广聚能源:2022年年度审计报告

审计报告
亚会审字（2023）第01610008号
深圳市广聚能源股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市广聚能源股份有限公司（以下简称“广聚能源公司”）财务报表，包括2022年12月
31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及
母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广聚能源公司
2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于广聚能源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）成品油收入确认
1关键审计事项在审计中如何应对该事项
公司主要从事成品油销售，收入确认的会计政（1）评价及测试与销售收入循环相关的关键内部控制的策详见附注四、32。如附注六、34所示，2022设计及执行的有效性；
年度营业收入210024.76万元，其中成品油
（2）了解和评价公司成品油销售收入的确认时点，是否
销售收入占营业收入的79.57%。由于成品油业符合企业会计准则的要求；
务为公司的主要盈利来源，收入确认的准确与完整对公司利润影响较大，因此我们将成品油（3）执行分析性复核程序，分析成品油销售收入及毛利业务的收入确认作为关键审计事项。率变动的合理性；
（4）对本年度记录的销售交易选取样本，核对存货收发
记录、油站中控系统数据、客户确认单据及收款记录以评价收入确认的真实性；
（5）向主要客户函证往来款项余额及当期销售额，评价
收入确认是否真实、完整；
（6）对资产负债表日前后的销售交易进行截止测试，检查收入是否跨期。
（二）商誉减值关键审计事项在审计中如何应对该事项
如附注六、15所示，截至2022年12月31日（1）评估及测试与商誉减值测试相关的内部控制的设计止，广聚能源公司的商誉净值为及执行有效性；
132619611.85元，该商誉为公司收购深圳市
（2）评价评估师的独立性、胜任能力、专业素质和客观广聚亿升石油化工储运有限公司形成的。广聚性；
能源公司管理层（以下简称管理层）于每年年
末对商誉进行减值测试，由于管理层在确定商（3）评估管理层的减值测试方法和所使用的资产成新率誉是否减值所采用的重大判断以及未来资产及基准地价修正系数的合理性；
组的公允价值扣除处置费用的估计具有不确（4）将评估报告所使用的数据与历史数据及其他支持性定性，因此我们将商誉减值确认作为关键审计证据进行核对，分析其合理性。
事项。
四、其他信息
广聚能源公司管理层对其他信息负责。其他信息包括广聚能源公司年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的
2内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广聚能源公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督广聚能源公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广聚能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广聚能源不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就广聚能源公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
3亚太（集团）会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）王季民
中国·北京中国注册会计师胡春平
二〇二三年四月十四日
4合并资产负债表
2022年12月31日
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司单位:元币种:人民币项项附注2022项12项31项2021项12项31项项项项项项
货货货货六、11306234991.501527787017.44
交易性金融资产六、2145499541.95146851186.96衍生金融资产货货货货
应收账款六、317922254.3129653511.07
应收款项融资六、41954310.20
货货货货六、523286209.5113233904.51
货货货货货六、64429560.835550652.85货货货货货货货货货货货
货货六、727428400.5862859640.23合同资产持有待售资产货货货货货货货货货货货
货货货货货货六、89729462.5912549711.87
项项项项项项1534530421.271800439935.13项项项项项项货货货货其他债权投资货货货货货
货货货货货货六、9280918537.31303630077.42
货货货货货货货货六、10495196119.08507047841.44货货货货货货货货货
货货货货货货六、11115418098.79119193565.79
货货货货六、1242649273.4246362298.71货货货货货货货货货货货货货货货
使用权资产六、131508618.882057207.52
货货货货六、1464500957.9054536076.24
5货货货货
货货六、15132619611.85132619611.85
货货货货货货六、1623741414.8626603667.34
货货货货货货货六、176132504.863919664.40
货货货货货货货六、1854586239.4287586272.61
项项项项项项项1217271376.371283556283.32
项项项项2751801797.643083996218.45
法定代表人：张桂泉主管会计工作负责人：夏智文会计机构负责人：李春青
合并资产负债表（续）
2022年12月31日
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司单位:元币种:人民币项项附注2022项12项31项2021项12项31项项项项项项货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货
货货货货六、19178784.67538812.04
货货货货六、203519195.06178556.96
货货货货六、2121605790.0639163152.20
货货货货货货六、2228083339.1524489740.47
货货货货六、2315010676.4018509751.81
货货货货货六、2421591242.1119981973.41货货货货货货货货货货货货货货货货货
货货货货货货货货货货货六、25526068.96487924.20
货货货货货货六、263386297.965091209.79
项项项项项项93901394.37108441120.88项项项项项项货货货货货货货货货货货货货货货货货
6货货货货六、27965952.001588020.98
货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货
货货货货货货货六、1755824500.1259665319.72货货货货货货货
项项项项项项项56790452.1261253340.70
项项项项150691846.49169694461.58项项项项项
货货六、28528000000.00528000000.00货货货货货货货货货货货货货货货
货货货货六、29351337074.07351337074.07货货货货货
货货货货货货六、30111490782.23118943300.34
货货货货六、318395183.531396483.66
货货货货六、32404566365.40403697731.62
货货货货货六、331173098019.141488423028.70
项项项项项项项项项项项项2576887424.372891797618.39
货货货货货货24222526.7822504138.48
项项项项项项2601109951.152914301756.87
项项项项项项项项项2751801797.643083996218.45
法定代表人：张桂泉主管会计工作负责人：夏智文会计机构负责人：李春青合并利润表
2022年度
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司单位:元币种:人民币项项附注2022年度2021年度
项项项项项项项2100247551.051619712149.50
货货货货货货货六、342100247551.051619712149.50
项项项项项项项2008667104.091545383124.33
货货货货货货货六、341922716636.631455952256.69
货货货货货六、355210238.194495922.62
货货货货六、3668409443.9749137585.30
货货货货六、3752629152.5653376937.92
7货货货货
货货货货六、38-40298367.26-17579578.20
货货货货货货货218479.94100590.49
货货货货43562840.4620324417.79
货货货货货货六、39710047.11240607.45
货货货货货货货货“货”货货货货六、401974196.194387856.00
货货货货货货货货货货货货货货货货货货-16309600.20-49169325.78货货货货货货货货货货货货货货货货货货
货货货货货货货货货货货“货”货货货货
货货货货货货货货货货货货“货”货货货货六、41-6122848.094466585.56
货货货货货货货货货货“货”货货货货六、42168848.80-237077.97
货货货货货货货货货货“货”货货货货六、43-5573138.11
货货货货货货货货货货“货”货货货货六、4420272292.13
项项项项项项项项项项“项”项项项项82737552.86103459288.34
货货货货货货货六、45267822.23297248.43
货货货货货货货六、4687005.9234982.13
项项项项项项项项项项项项“项”项项项项82918369.17103721554.64
货货货货货货货六、4724217589.5233230774.41
项项项项项项项项项项“项”项项项项58700779.6570490780.23货货货货货货货货货货货
1货货货货货货货货货货货货货“货”货货货货58700779.6570490780.23
2货货货货货货货货货货货货货“货”货货货货
货货货货货货货货货货货
1货货货货货货货货货货货货货货货货货货“货”货货55143624.2267704378.87
货货
2货货货货货货货货货货货货“货”货货货货3557155.432786401.36
项项项项项项项项项项项项项-7452518.11-3182288.72
货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货-7452518.11-3182288.72
1货货货货货货货货货货货货货货货货-8888791.77-2736388.30
货1货货货货货货货货货货货货货货货2货货货货货货货货货货货货货货货货货
货3货货货货货货货货货货货货货货货-8888791.77-2736388.30货4货货货货货货货货货货货货货货货货5货货货
2货货货货货货货货货货货货货货货1436273.66-445900.42
货1货货货货货货货货货货货货货货货货货2货货货货货货货货货货货货货货3货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货4货货货货货货货货货货货货货货5货货货货货货货货货
货6货货货货货货货货货货货1436273.66-445900.42货7货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货
项项项项项项项项51248261.5467308491.51
货货货货货货货货货货货货货货货货货货47691106.1164522090.15
货货货货货货货货货货货货货货货货货3557155.432786401.36
8项项项项项项项
货货货货货货货货货货货/货货0.1040.128
货货货货货货货货货货货/货货0.1040.128
法定代表人：张桂泉主管会计工作负责人：夏智文会计机构负责人：李春青合并现金流量表
2022年度
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司单位:元币种:人民币项项附注2022年度2021年度项项项项项项项项项项项项项项
货货货货货货货货货货货货货货2284628893.011799844244.16
货货货货货货货823202.20
货货货货货货货货货货货货货货六、4855183059.4751299415.73
项项项项项项项项项项2340635154.681851143659.89
货货货货货货货货货货货货货货2068691407.541706253220.65
货货货货货货货货货货货货货货货70136881.6771543805.64
货货货货货货货59446840.1356521077.34
货货货货货货货货货货货货货货六、4823214531.8371737880.87
项项项项项项项项项项2221489661.171906055984.50
项项项项项项项项项项项项项119145493.51-54912324.61项项项项项项项项项项项项项项
货货货货货货货货货36452320.5812000000.00
货货货货货货货货货货货22248227.9961863954.79
5095.0010061361.07
货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货
项项项项项项项项项项58705643.5783925315.86
22462160.343071897.73
货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货
货货货货货货货4771203.08171795405.16货货货货货货货货货货货货货货货货货货货
货货货货货货货货货货货货货货六、481128957.321436583.42
项项项项项项项项项项28362320.74176303886.31
项项项项项项项项项项项项项30343322.83-92378570.45项项项项项项项项项项项项项项
9货货货货货货货货货
货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货项项项项项项项项项项货货货货货货货货货
货货货货货货货货货货货货货货货货货371805747.7230691118.58
货货货货货货货货货货货货货货货货货货货2205747.722527688.26
货货货货货货货货货货货货货货六、48672000.00144000.00
项项项项项项项项项项372477747.7230835118.58
项项项项项项项项项项项项项-372477747.72-30835118.58
项项项项项项项项项项项项项项项项项项1436905.44-445846.79
项项项项项项项项项项项项项项-221552025.94-178571860.43
货货货货货货货货货货货货货货1527787017.441706358877.87
项项项项项项项项项项项项项项1306234991.501527787017.44
法定代表人：张桂泉主管会计工作负责人：夏智文会计机构负责人：李春青
10合并所有者权益变动表
2022年度
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司单位：元币种：人民币
2022年度
项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项
项项项项项项项项528000000.00351337074.07118943300.341396483.66403697731.621488423028.702891797618.3922504138.482914301756.87货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货
