博力威:2022年度审计报告

广东博力威科技股份有限公司
审计报告
大信审字[2023]第5-00141号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
广东博力威科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
广东博力威科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”)系由东莞博力威电池有限公司整体变更设立的股份有限公司。2010年4月8日，经东莞市工商行政管理局批准，由张志平、刘聪、黎仕荣、尹注英共同发起设立东莞博力威电池有限公司，公司成立时注册资本为300.00万元，其中张志平持股比例为58%；刘聪持股比例为20%；黎仕荣持股比例为
12%；尹注英持股比例为10%。
2019年8月，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，股改后总股本变更为
7500.00万元，其中深圳昆仑鼎天投资有限公司持股比例为56.33%，张志平持股比例为
26.50%，刘聪持股比例为6.67%，珠海博广聚力企业管理合伙企业(有限合伙)持股比例为
5.00%，珠海乔戈里企业管理合伙企业(有限合伙)持股比例为5.00%，黎仕荣持股比例为0.50%。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1496号批准，公司于2021年6月1日公开发行人民币普通股2500万股，并于2021年6月11日在上海证券交易所上市交易，公开发行后股本总额变更为10000万股。大信会计师事务所（特殊普通合伙）为本次变更出具了大信验字[2021]第5-00017号验资报告，公司于2021年8月17日完成了工商登记变更手续。
公司注册地址：广东省东莞市东城街道同沙同欢路6号。
公司经营范围：电子专用材料研发；电池制造；电池销售；电池零配件销售；模具销售；
模具制造；橡胶制品制造；橡胶制品销售；五金产品制造；五金产品批发；五金产品研发；
五金产品零售；电子元器件制造；电子元器件批发；电动自行车销售；汽车零配件批发；网络与信息安全软件开发；货物进出口；技术进出口；机械设备租赁；机械设备研发；非居住
房地产租赁；住房租赁；物业管理；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、
技术推广；蓄电池租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
公司财务报告业经本公司董事会于2023年4月19日决议批准。
报告期内合并范围：广东博力威科技股份有限公司、东莞博力威新能源有限公司、香港
博力威有限公司、东莞凯德新能源有限公司、博力威电池欧洲有限公司、Viridus
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Manufacturing A/S。
与上年相比，合并范围未发生变化，详见“本附注六、合并范围的变更”“本附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
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间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未-22-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
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偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以及以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类-23-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
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金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报-24-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终
止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准-25-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
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备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。除了单项评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
确定组合的依据类似信用风险特征（账龄）应收客户款本组合为向合并范围内关联方之外的客户销售或提供劳务产生的应收账款。
合并范围内关联方往来本组合为向合并范围内关联方销售或提供劳务产生的应收账款。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：
账龄预期信用损失率(%)
1年以内5
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2022年1月1日—2022年12月31日
账龄预期信用损失率(%)
1至2年10
2至3年30
3至4年50
4至5年80
5年以上100
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
对由《企业会计准则第21号—租赁》规范的交易形成的应收租赁款，本公司在每个资产负债表日评估应收租赁款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该应收租赁款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若应收租赁款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
确定组合的依据类似信用风险特征（账龄）合并范围内关联方往来本组合为日常经常活动中与合并范围内关联方产生的应收款项。
应收其他款项本组合为日常经常活动中的其他应收款项。
应收退税款本组合为日常经常活动中应收取的出口退税等应收款项。
应收押金本组合为日常经常活动中应收取的押金。
应收质保金本组合为日常经常活动中应收取的质保金。
应收备用金本组合为日常经常活动中应收取的备用金。
应收代扣代缴款本组合为日常经常活动中代扣代缴的社保费用等。
对于划分为应收其他款项组合的其他应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该其他应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：
账龄预期信用损失率(%)
1年以内5
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2022年1月1日—2022年12月31日
账龄预期信用损失率(%)
1至2年10
2至3年30
3至4年50
4至5年80
5年以上100
如果有客观证据表明某项其他应收账款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)合同资产和合同负债
1.合同资产
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2022年1月1日—2022年12月31日本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十一）。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
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术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物20-5051.9-4.75
机器设备1059.5
运输设备5-10519-9.5其他5519
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十六)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
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(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法
计算机软件3-10直线法专利权专利保护期限直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二)预计负债
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当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十四)收入
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
（2）收入确认的具体方法本公司销售商品分为内销产品和外销产品。
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*内销收入确认原则
内销产品以货物发送到客户并签收作为控制权的转移时点，故以将货物运至指定地点且客户签收后确认收入实现。
*外销收入确认原则公司出口货物以报关手续完成时点为确认收入时点。
(二十五)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转-35-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
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回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
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2022年1月1日—2022年12月31日1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十八)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
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（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购
买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十九)持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高-38-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
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于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
报告期无会计政策变更。
2.报告期会计估计变更
