和元生物:2022年度审计报告

和元生物技术（上海）股份有限公司
2022年度审计报告目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—87页
四、本所营业执照复印件………………………………………………第88页
五、本所执业证书复印件………………………………………………第89页
六、签字注册会计师执业证书复印件……………………………第90-91页审计报告
天健审〔2023〕6-184号
和元生物技术（上海）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了和元生物技术（上海）股份有限公司（以下简称和元生物公司）
财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了和元生物公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于和元生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
第1页共91页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)、五(二)1。
公司的营业收入主要来自于为科研院校、医疗机构、医药企业等提供各类基
因治疗 CRO服务和基因治疗 CDMO服务。2022 年度，和元生物公司营业收入金额为人民币 29130.43 万元，其中基因治疗 CRO 服务和基因治疗 CDMO 服务的营业收入合计数为人民币28267.46万元，占营业收入的97.04%。
由于营业收入是和元生物公司关键业绩指标之一，可能存在和元生物公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按项目等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)选取特定项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、经客户确认的交付单等；
(5)结合应收账款函证，选取特定项目函证销售额；
(6)对新增主要客户进行实地走访，了解双方交易背景、交易流程、货款结算等内容；
(7)检查资产负债表日前后确认营业收入的支持性文件，评估营业收入是否在恰当的期间确认；
第2页共91页(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)3。
截至2022年12月31日，公司应收账款账面余额为人民币8401.70万元，坏账准备为人民币620.81万元，账面价值为人民币7780.89万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
第3页共91页的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估和元生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
和元生物公司治理层（以下简称治理层）负责监督和元生物公司的财务报告过程。
第4页共91页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对和元生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致和元生物公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就和元生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
第5页共91页包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月十八日
第6页共91页和元生物技术（上海）股份有限公司财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
和元生物技术（上海）股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系和元生物技术（上海）有限公司（以下简称和元有限公司），由王奎锋和郭丽华共同出资组建，于2013年3月5日在上海市工商行政管理局浦东新区分局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为913100000625940784的营业执照，注册资本49318.90万元，股份总数
49318.90万股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 42050.40万股；无
限售条件的流通股份 A股 7268.50万股。公司股票已于 2022年 3月 22日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属基因治疗研发和生产外包服务行业。主要经营活动为为科研院校、医疗机构、医药企业等提供各类基因治疗 CRO服务和 CDMO服务。
本财务报表业经公司2023年4月18日三届六次董事会批准对外报出。
本公司将和元纽恩(上海)生物科技有限公司(以下简称和元纽恩)、和元智造（上海）基
因技术有限公司（以下简称和元智造）、和元久合（深圳）基因技术有限公司（已于2022年10月丧失控制权，以下简称和元久合）、和元新创生物技术研发（上海）有限公司（以下简称和元新创）及和元生物技术（美国）有限公司（OBiO TECHINC）（以下简称和元美国）等5家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
第15页共91页三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
第16页共91页(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
第17页共91页易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
第18页共91页3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计第19页共91页入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
第20页共91页除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未账龄
组合来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12其他应收款——合并个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期关联关系范围内关联方组合信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——账龄组
账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存合
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——合并范
关联关系来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存围内关联方组合
续期的预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未合同资产——账龄组
账龄来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存合
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合、合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失
第21页共91页率对照表应收账款合同资产账龄
预期信用损失率(%)预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3-4年50.0050.00
4-5年80.0080.00
5年以上100.00100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
第22页共91页存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
第23页共91页(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
第24页共91页股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法305.003.17
第25页共91页生产实验设备年限平均法5-105.0019.00-9.50
运输工具年限平均法55.0019.00
办公设备及其他年限平均法3-105.0031.67-9.50
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
第26页共91页(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利使用权、非专利技术及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权50专利使用权10非专利技术10
软件3-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
第27页共91页2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)股份支付
第28页共91页1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
第29页共91页待期内确认的金额。
(二十一)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够
控制公司履约过程中在建商品；3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
第30页共91页诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司的营业收入主要来自于为科研院校、医疗机构、医药企业等提供各类基因治疗 CRO、
CDMO服务和销售生物制剂、试剂及其他。
(1) 基因治疗 CRO 业务
公司基因治疗 CRO 业务属于在某一时点履行的履约义务。公司根据合同约定交付技术服务成果，并经客户确认后确认收入。
(2) 基因治疗 CDMO业务
公司基因治疗 CDMO 业务属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
公司按照产出法即合同约定里程碑确认履约进度，于交付技术服务成果，并经客户确认后确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够确定为止。
(3)生物制剂、试剂及其他
公司生物制剂、试剂及其他业务属于在某一时点履行的履约义务。公司根据合同约定交付商品，并经客户确认后确认收入。
(二十二)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
第31页共91页归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
第32页共91页1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
第33页共91页经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十六)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整2022年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和
应税劳务收入为基础计算销项税13%、6%、3%增值税额，扣除当期允许抵扣的进项税额[注1]后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
第34页共91页企业所得税应纳税所得额15%、20%、29.70%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司、和元智造15%
和元美国[注2]29.70%
除上述以外的其他纳税主体20%
