中亚股份:2022年年度审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—7页
二、财务报表………………………………………………………第8—15页
（一）合并资产负债表……………………………………………第8页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页
（三）合并利润表…………………………………………………第10页
（四）母公司利润表………………………………………………第11页
（五）合并现金流量表……………………………………………第12页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页
三、财务报表附注………………………………………………第16—99页审计报告
天健审〔2023〕4598号
杭州中亚机械股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州中亚机械股份有限公司（以下简称中亚机械公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中亚机械公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中亚机械公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
第1页共99页(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十九）、五（二）1及十五（一）2。
中亚机械公司的主营业务为智能包装设备和塑料包装制品。2022年度，中亚机械公司营业收入金额为人民币92591.35万元，其中主营业务收入金额为人民币92400.12万元，占营业收入的99.79%。
由于营业收入是中亚机械公司关键业绩指标之一，可能存在中亚机械公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、销售发票、发货单及客户安装调试单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)4。
截至2022年12月31日，中亚机械公司应收账款账面余额为人民币
51746.72万元，坏账准备为人民币8257.12万元，账面价值为人民币
第2页共99页43489.60万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，以账龄为依据划分组合。对于账龄组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及管理层重大判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（应收账款账龄）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第3页共99页(三)存货可变现净值
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)7。
1.事项描述
截至2022年12月31日，中亚机械公司存货账面余额为人民币109042.28万元，跌价准备为人民币2706.53万元，账面价值为人民币106335.74万元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价和未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据和期后情况等进行比较；
(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长或型号陈旧等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
第4页共99页务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中亚机械公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
中亚机械公司治理层（以下简称治理层）负责监督中亚机械公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
第5页共99页的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中亚机械公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中亚机械公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就中亚机械公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
第6页共99页天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：姚本霞（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：陈慧
二〇二三年四月二十五日
第7页共99页合并资产负债表
2022年12月31日
会合01表
编制单位：杭州中亚机械股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数
号(或股东权益)号
流动资产：流动负债：
货币资金1266075677.08192337288.59短期借款2346395952.08结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金
交易性金融资产210000000.00130623000.00交易性金融负债241794611.15衍生金融资产衍生金融负债
应收票据3189050.00应付票据254668275.75
应收账款4434896005.62395616959.96应付账款26281375947.79269155884.01应收款项融资预收款项
预付款项531393976.8330089195.23合同负债27364493999.97294539246.83应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款69342359.709933018.90代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬2841078220.2139496659.65
存货71063357408.58819655041.27应交税费299633854.2028874570.02
合同资产846754413.4035947306.82其他应付款3013326685.9010599808.57持有待售资产应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产92277249.76应付分保账款
其他流动资产108391367.7120382820.89持有待售负债
流动资产合计1872677508.681634584631.66一年内到期的非流动负债311878046.893294247.23
其他流动负债3245009220.0736667223.26
流动负债合计807860202.86684422250.72
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款3373152453.77应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债343452835.664851139.36
长期应付款3520329828.7522881463.82长期应付职工薪酬
非流动资产：预计负债
发放贷款和垫款递延收益369327541.8311026119.06
债权投资递延所得税负债2111410.16其他债权投资其他非流动负债
长期应收款116201493.66非流动负债合计106274070.1738758722.24
长期股权投资1250252690.3336736655.11负债合计914134273.03723180972.96
其他权益工具投资136000000.006000000.00所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产实收资本(或股本)37410977250.00273540000.00投资性房地产其他权益工具
固定资产14345014726.87355423891.02其中：优先股
在建工程1571314385.9857804948.16永续债
生产性生物资产资本公积38466398331.43593887459.90
油气资产减：库存股3960330860.2528629097.00
使用权资产166231228.469195872.31其他综合收益40-1187950.02-614125.94
无形资产1777431554.5668780215.50专项储备4112040506.0916206808.42
开发支出18358937.999178783.04盈余公积42142874536.34131437914.14
商誉1945805637.4047650598.18一般风险准备
长期待摊费用205073880.756196309.10未分配利润43620047092.41544078757.38
递延所得税资产2121080710.0816336154.57归属于母公司所有者权益合计1590818906.001529907716.90
其他非流动资产224885416.0512162276.11少数股东权益7374991.786961644.90
非流动资产合计639650662.13625465703.10所有者权益合计1598193897.781536869361.80
资产总计2512328170.812260050334.76负债和所有者权益总计2512328170.812260050334.76
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第8页共99页母公司资产负债表
2022年12月31日
会企01表
编制单位：杭州中亚机械股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金19610340.93138553962.21短期借款30024807.08
交易性金融资产50000000.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据189050.00应付票据20668275.75
应收账款1413467803.13401900250.98应付账款233912906.79253014429.91应收款项融资预收款项
预付款项78204147.3429873207.70合同负债297140449.01246547726.60
其他应收款2113320839.6947402158.01应付职工薪酬25157901.9026417568.24
存货984308901.43771099029.46应交税费5158749.1226352811.73
合同资产46569000.9035861331.82其他应付款22231381.2321638614.20持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产2277249.76一年内到期的非流动负债29776.3977064.57
其他流动资产4844464.87其他流动负债37903831.2530241648.38
流动资产合计1662791798.051474689940.18流动负债合计672228078.52604289863.63
非流动负债：
长期借款70050742.01应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债29776.39
非流动资产：长期应付款20329828.7520638200.00债权投资长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债
长期应收款6201493.66递延收益230678.58
长期股权投资3548423580.35524935446.24递延所得税负债11410.16
其他权益工具投资6000000.006000000.00其他非流动负债
其他非流动金融资产非流动负债合计90391980.9220898654.97
投资性房地产负债合计762620059.44625188518.60
固定资产40197473.2944941603.39所有者权益(或股东权益)：
在建工程55405550.4653834864.39实收资本(或股本)410977250.00273540000.00生产性生物资产其他权益工具
油气资产其中：优先股
使用权资产31990.35102369.23永续债
无形资产47411972.3437868688.28资本公积465636736.80593534743.02
开发支出358937.999178783.04减：库存股60330860.2528629097.00商誉其他综合收益
长期待摊费用39338.69专项储备12040506.0916206808.42
递延所得税资产21372610.0815313545.18盈余公积142874536.34131437914.14
其他非流动资产258078.101535435.00未分配利润654635256.25557161126.44
非流动资产合计725661686.62693750073.44所有者权益合计1625833425.231543251495.02
资产总计2388453484.672168440013.62负债和所有者权益总计2388453484.672168440013.62
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第9页共99页合并利润表
2022年度
会合02表
编制单位：杭州中亚机械股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业总收入925913532.861062992172.95
其中：营业收入1925913532.861062992172.95利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本782685522.27904431274.41
其中：营业成本1587346454.10700215763.79利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加25416308.3410074200.55
销售费用362669815.3454118906.25
管理费用484305216.4092804416.15
研发费用549990061.3951109082.58
财务费用6-7042333.30-3891094.91
其中：利息费用745008.59331444.72
利息收入5088997.435328196.28
加：其他收益76691127.9310974499.20
投资收益（损失以“-”号填列）83357168.236698158.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1712353.76618043.48以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9450075.85
信用减值损失（损失以“-”号填列）10-21261963.86-17869342.64
资产减值损失（损失以“-”号填列）11-26926999.55-7182035.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）1213923.5491830.61
三、营业利润（亏损以“-”号填列）105101266.88151724085.03
加：营业外收入13549747.333950038.42
减：营业外支出14475166.42333968.68
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）105175847.79155340154.77
减：所得税费用1514343195.9023388753.01
五、净利润（净亏损以“-”号填列）90832651.89131951401.76
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）90832651.89131951401.76
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）92860427.26132557459.11
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-2027775.37-606057.35
六、其他综合收益的税后净额-573824.08-846680.35
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-573824.08-846680.35
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-573824.08-846680.35
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-573824.08-846680.35
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额90258827.81131104721.41
归属于母公司所有者的综合收益总额92286603.18131710778.76
归属于少数股东的综合收益总额-2027775.37-606057.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.230.33
（二）稀释每股收益0.230.32
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第10页共99页母公司利润表
2022年度
会企02表
编制单位：杭州中亚机械股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业收入1803667095.19933722987.16
减：营业成本1494881996.37593645574.72
税金及附加4212045.968864745.47
销售费用53046662.1049520640.93
管理费用41502236.5047346464.43
研发费用249216332.1451109082.58
财务费用-3567646.56-3370782.43
其中：利息费用406658.673287.11
利息收入1327141.754675044.23
加：其他收益4149590.109262240.03
投资收益（损失以“-”号填列）33455812.893676517.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益2385683.461046678.51以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-27447318.81-19725392.69