项项项项项项项项528000000.00351337074.07118943300.341396483.66403697731.621488423028.702891797618.3922504138.482914301756.87
项项项项项项项项项项项项项项“项”项项项-7452518.116998699.87868633.78-315325009.56-314910194.021718388.30-313191805.72项
项项项项项项项项项-7452518.1155143624.2247691106.113557155.4351248261.54项项项项项项项项项项项项
1货货货货货货货货货
2货货货货货货货货货货货货货货
113货货货货货货货货货货货货货货
4货货货
项项项项项项项868633.78-370468633.78-369600000.00-2205747.72-371805747.72
1货货货货货货货868633.78-868633.78
2货货货货货货货货货
3货货货货货货货-369600000.00-369600000.00-2205747.72-371805747.72
4货货货
项项项项项项项项项项项
1货货货货货货货货货货货货货货
2货货货货货货货货货货货货货货
3货货货货货货货货货
4货货货货货货货货货货货货货货货货
5货货货货货货货货货货货货货
6货货货
项项项项项项项6998699.876998699.87366980.597365680.46
1货货货货货11643173.0111643173.01366980.5912010153.60
2货货货货货4644473.144644473.144644473.14
项项项项项
12项项项项项项项项528000000.00351337074.07111490782.238395183.53404566365.401173098019.142576887424.3724222526.782601109951.15
法定代表人：张桂泉主管会计工作负责人：夏智文会计机构负责人：李春青
合并所有者权益变动表（续）
2022年度
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司单位：元币种：人民币
2021年度
项项归属于母公司股东权益项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项
项项项项项项项项528000000.00351337074.07122125589.061475337.71400125920.201434850461.252837914382.2922245425.382860159807.67货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货
项项项项项项项项528000000.00351337074.07122125589.061475337.71400125920.201434850461.252837914382.2922245425.382860159807.67
项项项项项项项项项项项项项项“项”项项项-3182288.72-78854.053571811.4253572567.4553883236.10258713.1054141949.20项
13项项项项项项项项项-3182288.7267704378.8764522090.152786401.3667308491.51
项项项项项项项项项项项项
1货货货货货货货货货
2货货货货货货货货货货货货货货
3货货货货货货货货货货货货货货
4货货货
项项项项项项项3571811.42-14131811.42-10560000.00-2527688.26-13087688.26
1货货货货货货货3571811.42-3571811.42
2货货货货货货货货货
3货货货货货货货-10560000.00-10560000.00-2527688.26-13087688.26
4货货货
项项项项项项项项项项项
1货货货货货货货货货货货货货货
2货货货货货货货货货货货货货货
3货货货货货货货货货
4货货货货货货货货货货货货货货货货
5货货货货货货货货货货货货货
6货货货
14项项项项项项项-78854.05-78854.05-78854.05
1货货货货货
2货货货货货78854.0578854.0578854.05
项项项项项
项项项项项项项项528000000.00351337074.07118943300.341396483.66403697731.621488423028.702891797618.3922504138.482914301756.87
法定代表人：张桂泉主管会计工作负责人：夏智文会计机构负责人：李春青
15母公司资产负债表
2022年12月31日
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司单位:元币种:人民币项项附注2022项12项31项2021项12项31项项项项项项
货货货货209768890.62539381236.82交易性金融资产衍生金融资产货货货货应收账款应收款项融资
货货货货98113.2156603.77
货货货货货十三、112535.58货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货
货货货货货货2194490.93885400.36
项项项项项项212061494.76540335776.53项项项项项项货货货货货货货货货货货货货货货
货货货货货货十三、21000633242.931003104226.61
货货货货货货货货495196119.08507047841.44货货货货货货货货货
16货货货货货货
货货货货15995621.6916518168.99货货货货货货货货货货货货货货货使用权资产
货货货货9121.16货货货货货货货货货货货货货货货货货货货
货货货货货货货54586239.4287586272.61
项项项项项项项1566411223.121614265630.81
项项项项1778472717.882154601407.34
法定代表人：张桂泉主管会计工作负责人：夏智文会计机构负责人：李春青
母公司资产负债表(续)
2022年12月31日
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司单位:元币种:人民币项项附注2022项12项31项2021项12项31项项项项项项货货货货交易性金融负债货货货货货货货货货货
应付账款100920.00货货货货
17合同负债
货货货货货货5939479.356019413.53
货货货货106247.63121469.51
货货货货货10296396.009322295.92货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货
项项项项项项16443042.9815463178.96项项项项项项货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货
货货货货货货货38670994.2441633924.83货货货货货货货
项项项项项项项38670994.2441633924.83
项项项项55114037.2257097103.79项项项项项
货货528000000.00528000000.00货货货货货货货货货货货货货货货
货货货货365870484.84365870484.84货货货货货
货货货货货货116012982.68124901774.45
18货货货货
货货货货405472046.24404603412.46
货货货货货308003166.90674128631.80
项项项项项项1723358680.662097504303.55
项项项项项项项项项1778472717.882154601407.34
法定代表人：张桂泉主管会计工作负责人：夏智文会计机构负责人：李春青母公司利润表
2022年度
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司单位:元币种:人民币项项附注2022年度2021年度
项项项项项项十三、37244517.098070396.06
货货货货货货十三、3217050.96217050.96
货货货货货182019.90263012.47货货货货
货货货货21631063.6222244605.18货货货货
货货货货-21431607.08-4429626.11
货货货货货货货75000.00
货货货货22177649.654275424.94
货货货货货货21775.8924702.39
货货货货货货货货“货”货货货货十三、4-2227567.3428072728.21
货货货货货货货货货货货货货货货货货货-2470983.68-2156409.20货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货“货”货货货货
货货货货货货货货货货货“货”货货货货
货货货货货货货货货货货货“货”货货货货
货货货货货货货货货货“货”货货货货126.6210252.38
货货货货货货货货货货“货”货货货货
19货货货货货货货货货货“货”货货货货
项项项项项项项项项项“项”项项项项4440324.8617883036.54货货货货货货货
货货货货货货货69132.5923979.49
项项项项项项项项项项项项“项”项项项项4371192.2717859057.05
货货货货货货货28023.39
项项项项项项项项项项"项"项项项项4343168.8817859057.05
货货货货货货货货货货货货货货货“货”货货货货4343168.8817859057.05
货货货货货货货货货货货货货货货“货”货货货货
项项项项项项项项项项项项项-8888791.77-2736388.30
（一）不能重分类进损益的其他综合收
-8888791.77-2736388.30益
1货货货货货货货货货货货货货货
2货货货货货货货货货货货货货货货货货
3货货货货货货货货货货货货货货货-8888791.77-2736388.30
4货货货货货货货货货货货货货货货
5货货货
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1货货货货货货货货货货货货货货货货
2货货货货货货货货货货货货货
3货货货货货货货货货货货货货货货货货货货
4货货货货货货货货货货货货货
5货货货货货货货货货
6货货货货货货货货货货货
7货货货
项项项项项项项项-4545622.8915122668.75
法定代表人：张桂泉主管会计工作负责人：夏智文会计机构负责人：李春青
20母公司现金流量表
2022年度
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司单位:元币种:人民币项项附注2022年度2021年度项项项项项项项项项项项项项项
货货货货货货货货货货货货货货2233350.002233350.00
货货货货货货货823202.20
货货货货货货货货货货货货货货27921442.5611800536.00
项项项项项项项项项项30977994.7614033886.00货货货货货货货货货货货货货货
货货货货货货货货货货货货货货货17165001.9817423342.19
货货货货货货货2545963.751417533.66
货货货货货货货货货货货货货货4451858.7648453515.66
项项项项项项项项项项24162824.4967294391.51
经营活动产生的现金流量净额6815170.27-53260505.51项项项项项项项项项项项项项项
货货货货货货货货货32914049.5312000000.00
货货货货货货货货货货货329400.0029603847.58货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货
项项项项项项项项项项33243449.5341603847.58
货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货70982.80269232.40
货货货货货货货40000000.00货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货
21项项项项项项项项项项70982.8040269232.40
投资活动产生的现金流量净额33172466.731334615.18项项项项项项项项项项项项项项货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货货项项项项项项项项项项货货货货货货货货货
货货货货货货货货货货货货货货货货货369600000.0028163430.32货货货货货货货货货货货货货货
项项项项项项项项项项369600000.0028163430.32
项项项项项项项项项项项项项-369600000.00-28163430.32
项项项项项项项项项项项项项项项项项项16.80-4.40
项项项项项项项项项项项项项项-329612346.20-80089325.05
货货货货货货货货货货货货货货539381236.82619470561.87
项项项项项项项项项项项项项项209768890.62539381236.82
法定代表人：张桂泉主管会计工作负责人：夏智文会计机构负责人：李春青
22母公司所有者权益变动表
2022年度
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司单位：元币种：人民币
2022年度
项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项
项项项项项项项项528000000.00365870484.84124901774.45404603412.46674128631.802097504303.55货货货货货货货货货货货货货货货货
项项项项项项项项528000000.00365870484.84124901774.45404603412.46674128631.802097504303.55
项项项项项项项项项项项项项项“项”项项项项-8888791.77868633.78-366125464.90-374145622.89
项项项项项项项项项-8888791.774343168.88-4545622.89项项项项项项项项项项项项
1货货货货货货货货货
2货货货货货货货货货货货货货货
3货货货货货货货货货货货货货货
4货货货
项项项项项项项868633.78-370468633.78-369600000.00
1货货货货货货货868633.78-868633.78
2货货货货货货货-369600000.00-369600000.00
3货货货
23项项项项项项项项项项项
1货货货货货货货货货货货货货货
2货货货货货货货货货货货货货货
3货货货货货货货货货
4货货货货货货货货货货货货货货货货
5货货货货货货货货货货货货货
6货货货
项项项项项项项
1货货货货货
2货货货货货
项项项项项
项项项项项项项项528000000.00365870484.84116012982.68405472046.24308003166.901723358680.66
法定代表人：张桂泉主管会计工作负责人：夏智文会计机构负责人：李春青
母公司所有者权益变动表（续）
2022年度
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司单位:元币种:人民币
2021年度
项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项
项项项项项项项项528000000.00365870484.84127638162.75401031601.04670401386.172092941634.80
24货货货货货货货货
货货货货货货货货
项项项项项项项项528000000.00365870484.84127638162.75401031601.04670401386.172092941634.80
项项项项项项项项项项项项项项“项”项项项项-2736388.303571811.423727245.634562668.75
