新光药业:天健审〔2023〕3310号新光药业2022年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

目录
一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第1—2页
二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告……………第3—10页募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
天健审〔2023〕3310号
浙江新光药业股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的浙江新光药业股份有限公司（以下简称新光药业公司）管
理层编制的2022年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供新光药业公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本鉴证报告作为新光药业公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
二、管理层的责任新光药业公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第2号——创业板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕14号）的规定编
制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对新光药业公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
第1页共10页四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论我们认为，新光药业公司管理层编制的2022年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕14号）的规定，如实反映了新光药业公司募集资金2022年度实际存放与使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月二十一日
第2页共10页浙江新光药业股份有限公司关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和深圳证券交易所印发的深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕
14号）的规定，将本公司募集资金2022年度存放与使用情况专项说明如下。
一、募集资金基本情况
(一)实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕1179号文核准，本公司由主承销商太平洋证券股份有限公司采用向社会公开发行方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票2000万股，发行价为每股人民币12.20元，共计募集资金24400.00万元，坐扣承销和保荐费用1700.00万元后的募集资金为22700.00万元，已由主承销商太平洋证券股份有限公司于2016年6月16日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用
1433.00万元和预付承销费及保荐费100.00万元后，公司本次募集资金净额为21167.00万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2016〕203号）。
(二)募集资金使用和结余情况
金额单位：人民币万元项目序号金额
募集资金净额 A 21167.00
项目投入 B1 12348.94截至期初累计发生额
利息收入净额 B2 1462.88
本期发生额 项目投入 C1 1347.80
第3页共10页项目序号金额
利息收入净额 C2 92.04
项目投入 D1=B1+C1 13696.74截至期末累计发生额
利息收入净额 D2=B2+C2 1554.92
应结余募集资金 E=A-D1+D2 9025.18
实际结余募集资金 F 7525.18
差异 G=E-F 1500.00
差异系公司使用部分闲置资金购买理财产品1500.00万元。
二、募集资金存放和管理情况
(一)募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕14号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《浙江新光药业股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构太平洋证券股份有限公司于2016年7月15日分别与中国工商银行嵊州支行、中国建设银行嵊州支行、中
信银行嵊州支行签订了《募集资金三方监管协议》；本公司与子公司浙江新光医药科技有限公司连同太平洋证券于2021年9月30日与中国建设银行嵊州支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
截至2022年12月31日，本公司有3个募集资金专户，另有5000万元募集资金存于定期存款户中，募集资金存放情况如下：
单位：人民币元开户银行银行账号募集资金余额备注
中国工商银行嵊州支行121102602920010105513239521.15活期存款
中国建设银行嵊州支行330501656535096699885498714.78活期存款
第4页共10页中信银行嵊州支行81108010122222555896513543.92活期存款
中国工商银行嵊州支行121102601405100094150000000.00定期存款
合计75251779.85
截至2022年12月31日，本公司使用暂时闲置募集资金购买的尚未到期的银行理财产品情况如下：
单位：人民币元银行名称理财产品名称类型金额购买日到期日年化收益率建行浙江分行定制中国建设银保本浮动
型单位结构性存款15000000.002022/12/92023/3/311.5%-2.9%行嵊州支行收益型
2022年1209002期
合计15000000.00
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一)募集资金使用情况对照表募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。
(二)募集资金投资项目出现异常情况的说明本公司募集资金投资项目未出现异常情况。
(三)募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
1.研发质检中心建设项目作为公司研发能力建设，不直接产生效益，但通过项目的建设，
公司将提高设计研发的硬件基础，进一步提升研发实力，从而间接提高公司效益。
2.现代中药研发中心建设项目作为公司研发能力建设，不直接产生效益，但通过项目的建设，公司将提高设计研发的硬件基础，进一步提升研发实力，从而间接提高公司效益。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
（一）变更后募集资金投资情况表
1.变更原因、决策程序及信息披露情况说明根据公司2021年第一次临时股东大会审议通过的《关于变更部分募投项目资金用途的议案》，公司决定在杭州市钱塘新区杭州医药港和达药谷（四期）设立全资子公司浙江新光医药科技有限公司，由其作为募集资金投资项目“现代中药研发中心建设项目”的实施主体，变更“区域营销网络建设项目”尚未使用的资金的用途，并将“研发质检中心建设项目”中