资产减值损失（损失以“-”号填列）-17911004.87-6613443.42
资产处置收益（损失以“-”号填列）-30293.27
二、营业利润（亏损以“-”号填列）126622547.99173176889.45
加：营业外收入42926.803497839.92
减：营业外支出65784.75261287.08
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）126599690.04176413442.29
减：所得税费用12233468.0021046726.00
四、净利润（净亏损以“-”号填列）114366222.04155366716.29
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）114366222.04155366716.29
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额114366222.04155366716.29
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第11页共99页合并现金流量表
2022年度
会合03表
编制单位：杭州中亚机械股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1074975399.27985315572.42客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1437528.011678174.86
收到其他与经营活动有关的现金114530602.6722722417.40
经营活动现金流入小计1090943529.951009716164.68
购买商品、接受劳务支付的现金794871168.09739629158.03客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金233813840.35208158061.60
支付的各项税费68497018.5378524897.03
支付其他与经营活动有关的现金264916595.0960240310.38
经营活动现金流出小计1162098622.061086552427.04
经营活动产生的现金流量净额-71155092.11-76836262.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1961015.894014734.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额192373.09955799.28处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金3371135303.23613691285.86
投资活动现金流入小计373288692.21618661820.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金47426109.2789402705.74
投资支付的现金18500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金4248992536.78564805361.96
投资活动现金流出小计314918646.05654208067.70
投资活动产生的现金流量净额58370046.16-35546247.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金8516140.0020638200.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金3000000.00
取得借款收到的现金224524925.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计233041065.0020638200.00
偿还债务支付的现金105225270.02
分配股利、利润或偿付利息支付的现金5844414.1325948634.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金541491000.4311362887.10
筹资活动现金流出小计152560684.5837311521.91
筹资活动产生的现金流量净额80480380.42-16673321.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2668339.60-2085168.53
五、现金及现金等价物净增加额70363674.07-131141000.40
加：期初现金及现金等价物余额189603003.01320744003.41
六、期末现金及现金等价物余额259966677.08189603003.01
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第12页共99页母公司现金流量表
2022年度
会企03表
编制单位：杭州中亚机械股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金899482504.80802386737.13
收到的税费返还1437528.011678174.86
收到其他与经营活动有关的现金6020717.4240816996.79
经营活动现金流入小计906940750.23844881908.78
购买商品、接受劳务支付的现金787374257.57663131114.20
支付给职工以及为职工支付的现金155402940.22150933925.97
支付的各项税费60020119.5873379778.80
支付其他与经营活动有关的现金52443000.80158638091.88
经营活动现金流出小计1055240318.171046082910.85
经营活动产生的现金流量净额-148299567.94-201201002.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1103664.182629838.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额14378.0246700.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金353635208.21490000000.00
投资活动现金流入小计354753250.41492676538.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4253585.269012610.04
投资支付的现金22767000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金374880278.59370000000.00
投资活动现金流出小计401900863.85379012610.04
投资活动产生的现金流量净额-47147613.44113663928.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金5516140.0020638200.00
取得借款收到的现金205000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计210516140.0020638200.00
偿还债务支付的现金105000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金5783644.1825948634.81
支付其他与筹资活动有关的现金32240134.508040897.00
筹资活动现金流出小计143023778.6833989531.81
筹资活动产生的现金流量净额67492361.32-13351331.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2903198.78-1538917.93
五、现金及现金等价物净增加额-125051621.28-102427323.02
加：期初现金及现金等价物余额138553962.21240981285.23
六、期末现金及现金等价物余额13502340.93138553962.21
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第13页共99页合并所有者权益变动表
2022年度
会合04表
编制单位：杭州中亚机械股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目一般其他权益工具少数股东一般其他权益工具少数股东
实收资本减：其他综专项风所有者权益合计实收资本减：其他综专项风所有者权益合计优先永续资本公积盈余公积未分配利润权益资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）其他库存股合收益储备险准（或股本）优先永续其他库存股合收益储备险准股债备股债备
一、上年年末余额273540000.00593887459.9028629097.00-614125.9416206808.42131437914.14544078757.386961644.901536869361.80270000000.00568408450.71232554.4114665595.49115901242.51453011908.395133973.561427353725.07
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额273540000.00593887459.9028629097.00-614125.9416206808.42131437914.14544078757.386961644.901536869361.80270000000.00568408450.71232554.4114665595.49115901242.51453011908.395133973.561427353725.07三、本期增减变动金额（减少以“-
137437250.00-127489128.4731701763.25-573824.08-4166302.3311436622.2075968335.03413346.8861324535.983540000.0025479009.1928629097.00-846680.351541212.9315536671.6391066848.991827671.34109515636.73”号填列）
（一）综合收益总额-573824.0892860427.26-2027775.3790258827.81-846680.35132557459.11-606057.35131104721.41
（二）所有者投入和减少资本863500.009084621.5331701763.252441122.25-19312519.473540000.0025479009.1928629097.002048565.812438478.00
1.所有者投入的普通股961000.004555140.003000000.008516140.003540000.0017098200.0020638200.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额6216603.13-308371.256524974.388029375.0020638200.00-12608825.00
4.其他-97500.00-1687121.6032010134.50-558877.75-34353633.85351434.197990897.002048565.81-5590897.00
（三）利润分配11436622.20-16892092.23-5455470.0315536671.63-41490610.12-25953938.49
1.提取盈余公积11436622.20-11436622.2015536671.63-15536671.63
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-5455470.03-5455470.03-25953938.49-25953938.49
4.其他
（四）所有者权益内部结转136573750.00-136573750.00
1.资本公积转增资本（或股本）136573750.00-136573750.00
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备-4166302.33-4166302.331541212.931541212.93
1.本期提取1999038.021999038.02
2.本期使用-4166302.33-4166302.33-457825.09-457825.09
（六）其他385162.88385162.88
四、本期期末余额410977250.00466398331.4360330860.25-1187950.0212040506.09142874536.34620047092.417374991.781598193897.78273540000.00593887459.9028629097.00-614125.9416206808.42131437914.14544078757.386961644.901536869361.80
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第14页共99页母公司所有者权益变动表
2022年度
会企04表
编制单位：杭州中亚机械股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具
实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续其库存股合收益储备（或股本）优先永续其库存股合收益储备股债他股债他
一、上年年末余额273540000.00593534743.0228629097.0016206808.42131437914.14557161126.441543251495.02270000000.00568407168.0214665595.49115901242.51443285020.271412259026.29
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额273540000.00593534743.0228629097.0016206808.42131437914.14557161126.441543251495.02270000000.00568407168.0214665595.49115901242.51443285020.271412259026.29三、本期增减变动金额（减少以“-”号
137437250.00-127898006.2231701763.25-4166302.3311436622.2097474129.8182581930.213540000.0025127575.0028629097.001541212.9315536671.63113876106.17130992468.73
填列）
（一）综合收益总额114366222.04114366222.04155366716.29155366716.29
（二）所有者投入和减少资本863500.008675743.7831701763.25-22162519.473540000.0025127575.0028629097.0038478.00
1.所有者投入的普通股961000.004555140.005516140.003540000.0017098200.0020638200.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额6216603.13-308371.256524974.388029375.0020638200.00-12608825.00
4.其他-97500.00-2095999.3532010134.50-34203633.857990897.00-7990897.00
（三）利润分配11436622.20-16892092.23-5455470.0315536671.63-41490610.12-25953938.49
1.提取盈余公积11436622.20-11436622.2015536671.63-15536671.63
2.对所有者（或股东）的分配-5455470.03-5455470.03-25953938.49-25953938.49
3.其他
（四）所有者权益内部结转136573750.00-136573750.00
1.资本公积转增资本（或股本）136573750.00-136573750.00
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备-4166302.33-4166302.331541212.931541212.93
1.本期提取1999038.021999038.02
2.本期使用-4166302.33-4166302.33-457825.09-457825.09
（六）其他
四、本期期末余额410977250.00465636736.8060330860.2512040506.09142874536.34654635256.251625833425.23273540000.00593534743.0228629097.0016206808.42131437914.14557161126.441543251495.02
主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
法定代表人：
第15页共99页杭州中亚机械股份有限公司财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州中亚机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州中亚机械有限公司整
体改制变更设立的股份有限公司，于2012年1月13日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330100710985166J 的营业执照，注册资本41097.73万元，股份总数41097.73万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 8489.74 万股，无限售条件的流通股份 A股 32607.99 万股。公司股票已于2016年5月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属通用设备制造行业。主要经营活动为食品加工机械、包装机械、化工设备的研发、生产和销售。自动售货机、智能设备的研发、生产、销售、租赁。公司主要产品和提供的劳务有：包括各类液态食品的灌装封口设备、后道智能包装设备、中空容器吹塑设备；包
装生产线设计规划、工程安装、设备生命周期维护、塑料包装制品配套供应等。
本财务报表业经公司2023年4月25日第四届二十四次董事会批准对外报出。
