPacificCertifiedPublicAccountants LLP
关于人人乐连锁商业集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
中国?北京
BEIJING CHINA
目录
项目页码
1、专项审核报告1-2
2、附表3
China AuditAsiaPacificCertifiedPublicAccountantsLLP
关于人人乐连锁商业集团股份有限公司
关联方非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表的专项审核报告
中审亚太审字(2023)002956号
人人乐连锁商业集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,在审计了人人乐连锁商业集团股份有限公司(以下简称“人
利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注
的基础上,对后附的《上市公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表》(以下简称“汇总表”)进行了专项审核。按照中国证券监督管理
委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)的规定,编
制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是人人乐管理层的责任,我
们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
1
此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,
您可使用手机“扫一扫”或进入注册会计师行业统一监管平台(http://acc.mof.gocn)开行查验
报告编码:京23ECCYROAS
ChinaAuditAsiaPacific CertifiedPublicAccountants LLP
我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计人人乐2022年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不一
致。
为了更好地理解人人乐2022年度关联方占用上市公司资金情况,后附汇总
表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供人人乐2022年度报告披露之目的使用,不得用作任何其他
目的。
徐会中
%
(项目合伙人)
中国注册会计师:邬家军
中国?北京二〇二三年四月十三日
2
附件1人人乐连锁商业集团股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位:元
非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算2022年期初占用资金余额2022年度占用累计发生金额2022年度占用资金的利2022年度偿还累计发生2022年期末占用资金占用形成原因占用性质
资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系的会计科目2022年期初占用资金余额(不含利息)息(如有)金额余额占用形成原因占用性质控股股东、实际控制人及其附属企业
小计
前控股股东、实际控制人及其附属企
业
小计
其他关联方及其附属企业
小计
总计
其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算2022年期初往来资金余额2022年度往来累计发生金额2022年度往来资金的利2022年度偿还累计发生2022年期末往来资金
其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系的会计科目2022年期初往来资金余额2022年度往来累计发生金额(不含利息)2022年度往来资金的利息(如有)2022年度偿还累计发生金额2022年期末往来资金余额往来形成原因往来性质控股股东、实际控制人及其附属企业
宝鸡市人人乐超市有限公司子公司之附属企业其他应收款83,788,711.4483,788,711.44往来款非经营性往来
成都市人人乐商品配有限公司子公司其他应收款191,002,969.45191,002,969.45往来款非经营性往来
成都市人人乐商业有限公司子公司其他应收款105,441,130.91411,794,540.85378,727,265.25138,508,406.51往来款非经营性往来
东莞市天杰超市有限公司子公司之附属企业其他应收款37,101.0037,101.00往来款非经营性往来
子公司之附属企业其他应收款201,492,475.28201,492,475.28往来款非经营性往来
桂林市人人乐商业有限公司子公司之附属企业其他应收款21,851.68123,644,854.17123,666,705.85往来款非经营性往来
河源市人人乐商业有限公司子公司之附属企业其他应收款133,530.41133,530.41往来款非经营性往来
惠州市人人乐商业有限公司子公司之附属企业其他应收款55,849,055.8155,849,055.81往来款非经营性往来
子公司之附属企业其他应收款34,071,424.3134,071,424.31往来款非经营性往来
南宁市人人乐商业有限公司子公司其他应收款455,765,883.68455,765,883.68往来款非经营性往来
宁乡人人乐百货有限公司子公司之附属企业其他应收款63,907,102.8463,907,102.84往来款非经营性往来
厦门市人人乐商业有限公司子公司其他应收款70,030,020.8159,800,480.3261,924,473.8767,906,027.26往来款非经营性往来
深圳市从安达机电有限公司子公司其他应收款11,378.98514,119.95413,485.33112,013.60往来款非经营性往来
深圳市从安达机电有限公司西安分公司子公司之附属企业其他应收款往来款非经营性往来
深圳市海纳运输有限公司子公司其他应收款30,252,659.3230,252,659.32往来款非经营性往来
深圳市美乐美优贸易有限责任公司子公司其他应收款4,633,150.6575,328,012.2447,940,764.7032,020,398.19往兴款非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业深圳市人人乐留市有限公司子公司之附属企业其他应收款往来款非经营性往来
深圳市人人乐购电子商务有限公司子公司其他应收款99.90往来款非经营性往来
深圳市人人乐海外快递电子商务有限公司子公司其他应收款237.90237.90往来款非经营性往来
深圳市人人乐企业管理有限公司子公司其他应收款98,628,130.2662.1098,628,068.16往来款非经营性往来
