智明达:成都智明达2022年度审计报告

成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
成都智明达电子股份有限公司（以下简称本公司）成立于2002年3月28日，注册地为成都市青羊区敬业路 229 号 H3 栋 D 单元，办公地址为成都市青羊区敬业路 108 号T 区 1 栋。本公司于 2021 年 4 月 8 日在上海证券交易所科创板挂牌上市，股票代码为：
688636。
本公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业，经营范围主要为：生产、开发、销售：电子仪器仪表、计算机软硬件及外设；销售：机电设备、通讯设备（不含无线电发射设备）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
截至2022年12月31日，本公司股本为50498320.00元。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计包括应收款项坏账准备、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资
产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
6.金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产的初始分类、确认和计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付，且本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款等。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付，且本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资，列示于其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，除衍生金融资产外列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。不符合分类为以摊余成本计量的金融资产或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，以及包含嵌入衍生工具的混合合同符合条件，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
金融资产满足下列条件之一的，表明本公司持有该金融资产的目的是交易性的：取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利
得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该等非交易性权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
（2）金融资产减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工
具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化(如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等)；同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具
的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化，这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款
人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动)；金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；预
期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；同一债务人发行的其他金融工
具的信用风险是否显著增加；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；借款合同的预期是
否发生变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过（含）30日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加；于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务
人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）预期信用损失的确定
本公司对应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本公司以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债
务人所处行业、债务人所处地理位置等。对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；
货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去
事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
3）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（3）金融资产转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本公司按照下列方式对相关负债进行计量：被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本公
司承担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本公司承担的义务(如
果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本公司转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本公司转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本公司继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。
（4）金融负债和权益工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
1）金融负债的分类、确认及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。
金融负债满足下列条件之一，表明本公司承担该金融负债的目的是交易性的：承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购；相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；相关金融负债属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
本公司将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：该指定能够消除或显著减少会计错配；根据本公司
正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告；符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
*其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
本公司与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本公司重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本公司根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本公司调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。
2）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本公司终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
3）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
（5）衍生工具与嵌入衍生工具
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）衍生金融工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.应收款项坏账准备
（1）单项计提坏账准备的应收款项
如有证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则对单项计提坏账准备的理由该应收款项单独计提坏账准备
单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于其坏账准备的计提方法账面价值的差额计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
除单项计提坏账准备的应收款项外，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。各组合确定依据及坏账准备计提方法如下：
组合名称确定组合的依据
本组合包括收回风险较小的备用金、押金及保证金应低风险组合收款项，此类款项发生坏账损失的可能性极小账龄组合除低风险组合以外的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法