本公司将杭州瑞东机械有限公司等十六家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七之说明。
为便于表述，将本公司子公司及其他关联公司简称如下：
公司全称公司简称子公司杭州瑞东机械有限公司瑞东机械杭州中亚迅通机械工程服务有限公司中亚迅通杭州中亚瑞程包装科技有限公司中亚瑞程杭州中亚智能装备有限公司中亚智能
第16页共99页杭州中亚科创投资有限公司中亚科创杭州中水机器人制造有限公司中水机器苏州瑞腾智能装备有限公司苏州瑞腾南京格瑞智能装备有限公司南京格瑞
嘉兴栖港愿景一期股权投资合伙企业（有限合伙）嘉兴栖港马鞍山瑞联包装科技有限公司马鞍山瑞联天津瑞联包装科技有限公司天津瑞联
PT ZHONGYA PACKAGING INDONESIA 瑞程印尼
MAGEX S.R.L. MAGEX杭州中麦智能装备有限公司中麦智能杭州高迪食品科技发展有限公司高迪食品海南安沃驰信息科技有限公司海南安沃驰其他关联公司杭州沛元投资有限公司沛元投资杭州麦杰思制冷科技有限公司麦杰思制冷杭州麦杰思物联网科技有限公司麦杰思物联网杭州新鲜部落科技有限公司杭州新鲜部落昆山新鲜部落智能科技有限公司昆山新鲜部落上海新鲜部落科技有限公司上海新鲜部落宁波中物光电杀菌技术有限公司中物光电宁波柔印电子科技有限责任公司宁波柔印舟山中威智能装备有限公司舟山中威
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
第17页共99页三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销和收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
第18页共99页指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交
第19页共99页易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
第20页共99页在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
第21页共99页4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
第22页共99页对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融
资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期
长期应收款——账龄组合账龄信用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
第23页共99页参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收银行承兑汇票票据类型
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款合同资产——账龄组合账龄账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合和合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5
1-2年10
2-3年50
3年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
第24页共99页值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
第25页共99页(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
第26页共99页冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法2054.75
机器设备年限平均法5-1059.50-19.00
运输设备年限平均法5519.00
其他设备年限平均法5519.00
(十三)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
第27页共99页2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权按土地使用期限专有技术3
软件2-5商标权5其他5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十五)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十六)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
第28页共99页2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十八)股份支付
第29页共99页1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
第30页共99页待期内确认的金额。
(十九)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
第31页共99页3.收入确认的具体方法
(1)境内销售
对于境内销售的各类设备，公司开具送货单后，发运至客户现场，以安装调试完毕并经客户确认作为收入确认时点；设备配件以商品发出作为收入确认时点；塑料包装制品的销售，公司开具送货单，发运至客户现场，以客户验收作为收入确认时点。
(2)境外销售
对于境外销售的各类设备和配件，公司在完成设备出厂测试、发运设备后办理出口报关手续，以完成出口报关手续作为收入确认时点。
(二十)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十一)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
第32页共99页债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
第33页共99页或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
第34页共99页转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十四)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十五)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十六)重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
第35页共99页(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更
1)公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2)公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3)公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4)公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.重要会计估计变更
(1)会计估计变更的内容和原因会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点备注本公司原对无形资产中的软件按2年本次变更经公司自董事会审议通过
摊销期核算，为了更加公允反应无形第四届第十五次之日起
资产的使用年限，改按2-5年核算。董事会审议通过。
(2)受重要影响的报表项目和金额受重要影响的报表项目影响金额备注
2022年12月31日资产负债表项目
无形资产1151317.62
2022年度利润表项目
管理费用-1151317.62
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵13%扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
第36页共99页税种计税依据税率
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、24%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
中亚迅通、中亚智能、天津瑞联20%
MAGEX 24%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠1.根据2020年12月29日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251号），本公司通过高新技术企业复审，有效期为三年，2020至2022年度按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
中亚迅通、中亚智能和天津瑞联为小型微利企业，适用小型微利企业所得税优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
第37页共99页项目期末数期初数
库存现金369509.44196208.79
银行存款259595584.01176879469.42
其他货币资金6110583.6315261610.38
合计266075677.08192337288.59
其中：存放在境外的款项总额8525315.595127166.08
(2)其他说明
其他货币资金期末余额包括银行借款保证金4800000.00元、银行承兑汇票保证金
1200000.00 元、ETC保证金 109000.00 元、中信证券公司回购账户余额 740.56元和证券
账户余额843.07元。
2.交易性金融资产
(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
10000000.00130623000.00
金融资产
其中：证券公司理财产品10000000.0040623000.00
银行理财产品90000000.00
合计10000000.00130623000.00
(2)证券公司产品明细项目期末数期初数类型
中信证券质押式报价回购理财10000000.0010623000.00保本浮动收益型
金元证券金元宝系列24期30000000.00保本浮动收益型
小计10000000.0040623000.00
3.应收票据
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备189050.00100.00189050.00
第38页共99页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
其中：银行承兑汇票189050.00100.00189050.00
合计189050.00100.00189050.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票合计
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
单项计提坏账准备16855490.573.2614224748.3284.392630742.25
按组合计提坏账准备500611748.9696.7468346485.5913.65432265263.37
合计517467239.53100.0082571233.9115.96434896005.62（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
单项计提坏账准备20011802.564.3716557684.9482.743454117.62
按组合计提坏账准备437744366.3095.6345581523.9610.41392162842.34
合计457756168.86100.0062139208.9013.57395616959.96
第39页共99页2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由辽宁辉山乳业集团
10088568.857457826.6073.92辉山集团破产重组
(沈阳)有限公司[注]辽宁辉山乳业集团
5077389.325077389.32100.00辉山集团破产重组
(锦州)有限公司[注]
辉山乳业发展(江苏)
963223.58963223.58100.00辉山集团破产重组
有限公司[注]周口三盛旺食品有限周口三盛旺已进入
726308.82726308.82100.00
公司破产程序
小计16855490.5714224748.3284.39
[注]根据辉山集团《辽宁辉山乳业集团有限公司等八十三家企业重整计划草案》，2021年和2022年，公司已收回上述三家辉山集团有限公司破产重整款项4295888.42元和3147671.98万元，累计收回7443560.40元。鉴于辉山集团目前已与公司正常开展业务，
经考虑重组进展以及公司与上述三家公司的业务情况，对以前年度采用单项计提的应收账款仍沿用以前年度的单项计提坏账方式，剩余款项则按照账龄计提坏账准备
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内298108311.7214905415.605.00
1-2年149052586.2714905258.6210.00
2-3年29830079.2214915039.6250.00
3年以上23620771.7523620771.75100.00
小计500611748.9668346485.5913.65
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内298108311.72
1-2年149445980.69
2-3年30871055.93
3-4年39041891.19
合计517467239.53
(3)坏账准备变动情况
第40页共99页本期增加本期减少项目期初数收其期末数计提汇率变动转回核销回他单项计提
16557684.94814735.363147671.9814224748.32
坏账准备按组合计
提坏账准45581523.9623228161.297484.59470684.2568346485.59备
合计62139208.9024042896.657484.593147671.98470684.2582571233.91
(4)本期实际核销应收账款470684.25元。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
蒙牛高科乳制品武汉有限责任公司28270608.965.461413530.45
宁夏伊利乳业有限责任公司25366191.374.901268309.57
朴诚乳业承德有限公司23587833.144.562331697.84
蒙牛乳制品（天津）有限责任公司20313187.253.931015659.36
江西共青江中食疗科技有限公司17317589.733.3510470912.77
小计114855410.4522.2016500109.99
5.预付款项
(1)账龄分析期末数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内27804700.7382.9127804700.73
1-2年3258287.359.723258287.35
2-3年958617.612.86824528.86134088.75
3年以上1512825.524.511315925.52196900.00
合计33534431.21100.002140454.3831393976.83
(续上表)期初数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内27619669.1688.8327619669.16
1-2年1937042.146.231937042.14
第41页共99页期初数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
2-3年467455.691.50447147.2920308.40
3年以上1070189.033.44558013.50512175.53
合计31094356.02100.001005160.7930089195.23
(2)本期计提减值准备1135293.59元。
(3)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
西安乐亿塑业科技有限公司3503544.7510.45
杭州连诺自动化科技有限公司1767945.065.27
北京永创通达机械设备有限公司1607381.154.79
上海 ABB工程有限公司 1183089.02 3.53
利乐包装(昆山)有限公司1161000.003.46
小计9222959.9827.50
6.其他应收款
(1)明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备11464330.35100.002121970.6518.519342359.70
合计11464330.35100.002121970.6518.519342359.70（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备12174403.46100.002241384.5618.419933018.90
合计12174403.46100.002241384.5618.419933018.90
(2)采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款账龄期末数
第42页共99页账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内5882023.96294101.195.00
1-2年3976031.39397603.1410.00
2-3年352017.37176008.6950.00
3年以上1254257.631254257.63100.00
小计11464330.352121970.6518.51
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数438910.57111018.621691455.372241384.56
期初数在本期——————
--转入第二阶段-198801.57198801.57
--转入第三阶段-35201.7435201.74
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提53992.19122984.69-296390.79-119413.91本期收回本期核销
期末数294101.19397603.141430266.322121970.65
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金4683812.824890017.20
股权转让款3500000.003500000.00
应收暂付款1969202.692693393.13
备用金1281834.841011919.64
其他29480.0079073.49
合计11464330.3512174403.46
