大庆华科:2022年年度审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—10页
（一）资产负债表…………………………………………………第7页
（二）利润表………………………………………………………第8页
（三）现金流量表…………………………………………………第9页
（四）所有者权益变动表…………………………………………第10页
三、财务报表附注………………………………………………第11—67页
四、执业资质证书………………………………………………第68—71页审计报告
天健审〔2023〕1-346号
大庆华科股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了大庆华科股份有限公司（以下简称大庆华科公司）财务报表，包括2022年12月31日的资产负债表，2022年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大庆华科公司2022年12月31日的财务状况，以及2022年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大庆华科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共71页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十九）及五（二）1。
大庆华科公司的营业收入主要来自于化工产品销售等。2022年度，大庆华科公司营业收入金额为人民币2609036852.21元，其中化工产品销售业务的营业收入为人民币2609032842.78元。
由于营业收入是利润表重要组成部分，是公司主要的利润来源，影响公司的关键业绩指标之一，对公司的利润的影响较大，可能存在大庆华科公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将大庆华科公司收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、产品销售单、销售发票、出库单等；对于出口收入，以抽样方式检查销售合同、出口报关单、船运单、销售发票等支持性文件；
(5)结合合同负债函证，以选取特定项目方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货可变现净值
第2页共71页1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（九）及五（一）4。
截至2022年12月31日，大庆华科公司存货账面余额为人民币
129958583.46元，跌价准备为人民币2966838.12元，账面价值为人民币
126991745.34元，占资产总额18%。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市
场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；
(3)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(4)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(5)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下
降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(6)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
第3页共71页务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估大庆华科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
大庆华科公司治理层（以下简称治理层）负责监督大庆华科公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
第4页共71页施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大庆华科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大庆华科公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
第5页共71页要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月二十日
第6页共71页大庆华科股份有限公司财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
大庆华科股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经黑龙江省体改委黑体改复字〔1998〕
54号文件批准，由大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司、大庆龙化新实业总公司、大庆龙源石化股份有限公司、大庆高新技术产业开发区建设开发总公司、大庆高新技术产业
开发区华滨化工有限公司共同发起设立，于1998年12月7日在黑龙江省工商行政管理局登记注册，总部位于黑龙江省大庆市。公司现持有统一社会信用代码为 91230600702847820X的营业执照，注册资本12963.95万元，股份总数12963.95万股（每股面值1元）。全部为无限售条件的流通股。公司股票已于2000年7月26日在深圳证券交易所挂牌交易。公司证券代码:000985，证券简称:大庆华科。
本公司属石油化工行业。主要经营活动为危险化学品、化工产品（不含危险化学品）的研发、生产和销售等。
本财务报表业经公司2023年4月20日八届七次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
第11页共71页(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(六)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
第12页共71页除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
第13页共71页采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
第14页共71页2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
第15页共71页用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
第16页共71页金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
其他应收账款——账龄组合账龄测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
第17页共71页正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(十)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十一)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
第18页共71页2.各类固定资产的折旧方法折旧年残值率年折旧类别折旧方法
（年）（%）（%）
炼油、化工生产装置年限平均法12-1438.08-6.93
施工设备年限平均法8-10511.88-9.50
运输设备年限平均法8511.88
动力设备及设施年限平均法3-12531.67-7.92
传导设备年限平均法14-3056.79-3.17
通讯设备年限平均法1059.50
供排水设施年限平均法1059.50
机修加工设备年限平均法1257.92
工具及仪器年限平均法4-10523.75-9.50
其他设备年限平均法5-12519.00-7.92