报告期无会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为6%、9%、10%、11%、12%、13%、
增值税基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进16%、17%、21%、25%项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税、免抵税额、营业税计征5%、7%
教育费附加按实际缴纳的增值税、免抵税额、营业税计征3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税、免抵税额、营业税计征2%
企业所得税应纳税所得额8.25%、15%、16.5%、22%、25%
注1：本公司下属子公司博力威电池欧洲有限公司增值税税率为6%、12%、21%；
注 2：本公司下属孙公司 Viridus Manufacturing A/S 增值税税率为 25%。
不同所得税纳税主体适用所得税税率情况纳税主体名称所得税税率
广东博力威科技股份有限公司15%
东莞博力威新能源有限公司15%
东莞凯德新能源有限公司15%
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2022年1月1日—2022年12月31日
纳税主体名称所得税税率
应税利润低于200万元，执行8.25%利得税税率，应税利润香港博力威有限公司
超过200万元部分，执行16.5%利得税税率博力威电池欧洲有限公司25%
Viridus Manufacturing A/S 22%
(二)主要税收优惠及批文
（1）根据《企业所得税法》的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
2021年12月20日母公司广东博力威科技股份有限公司取得了由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合下发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202144002247），本公司被认定为广东省 2021 年高新技术企业，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2021年1月1日－2023年12月31日。
2021年12月20日子公司东莞凯德新能源有限公司取得了由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合下发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202144000174），本公司被认定为广东省 2021 年高新技术企业，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2021年1月1日－2023年12月31日。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金35920.09162285.17
银行存款343984989.48422210007.79
其他货币资金103122778.8883050375.88
合计447143688.45505422668.84
其中：存放在境外的款项总额13498019.797182464.58
注1：期末银行存款中大额存单金额为：6450000.00美元，期限为1个月，应收大额存单利息2746.48美元。
注2：2022年12月31日银行存款余额中，司法冻结的银行存款金额为2387721.20元，其他货币资金期末余额中，3个月以上的银行票据保证金为48687828.66元和保函保证金为216167.40元，除上述金额外，无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(二)应收票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票39360197.9762833609.14
合计39360197.9762833609.14
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2022年1月1日—2022年12月31日
1.期末无已质押的应收票据
2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票146014544.0439360197.97
合计146014544.0439360197.97
(三)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内510853351.20547225657.63
1至2年7239652.3210404116.46
2至3年7122143.214580780.84
3至4年4554923.587283721.77
4至5年7105721.68713631.76
5年以上1591616.70816323.36
减：坏账准备40633135.1638414149.02
合计497834273.53532610082.80
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款4340326.040.814340326.04100.00
按组合计提坏账准备的应收账款534127082.6599.1936292809.126.79
其中：应收客户款534127082.6599.1936292809.126.79
合计538467408.69100.0040633135.167.55期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款4340326.040.764340326.04100.00
按组合计提坏账准备的应收账款566683905.7899.2434073822.986.01
其中：应收客户款566683905.7899.2434073822.986.01
合计571024231.82100.0038414149.026.73
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
-41-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
预期信用损单位名称账面余额坏账准备账龄计提理由
失率(%)公司经营困
广东松吉机车制造有限公司3503130.003503130.002-3年100.00难，款项无法收回
3-4年、4-5公司经营困
深圳市松吉电动自行车有限公司549760.22549760.22100.00难，款项无年法收回公司营业执
广东天舵科技有限公司287435.82287435.824-5年100.00照吊销，款项无法收回
合计4340326.044340326.04
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：应收客户款期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内510853351.205.0025542667.50547225657.635.0027361282.83
1至2年7239652.3210.00723965.246900986.4610.00690098.65
2至3年3619013.2130.001085703.974392202.8430.001317660.86
3至4年4366345.5850.002183172.806635103.7350.003317551.88
4至5年6457103.6480.005165682.91713631.7680.00570905.40
5年以上1591616.70100.001591616.70816323.36100.00816323.36
合计534127082.6536292809.12566683905.7834073822.98
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
按单项计提坏账准备4340326.044340326.04
按组合计提坏账准备34073822.982218986.1436292809.12
合计38414149.022218986.1440633135.16
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
客户一54756862.0010.172737843.10
客户二43033812.157.992151690.61
客户三39392074.017.321969603.70
客户四30408341.725.651520417.09
客户五15593007.502.90779650.38
合计183184097.3834.039159204.88
-42-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内16668082.8196.3118227420.5398.13
1至2年327681.681.89112820.280.61
2至3年105941.550.6198103.550.53
3年以上205562.121.19136463.780.73
合计17307268.16100.0018574808.14100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
供应商一2218494.0012.82
供应商二2033769.9111.75
供应商三1407041.408.13
供应商四1369688.007.91
供应商五1073136.006.20
合计8102129.3146.81
(五)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项182149111.9134273023.39
减：坏账准备251772.54114865.37
合计181897339.3734158158.02
1.其他应收款项
（1）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
押金172218459.796074805.53
往来款4482160.081852840.05
质保金3181067.002908867.00
备用金1449622.37408572.60
出口退税21927840.56
-43-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
款项性质期末余额期初余额
代扣代缴款730461.29888505.90
其他87341.38211591.75
减：坏账准备251772.54114865.37
合计181897339.3734158158.02
注：本期新增押金163800000.00元，系支付给电芯供应商爱尔集新能源（南京）有限公司的采购押金。
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内174871052.8828737993.74
1至2年3113283.251573288.19
2至3年609602.113398847.59
3至4年3305972.31204923.87
4至5年199231.36308000.00
5年以上49970.0049970.00
减：坏账准备251772.54114865.37
合计181897339.3734158158.02
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预期合计信用损失（未发生信用损失（已发生信用损失信用减值）信用减值）
2021年12月31日余额100320.2914545.08114865.37
2021年12月31日余额在本期100320.2914545.08114865.37