项项项项项项项项项-2736388.3017859057.0515122668.75项项项项项项项项项项项项
1货货货货货货货货货
2货货货货货货货货货货货货货货
3货货货货货货货货货货货货货货
4货货货
项项项项项项项3571811.42-14131811.42-10560000.00
1货货货货货货货3571811.42-3571811.42
2货货货货货货货-10560000.00-10560000.00
3货货货
项项项项项项项项项项项
1货货货货货货货货货货货货货货
2货货货货货货货货货货货货货货
3货货货货货货货货货
4货货货货货货货货货货货货货货货货
5货货货货货货货货货货货货货
6货货货
25项项项项项项项
1货货货货货
2货货货货货
项项项项项
项项项项项项项项528000000.00365870484.84124901774.45404603412.46674128631.802097504303.55
法定代表人：张桂泉主管会计工作负责人：夏智文会计机构负责人：李春青
26深圳市广聚能源股份有限公司
2022年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
深圳市广聚能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经深圳市人民政府办公厅以深府办[1999]13号文《关于同意深圳市深南石油（集团）有限公司等企业改组并以发起方式设立深圳市广聚能源股份有限公司的批复》批准，由深圳市广聚投资控股（集团）有限公司（原名“深圳市深南石油（集团）有限公司”，以下简称“广聚投资控股集团”)、深圳市南山区投资管理公司、深圳市深南实业有限公司、深圳市洋润投资有限公司、深圳市维思工贸有限公司作为发起人共同发起设立的股份有限公司。公司于1999年2月18日在深圳市工商行政管理局领取注册号为4403011016739的企业法人营业执照，本公司设立时总股本为245000000股。
2000年7月3日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）以证监发行
字[2000]93号文《关于核准深圳市广聚能源股份有限公司公开发行股票的通知》批准，本公司公开发行境内上市内资股(A 股)股票。2000 年 7 月 14 日，本公司办理了相应的工商变更登记手续。2000 年 7 月 24 日，本公司 A股股票在深圳证券交易所挂牌交易。发行后总股本增至330000000股。
2003年9月29日，根据本公司第二次临时股东大会决议，本公司以2002年12月31日总股本330000000股为基数转增股本，每10股转增6股，共计转增198000000股。转增后本公司总股份由330000000股增至528000000股。
本公司法定代表人为张桂泉。
本公司的母公司为广聚投资控股集团，实际控制人为深圳市科汇通投资控股有限公司（以下简称为“科汇通”）。最终控制人为深圳市南山区国有资产监督管理局。
公司注册地：深圳市南山区海德三道天利中央商务广场22楼，公司总部办公地：广东省深圳市南山区海德三道天利中央商务广场22楼。
本公司及各子公司主要从事：兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；投资电力企业（具体项目另报）；进出口业务按《中华人民共和国进出口企业资格证书》办；成品油（由分支机构经营）；经营液化石油气（限瓶装，经营场地另办执照）。
27本财务报表业经本公司董事会于2023年4月14日决议批准报出。根据本公司章程，本
财务报表将提交股东大会审议。
截至2022年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共14户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年合并范围比上年增加0户，减少0户，详见本附注七“合并范围的变更”。本公司本年合并范围与上年相比未发生变化。明细如下：
序号子公司名称以下简称
1深圳广聚实业有限公司广聚实业
2深圳广聚亿联科技发展有限公司（原名深圳广聚房地产有限公司）广聚亿联
3广聚能源（香港）有限公司广聚香港
4深圳广聚置业有限公司广聚置业
5深圳市广聚亿升石油化工储运有限公司广聚亿升
6深圳市广聚亿达危化品仓储有限公司广聚亿达
7深圳市南山石油有限公司南山石油
8深圳市中油广聚石油有限公司中油广聚
9深圳市聚能加油站有限公司聚能油站
10深圳市石化第二加油站有限公司石化二站
11惠州市朝晖加油站有限公司朝晖油站
12东莞市塘厦明华加油站有限公司明华油站
13东莞市黄江胜玉加油站有限公司胜玉油站
14梅州市广聚能源加油站有限公司梅州广聚
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
28其他权益工具投资外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公
允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来
12个月内保持持续经营，本公司因而按持续经营基础编制本财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年
12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的计提、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、开发支出资本化的判断标准、收入
的确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、32“收入”各项描述。关于管理层所做出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、39“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
29人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
30可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
31从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一
32项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）
*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公
司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
33风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
34母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
35合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权
36利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
37金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
38生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
39项目确定组合的依据
银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，（除单项评估信用风险及合并范围内关联方之外的应收款项）。
按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例：
账龄其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）1.00
1－2年（含2年）5.00
2－3年（含3年）10.00
3－4年（含4年）30.00
4－5年（含5年）50.00
5年以上100.00
*应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项融资的账龄作为信用风险特征，（除单项评估信用风险及合并范围内关联方之外的应收款项）。
40货其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据应收股利本组合为应收股利。
应收利息本组合为应收利息。
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，（除单项评估信用风险及合并账龄组合范围内关联方之外的应收款项）。
处于不同阶段的其他应收款的预期信用损失分三个阶段进行计量:
1）信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款，处于第一阶段，不计提坏账准备。主要包括：本公司合并范围内子公司的其他应收款。若上述其他应收款未来12个月的账面金额与预期能收到的现金流量现值发生变化出现差额的，则转至另两个阶段按整个存续期内预期信用损失的金额计提坏账准备。
2）信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的其他应收款，处于第二阶段。按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计提坏账准备，并采用账龄分析法计提。主要包括：除第一、三阶段之外的其他应收款。
按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例：
账龄其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）1.00
1－2年（含2年）5.00
2－3年（含3年）10.00
3－4年（含4年）30.00
4－5年（含5年）50.00
5年以上100.00
3）初始确认后已发生信用减值（已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务）
的其他应收款，处于第三阶段，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计提坏账准备。按照该其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额确认其他应收款的预期信用损失金额计提坏账准备。
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确
41认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限
在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附
注四、10“金融资产减值”。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于
42无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
14、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取
得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的
商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
43（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认
的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
44对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
45采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财
46务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
47本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对于选用公允价值模式进行后续计量的：本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产48或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
17、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法30-5053.17-1.90
机器设备年限平均法10-3059.50-3.17
运输设备年限平均法6-8515.83-11.88
电子设备及其他年限平均法5-15519.00-6.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
49定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25长期资产减值”。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中，本公司依据 PPP 项目合同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、生物资产
50无。
21、油气资产无。
22、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、36“租赁”。
23、无形资产
（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
项目折旧年限（年）依据土地使用权50土地使用证有效年限
软件3-5使用年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
51本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：结合公司内部研究开发项目的特点来披露划分研究阶段和开发阶
段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件。
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25“长期资产减值”。
24、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括经营租入固定资产改良支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
25、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
52议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
26、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
27、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产
53公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
28、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、36“租赁”。
29、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
54（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
（3）质量保证及维修
本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。
这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（4）回购担保
本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