房屋年限平均法8-40511.88-2.38
一般建筑物年限平均法20-3054.75-3.17
(十二)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十三)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
第19页共71页续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十四)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、经营特许权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
土地使用权30-50
非专利技术1-20经营特许权10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无
第20页共71页形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十五)部分长期资产减值
对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十六)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
第21页共71页2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十八)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
第22页共71页够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
本公司主要经营石油化工产品，所销售的产品主要分为液体产品和固体产品，其中液体产品主要采取竞价销售方式。在产品销售过程中，首先与客户签订纸质合同或约定口头合同，确定采购价格、数量、时间等信息，本公司根据合同约定提供相应的产品，客户根据合同提供采购资质（如危险品经营许可等）和购货款。客户在合同约定的时间内，委托提货人到本公司办理提货手续（开具产品销售单或车辆装车过称通知单），到指定地点提取货物，确认质量（根据质检单）和数量之后，由委托人签字确认交易完成。财务部门根据销售单确认收
第23页共71页入实现。
(二十)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十一)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
第24页共71页目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
第25页共71页变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
第26页共71页转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十四)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十五)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
第27页共71页(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%
1.2%计缴
7平方米每元、10
以其实际占用的土地面积为计税依据，按照规定土地使用税平方米每元、的税额计算征收
18平方米每元
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%
(二)税收优惠
本公司于2020年8月7日经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税
务局、黑龙江省地方税务局复审再次批准为高新技术企业，取得 GR202023000081 号的高新技术企业证书，有效期为三年。本公司2022年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
根据财政部、国家税务总局、国家发改委《关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》（财税〔2008〕117号）和《国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》（国税函（2009)185号）的规定，本公司工业乙腈产品为资源综合利用产品，将工业乙腈在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。
五、财务报表项目注释
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
银行存款228687496.92258152991.28
合计228687496.92258152991.28
(2)资金集中管理情况
第28页共71页作为“货币资金”列示的金额和情况项目期末数备注
作为“货币资金”列示、存入财务
1665918.39
公司的资金
2.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数减减账龄值值
账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准准备备
1年以内891698.5197.92891698.512751143.37100.002751143.37
1-2年18980.002.0818980.00
合计910678.51100.00910678.512751143.37100.002751143.37
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
中国石油天然气股份有限公司828577.5190.98
北京航天石化技术装备工程公司35140.003.86
安徽应元真空科技有限公司27981.003.07
哈尔滨利达永信电子科技发展有限公司14620.001.61
山东达驰驰翔电气有限公司4360.000.48
小计910678.51100.00
3.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备93323.11100.00897.610.9692425.50
第29页共71页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按组合计提坏账准备
合计93323.11100.00897.610.9692425.50（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备58048.08100.00558.330.9657489.75按组合计提坏账准备
合计58048.08100.00558.330.9657489.75
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由大庆创业广场有
50000.00481.710.96
限责任公司大连海密梯克泵
19911.00191.150.96
业有限公司上海康大泵业制
9500.0091.200.96
造有限公司河南大张过滤设
7720.0074.110.96
备有限公司
不重要项目汇总6192.1159.440.96
小计93323.11897.610.96
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内93323.11
合计93323.11
第30页共71页(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数558.33558.33
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提339.28339.28本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数897.61897.61
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金87131.0050000.00