(6)其他应收款金额前5名情况
第43页共99页占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的坏账准备比例（%）
阮长江股权转让款3500000.001-2年30.53350000.00南京卫岗乳业有限公
押金保证金850000.001年以内7.4142500.00司新希望乳业控股有限
押金保证金800000.001年以内6.9840000.00公司内蒙古华晟工程项目
押金保证金502000.001年以内4.3825100.00管理有限公司杭州市临安区新型墙
体材料和散装水泥发押金保证金315108.993年以上2.75315108.99展中心
小计5967108.9952.05772708.99
7.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料159805679.071951146.29157854532.78
在产品309800331.881126460.42308673871.46
库存商品73565426.2423987743.1949577683.05
发出商品547251321.29547251321.29
合计1090422758.4827065349.901063357408.58
(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料142156489.631724395.83140432093.80
在产品321355695.49503501.74320852193.75
库存商品76099955.068539098.7767560856.29
发出商品290809897.43290809897.43
合计830422037.6110766996.34819655041.27
(2)存货跌价准备
1)明细情况
第44页共99页本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他
原材料1724395.83947611.30720860.841951146.29
在产品503501.74947577.59324618.911126460.42
库存商品8539098.7715984176.67535532.2523987743.19
合计10766996.3417879365.561581012.0027065349.90
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转回或转销项目的具体依据存货跌价准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要以前期间计提了存货跌价准
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费备的存货可变现净值上升或在产品后的金额确定可变现净值本期已将期初计提存货跌价相关产成品估计售价减去估计的销售费用
库存商品准备的存货耗用/售出和相关税费后的金额确定其可变现净值
8.合同资产
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
应收质保金59274581.1912520167.7946754413.40
合计59274581.1912520167.7946754413.40
(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值
应收质保金47281864.1811334557.3635947306.82
合计47281864.1811334557.3635947306.82
(2)合同资产减值准备计提情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数其转转销或其期末数计提他回核销他按组合计提
11334557.361185610.4312520167.79
减值准备
合计11334557.361185610.4312520167.79
第45页共99页2)采用账龄组合计提减值准备的合同资产期末数账龄
账面余额减值准备计提比例（%）
1年以内42356440.612117822.035.00
1-2年4563921.90456392.1910.00
2-3年4816530.222408265.1150.00
3年以上7537688.467537688.46100.00
合计59274581.1912520167.7921.12
9.一年内到期的非流动资产
期末数项目账面余额未实现融资收益减值准备账面价值一年内到期的长期
2778017.64361867.00138900.882277249.76
应收款
合计2778017.64361867.00138900.882277249.76
(续上表)期初数项目账面余额未实现融资收益减值准备账面价值一年内到期的长期应收款合计
10.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税
8390269.338390269.3320342608.3920342608.39
进项税额
预缴企业所得税1098.381098.3840212.5040212.50
合计8391367.718391367.7120382820.8920382820.89
11.长期应收款
(1)明细情况项目期末数折现率
第46页共99页账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款6548745.88347252.226201493.66
4.60%
其中：未实现融资收益396298.54396298.54
合计6548745.88347252.226201493.66
(续上表)期初数项目折现率账面余额坏账准备账面价值融资租赁款
其中：未实现融资收益合计
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）期初数
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提347252.22347252.22本期收回本期转回本期核销
期末数347252.22347252.22
12.长期股权投资
(1)分类情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资55134459.524881769.1950252690.33
第47页共99页合计55134459.524881769.1950252690.33
(续上表)项目期初数账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资36736655.1136736655.11
合计36736655.1136736655.11
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整
中物光电30935446.242385686.30
宁波柔印344390.01-98280.03
麦杰思物联网5456818.86-575049.67
杭州新鲜部落18000000.00
舟山中威500000.00-2.84
合计36736655.1118500000.001712353.76
(续上表)减值准备本期增减变动期末数期末余额被投资单位宣告发放现金其他权益变动计提减值准备其他股利或利润
中物光电-1814549.3531506583.19
宁波柔印246109.98
麦杰思物联网-4881769.194881769.19
杭州新鲜部落18000000.00
舟山中威499997.16
合计-1814549.35-4881769.1950252690.334881769.19
(3)其他说明
1)2022年度，麦杰思物联网净利润为-1610783.38元，公司应确认长期股权投资-
损益调整金额为-575049.67元。截至2022年12月31日，麦杰思物联网净资产为-2092725.79元，公司对麦杰思物联网长期股权投资的期末账面余额为4881769.19元。
基于麦杰思物联网的经营情况，公司预计其未来难以改善经营业绩，长期股权投资存在
第48页共99页减值迹象，故本期按照麦杰思物联网期末长期股权投资账面余额全额计提减值准备。本次计提减值经公司2023年4月25日召开的第四届第二十四次董事会议审议通过。
2)2022年8月，公司与舟山威尔曼机械科技有限公司签订协议，双方共同出资设立舟山中威，本公司以人民币500000.00元对舟山中威出资，占其注册资本的15.02%。舟山中威董事会设3位董事，其中由本公司委派1位，公司能够对其生产经营产生重大影响。
3)2022年11月，根据中物光电股东会决议，同意引入新投资者并同时将其注册资本
增至818.70万元，本次增资后，本公司持股比例由30.00%下降至28.36%。公司将本次增资前后公司应有的可辨认净资产份额的差额减少计入资本公积（其他资本公积）-1814549.35元。
4)2022年12月23日，公司第四届董事会第十九次会议审议通过《关于对关联方增资暨关联交易的议案》，同意公司以自有资金1800万元对杭州新鲜部落增资，占其注册资本的15%。此次增资价格系公司根据坤元资产评估有限公司出具的《杭州中亚机械股份有限公司拟进行增资涉及的杭州新鲜部落科技有限公司股东全部权益价值估值报告》(坤元评咨
〔2022〕78号)确定。
13.其他权益工具投资
(1)明细情况本期本期从其他综合收益转入留项目期末数期初数股利存收益的累计利得和损失收入金额原因杭州汇萃智能
6000000.006000000.00
科技有限公司
合计6000000.006000000.00
(2)其他说明
2016年11月，公司与宁波汇润投资管理合伙企业（有限合伙）签署《股权转让协议》，
同意受让其有的杭州汇萃智能科技有限公司2%股权，股权转让价格为600万元。该项投资属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14.固定资产
(1)明细情况
第49页共99页项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计账面原值
期初数307150622.22226178157.2623338854.9014108318.07570775952.45
本期增加金额9620048.059811397.53676969.605095767.7725204182.95
1)购置7610690.459766474.27676969.605047678.7923101813.11
2)在建工程转入261970.9716814.16278785.13
3)汇率变动184636.6328109.1048088.98260834.71
4)其他增加[注]1562750.001562750.00
本期减少金额336787.02117903.001503.54456193.56
1)处置或报废336787.02117903.001503.54456193.56
期末数316770670.27235652767.7723897921.5019202582.30595523941.84累计折旧
期初数82836660.43108058661.0916412492.508044247.41215352061.43
本期增加金额14413061.8317851210.34939295.862315651.2735519219.30
1)计提14402292.7417823393.13939295.862270203.3035435185.03
2）汇率变动10769.0927817.2145447.9784034.27
本期减少金额263476.0697757.85831.85362065.76
1)处置或报废263476.0697757.85831.85362065.76
期末数97249722.26125646395.3717254030.5110359066.83250509214.97账面价值
期末账面价值219520948.01110006372.406643890.998843515.47345014726.87
期初账面价值224313961.79118119496.176926362.406064070.66355423891.02
[注]其他增加系本期中亚瑞程房屋办妥产权证书由长期待摊费用转入固定资产
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物54607.79
小计54607.79
15.在建工程
第50页共99页(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
新建科研用房55176895.9155176895.9153834864.3953834864.39
设备安装工程16137490.0716137490.073970083.773970083.77
合计71314385.9871314385.9857804948.1657804948.16
(2)重要在建工程项目本期变动情况转入固其他工程名称预算数期初数本期增加期末数定资产减少
新建科研用房6462.10万元53834864.391342031.5255176895.91
小计53834864.391342031.5255176895.91（续上表）工程累计投本期利息工程利息资本化本期利息工程名称入占预算比资本化率资金来源进度（%）累计金额资本化金额例（%）（%）
新建科研用房88.7698.00自筹小计
16.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数11189085.6311189085.63
本期增加金额519101.39519101.39
1)租入519101.39519101.39
本期减少金额554053.01554053.01
1)处置554053.01554053.01
期末数11154134.0111154134.01累计折旧
期初数1993213.321993213.32
本期增加金额3214413.883214413.88
1)计提3214413.883214413.88
第51页共99页本期减少金额284721.65284721.65
1)处置284721.65284721.65
期末数4922905.554922905.55账面价值
期末账面价值6231228.466231228.46
期初账面价值9195872.319195872.31
17.无形资产
项目土地使用权软件专有技术商标权其他合计账面原值
期初数92964963.461902594.695660000.00258551.39550756.91101336866.45本期增加
11513176.187276.9823332.3411543785.50
金额
1)购置7831.167831.16
2)开发支
11513176.1811513176.18
出转入
3)汇率变
7276.9815501.1822778.16
动本期减少金额
期末数92964963.4613415770.875660000.00265828.37574089.25112880651.95累计摊销
期初数24961422.951784986.405087777.77171745.33550718.5032556650.95本期增加
1876511.81885153.3866666.7245964.8418149.692892446.44
金额
1)计提1876511.81885153.3866666.7239286.312530.772870148.99
2)汇率变
6678.5315618.9222297.45
动本期减少金额
期末数26837934.762670139.785154444.49217710.17568868.1935449097.39账面价值期末账面
66127028.7010745631.09505555.5148118.205221.0677431554.56
价值
第52页共99页期初账面
68003540.51117608.29572222.2386806.0638.4168780215.50
价值
18.开发支出
本期增加本期减少期末数项目期初数其确认为转入其内部开发支出他无形资产当期损益他基于物联网技
术的数字化智7852889.131448286.319301175.44能工厂
基于 MES系统
的生产智能化1325893.911245044.822212000.74358937.99管控集成平台
合计9178783.042693331.1311513176.18358937.99
19.商誉
(1)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置其他
MAGEX 48833164.66 48833164.66
合计48833164.6648833164.66
(2)商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初数期末数成商誉的事项计提处置
MAGEX 1182566.48 1844960.78 3027527.26
小计1182566.481844960.783027527.26
(3)商誉减值测试过程
1)商誉所在资产组相关信息
商誉主要系公司 2018年 5月受让 MAGEX 100%股权形成，商誉所在的资产组为 MAGEX 整体资产和负债。本期末资产组价值情况如下：
资产组的构成金额
资产组的账面价值7694797.24
分摊至本资产组的商誉账面价值47650598.18
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值55345395.42
第53页共99页资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉是减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10%（2021年度：10%），公司预计
5年后的现金流量将保持稳定，详细预测期以后的现金流量与2027年的现金流量保持一致。
经测试，包含商誉的资产组可收回金额为5350.04万元，低于包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值的差额为184.50万元，故本期确认商誉减值损失184.50万元。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
3)变动对价部分业绩条件的完成情况及其对商誉减值测试的影响
根据收购协议约定，MAGEX 2022 年度应实现净利润 408146.60 欧元MAGEX 2022年经GIERRE AUDIT 会计师事务所审计后的净利润为 25898.03 欧元 (折合人民币
160936.13元)，未达到本年度变动对价部分支付的业绩条件。
本期商誉减值系以 MAGEX 2022年度经审计的经营业绩为基础进行的预测。
20.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少[注]期末数
房屋装修3344434.321474854.361247308.661562750.002009230.02
生产用模具2812536.092047050.351404828.64390107.073064650.73
职工住房补助39338.6939338.69
合计6196309.103521904.712691475.991952857.075073880.75