30、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计
55量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
56*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支
付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并
非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
31、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
5732、收入收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让
商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司销售商品为成品油的批发及零售，其中：批发以客户签收销售出库单时点确认销售收入；零售以实际加油时点确认收入。
33、合同成本
58本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之
外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本
增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
34、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有
59相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和
该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
60资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
36、租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人
61本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
*初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
*后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
62于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
37、安全生产费用及维简费
本公司根据有关规定，按上年度实际营业收入为计算依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费用。安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
38、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为现金流量套期处理。
本公司在套期开始时，正式指定套期工具与被套期项目，并准备关于套期关系和本公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评估。
63（1）公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。
如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目是以公允价值计量的，则被套期项目因被套期风险形成的利得或损失，无需调整被套期项目的账面价值，相关利得和损失计入当期损益或者其他综合收益。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或
不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
（2）现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。除此之外的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，已计入其他综合收益的累计现金流量套期储备，在未来现金流量预期仍会发生时予以保留，在未来现金流量预期不再发生时，从其他综合收益中转出，计入当期损益。
39、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更无。
（2）会计估计变更无。
（3）其他1）财政部于2021年12月31日发布了《企业会计准则解释第15号》（以下简称“解释
6415号”）。根据解释15号2）财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释
16号”）。根据解释16号。
上述解释15号、解释16号对公司2022年1月1日及2021年度财务报表无影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣5%、6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税增值税小规模纳税人按不含税销售收入计征3%
城市维护建设税按实际缴纳流转税税额计征5%、7%
教育费附加按实际缴纳流转税税额计征3%
地方教育附加按实际缴纳流转税税额计征2%
企业所得税*注按应纳税所得额计征16.5%、25%
土地使用税按照实际占用的土地面积1.5元~13元/平方米
注：子公司广聚香港注册地为香港，适用香港当地的利得税，本期适用税率为16.5%，本公司及下属其他子公司的企业所得税为25%。
2、税收优惠及批文
无
3、其他说明
包括房产税、车船税、印花税、代扣代交的个人所得税等，按照国家税法有关规定照章计征缴纳。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2022年1月
1日，“年末”指2022年12月31日，“上年年末”指2021年12月31日，“本年”指2022年度，“上年”指2021年度。
1、货币资金
2、项目期末余额期初余额
库存现金168182.59151001.45
银行存款1295248622.531527565710.20
652、项目期末余额期初余额
其他货币资金10818186.3870305.79
合计1306234991.501527787017.44
其中：存放在境外的款项总额
说明：
（1）其他货币资金系用于股票申购、债券交易的证券专户资金；
（2）期末银行存款中合计人民币516304400.00元系定期存款，期初银行存款中合计
人民币498404300.00元系定期存款。
2、交易性金融资产
项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期
145499541.95146851186.96
损益的金融资产
其中：债务工具投资145498653.95146848102.96
权益工具投资888.003084.00
合计145499541.95146851186.96
3、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内17703049.1129947050.95
1至2年411176.016242.76
2至3年6242.76
3至4年
4至5年
5年以上
小计18120467.8829953293.71
减：坏账准备198213.57299782.64
合计17922254.3129653511.07
（1）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提坏账准备的应收账款
其中：
66期末余额
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按组合计提坏账准备的应
18120467.88100.00198213.571.0917922254.31
收账款
其中：账龄组合18120467.88100.00198213.571.0917922254.31
合计18120467.88100.00198213.571.0917922254.31续期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提坏账准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准备的应
29953293.71100.00299782.641.0029653511.07
收账款
其中：账龄组合29953293.71100.00299782.641.0029653511.07
合计29953293.71100.00299782.641.0029653511.07
*年末单项计提坏账准备的应收账款：无
*组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额种类坏账准备比
账面余额占总额比例(%)坏账准备净额
例(%)
1年以内17703049.1197.70177030.491.0017526018.62
1至2年411176.012.2720558.805.00390617.21
2至3年6242.760.03624.2810.005618.48
3至4年
4至5年
5年以上
合计18120467.88100.00198213.571.0917922254.31续期初余额种类
账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)净额
1年以内29947050.9599.98299470.501.0029647580.45
1至2年6242.760.02312.145.005930.62
2至3年
673至4年
4至5年
5年以上
合计29953293.71100.00299782.641.0029653511.07
（2）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备299782.64-101569.07198213.57
合计299782.64-101569.07198213.57
（3）本年实际核销的应收账款情况：无
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余额合单位名称年末余额坏账准备年末余额
计数的比例（%）
第一名2590826.0014.3025908.26
第二名1697643.809.3716976.44
第三名1381584.807.6213815.85
第四名1340482.507.4013404.83
第五名920000.005.089200.00
合计7930537.1043.7779305.37
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
4、应收款项融资
（1）应收款项融资情况项目期末余额期初余额
应收票据1954310.20应收账款
合计1954310.20
（2）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
68年初余额本年变动年末余额
项目成本公允价值变动成本公允价值变动成本公允价值变动
-
应收票据1954310.20
1954310.20
应收账款
-
合计1954310.20
1954310.20
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄
账面余额比例（%）账面余额比例（%）
1年以内23283937.5199.9913233904.51100.00
1至2年2272.000.01
2至3年
3年以上
合计23286209.51100.0013233904.51100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款期末余额预付对象期末余额
合计数的比例（%）
第一名7184000.0030.85
第二名4707028.1520.21
第三名4321701.2018.56
第四名2904000.0012.47
第五名2568528.2011.03
合计21685257.5593.12
6、其他应收款
项目期末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款4429560.835550652.85
合计4429560.835550652.85
（1）应收利息：无
（2）应收股利：无
69（3）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内4063596.234432692.48
1至2年355884.81963360.30
2至3年30400.00240500.00
3至4年55500.004600.00
4至5年4600.0054850.00
5年以上37350.9139700.92
小计4547331.955735703.70
减：坏账准备117771.12185050.85
合计4429560.835550652.85
*按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额
在途资金978598.082151718.20
代垫社保及住房公积金240949.19255680.06
押金及保证金3216450.003273450.00
其他111334.6854855.44
小计4547331.955735703.70
减：坏账准备117771.12185050.85
合计4429560.835550652.85
*坏账准备计提情况
1）期末，处于第二阶段的其他应收款
期末余额种类整个存续期预期信用账面余额坏账准备账面价值
损失率（%）
1年以内4063596.231.0040635.974022960.26
1至2年355884.815.0017794.24338090.57
2至3年30400.0010.003040.0027360.00
3至4年55500.0030.0016650.0038850.00
4至5年4600.0050.002300.002300.00
5年以上37350.91100.0037350.91
合计4547331.952.59117771.124429560.83续
70期初余额
种类整个存续期预期信用账面余额坏账准备账面价值
损失率（%）
1年以内4432692.481.0044326.924388365.56
1至2年963360.305.0048168.01915192.29
2至3年240500.0010.0024050.00216450.00
3至4年4600.0030.001380.003220.00
4至5年54850.0050.0027425.0027425.00
5年以上39700.92100.0039700.92
合计5735703.703.23185050.855550652.85
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信合计未来12个月信用损失（未发生用损失（已发生信用预期信用损失信用减值）减值）
2022年1月1日余额185050.85185050.85
2022年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提-67279.73-67279.73本年转回本年转销本年核销其他变动
2022年12月31日余额117771.12117771.12
*本年实际核销的其他应收款情况无。
*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额合计坏账准备年单位名称款项性质年末余额账龄数的比例末余额
（%）
1815000.001年以内45.0829900.00
第一名押金及保证金
71占其他应收款
年末余额合计坏账准备年单位名称款项性质年末余额账龄数的比例末余额
（%）
235000.001-2年
900000.001年以内19.799000.00
第二名押金及保证金
541100.751年以内11.905411.01