应收暂付款4066.936052.08
备用金及其他2125.181996.00
合计93323.1158048.08
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄余额的比例坏账准备
（%）大庆创业广场有
押金保证金50000.001年以内53.58481.71限责任公司大连海密梯克泵
押金保证金19911.001年以内21.34191.15业有限公司上海康大泵业制
押金保证金9500.001年以内10.1891.20造有限公司河南大张过滤设
押金保证金7720.001年以内8.2774.11备有限公司
第31页共71页占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄余额的比例坏账准备
（%）中国石油天然气股份有限公司黑
应收暂付款4066.931年以内4.3639.04龙江大庆销售分公司
小计91197.9397.72877.21
4.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
库存商品90277777.852966838.1287310939.73
原材料35509977.6235509977.62
发出商品2536017.982536017.98
包装物1570367.311570367.31
在产品44462.0544462.05
低值易耗品19980.6519980.65
合计129958583.462966838.12126991745.34（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值
库存商品49262573.431240086.5448022486.89
原材料17465696.5217465696.52
包装物837634.13837634.13
发出商品156263.04156263.04
合计67722167.121240086.5466482080.58
第32页共71页(2)存货跌价准备本期增加本期减少项目期初数期末数其其计提转回或转销他他
库存商品1240086.546211109.114484357.532966838.12
小计1240086.546211109.114484357.532966838.12
5.其他流动资产
项目期末数期初数
待抵扣增值税进项税额9184502.592738979.10
预缴企业所得税2288225.13
合计11472727.722738979.10
6.其他权益工具投资
本期从其他综合收益转本期入留存收益的累计利得项目期末数期初数股利收入和损失金额原因大庆医药有限责任
617196.01617196.01106312.50
公司
7.固定资产
1)明细情况
项目炼油、化工生产装置施工设备运输设备动力设备及设施账面原值
期初数511425623.481616299.771605106.6631392878.49
本期增加金额725411.495251.49341150.45
1)在建工程转
725411.495251.49341150.45
入本期减少金额
第33页共71页项目炼油、化工生产装置施工设备运输设备动力设备及设施
1)处置或报废
期末数512151034.971616299.771610358.1531734028.94累计折旧
期初数333166377.81951470.051357997.3024062707.13
本期增加金额25303364.28155508.9643937.07815326.54
1)计提25303364.28155508.9643937.07815326.54
本期减少金额
1)处置或报废
期末数358469742.091106979.011401934.3724878033.67减值准备
期初数136166.4543181.792541173.43本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置或报废
期末数136166.4543181.792541173.43账面价值
期末账面价值153545126.43466138.97208423.784314821.84
期初账面价值178123079.22621647.93247109.364788997.93（续上表）项目传导设备通讯设备供排水设施机修加工设备工具及仪器账面原值
第34页共71页项目传导设备通讯设备供排水设施机修加工设备工具及仪器
期初数1108775.94489165.472093982.9750313.4539837740.54本期增加金
66449.56392024.45
额
1)在建工程
66449.56392024.45
转入本期减少金额
1)处置或报
废
期末数1108775.94555615.032093982.9750313.4540229764.99累计折旧
期初数408033.80254264.331462002.0647797.7823706683.57本期增加金
75484.7189964.963633502.11
额
1)计提75484.7189964.963633502.11
本期减少金额
1)处置或报
废
期末数408033.80329749.041551967.0247797.7827340185.68减值准备
期初数645303.3577456.57837126.23本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置或报
废
期末数645303.3577456.57837126.23账面价值
期末账面价值55438.79225865.99464559.382515.6712052453.08
期初账面价值55438.79234901.14554524.342515.6715293930.74（续上表）
第35页共71页项目其他设备房屋一般建筑物合计账面原值
期初数50965153.44102750353.37127926162.69871261556.27
本期增加金额28492.031558779.47
1)在建工程转
28492.031558779.47
入本期减少金额
1)处置或报废
期末数50993645.47102750353.37127926162.69872820335.74累计折旧
期初数26423635.3552196736.7555523966.79519561672.72
本期增加金额1083135.803087733.204676674.3038964631.93
1)计提1083135.803087733.204676674.3038964631.93
本期减少金额
1)处置或报废
期末数27506771.1555284469.9560200641.09558526304.65减值准备
期初数17864857.082136758.191901687.2426183710.33本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置或报废
期末数17864857.082136758.191901687.2426183710.33账面价值
期末账面价值5622017.2445329125.2365823834.36288110320.76
期初账面价值6676661.0148416858.4370500508.66325516173.22
2)暂时闲置固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋10981534.008295699.112136758.19549076.70
第36页共71页项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
一般建筑物839400.00797430.0041970.00
小计11820934.009093129.112136758.19591046.70
3)未办妥产权证书的固定资产的情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
C5 综合楼 9028572.13 正在办理中
针成品库房3189530.90正在办理中
C5 树脂泵房 2540319.34 正在办理中
C5 扩建分离新泵房 1671914.44 正在办理中