本期计提116993.7819913.39136907.17本期转回本期核销其他变动
2022年12月31日余额217314.0734458.47251772.54
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
按组合计提坏账准备114865.37136907.17251772.54
合计114865.37136907.17251772.54
-44-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收坏账准款项期末余单位名称款项性质期末余额账龄备期末额合计数的余额
比例(%)
爱尔集新能源（南京）有限公司保证金163800000.001年以内89.93
东莞市东城街道立新横岭股份经济合作社押金2000000.001-2年1.10
徐州华东机械有限公司押金2000000.001年以内1.10
东莞市东城实业发展总公司厂房押金1799961.003-4年0.99
GNW Power Limited 代垫费用 1083330.30 1年以内 0.59 54166.52
合计170683291.3093.7154166.52
(六)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
项目跌价准备/合跌价准备/账面余额同履约成本账面价值账面余额合同履约成账面价值减值准备本减值准备
原材料356843928.0811092765.39345751162.69325744991.255988563.70319756427.55
在产品37268197.90337074.8436931123.0651036361.86113809.6250922552.24
自制半成品56698510.293550096.2753148414.0267519748.314896401.7562623346.56
库存商品49024515.71103400.7548921114.9677780141.731018870.4776761271.26
委托加工物资359565.07359565.07336359.26336359.26
发出商品21447878.492379810.3019068068.1938702574.3548175.9038654398.45
合计521642595.5417463147.55504179447.99561120176.7612065821.44549054355.32
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
本期增加金额本期减少额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料5988563.7010603331.665499129.9711092765.39
在产品113809.62301978.3478713.12337074.84
自制半成品4896401.754657935.976004241.453550096.27
库存商品1018870.47233555.321149025.04103400.75
发出商品48175.902579331.22247696.822379810.30
合计12065821.4418376132.5112978806.4017463147.55
注1：报告期末，本公司存货中无抵押、担保等使用受限情况。
注2：期末按照成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备，并将可变现净值低于成本的差额确认为当期费用。
(七)一年内到期的非流动资产
-45-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款877449.59
合计877449.59
(八)其他流动资产项目期末余额期初余额
增值税留抵税额98182.651249849.67
待认证进项税额6248271.157903325.73
预交企业所得税7235192.022363747.72
合计13581645.8211516923.12
(九)长期应收款期末余额期初余额折现率项目账面坏账账面账面坏账账面区间余额准备价值余额准备价值
融资租赁款5315489.64265774.485049715.16
减：一年内到期的长期923631.1546181.56877449.59应收款
合计4391858.49219592.924172265.57
(十)其他权益工具投资其他综合本期确认指定为以公允价值计其他综合收累计累计收益转入项目期末余额期初余额的股利收量且其变动计入其他入转入留存利得损失留存收益入综合收益的原因收益原因的金额武汉逸飞激
光股份有限30000000.0030000000.00公司
合计30000000.0030000000.00
注：公司对此项投资不具有控制、共同控制或重大影响，且无活跃市场交易价格，公司拟长期持有。
(十一)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产258082435.11127276793.21
固定资产清理-
减：减值准备-
合计258082435.11127276793.21
1.固定资产
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2022年1月1日—2022年12月31日
（1）固定资产情况项目机器设备运输设备其他合计
一、账面原值
1.期初余额125073349.434030288.2057592459.48186696097.11
2.本期增加金额138573444.71238736.5516385049.91155197231.17
（1）购置129604580.82238736.5512402504.94142245822.31
（2）在建工程转入8968863.893982544.9712951408.86
（3）投资性房地产转入
3.本期减少金额743847.0136786.64844288.431624922.08
（1）处置或报废743847.0136786.64844288.431624922.08
（2）投资性房地产转入
4.汇率变动83653.31109.1683762.47
5.期末余额262986600.444232238.1173133330.12340352168.67
二、累计折旧
1.期初余额35003147.142971663.1021444493.6659419303.90
2.本期增加金额12811570.43341971.1110738580.9223892122.46
（1）计提12811570.43341971.1110738580.9223892122.46
3.本期减少金额513251.7915134.99531473.011059859.79
（1）处置或报废513251.7915134.99531473.011059859.79
4.汇率变动18165.261.7318166.99
5.期末余额47319631.043298499.2231651603.3082269733.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.汇率变动
5.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值215666969.40933738.8941481726.82258082435.11
2.期初账面价值90070202.291058625.1036147965.82127276793.21
注1：截至期末余额，已提完折旧仍继续使用的固定资产原值为14520433.33元。
注2：本公司的固定资产主要是机器设备、运输工具、其他，使用情况良好报告期末预计可收回价值高于其账面价值不存在计提固定资产减值准备之情形。
注3：报告期末，本公司无所有权受到限制之固定资产。
(十二)在建工程
-47-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
类别期末余额期初余额
在建工程项目390751959.01165016823.91工程物资
减：减值准备
合计390751959.01165016823.91
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
机器设备45587351.3445587351.3413594758.1813594758.18
新建厂房建设费204314857.16204314857.16145508779.34145508779.34
用友 PLM 软件 132943.73 132943.73 132943.73 132943.73
广东盘古 IMS 智能制造系统软件 1279362.15 1279362.15 591617.96 591617.96
X 光检测机 407079.65 407079.65
小圆柱常温循环测试柜230088.50230088.50
锂电芯及储能电池研发生产总部项目133624897.14133624897.144439880.054439880.05
扫描技术应用软件111676.50111676.50
用友人力资源 DHR 系统 945302.21 945302.21
装修工程4738000.004738000.00
其他129245.28129245.28
合计390751959.01390751959.01165016823.91165016823.91
（2）重大在建工程项目变动情况预算数本期增加金本期转入固本期其他项目名称期初余额期末余额（万元）额定资产减少金额
新建厂房建设费25000.00145508779.3458806077.82204314857.16
锂电芯及储能电池13500.004439880.05129185017.09133624897.14研发生产总部项目
机器设备14231926.3344350523.1912951408.8643689.3245587351.34
合计38500.00164180585.72232341618.1012951408.8643689.32383527105.64
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投入工程进度利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称资金来源
占预算比例(%)(%)计金额息资本化金额本化率(%)募集资金和
新建厂房建设费81.73%81.73%自筹
-48-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
工程累计投入工程进度利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称资金来源
占预算比例(%)(%)计金额息资本化金额本化率(%)锂电芯及储能电池募集资金和
98.98%98.98%
研发生产总部项目自筹机器设备自筹合计
(十三)使用权资产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额63056231.7063056231.70
2.本期增加金额66199646.3866199646.38
（1）新增租赁66199646.3866199646.38
（2）企业合并增加
（3）重估调整
3.本期减少金额20275167.8820275167.88
（1）处置20275167.8820275167.88
4.汇率变动40516.9140516.91
5.期末余额109021227.11109021227.11
二、累计折旧
1.期初余额12568199.6312568199.63
2.本期增加金额16328389.3916328389.39
（1）计提16328389.3916328389.39
3.本期减少金额7850510.657850510.65
（1）处置7850510.657850510.65