第三名在途资金
305855.261年以内6.733058.55
第四名在途资金
96000.001-2年2.114800.00
第五名押金及保证金
3892956.01——85.6152169.56
合计——
*涉及政府补助的应收款项：无
*因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
*转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
*资金集中管理情况：无
7、存货
（1）存货分类期末余额项目账面余额跌价准备账面价值
库存商品27428400.5827428400.58
合计27428400.5827428400.58续期初余额项目账面余额跌价准备账面余额
库存商品62859640.2362859640.23
合计62859640.2362859640.23
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备：无。
8、其他流动资产
项目期末余额期初余额
待抵扣增值税7129845.1511726509.67
72项目期末余额期初余额
预缴的企业所得税2599617.44823202.20
合计9729462.5912549711.87
9、长期股权投资
（1）长期股权投资情况项目期末余额期初余额
对合营企业的投资39432973.6539951799.08
对联营企业的投资241485563.66263678278.34
小计280918537.31303630077.42
73（2）长期股权投资明细
本年增减变动年初余额宣告发放被投资单位权益法下确认的其他综合其他权益计提减值追加投资减少投资现金股利或利其他年末余额减值准备投资损益收益调整变动准备润
1．合营企业
东莞东海石油产品仓储有限公
31065865.47-334207.2130731658.26司（以下简称“东海仓储”）深圳石化先进加油站有限公司
8885933.615227634.725412252.948701315.39（以下简称“先进加油站”）
小计39951799.084893427.515412252.9439432973.65
2．联营企业
深圳南山热电股份有限公司
239565603.10-19571948.01219993655.09（以下简称“南山热电”）深圳协孚能源有限公司（以下
16695145.45-1232317.7415462827.71简称“协孚能源”）深圳中鹏沙头角加油站有限公
2772770.29839903.98989686.972622987.30司（以下简称“中鹏加油站”）
74本年增减变动
年初余额宣告发放被投资单位权益法下确认的其他综合其他权益计提减值追加投资减少投资现金股利或利其他年末余额减值准备投资损益收益调整变动准备润深圳市智城能源云数据中心有限公司（以下简称“智城云数4644759.50-1238665.943406093.56据”）
小计263678278.34-21203027.71989686.97241485563.66
合计303630077.42-16309600.206401939.91280918537.31
7510、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况项目期末余额期初余额
非上市权益工具投资小计495196119.08507047841.44
深圳妈湾电力有限公司280153542.66293492378.56深圳市深南燃气有限公司（以下简称
169465251.13173580879.98“深南燃气”）*注深圳市逸和投资实业有限公司（“以下
11336254.407220625.55简称“逸和投资”）
深圳南山宝生村镇银行股份有限公司34241070.8932753957.35
合计495196119.08507047841.44
（2）非交易性权益工具的投资情况其他综合收指定为以公允价值计其他综合收本期确认的股累计损项目累计利得益转入留存量且其变动计入其他益转入留存利收入失收益的金额综合收益的原因收益的原因深圳妈湾电力有出于战略目的计划长
限公司608934663.47期持有的投资出于战略目的计划长
深南燃气*注48087962.22期持有的投资逸和投资深圳南山宝生村出于战略目的计划长
镇银行股份有限10750000.00期持有的投资公司
合计667772625.69*注:本公司持有深南燃气40%的股权，原根据本公司与广东谷和能源有限公司（以下简称“广东谷和”）签署的《经营管理责任承包协议书》，广东谷和以委派经营等形式单方负责主持深南燃气公司的生产经营，承担一切相应责任。在广东谷和单方经营管理期间，本公司每年向深南燃气收取固定收益，并由广东谷和公司保证深南燃气每年向本公司分配税后固定金额利润，本公司未对深南燃气的财务和经营实施重大影响，对持有的深南燃气的股权在其他权益工具投资核算。
2020年1月22日，公司与广东谷和签署新的《经营管理责任协议书》，协议规定，2020年1月1日至2023年12月31日期间为广东谷和单方经营管理期间，深南燃气由广东谷和单方负责主持公司的生产经营，承担一切相应的责任。
广东谷和单方经营管理期间深南燃气每年经审计的净利润不低于人民币壹元，如未能完成前述公司年度净利润指标，广东谷和应在年度审计报告完成前自行向深南燃气足额弥补。广东谷和每年向公司支付的承包费为人民币陆佰叁拾万元整，
76支付承包费后，深南燃气不依公司持有的股权比例进行利润分配，深南燃气的所
有利润归广东谷和所有。故此，本公司未对深南燃气的财务和经营实施重大影响，对持有的深南燃气的股权在其他权益工具投资核算。
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
1．账面原值
（1）期初余额168592781.99168592781.99
（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额168592781.99168592781.99
2．累计折旧和累计摊销
（1）期初余额49115216.2049115216.20
（2）本期增加金额3775467.003775467.00
—计提或摊销3775467.003775467.00
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额52890683.2052890683.20
3．减值准备
（1）期初余额284000.00284000.00
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—其他
（4）期末余额284000.00284000.00
4．账面价值
77（1）期末账面价值115418098.79115418098.79
（2）期初账面价值119193565.79119193565.79
（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因项目账面价值未办妥产权证书原因
北环路厂房957793.24房产用地为征用土地
合计957793.24
12、固定资产
项目期末余额期初余额
固定资产42649273.4246362298.71固定资产清理
合计42649273.4246362298.71
（1）固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
1．账面原值
（1）期初余额71496729.0642299991.6812478182.869314760.60135589664.20
（2）本期增加金额237581.55274159.29287807.98799548.82
—购置237581.55274159.29287807.98799548.82
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额26000.00109218.37416740.73551959.10
—处置或报废26000.00109218.37416740.73551959.10
—其他
（4）期末余额71734310.6142548150.9712368964.499185827.85135837253.92
2．累计折旧
（1）期初余额25437468.1832808526.259138999.356370362.8073755356.58
（2）本期增加金额2285797.46528914.091061690.38609372.254485774.18
—计提2285797.46528914.091061690.38609372.254485774.18
—企业合并增加
（3）本期减少金额24699.60104555.05395904.52525159.17
—处置或报废24699.60104555.05395904.52525159.17
—其他
78项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
（4）期末余额27723265.6433312740.7410096134.686583830.5377715971.59
3．减值准备
（1）期初余额8507169.956426807.20538031.7615472008.91
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额8507169.956426807.20538031.7615472008.91
4．账面价值
（1）期末账面价值35503875.022808603.032272829.812063965.5642649273.42
（2）期初账面价值37552090.933064658.233339183.512406366.0446362298.71
*暂时闲置的固定资产情况：无
*通过经营租赁租出的固定资产：无
*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
明华油站宿舍办公楼151407.75基础资料丢失，无法办理产权证合计151407.75
13、使用权资产
（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）年初余额2194354.692194354.69
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额2194354.692194354.69
2．累计折旧
（1）年初余额137147.17137147.17
（2）本期增加金额548588.64548588.64
（3）本期减少金额
（4）期末余额685735.81685735.81
3．减值准备
79项目房屋及建筑物合计
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值1508618.881508618.88
（2）年初账面价值2057207.522057207.52
14、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件费其他合计
1．账面原值
（1）期初余额76938484.511398070.46660000.0078996554.97
（2）本期增加21254007.9137735.8421291743.75
—购置21254007.9137735.8421291743.75
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少471680.97471680.97
—处置471680.97471680.97
—其他
（4）期末余额98192492.42964125.33660000.0099816617.75
2．累计摊销
（1）期初余额22466613.66988967.8723455581.53
（2）本期增加5590674.72163049.265753723.98
—计提5590674.72163049.265753723.98
—企业合并增加
（3）本期减少471680.97471680.97
—处置471680.97471680.97
—其他
（4）期末余额28057288.38680336.1628737624.54
3．减值准备
80项目土地使用权软件费其他合计
（1）期初余额1004897.201004897.20
（2）本期增加5573138.115573138.11
—计提5573138.115573138.11
—企业合并增加
（3）本期减少
—处置
—其他
（4）期末余额6578035.316578035.31
4．账面价值
（1）期末账面价值63557168.73283789.17660000.0064500957.90
（2）期初账面价值53466973.65409102.59660000.0054536076.24
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
15、商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成处置
广聚亿升132619611.85132619611.85
合计132619611.85132619611.85
（2）商誉减值准备本期增加本期减少期末余额被投资单位名称或形期初余额成商誉的事项计提处置广聚亿升合计
（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息
本公司于2006年9月30日收购广聚亿升公司30%的股权，于2009年12月31日收购广聚亿升公司剩余的70%的股权。两次收购对价合计人民币311473139.12元与广聚亿升公司可辨认净资产公允价值计人民币178853527.27元的差额计人民币132619611.85元，本公司将该差额在合并财务报表中以“商誉”列示。
（4）说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本年公司利用评估机构的评估结果对该商誉进行减值测试，与商誉相关的资产组可收回
81金额高于广聚亿升以公允价值为基础持续计算的可辨认净资产与商誉之和，不存在减值迹象。
16、长期待摊费用
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
海景车位费353682.0014737.00338945.00聚能北站厕所改造
梅州广聚油站承包费13000000.001000000.0012000000.00
前海东岸花园装修费10968161.791400110.209568051.59
油站改造费2281823.55343969.06791374.341834418.27
合计26603667.34343969.063206221.5423741414.86
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备15377321.713844330.439804183.602451045.90
信用减值准备9504.092376.023046.83761.71可抵扣亏损
公允价值变动损失9143193.652285798.415871427.161467856.79
合计24530019.456132504.8615678657.593919664.40
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性差递延所得税差异负债异负债非同一控制企业合并资产评
68614023.5217153505.8872125579.5618031394.89
估增值其他权益工具投资的公允价
154683976.9638670994.24166535699.2741633924.83
值变动
合计223298000.4855824500.12238661278.8359665319.72
（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异287198.97472342.80
安全生产费7365680.46
可抵扣亏损9620152.2117297819.78
合计17273031.6417770162.58
82（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额备注
20221103054.33