C9 分离新泵房 1139878.45 正在办理中
C5 扩建导热油炉厂房 1001131.67 正在办理中
固体废物库房609702.63正在办理中
三氧化铝库房609680.56正在办理中
C5 循环水泵房 553916.08 正在办理中
碱站398754.66正在办理中
动物房398340.39正在办理中
热水泵房179780.14正在办理中
C9 预处理泵房 98824.32 正在办理中
C5 计量间 97750.44 正在办理中
循环消防泵房93166.55正在办理中
焦油树脂泵房85914.00正在办理中
C5 分离泵房 58500.95 正在办理中
门卫47630.02正在办理中
门卫42168.11正在办理中
彩板保温房40313.89正在办理中
经营管理部库房32855.75正在办理中
油炉板房29309.82正在办理中
分公司门卫3461.82正在办理中
小计21951417.06
第37页共71页8.在建工程
(1)明细情况项目期末数期初数
在建工程24952171.7121597480.09
工程物资1074598.94917843.51
合计26026770.6522515323.60
(2)在建工程
1)明细情况
期末数项目账面余额减值准备账面价值
消除聚丙烯装置瓶颈项目6950031.416950031.41间戊二烯树脂污泥干化项目（安装工
6773052.956773052.95
程）
大庆华科药业分公司针剂车间项目17481347.5414051391.643429955.90
华科聚丙烯装置隐患治理3340782.393340782.39
C5 石油树脂装置工艺优化增加动态
2802612.322802612.32
碱洗釜
间戊二烯树脂污水集中处理改造860776.15860776.15
树脂化工独立安全仪表(SIS)系统改
594960.59594960.59
造
大庆华科股份有限公司隐患治理200000.00200000.00化工分公司树脂库房搭建项目基础
1117272.981117272.98
工程华科监控视频改造项目
小计40120836.3315168664.6224952171.71（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
消除聚丙烯装置瓶颈项目17481347.5414051391.643429955.90间戊二烯树脂污泥干化项目（安装工
4165162.594165162.59
程）
大庆华科药业分公司针剂车间项目6732075.506732075.50
华科聚丙烯装置隐患治理3340282.393340282.39
第38页共71页期初数项目账面余额减值准备账面价值
C5石油树脂装置工艺优化增加动态
2803661.522803661.52
碱洗釜
间戊二烯树脂污水集中处理改造1117272.981117272.98
树脂化工独立安全仪表(SIS)系统
860776.15860776.15
改造大庆华科股份有限公司隐患治理化工分公司树脂库房搭建项目基础
200000.00200000.00
工程
华科监控视频改造项目65566.0465566.04
小计36766144.7115168664.6221597480.09
2)重要在建工程项目本期变动情况
其转入他工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产减少
C5 分离装
2950000.00976238.21976238.21
置工艺优化聚丙烯装置
3290000.003340282.39500.003340782.39
隐患治理间戊二烯树
脂污泥干化7550000.006732075.5040977.456773052.95项目监控视频改
1730000.0065566.0465566.04
造项目重大危险源
数据采集及5940000.00103753.98103753.98
MES 项目
隐患治理2030000.00200000.00200000.00消除聚丙烯
6950100.004165162.592784868.826950031.41
装置瓶颈树脂化工独
立安全仪表1719800.00594960.59594960.59
(SIS)系统
小计32159900.0014503086.524501299.051145558.2317858827.34
第39页共71页（续上表）工程累计投本期利息工程利息资本化本期利息资工程名称入占预算比资本化金资金来源进度（%）累计金额本化率（%）例（%）额
C5 分离装置工
99.00100.00自筹
艺优化聚丙烯装置隐
102.0095.00自筹
患治理间戊二烯树脂
90.0095.00自筹
污泥干化项目监控视频改造
40.00100.00自筹
项目重大危险源数
据采集及 MES 2.00 100.00 自筹项目
隐患治理10.0010.00自筹消除聚丙烯装
100.0095.00自筹
置瓶颈树脂化工独立
安全仪表52.0035.00自筹
(SIS)系统小计
(3)工程物资
1)明细情况
项目期末数期初数
专用材料1074598.94917843.51
小计1074598.94917843.51
2)其他说明
期末专用材料减值准备4193576.05元。
9.无形资产
项目土地使用权非专有技术特许经营权合计账面原值
期初数6874120.5314723086.623280496.0424877703.19本期增加金额
第40页共71页项目土地使用权非专有技术特许经营权合计本期减少金额
期末数6874120.5314723086.623280496.0424877703.19累计摊销
期初数2413470.696354568.312028737.5410796776.54
本期增加金额163026.241222744.921385771.16
计提163026.241222744.921385771.16本期减少金额
期末数2576496.937577313.232028737.5412182547.70减值准备
期初数1251758.501251758.50本期增加金额本期减少金额
期末数1251758.501251758.50账面价值
期末账面价值4297623.607145773.3911443396.99
期初账面价值4460649.848368518.3112829168.15
10.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
导热油230528.59127775.39102753.20
合计230528.59127775.39102753.20
11.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备51990792.087798618.8250264040.507539606.08
递延收益70212.5710531.89
第41页共71页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
专项储备20130236.683019535.5020130236.683019535.50
合计72121028.7610818154.3270464489.7510569673.47
(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
专项储备24489893.5523056810.61
合计24489893.5523056810.61
(3)其他说明
2022年12月31日未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异系本公司计提的安全生产费。本公司预计该暂时性差异将通过安全生产费的使用而转回。由于预计转回期间较长，未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，本公司未就该暂时性差异确认递延所得税资产。
12.其他非流动资产
期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备预付长期
资产购置800100.00800100.002975440.002975440.00款
合计800100.00800100.002975440.002975440.00
13.应付账款
项目期末数期初数
暂估工程款19436955.7922781391.90