4.汇率变动-5388.90-5388.90
5.期末余额21040689.4721040689.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）汇率变动
3.本期减少金额
（1）处置
（2）汇率变动
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值87980537.6487980537.64
2.期初账面价值50488032.0750488032.07
-49-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(十四)无形资产
1.无形资产情况
项目计算机软件专利权土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额7044622.4962800257.3469844879.83
2.本期增加金额1834828.30746557.061254300.003835685.36
（1）购置1834828.30746557.061254300.003835685.36
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额8879450.79746557.0664054557.3473680565.19
二、累计摊销
1.期初余额3452055.771329098.694781154.46
2.本期增加金额1632483.2065888.321281132.962979504.48
（1）计提1632483.2065888.321281132.962979504.48
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额5084538.9765888.322610231.657760658.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3794911.82680668.7461444325.6965919906.25
2.期初账面价值3592566.7261471158.6565063725.37
(十五)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
厂房装修8976140.89402663.921268342.918110461.90
电压器扩容改造239289.9232630.40206659.52
员工公寓装修5662948.74781096.324881852.42
老厂装修106848.16106848.16-
变配电工程241775.8433348.36208427.48
立新厂房装修费5661754.29394603.775267150.52
-50-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
望牛墩租赁装修439796.91439796.91
合计15227003.556504215.122616869.9219114348.75
(十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂递延所得税资可抵扣/应纳税暂
负债时性差异产/负债时性差异
递延所得税资产：
信用减值损失4268975.2128459834.743198331.4121322209.32
资产减值损失2619472.1317463147.551809873.2212065821.44
预计负债1603045.0410686966.92963977.146426514.24
使用权资产387759.572585063.79163935.191092901.22
可用以后年度税前利润弥补4455324.2229702161.431601822.0910678813.92的亏损
递延收益171742.061144947.09交易性金融负债（公允价值1155801.457705343.00与账面差异）
小计14662119.6897747464.527737939.0551586260.14
递延所得税负债：
长期应收款41351.82275678.82
小计41351.82275678.82
(十七)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程及设备款18023139.6618023139.6644673852.4144673852.41
合计18023139.6618023139.6644673852.4144673852.41
(十八)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
保证借款74536078.52
质押借款20000000.00
附追索权集团内部票据贴现202322341.5565265673.08
合计202322341.55159801751.60
-51-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(十九)交易性金融负债项目期末余额期初余额
交易性金融负债7705343.00
其中：远期结售汇7705343.00
合计7705343.00
(二十)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票294981437.64267462877.55
合计294981437.64267462877.55
(二十一)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）322157984.83360560781.82
1年以上7158885.725530624.38
合计329316870.55366091406.20
(二十二)合同负债项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）39864631.6138203560.16
1年以上6624612.355027593.08
合计46489243.9643231153.24
(二十三)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬44404809.75276459778.93281740147.8539124440.83
离职后福利-设定提存计划11859.0615774842.8715775172.2111529.72
辞退福利1122263.511122263.51一年内到期的其他福利
合计44416668.81293356885.31298637583.5739135970.55
2.短期职工薪酬情况
-52-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴43991119.33263381029.93268640699.6438731449.62
职工福利费4749466.884749466.88
社会保险费50235.833753470.603747664.7756041.66
其中：医疗保险费50235.832816101.492810543.4655793.86
工伤保险费257609.50257609.50
生育保险费679759.61679511.81247.80
住房公积金265408.953470559.203478011.60257956.55
工会经费和职工教育经费98045.641105252.321124304.9678993.00
合计44404809.75276459778.93281740147.8539124440.83
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险11859.0615457646.9915457976.3311529.72
失业保险费317195.88317195.88企业年金缴费
合计11859.0615774842.8715775172.2111529.72
(二十四)应交税费项目期末余额期初余额
增值税1692056.911996615.32
企业所得税745381.07318935.56
城市维护建设税11539.15174259.73
个人所得税1336658.261344330.25
教育费附加11539.15124471.23
其他税费354487.42196392.19
合计4151661.964155004.28
(二十五)其他应付款项目期末余额期初余额
应付利息288215.30203257.47
应付股利-
其他应付款项12620762.3113743030.99
合计12908977.6113946288.46
1.应付利息
-53-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末余额期初余额
应付银行借款利息288215.30203257.47
合计288215.30203257.47
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
单位往来款5099045.908818744.74
代收代付款5404651.484151847.72
职工相关费用384879.04163313.65
其他1732185.89609124.88
合计12620762.3113743030.99
(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债15480543.319770485.77
一年内到期的长期借款28788560.00
合计44269103.319770485.77
(二十七)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额2187927.261587282.43
未终止确认背书票据37477502.73113943238.49
合计39665429.99115530520.92
(二十八)长期借款项目期末余额期初余额
保证借款279742860.00
减：一年内到期的长期借款28788560.00
合计250954300.00
(二十九)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额116767182.4064056440.00
减：未确认融资费用13807846.479350497.93
-54-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末余额期初余额
减：一年内到期的租赁负债15480543.319770485.77
合计87478792.6244935456.30
(三十)预计负债项目期末余额期初余额形成原因
售后服务费7882028.995835681.15合理预计
未决诉讼2949135.04661724.64客户诉讼赔款
合计10831164.036497405.79
注1：2022年1月24日，中国人民财产保险股份有限公司南京市分公司因保险人代位求偿权纠纷将本公司、南京华煤采掘机械有限公司、江苏联赫能电子科技有限公司和星恒电源股份有限公司诉至江苏省南京市雨花台区人民法院，要求四被告赔偿中国人民财产保险股份有限公司南京市分公司支付的保险理赔款2630000.00元。2022年6月6日，江苏省南京市雨花台区人民法院作出（2022）苏0114民初598号《民事判决书》，判决南京华煤采掘机械有限公司赔偿1052000.00元、案件受理和保全费13139.00元、江苏联赫能电子科技有限公司赔偿328750.00元、案件受理和保全费4106.00元，本公司赔偿493125.00元、案件受理和保全费6159.00元，星恒电源股份有限公司赔偿493125.00元、案件受理和保全费6159.00元。2022年6月17日本公司向南京市中级人民法院提起上述，请求判令撤销（2022）苏0114民初598号《民事判决书》，改判本公司无需对本案承担赔付责任，本案一审、二审诉讼费由三被上诉人承担。