[注1]公司销售货物、提供应税劳务的增值税税率为13%，提供应税服务的增值税税率为6%。子公司和元纽恩为增值税小规模纳税人，增值税税率为3%[注2]和元美国注册于美国特拉华州，2022年度没有业务经营。按照当地政府规定，在业务发生地缴纳企业所得税，企业所得税包括联邦税和州税二部分，其中联邦税率为21%，注册所在地的特拉华州州税为8.70%
(二)税收优惠
1.增值税根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）的相关规定，自2019年4月1日至2021年12月
31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
另根据《财政部、税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第11号）的规定，前述公告规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。本公司适用上述优惠政策。
根据《财政部税务总局关于对小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部税务总局公告2022年第15号）的相关规定，《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第7号）第一条规定的税收优惠政策，执行期限延长至2022年3月31日；自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。子公司和元纽恩2022年1月1日至3月
31日增值税税率为1%，2022年4月1日至2022年12月31日免征增值税。
2.城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加及土地使用税等附加税
根据《财政部国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政局税务总局公告2022年第10号），自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规
第35页共91页模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设
税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税、教育费附加以及地方教育附加。子公司和元纽恩适用上述优惠政策。
根据《上海市人民政府关于印发的通知》（沪府规〔2022〕5号）规定，因受疫情影响，缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的纳税人，可申请减免2022年第二、三季度自用房产、土地的房产税、城镇土地使用税。子公司和元智创适用上述优惠政策。
3.企业所得税
本公司于2022年12月14日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国
家税务局、上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号：GR202231009328)，资格有效期三年。故本公司2022年度企业所得税优惠税率为15%。
根据《财政部税务总局关于中国（上海）自贸试验区临港新片区重点产业企业所得税政策的通知》（财税〔2020〕38号）的规定，对新片区内从事集成电路、人工智能、生物医药、民用航空等关键领域核心环节相关产品（技术）业务，并开展实质性生产或研发活动的符合条件的法人企业，自设立之日起5年内减按15%的税率征收企业所得税，子公司和元智造2022年度按15%征收企业所得税。
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)和《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定，子公司和元纽恩、和元新创2022年度应纳税所得额不超过100万元的部分减按12.5%计算的基础上，再按20%的税率计缴企业所得税，应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分减按25%计算的基础上，再按20%的税率计缴企业所得税。子公司和元新创、和元纽恩适用上述优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
第36页共91页库存现金53001.912401.08
银行存款1237916354.60614231596.85
其他货币资金5872791.154773222.13
合计1243842147.66619007220.06
其中：存放在境外的款项总额2091.26
(2)其他说明
银行存款期末数中有限额止付资金29205000.00元，系期末浙商银行上海自贸试验区支行账户相关手续未办理完结，导致受限，该账户已于2023年3月17日解除限制；其他货币资金期末数中受限资金为4061600.00元，系履约保函保证金。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
9992079.99
的金融资产
其中：理财产品9992079.99
合计9992079.99
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备1800000.002.141800000.00100.00
按组合计提坏账准备82217048.1597.864408101.215.3677808946.94
合计84017048.15100.006208101.217.3977808946.94
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
第37页共91页单项计提坏账准备1800000.005.581800000.00100.00
按组合计提坏账准备30467544.4494.421635607.825.3728831936.62
合计32267544.44100.003435607.8210.6528831936.62
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
债务人财务困难，贵州中泽微环生
1800000.001800000.00100.00经多次催收无果，
物科技有限公司预计无法收回
小计1800000.001800000.00100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内78846076.373942303.825.00
1-2年2981790.89298179.0910.00
2-3年276653.0482995.9130.00
3-4年48799.6424399.8250.00
4-5年17528.2114022.5780.00
5年以上46200.0046200.00100.00
小计82217048.154408101.215.36
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内78846076.37
1-2年2981790.89
2-3年576653.04
3-4年1548799.64
4-5年17528.21
5年以上46200.00
合计84017048.15
(3)坏账准备变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数
第38页共91页计提收回其他转回核销其他单项计提坏
1800000.001800000.00
账准备按组合计提
1635607.822772493.394408101.21
坏账准备
小计3435607.822772493.396208101.21
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
第一位14180125.6316.88831566.66
第二位13100000.0015.59655000.00
第三位10891308.0012.97544565.40
第四位9000000.0010.71450000.00
第五位3302052.583.93165102.63
小计50473486.2160.082646234.69
4.预付款项
(1)账龄分析明细情况期末数期初数账龄减值减值
账面余额比例(%)账面价值账面余额比例(%)账面价值准备准备
1年以内6609277.8898.506609277.885671452.07100.005671452.07
1-2年100610.801.50100610.80
合计6709888.68100.006709888.685671452.07100.005671452.07
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额单位名称账面余额
的比例(%)
第一位1456310.6821.70
第二位804328.0011.99
第三位660634.819.85
第四位426792.326.36
第39页共91页第五位309562.004.61
小计3657627.8154.51
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2746009.73100.00409135.3214.902336874.41
合计2746009.73100.00409135.3214.902336874.41
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3457950.83100.00313317.539.063144633.30
合计3457950.83100.00313317.539.063144633.30
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合2746009.73409135.3214.90
其中：1年以内667196.7633359.845.00
1-2年1239342.04123934.2010.00
2-3年839470.93251841.2830.00
小计2746009.73409135.3214.90
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目小计未来12个月整个存续期预整个存续期预
第40页共91页预期信用损失期信用损失(未期信用损失(已
发生信用减值)发生信用减值)
期初数75914.69179747.1557655.69313317.53
--转入第二阶段-61967.1061967.10
--转入第三阶段-83947.0983947.09
本期计提19412.25-33832.96110238.5095817.79
期末数33359.84123934.20251841.28409135.32
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金保证金2746009.733457950.83
合计2746009.733457950.83
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)
1年以内：108202.96；
第一位押金保证金1958430.301-2年：1194109.74；71.32321656.40
2-3年：656117.60
第二位押金保证金306000.001年以内11.1515300.00
1年以内：4616.30；
第三位押金保证金197513.931-2年：34544.30；7.1951191.24
2-3年：158353.33
第四位押金保证金80000.001年以内2.914000.00
第五位押金保证金50000.001年以内1.822500.00
小计2591944.2394.39394647.64
6.存货
期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料40466816.3240466816.3227309179.8927309179.89
半成品12885075.7412885075.747883445.547883445.54
合同履约成本6376964.786376964.785548164.665548164.66
周转材料5917922.525917922.523294457.763294457.76
第41页共91页合计65646779.3665646779.3644035247.8544035247.85
7.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
未结算货款18389640.91919482.0517470158.8614694450.67734722.5313959728.14