低风险组合单项认定计提，如不存在回收风险，不计提坏账准备账龄组合账龄分析法
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量采用账龄分析法预期信用损失的会计估计政策为：
账龄商业承兑汇票计提比（%）应收账款计提（%）其他应收款计提比（%）
1年以内5.005.005.00
1－2年10.0010.0010.00
2－3年30.0030.0030.00
3－4年50.0050.0050.00
4－5年80.0080.0080.00
5年以上100.00100.00100.00
8.应收款项融资
本公司将收到的既以持有收取现金流量为目的又以出售为目的银行承兑汇票放在应
收款项融资列示。应收款项融资后续计量确定，鉴于银行承兑汇票的期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，本公司认为该部分银行承兑汇票的期末公允价值等于其面值。其相关会计政策参见本附注“三、6.金融工具”。
9.存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对联营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
17成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
11.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、办公设备、机器设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋建筑物2054.75
2运输设备4523.75
3办公设备3-5519.00-31.67
18成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
4机器设备5-8511.88-19.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
12.在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
13.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
14.无形资产
（1）无形资产本公司无形资产为软件。
本公司无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司无形资产软件具体摊销年限为：软件：10年。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）研究与开发支出
19成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
15.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项
目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的长期资产进行减值测试。长期资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括生产及办公用房装修费用等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17.合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合同负债。
20成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费、医疗保险、生育保险、
工伤保险、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于辞退员工产生，在办理离职手续日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
19.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
20.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
21成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入为销售商品收入，本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
22成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）客户已接受该商品等。
本公司销售商品属于在某一时点履行履约义务，具体收入确认政策为：本公司根据与客户的合同约定，在商品交付并经客户签收时点与合同约定交付时点孰晚确认销售收入的实现。
22.政府补助
本公司的政府补助包括软件增值税退税、项目补助等。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
23.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
23成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（1）本公司作为承租人
1）初始计量
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
2)后续计量
后续计量时，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
24成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：A 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止。本公司将部分终止或完全终止租赁的相关利得损失计入当期损益。B其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
4）短期租赁和低价值资产租赁
本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
25成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
2021年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会(2021)35号)(以下
简称“解释第15号”)，“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。
2022年11月，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会(2022)31号)(以下
简称“解释第16号”)，“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。
（2）重要会计估计变更本公司本年度无重大会计估计变更。
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%、6%
企业所得税应纳税所得额15%
城市维护建设税按应缴纳的流转税额7%
教育费附加按应缴纳的流转税额3%
地方教育费附加按应缴纳的流转税额2%其他税种按国家相关税法规定缴纳
2.税收优惠（1）本公司系生产销售嵌入式产品的企业，根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），能够分别核算嵌入式软件的销售额，可以享受按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）根据《国家税务总局关于执行有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2015年第14号）、《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《国家税务
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）、《西部地区鼓励类产业目录》（中华人民共和国国家发展和改革委员会令
第15号）等文件规定，本公司自2015年1月1日起满足西部大开发企业所得税优惠政策，按15%税率缴纳企业所得税。
（3）2021年10月9日，本公司经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总
局四川省税务局认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为 GR202151001737，有效期为三年。公司具备申报享受高新技术企业相关优惠政策的资格，公司可据此申请备案企业所得税税率减按15%执行。2022年度公司未申报享受高新技术企业所得税优惠税率。
（4）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税
（2021）13号）等相关法律法规规定，本公司开展研发活动中实际发生的研发费用，未
形成无形资产计入当期损益的，2022年度在按规定据实扣除的基础上，按照当年度实际发生额的100%，从当年度应纳税所得额中扣除。
（5）根据2018年5月7日财政部、税务总局《关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号），企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具（除房屋、建筑物以外的固定资产），单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；
单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）等相关规定执行。根据2021年3月15日财政部、税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号），财税〔2018〕54号执行期限延长至2023年12月31日。本公司2022年度享受上述税收优惠政策。