深圳市人人乐商业有限公司子公司其他应收款96,940,517.881,200,528,031.271,042,974,702.051254,493,847.10往来款非经营性往来
深圳市泰斯玛信息技术服务有限公司子公司其他应收款22,866,173.132,755,880,220.452,636,438,676.92142,307,716.66往来款非经营性往来
深圳中融信通商业保理有限公司子公司其他应收款140.00140.00往来款非经营性往来
天津市人人乐商品配销有限公司子公司其他应收款235,919,484.47235,919,484.47往来款非经营性往来
天津市人人乐商业有限公司子公司其他应收款248,206,635.95694,269,319.19668,225,181.47274,250,773.67往来款非经营性往来
西安市人人乐超市有限公司子公司其他应收款1,845,814,188.491,845,814,188.49往来款非经营性往来
西安市人人乐商品配销有限公司子公司其他应收款54,044,180.1564,044,180.15往来款非经营性往来
西安市人人乐商业有限公司子公司其他应收款450.00450.00往来款非经营性往来
咸阳人人乐商业有限公司子公司之附属企业其他应收次261,171,027.05261,171,027.05往来款非经营性往来
子公司其他应收款101,231,294.06330,103,484.23295,723,188.45135,611,589.84往来款非经营性往来
重庆市人人乐商业有限公司子公司其他应收款16,326,230.06106,582,456.6475,390,615.2247,518,071.48往来款非经营性往来
重庆市永川区人人乐百货有限公司子公司之附属企业其他应收款5,740.4849,263,747.3349,269,487.81往来款非经营性往来
西安高隆盛商业运营管理有限公司子公司其他应收款1,506,000.001,506,000.00往来款非经营性往来其他关联方及其附属企业深圳市浩明投资控股集团有限公司持有上市公司5%以上股权的股东其他应收款500,000.00500,000.00租赁押金经营性往来
总计1,255,808,888.928,841,499,354.078,905,951,330.521,191,356,912.47
由于本公司实际控制人西安曲江文化产业投资(集团)有限公司持有本公司21.15%股份及44%表决权,上表中“控股股东”即为西安曲江文化产业投资(集团)有限公司。
法定代表人:主管会计工作负责人:美决也总会计师(或财务总监):名会计机构负责人(会计主管人员):
统一社会信用代码扫描市场主体身
91110108061301173Y统一社会信用代码营业执照记、备案、许可、份码了解更多登监管信息,体验
更多应用服务。
(副本)(6-1)
名称中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)出资额2790万元
类型特殊普通合伙企业成立日期2013年01月18日
执事务合伙陈吉先,冯建江,刘宗义,王增明,曾云主要经营场所北京市海淀区复兴路47号天行建商务大厦20层
2206
经营范围审查企业会计报表、出具审计报告；验证企业资本,出具仅供报告使用
验资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业仅供报告使用
务,单具有关报告:基本建设年度财务决行审计,代理记仅供报告使用
账；会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训,法律、
法规规定的其他业务。(市场主体依法自主选择经营项
目,开展经营活动；依法须经批准的项目,经相关部门扑
准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本
业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
登记机关
2023年01月06日
市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过
国家企业信用信息公示系统网址:http://www.gsxt.gov.cn国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。国家市场监督管理总局监制
证书序号:0014490
8说明
3
1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
执业证书凭证。
执业证书仅供报告使用2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,
应当向财政部门申请换发。
名称:中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
租、出借、转让。
首席合伙人:王增明4会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财主任会计师:政部门交回《会计师事务所执业证书》。
经营场所:北京市海淀区复兴路47号天行建商务大厦20
层2206
发证机关:北京市财政局
组织形式:特殊普通合伙
执业证书编号:11010170
二〇二0年十二月四日
批准执业文号:京财会许可[2012]0084号
批准执业日期:2012年09月28日中华人民共和国财政部制
212112
二
0
三一
40一
xaS
类要二
要一
年1二年
日2
12
年3
232提年
2Q17
提
日住
年
所
000
012
参8
55
111
年度检验登记
AnnualRenewalRegistration
本证书经检,合格继续有效一年
Thiscertificnteisvalidioranotleryearafter
thisrcnewal.
018.151
证书编号:110101705066
No.of Ccrtificate
批准注册协会:深圳市注册会计师协会
Authorizcdlostitutc ofCPAs
20161009
发证日期:月092017年5月25
Date oflssuancc/m/d2017年5月25
11010170
5
注册会计师工作单位变更事项登记注册会计师工作单位变更事项登记
Registrationofthe Change ofWorking UnitbyaCPARegistrationofthe Change of Working UnitbyaCPA同意调出同意调出
Agreetheholdertobetransfenred fromAgree thc holdertobetransfetred from
中审亚太(深圳分所)事务所CPAs中审亚太事务所CPAs
转出协会盖章
Stpnaosntdc IntituieofCPAs
2011年11月30日
/y/m
同意调入同意调人中
AqreetheboldcrtobetranxferredAgrsetheholettatt
(CPAs
tsirgtrotctinlostituic of CPAs
im
16