合计18389640.91919482.0517470158.8614694450.67734722.5313959728.14
(2)合同资产减值准备计提情况
1)明细情况
本期增加本期减少转销项目期初数其转其期末数计提或他回他核销
按组合计提减值准备734722.53184759.52919482.05
合计734722.53184759.52919482.05
2)采用账龄组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
1年以内18389640.91919482.055.00
小计18389640.91919482.055.00
8.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待认证增值税
5681528.295681528.29149106.95149106.95
进项税额待抵扣增值税
35231684.0035231684.0029695849.3529695849.35
进项税额
合计40913212.2940913212.2929844956.3029844956.30
9.长期股权投资
第42页共91页(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营企业投资42223677.3942223677.3915846307.2815846307.28
合计42223677.3942223677.3915846307.2815846307.28
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数减少权益法下确认其他综合追加投资投资的投资损益收益调整联营企业烟台市和元艾迪斯生物医药科技有
15846307.28-525037.07
限公司(以下简称艾迪斯)上海金浦慕和私募投资基金合伙企
27000000.00-97592.82业（有限合伙）(以下简称金浦慕和)
合计15846307.2827000000.00-622629.89（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值期末数其他期末余额变动股利或利润准备联营企业
艾迪斯15321270.21
金浦慕和26902407.18
合计42223677.39
10.其他权益工具投资
本期从其他综合收益转入留本期项目期末数期初数存收益的累计利得和损失股利收入金额原因
和元久合[注]115000.00
合计115000.00
[注]公司原子公司和元久合本期变动情况详见本财务报表附注六(二)之说明
11.固定资产
第43页共91页(1)明细情况项目房屋及建筑物生产实验设备运输工具办公设备及其他合计账面原值
期初数115590292.651016726.112415900.33119022919.09
本期增加金额98141472.7920922056.10682984.17327418.01120073931.07
1)购置98141472.7915932850.07682984.17327418.01115084725.04
2)在建工程转入4989206.034989206.03
本期减少金额23333.342563.2525896.59
处置或报废23333.342563.2525896.59
期末数98141472.79136489015.411699710.282740755.09239070953.57累计折旧
期初数25532851.58965889.801581523.1028080264.48
本期增加金额12829996.74334597.1513164593.89
计提12829996.74334597.1513164593.89
本期减少金额12178.282435.0914613.37
处置或报废12178.282435.0914613.37
期末数38350670.04965889.801913685.1641230245.00账面价值
期末账面价值98141472.7998138345.37733820.48827069.93197840708.57
期初账面价值90057441.0750836.31834377.2390942654.61
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
上海市浦东新区紫萍路908弄19号98141472.79正在办理登记手续
小计98141472.79
12.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
第44页共91页和元智造精准医疗项目
300557458.83300557458.83186464871.41186464871.41
主体工程和元智造精准医疗项目
127494326.43127494326.43
主体装修工程（一期）和元智造精准医疗项目
133564749.50133564749.50
设备安装工程（一期）
待安装设备9967980.539967980.534442059.824442059.82
其他零星工程1421456.241421456.24871397.22871397.22
合计573005971.53573005971.53191778328.45191778328.45
(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入长期工程名称期初数本期增加转入固定资产期末数（万元）待摊费用和元智造精准医
32000.00186464871.41114092587.42300557458.83
疗项目主体工程和元智造精准医
疗项目主体装修33000.00127494326.43127494326.43
工程（一期）和元智造精准医
疗项目设备安装37000.00133564749.50133564749.50
工程（一期）
待安装设备4442059.8210667126.744989206.039967980.53
小计190906931.23385818790.094989206.03571584515.29
(续上表)工程累计投入工程进度利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例(%)(%)累计金额资本化金额本化率(%)
和元智造精准医疗项目募集资金、银行借
93.9293.925114232.543920314.554.06
主体工程款、自筹资金等
和元智造精准医疗项目募集资金、银行借
38.6338.63740769.32740769.324.06
机电装修工程（一期）款、自筹资金等
和元智造精准医疗项目募集资金、银行借
36.1036.10434359.10434359.104.06
设备安装工程（一期）款、自筹资金等
募集资金、自筹资待安装设备金等
小计6289360.965095442.97
13.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
第45页共91页期初数72488453.5172488453.51
本期增加金额1097701.681097701.68
(1)租入1097701.681097701.68
本期减少金额18754238.0718754238.07
(1)停止租赁18754238.0718754238.07
期末数54831917.1254831917.12累计折旧
期初数10370655.7810370655.78
本期增加金额11636360.5511636360.55
(1)计提11636360.5511636360.55
本期减少金额6430024.566430024.56
(1)停止租赁6430024.566430024.56
期末数15576991.7715576991.77账面价值
期末账面价值39254925.3539254925.35
期初账面价值62117797.7362117797.73
14.无形资产
项目土地使用权专利使用权非专利技术软件合计账面原值
期初数52318490.00200000.00950000.00730466.7154198956.71
本期增加金额442535.40442535.40
(1)购置442535.40442535.40本期减少金额
期末数52318490.00200000.00950000.001173002.1154641492.11累计摊销
期初数1215706.65164044.83443332.96154735.831977820.27
本期增加金额1046473.3226966.2894999.92201122.901369562.42
(1)计提1046473.3226966.2894999.92201122.901369562.42
第46页共91页本期减少金额
期末数2262179.97191011.11538332.88355858.733347382.69账面价值
期末账面价值50056310.038988.89411667.12817143.3851294109.42
期初账面价值51102783.3535955.17506667.04575730.8852221136.44
15.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销期末数
装修工程68344570.79633981.6710575423.2958403129.17
合计68344570.79633981.6710575423.2958403129.17
16.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
可抵扣亏损2271053.61340658.04交易性金融资产公允
7920.011188.00
价值变动
资产减值准备7536718.581109770.014412135.70662621.45
递延收益53194548.597979182.2955408952.8710935342.93
分期确认的股份支付31001279.454650191.9013959605.532093940.83
合计94011520.2414080990.2473780694.1013691905.21
(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异138251.8771512.18
可抵扣亏损1772264.65887311.34
合计1910516.52958823.52
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
第47页共91页年份期末数期初数备注
2022年323149.62
2023年192292.24435714.61
2024年127250.09127250.09
2025年698.18
2026年498.84
2027年1452722.32
合计1772264.65887311.34
17.其他非流动资产
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付房屋及建筑
49139314.4449139314.4424000000.0024000000.00
物购买款
合计49139314.4449139314.4424000000.0024000000.00
(2)其他说明公司依据与上海临港产业区公共租赁房建设运营管理有限公司签署的《上海市公共租赁住房整体预售合同》，向上海临港产业园区支付的预付房屋及建筑物购买款。
18.应付账款
项目期末数期初数
材料款及其他24811268.1319637023.46
工程设备进度款94426097.7530040751.99
合计119237365.8849677775.45
19.合同负债
项目期末数期初数
预收货款19573347.7538481768.98
第48页共91页合计19573347.7538481768.98
20.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬12420500.32131325771.38125053848.2918692423.41
离职后福利—设定提存计划900342.2813438588.5613022782.431316148.41
辞退福利144402.007650.00136752.00
合计13320842.60144908761.94138084280.7220145323.82
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴11456514.23110355997.59106885482.0314927029.79