[注]房屋装修其他减少系本期中亚瑞程房屋办妥产权证书转入固定资产；生产用模具其他减少系本期处置转出。
21.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
第54页共99页资产减值准备109169015.5716484633.9580930077.9312549510.29
股权激励费用9615540.631442331.098029375.001204406.25
内部交易未实现利润21024966.933153745.0412072315.292582238.03
合计139809523.1321080710.08101031768.2216336154.57
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产税会折旧
76067.7311410.16
差异
合计76067.7311410.16
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异—资产减值准备17736314.166557230.02
其中：应收账款坏账准备11816469.193306159.67
其他应收款坏账准备2121970.652241384.56
预付款项坏账准备2140454.381005160.79
合同资产减值准备12337.504525.00
存货跌价准备1645082.44
可抵扣亏损80359288.8572154376.59
小计98095603.0178711606.61
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数
2023年2046326.774835811.56
2024年12672505.4115558373.61
2025年23114913.6723114913.67
2026年27149289.1028645277.75
2027年15376253.90
小计80359288.8572154376.59
22.其他非流动资产
第55页共99页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款4885416.054885416.0512162276.1112162276.11
合计4885416.054885416.0512162276.1112162276.11
23.短期借款
项目期末数期初数
信用借款46371145.00
借款利息24807.08
合计46395952.08
24.交易性金融负债
项目期初数本期增加本期减少期末数指定为以公允价值计量且其变动计
1794611.151794611.15
入当期损益的金融负债
合计1794611.151794611.15
系以前年度收购 MAGEX 股权需要支付的或有对价的公允价值，本期减少系公司已将相关或有对价支付完毕。
25.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票4668275.75
合计4668275.75
26.应付账款
项目期末数期初数
应付材料采购款260740980.09238776206.96
应付非流动资产采购款14289149.9421529740.48
应付劳务款等6345817.768849936.57
合计281375947.79269155884.01
第56页共99页27.合同负债项目期末数期初数
预收货款364493999.97294539246.83
合计364493999.97294539246.83
28.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬37527086.29225237202.94226560893.2736203395.96
离职后福利—设定
1969573.369850445.596945194.704874824.25
提存计划
辞退福利25100.0025100.00
合计39496659.65235112748.53233531187.9741078220.21
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
35211472.08202069292.81203457776.1333822988.76
和补贴
职工福利费9169796.469169796.46
社会保险费931926.978697317.618470157.181159087.40
其中：医疗保险费911557.188179668.558136565.02954660.71
工伤保险费20089.79443367.68259310.78204146.69
生育保险费280.0074281.3874281.38280.00
住房公积金9822.504295111.704291418.2013516.00工会经费和职工教
1373864.741005684.361171745.301207803.80
育经费
小计37527086.29225237202.94226560893.2736203395.96
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险1944184.909576215.426769679.384750720.94
失业保险费25388.46274230.17175515.32124103.31
小计1969573.369850445.596945194.704874824.25
第57页共99页29.应交税费项目期末数期初数
增值税2866534.7318880224.43
企业所得税2232296.043812447.83
代扣代缴个人所得税1881846.382164498.76
房产税1318999.341063250.16
城市维护建设税418965.641443965.22
教育费附加181193.37618842.26
地方教育附加118249.48411111.53
土地使用税447131.30444223.80
印花税166739.4534263.57
地方水利建设基金1898.471742.46
合计9633854.2028874570.02
30.其他应付款
项目期末数期初数
应付费用款11884526.169545315.90
应付暂收款1070096.59682429.52
押金保证金372063.15372063.15
合计13326685.9010599808.57
31.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债1878046.893294247.23
合计1878046.893294247.23
32.其他流动负债
项目期末数期初数
第58页共99页项目期末数期初数
待转增值税销项税额45009220.0736667223.26
合计45009220.0736667223.26
33.长期借款
项目期末数期初数
信用借款73101711.76
借款利息50742.01
合计73152453.77
34.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额3696163.835248920.07
减：未确认融资费用243328.17397780.71
合计3452835.664851139.36
35.长期应付款
项目期末数期初数
限制性股票回购义务20329828.7520638200.00
应付股权收购款[注]2243263.82
合计20329828.7522881463.82
[注] 系应付 MAGEX 股权收购款
36.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助11026119.061698577.239327541.83政府拨付
合计11026119.061698577.239327541.83
政府补助详见本财务报表附注五(四)3之说明。
第59页共99页37.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送期末数公积金转股其他小计新股股
股份总数273540000961000136573750-97500137437250410977250
(2)其他说明
1)根据公司第四届董事会第八次会议和2021年度第一次临时股东大会授权，公司向
43名激励对象授予961000股限制性股票，授予价格为5.74元/股。员工合计缴付出资款
5516140.00元，其中计入股本961000.00元，计入资本公积（股本溢价）4555140.00元。上述增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（天健验〔2022〕22号）。
2)根据公司2021年度股东大会决议公司以2022年6月23日为转增基准日，以资本
公积金向全体股东每10股转增5股，共计增加公司注册资本136573750.00元，同时减少公司资本公积（资本溢价）136573750.00元。上述增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（天健验〔2022〕368号）。
3)根据公司第四届董事会第十一次会议、第十四次会议和2021年度股东大会决议，因
股权激励对象王辉、李平生和高建华离职，公司向上述3名激励对象回购限制性股票97500股，回购价格按照激励对象出资额扣除已发放的现金股利876.29元确定为378073.71元，其中减记股本97500.00元，减记资本公积(资本溢价)281450.00元。上述减资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（天健验〔2022〕365号）。
38.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）585856802.214964017.75136855200.00453965619.96
其他资本公积8030657.696216603.131814549.3512432711.47
合计593887459.9011180620.88138669749.35466398331.43
(2)其他说明
1)如本财务报表五（一）35股本所述，本期将股权激励对象认缴新增股份缴入的溢价
第60页共99页款计入资本公积（股本溢价）4555140.00元。
2)2022年1月，公司与南京格瑞少数股东何爱斌签订股权转让协议，约定以人民币
150000.00元收购其持有的南京格瑞18%的股权，公司将因购买少数股权新取得的长期股权
投资与按照新增持股比例计算应享有子公司净资产份额之间的差额计入资本公积（股本溢价）
408877.75元。
3)如本财务报表五（一）35股本所述，本期将资本公积金转增股本，减少资本公积(资
本溢价)136573750.00元；本期回购离职激励对象限制性股票，减少资本公积(资本溢价)281450.00元。
4)如本财务报表五(一)12长期股权投资所述，本期将联营企业增资前后公司应享有的
可辨认净资产份额的差额减少资本公积（其他资本公积）1814549.35元。
5)本期确认股份支付费用6216603.13元，相应增加资本公积（其他资本公积）。
39.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
限制性股票回购义务20638200.005516140.005824511.2520329828.75
股份回购7990897.0032010134.5040001031.50
合计28629097.0037526274.505824511.2560330860.25
(2)其他说明
1)本期限制性股票回购义务增加详见本财务报表附注五(一)37相关说明，本期减少系
2021年限制性股票激励计划首次授予部分解除限售对应减少限制性股票回购义务。
2)根据本公司第三届董事会第三十六次会议审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》，公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股股份，用于后续股权激励/员工持股计划的股票来源。回购股份资金不低于人民币4000万元且不超过人民币
8000万元（均含本数），回购股份价格不超过人民币15元/股（含本数）。截至2022年
12月31日，公司本次回购股份期限届满，回购计划实施完毕，公司已累计回购股份数量为4431000股，占公司总股本的比例为1.08%，累计支付的总金额为40001031.50元（不含佣金、过户费等交易费用）。
40.其他综合收益
第61页共99页本期发生额
减：前期计入减：所税后归项目期初数本期所得税前发税后归属于期末数其他综合收益当得税属于少生额母公司期转入损益费用数股东以后将重分类进损益
-614125.94-573824.08-573824.08-1187950.02的其他综合收益
其中：外币财务报表
-614125.94-573824.08-573824.08-1187950.02折算差额
其他综合收益合计-614125.94-573824.08-573824.08-1187950.02
41.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费16206808.424166302.3312040506.09
合计16206808.424166302.3312040506.09
(2)安全生产费用提取和使用变更情况公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取和使用安全生产费。根据该规定，企业安全生产费用月初结余达到上一
年应计提金额三倍及以上的，自当月开始暂停提取企业安全生产费用，直至企业安全生产费用结余低于上一年应计提金额三倍时恢复提取。
公司2022年初安全生产费结余大于2021年度应计提金额的三倍以上。根据该规定，公司本期可暂停计提安全生产费用，实际使用安全生产费用减少专项储备4166302.33元截至2022年12月31日，公司专项储备结余仍大于2021年度应计提金额的三倍以上。
42.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积131437914.1411436622.20142874536.34
合计131437914.1411436622.20142874536.34
(2)其他说明
根据公司章程规定，按2022年度母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积
第62页共99页11436622.20元。
43.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润544078757.38453011908.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润92860427.26132557459.11
减：提取法定盈余公积11436622.2015536671.63
应付普通股股利5455470.0325953938.49
期末未分配利润620047092.41544078757.38
(2)其他说明
根据公司2021年度股东大会审议通过的《2021年度利润分配及资本公积转增股本预案》，以公司2021年年度权益分派股权登记日2022年6月23日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派送现金红利0.20元(含税)共计派送现金红利5455470.03元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入924001230.74585582554.661059437940.98697911323.40
其他业务收入1912302.121763899.443554231.972304440.39
合计925913532.86587346454.101062992172.95700215763.79
(2)主营业务收入按主要类别的分解信息按商品或服务类型分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本
智能包装设备824415190.48489377452.51970720581.89613257739.88
塑料包装制品99586040.2696205102.1588717359.0984653583.52
小计924001230.74585582554.661059437940.98697911323.40
第63页共99页2.税金及附加项目本期数上年同期数
城市维护建设税1790415.664682344.14
教育费附加767663.832006631.08
地方教育附加511775.891336304.06
房产税1363270.201115782.92
土地使用税477937.00472122.00
印花税436421.85277530.25
车船税52647.5853558.73
水利建设基金16176.33
土地增值税129927.37
合计5416308.3410074200.55
3.销售费用
项目本期数上年同期数
人工费用24817151.6022135759.17
保修费13781745.568407288.48
差旅及通讯费13215323.4513105727.73
业务招待费3611183.563388356.41
业务宣传费2527366.913038181.63
其他4717044.264043592.83
合计62669815.3454118906.25
4.管理费用
项目本期数上年同期数
人工费用35814518.1336986675.15
折旧与摊销20655957.6423235247.73
办公费8534215.8710886206.63
第64页共99页股权激励费用6216603.138029375.00
中介机构服务费3061601.512847303.76
差旅及通讯费2040112.302247489.12
业务招待费2016168.13948079.08
安全生产费[注]1999038.02
其他5966039.695625001.66
合计84305216.4092804416.15
[注]详见本财务报表附注五(一)41之说明
5.研发费用
项目本期数上年同期数
人工费用32902587.4028515526.62
直接投入13264353.6618390318.05
差旅及通讯费2264988.972399894.12
折旧与摊销1313166.111486651.31
其他244965.25316692.48
合计49990061.3951109082.58
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息收入-5088997.43-5328196.28
利息支出745008.59331444.72
汇兑损益-3000483.78903048.50
手续费302139.32202608.15
合计-7042333.30-3891094.91
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
第65页共99页与资产相关的政府补助[注]1698577.231767547.531698577.23
与收益相关的政府补助[注]4915599.269164466.673478071.25
个税手续费返还76951.4442485.0076951.44