购货款6881676.1711512856.56
费用款50002.0021076.05
合计26368633.9634315324.51
第42页共71页14.合同负债项目期末数期初数
预收货款15590156.4713970945.82
合计15590156.4713970945.82
15.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬5770486.9888781880.2387910715.186641652.03
离职后福利—设
13721365.6013721365.60
定提存计划
合计5770486.98102503245.83101632080.786641652.03
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津
59764619.0859764619.08
贴和补贴
职工福利费4677567.024677567.02
社会保险费5415856.675415856.67
其中：医疗保险
4666848.734666848.73
费工伤保险
749007.94749007.94
费
住房公积金7242186.007242186.00
工会经费65366.171195263.081071311.28189317.97
职工教育经费5705120.81896447.54149234.296452334.06
其他短期薪酬9589940.849589940.84
小计5770486.9888781880.2387910715.186641652.03
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险9221569.609221569.60
企业年金缴费4211700.674211700.67
失业保险费288095.33288095.33
第43页共71页项目期初数本期增加本期减少期末数
小计13721365.6013721365.60
16.应交税费
项目期末数期初数
代扣代缴个人所得税283381.66183637.43
印花税8281.4027523.80
企业所得税274397.97
合计291663.06485559.20
17.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金4195994.775400503.29
党组织工作经费495973.531138638.92
应付暂收款100990.1333600.00
其他970200153.91
合计4793928.436772896.12
18.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额2026720.341766840.61
合计2026720.341766840.61
19.长期应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
专项应付款31960974.4631960974.46
合计31960974.4631960974.46
第44页共71页(2)专项应付款
1)明细情况
本期项目期初数本期增加期末数形成原因减少
拆迁补偿款31960974.4631960974.46
小计31960974.4631960974.46
2)其他说明
根据本公司与大庆市高新技术产业开发区管理委员会土地储备中心签订的拆迁协议，经大庆市动迁管理部门批准，大庆高新区管委会土地储备中心在高新区产业一区局部区域实施土地整理拆迁项目，本公司在此范围内有各类房屋及设备需要拆迁。依据国务院《城市房屋拆迁管理条例》和其他相关法规，共收到拆迁补偿款68128202.00元，结转拆迁资产净值及搬迁费，尚余31960974.46元，本公司拟择址另建。
20.递延收益
(1)明细情况形成项目期初数本期增加本期减少期末数原因
政府补助18101102.5213000.002884707.3915229395.13
合计18101102.5213000.002884707.3915229395.13
(2)政府补助明细情况与资产相本期新增本期计入当期
项目期初数期末数关/与
补助金额损益[注]收益相关与资间戊二烯树
8507.568507.56产相
脂项目关间戊二烯石与资
油树脂研究4561.414561.41产相经费关与资乙腈罐区拆
57143.6057143.60产相
除搬迁关
C5 石油树 与 资
411428.16205714.32205713.84
脂技术改造产相
第45页共71页与资产相本期新增本期计入当期
项目期初数期末数关/与
补助金额损益[注]收益相关
工程--间戊关二烯树脂装置与资热聚石油树
208333.3835714.28172619.10产相
脂改造关间戊二烯石与资
油树脂产业64285.5612857.1651428.40产相化关改性双环戊与资
二烯石油树830769.36138461.52692307.84产相脂关与收专利技术专
312625.00312625.00益相
项资金关与资
裂解 C9/焦
6134545.801314545.404820000.40产相
油综合利用关与收开拓市场政
169590.5719762.94149827.63益相
策支持基金关与收外经贸发展
4271449.16545955.363725493.80益相
专项资金关高性能间戊与资
二烯石油树4959612.96447483.844512129.12产相脂产业化关
C5 石油树 与 资
脂扩能改造668250.0081000.00587250.00产相项目关知识产权促与收进高质量发
13000.0013000.00益相
展企业奖补关资金
小计18101102.5213000.002884707.3915229395.13
[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
第46页共71页21.股本本期增减变动（减少以“—”表项目期初数示）期末数发行送公积金小其他新股股转股计
股份总数129639500.00129639500.00
22.资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢
232559885.06232559885.06
价）
其他资本公积26386339.0626386339.06
合计258946224.12258946224.12
23.专项储备
项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费43187047.295673542.104240459.1644620130.23
合计43187047.295673542.104240459.1644620130.23
24.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积58073907.781540891.9259614799.70
合计58073907.781540891.9259614799.70
25.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润102445377.7196850315.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润102445377.7196850315.80
第47页共71页项目本期数上年同期数
加：本期净利润15408919.2012842754.34
减：提取法定盈余公积1540891.921284275.43
应付普通股股利5963417.005963417.00
期末未分配利润110349987.99102445377.71
(2)其他说明
2022年6月22日，公司以2021年12月31日总股本12963.95万股为基数，向全体
股东每10股派发现金红利0.46元（含税），派发现金红利总额596.34万元。
(二)利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入2608793446.722506206934.632073428194.931951879305.00
其他业务收入243405.49
合计2609036852.212506206934.632073428194.931951879305.00