（6）根据2022年9月22日财政部、税务总局、科技部联合下发的《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022年第28号)，高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除，本公司2022年度享受上述税收优惠政策。
27成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）五、财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年”系指2021年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金18462.007625.10
银行存款113101102.61169348709.41
其他货币资金4522750.77
合计117642315.38169356334.51
其中：存放在境外的款项总额使用受到限制的货币资金项目年末余额年初余额
汇票保证金4522750.77
合计4522750.77
2.交易性金融资产
项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入
90000000.00
当期损益的金融资产
合计90000000.00其中：银行理财产品（结构性
90000000.00存款、大额存单）
注：本公司交易性金融资产为银行理财产品（结构性存款、大额存单），因期限较短，年末公允价值与购买成本相近，故将购买成本视作年末公允价值。
3.应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额
商业承兑汇票194041030.23128677650.00
余额合计194041030.23128677650.00
28成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
减：坏账准备15330456.638215003.56
账面价值178710573.60120462646.44
（2）年末无已用于质押的应收票据。
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
商业承兑汇票79434819.94
合计79434819.94
（4）年末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
（5）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账-准备按组合计提坏账
194041030.23100.0015330456.637.90178710573.60
准备
其中：按账龄组
合计提坏账准备194041030.23100.0015330456.637.90178710573.60的应收票据按交易对象组合计提坏账准备的应收票据
合计194041030.23100.0015330456.63—178710573.60
（续）年初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账
128677650.00100.008215003.566.38120462646.44
准备
其中：按账龄组
合计提坏账准备128677650.00100.008215003.566.38120462646.44的应收票据
29成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按交易对象组合计提坏账准备的应收票据
合计128677650.00100.008215003.56—120462646.44
1）年末按组合计提坏账准备的商业承兑汇票
年末余额债权账龄
应收票据坏账准备预期信用损失率（%）
1年以内92092847.794604642.395.00
1-2年99293202.449929320.2410.00
2-3年2654980.00796494.0030.00
合计194041030.2315330456.63?
（6）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提
8215003.567115453.0715330456.63
坏账准备
合计8215003.567115453.0715330456.63
（7）本年无实际核销的应收票据。
4.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值
金额（金额%（%）
）
单项计提坏账准备—————
按组合计提坏账准备486111924.32100.0027297051.765.62458814872.56
合计486111924.32100.0027297051.765.62458814872.56
30成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续上表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
单项计提坏账准备—————
按组合计提坏账准备317819250.18100.0017203248.015.41300616002.17
合计317819250.18100.0017203248.015.41300616002.17
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额账龄
应收账款坏账准备预期信用损失率（%）
1年以内444179613.4522208980.675.00
1-2年37834110.873783411.0910.00
2-3年3722200.001116660.0030.00
3-4年376000.00188000.0050.00
合计486111924.3227297051.76—
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内444179613.45
1-2年37834110.87
2-3年3722200.00
3-4年376000.00
合计486111924.32
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额其他年末余额计提收回或转回转销或核销减少按单项计提坏账准备按组合计提
17203248.0110093803.7527297051.76
坏账准备
合计17203248.0110093803.7527297051.76
（4）本年无实际核销的应收账款。
31成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：
按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额249269459.15元，占应收账款年末余额合计数的比例为51.28%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为13045084.05元。
5.应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入
2976280.007602732.90
其他综合收益的应收票据
合计2976280.007602732.90
（2）年末无已用于质押的应收款项融资。
（3）年末无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。
6.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内3530943.3499.971074967.00100.00
1－2年895.050.03
合计3531838.39100.001074967.00100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为2566921.94元，占预付款项年末余额合计数的比例为72.68%。
7.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款1790617.071515190.38
32成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
合计1790617.071515190.38
7.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
押金及保证金1202049.21717694.14
预付类款项430808.19824055.61
其他189529.7215428.25
合计1822387.121557178.00
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
2022年1月1日余额41987.6241987.62
2022年1月1日其他应收
款账面余额在本年————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提-10217.57-10217.57本年转回本年转销本年核销其他变动
2022年12月31日余额31770.0531770.05
33成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）891139.70
1-2年514784.27
2-3年44268.59
3-4年0.00
4-5年7000.00
5年以上365194.56
合计1822387.12
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备41987.62-10217.5731770.05
合计41987.62-10217.5731770.05
（5）本年度无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄余额合计数的年末余额比例（%）
成都中海物业管1年以内、1~2
押金及保证金349167.4219.16
理有限公司年、5年以上成都嘉睦商务服
押金及保证金300000.001~2年16.46务有限公司南京赛宝工业技
术研究院有限公预付类款项228700.001年以内12.5511435.00司中航技国际经贸
押金及保证金200000.001年以内10.97发展有限公司四川奥瑞克国际
押金及保证金120000.005年以上6.58贸易有限公司
合计—1197867.42—65.7211435.00
（7）年末无涉及政府补助的应收款项。