2022年8月8日，南京市中级人民法院裁定本案发回一审法院重审，截止2022年12月31日，公司已按《民事判决书》判定的金额499284.00元计提预计负债。一审法院尚未组织重审。
注2：2022年4月20日，江苏联赫能电子科技有限公司因追偿权纠纷将本公司和星恒电源股份有限公司诉至江苏省南京市雨花台区人民法院，要求本公司赔偿2436654.50元、星恒电源股份有限公司赔偿2436654.50元并由两被告共同承担诉讼费。2022年7月15日苏省南京市雨花台区人民法院作出（2022）苏0114民初2448号《民事判决书》，判决本公司赔偿2436654.54元和案件受理费13196.50元，星恒电源股份有限公司赔偿2436654.54元和案件受理费13196.50元。2022年7月28日，本公司向南京市中级人民法院提起上述，请求判令撤销（2022）苏0114民初2448号《民事判决书》，改判本公司无需对本案承担赔付责任，本案一、二审诉讼费由被上诉人承担。
2022年11年29日，南京市中级人民法院作出（2022）苏01民终10663号《民事判决书》，判决驳回上诉，维持原判，二审案件受理费26393.00元由上诉人博力威公司承担，本判决为终审判决。截止2022年12月31日，公司已按《民事判决书》判定的金额2449851.04元计提预计负债。本公司尚未执行判决。
(三十一)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助1353700.00208752.911144947.09详见表2
合计1353700.00208752.911144947.09
2.政府补助项目情况
-55-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
本期冲减本期计入营本期计入
本期新增成本费用期末与资产相关/项目期初余额业外收入金其他收益
补助金额/资产的余额与收益相关额金额账面价值智能锂电池组生
产线自动化升级1353700.0053503.11155249.801144947.09与资产相关技术改造项目
合计1353700.0053503.11155249.801144947.09
(三十二)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数100000000.00100000000.00
(三十三)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
一、资本溢价737646337.93737646337.93
二、其他资本公积
合计737646337.93737646337.93
(三十四)其他综合收益本期发生额
减：前期计税后
期初减：前期计税后
项目入其他综减：所归属期末余额本期所得税入其他综合归属合收益当得税于少余额前发生额收益当期转于母期转入损费用数股入留存收益公司益东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益936573.23-15470976.21-14534402.98的其他综合收益
其中：外币财务报表936573.23-15470976.21-14534402.98折算差额
其他综合收益合计936573.23-15470976.21-14534402.98
(三十五)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积31643781.0311287713.4842931494.51
合计31643781.0311287713.4842931494.51
(三十六)未分配利润
-56-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润270394476.69159406720.24
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润270394476.69159406720.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润110192195.55125789557.35
减：提取法定盈余公积11287713.4814801800.90提取任意盈余公积
应付普通股股利20000000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润349298958.76270394476.69
(三十七)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计2188494497.041796252816.132097659178.601663792865.11
轻型车用锂离子电池1231501633.83994030004.581230415417.23951590704.77
消费电子类电池553262445.94454240948.78608676265.01491844207.80
储能电池292445115.34251331890.04128007877.04106457998.01
锂离子电芯111285301.9396649972.73130559619.32113899954.53
二、其他业务小计112375362.7599709099.62119159914.24105660295.60
合计2300869859.791895961915.752216819092.841769453160.71
(三十八)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税57157.572979541.03
教育费附加57157.592156567.25
土地使用税91493.6091493.60
其他1564914.521621668.59
合计1770723.286849270.47
(三十九)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬30736912.0832548789.02
售后服务费10687534.3812742503.32
检测费3443083.273542617.21
-57-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
差旅费3758077.282346779.95
展览费1466202.882001710.53
中信保费2390769.692161366.98
业务招待费1572547.901736648.47
使用权资产折旧139984.55128003.59
其他9058772.388980378.91
合计63253884.4166188797.98
(四十)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬55729723.2050395831.96
租赁费758172.571217277.04
培训咨询费3570030.055368701.73
办公费3058626.274227034.00
无形资产摊销841973.561080048.99
业务招待费1099860.021556906.79
折旧费2316098.521989287.29
车辆费用426774.94574176.04
保险费4760546.731925672.04
水电费756607.26449090.22
差旅费471655.60692663.63
使用权资产折旧10254742.055989675.43
其他9498853.0211558443.00
合计93543663.7987024808.16
(四十一)研发费用项目本期发生额上期发生额
材料20458067.0523901543.17
薪酬83680062.3164924489.03
折旧及摊销3542312.671621273.89
使用权资产折旧735447.75755878.69
其他10463139.817820887.29
合计118879029.5999024072.07
(四十二)财务费用
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2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
利息费用12202087.705336110.63
减：利息收入7033000.347417945.74
汇兑损益-23617446.092360679.46
手续费支出1362229.261268235.44
其他支出72996.6864558.83
合计-17013132.791611638.62
(四十三)其他收益
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
三代手续费返还/个税手续费返还196048.9187969.55与收益相关
比利时返还或减免员工税的优惠政策35980.52151634.29与收益相关
比利时个税补贴2142.471267.13与收益相关
东莞市科技技术局高新技术企业培育19高企首次晋级奖励156200.00与收益相关
东莞市财政局石排分局创新驱动发展资金（贯标企业）30000.00与收益相关
东莞市财政局石排分局2020年企业实现单倍增奖励1150597.00与收益相关
东莞市财政局企业支付受疫情影响职工工资补贴241.38与收益相关
东莞市市场监督管理局发明专利资助项目资金760.00与收益相关
东莞市科学技术局科技金融发展资助项目20年一批科技保险补贴150943.40与收益相关
东莞市财政局东城分局企业适岗培训超龄领取补贴（1人）-1000.00与收益相关
东莞市科技局锂电储能器件及智能管理系统工程技术研究中心补贴400000.00与收益相关《拨付2021年促进经济高质量发展专项资金（促进外贸发展方向）出口564000.00446880.00与收益相关信用保险项目》政府补贴
东莞市市场监督管理局关于东莞市2020年度发明专利资助款6000.00与收益相关
广东省人社局职业技能等级认定补贴款605000.00189230.85与收益相关
东莞市东城街道办事处2021年高新技术企业认定补贴款10000.0030000.00与收益相关
东莞市工业和信息化局2021年东莞市“倍增计划”服务包奖励补贴款1390500.00与收益相关
东莞市工业和信息化局重点工业企业市场开拓扶持补贴款1588700.00与收益相关
东莞市市场监督管理局关于拨付2021年上半年发明专利资助项目补贴1520.00与收益相关
东莞市市场监督管理局关于2020年省知识产权示范企业配套奖励100000.00与收益相关
智能锂电池组生产线自动化升级技术改造项目155249.80与资产相关
东莞市2022年“倍增计划”服务包奖励项目奖励款2191800.00与收益相关
东莞市倍增计划企业经营管理者素质提升资质项目款53700.00与收益相关
东莞市财政局2020年“倍增券”项目的资金资助302900.00与收益相关
东莞市工业和信息化局2022年东莞市倍增计划企业经营管理者素质提4800.00与收益相关升资助款
东莞市工业和信息化局2022年清洁生产项目补贴款50000.00与收益相关
东莞市工业和信息化局2022年东莞市“倍增计划”服务包奖励补贴款20900.00与收益相关
-59-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
东莞市工业和信息化局补助款10000.00与收益相关
东莞市金融工作局2022年东莞市培育企业利用资本市场奖励款3238750.00与收益相关
东莞市经济发展局2021年第一批重新认定高企奖励款30000.00与收益相关
东莞市科技局2021年东莞市规模以上企业研发投入后补助项目补贴786900.00与收益相关
东莞市科技局2021年高新技术企业认定申报奖励款70000.00与收益相关
东莞市科技局2021年科技保险保费补贴款200000.00与收益相关