其中：与客户之
间的合同产生的2609032842.782506206934.632073428194.931951879305.00收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
C5 馏分产品 466806139.08 446901261.26 335895942.67 342838605.62
C9 馏分产品 551701749.68 560036834.15 363873701.72 393964964.89
石油树脂产品227766802.24218574701.60258386659.19203903931.65
裂解重馏份产品486054104.67435881405.20323721575.73261749248.94
乙腈产品30634020.5331297272.38聚丙烯及其改性产
876464651.05844812732.42760916295.09718125281.52
品
代理收入（石油焦）239396.06
第48页共71页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
小计2609032842.782506206934.632073428194.931951879305.00
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
国内2564394468.502464505336.222016150359.801905843751.09
国外44638374.2841701598.4157277835.1346035553.91
小计2609032842.782506206934.632073428194.931951879305.00
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
土地使用税3032021.883032021.88
城市维护建设税1595904.711347593.04
房产税893230.80898025.89
教育费附加683959.16577539.89
地方教育附加455972.80347765.53
印花税198945.20225435.70
环保税34202.8845445.36
车船税4761.604761.60
合计6898999.036478588.89
3.销售费用
项目本期数上年同期数
人工成本3446823.244162207.72
装卸费894756.291529327.70
仓储保管费111902.7088030.90
劳动保护费51130.9914891.38
办公费37560.4370475.85
折旧费16239.7518978.27
第49页共71页项目本期数上年同期数
咨询费13490.5714150.95
低值易耗品摊销10481.806061.43
差旅费6589.8569026.83
其他费用42920.18679189.42
合计4631895.806652340.45
4.管理费用
项目本期数上年同期数
人工成本32379174.2438228455.52
停工损失12379514.857918567.70
安全生产费5673542.1010900657.74
修理费2891616.4825744756.37
折旧费2733171.373002473.42
装卸费2304655.042021035.30
无形资产摊销1323632.16941186.25
租赁费883763.87394935.31
劳动保护费613282.21121799.11
其他费用3370846.653697531.75
合计64553198.9792971398.47
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬费15927819.727408553.64
折旧与摊销72732.3191026.38
材料燃料费1179.652459.54
其他85619.1082426.73
合计16087350.787584466.29
第50页共71页6.财务费用项目本期数上年同期数利息支出
减：利息收入6061593.825983428.75
汇兑净损益-527891.6385532.60
手续费用及其他42210.5948760.16
合计-6547274.86-5849135.99
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]2305989.092305779.122305989.09
与收益相关的政府补助[注]1398737.572565565.581398737.57
代扣个人所得税手续费返还-7390.8619528.87-7390.86
合计3697335.804890873.573697335.80
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入106312.5042525.00
合计106312.5042525.00
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-339.282123.28
合计-339.282123.28
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-6211109.11-4014501.72
第51页共71页项目本期数上年同期数
合计-6211109.11-4014501.72
11.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
违约及赔偿收入11800.007600.0011800.00
非流动资产处置利得48917.98
无需支付款项12488.95
其他利得350690.58193640.96350690.58
合计362490.58262647.89362490.58
12.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失1214813.40
其他支出62004.48
合计1276817.88
13.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用760460.44
递延所得税费用-248480.8514867.18
合计-248480.85775327.62
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额15160438.3513618081.96
按公司适用税率计算的所得税费用2274065.752042712.30
调整以前期间所得税的影响20794.67
非应税收入的影响-15946.88-6378.75
第52页共71页项目本期数上年同期数
不可抵扣的成本、费用和损失的影响359301.90178175.83使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-318.49影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
288866.361327674.40
或可抵扣亏损的影响
研发费用-3121990.94-2295044.98
安置残疾人员工资加计扣除-32777.05-492287.36
所得税费用-248480.85775327.62
(三)现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
利息收入6061593.824582244.77
押金款1461579.942597545.48
政府补助收入833019.27640000.00
罚款收入11800.007600.00
保证金993600.00
合计8367993.038820990.25
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
业务招待费156866.00237686.00
产品出口手续费1665372.802344820.00
检验鉴定费1178667.00324416.00
取暖费842155.84386156.78
聘任中介机构费1530775.00935806.84
保险费583534.32546723.15