34成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.存货
（1）存货分类年末余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料140537754.164264404.71136273349.45
在产品83271827.813722912.2479548915.57
库存商品52421153.682154992.6550266161.03
发出商品65061963.3365061963.33
委托加工物资3885580.793885580.79
合计345178279.7710142309.60335035970.17（续上表）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料94240971.851709270.1192531701.74
在产品76448373.36642533.6375805839.73
库存商品27008772.511538583.1025470189.41
发出商品41177668.0241177668.02
委托加工物资3494554.683494554.68
合计242370340.423890386.84238479953.58
（2）存货跌价准备年初本年增加本年减少年末项目余额计提其他转回或转销其他余额
原材料1709270.113497474.14942339.544264404.71
在产品642533.633344020.77263642.163722912.24
库存商品1538583.10908778.27292368.722154992.65
合计3890386.847750273.181498350.4210142309.60
35成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.其他流动资产
项目年末余额年初余额
待抵扣进项税及预缴增值税13615142.027059386.60
预缴所得税9934476.65
合计23549618.677059386.60
10.长期股权投资
本年增减变动被投资单位年初余额追加减少权益法下确认其他综合收投资投资的投资损益益调整
联营企业：
成都铭科思微电子技术有限责任公司（以下简174510331.31-15785736.90称“铭科思”）
合计174510331.31-15785736.90（续上表）本年增减变动宣告发放现减值准备被投资单位计提减年末余额其他权益变动金股利或利其他年末余额值准备润
联营企业：
铭科思4840438.45163565032.86
合计4840438.45163565032.86
11.固定资产
项目年末余额年初余额
固定资产191519951.2935782621.27固定资产清理
合计191519951.2935782621.27
11.1固定资产
（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计
一、账面原值
36成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计
1.年初余额10126310.5744695638.713180402.724104371.7462106723.74
2.本年增加金额153148781.168915429.00399580.193210346.78165674137.13
（1）购置8915429.00399580.193210346.7812525355.97
（2）在建工程转入153148781.16153148781.16
3.本年减少金额908444.3799878.481008322.85
（1）处置或报废908444.3799878.481008322.85
4.年末余额163275091.7352702623.343579982.917214840.04226772538.02
二、累计折旧
1.年初余额4290717.8616934517.902237836.312861030.4026324102.47
2.本年增加金额1680170.497149827.06331261.20725324.109886582.85
（1）计提1680170.497149827.06331261.20725324.109886582.85
3.本年减少金额863022.1695076.43958098.59
（1）处置或报废863022.1695076.43958098.59
4.年末余额5970888.3523221322.802569097.513491278.0735252586.73
三、减值准备
四、账面价值
1.年初账面价值5835592.7127761120.81942566.411243341.3435782621.27
2.年末账面价值157304203.3829481300.541010885.403723561.97191519951.29
本公司年末无暂时闲置的固定资产、无通过融资租赁租入的固定资产、无通过经营
租赁租出的固定资产、无未办妥产权证书的固定资产。
12.在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程380530.98128595903.87
合计380530.98128595903.87
12.1在建工程
（1）在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
T1 大楼 128595903.87 128595903.87
37成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待安装设备380530.98380530.98
合计380530.98380530.98128595903.87128595903.87
（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少
T1 大楼 128595903.87 24552877.29 153148781.16
待安装设备380530.98380530.98
合计128595903.8724933408.27153148781.16380530.98（续表）
工程累计利息资其中：本本年利息工程预算数工程资金来投入占预本化累年利息资资本化率名称（不含税）进度源
算比例计金额本化金额（%）募集资
T1 大楼 152314822.67 100.55% 已完成
金/自筹
合计152314822.67100.55%
13.无形资产
（1）无形资产明细项目软件合计
一、账面原值
1.年初余额6787793.136787793.13
2.增加金额1643053.381643053.38
（1）购置1643053.381643053.38
3.减少金额
（1）处置
4.年末余额8430846.518430846.51
二、累计摊销
1.年初余额1974129.231974129.23
2.增加金额899728.89899728.89
（1）计提899728.89899728.89
38成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目软件合计
3.减少金额
（1）处置
4.年末余额2873858.122873858.12
三、减值准备
四、账面价值
1.年初账面价值4813663.904813663.90
2.年末账面价值5556988.395556988.39
14.使用权资产
项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额8164357.568164357.56
2.本年增加金额5244130.955244130.95
（1）租入5244130.955244130.95
3.本年减少金额5113681.995113681.99
（1）处置5113681.995113681.99
4.年末余额8294806.528294806.52
二、累计折旧
1.年初余额4114173.074114173.07
2.本年增加金额4120647.474120647.47
（1）计提4120647.474120647.47
3.本年减少金额5113681.995113681.99
（1）处置5113681.995113681.99
4.年末余额3121138.553121138.55
三、减值准备
四、年末余额
1、年初账面价值4050184.494050184.49
2、年末账面价值5173667.975173667.97
15.长期待摊费用
本年其他项目年初余额本年增加本年摊销年末余额减少
装修费用2894616.08350556.501218427.462026745.12
合计2894616.08350556.501218427.462026745.12
16.递延所得税资产和递延所得税负债
39成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备52801588.047920238.2029350626.034402593.90
递延收益1813408.33272011.251682001.25252300.19
预计负债15178091.752276713.7617965016.302694752.45
股份支付9745600.001461840.0034513006.755176951.01
可弥补亏损22866282.563429942.38
合计102404970.6815360745.5983510650.3312526597.55
注：可弥补亏损为本年利润总额经过纳税调整金额后，应纳税所得额为-
22866282.56元。本年纳税调减金额较大，主要原因为限制性股票本年行权可税前扣除
以及研发费用加计扣除。
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税债固定资产折旧
14441864.972166279.75
应纳税差异
合计14441864.972166279.75
17.其他非流动资产
项目年末余额年初余额
预付采购软件等款项1198780.54906987.13
合计1198780.54906987.13
18.短期借款
（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额保证借款
已贴现未到期票据47540949.94
合计47540949.94