职工福利费5775874.315775874.31
社会保险费585779.808582625.995958722.293209683.50
其中：医疗保险费575252.198421637.305804332.603192556.89
工伤保险费9713.22156433.08149703.2316443.07
生育保险费814.394555.614686.46683.54
住房公积金378206.295662082.865484579.03555710.12
工会经费和职工教育经费949190.63949190.63
小计12420500.32131325771.38125053848.2918692423.41
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险872315.4313028948.8412625214.261276050.01
失业保险费28026.85409639.72397568.1740098.40
小计900342.2813438588.5613022782.431316148.41
21.应交税费
项目期末数期初数
企业所得税7113173.6214214951.84
第49页共91页印花税12087.7529409.30
代扣代缴个人所得税698577.46400607.42
增值税16228.79
土地使用税及其他12520.3113857.12
合计7836359.1414675054.47
22.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金1300000.004150000.00
应付暂收款及其他4421866.202407146.70
合计5721866.206557146.70
23.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债8272588.9711496323.30
一年内到期的长期借款4972375.56
合计13244964.5311496323.30
24.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销增值税1174400.872308906.14
合计1174400.872308906.14
25.长期借款
项目期末数期初数
抵押借款[注]44406000.00
抵押、保证借款101401188.54
合计44406000.00101401188.54[注]公司于2022年12月与上海浦东发展银行股份有限公司虹桥支行签订《法人按揭借
第50页共91页款合同》，借款用于购置位于上海市浦东新区紫萍路908弄19号全幢资产，并约定以购置资产进行抵押。截至本财务报表批准报出日，抵押手续尚在办理中
26.租赁负债
项目期末数期初数
房屋租赁34345812.7052443290.96
合计34345812.7052443290.96
27.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助55408952.872826600.005041004.2853194548.59其他说明
合计55408952.872826600.005041004.2853194548.59
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当期损与资产相关/项目期初数期末数
补助金额益[注]与收益相关上海市产业转型升级专项资金（产业技术创新）-基因和细胞与资产
479426.0596225.70383200.35
质粒的病毒生产技术平台建设相关项目
2017年第三批上海市服务业发
与资产、
展引导资金计划-CRISPR/Cas9 1392116.65 371824.78 1020291.87收益相关载体系统平台建设项目
CRO/CMO 公共服务平台建设项 与资产
14534347.022655358.6511878988.37
目2017年度专项发展资金相关上海市战略新兴产业专项-“基与资产
因药物载体 GMP 生产车间新建 10862166.18 1530334.24 9331831.94相关项目”专项资金
2019年度上海市服务业发展引与资产、
1663593.602676600.00354901.353985292.25
导资金收益相关上海市中小锅炉提标改造专项与资产
237303.3732359.56204943.81
补贴相关中国（上海）自由贸易试验区临港新片区战略性新兴产业项与资产
26240000.0026240000.00
目-和元智造精准医疗产业基相关
地Ⅰ期建设项目
第51页共91页上海市企业研发活动类专利导与收益
150000.00150000.00
航项目相关
小计55408952.872826600.005041004.2853194548.59
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
(3)其他说明1)根据公司与上海市经济与信息化发展研究中心签订的《上海市产业转型升级专项资金（产业技术创新）项目合同》（计划编号：17XI-04），上海市经济与信息化委员会承担用于《基因治疗和细胞治疗的病毒载体研发生产技术平台建设项目》的实施而给予300.00
万元的专项资助，用于设备投资、试制原材料、测试化验及加工费等。2017年6月，公司在合同签订后收到上述与资产相关拨款150.00万元。公司根据购进资产的剩余折旧年限分期摊销计入当期损益，2022年度计入其他收益金额9.62万元。
2)根据上海市发展和改革委员会、上海市经济和信息化委员会、上海市商务委员会和
上海市财政局《关于下达2017年第三批上海市服务业发展引导资金计划的通知》(沪发改服务〔2017〕17号)及项目申请表，本公司《瞄准国际前沿基因编辑技术 CRISPR/Cas9病毒载体系统研发》项目获得补助资金400.00万元用于设备购置、研发测试服费、人才引进费等。
2017年12月，公司收到第一笔拨付金140.00万元，2018年1月公司收到80万元，2019年7月公司收到120.00万元，2020年10月公司收到60.00万元。公司根据购进资产的剩余折旧年限分期摊销计入当期损益，同时将已发生的相关成本费用对应的政府补助计入当期损益，2022年度计入其他收益金额37.18万元。
3)根据上海自由贸易试验区管理委员会张江管理局《关于精准医疗用慢病毒载体CRO/CMO 公共服务平台建设项目申请中国(上海)自由贸易试验区 2017 年度专项发展资金的批复》(中(沪)自贸张管〔2017〕13 号)，本公司《关于精准医疗用慢病毒载体 CRO/CMO 公共服务平台建设》项目获得补助资金2000.00万元，用于仪器设备购置。2018年3月，公司收到第一笔拨付金800.00万元，2020年6月公司收到1200.00万元。公司根据购进资产的剩余折旧年限分期摊销计入当期损益，2022年度计入其他收益金额265.54万元。
4)根据上海市发展和改革委员会《关于请拨付和元生物技术(上海)股份有限公司市战略性新兴产业重大项目“基因药物载体 GMP 生产车间新建项目”首笔专项资金的函》(沪发
改高技〔2018〕119号)，本公司《基因药物载体GMP生产车间新建》项目获得补助资金1630.00万元，用于项目建设。2018年12月，公司收到首笔补助款652.00万元，2021年7月公司收到652.00万元，公司根据购进资产的剩余折旧年限分期摊销计入当期损益，2022年度计
第52页共91页入其他收益金额153.03万元。
5)根据上海市人民政府《上海市服务业发展引导资金使用和管理办法》（沪府规〔2018〕
5号），本公司《基因治疗药物研发和临床申报综合服务平台》项目获得补助资金600.00万元，用于设备购置安装、软件购置、人员培训、设计咨询、研发测试等。2019年12月，公司收到第一笔拨付金120.00万元，2020年1月，公司收到120.00万元，全部用于购买设备。2022年9月和11月，公司各收到133.83万元验收尾款，全部用于购买设备。公司根据购进资产的剩余折旧年限分期摊销计入当期损益，2022年度计入其他收益金额35.49万元。
6)根据上海市浦东新区科技和经济委员会、上海市浦东新区生态环境局、上海市浦东新区发展和改革委员会和上海市浦东新区财政局《关于印发浦东新区加快推进中小锅炉提标改造工作的实施方案的通知》(浦科经委〔2019〕46号)，本公司于2021年12月获得市、区两级一次性拨款24.00万元，用于仪器设备购置，公司根据购进资产的剩余折旧年限分期摊销计入当期损益，2022年度计入其他收益金额3.24万元。
7)根据中国（上海）自由贸易试验区临港新片区管理委员会《中国（上海）自由贸易试验区临港新片区战略性新兴产业发展专项实施细则》（沪自贸临管委〔2020〕35号），公司与中国（上海）自由贸易试验区临港新片区管理委员会签订的《中国（上海）自由贸易试验区临港新片区战略性新型产业项目实施框架协议书》，中国（上海）自由贸易试验区临港新片区管理委员会承担用于《和元智造精准医疗产业基地Ⅰ期建设项目》的实施而给予
6560.00万元的专项资助，专门用于项目建设。2021年10月，公司在合同签订后收到上述
专项支持资金2624.00万元。
8)根据上海市知识产权局《上海市知识产权局专利导航工程项目合同书》，本公司基
于 AAV突变文库的新型基因治疗载体筛选项目获得补助资金 30.00万元，对本项目经费单独核算，专款专用，企业计划用于费用支出。2022年11月收到首期资金15.00万元，2022年未产生相关费用。
28.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计
第53页共91页股份总数393189000100000000100000000493189000
(2)其他说明根据中国证券监督管理委员会《关于同意和元生物技术（上海）股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕61号），公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票100000000股，每股面值1元，每股发行价格为人民币13.23元，应募集资金总额1323000000.00元，减除发行费用人民币125535567.86元（不含税）后，募集资金净额为1197464432.14元。其中，计入实收股本人民币100000000.00元，计入资本公积（股本溢价）1097464432.14元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具《验资报告》（天健验〔2022〕6-10号）。
29.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价457009505.821097464432.141554473937.96
其他资本公积13959605.5317041673.9231001279.45
合计470969111.351114506106.061585475217.41
(2)其他说明
2022年度股本溢价增加1097464432.14元详见附注五（一）28股本之说明，其他资
本公积增加17041673.92元系确认股份支付费用所致，详见本财务报表附注十一之说明。
30.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综
减：前期计税后合收益当项目期初数本期所得入其他综归属期末数
减：所得税后归属期转入留税前发生合收益当于少税费用于母公司存收益（税额期转入损数股后归属于益东母公司）将重分类进损益的其他
-15.12-15.12-15.12综合收益
其中：外币财务报表折算
-15.12-15.12-15.12差额
第54页共91页本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综
减：前期计税后合收益当项目期初数本期所得入其他综归属期末数
减：所得税后归属期转入留税前发生合收益当于少税费用于母公司存收益（税额期转入损数股后归属于益东母公司）
其他综合收益合计-15.12-15.12-15.12
31.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积5335391.133928070.619263461.74
合计5335391.133928070.619263461.74
(2)其他说明
本期增加系按母公司当期实现净利润金额的10%计提。
32.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润48173122.36-748786.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润39025209.0454257299.53