仓储费1063939.751699087.06
办公费200323.26241105.58
差旅费9774.14125686.39
保证金3515900.00
第53页共71页项目本期数上年同期数
物业管理费1467.0012700.00
其他3850508.032959473.11
合计14599283.149813660.91
3.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润15408919.2012842754.34
加：资产减值准备6211448.394012378.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
38964631.9341485247.14
生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销1385771.161003325.25
长期待摊费用摊销127775.391298784.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-48917.98
产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填
1214813.40
列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）-106312.50-42525.00递延所得税资产减少（增加以“－”号-248480.8514867.18
填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-62236416.34-5490295.23经营性应收项目的减少（增加以“－”
3980529.83-2323657.76号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-18685721.969196279.04号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-15197855.7563163053.33
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
第54页共71页补充资料本期数上年同期数债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额228687496.92258152991.28
减：现金的期初余额258152991.28219880931.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-29465494.3638272059.80
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款228687496.92258152991.28可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额228687496.92258152991.28
(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元239198.006.96461665918.39
2.政府补助
(1)明细情况
第55页共71页1)与资产相关的政府补助本期摊本期期初期末销项目新增补本期摊销说明递延收益递延收益列报项助目
其他收黑财指(建)【2014】248号下达产业转型升级
裂解 C9/焦油综合利用 6134545.80 1314545.40 4820000.40益项目补助
其他收大庆市科技局下达黑龙江省“百千万”工程科
高性能间戊二烯石油树脂产业化4959612.96447483.844512129.12益技重大专项补助
其他收国科发财【2014】295号下达引导类计划专项
改性双环戊二烯石油树脂830769.36138461.52692307.84益补助
其他收黑发改投资【2019】1728号下达重点产业振兴
C5 石油树脂扩能改造项目 668250.00 81000.00 587250.00益和技术改造
C5 石油树脂技术改造工程--间戊 其他收 黑财指（产业）【2019】560 号下达企业技术改
411428.16205714.32205713.84
二烯树脂装置益成补助资金其他收
其他342831.51118784.01224047.50益
小计13347437.792305989.0911041448.70
第56页共71页2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助本期结期初本期期末转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目
其他收庆商联发【2017】4号、庆商联发【2017】5号下达外
外经贸发展专项资金4271449.16545955.363725493.80益经贸发展专项资金其他收
专利技术专项资金312625.00312625.00黑知发【2014】45号下达专利技术专项资金益其他收
开拓市场政策支持基金169590.5719762.94149827.63益知识产权促进高质量发展企其他收
13000.0013000.00
业奖补资金益其他收
小计4753664.7313000.00578718.304187946.43益
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
稳岗补贴548019.27其他收益
留工补助款272000.00其他收益
小计820019.27
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为3704726.66元。
第57页共71页六、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
第58页共71页下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司对外购买商品、原辅材料、零星固定资产购置、设备订货、在建工程支出和费用
支出等对外支付各种款项，均按经批准的现金收支预算执行，本公司期末也无对外短期借款、长期借款等筹资活动，故本公司未来12个月内基本不存在资金流动风险。
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2022年12月31日，期末无银行借款。本公司目前不存在因公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
第59页共71页口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
七、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
其他权益工具投资617196.01617196.01
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持续第二层次公允价值计量项目，以被投资单位期未净资产作为评估其公允价值的重要参考依据。对被投资单位期末净资产基本能体现其公允价值的，以其净资产作为评估公允价值的基数。
八、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司母公司对本公对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持司的表股比例决权比
（%）例（%）大庆市龙凤石油化工产中国石油大庆石
区兴化村品的生产、销168460.00万元55.0355.03油化工有限公司售等本公司的母公司情况的说明
中国石油大庆石油化工有限公司（以下简称石化公司）位于黑龙江省大庆市东部，占地面积39.46平方公里，隶属于中国石油天然气集团有限公司（以下简称中石油集团），始建于1962年4月。石化公司经大庆市工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为第 60 页 共 71 页91230600129320398X 的营业执照。注册地址：大庆市龙凤区兴化村；注册资金：168460.00万元人民币；法定代表人：王一民。