合计6691127.9310974499.205253599.92
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益1712353.76618043.48
理财产品投资收益1927481.144014734.96
应收款项融资贴现损失-282666.67
股权处置收益2065380.03
合计3357168.236698158.47
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数以公允价值计量且其变动计入当
450075.85
期损益的金融负债
合计450075.85
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-21261963.86-17869342.64
合计-21261963.86-17869342.64
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-17879365.56-4923968.79
长期股权投资减值损失-4881769.19
第66页共99页商誉减值损失-1844960.78
合同资产减值损失-1185610.43-2258066.21
预付账款减值损失-1135293.59
合计-26926999.55-7182035.00
12.资产处置收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
使用权资产处置收益13923.5413923.54
固定资产处置收益91830.61
合计13923.5491830.6113923.54
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔偿收入339598.711823771.71339598.71
无需支付的款项132081.871864330.82132081.87
其他78066.75261935.8978066.75
合计549747.333950038.42549747.33
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
违约金284035.0637451.98284035.06
税收滞纳金81379.2815159.0781379.28
罚款支出30925.8332090.0030925.83
非流动资产毁损报废损失30886.45206326.3230886.45
对外捐赠13291.6437808.0013291.64
其他34648.165133.3134648.16
合计475166.42333968.68475166.42
第67页共99页15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用19132644.0726760880.86
递延所得税费用-4789448.17-3372127.85
合计14343195.9023388753.01
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额105175847.79155340154.77
按母公司适用税率计算的所得税费用15776377.1723301023.21
子公司适用不同税率的影响241632.04-1918969.62
调整以前期间所得税的影响-90598.90
非应税收入的影响-700257.15-459831.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响110972.481213181.33使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-176670.88-175936.90损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
5769720.777976172.78
差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-6587979.63-6546886.77
所得税费用14343195.9023388753.01
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到的政府补助3555022.697528776.81
收取的押金保证金2395643.954800142.16
第68页共99页项目本期数上年同期数
利息收入4618707.975328196.28
收到其他往来款3411480.732419003.88
违约赔偿收入339598.711823771.71
其他210148.62822526.56
合计14530602.6722722417.40
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
付现销售费用及管理费用58972841.3055038284.47
支付的押金保证金5197334.504571227.14
其他746419.29630798.77
合计64916595.0960240310.38
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
理财赎回365623000.00610000000.00
融资租出款项2778017.65
收回保函保证金2734285.583691285.86
合计371135303.23613691285.86
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
购买理财245000000.00560172094.97
支付股权投资款3992536.784374433.07
丧失麦杰思制冷控制权而减少的现金258833.92
合计248992536.78564805361.96
5.支付其他与筹资活动有关的现金
第69页共99页项目本期数上年同期数
回购库存股32010134.507990897.00
支付银行借款及承兑汇票保证金6000000.00
租赁款3330865.933371990.10
收购少数股东股权款150000.00
合计41491000.4311362887.10
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润90832651.89131951401.76
加：资产减值准备48188963.4125051377.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
35435185.0331852633.14
产折旧
使用权资产折旧3214413.881993213.31
无形资产摊销2870148.992552503.39
长期待摊费用摊销2691475.991758956.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-13923.54-91830.61损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）30886.45206326.32
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-450075.85
财务费用（收益以“－”号填列）-2725764.651231339.57
投资损失（收益以“－”号填列）-3639834.90-6698158.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4744555.51-3227319.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）11410.16
存货的减少（增加以“－”号填列）-261581732.87-126624984.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-62931926.84-246909017.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）79157209.60100981880.93
其他2050300.809585491.69
经营活动产生的现金流量净额-71155092.11-76836262.36
第70页共99页补充资料本期数上年同期数
2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额259966677.08189603003.01
减：现金的期初余额189603003.01320744003.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额70363674.07-131141000.40
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金259966677.08189603003.01
其中：库存现金369509.44196208.79
可随时用于支付的银行存款259595584.01176879469.42
可随时用于支付的其他货币资金1583.6312527324.80
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额259966677.08189603003.01
(3)现金流量表补充资料的说明
2022年12月31日现金及现金等价物余额中已扣除初存目的为筹资活动的银行借款保
证金 4800000.00元和银行承兑汇票保证金 1200000.00元及初存目的为经营活动的 ETC
保证金109000.00元。
2021年12月31日现金及现金等价物余额中已扣除初存目的为投资活动的保函保证金
2734285.58元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金6000000.00银行借款和银行承兑汇票保证金
货币资金 109000.00 ETC保证金
合计6109000.00
第71页共99页2.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金10779531.06
其中：美元865310.956.96466026544.64
欧元319596.177.42292372330.41
印尼卢比5299512591.240.00042368882.13
新加坡900.005.18314664.79
俄罗斯卢布20850.000.09421964.07日元31000.000.05241624.40
英镑170.008.39411427.00
瑞典克朗1470.000.6659978.87
印度卢比11000.000.0842926.20
澳大利亚元40.004.7138188.55
应收账款22812669.03
其中：美元2305825.206.964616059150.19
欧元587171.007.42294358511.62
印尼卢比5357957989.050.00042395007.22
其他应收款307693.62
其中：美元44048.576.9646306780.67
印尼卢比2042393.740.0004912.95
短期借款371145.00
其中：欧元50000.007.4229371145.00
应付账款4467136.01
其中：欧元391391.547.42292905260.26
印尼卢比2021210710.600.0004903481.19
美元94534.446.9646658394.56
其他应付款425466.64
其中：欧元54696.427.4229406006.06
印尼卢比42283128.510.000418900.56
美元80.416.9646560.02
第72页共99页长期借款3101711.76
其中：欧元417857.147.42293101711.76
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
期初本期新期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益增补助递延收益列报项目《关于下达2014年工包装机械生产线业和科技统筹资金及其他
技术改造项目补230678.58230678.58机器换人等项目资助收益助资金资金的通知》杭财企
〔2014〕1024号《关于下达2019年第年产200台套智三批杭州市制造业企其他
能包装机械技术10795440.481467898.659327541.83业技术改造项目财政收益改造项目资助资金的通知》（杭财企〔2019〕77号）
小计11026119.061698577.239327541.83
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
增值税先征后退1437528.01其他收益
杭州市拱墅区科学技术局、杭州市拱墅区收拱墅区科技局2020年财政局《关于兑现拱墅区2020年度国家级度国家级科学技术奖区级500000.00其他收益科学技术奖励资金的通知》（拱科〔2022〕奖励
20号）
中共马鞍山市委办公室、马鞍山市人民政租房补贴448532.48其他收益府办公室《关于印发马鞍山市扶持产业发展若干政策的通知》（党办〔2019〕11号）收拱墅区科学技术局2022杭州市财政局、杭州市科技局《关于下达年杭州市科技型企业研发435000.00其他收益2022年第四批杭州市科技发展专项资金的费补助市本级资金通知》（杭财教〔2022〕21号）
杭州市拱墅区科学技术局、杭州市拱墅区收拱墅区科学技术局2022财政局《关于兑现2022年省择优委托项目杭州市科技型企业研发费435000.00其他收益和杭州市科技型企业研发费补助区级配套补助区级配套款资金的通知》（拱科〔2022〕31号）人力资源社会保障部财政部国家税务总留工补贴593500.00其他收益局《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》(人社部发〔2022〕23号)
第73页共99页项目金额列报项目说明浙江省人力资源和社会保障厅浙江省财政厅国家税务总局浙江省税务局《关于做稳岗稳就业补贴271147.01其他收益好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》(浙人社发〔2022〕37号)
杭州市拱墅区科学技术局、杭州市拱墅区拱墅区科学技术局专利产财政局《关于下达2021年度发明专利产业
121100.00其他收益业化补贴化项目补助资金的通知》（拱科〔2022〕
51号）
稳产补助100000.00其他收益
其他573791.76其他收益
小计4915599.26
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为6614176.49元。
六、合并范围的增加
(一)新增子公司情况公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
中麦智能新设子公司2022年2月4000000.0040.00%
高迪食品新设子公司2022年10月267000.0070.00%海南安沃驰新设子公司2022年6月尚未出资
(二)情况说明1.根据2022年1月29日公司第四届董事会第十次会议通过的《关于对外投资设立合资公司暨关联交易的议案》，公司与深圳麦格米特电气股份有限公司、史正和魏永明共同出资设立中麦智能，中麦智能注册资本为人民币1000万元，其中本公司出资400万元，占注册资本的40%；深圳麦格米特电气股份有限公司出资300万元，占注册资本的30%；史正出资150万元，占注册资本的15%；魏永明出资150万元，占注册资本的15%。中麦智能于2022年 2月 9 日办妥工商设立登记手续，取得统一社会信用代码为 91330105MA7HJ2FW1T 的营业执照。截至2022年12月31日，本公司和深圳麦格米特电气股份有限公司已实际出资共计
700.00万元，剩余股东史正和魏永明尚未出资。
根据《合资议案》，中麦智能董事会共设董事3名，董事会决议需三分之二以上（含三分之二）的董事通过。因本公司向中麦智能派驻两名董事，占其董事会三分之二，中麦智能的日常经营决策均由本公司控制，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
第74页共99页2.2022年10月，公司与王柳莹签订协议，共同出资设立高迪食品，高迪食品注册资
本为人民币500万元，其中本公司出资350万元，占注册资本的70%；王柳莹出资150万元，占注册资本的30%，高迪食品于2022年10月19日办妥工商设立登记手续，取得统一社会信用代码为 91330105MAC17JX931 的营业执照。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司实际出资
26.70万元，王柳莹尚未出资。自高迪食品成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
3.海南安沃驰于2022年6月8日办妥工商设立登记手续，取得统一社会信用代码为
91460000MABPM8KRXM 的营业执照，注册资本 1000.00 万元，本公司持股比例 100%。截至
2022年12月31日，本公司尚未实际出资。自海南安沃驰成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
瑞东机械杭州杭州制造业100.00设立
中亚迅通杭州杭州劳务服务100.00设立
中亚瑞程杭州杭州制造业100.00设立
中亚智能杭州杭州制造业100.00设立
中亚科创杭州杭州商业100.00设立
中水机器[注1]杭州杭州制造业44.23设立
苏州瑞腾苏州苏州制造业70.00设立
南京格瑞南京南京制造业73.00设立
中麦智能[注2]杭州杭州制造业40.00设立
高迪食品杭州杭州商业70.00设立
海南安沃驰海南海南商业100.00设立
嘉兴栖港嘉兴嘉兴商业99.70设立
马鞍山瑞联马鞍山马鞍山制造业100.00设立
天津瑞联天津天津制造业100.00设立
瑞程印尼印度尼西亚印度尼西亚制造业100.00设立
第75页共99页非同一控制
MAGEX 意大利 意大利 制造业 100.00下企业合并[注1]2021年8月24日，本公司与杨国金、杭州中水科技股份有限公司签署了《增资协议》，杨国金以专有技术作价认缴中水机器新增240万注册资本。本次增资完成后，中水机器的注册资本变更为1808.62万元，其中本公司出资800万元，占其注册资本的比例从
51%变更为44.23%。因本公司向中水机器派驻的董事占其董事会席位的三分之二，该公司董
事会决议需三分之二以上（含三分之二）的董事通过，故继续将其纳入合并财务报表范围[注2]详见本财务报表附注六(一)1之说明
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
南京格瑞2022/6/3055.00%73.00%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目南京格瑞购买成本
现金150000.00
购买成本合计150000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额558877.75
差额-408877.75
其中：调整资本公积408877.75
(三)在联营企业中的权益
1.联营企业基本情况