减：提取法定盈余公积3928070.615335391.13
期末未分配利润83270260.7948173122.36
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入289307332.66159918030.93254550020.74123803700.10
其他业务收入1996943.842013947.18399035.58265426.61
第55页共91页合计291304276.50161931978.11254949056.32124069126.71
其中：与客户之间的合同
291304276.50161931978.11254838964.57123997264.93
产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
基因治疗 CRO 服务 65899839.57 22503995.50 55209893.78 19952567.72
基因治疗 CDMO 服务 216774728.12 134861358.58 192765366.74 101900858.02
生物制剂、试剂及其他8629708.814566624.036863704.052143839.19
小计291304276.50161931978.11254838964.57123997264.93
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项目本期数上年同期数
华东地区205195350.35157150239.95
华南地区44730679.8057320174.34
华北地区18645482.8325265279.74
西南地区9054036.286288588.66
其他地区12595929.928380670.12
境外地区1082797.32434011.76
小计291304276.50254838964.57
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入74529548.3862073597.83
在某一时段内确认收入216774728.12192765366.74
小计291304276.50254838964.57
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为32882744.30元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
第56页共91页印花税243387.2982326.30
土地使用税25040.6250081.23
车船税1710.002280.00
其他389.161978.60
合计270527.07136666.13
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬24341777.0019601574.50
业务宣传费3335940.491233369.39
办公差旅费1193143.981410661.73
租赁及装修费448312.28367297.98
业务招待费447888.10459526.99
其他489964.54446497.78
合计30257026.3923518928.37
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬29409213.7219415688.01
股份支付费用17041673.9213959605.53
咨询服务费3217913.551876475.97
租赁及装修费1476309.082991553.65
折旧摊销费1415793.793024530.28
办公差旅费1078746.401840314.97
业务招待费295569.70703165.51
其他1918384.44632517.92
合计55853604.6044443851.84
5.研发费用
第57页共91页项目本期数上年同期数
职工薪酬20666369.3213501548.64
材料费8456422.915970248.13
折旧摊销费用3242189.472709294.75
租赁及装修费2081534.381201462.23
其他381008.88233409.29
合计34827524.9623615963.04
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出2762424.232975780.03
减：利息收入30390926.6711247966.87
手续费和其他116056.8761052.85
汇兑损益59718.40-5117.97
合计-27452727.17-8216251.96
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]5041004.284484716.755041004.28
与收益相关的政府补助[注]1578913.926366033.461578913.92
其他231375.2340156.27231375.23
合计6851293.4310890906.486851293.43
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
理财产品、结构性存款的投资收益2922812.524813841.08
权益法核算的长期股权投资收益-622629.89-1252788.66
第58页共91页处置长期股权投资产生的投资收益1223.06
合计2301405.693561052.42
9.公允价值变动损益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产-7920.01
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
-7920.01的金融资产产生的公允价值变动收益
合计-7920.01
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-2868311.18-373581.29
合计-2868311.18-373581.29
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
合同资产减值损失-184759.52-675911.17
合计-184759.52-675911.17
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益13632.00
合计13632.00
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
罚没收入及其他77883.63129551.7977883.63
合计77883.63129551.7977883.63
第59页共91页14.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失11283.2211283.22
对外捐赠150000.0030000.00150000.00
其他464.24111804.75464.24
合计161747.46141804.75161747.46
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用2988063.1115674629.05
递延所得税费用-389085.03-9147310.91
合计2598978.086527318.14
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额41624187.1260784617.67
按母公司适用税率计算的所得税费用6243628.079117692.65
子公司适用不同税率的影响33031.18-153383.31
调整以前期间所得税影响285660.71
非应税收入的影响14638.92180147.25研发费用及企业安置残疾人员工资加计扣
-4285943.35-2719866.24除的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响44233.87136812.93使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
-28388.45-88270.89亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
77805.1346414.70
性差异或可抵扣亏损的影响
其他214312.007771.05
所得税费用2598978.086527318.14
第60页共91页(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回票据保证金、履约保证金6376549.20
政府补助4405513.9239366033.46
财务费用中的利息收入30390926.6711247966.87
收到往来款及其他15254808.9112904127.38
合计50051249.5069894676.91
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
费用中付现部分13769064.948382516.53
支付往来款及其他15377861.4313501661.81
合计29146926.3721884178.34
3.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
处置子公司和元久合98776.94
合计98776.94
4.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付房屋租赁费13324675.5411220492.45
支付与发行权益性证券直接相关的费用36646735.502224528.26
合计49971411.0413445020.71
5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
第61页共91页1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润39025209.0454257299.53
加：资产减值准备3053070.701049492.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
13164593.899403665.67
产折旧
无形资产摊销323089.10209741.80
使用权资产摊销11636360.5510370655.78
长期待摊费用摊销10575423.298599617.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-13632.00
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)11283.22
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)7920.01
财务费用(收益以“－”号填列)2822142.632970662.06
投资损失(收益以“－”号填列)-2301405.69-3561052.42
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-389085.03-9147310.91
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)-21611531.51-21827811.57
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-66839445.45-36944383.02
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)14904954.3179981923.74
其他17041673.9213959605.53
经营活动产生的现金流量净额21424252.98109308474.10
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1210575547.66565945620.06
减：现金的期初余额565945620.06444917423.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
第62页共91页现金及现金等价物净增加额644629927.60121028196.31