(2)本公司最终控制方是中国石油天然气集团有限公司，系国务院国有资产监督管理委员会管辖的国有独资企业。
2.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系中国石油天然气股份有限公司同一最终控制人大庆雪龙石化技术开发有限公司同一最终控制人大庆石油化工机械厂有限公司同一最终控制人大庆石油化工工程检测技术有限公司同一母公司大庆石化建设有限公司同一母公司大庆金桥信息技术工程有限公司同一母公司大庆贝世康人力资源外包服务有限公司同一母公司昆仑银行股份有限公司同一最终控制人中油财务有限责任公司同一最终控制人
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易关联方本期数上年同期数内容
中国石油天然气股份有限公司采购商品2423579514.691841268286.61
大庆雪龙石化技术开发有限公司采购商品110759.6817339.62
大庆石油化工机械厂有限公司采购商品943716.811498166.20大庆石油化工工程检测技术有限
接受劳务1859259.92560966.70公司
大庆石化建设有限公司接受劳务7860000.0010860000.00
大庆金桥信息技术工程有限公司采购商品2182995.282812658.47
中国石油大庆石油化工有限公司接受劳务1336808.131092569.93
大庆石油化工机械厂有限公司接受劳务863716.81520710.63
第61页共71页关联交易关联方本期数上年同期数内容大庆贝世康人力资源外包服务有检维修服
673104.72
限公司务检维修服
大庆龙化建筑安装有限公司4574608.531633578.7务
大庆五龙实业有限公司采购商品120280.181691706.90大庆龙化新实业总公司管道配件
采购商品0.00484946.00厂
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数中国石油天然气股份有限
销售商品14501471.5512816249.78公司
2.关联租赁情况
(1)明细情况
1)公司承租情况简化处理的短期租赁支付的租金（不包括简化和低价值资产租赁的处理的短期租赁和低价租赁资增加的使确认的利出租方名称租金费用以及未纳入值资产租赁的租金以及产种类用权资产息支出租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量的租赁付款额可变租赁付款额）中国石油天然气股
房屋410272.60份有限公司
(2)其他说明
公司5月份管理人员办公地点变更，租赁中国石油天然气股份有限公司办公楼，租赁期为2022年5月1日至2023年4月30日。
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬2833449.853359345.80
4.其他关联交易
关联方名称交易类型本期数上年同期数
昆仑银行股份有限公司银行存款164171194.69134600147.65
中油财务有限责任公司银行存款1665918.39
第62页共71页（续上表）关联方关联交易内容本期数上年同期数
昆仑银行股份有限公司利息收入4425161.592899066.46
中油财务有限责任公司利息收入29489.951852.19
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额准备准备中国石油天然气股份
预付款项828577.512439320.25有限公司中国石油天然气股份
其他应收款4066.93有限公司
2.应付关联方款项
期末数期初数项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额准备准备大庆五龙实业有限公
应付账款48405.7548405.75司
九、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
经审议批准宣告发放的利润或股利6222700.00
本公司以2022年末总股本12963.95万股为基数，拟向全体股东每10股派发含税现金红利0.48元，预计支付现金股利622.27万元，分配后尚余10412.72万元转入下年，公司本次不进行公积金转增股本。
第63页共71页十一、其他重要事项租赁公司作为承租人
1.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用883763.87394935.31
小计883763.87394935.31
2.与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
与租赁相关的总现金流出883763.87394935.31
十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定3704726.66额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
第64页共71页项目金额说明
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出362490.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目-7390.86
小计4059826.38减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）608973.96
扣除所得税后的非经常性损益净额3450852.42
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利
2.570.120.12
润扣除非经常性损益后归属
2.060.100.10
于公司普通股股东的净利润
第65页共71页2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 15408919.20
非经常性损益 B 3450852.42扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B 11958066.78东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 592292056.90
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通
E股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
G股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产599996516.50
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.57%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.99%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 15408919.20
非经常性损益 B 3450852.42扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B 11958066.78净利润
期初股份总数 D 129639500.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
第66页共71页项目序号本期数
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数129639500.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.12
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.09
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
大庆华科股份有限公司
二〇二三年四月二十日
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