主要持股比例(%)对合营企业或联营企业联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接投资的会计处理方法
中物光电宁波宁波制造业28.36权益法核算
宁波柔印宁波宁波制造业20.00权益法核算
麦杰思物联网杭州杭州制造业35.70权益法核算
杭州新鲜部落杭州杭州商业15.00权益法核算
舟山中威舟山舟山制造业15.02权益法核算
2.重要联营企业的主要财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数
第76页共99页中物光电宁波柔印中物光电宁波柔印
流动资产35988724.911235139.5927060834.35986135.40
非流动资产16164023.575698.3016290602.39735979.64
资产合计52152748.481240837.8943351436.741722115.04
流动负债6368176.6810288.025512284.64165.00
非流动负债792189.29835450.12
负债合计7160365.9710288.026347734.76165.00
归属于母公司所有者权益44992382.511230549.8737003701.981721950.04
按持股比例计算的净资产份额12759839.68246109.9811101110.59344390.01
调整事项18746743.5119834335.64
商誉18807386.0119894978.14
其他-60642.50-60642.50
对联营企业权益投资的账面价值31506583.19246109.9830935446.24344390.01
营业收入22932121.07183655.5415796893.8335091.40
净利润7988680.53-491400.174798084.36-936457.26
综合收益总额7988680.53-491400.174798084.36-936457.26
(续上表)
期末数/本期数期初数/上年同期数项目杭州杭州新鲜部落麦杰思物联网麦杰思物联网新鲜部落
流动资产14824760.271655276.723144020.93
非流动资产11894287.4431142.4946279.29
资产合计26719047.711686419.213190300.22
流动负债6861462.143779145.003672242.63非流动负债
负债合计6861462.143779145.003672242.63
归属于母公司所有者权益19857585.57-2092725.79-481942.41
按持股比例计算的净资产份额2978637.84-747103.11-172053.44
调整事项15021362.165628872.30
商誉15021362.16
第77页共99页其他5628872.30对联营企业权益投资的账面
18000000.005456818.86
价值
营业收入21664668.01868279.005926652.91
净利润-3194502.18-1610783.38-1582073.51
综合收益总额-3194502.18-1610783.38-1582073.51
八、与金融工具相关的风险
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
第78页共99页下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
4、五（一）5及五（一）6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的22.20%（2021年12月31日：23.40%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项目期末数
第79页共99页账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款46395952.0846878368.7246878368.72
应付票据4668275.754668275.754668275.75
应付账款281375947.79281375947.79281375947.79
其他应付款13326685.9013326685.9013326685.90
长期借款73152453.7775886089.842685344.1971115231.752085513.90
长期应付款20329828.7520329828.759246358.5411083470.21指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债一年内到期的非流动
1878046.892073880.482073880.48
负债
租赁负债3452835.663696163.833291270.86404892.97
小计444580026.59448235241.06360254861.3785489972.822490406.87
(续上表)上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款应付票据
应付账款269155884.01269155884.01269155884.01
其他应付款10599808.5710599808.5710599808.57长期借款
长期应付款22881463.8222881463.822243263.8215478650.005159550.00指定为以公允价值计
量且其变动计入当期1794611.151794611.151794611.15损益的金融负债一年内到期的非流动
3294247.233595895.813595895.81
负债
租赁负债4851139.365248920.074688981.19559938.88
小计312577154.14313276583.43287389463.3620167631.195719488.88
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
第80页共99页市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当
10000000.0010000000.00
期损益的金融资产
其中：中信证券报价质押式报价回购理财10000000.0010000000.00
2.其他权益工具投资
(1)以公允价值计量且其变动计入当期其他
6000000.006000000.00
综合收益的金融资产
持续以公允价值计量的资产总额16000000.0016000000.00
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系银行、证券类理财产品和其他权益工具投资。
公司持有的证券理财产品预期收益与市场利率水平差异较小其公允价值变动影响也较
第81页共99页小。因此，以证券理财产品的初始确认成本作为其公允价值；
公司持有的其他权益工具投资在活跃市场中没有报价，公司判断其他权益工具投资的初始投资成本代表了公允价值的最佳估计因此，按照初始投资成本作为其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方及其关系
1.本公司的母公司情况
母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比
（%）例（%）
沛元投资杭州实业投资500万元37.9737.97
沛元投资成立于1998年4月17日，公司住所为拱墅区方家埭路189号2幢401室，法定代表人为史中伟。股东构成：史中伟出资280万元，占该公司注册资本的56%；徐满花出资195万元，占该公司注册资本的39%；史正出资25万元，占该公司注册资本的5%。因此本公司最终控制方是史中伟、徐满花和史正。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七（一）、（二）之说明。
3.本公司联营企业详见本财务报表附注附注七（三）之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
杭州新鲜部落同受沛元投资控制、公司联营企业昆山新鲜部落杭州新鲜部落的子公司上海新鲜部落杭州新鲜部落的子公司
麦杰思制冷[注]曾控制的公司史正实际控制人之一
[注]公司从2021年1月起丧失对麦杰思制冷控制权，上期参照控股子公司披露相关关联交易及余额，本期不再将其作为关联方披露
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
第82页共99页关联方关联交易内容本期数上年同期数
中物光电杀菌系统10187757.619416855.11
麦杰思制冷冷藏机组配件1902705.56
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
麦杰思物联网设备、水电费等1355453.214923263.00
杭州新鲜部落设备、服务费等3823357.492903349.96
昆山新鲜部落设备192685.83985727.01
麦杰思制冷设备、水电费等909214.86
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
沛元投资房屋及建筑物34285.7234285.72
杭州新鲜部落房屋及建筑物34285.7234285.72
(2)公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁出租方租赁资产种类和低价值资产租赁的名称租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量赁负债本支出租赁付款额的可变租赁付款额）金金额
史正房屋及建筑物80000.002935.43（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁出租方租赁资产种类和低价值资产租赁的名称租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额
史正房屋及建筑物80000.003287.11
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
第83页共99页项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬4864000.005224000.00
4.其他关联方交易
2022年2月，公司总经理史正与本公司、深圳麦格米特电气股份有限公司以及自然人
魏永明共同出资设立中麦智能，详见本财务报表附注六所述。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
麦杰思物联网3331087.04256531.101974578.3498728.42
杭州新鲜部落9434435.512365320.10
昆山新鲜部落1691465.81108654.61
麦杰思制冷1238642.7486981.75
上海新鲜部落393254.6539321.93
小计3331087.04256531.1014732377.052699006.81其他应收款
麦杰思制冷831735.20414435.25
小计831735.20414435.25
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付票据
中物光电4000000.00
小计4000000.00应付账款
中物光电5197153.735240185.92
小计5197153.735240185.92其他应付款
史正448000.00428000.00
第84页共99页小计448000.00428000.00合同负债
杭州新鲜部落2174891.97
小计2174891.97
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期行权的各项权益工具总额本期限制性股票解锁：868750股
限制性股票首次授予部分行权价格：3.82元/
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格股；合同剩余期限：3年的范围和合同剩余期限限制性股票预留授予部分行权价格：3.82元/股；合同剩余期限：4年
2.其他说明
根据第三届董事会第三十四次会议、第四届董事会第八次会议和2021年第一次临时股东大会，审议通过《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》和《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》，同意对部分董事、高级管理人员、中层管理人员以及相关核心骨干实施限制性股票激励计划，向激励对象授予的限制性股票450.10万股（其中首次授予部分354.00万股，预留授予部分96.10万股），限制性股票行权价格为5.74元/股。
2022年7月1日，公司召开第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十二次会议，
审议通过《关于因权益分派实施调整公司限制性股票回购价格及回购注销数量的议案》。因本次限制性股票回购注销实施前，公司2021年年度权益分派方案已于2022年6月24日实施完毕。根据公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》中关于限制性股票激励计划的调整方法和程序的规定和2021年第一次临时股东大会的授权，同意公司对未解除限售的限制性股票的回购价格做相应的调整：首次授予部分限制性股票及预留部分限制性股票的回购价
格由每股5.74元调整为每股3.82元，限制性股票行权价格相应调整为3.82元/股。
限制性股票的主要业绩考核要求：第一个解除限售期，业绩考核目标为2021年度净利润增长率不低于100%（以2020年净利润为基数）；第二个解除限售期，业绩考核目标为2022年度净利润增长率不低于200%（以2020年净利润为基数）；第三个解除限售期，业绩考核目标为2023年度净利润增长率不低于300%（以2020年净利润为基数）；第四个解除限售
第85页共99页期，业绩考核目标为2024年度净利润增长率不低于400%（以2020年净利润为基数），业绩考核指标计算为扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润并剔除本次及其它激励计划股份支付费用后的数值。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法限制性股票的公允价值为授予日收盘价可行权权益工具数量的确定依据预计将行权人数乘以每人授予的数量
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额14245978.13元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额6216603.13元
2.其他说明
公司根据企业会计准则股份支付的相关规定，将上述股份支付按照以权益结算的股份支付进行会计处理，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按授予的权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入管理费用，同时增加资本公积（其他资本公积）6216603.13元。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2022年12月31日，本公司尚未结清的履约保函金额为291000.00元。
(二)或有事项
截至2022年12月31日，本公司无需披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况根据2023年4月25日公司第四届董事会第二十四次会议通过的2022年度利润分配预案，拟按2022年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积11436622.20元；拟按公司未来实施分配方案时股权登记日的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份总数为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税），上述利润分配预案尚需提交公司2022年度股东大会审议。
(二)收购子公司少数股东股权根据2023年3月20日公司第四届董事会第二十二次会议审议通过的《关于受让控股子
第86页共99页公司部分股权并放弃部分股权优先购买权的议案》，子公司南京格瑞少数股东孔诗尧转让其
所持南京格瑞9%股权（其中认缴出资额90万元，实缴出资15万元），公司受让孔诗尧所持南京格瑞4%股权（其中认缴出资额40万元，实缴出资额6.67万元），受让价格为6.67万元；并同意放弃剩余5%股权（其中认缴出资额50万元，实缴出资额8.33万元）的优先购买权，放弃金额为8.33万元。本次交易完成后，南京格瑞注册资本为人民币1000万元，其中本公司出资770万元，占注册资本总额的77%；孔祥玉出资230万元，占注册资本总额的23%。
(三)处置子公司股权根据2023年3月25日公司第四届董事会第二十三次会议审议通过的《关于全资子公司转让产业投资基金部分份额的议案》，同意子公司中亚科创将其持有嘉兴栖港未实缴的
7771.33万元出资额（占嘉兴栖港总出资额77.48%）以0元转让，其中淄博栖港余香创业
投资合伙企业（有限合伙）受让嘉兴栖港3344.00万元未实缴出资额（占嘉兴栖港总认缴出资额33.34%），成都美富通科技有限公司受让嘉兴栖港2228.67万元未实缴出资额（占嘉兴栖港总认缴出资额22.22%）北京栖港投资有限公司受让嘉兴栖港1084.33万元未实
缴出资额（占嘉兴栖港总认缴出资额10.81%），陈燕受让嘉兴栖港1114.33万元未实缴出资额（占嘉兴栖港总认缴出资额11.11%）。同意嘉兴栖港总认缴出资额从10030万元变更为4500万元。本次交易完成后，中亚科创持有嘉兴栖港的出资额为1000万元，占总认缴出资额的22.22%，自本交易完成之日起，本公司不再将嘉兴栖港纳入合并报表范围。因公司仍在嘉兴栖港投资决策委员会3名委员中占有1席，仍能够对其经营产生重大影响，本次股权变更完成后，嘉兴栖港将成为本公司之联营企业。
(四)新增投资事项
2022年12月5日，子公司高迪食品与上海哟嗖噗餐饮有限公司(以下简称上海哟嗖噗)
签订《增资协议》，由高迪食品对上海哟嗖噗进行增资，每一元出资额的增资价格为4.64元，共计增资款为500.00万元。根据《增资协议》的约定，本轮增资完成后高迪食品将持有上海哟嗖噗107.69万元出资额（占次增资完成后35.00%股权），公司董事、总裁史正将担任上海哟嗖噗董事，上海哟嗖噗将成为本公司联营企业。
2023年1月，公司支付了首轮出资款200.00万元，截至本报告报出日，上海哟嗖噗工
商变更登记手续尚未办妥。
十四、其他重要事项
第87页共99页(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对设备业务及塑料包装制品业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
项目智能包装设备塑料包装制品分部间抵销合计
主营业务收入990000667.6199586040.26-165585477.13924001230.74