(2)本期收到的处置子公司的现金净额项目本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物0.83
其中：和元久合0.83
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物98777.77
其中：和元久合98777.77
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额-98776.94[注]
[注]本期公司将处置子公司收到的现金净额-98776.94元计入支付其他与投资活动有
关的现金98776.94元
(3)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金1210575547.66565945620.06
其中：库存现金53001.912401.08
可随时用于支付的银行存款1208711354.60565231596.85
可随时用于支付的其他货币资金1811191.15711622.13
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额1210575547.66565945620.06
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
银行存款期末数中有限额止付资金29205000.00元，系期末浙商银行上海自贸试验区支行账户相关手续未办理完结，导致受限，该账户已于2023年3月17日解除限制；其他货币资金期末数中有受限的履约保函保证金4061600.00元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金33266600.00限额止付资金、履约保函保证金
第63页共91页无形资产50056310.03借款抵押[注1]
固定资产98141472.79房屋按揭贷款抵押[注2]
合计181464382.82[注1]子公司和元智造于2021年6月与招商银行股份有限公司上海分行签订《固定资产借款合同》下的《抵押合同》，和元智造以自有资产（上海市奉贤区五四农场6街坊4/4丘的土地使用权）为其获得的自2021年6月18日至2029年6月17日最高额2亿元的授信
额度提供抵押担保。截至本财务报表批准报出日，和元智造已于2022年还清了《抵押合同》项下所涉借款本金及由此产生的利息，并于2023年1月18日办理完毕上述自有资产的抵押权注销登记手续
[注2]房屋按揭贷款抵押情况详见本财务报表附注五(一)25之说明
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金300.276.96462091.26
其中：美元300.276.96462091.26
其他应付款2000.006.964613929.20
其中：美元2000.006.964613929.20
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法本期期初期末摊销项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目上海市产业转公司与上海市经济和信型升级专项资息化发展研究中心签订金（产业技术的《上海市产业转型升级其他创新）-基因和479426.0596225.70383200.35专项资金（产业技术创收益细胞质粒的病新）项目合同》（计划编毒生产技术平 号：17XI-04）台建设项目
第64页共91页上海市发展和改革委员
2017年第三会、上海市经济和信息化
批上海市服务委员会、上海市商务委员
业发展引导资会、上海市财政局于2017其他金计划1392116.65371824.781020291.87年11月28日下发的《关收益
-CRISPR/Cas9 于下达 2017 年第三批上载体系统平台海市服务业发展引导资建设项目金计划的通知》（沪发改服务〔2017〕17号）中国（上海）自由贸易试验区管理委员会张江管理局于2017年12月12CRO/CMO 公共日下发的《关于精准医疗服务平台建设
其他 用慢病毒载体 CRO/CMO公
项目2017年14534347.022655358.6511878988.37收益共服务平台建设项目申度专项发展资
请中国（上海）自由贸易金试验区2017年度专项发展资金的批复》（中（沪）自贸张管〔2017〕13号）上海市发展和改革委员会于2018年12月5日下上海市战略新发的《关于请拨付和元生兴产业专项-
物技术（上海）股份有限“基因药物载其他
10862166.181530334.249331831.94公司市战略性新兴产业
体 GMP 生产车 收益重大项目“基因药物载体间新建项目”GMP 生产车间新建项目”专项资金首笔专项资金的函》（沪发改高技〔2018〕119号）根据《上海市人民政府关于印发上海市服务业发展引导资金使用和管理办法的通知》（沪府规
2019年度上其他〔2018〕5号），上海市海市服务业发1663593.602676600.00354901.353985292.25收益服务业发展引导资金评展引导资金审小组于2019年10月21日下发的《上海市服务业发展引导资金2019年第二批拟支持项目公示》根据上海市浦东新区科
技和经济委员会、上海市上海市中小锅
其他浦东新区生态环境局、上
炉提标改造专237303.3732359.56204943.81收益海市浦东新区发展和改项补贴革委员会和上海市浦东新区财政局《关于印发浦
第65页共91页东新区加快推进中小锅炉提标改造工作的实施方案的通知》(浦科经委
〔2019〕46号)中国（上海）公司与中国（上海）自由自由贸易试验贸易试验区临港新片区区临港新片区管理委员会签订的《中国战略性新兴产（上海）自由贸易试验区
26240000.0026240000.00
业项目-和元临港新片区战略性新型智造精准医疗产业项目实施框架协议产业基地Ⅰ期书》建设项目根据公司与上海市知识上海市企业研产权局签订的《上海市知发活动类专利150000.00150000.00识产权局专利导航工程导航项目项目合同书》
小计55408952.872826600.005041004.2853194548.59
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明上海临港新片区2022年根据《中国（上海）自由贸易试验区临港新片区重点企业贷款
度（第一轮）重点企业贷524734.12其他收益贴息的实施意见》（沪自贸临管委〔2020〕198号）款贴息重点优势产业防疫支出补根据《关于印发《浦东新区重点优势产业疫情防控支出补贴实
300000.00其他收益贴施细则》的通知》（浦科经委〔2022〕122号）根据《浦东新区关于进一步落实受疫情影响企业职工线上职业专项资金企业职工培训费培训补贴政策的通知》（浦人社〔2021〕13号）、《关于制定
235200.00其他收益
补贴印发的通知》（浦人社规〔2021〕2号）根据《关于印发《浦东新区“十四五”期间创新性人才财政扶十四五人才补贴215400.00其他收益持办法》的通知》（浦科经委规〔2022〕2号）根据《上海市企事业专利工作试点示范单位认定和管理办法(试生物医药支撑项目尾款140000.00其他收益行)》（沪知局〔2017〕62号）、上海市知识产权局《上海市专利工作试点（示范）单位配套资助任务书》
其他零星补助163579.80其他收益
小计1578913.92
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为6619918.20元。
六、合并范围的变更
(一)处置子公司
第66页共91页单次处置对子公司投资即丧失控制权
1.明细情况
处置价款与处置丧失控制权投资对应的合并子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制时点的确定财务报表层面享
名称价款比例（%）方式权的时点依据有该子公司净资产份额的差额不再控制和
和元久合0.8375%股权转让2022年10月0.83参与经营（续上表）丧失控按照公允价丧失控制权与原子公司股权丧失控制权丧失控制制权之值重新计量之日剩余股投相关的其他综子公司之日剩余股权之日剩
日剩余剩余股权产权公允价值合收益、其他所有名称权的账面价余股权的股权的生的利得或的确定方法者权益变动转入值公允价值比例损失及主要假设投资损益的金额
和元久合10%98777.77不适用不适用不适用-1222.23
2.其他说明转让前，和元久合注册资本1000.00万元，其中公司出资比例为85%，应缴出资额为
850.00万元，实际出资额10.00万元。经公司决议，公司将其所持有的和元久合75%的未实
缴出资的股权以人民币0.83元转让给蔡仲曦，股东霁因生物医药产业发展（深圳）有限公司将其所持有的和元久合15%的未实缴出资的股权以人民币0.17元转让给江厚佳。转让后和元久合注册资本仍为1000.00万元，其中公司出资比例变更为10%。变更后，各股东同比例增资，其中公司增资1.50万元，截止报告期末，和元久合股权结构情况如下：
股东名称认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）出资比例
和元生物100.0011.5010.00%
蔡仲曦750.0086.2575.00%
江厚佳150.0017.2515.00%
合计1000.00115.00100.00%
转让后和元久合执行董事和总经理均由其他股东委派，公司不再控制和参与经营，和元久合不再是公司的子公司，也不是公司的联营企业，相关投资成本详见本财务报表附注五
(一)10之说明。
(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加
第67页共91页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
和元新创设立2022年2月23日50.00万元[注1]100.00%
和元美国设立2022年6月21日240.00万美元[注2]100.00%
[注1]公司投资建立和元新创，已于2022年2月23日完成工商注册，并取得统一社会信用代码为 91310115MA7JFLMH5J 的营业执照。本公司持股比例 100.00%。
[注2]公司投资建立和元美国，计划投资总额为800.00万美元，已于2022年6月21日取得注册证书。公司于2023年1月29日取得《企业境外投资证书》（境外投资证第N3100202300068号），首次核准公司投资额为 240.00 万美元。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制下控股
和元纽恩上海市上海市服务业100.00合并
和元智造上海市上海市服务业100.00设立
和元新创上海市上海市服务业100.00设立
和元美国美国美国服务业100.00设立
(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
(1)基本情况合营企业或
主要业务性持股比例(%)对合营企业或联营企业联营企业名注册地经营地质直接间接投资的会计处理方法称烟台烟台服务
艾迪斯17.18权益法核算市市业
(2)其他说明
上海和迪企业管理咨询中心（有限合伙）（以下简称上海和迪）为艾迪斯控股股东、实
际控制人潘讴东持有37.46%合伙份额并担任执行事务合伙人的企业，艾迪斯由控股股东上海和迪委派的董事长潘讴东同时为公司实际控制人，公司能对艾迪斯施加重大影响。
2.重要联营企业的主要财务信息
第68页共91页期末数/本期数期初数/上年同期数项目艾迪斯
流动资产1497611.062385848.25
非流动资产11535024.6513604848.32
资产合计13032635.7115993296.88
流动负债16244508.7116281758.71
负债合计16244508.7116281758.71
归属于母公司所有者权益-3211873.00-288461.83
按持股比例计算的净资产份额-525037.07-51807.00
对联营企业权益投资的账面价值15321270.2115846307.28营业收入
净利润-2923411.17-6975538.71
3.不重要的联营企业的汇总财务信息
期末数/本期数期初数/上年同期数项目金浦慕和
投资账面价值合计26902407.18下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-97592.82其他综合收益
综合收益总额-97592.82
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
第69页共91页信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)5及五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