（2）本年末无已逾期未偿还的短期借款。
40成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19.应付票据
票据种类年末余额年初余额
银行承兑汇票15075835.88
商业承兑汇票135579791.7078997033.48
合计150655627.5878997033.48
注：年末无已到期未支付的应付票据。
20.应付账款
（1）应付账款明细项目年末余额年初余额
1年以内144125486.92152465887.86
1-2年591036.26823245.72
2-3年4259.3741766.97
3年以上87329.4560403.51
合计144808112.00153391304.06
（2）本年末无账龄超过1年的重要应付账款。
21.合同负债
（1）合同负债情况项目年末余额年初余额
预收货款262035.40385259.30
合计262035.40385259.30
22.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬24815852.75128697565.27126152876.3527360541.67
离职后福利-设定提存计划2275.684618561.304620836.98
辞退福利1442080.661442080.66
合计24818128.43134758207.23132215793.9927360541.67
（2）短期薪酬
41成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴24807591.67115440936.14112897791.1427350736.67
职工福利费5779888.185779888.18
社会保险费26.082263290.842263316.92
其中：基本医疗保险2056015.342056015.34基本生育保险
基本工伤保险26.0847040.4247066.50
大病医疗保险160235.08160235.08
住房公积金4786758.004786758.00
工会经费和职工教育经费8235.00426692.11425122.119805.00
合计24815852.75128697565.27126152876.3527360541.67
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险2186.244457219.724459405.96
失业保险费89.44161341.58161431.02
合计2275.684618561.304620836.98
23.应交税费
项目年末余额年初余额
所得税3693000.19
城市维护建设税27699.97173601.70
教育费附加11871.4174400.72
地方教育费附加7914.2849600.49
个人所得税527886.80397811.14
印花税99374.4444184.87
合计674746.904432599.11
24.其他应付款
项目年末余额年初余额应付利息应付股利
其他应付款119573767.38127576529.61
合计119573767.38127576529.61
42成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24.1其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
应付股权款113050000.00113050000.00
限制性股票回购义务4433940.0011578200.00
应付 IPO 中介费 1158900.00 2509433.95
质保金263196.65203012.60
员工代垫费用365467.3012934.69
应付费用款302263.43222948.37
合计119573767.38127576529.61
注：应付股权款详见本附注“六、1.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
（2）本年末无账龄超过1年的重要其他应付款。
25.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的长期借款1000000.00
一年内到期的租赁负债2791648.322117760.41
合计2791648.323117760.41
26.其他流动负债
项目年末余额年初余额
待转销项税额24987.61
合计24987.61
27.长期借款
（1）长期借款分类借款类别年末余额年初余额
保证借款10000000.00
合计10000000.00
28.租赁负债
43成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
租赁负债4354080.843400215.04
减：一年内到期的租赁负债2791648.322117760.41
合计1562432.521282454.63
29.预计负债
（1）预计负债分类项目年末余额年初余额形成原因
售后服务费-N1 产
2486400.008100800.00依据预计服务年限计提
品外场服务费
按照营业收入(扣除已计提
售后服务费-其他12691691.759864216.30
外场服务费产品)的1%计提
合计15178091.7517965016.30
注：本公司根据以往经营经验，并结合产品售后服务、升级、维修支出情况，按照营业收入(扣除已计提外场服务费产品)的1%计提售后服务费-其他，作为销售费用列支，本公司每年定期复核售后服务费的计提比例，以决定计入销售费用中的估计数额。
30.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助1682001.25999200.00867792.921813408.33
合计1682001.25999200.00867792.921813408.33
（2）政府补助项目与资产相关本年新增本年计入其其他
政府补助项目年初余额年末余额/与收益相补助金额他收益金额变动关基于同步数据采集
的抗干扰处理模块133001.25133001.25与资产相关研发及产业化基于高效导热储热双腔体散热结构的
1099000.00248500.00638922.22708577.78与资产相关
嵌入式计算机模块的研制与应用一种自适应多板卡
高速 DAC 同步系 200000.00 200000.00 与收益相关统的研发
44成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相关本年新增本年计入其其他
政府补助项目年初余额年末余额/与收益相补助金额他收益金额变动关通用信号处理模块
250000.00250000.00与收益相关
的研发及推广应用应用于航空电子领
域的嵌入式计算机250000.00250000.00与收益相关开发与推广
基于 EDMA 大容
量高速缓存技术的231500.0051444.45180055.55与资产相关数据处理器研发嵌入式多总线交换
126700.0024636.11102063.89与资产相关
技术产业化项目
基于 FPGA/CPLD
的嵌入式计算机模142500.0019788.89122711.11与资产相关块研发及应用
合计1682001.25999200.00867792.921813408.33
31.股本
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股份总额50335600.00275560.00112840.0050498320.00
合计50335600.00275560.00112840.0050498320.00
注：本年增加为2021年授予的第二类限制性股票第一期归属条件成就，收到增资款，增加股本275560.00元；本年减少为本年对于离职员工的限制性股票回购注销，减少股本112840.00元。
32.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价501412637.1839072519.473780140.00536705016.65
其他资本公积28056668.0118204566.7329910423.5516350811.19
合计529469305.1957277086.2033690563.55553055827.84
注1：股本溢价增减变动：（1）2021年授予的第二类限制性股票第一期归属条件成就，收到增资款，增加股本溢价9162095.92元；（2）2021年授予的第一类限制性股票
第一个归属期解禁及2021年授予的第二类限制性股票第一期归属条件成就，其他资本公
积转股本溢价29910423.55元;（3）对于离职员工的限制性股票回购注销，减少股本溢价
3780140.00元。
45成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注2：其他资本公积增减变动:（1）本年根据股权激励计划确认股权激励费用及相应
递延所得税资产形成的资本公积，增加其他资本公积13364128.28元。其中本年股权激励应确认资本公积30770596.78元，因本公司2021年限制性股票激励计划第二个行权期及解锁期对应的公司业绩未达到考核指标冲回资本公积15955682.61元，预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响冲回资本公积1450785.89元。（2）本年根据权益法核算的联营公司铭科思资本公积-其他资本公积变动，按照持股比例增加其他资本公积4840438.45元。（3）2021年授予的第一类限制性股票第一个归属期解禁及2021年授予的第二类限制性股票第一期
归属条件成就，其他资本公积转股本溢价29910423.55元。
33.库存股
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
库存股11578200.007144260.004433940.00
合计11578200.007144260.004433940.00
注：本年库存股减少系对于离职员工的限制性股票回购注销以及2021年授予的第一类限制性股票第一个归属期解禁。
34.专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费16001602.022747603.20596036.8918153168.33