第5页共10页部分资金744.76万元，合计3286.48万元，用于“现代中药研发中心建设项目”建设。公
司在全资子公司浙江新光医药科技有限公司开设募集资金专项账户后，将原开设于中国建设银行嵊州支行的“区域营销网络建设”募集资金专户内的资金2541.72万元及中信银行绍
兴嵊州支行“研发质检中心建设项目”中的部分资金744.76万元，合计3286.48万元转入子公司浙江新光医药科技有限公司开设的募集资金专户，将“区域营销网络建设项目”募集资金专户内其余节余部分资金305.77万元（为利息收入，实际金额以转出当日银行结息余额为准）转入公司“研发质检中心建设项目”专户（专项账户8110801012222255589，中信银行嵊州支行），并将上述“区域营销网络建设”募集资金专户予以注销。
2.变更募集资金投资项目情况表详见本报告附件2。
（二）募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明详见本报告三（三）之说明。
五、募集资金使用及披露中存在的问题本年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。
附件：1.募集资金使用情况对照表
2.变更募集资金投资项目情况表
浙江新光药业股份有限公司
二〇二三年四月二十一日
第6页共10页附件1募集资金使用情况对照表
2022年度
编制单位：浙江新光药业股份有限公司单位：人民币万元
募集资金总额21167.00本年度投入募集资金总额1347.80报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额3286.48已累计投入募集资金总额13696.74
累计变更用途的募集资金总额比例15.53%是否募集资金调整后截至期末截至期末是否达项目可行性承诺投资项目已变更项目本年度项目达到预定本年度
承诺投资总投资总额累计投入金额投资进度(%)到预计是否发生和超募资金投向（含部分变投入金额可使用状态日期实现的效益
额(1)(2)(3)＝(2)/(1)效益重大变化
更）承诺投资项目
1.年产2.2亿支黄芪生脉饮
否16493.0016493.00111.5711064.4367.09[注1]89787273.74是否
制剂生产线 GMP 建设项目
2.区域营销网络建设项目是2573.0051.2451.24100.00[注2]不适用不适用是
3.研发质检中心建设项目是2112.001573.19530.621271.0280.79[注3]不单独形成效益不适用否
4.现代中药研发中心建设
是3286.48705.611310.0539.862025年12月不单独形成效益不适用否项目
承诺投资项目小计21178.0021403.911347.8013696.74超募资金投向小计
第7页共10页合计21178.0021403.911347.8013696.74
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）无
1.“区域营销网络建设项目”由于医药行业产业政策比如“两票制”“带量采购”等政策的实施，整体市场环
境已经发生了较大变化，加之国内各地楼市政策的变化较大，原定的投资计划已经无法适应目前的市场环境，继续投入有较大可能无法实现预期效果，为确保募投项目的实施质量，充分发挥募集资金作用，同时，由于公司目前自有资金较为充足，公司决定变更该募投项目投资性质，改为以公司自有资金继续投入建设，而将该募投项目的尚未使用部分募集资金全部投入到公司将建设的“现代中药研发中心建设项目”。
2.由于近年来医药行业产业政策已发生较大变化，要求企业必须加快中药新药创制研究，加大研发创新投入。
项目可行性发生重大变化的情况说明
为了充分利用杭州医药港的区位优势和产学研的协同效应，有利于公司吸引高端技术人才，提高产品研发效率并有效降低研发成本，公司将药品研发和注册的工作从嵊州研发中心剥离，转由建在杭州市钱塘新区杭州医药港和达药谷（四期）的“现代中药研发中心建设项目”负责，而公司嵊州厂区的研发中心主要负责产品的工艺改进和成果转化工作，为公司后续生产提供技术支持。因此，公司变更“区域营销网络建设项目”尚未使用的部分资金的用途，并将“研发质检中心建设项目”中部分资金744.76万元，用于在杭州市钱塘新区杭州医药港和达药谷（四期）设立的全资子公司浙江新光医药科技有限公司，建设“现代中药研发中心建设项目”。
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
变更“区域营销网络建设项目”尚未使用的部分资金的用途，合并原“研发质检中心建设项目”中部分资金744.76募集资金投资项目实施地点变更情况万元，合计3286.48万元，用于在杭州市钱塘新区杭州医药港和达药谷（四期）设立的全资子公司浙江新光医药科技有限公司，建设“现代中药研发中心建设项目”。
“区域营销网络建设项目”投资性质变更，改为以公司自有资金继续投入建设，将该募投项目的尚未使用部分募集资金投资项目实施方式调整情况
募集资金全部投入到公司建设的“现代中药研发中心建设项目”。
2016年7月31日经公司第二届董事会第四次会议及第二届监事会第三次会议审议批准，同意使用募集资金置
募集资金投资项目先期投入及置换情况
换预先投入募投项目的自筹资金，置换资金总额为4020.32万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用项目实施出现募集资金节余的金额及原因无第8页共10页2022年7月28日，公司第四届董事会第五次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，董事会同意公司继续使用不超过9000万元的暂时闲置的募集资金进行现金管理。截至2022年12尚未使用的募集资金用途及去向
月31日，公司使用闲置募集资金购买的尚未到期银行理财产品1500.00万元，存入一笔5000.00万的大额存单，其余存放在募集资金专户内。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无
[注1]募投项目涉及生产专用设备已于2021年陆续转固，截至2022年12月31日，尚有零星设备未完成安装调试[注2]“区域营销网络建设项目”由于整体市场环境已经发生了较大变化，加之国内各地楼市政策的变化较大，原定的投资计划已经无法适应目前的市场环境，继续投入有较大可能无法实现预期效果，为确保募投项目的实施质量，充分发挥募集资金作用，同时，由于公司目前自有资金较为充足，公司决定变更该募投项目投资性质，改为以公司自有资金继续投入建设，而将该募投项目的尚未使用部分募集资金全部投入到公司将建设的“现代中药研发中心建设项目”。该项目不再作为募集资金投资项目核算[注3]募投项目涉及生产专用设备已于2022年陆续转固，截至2022年12月31日，尚有零星设备未投入
第9页共10页附件2变更募集资金投资项目情况表
2022年度
编制单位：浙江新光药业股份有限公司金额单位：人民币万元变更后项目截至期末实际截至期末项目达到预定变更后的项目对应的本年度本年度是否达到
变更后的项目拟投入募集资金总额累计投入金额投资进度（%）可使用状态可行性是否发原承诺项目实际投入金额实现的效益预计效益
(1)(2)(3)=(2)/(1)日期生重大变化区域营销网络建设现代中药研发中不单独形成
项目&研发质检中3286.48705.611310.0539.862025年12月不适用否心建设项目效益心建设项目
合计3286.48705.611310.0539.86
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）详见本报告四之说明
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）不适用变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用