第70页共91页取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的60.08%(2021年12月31日：68.48%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并主要采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款119237365.88119237365.88119237365.88
其他应付款5721866.205721866.205721866.20
长期借款44406000.0053130790.481413047.9112587867.5039129875.07一年内到期的
13244964.5315190926.9515190926.95
非流动负债
租赁负债34345812.7038818904.6325086258.8913732645.74
小计216956009.31232099854.14141563206.9437674126.3952862520.81
(续上表)
第71页共91页上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款49677775.4549677775.4549677775.45
其他应付款6557146.706557146.706557146.70
长期借款101401188.54123047545.154203787.898407575.79110436181.47一年内到期的
11496323.3014187531.9814187531.98
非流动负债
租赁负债52443290.9659754780.1834741077.0225013703.16
小计221575724.95253224779.4674626242.0243148652.81135449884.63
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币49340000.00元
（2021年12月31日：人民币101296093.84元），在其他变量不变的假设下，假定利率
变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
第72页共91页期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动
9992079.999992079.99
金融资产指定为以公允价值计量且其变动
9992079.999992079.99
计入当期损益的金融资产
银行理财产品9992079.999992079.99
持续以公允价值计量的资产总额9992079.999992079.99
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司持有的理财产品的公允价值根据银行官网提供的产品单位净值乘以购买的份额进行确认。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
本公司的实际控制人是潘讴东，潘讴东直接持有公司9446.58万股股票，占公司总股本的19.15%；一致行动人王富杰、殷珊、杨兴林、夏清梅、额日贺、上海讴创企业管理
咨询中心（有限合伙）、上海讴立投资管理中心（有限合伙）合计持有公司3969.00万股股票，占公司总股本的8.05%，故潘讴东合计控制13415.58万股股票，占公司总股本的27.20%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
联营企业名称与本公司关系
艾迪斯公司持股17.18%的参股公司
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
第73页共91页公司董事（已于2022年5月离任）吴玉鼎担任杭州联川生物技术股份有限公司董事（已于2022年1月离任）的企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
杭州联川生物技术股份有限公司接受服务748549.711381478.59
小计748549.711381478.59
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
杭州联川生物技术股份有限公司提供服务93985.37512414.51
艾迪斯提供服务11622.65
小计93985.37524037.16
2.关联租赁情况
公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
艾迪斯房屋110091.75
小计110091.75
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬10149450.009394104.60
(三)关联方应收应付款项应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款
杭州联川生物技术股份有限公司126415.09106525.75
小计126415.09106525.75合同负债
杭州联川生物技术股份有限公司258828.43348982.93
第74页共91页项目名称关联方期末数期初数
小计258828.43348982.93
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额本期授予的股票期权数量为0份公司本期行权的各项权益工具总额本期行权的股票期权数量为0份公司本期失效的各项权益工具总额本期失效的股票期权数量为620000份
公司期末发行在外的股票期权行权价格的股票期权行权价格每份3.00元；合同剩余期限：
范围和合同剩余期限第一批3.93月，第二批15.93月
2.其他说明
根据2021年4月公司2021年第二次临时股东大会通过的《2021年股票期权激励计划》，本公司向符合条件的91名激励对象授予1200万份股票期权，授予日为2021年4月2日，公司授予每一份股票期权的行权价格为3.00元。公司分两批进行行权，当激励对象符合本激励计划约定的行权条件后，由公司选择行权日进行统一集中行权，具体为：第一批50%将于自授予日满24个月后统一行权完毕，第二批50%将于自授予日满36个月后统一行权完毕，即两个批次的对应预期期权期限分别为2年、3年。公司采用“布莱克—斯科尔斯—默顿”期权定价模型计算授予日股票期权的公允价值，2021年度以此计算确认股票期权激励成本为13959605.53元，2022年度以此计算确认股票期权激励成本为17041673.92元。
(二)以权益结算的股份支付情况
“布莱克—斯科尔斯—默顿”期权定价授予日权益工具公允价值的确定方法模型可行权权益工具数量的确定依据按预计离职率及可行权条件确定本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额31001279.45
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额17041673.92
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
第75页共91页截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项(一)子公司和元智造于2021年6月与招商银行股份有限公司上海分行签订《固定资产借款合同》下的《抵押合同》，和元智造以自有资产（上海市奉贤区五四农场6街坊4/4丘的土地使用权）为其获得的自2021年6月18日至2029年6月17日最高额2亿元的授信额度提供抵押担保。
截至本财务报表批准报出日，和元智造已还清了《抵押合同》项下所涉借款本金及由此产生的利息，并于2023年1月18日办理完毕上述自有资产的抵押权注销登记手续。
(二)子公司和元智造于2023年2月向中国银行上海自贸试验区新片区分行申请固定资
产借款并签订《固定资产借款合同》，借款金额1.11亿元，借款期限10年，用于支付和元智造购置临港新片区“先租后售”公共租赁住房四期的购房款，由公司提供连带责任保证。
(三)资产负债表日后利润分配情况
2023年4月18日，公司第三届董事会第六次会议决议，为了保证公司正常资金需求，
2022年度公司拟不进行现金分红，不送红股，拟以资本公积金每10股转增3股。截至2022年12月31日，公司总股本493189000股，以此计算资本公积转增股本147956700股，转增后总股本拟变更为641145700股。该议案仍需提交股东大会审议。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
本公司不存在多种经营，故无报告分部。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五
(二)1之说明。
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
第76页共91页项目本期数上年同期数
短期租赁费用118016.38120030.93
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）1068374.981146499.33
合计1186391.361266530.26
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用2724048.672975780.03计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入110091.75
与租赁相关的总现金流出14582250.3811220492.45
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
经营租赁-租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入110091.75
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
110091.75
相关收入
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备1800000.002.141800000.00100.00
按组合计提坏账准备82276233.5497.864285149.345.2177991084.20
第77页共91页合计84076233.54100.006085149.347.2477991084.20
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备1800000.005.811800000.00100.00
按组合计提坏账准备29156384.8494.191564095.645.3627592289.20
合计30956384.84100.003364095.6410.8727592289.20
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
债务人财务困难，贵州中泽微环生
1800000.001800000.00100.00经多次催收无果，
物科技有限公司预计无法收回
小计1800000.001800000.00100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合80594644.124285149.345.32
合并范围内关联往来组合1681589.42
小计82276233.544285149.345.21
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内77583969.643879198.485.00
1-2年2740577.59274057.7610.00
2-3年157569.0447270.7130.00
3-4年48799.6424399.8250.00
4-5年17528.2114022.5780.00
5年以上46200.0046200.00100.00
小计80594644.124285149.345.32
(2)账龄情况
第78页共91页账龄期末账面余额
1年以内79265559.06
1-2年2740577.59
2-3年457569.04
3-4年1548799.64
4-5年17528.21
5年以上46200.00
合计84076233.54
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
1800000.001800000.00
账准备按组合计提
1564095.642721053.704285149.34