合计16001602.022747603.20596036.8918153168.33
35.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积25167800.0081360.0025249160.00
合计25167800.0081360.0025249160.00
36.未分配利润
项目本年上年
上年余额277203925.39180257729.61
加：本年归属于母公司所有者
75382711.06111513994.84
的净利润
减：提取法定盈余公积81360.006417800.00提取任意盈余公积
46成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年上年
应付普通股股利12605913.198149999.06
本年余额339899363.26277203925.39
37.营业收入、营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务539539312.99259248498.08449424750.41174935862.12
其他业务1327112.50661806.77
合计540866425.49259910304.85449424750.41174935862.12
38.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税1785186.811656136.42
房产税1188531.22691715.98
教育费附加765080.05709772.74
地方教育费附加510053.38473181.84
印花税428515.68318661.84
其他税费38927.6822014.87
合计4716294.823871483.69
39.销售费用
项目本年发生额上年发生额
业务招待及差旅费11062022.1910388567.50
职工薪酬9554421.589141852.19
股权激励费用3204846.284288504.44
售后服务费2207315.254464098.19
办公费732357.40513010.29
会务费565396.32755263.00
其他1466358.69140896.39
合计28792717.7129692192.00
40.管理费用
项目本年发生额上年发生额
47成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
职工薪酬19986904.9517680232.01
产品测试费用5017981.595082468.95
房租物业费用2937922.303020277.83
安全生产费2747603.202673328.36
存货报损2609772.172086640.58
股权激励费用2483803.089233984.59
折旧与摊销2441270.611298053.26
办公费用2300510.271468752.72
中介机构费用1805110.682365304.30
质量管理费用1484485.19690773.72
业务招待及差旅费1399455.842225021.60
招聘费116835.79137813.09
其他费用285544.12420138.57
合计45617199.7948382789.58
41.研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬85592720.5965787840.91
股权激励费用8675853.7812068178.50
技术服务费8572429.547571795.56
研发领料4596734.514976789.88
差旅费3396093.262790500.19
折旧及摊销1836745.821102567.83
办公费用1105589.44
其他350375.93344514.42
合计114126542.8794642187.29
42.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用44569.451790408.34
减：利息收入636830.15721992.39
减：政府补贴-贷款贴息103200.00
48成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
加：融资相关费用491665.98
加：贴现息779699.3276762.38
加：其他支出263767.20264994.70
合计451205.821798639.01
43.其他收益
（1）其他收益分类项目本年发生额上年发生额
政府补助24369130.1526691919.01
个税返还109710.0591754.46
合计24478840.2026783673.47
（2）其中政府补助明细如下：
与资产相关/与收益项目本年发生额上年发生额相关
即征即退增值税20754056.0617376901.88与收益相关基于高效导热储热双腔体散热结构的嵌
861422.22与资产/收益相关
入式计算机模块的研制与应用
企业2022年产业扶持资金600000.00与收益相关
稳岗补贴款530181.1745400.00与收益相关
企业综合贡献奖资金448300.00与收益相关
嵌入式多总线交换技术产业化项目341436.11与资产/收益相关
基于 FPGA/CPLD 的嵌入式计算机模块研
233488.89与资产/收益相关
发及应用
基于 EDMA 大容量高速缓存技术的数据
197444.45与资产/收益相关
处理器研发基于同步数据采集的抗干扰处理模块研
133001.25319203.00与资产相关
发及产业化
人才计划资助资金100000.00100000.00与收益相关
知识产权资助资金政府补贴60000.00120000.00与收益相关
其他109800.0056254.00与收益相关
嵌入式系统关键技术研发平台建设222222.23与资产相关
基于 FPGA 及 PowerPC 的新型控制模块
300000.00与收益相关
研发及产业化
2021年成都市研发准备金制度财政奖补70700.00与收益相关
49成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相关/与收益项目本年发生额上年发生额相关
2020年度四川省企业研发投入后补助88000.00与收益相关
鼓励企业稳定增长补贴203237.90与收益相关
2020年成都市中小企业成长工程110000.00与收益相关
2021年成都市金融业发展专项资金2000000.00与收益相关
2021年成都市科技型企业科技金融资助80000.00与收益相关
青羊区促进主导产业高质量发展资金5000000.00与收益相关
成都市科技局财政科技项目专项资金500000.00与收益相关
高新技术企业奖励100000.00与收益相关
合计24369130.1526691919.01
44.投资收益
项目本年发生额上年发生额
理财产品收益1790865.282621533.35
对联营企业的投资收益-15785736.90-3565322.04
合计-13994871.62-943788.69
45.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
坏账损失-17199039.251012660.16
合计-17199039.251012660.16
46.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失-7103902.15-2488285.72
合计-7103902.15-2488285.72
47.资产处置收益
项目本年发生额上年发生额
固定资产处置收益-1566.2830675.71
合计-1566.2830675.71
48.营业外收入
（1）营业外收入明细
50成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
政府补助-失业动态监测费2200.001200.00
其他80965.339000.73
合计83165.3310200.73（续上表）
其中：计入当年非经常性损益的金额项目本年发生额上年发生额
政府补贴利得-失业动态监测费2200.001200.00
其他80965.339000.73
合计83165.3310200.73
49.营业外支出
项目本年发生额上年发生额
非流动资产毁损报废损失48613.737132.89
滞纳金支出2115.25195.32
捐赠支出200000.00250000.00
合计250728.98257328.21（续上表）
其中：计入当年非经常性损益的金额项目本年发生额上年发生额
非流动资产毁损报废损失48613.737132.89
滞纳金支出2115.25195.32
捐赠支出200000.00250000.00
合计250728.98257328.21
50.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当期所得税费用13020463.02
递延所得税费用-2118654.18-4285053.69
合计-2118654.188735409.33
51成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额上年发生额
本年利润总额73264056.88120249404.17
按法定/适用税率计算的所得税费用10989608.5318037410.63调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响2367860.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影
1504932.092098829.28
响
研发费用、固定资产加计扣除影响-16981055.34-11400830.58使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用-2118654.188735409.33
51.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
利息收入636830.15721992.39
政府补助3858391.228826154.29
其他80965.33
合计4576186.709548146.68