20231662155.571662155.57
20241482868.711482868.71
20252151932.723153203.85
20262285088.069896537.32
20272038107.15
合计9620152.2117297819.78
18、其他非流动资产
项目期末余额期初余额股票增持项目
通产新材料*54586239.4287586272.61
合计54586239.4287586272.61*注：2017年12月22日，本公司第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于对外投资深圳市投控通产新材料创业投资企业的议案》，同意公司作为有限合伙人参与投资深圳市投控通产新材料创业投资企业（合伙企业），本公司派出1名成员组成投资决策委员会的成员，公司拟认缴出资总额1亿元人民币。
19、应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额期初余额
应付货款178784.67538812.04
合计178784.67538812.04
（2）账龄超过1年的重要应付账款：无。
20、预收款项
（1）预收款项列示项目期末余额期初余额
预收资产处置款3432128.38
预收租金87066.68178556.96
合计3519195.06178556.96
（2）账龄超过1年的重要预收账款：无。
8321、合同负债
（1）合同负债情况项目期末余额期初余额
预收货款21605790.0639163152.20
合计21605790.0639163152.20
其他说明：合同负债主要涉及本公司从客户的销售合同中收取的预收款。该合同的相关收入将在本公司履行履约义务后确认。
（2）本公司的合同负债余额本年的重大变动如下：
变动原因变动金额
本期在年初合同负债账面价值中的金额所确认的收入-37755634.06
因收到现金而增加的金额(不包含本年已确认为收入的金额)20198271.92
合计-17557362.14
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬24489740.4768667601.3565074002.6728083339.15
离职后福利-设定提存计划5295561.875295561.87辞退福利一年内到期的其他福利
合计24489740.4773963163.2270369564.5428083339.15
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴20554857.0857087089.6553408570.1024233376.63
（2）职工福利费400.005073448.365073448.36400.00
（3）社会保险费1899109.751899109.75
其中：医疗保险费1729532.451729532.45
工伤保险费33522.9133522.91
生育保险费136054.39136054.39
（4）住房公积金4242606.724242606.72
（5）工会经费和职工教育经费3934483.39365346.87450267.743849562.52
合计24489740.4768667601.3565074002.6728083339.15
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
84基本养老保险费4103372.004103372.00
失业保险费58989.8758989.87
企业年金缴纳1133200.001133200.00
合计5295561.875295561.87
23、应交税费
税费项目期末余额期初余额
增值税1625130.772617499.16
企业所得税12351152.8615282446.70
个人所得税202904.20222603.43
城市维护建设税107274.47179923.77
教育费附加80878.11131001.92
其他643335.9976276.83
合计15010676.4018509751.81
24、其他应付款
项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款21591242.1119981973.41
合计21591242.1119981973.41
（1）应付利息：无。
（2）应付股利：无。
（3）其他应付款
*明细情况项目期末余额期初余额
关联单位往来款4058100.004058100.00
代收代付款项337774.26337960.22
预提费用3138304.651623080.15
押金及保证金7487423.568464606.56
工程尾款及质保金3655490.363223700.18
其他2914149.282274526.30
合计21591242.1119981973.41
*账龄超过1年的重要其他应付款
85款项性质金额未偿还或结转的原因
深圳市中铁二局3250000.00履约保证金未到期
深圳市安舍建筑策划有限公司2160000.00未结算
合计5410000.00
25、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债526068.96487924.20
合计526068.96487924.20
26、其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销销项税3386297.965091209.79
合计3386297.965091209.79
27、租赁负债
本期增加项目年初余额本年减少年末余额新增租赁本年利息其他
租赁负债2075945.1888075.80672000.021492020.96
减：一年内到期
487924.20————————526068.96
的租赁负债
合计1588020.9888075.80-672000.02965952.00
28、股本
本期变动增（+）减（－）项目期初余额期末余额发行公积金送股其他小计新股转股
股份总额528000000.00528000000.00
29、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）：326856528.67326856528.67
其他资本公积24480545.4024480545.40
合计351337074.07351337074.07
8630、其他综合收益
本期发生额项目期初余额期末余额
本期所得税前减：前期计入其他综减：所得税费税后归属于母税后归属于发生额合收益当期转入损益用公司少数股东
1、不能重分类进损益的其他综合收益124901774.45-11851722.36-2962930.59-8888791.77116012982.68
重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动124901774.45-11851722.36-2962930.59-8888791.77116012982.68企业自身信用风险公允价值变动其他
2、将重分类进损益的其他综合收益-5958474.111436273.661436273.66-4522200.45
权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备
外币财务报表折算差额-5958474.111436273.661436273.66-4522200.45其他
其他综合收益合计118943300.34-10415448.70-2962930.59-7452518.11111490782.23
8731、专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1396483.6611643173.014644473.148395183.53
合计1396483.6611643173.014644473.148395183.53
32、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积224715051.84434316.89225149368.73
任意盈余公积178982679.78434316.89179416996.67
合计403697731.62868633.78404566365.40
33、未分配利润
项目期末余额期初余额
调整前上期末未分配利润1488423028.701434850461.25
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润1488423028.701434850461.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润55143624.2267704378.87
减：提取法定盈余公积434316.891785905.71
提取任意盈余公积434316.891785905.71提取一般风险准备
应付普通股股利369600000.0010560000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润1173098019.141488423028.70
调整期初未分配利润明细：
(1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元；
(2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元；
(3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元；
(4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元；
(5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
34、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2093284258.051921978742.011594278953.321444499070.87
其他业务6963293.00737894.6225433196.1811453185.82
88本期发生额上期发生额
项目收入成本收入成本
合计2100247551.051922716636.631619712149.501455952256.69
35、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1400680.581285309.59
教育费附加1030655.56943736.54
房产税1444797.891891041.43
土地使用税175079.45197704.34
车船使用税16462.0016289.92
印花税1142562.71161840.80
合计5210238.194495922.62
36、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬30831236.1927845061.49
行政办公费等2271751.251607648.37
修理费1699975.331008115.11
运输仓储费1333919.251324140.84
租赁费、水电费2594255.922439073.73
折旧及摊销8222255.224701373.49
应酬费867975.41825149.24
商品损耗139400.49142446.96
广告展览费6626.0724131.19
油站承包费1738095.241738095.24
安全生产费11932286.911758971.92
其他6771666.695723377.72
合计68409443.9749137585.30
37、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬39259518.7740979442.12
行政办公费等1829187.921617409.57
89项目本期发生额上期发生额
折旧及摊销4339155.804286361.14
应酬费707051.48728603.40
中介机构费用2104568.431263554.26
董事会费917260.76968818.27
运输仓储费190512.51366005.20
租赁费水电费等884490.48808281.77
修理费546119.63288627.92
存货盈亏及毁损128504.84-727438.53
其他1722781.942797272.80
合计52629152.5653376937.92
38、财务费用
类别本期发生额上期发生额
利息支出218479.94100590.49
减：利息收入43562840.4620324417.79
汇兑净损失-8.57-242.62
银行手续费3046001.832644491.72
合计-40298367.26-17579578.20
39、其他收益
（1）其他收益分类项目本期发生额上期发生额与资产相关的政府补助
与收益相关的政府补助710047.11240607.45
合计710047.11240607.45
（2）计入其他收益政府补助明细:
政府补助项目本期发生额与资产有关/与收益有关
电费资助收益7702.80与收益相关
个税手续费返还76235.10与收益相关
进项税加记扣除21145.22与收益相关
返还社保、社保补贴、留工补助资金99545.00与收益相关
稳岗补贴112171.46与收益相关
90政府补助项目本期发生额与资产有关/与收益有关
防疫补贴51000.00与收益相关
收工业和信息化局2022年上半年商业助企纾困项目3800.00与收益相关
收南山区人力资源局封控区、管控区受影响企业一
3700.00与收益相关
次性社保补贴
收社保局扩岗补助6000.00与收益相关
收深圳市交通运输局防疫消杀补贴17200.00与收益相关
收商务局补贴100000.00与收益相关
收工业和信息化局补贴164700.00与收益相关
减免税额5200.00与收益相关
其它41647.53与收益相关
合计710047.11
40、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-16309600.20-49169325.78
其他投资产生的投资收益243416.343123175.19
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入-27105962.22
处置交易性金融资产取得的投资收益18040380.0523328044.37
合计1974196.194387856.00
41、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-6122848.094466585.56
合计-6122848.094466585.56
42、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失101569.07-265584.42
其他应收款坏账损失67279.7328506.45
合计168848.80-237077.97
43、资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
无形资产减值损失-5573138.11
合计-5573138.11
44、资产处置收益
91项目本期发生额上期发生额
固定资产处置收益20272292.13
合计20272292.13
45、营业外收入
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废利得186.402911.89186.40
罚款收入226488.52
违约金238549.9951239.10238549.99
其他29085.8416608.9229085.84
合计267822.23297248.43267822.23
46、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废损失21874.246633.7021874.24
罚款支出22177.49
捐赠支出60000.0060000.00
其他5131.686170.945131.68