主营业务成本641549126.8196205102.15-152171674.30585582554.66
资产总额3105549647.28142454766.81-735676243.282512328170.81
负债总额1046066043.26109279618.25-241211388.48914134273.03
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十三)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用373933.61371391.91
合计373933.61371391.91
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用280515.40315440.52
与租赁相关的总现金流出3704799.543743382.01
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
第88页共99页租赁收入259047.64259047.64
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
固定资产54607.79101487.00
小计54607.79101487.00
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)15之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内224761.90259047.64
1-2年34285.71224761.90
2-3年34285.71
合计259047.61518095.25
(2)融资租赁
1)与融资租赁相关的当期损益
项目本期数上年同期数
销售损益5492578.25
租赁投资净额的融资收益470289.45
2)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内2778017.64
1-2年2778017.64
2-3年2778017.64
3-4年1389009.14
合计9723062.06
3)未折现租赁收款额与租赁投资净额调节表
项目期末数上年年末数
未折现租赁收款额9723062.06
减：与租赁收款额相关的未实现融资收益758165.54
加：未担保余值的现值
第89页共99页租赁投资净额8964896.52
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏
16129181.753.1713498439.5083.692630742.25
账准备按组合计提
492257941.7696.8381420880.8816.54410837060.88
坏账准备
合计508387123.51100.0094919320.3818.67413467803.13
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏
19285493.744.0615831376.1282.093454117.62
账准备按组合计提
455572993.5095.9457126860.1412.54398446133.36
坏账准备
合计474858487.24100.0072958236.2615.36401900250.98
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）辽宁辉山乳业集团
10088568.857457826.6073.92辉山集团破产重组
(沈阳)有限公司[注]辽宁辉山乳业集团
5077389.325077389.32100.00辉山集团破产重组
(锦州)有限公司[注]
辉山乳业发展(江苏)
963223.58963223.58100.00辉山集团破产重组
有限公司[注]
小计16129181.7513498439.5083.69
[注]详见本财务报表附注五(一)4之说明
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
第90页共99页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内262527800.1213126390.005.00
1-2年164753662.7516475366.2810.00
2-3年26314708.5813157354.2950.00
3年以上38661770.3138661770.31100.00
小计492257941.7681420880.8816.54
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内262527800.12
1-2年165147057.17
2-3年27355685.29
3年以上53356580.93
合计508387123.51
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
15831376.12814735.363147671.9813498439.50
账准备按组合计提
57126860.1424411474.74117454.0081420880.88
坏账准备
小计72958236.2625226210.103147671.98117454.0094919320.38
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
蒙牛高科乳制品武汉有限责任公司27741218.855.461387060.94
宁夏伊利乳业有限责任公司25366191.374.991268309.57
朴诚乳业承德有限公司23587833.144.642331697.84
江西共青江中食疗科技有限公司17317589.733.4110470912.77
北京再益生物科技有限公司17230816.433.391720425.78
小计111243649.5221.8917178406.90
第91页共99页2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
按组合计提坏账准备121675153.38100.008354313.696.87113320839.69
合计121675153.38100.008354313.696.87113320839.69
(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备50873844.11100.003471686.106.8247402158.01
合计50873844.11100.003471686.106.8247402158.01
2)采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内90987375.164549368.765.00
1-2年29697487.342969748.7310.00
2-3年310189.37155094.6950.00
3年以上680101.51680101.51100.00
小计121675153.388354313.696.87
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计
信用损失(未发期信用损失(已预期信用损失
生信用减值)发生信用减值)
期初数2422419.9891708.12957558.003471686.10
期初数在本期——————
--转入第二阶段-1484874.371484874.37
--转入第三阶段-31018.9431018.94
第92页共99页本期计提3611823.151424185.18-153380.744882627.59本期核销
期末数4549368.762969748.73835196.208354313.69
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
子公司拆借款112828268.7140769575.73
押金保证金3517279.054376432.00
股权转让款3500000.003500000.00
应收暂付款1333765.781662419.05
备用金495839.84565417.33
合计121675153.3850873844.11
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质账面余额账龄收款余额坏账准备
的比例(%)
瑞东机械子公司拆借款65950778.591年以内54.203297538.93
20800000.001年以内1040000.00
中亚瑞程子公司拆借款38.53
26077490.121-2年2607749.01
阮长江股权转让款3500000.001-2年2.88350000.00新希望乳业控股有
押金保证金800000.001年以内0.6640000.00限公司内蒙古华晟工程项
押金保证金502000.001年以内0.4125100.00目管理有限公司
小计117630268.7196.687360387.94
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资498417000.00498417000.00494000000.00494000000.00
对联营企业50006580.3550006580.3530935446.2430935446.24
第93页共99页投资
合计548423580.35548423580.35524935446.24524935446.24
(2)对子公司投资被投资单本期计提减值准备期初数本期增加本期减少期末数位减值准备期末数
瑞东机械380000000.00380000000.00
中亚科创85000000.0085000000.00
中水机器8000000.008000000.00
南京格瑞5500000.00150000.005650000.00
中亚瑞程5000000.005000000.00
中亚智能5000000.005000000.00
苏州瑞腾3500000.003500000.00
中亚迅通2000000.002000000.00
中麦智能4000000.004000000.00
高迪食品267000.00267000.00
小计494000000.004417000.00498417000.00
(3)对联营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整
中物光电30935446.242385686.30
杭州新鲜部落18000000.00
舟山中威500000.00-2.84
合计30935446.2418500000.002385683.46
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金计提减期末数其他权益变动其他期末余额股利或利润值准备
中物光电-1814549.3531506583.19
杭州新鲜部落18000000.00
舟山中威499997.16
第94页共99页合计-1814549.3550006580.35
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入801907908.28493872508.36931995440.35592474469.37
其他业务收入1759186.911009488.011727546.811171105.35
合计803667095.19494881996.37933722987.16593645574.72
(2)主营业务收入按主要类别的分解信息本期数上年同期数项目收入成本收入成本
智能包装设备801907908.28493872508.36931995440.35592474469.37
小计801907908.28493872508.36931995440.35592474469.37
2.研发费用
项目本期数上年同期数
人工费用32144918.6428515526.62
直接投入13070190.0018390318.05
差旅及通讯费2259863.842399894.12
折旧及摊销1312503.411486651.31
其他428856.25316692.48
合计49216332.1451109082.58
3.投资收益
项目本期数上年同期数
理财产品投资收益1070129.432629838.83
权益法核算的长期股权投资收益2385683.461046678.51
合计3455812.893676517.34
第95页共99页十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-16962.91部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享5176648.48受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融1644814.47资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回3147671.98对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
第96页共99页根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出105467.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目76951.44
小计10134590.82
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1006993.17
少数股东权益影响额（税后）228056.41
归属于母公司所有者的非经常性损益净额8899541.24
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.930.230.23扣除非经常性损益后归属于公司
5.360.210.20
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 92860427.26
非经常性损益 B 8899541.24
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 83960886.02
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1529907716.90
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
现金分红减少的归属于公司普通股股东的净资产 G 5455470.03
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
回购等减少的归属于公司普通股股东的净资产 I1 32010134.50
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 1/2/3/4/5/6/7/8/9
限制性股票回购义务减少的归属于公司普通股股东的净资产 I2 -308371.25
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
注销回购股份的归属于公司普通股股东的净资产 I3 378950.00
第 97 页 共 99 页减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 5
股权激励增加净资产 K1 5516140.00
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 L1 11
股权激励增加净资产 K2 6216603.13
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 L2 6
计提专项储备增加净资产 K3 -4166302.33
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 L3 6其他
收购少数股东股权增加净资产 K4 408877.75
增加资产次月起至报告期期末的累计月数 L4 6
联营企业股权变动增加的净资产 K5 -1814549.35
增加资产次月起至报告期期末的累计月数 L5 1
外币报表折算差额 K6 -573824.08
增加资产次月起至报告期期末的累计月数 L6 6
报告期月份数 M 12
N=D+A/2+
E×F/M-G
加权平均净资产 ×H/K-I 1566601578.09
×J/M±K
×L/M
加权平均净资产收益率 O=A/N 5.93%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 P=C/N 5.36%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 92860427.26
当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利 B 191273.75
非经常性损益 C 8899541.24
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 D=A-C 83960886.02
期初股份总数 E 269378700
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 F 136573750
发行新股或债转股等增加股份数 G 868750
第 98 页 共 99 页增加股份次月起至报告期期末的累计月数 H 7
因回购等减少股份数 I 3809700
1/2/3/4/5/6/7/8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 J
/9
报告期缩股数 K
报告期月份数 L 12
M=E+F+G×H/L-I
发行在外的普通股加权平均数405192695.83
×J/L-K
基本每股收益 N=(A-B)/M 0.23
扣除非经常损益基本每股收益 0=(D-B)/M 0.21
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 92860427.26
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 92860427.26
非经常性损益 D 8899541.24稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
E=C-D 83960886.02利润
发行在外的普通股加权平均数 F 405192695.83
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
G 4998770.83均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 410191466.67
稀释每股收益 M=C/H 0.23
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.20杭州中亚机械股份有限公司
二〇二三年四月二十五日