东莞市人力资源和社会保障局东城分局一般性岗位社保补贴、吸纳就业565831.85与收益相关
困难人员补贴、吸纳脱贫人口就业补贴
东莞市商务局2022第一批出口信用保险资助补贴款1000000.00与收益相关东莞市商务局2022年东莞市促进开放型经济高质量发展专项资金（开918944.00与收益相关拓国际市场专项）支持企业投保出口信用保险项目的补贴款
东莞市商务局支持公路铁路运输业发展项目款79000.00与收益相关
东莞市市场监管局知识产权、发明专利和国际商标注册资助款104000.00与收益相关
东莞市税务局支持和促进重点群体创业就业补助款527958.60与收益相关
东莞市一次性留工补助135665.00与收益相关
广东省社保局一次性留工补助款1002625.00与收益相关
失业保险稳岗返还1103.13与收益相关
制造业小型微利企业社保缴费补贴1253.90与收益相关
合计12864553.185881443.60
(四十四)投资收益项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益-10737135.93
债务重组收益48140.00
合计-10688995.93
(四十五)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融负债-7705343.00
合计-7705343.00
(四十六)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-882407.92-14036940.01
其他应收款信用减值损失-126352.11-66598.09
-60-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失75000.00
长期应收款信用减值损失-265774.48
合计-1274534.51-14028538.10
(四十七)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-18376132.54-18401051.87
合计-18376132.54-18401051.87
(四十八)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得合计-2210185.16-368704.09
其中：固定资产处置利得-23999.86-368704.09
合计-2210185.16-368704.09
(四十九)营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
扣款收入133600.00133600.00
赔款收入756.03756.03
其他84126.85165208.5084126.85
合计218482.88165208.50218482.88
(五十)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非常损失15722463.94
非流动资产毁损报废损失252424.693027434.40252424.69
捐赠支出30000.0030000.00
赔偿支出6847223.456281009.506847223.45违约金支出
其他227915.87115564.51227915.87
合计7357564.0125146472.357357564.01
(五十一)所得税费用
-61-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用5680578.4312050842.35
递延所得税费用-6882828.81-2958907.28
合计-1202250.389091935.07
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额109944056.67
按法定/适用税率计算的所得税费用16491608.50
子公司适用不同税率的影响1901960.17
调整以前期间所得税的影响101132.42非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-2327896.36使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除的影响-17369055.11
所得税费用-1202250.38
(五十二)现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
利息收入7181438.497249945.74
政府补助15556915.716431897.03
单位往来1245764.381857350.41
员工借款1070455.231029306.24
收到赔偿款756.038020000.00
收回银行保证金22827032.0011179186.90
收回代垫费用19332787.1315375683.43
其他8469304.351975573.78
合计75684453.3253118943.53
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
代垫费用20114894.8713372739.54
员工借款5172276.083359156.80
单位往来3597471.544831889.16
-62-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
支付赔偿款2590273.322697033.55
银行保证金48903996.0622827032.00
房屋租赁费1616127.991329915.74
办公费4123348.924310566.02
检测费8998417.446908061.61
培训咨询费9134974.956710147.13
差旅费2591404.843025427.91
保险费8379328.694973304.70
业务招待费2386441.192754885.24
展会费1482355.692049527.88
装修维修费3443118.184091164.78
通讯费689166.58659762.62
采购保证金163800000.00
其他费用27206655.3023956109.02
合计314230251.64107856723.70
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
票据贴现款16660020.9765265673.08
合计16660020.9765265673.08
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
房屋租赁费17991951.0614657473.31
租赁押金2467856.00
发行费用22568174.54
合计17991951.0639693503.85
(五十三)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润111146307.05125677295.45
加：信用减值损失1274534.5114028538.10
资产减值准备18376132.5418401051.87
-63-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、23892122.4619777394.68投资性房地产折旧
使用权资产折旧16328389.3912568199.63
无形资产摊销2979504.481901925.17
长期待摊费用摊销2616869.921635118.93处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益2210185.16368704.09以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）252424.699972864.46
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）7705343.00
财务费用（收益以“－”号填列）-11415358.397696790.09
投资损失（收益以“－”号填列）10688995.93-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6924180.63-2958907.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）41351.82-
存货的减少（增加以“－”号填列）44874907.33-198744595.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-111695832.10-236832451.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-173308622.36255772727.89
其他-
经营活动产生的现金流量净额-60956925.2029264656.27
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额395832409.34482427636.84
减：现金的期初余额482427636.84117419005.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-86595227.50365008631.53
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金395832409.34482427636.84
其中：库存现金35920.09162285.17
可随时用于支付的银行存款341577706.43422042007.79
可随时用于支付的其他货币资金54218782.8260223343.88可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项
-64-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末余额期初余额拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额395832409.34482427636.84
(五十四)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
银行存款2387721.20司法冻结
银行保证金103122778.88保证金
合计105510500.08--
(五十五)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元8519422.066.964659334366.88
港币161314.740.8933144102.46
欧元488711.807.42293627658.82
丹麦克朗18744.950.998318713.08应收账款
其中：美元16612552.816.9646115699785.30
港币0.8933
欧元29888.107.4229221856.38
丹麦克朗5580636.260.99835571149.18合同负债
其中：美元4377050.466.964630484405.63
港币137021.990.8933122401.74
欧元1066.347.42297915.34
丹麦克朗0.9983预付账款
其中：美元38273.766.9646266561.43
港币0.8933
欧元7.4229
丹麦克朗31711.080.998331657.17应付账款
其中：美元342201.076.96462383293.57
-65-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
港币4811.450.89334298.07
欧元7.4229