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
业务招待及差旅费15857571.2915404089.29
技术服务费8572429.547571795.56
汇票保证金4522750.77
办公费用4138457.111981763.01
中介机构费用1805110.682365304.30
售后服务费1370193.531317055.67
往来款956706.89494111.36
房租物业费用917273.38853807.86
52成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
安全生产费596036.89442535.99
会务费565396.32755263.00
质量管理费用342326.97220993.38
捐赠支出200000.00250000.00
招聘费116835.79137813.09
其他费用1876621.141170544.08
合计41837710.3032965076.59
3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
IPO 中介机构服务费 1550000.00 13047169.81
支付限制性股票回购款3892980.00偿还租赁负债本金和利息所支付的
3763321.154355508.28
现金
融资担保费491665.98
合计9206301.1517894344.07
（2）现金流量表补充资料项目本年发生额上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润75382711.06111513994.84
加：资产减值准备7103902.152488285.72
信用资产减损失17199039.25-1012660.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生
9886582.855992364.60
产性生物资产折旧
使用权资产折旧4120647.474114173.07
无形资产摊销899728.89664837.00
长期待摊费用摊销1218427.46856470.40
处置固定资产、无形资产和其他长
1566.28-30675.71
期资产的损失（收益以“-”填列）固定资产报废损失（收益以“-”填
48613.737132.89
列）公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）44569.452282074.32
53成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
投资损失（收益以“-”填列）13994871.62943788.69
以权益结算的股份支付14814914.1726161629.69递延所得税资产的减少（增加以“-”-4284933.93-4285053.69
填列）递延所得税负债的增加（减少以“-”
2166279.75
填列）
存货的减少（增加以“-”填列）-103659918.73-126639229.75经营性应收项目的减少（增加以“-”-196147582.04-75168221.45
填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”
53327543.84117362346.68
填列）
其他-2371184.462189827.85
经营活动产生的现金流量净额-106254221.1967441084.99
2.不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额113119564.61169356334.51
减：现金的年初余额169356334.5140298012.28
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-56236769.90129058322.23
注：其他为当年计提未使用的安全生产费以及支付的汇票保证金。
（3）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金113119564.61169356334.51
其中：库存现金18462.007625.10
可随时用于支付的银行存款113101102.61169348709.41可随时用于支付的其他货币资金现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
现金和现金等价物余额113119564.61169356334.51
54成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
52.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末余额年初余额受限原因
货币资金4522750.77汇票保证金
53.政府补助
(1）政府补助基本情况
详见本附注“五、30递延收益”、“五、42财务费用”、“五、43其他收益”、
“五、48营业外收入”相关内容。
六、在其他主体中的权益
1.合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业合营企业或联营企业主要经或联营企业注册地业务性质名称营地投资的会计直接间接处理方法成都市模拟芯片的设
铭科思成都市34.99权益法核算成华区计和解决方案注：根据公司2021年9月24日召开的第二届董事会第十六次会议审议通过的《关于公司对外投资的议案》，公司与李明、李智、铭科思签署《投资协议》，以自有现金方式出资17765.00万元对铭科思增资，取得3230.00万元注册资本，对应铭科思增资后的注册资本比例为34.99%。本公司2021年度已向铭科思出资首期增资款6460.00万元，截止
2022年12月31日，待出资金额为11305.00万元。
（2）重要的联营企业的主要财务信息
项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
流动资产63637725.5096253776.90
其中：现金和现金等价物16998353.2715474922.51
非流动资产58259151.9251071540.34
资产合计121896877.42147325317.24
流动负债42231828.3040401167.80
非流动负债5775556.345999220.98
负债合计48007384.6446400388.78
少数股东权益--
55成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
归属于母公司股东权益73889492.78100924928.46
按持股比例计算的净资产份额25853933.5135313632.47调整事项
--商誉99682306.0699682306.06
--内部交易未实现利润-533513.42-41802.21
--其他38562306.7139556195.00
对联营企业权益投资的账面价值163565032.86174510331.31存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入34039348.732438148.10
财务费用448247.8128974.44
所得税费用-
净利润-45114995.43-9441157.15终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-45114995.43-9441157.15本年度收到的来自联营企业的股利
注1：年末余额指2022年12月31日数据，本年发生额指2022年度利润表数据。年初余额指2021年12月31日数据，上年发生额指本公司购买日之后的当年利润表数据，即2021年11月-12月利润表数据。
注2：上表“调整事项—其他”上年发生额系本公司待出资金额乘以按持股比例计算的份额。原因系铭科思报表金额未包含截止2022年12月31日本公司剩余待出资金额
113050000.00元。
本年发生额除了上述事项影响外，还包括铭科思本年对于年初未分配利润的调增金额2840492.39元乘以按持股比例计算的份额。
七、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
56成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）价格风险
本公司以市场价格销售计算机板卡、成套设备、电源设备等产品，主要原材料为电容电阻、计算机测试底板等，因此受到此价格波动的影响。
（2）信用风险
为降低信用风险，本公司对所有客户确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
按欠款方归集的2022年12月31日余额前五名应收账款汇总金额249269459.15元，占应收账款年末余额合计数的比例为51.28%。
（3）流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
八、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方对本公司的对本公司的
控股股东及最终控制方名称所在地持股比例(%)表决权比例(%)
57成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对本公司的对本公司的
控股股东及最终控制方名称所在地持股比例(%)表决权比例(%)
王勇成都市29.4729.47
张跃成都市4.214.21
合计—33.6833.68注：王勇除直接持有本公司29.47%股权外，通过成都智为企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有本公司1.18%的股权，张跃系王勇的配偶，直接持有公司4.21%的股份。
王勇、张跃直接或间接合计控制公司34.86%的股份表决权，本公司最终控制人为王勇、张跃夫妻。
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额（元）持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例
王勇14883750.0014883750.0029.4729.47