合计87005.9234982.1387005.92
47、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用27308318.9929850345.95
递延所得税调整-3090729.473380428.46
合计24217589.5233230774.41
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额上期金额
利润总额82918369.17103721554.64
按适用税率计算的所得税费用20729592.2925930388.66
子公司适用不同税率的影响-684237.48-738971.69
调整以前期间所得税的影响36617.55-15239.75
非应税收入的影响3974045.965876508.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响132205.852618464.37
92项目本期金额上期金额
使用前期未确认递延所得税资产的可
-2126452.30抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣
2153153.42-440376.17
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用24217589.5233230774.41
48、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入43562840.4620324417.79
物业租赁收入1308864.001211544.00
单位往来款8297.601934513.61
保证金3440128.38186800.00
承包费5424568.116300000.00
其他1438360.9221342140.33
合计55183059.4751299415.73
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
行政办公费等5937112.744613276.20
应酬费1472064.291630780.32
租赁费水电费等2896494.093228697.80
修理费1556484.871353961.53
中介机构费用1678228.791672520.73
运输仓储费2236867.292408307.78
单位往来款240452.3846165024.75
油站承包费用1738095.241854495.24
其他5458732.148810816.52
合计23214531.8371737880.87
（3）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
与证券投资相关的税费1128957.321436583.42
合计1128957.321436583.42
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
93项目本期发生额上期发生额
使用权资产租金支出672000.00144000.00
合计672000.00144000.00
（5）将净利润调节为经营活动现金流量补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润58700779.6570490780.23
加：信用减值准备-168848.80237077.97
资产减值准备5573138.11
固定资产折旧、投资性房地产摊销8261241.1811273683.15
使用权资产折旧548588.64137147.17
无形资产摊销5753723.982707910.03
长期待摊费用摊销3206221.543117242.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-20272292.13（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）21687.843721.81
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）6122848.09-4466585.56
财务费用（收益以“－”号填列）88067.2125347.87
投资损失（收益以“－”号填列）-1974196.19-4387856.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2212840.464258317.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-877889.01-877888.99
存货的减少（增加以“－”号填列）35431239.65-51948717.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）7476402.97-48288657.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-6804670.89-16921555.24其他
经营活动产生的现金流量净额119145493.51-54912324.61
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1306234991.501527787017.44
94补充资料本期发生额上期发生额
减：现金的期初余额1527787017.441706358877.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-221552025.94-178571860.43
（5）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金1306234991.501527787017.44
其中：库存现金168182.59151001.45
可随时用于支付的银行存款1295248622.531527565710.20
可随时用于支付的其他货币资金10818186.3870305.79可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1306234991.501527787017.44
49、所有权或使用权受限制的资产：无。
50、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元6605.236.964646004.05
港币18987438.760.893316961479.04
51、政府补助
（1）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明
电费资助收益7702.80与收益相关
个税手续费返还76235.10与收益相关
进项税加记扣除21145.22与收益相关
返还社保、社保补贴、留工补助资金99545.00与收益相关
稳岗补贴112171.46与收益相关
95项目金额列报项目说明
防疫补贴51000.00与收益相关收工业和信息化局2022年上半年商业助企
3800.00与收益相关
纾困项目
收南山区人力资源局封控区、管控区受影响
3700.00与收益相关
企业一次性社保补贴
收社保局扩岗补助6000.00与收益相关
收深圳市交通运输局防疫消杀补贴17200.00与收益相关
收商务局补贴100000.00与收益相关
收工业和信息化局补贴164700.00与收益相关
减免税额5200.00与收益相关
其它41647.53与收益相关
合计710047.11
（2）本期计入当期损益的政府补助金额为710047.11元。
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并：无。
（二）同一控制下企业合并：无。
（三）其他原因的合并范围变动：无。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）本公司的构成
持股比例（%）序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
1广聚实业深圳深圳投资100.00设立
2广聚亿联深圳深圳信息处理100.00设立
3广聚香港香港香港商业100.00设立
4广聚置业深圳深圳房屋租赁100.00分立
非同一控制
5广聚亿升深圳深圳仓储100.00
企业合并
6广聚亿达深圳深圳仓储60.00设立
7南山石油深圳深圳商业100.00设立
8中油广聚深圳深圳商业100.00设立
9聚能油站深圳深圳商业100.00设立
96持股比例（%）
序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
10石化二站深圳深圳商业55.00设立
11朝晖油站惠州惠州商业100.00设立
12明华油站东莞东莞商业100.00设立
13胜玉油站东莞东莞商业100.00设立
14梅州广聚梅州梅州商业100.00设立
（2）重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称比例（%）股东的损益宣告分派的股利权益余额
广聚亿达40.00696131.7718202367.94
石化二站45.002861023.662205747.726020158.84
97（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额期初余额子公司名称非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债
广聚亿达48901100.12262978.5849164078.703658158.843658158.8446567775.98332478.7246900254.703134664.283134664.28
石化二站21442761.57718289.1422161050.718782919.958782919.9519144190.93971220.8720115411.809008962.219008962.21本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
广聚亿达371853614.541740329.441740329.441315910.31332103931.881451634.041451634.04-31007314.37
石化二站90736963.696357830.366357830.365314450.2174582561.494901661.614901661.616224212.48
982、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或联营合营企业或联营企业名主要经营注册地业务性质企业投资的会计处称地直接间接理方法合营企业
东海仓储东莞东莞仓储50.00权益法核算
先进加油站深圳深圳商业50.00权益法核算联营企业
南山热电深圳深圳电力12.22权益法核算
协孚能源深圳深圳仓储20.00权益法核算
中鹏加油站深圳深圳商业40.00权益法核算
智城云数据深圳深圳软件和信息技术服务业32.00权益法核算
说明：
*本公司不存在在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的情况
*持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：本公司持有南山热电公司12.22%的股权，但本公司在南山热电的董事会中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，本公司可以通过该代表参与南山热电公司财务和经营政策的制定，能够对南山热电公司施加重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息东海仓储先进加油站
项目期末余额/期初余额/期末余额/期初余额/本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
流动资产26225564.7324786270.5818699270.2427095571.71
其中：现金和现金等价
17948495.9816913910.8816441584.0018271325.79
物
非流动资产37916181.5239516087.821910624.291560752.75
资产合计64141746.2564302358.4020609894.5328656324.46
流动负债2678429.722170627.462053621.489633997.78非流动负债
负债合计2678429.722170627.462053621.489633997.78少数股东权益归属于母公司股东权
61463316.5362131730.9418556273.0519022326.68
益
99东海仓储先进加油站
项目期末余额/期初余额/期末余额/期初余额/本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额按持股比例计算的净
30731658.2731065865.479278136.539511163.35
资产份额
调整事项-576821.14-625229.74对合营企业权益投资
30731658.2731065865.478701315.398885933.61
的账面价值
营业收入5908875.226488813.5275630209.1687519559.99
财务费用-67518.13-211576.38-96940.36-61330.89
所得税费用251218.883496117.153615524.46
净利润-668414.41571552.2610455269.4310824505.87终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-668414.41571552.2610455269.4310824505.87本年度收到的来自联
5412252.945961259.79
营企业的股利
（3）重要联营企业的主要财务信息南山热电协孚能源
项目期末余额/期初余额/期末余额/期初余额/本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
流动资产1588850770.211907755297.0781843896.1285670071.76
非流动资产1017365575.78882247527.3412584077.2315421699.22
资产合计2606216345.992790002824.4194427973.35101091770.98
流动负债1085922264.381108530628.102113834.792616043.71
非流动负债127475027.03103130280.8715000000.0015000000.00
负债合计1213397291.411211660908.9717113834.7917616043.71
少数股东权益-62310840.26-36951220.07归属于母公司股东权
1455129894.841615293135.5177314138.5683475727.27
益按持股比例计算的净
177816873.15197388821.1615462827.7116695145.45
资产份额
调整事项42176781.9442176781.94对联营企业权益投资
219993655.09239565603.1015462827.7116695145.45
的账面价值
100南山热电协孚能源
项目期末余额/期初余额/期末余额/期初余额/本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额存在公开报价的联营
企业权益投资的公允590807928.48577547900.16价值
营业收入694227657.28729721440.921203142.841196857.16
净利润-185522860.86-509400606.15-6161588.71-7601325.85终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-185522860.86-509400606.15-6161588.71-7601325.85本年度收到的来自联营企业的股利续上表中鹏加油站智城云数据