丹麦克朗4932018.980.99834923634.55其他应收款
其中：美元626670.196.96464364507.21
港币22607.700.893320195.46
欧元11845.757.422987929.82
丹麦克朗3000.000.99832994.90其他应付款
其中：美元808503.276.96465630901.87
港币19667.610.893317569.08
欧元50804.897.4229377119.62
丹麦克朗231529.820.9983231136.22
2.重要境外经营实体的记账本位币
重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据
Viridus Manufacturing A/S 丹麦 丹麦克朗 当地主要币种博力威电池欧洲有限公司比利时欧元当地主要币种香港博力威有限公司中国香港美元当地主要币种
(五十六)政府补助
1.政府补助基本情况
种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助1353700.00递延收益155249.80
计入其他收益的政府补助12709303.38其他收益12709303.38
合计14063003.3812864553.18
六、合并范围的变更
报告期内，本公司不存在合并范围的变更。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
-66-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
持股比例(%)子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接同一控制下
东莞博力威新能源有限公司东莞市东莞市制造100.00企业合并非同一控制
东莞凯德新能源有限公司东莞市东莞市制造100.00下企业合并
香港博力威有限公司香港香港贸易100.00设立
博力威电池欧洲有限公司比利时比利时服务99.001.00设立
Viridus Manufacturing A/S 丹麦 丹麦 制造 51.00 设立
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例股东的损益告分派的股利东权益
1 Viridus ManufacturingA/S 49.00% 954111.50 4148698.65
3.重要的非全资子公司主要财务信息
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
Viridus Manufacturing A/S 17842706.14 4777970.13 22620676.27 12941786.22 1404807.13 14346593.35期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
Viridus Manufacturing A/S 32816788.76 2447351.25 35264140.01 29126879.97 70891.56 29197771.53本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动现营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额金流量
Viridus
Manufacturing 36932898.01 1947166.32 2207714.44 1011000.68 28145154.41 -229105.92 -229105.92 -2108914.93
A/S
(二)在合营企业或联营企业中的权益
报告期内，本公司不存在合营企业或联营企业、共同经营的情况。
八、与金融工具相关的风险
1、信用风险
公司制定了客户信用风险评级管理办法，通过对已有客户进行信用评级，每周对应收账款账龄进行分析监控审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。2022年12月31日应-67-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
收账款账面价值为497834273.53元，占资产总额的19.19%。为降低信用风险，本公司控制信用额度，进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此本公司管理层认为所承担的信用风险基本可控。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司面临的利率风险主要来源于浮息银行存款、浮息借贷承受现金流利率风险。公司尚未制定政策管理其利率风险，但管理层将密切监控利率风险，并于有需要时运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该措施不能使公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息收支波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该措施实现了这些风险之间的合理平衡。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
（3）其他价格风险
公司持有的权益投资和远期结售汇，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。公司持有的权益投资和远期结售汇列示如下：
项目期末余额期初余额
其他权益工具投资30000000.0030000000.00
交易性金融负债7705343.00
3、流动性风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减少流动性风险。
-68-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
九、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他权益工具投资30000000.0030000000.00
（二）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期
7705343.007705343.00
损益的金融负债
其中：发行的交易性债券衍生金融负债
其他7705343.007705343.00
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司购买的即期/远期外汇买卖是按照公开市场的交易价格进行确认的，公司与银行签订汇率交易总协议，约定将来办理结汇币种、金额、汇率和期限，在交割日按照该远期结汇委托书约定的币种、金额、汇率办理的结汇业务。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的非上市公司股权。被投资的非
上市公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人情况
关联方名称类型持股比例(%)与公司的关系
张志平自然人45.30本公司控股股东，实际控制人之一刘聪自然人27.91本公司控股股东，实际控制人之一注：张志平、刘聪为夫妻关系。
(二)本公司的母公司
-69-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)深圳市前海深港合作区前投资兴办实业（具体项目深圳昆仑鼎天 湾一路1号A栋201室（入 另行申报）；企业管理与 2000万人 42.25 42.25投资有限公司驻深圳市前海商务秘书有咨询（不含人才中介服务、民币限公司）证券及其它限制项目）
(三)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)本企业的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系
珠海博广聚力企业管理合伙企业（有限合伙）直接持股3.75%股权
珠海乔戈里企业管理合伙企业（有限合伙）直接持股3.75%股权
(五)关联交易情况
1.关联担保情况
担保是否已经履担保方被担保方担保金额担保期间行完毕自保证合同生效之日起至主合同项下
广东博力威科技股份有200000000.00债务履行期限届满之日后3年止；自保张志平、刘聪否限公司证合同生效之日起至主合同项下债务提前到期日后3年止自主合同债务人履行债务期限届满之日起3年；自债权人书面通知债务人提
广东博力威科技股份有187500000.00前履行债务之日起3年；如任何一笔主张志平、刘聪否
限公司债权为分期清偿，则保证期间为自保证合同生效之日起至最后一期债务履行期限届满之日后3年自主合同债务人履行债务期限届满之日起3年；自债权人提前履行债务期限届满之日起3年；如任何一笔主债权为广东博力威科技股份有
张志平、刘聪150000000.00分期清偿，则保证期间为自保证合同生否限公司效之日起至最后一期债务履行期限届
满之日后3年;自展期协议约定的债务履行期限届满之日起3年广东博力威科技股份有150000000.00被担保债权的确定日起3年；债务的履张志平、刘聪否限公司行期限届满日起3年自每笔债权合同债务履行期限届满之广东博力威科技股份有
张志平、刘聪200000000.00日后起至该债权合同约定的债务履行否限公司期届满之日后3年止
2.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬9935918.826608027.12
(六)关联方应收应付款项
-70-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
1.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
其他应付款张志平5651.57
十一、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截止2022年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
2021年8月21日，北京蜜步科技有限公司和北京蜜蜂行物流有限公司因合同责任纠纷将
本公司诉至清远市清城法院，诉讼标的额为财产损失1303531.00元及经营损失264190.20元并承担所有诉讼费，法院一审判驳回北京蜜步科技有限公司和北京蜜蜂行物流有限公司所有请求。截止报告日，北京蜜步科技有限公司和北京蜜蜂行物流有限公司已向清远中院提起上诉，法院已开庭审理，尚未判决。
2022年1月12日，中国人民财产保险股份有限公司南京市分公司因保险人代位求尝权纠
纷将本公司、南京华煤采掘机械有限公司、江苏联赫能电子科技有限公司和星恒电源股份有
限公司诉至江苏省南京市雨花台区法院，诉讼标的为理赔款789000.00元及资金占用费
300.00元（暂定）并由四名被告共同承担诉讼费，2022年10月20日南京中级人民法院裁定
本案发回一审法院重新审理，截止报告日，一审法院尚未组织开庭。
十二、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
拟分配的利润或股利40000000.00经审议批准宣告发放的利润或股利
十三、其他重要事项
公司拟以简易程序向特定对象非公开发行股票，发行股票的种类为境内上市人民币普通
股（A 股），每股面值人民币 1.00 元。本次发行股票募集资金总额不超过人民币 3 亿元且不
超过最近一年末净资产的20%。发行数量按照募集资金总额除以发行价格确定，不超过发行前公司股本总数的30%。发行对象为符合监管部门规定的法人、自然人或者其他合法投资组织等不超过35名的特定对象。
-71-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内521617787.35556504138.87