张跃2126250.002126250.004.214.21
合计17010000.0017010000.0033.6833.68
2.合营企业及联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本附注“六、1.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
3.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系
共青城智高合远投资合伙企业（有限合伙）本公司最终控制人王勇控制的其他企业（以下简称“共青城智高合远”）
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
关联方关联交易内容本年发生额（含税）上年发生额（含税）
铭科思采购模拟转换芯片2757200.00135000.00
合计—2757200.00135000.00
58成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：本公司购买日之后，即2021年11月-12月向铭科思采购金额为135000.00元，
2021年度向铭科思采购金额为1169000.00元。
2.关联担保情况
（1）为授信、借款提供的担保最高担保余是否履行序号债权人债务人担保人担保类型担保期间额（万元）完毕
成都银行金河2020.2.20~
1本公司2000.00王勇、张跃保证履行完毕
支行2022.2.19
成都银行金河2022.2.28~
2本公司1000.00王勇、张跃保证正在履行
支行2025.2.27
（2）为借款委托担保提供的反担保保证金额是否履行序号贷款人保证人反担保方反担保类型担保期间（万元）完毕
2020.2.20~
12000.00王勇房产抵押履行完毕
成都中小企业2022.2.19
成都银行2020.2.20~
2融资担保有限2000.00张跃房产抵押履行完毕
金河支行2022.2.19责任公司
2020.2.20~
32000.00王勇、张跃信用履行完毕
2022.2.19
3.关键管理人员薪酬
项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计8787148.199133614.65
4.其他关联交易事项
本公司联营企业铭科思的股东二十一世纪（北京）微电子技术有限公司（以下简称“二十一世纪微电子”），向共青城智高合远转让其持有的铭科思1.63%股权（对应出资额150.00万元），交易对价为人民币840.00万元。共青城智高合远由公司部分董事及高级管理人员出资成立，为公司关联方，公司放弃上述股权的优先购买权构成关联交易。
（三）关联方往来余额
1.应付项目
项目名称关联方年末余额年初余额
应付账款铭科思327300.0072000.00
其他应付款铭科思113050000.00113050000.00
59成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：其他应付款详见本附注“六、1.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
（四）关联方承诺无。
（五）其他无。
九、股份支付
1.股份支付总体情况
（1）明细情况项目情况
公司本年授予的各项权益工具总额（注1）115900.00股
公司本年行权的各项权益工具总额（注2）369800.00股
公司本年失效的各项权益工具总额（注3）417172.00股
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限--
公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限--
注1、本年授予的限制性股票公司于2022年11月23日召开第三届董事会第一次会议和第三届监事会第一次会议，审议通过了《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，同意以2022年11月23日为授予日，向25名激励对象授予11.59万股第二类限制性股票，授予价格为60.00元/股。
限制性股票的授予日：2022年11月23日
限制性股票的授予价格：60.00元/股
股票来源：向激励对象定向发行股票
授予人数与对象：激励计划涉及的激励对象共计25人，包括中基层管理人员、技术骨干
授予数量：11.59万股
60成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注2、本年行权的限制性股票
本年行权的限制性股票369800.00股，包括以下两种情况：
（1）2022年9月26日，2021年授予的第一类限制性股票第一个解除限售期满足解
除限售条件的94240.00股股票上市流通。
（2）截止2022年6月22日止，公司已收到85名激励对象以货币资金缴纳的公司
2021年限制性股票激励计划首次及预留授予第一个归属期第二类限制性股票的认购款，
合计人民币9437655.92元，其中计入实收资本275560.00元，计入资本公积-股本溢价
9162095.92元。
2022年7月14日，2021年限制性股票激励计划首次及预留授予第一个归属期限制
股票275560.00股可上市流通，其中首次授予第一个归属期归属270760.00股，预留授
予第一个归属期归属4800.00股。
注3、本年失效的限制性股票
根据《2021年限制性股票激励计划》中关于公司层面业绩考核要求，如若公司层面业绩考核未达标，激励对象对应期间的限制性股票不得解除限售或行权，应当由本公司注销。
根据本公司2022年度经审计的财务数据，本公司2021年限制性股票激励计划第二个行权期及解锁期对应的公司业绩未达到考核指标，因此本年冲回第二个行权期及解锁期限制性股票所计提的成本费用。公司拟回购所对应的第一类限制性股票66828.00股，拟注销第二类限制性股票199884.00股，合计266712.00股，股份支付计划第二期作废。
本年度因员工离职，本公司2021年限制性股票激励计划第一类限制性股票失效为
112840.00股；第二类限制性股票失效为37620.00股。
2.以权益结算的股份支付情况
项目情况第一类限制性股票根据授予日（董事会决议日期）的股票收盘价确定，第二类授予日权益工具公允价值的确定方法
限制性股票的计量参照股票期权，根据BS 模型测算确定对可行权权益工具数量的确定依据以管理层预期的最佳估计数确定本年估计与上年估计有重大差异的原因不适用
61成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目情况
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额40778464.53元
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额14814914.17元
注：本年以权益结算的股份支付确认的费用总额14814914.17元，其中本年应确认费用30770596.78元，因本公司2021年限制性股票激励计划第二个行权期及解锁期对应的公司业绩未达到考核指标冲回费用15955682.61元。
十、或有事项
截止2022年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出2021年9月24日公司召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于公司对外投资的议案》，公司与李明、李智、铭科思签署《投资协议》，以自有现金方式出资
17765.00万元对铭科思增资，取得3230.00万元注册资本，对应铭科思增资后的注册资
本比例为34.99%。本公司2021年度已向铭科思出资首期增资款6460.00万元，截止2022年12月31日，待出资金额为11305.00万元。
根据投资协议约定的出资进度，本公司应于2022年12月30日之前投入第二期增资款4845.00万元。本公司于2023年1月18日出资4845.00万元至铭科思，截至本报告报出日，
剩余待出资金额为6460.00万元。
十二、资产负债表日后事项
根据2023年4月24日召开的第三届第三次董事会，公司拟不派发现金红利，不送红股。此外，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4.9股，本次转增后，公司的总股本将增加至75242497股（最终准确数量以中国证券登记结算有限责任公司实际登记确认的数量为准）。该预案尚待股东大会审批。
十三、财务报告批准本财务报告于2023年4月24日由本公司董事会批准报出。
62成都智明达电子股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
（一）非经常性损益、净资产收益率及每股收益
1.非经常性损益明细表（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2022年度非经常性损益如下：
项目本年金额说明
非流动资产处置损益-50180.01
计入当期损益的政府补助3615074.09
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
1790865.28动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-9239.87其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计5346519.49
所得税影响额801977.92
合计4544541.57
（2）公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明
1）根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的
项目项目本年金额
即征即退增值税20754056.06本公司计入其他收益的各年度增值税退税收入系根据财政部、国家税务总局《关于嵌入式软件增值税政策的通知》（财税(2008)92号）实际收到的增值税退税款，该退税款与本公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、且预计能持续享受，故未将其作为非经常性损益。
2.净资产收益率及每股收益
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