坏账准备
小计3364095.642721053.706085149.34
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
第一位14180125.6316.87831566.66
第二位13100000.0015.58655000.00
第三位10891308.0012.95544565.40
第四位9000000.0010.70450000.00
第五位3302052.583.93165102.63
小计50473486.2160.032646234.69
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第79页共91页金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3169938.15100.00391857.8412.362778080.31
合计3169938.15100.00391857.8412.362778080.31
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3297731.13100.00305306.549.262992424.59
合计3297731.13100.00305306.549.262992424.59
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
合并范围内关联方组合765789.92
账龄组合2404148.23391857.8416.30
其中：1年以内329023.2616451.165.00
1-2年1235654.04123565.4010.00
2-3年839470.93251841.2830.00
小计3169938.15391857.8412.36
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内1094813.18
1-2年1235654.04
2-3年839470.93
合计3169938.15
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期整个存续期预小计
预期信用损失信用损失(未发生期信用损失(已
第80页共91页信用减值)发生信用减值)
期初数67903.70179747.1557655.69305306.54期初数在本期
--转入第二阶段-61782.7061782.70
--转入第三阶段-83947.0983947.09
本期计提10330.15-34017.35110238.5086551.30
期末数16451.15123565.41251841.28391857.84
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金保证金2404148.233297731.13
应收暂付款及其他765789.92
合计3169938.153297731.13
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)
1年以内：108202.96；
第一位押金保证金1958430.301-2年：1194109.74；61.78321656.40
2-3年：656117.60
应收暂付款
第二位735789.921年以内23.21及其他
1年以内：4616.30；
第三位押金保证金197513.931-2年：34544.30；6.2351191.24
2-3年：158353.33
第四位押金保证金80000.001年以内2.524000.00
第五位押金保证金50000.001年以内1.582500.00
小计3021734.1595.32379347.64
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资805499000.00999000.00804500000.00205099000.00999000.00204100000.00
对联营企业投26902407.1826902407.18
第81页共91页资
合计832401407.18999000.00831402407.18205099000.00999000.00204100000.00
(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数
和元纽恩4999000.004999000.00999000.00
和元智造200000000.00600000000.00800000000.00
和元久合[注]100000.0015000.00115000.00
和元新创500000.00500000.00
小计205099000.00600515000.00115000.00805499000.00999000.00
[注]本期公司对和元久合持股比例从85%下降至10%后，公司不再控制和参与经营，和元久合不再是公司的子公司，也不是公司的联营企业，相关投资成本详见财务报表附注五
(一)10之说明
(3)对联营企业投资本期增减变动被投资单位期初数减少权益法下确认其他综合追加投资投资的投资损益收益调整联营企业
金浦慕和27000000.00-97592.82艾迪斯
合计27000000.00-97592.82（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值期末数其他期末余额变动股利或利润准备联营企业
金浦慕和26902407.18艾迪斯
合计26902407.18
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
第82页共91页(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入287840490.22159454203.67252999377.45123277612.51
其他业务收入3705672.083734029.821260845.67431515.90
合计291546162.30163188233.49254260223.12123709128.41
其中：与客户之间的合
291347895.61162984683.76253995868.43123471177.34
同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
基因治疗 CRO 服务 69010159.29 24061827.21 57965851.64 20777032.30
基因治疗 CDMO 服务 216774728.12 134861358.58 192765366.74 101900858.02
生物制剂、试剂及其他5563008.204061497.973264650.05793287.02
小计291347895.61162984683.76253995868.43123471177.34
2)收入按经营地区分解
项目本期数上年同期数
华东地区206521580.35158883087.10
华南地区44878597.2256964632.59
华北地区19920195.2923394865.89
西南地区9080151.506165532.19
其他地区9864573.938153738.90
境外地区1082797.32434011.76
小计291347895.61253995868.43
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入74573167.4961230501.69
在某一时段内确认收入216774728.12192765366.74
小计291347895.61253995868.43
第83页共91页(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为32882744.30元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬17395625.3912832572.21
材料费8270601.075820636.54
折旧摊销费用3242189.472709294.75
租赁及装修费1542465.701179111.55
其他360232.88233409.29
合计30811114.5122775024.34
3.投资收益
项目本期数上年同期数
理财产品、结构性存款的投资收益2922812.524013776.75
处置长期股权投资产生的投资收益0.83
权益法核算的长期股权投资收益-97592.82-1200981.66
合计2825220.532812795.09
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-10060.16越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
6619918.20家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益2922812.52
第84页共91页因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价
-7920.01
值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-72580.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目231375.23
小计9683545.17
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1453527.57
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额8230017.60
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
每股收益(元/股)加权平均净资产报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.120.080.08扣除非经常性损益后归属于公司普
1.670.070.07
通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 39025209.04
第 85 页 共 91 页非经常性损益 B 8230017.60
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 30795191.44
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 917666624.84
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 1197464432.14
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 9
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
股份支付 I 17041673.92其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产1843798390.43
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.12%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.67%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 39025209.04
非经常性损益 B 8230017.60
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 30795191.44
期初股份总数 D 393189000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F1 100000000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 9
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数468189000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.08
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