1至2年7233564.549994404.25
2至3年6888862.863607436.81
3至4年1777070.064625825.93
4至5年4385650.93497286.68
5年以上837071.67339784.99
减：坏账准备23230991.0117746329.20
合计519509016.40557822548.33
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款4052890.220.754052890.22100.00
按组合计提坏账准备的应收账款538687117.1999.2519178100.793.56
其中：应收客户款276912093.8751.0219178100.796.93
合并范围内关联方往来261775023.3248.23
合计542740007.41100.0023230991.014.28期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款4052890.220.704052890.22100.00
按组合计提坏账准备的应收账款571515987.3199.3013693438.982.40
其中：应收客户款208904046.6036.3013693438.986.55
合并范围内关联方往来362611940.7163.00
合计575568877.53100.0017746329.203.08
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账金额账龄预期信用损失率（%）计提理由
广东松吉机车制造回收存在不3503130.003503130.002-3年100.00有限公司确定性
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2022年1月1日—2022年12月31日
单位名称账面余额坏账金额账龄预期信用损失率（%）计提理由
深圳市松吉电动自3-4年、4-5回收存在不549760.22549760.22100.00行车有限公司年确定性
合计4052890.224052890.22
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：应收客户款期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）
1年以内263738248.515.0013186912.43197938696.615.009896934.83
1至2年4384240.9210.00438424.094162612.1510.00416261.22
2至3年2339572.0030.00701871.601701022.4630.00510306.74
3至4年1588492.0650.00794246.034264643.7150.002132321.86
4至5年4024468.7180.003219574.97497286.6880.00397829.34
5年以上837071.67100.00837071.67339784.99100.00339784.99
合计276912093.8719178100.79208904046.6013693438.98
*组合2：合并范围内关联方往来期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）
1年以内257879538.84358565442.26
1至2年2849323.622328662.10
2至3年1046160.861717836.35
合计261775023.32362611940.71
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
按单项计提坏账准备4052890.224052890.22
按组合计提坏账准备13693438.985484661.8119178100.79
合计17746329.205484661.8123230991.01
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
-73-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
占应收账款总额的单位名称期末余额坏账准备余额
比例(%)
客户一257879538.8447.51
客户二54756862.0010.092737843.10
客户三15593007.502.87779650.38
客户四13320067.452.45666003.37
客户五13289768.502.45664488.43
合计354839244.2965.374847985.28
(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项296094162.8149912006.45
减：坏账准备61023.3831975.47
合计296033139.4349880030.98
1.其他应收款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
押金168225875.005277934.20
往来款1135937.57445811.80
质保金3181067.002908867.00
备用金1441522.37344883.80
出口退税21927840.56
代扣代缴款589936.88749118.34
其他68530.00193697.60
合并范围内关联方（子公司）121451293.9918063853.15
减：坏账准备61023.3831975.47
合计296033139.4349880030.98
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内270492287.9230469322.01
1至2年5919403.011565410.29
2至3年568511.803380444.00
3至4年3299722.001088021.93
4至5年1171523.02-
5年以上14642715.0613408808.22
-74-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
账龄期末余额期初余额
减：坏账准备61023.3831975.47
合计296033139.4349880030.98
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预期合计信用损失（未发生信用损失（已发生信用损失信用减值）信用减值）
2021年12月31日余额31975.4731975.47
2021年12月31日余额在本期31975.4731975.47
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提27447.911600.0029047.91本期转回本期核销其他变动
2022年12月31日余额59423.381600.0061023.38
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
按组合计提坏账准备31975.4729047.9161023.38
合计31975.4729047.9161023.38
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项款项坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计数性质余额
的比例(%)
爱尔集新能源（南京）
保证金163800000.00一年以内55.32有限公司东莞凯德新能源有限公
资金往来103000358.00一年以内、1-2年34.79司
香港博力威有限公司资金往来18450936.01一年以内、1-2年、4-56.23年、5年以上东莞市东城街道立新横
押金2000000.001-2年0.68岭股份经济合作社东莞市东城实业发展总
押金1799961.003-4年0.61公司
合计289051255.0197.63
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(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资161192947.25161192947.25161192947.25161192947.25
合计161192947.25161192947.25161192947.25161192947.25
1.对子公司投资
本期本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减少减值准备期末余额
东莞博力威新能源有限公司12000000.0012000000.00
香港博力威有限公司89991.1089991.10
博力威电池欧洲有限公司385371.68385371.68
东莞凯德新能源有限公司148717584.47148717584.47
合计161192947.25161192947.25
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计2031203825.161677199486.061954515373.431556330422.88
轻型车用锂离子电池1185929288.61965930321.651213049659.37945772567.94
消费电子类电池550634264.13456687067.28612691667.99501636216.70
储能电池294515571.89254369894.93127789040.67106706538.40
锂离子电芯124700.53212202.20985005.402215099.84
二、其他业务小计110565912.4696031766.68125279922.40108360380.12
合计2141769737.621773231252.742079795295.831664690803.00
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-2210185.162．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一12864553.18标准定额或定量享受的政府补助除外）
3．债务重组损益48140.00
4.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债-18442478.93
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交易性金融负债和衍生金融负债取得的
-76-广东博力威科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目金额备注投资收益
5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7139081.13
减：所得税影响数-2014086.88
合计-12864965.16
(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产收每股收益
报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润9.2915.961.101.44扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
10.3818.101.231.63
东的净利润广东博力威科技股份有限公司
二○二三年四月十九日
第18页至第77页的财务报表附注由下列负责人签署公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：