项目期末余额/期初余额/期末余额/期初余额/本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
流动资产4996074.543839279.534683397.0912547205.53
非流动资产1111621.621326968.0940476688.682011802.51
资产合计6107696.165166247.6245160085.7714559008.04
流动负债2093211.74771472.96182909.8844134.61
非流动负债60484.8965199.1034333133.52
负债合计2153696.63836672.0634516043.4044134.61少数股东权益归属于母公司股东权
3953999.534329575.5610644042.3714514873.43
益按持股比例计算的净
1581599.811731830.223406093.564644759.50
资产份额
调整事项1041387.491040940.07对联营企业权益投资
2622987.302772770.293406093.564644759.50
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
101中鹏加油站智城云数据
项目期末余额/期初余额/期末余额/期初余额/本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
营业收入29732392.7230711288.651440589.78
净利润2099759.962474217.43-3873440.94-626450.39终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额2099759.962474217.43-3873440.94-626450.39本年度收到的来自联
989686.971408186.42
营企业的股利
九、金融工具及其风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司期末应收票据、应收账款及其他应收款较小，整体风险较低。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
102短缺的风险。本公司不存在流动性风险。
3、市场风险
（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的货币资金有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
*截止2022年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
2022年12月31日
项目名称港币美元外币人民币外币人民币
货币资金18987438.7616961479.046605.2346004.05（续上表）
2021年12月31日
项目名称港币美元外币人民币外币人民币
货币资金18930183.2515477317.826604.6442109.20本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
*敏感性分析
于2022年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于外币升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少1700748.31元。
十、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
（1）2022年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
103期末公允价值
项目
第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产145499541.95145499541.95
1.以公允价值计量且变动计入当
145499541.95145499541.95
期损益的金融资产
（1）债务工具投资145498653.95145498653.95
（2）权益工具投资888.00888.00
（3）衍生金融资产
（二）其他权益工具投资495196119.08495196119.08持续以公允价值计量的资产总
145499541.95495196119.08640695661.03
额
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为市场可比公司模型。估值技术的输入值为缺乏流动性折扣。
（2）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公对本公司的注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例表决权比例（万元）
（%）（%）
广聚投资控股集团深圳市国内商业22122.6555.5455.54
2、本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
深南燃气持股40%的关联公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
104*采购商品/接受劳务情况表
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
东海仓储接受劳务805683.57798276.91
*出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中鹏加油站出售成品油9547686.688919884.97
6、关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬7130496.577980580.93
7、关联方应收应付款项
（1）应收项目应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款深圳市中鹏沙头角
10478.021047.808650.61865.06
加油站有限公司
（2）应付项目应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额合同负债
深圳协孚能源有限公司71375.45其他应付款
南山热电58100.0058100.00
东海仓储4000000.004000000.00
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
105十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
经本公司董事会决议通过，本公司以2022年12月31日总股本528000000股为基数，向全体股东每10股派现金0.30元人民币（含税），拟共计派发现金股利计人民币
15840000.00元，尚待股东大会批准。
2、其他资产负债表日后事项说明。
截至报告出具日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部，分别为南山石油分部、广聚亿达分部和其他管理分部。这些报告分部是以主营业务分类不同以及职能不同为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为成品油的批发和零售、危化品制批发、其他。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）分部利润或亏损、资产及负债项目成品油危化品其他小计分部之间抵消合计
营业收入1684522552.39371853614.5447151791.482103527958.41-3280407.362100247551.05
营业成本1547936195.90367329284.068906024.941924171504.90-1454868.271922716636.63
资产总额788276114.1749164078.702772499465.273609939658.14-858137860.502751801797.64
负债总额60555871.403658158.8495473638.14159687668.38-8995821.89150691846.49
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
项目期末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款12535.58
合计12535.58
106（1）应收利息：无。
（2）应收股利：无。
（3）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内12662.20
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上2706921.342706921.34
小计2706921.342719583.54
减：坏账准备2706921.342707047.96
合计12535.58
*按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额
代垫社保及住房公积金12662.20押金及保证金
其他2706921.342706921.34
小计2706921.342719583.54
减：坏账准备2706921.342707047.96
合计12535.58
*坏账准备计提情况期末，处于第二阶段的其他应收款期末余额种类整个存续期预期信用账面余额坏账准备账面价值
损失率（%）
1年以内
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上2706921.34100.002706921.34
107期末余额
种类整个存续期预期信用账面余额坏账准备账面价值
损失率（%）
合计2706921.34100.002706921.34续期初余额种类整个存续期预期信用账面余额坏账准备账面价值
损失率（%）
1年以内12662.201.00126.6212535.58
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上2706921.34100.002706921.34
合计2719583.5499.542707047.9612535.58
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信未来合计12个月预期信用损失（未发用损失（已发生信信用损失生信用减值）用减值）
期初余额2707047.962707047.96期初余额其他应收款账面
余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提-126.62-126.62本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额2706921.342706921.34
*本期无实际核销的其他应收款情况
*按欠款方归集的期末余额前较大的其他应收款情况：
占其他应收款总名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)
第一名其他2706921.345年以上100.002706921.34
108占其他应收款总
名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)
合计2706921.34100.002706921.34
*无涉及政府补助的应收款项；
*无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
*无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
1092、长期股权投资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资981764321.66981764321.66981764321.66981764321.66对合营企业投资
对联营企业投资18868921.2718868921.2721339904.9521339904.95
合计1000633242.931000633242.931003104226.611003104226.61
（1）对子公司投资被投资单位期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他期末余额减值准备期末余额
广聚实业244375496.89244375496.89
广聚亿联200022700.00200022700.00
广聚香港24012000.0024012000.00
广聚置业93572904.1293572904.12
广聚亿升311395545.27311395545.27
广聚亿达24000000.0024000000.00
南山石油84385675.3884385675.38
合计981764321.66981764321.66
110（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准被投资单位期初余额其他权本期计期末余额备期末减少权益法下确认其他综合宣告发放现金追加投资益提减值其他余额投资的投资损益收益调整股利或利润变动准备
1、合营企业
小计
2、联营企业
协孚能源16695145.45-1232317.7415462827.71
智城云数据4644759.50-1238665.943406093.56
小计21339904.95-2470983.6818868921.27
合计21339904.95-2470983.6818868921.27
1113、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务7244517.09217050.968070396.06217050.96
合计7244517.09217050.968070396.06217050.96
4、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2470983.68-2156409.20
其他投资的投资收益243416.343123175.19
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入27105962.22
合计-2227567.3428072728.21
十四、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目本期金额说明
非流动资产处置损益-21687.84
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
710047.11准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易11917531.96性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
112项目本期金额说明
对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出202504.15其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计12808395.38
减：所得税影响额3111545.26
少数股东权益影响额108399.64
合计9588450.48
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元）加权平均净资产报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.02%0.1040.104扣除非经常性损益后归属于公司普通股
1.67%0.0860.086
股东的净利润
113